كتیب المرابحة

- 1 -

بسم اهللا الرحمن الرحيم

. يعتبر التمويل بصيغة المرابحة من الصيغ المهمة فى التمويل المصرفي ولما كانت هذه الصيغة تعتريها محذورات شرعية فقد أحتاطت المجامع الفقهيـة للتمويل بهذه الصيغة بعدة ضوابط شرعية حتى يأتى التطبيـق مطابقـا لمبـادئ

.السالمية الشريعة اوقد اسفرت تجربة المصارف االسالمية فى التعامل بهذه الصـيغة عـن

قلة االلمام بفقه البيوع خاصة لالكثير من االفرازات السالبة يعود جزء كبير منها .بيع المرابحة لآلمر بالشراء

إدارة الفتـوى (وقد درج بنك التضامن االسالمي عبر إدارته المتخصصة لمصـرفي االسـالمي فـى منه بتأصيل وتعميق تجربة العمل ا إيماناً) والبحوث

عة كتاب سنوى يتناول صيغة من صيغ التمويل االسـالمي أو ابالسودان على ط .غيرها من الموضوعات التى تتعلق بتعميق المفاهيم بالعمل المصرفي

ويسرنا فى بنك التضامن االسالمي أن نضع بين يدى المعنيين بالتمويـل )لآلمر بالشراء أحكام بيع المرابحة(ما والباحثين والدارسين كتاب المصرفي عمو

.ضمن سلسلة مطبوعات البنكونأمل أن تكون هذه الطبعة اضافة مضيئة فى سلسـلة اصـدارات بنـك

.التضامن االسالمي ونسأل اهللا أن يلهمنا وإياكم قلباً خاشعاً وعلماً نافعاً وأن يجعلنا من المتقين الـذين

) .واتقوا اهللا ويعلمكم اهللا( قال فيهم واهللا الموفق

احميدى نقد اهللا عبد اهللا المدير العام

كتیب المرابحة

- 2 -

تولى المصارف اإلسالمية فقه المعامالت اهتماما كبيرا بصفة عامة وفقـه البيوع بصفة خاصة ومواصلة إلصداراتنا التي تم نشرها في مجال صيغ التمويل

ة وبصفة خاصة أحكام بيع المرابحة لألمر بالشراء يسر بنك التضـامن اإلسالمياالسالمى وسعيا منه لترسيخ مفاهيم بعض المعامالت الشرعية إن يقدم لك أيهـا القارئ الكريم هذه اإلصدارة الجديدة المنقحة والخاصة بأحكام بيع المرابحة لآلمر

إلقبال علـي كتـاب المرابحـة بالشراء وذلك نسبة لنفاد الطبعة األخيرة وكثرة اباعتبار أنها أكثر الصيغ تطبيقا في المصارف اإلسالمية وذلك في إطار سـعي

نســــال اهللا تعالي أن يتقبل مـن , هذه المؤسسة لنشر الوعي بهذه الصيغ الذين قاموا بهذا العمــل من األوليــن و اآلخرين الذين أسهموا فـي وضـع

. نتفع به المطلع عليه مادة هذا الكتاب و إن ي

واهللا ولى التوفيق

عباس عبداهللا عباس المدير العام

كتیب المرابحة

- 3 -

فصل تمهيدي يحتوي على أربعـة أربعة فصول منها ، الى تم تقسيم الكتاب مباحث وفصل أول يحتوي على ثالثة مباحث والفصل الثاني يحتوى على مبحثين

وذلك تضمن كيفية التطبيق بعده المالحق المشار إليها فى البحث ثوالفصل الثال -:على النحو التالي الفصل التمهيدي

تعريف البيع فى الفقه والقانون وأقسامه المبحث األول

تعريف عقد البيع فى الفقه المبحث الثاني

تعريف عقد البيع فى القانون المبحث الثالث

هية والقانونيةمقارنة بين تعريفات البيع الفق المبحث الرابع

أقسام البيع الفصل األول

تعريف المرابحة لغة واصطالحا وقانونا المبحث األول

تعريف المرابحة لغة المبحث الثاني

تعريف المرابحة فى االصطالح

كتیب المرابحة

- 4 -

المبحث الثالث تعريف المرابحة فى القانون السوداني

الفصل الثاني أنواع بيع المرابحة ومشروعيته

لمبحث األولا أنواع بيع المرابحة

المبحث الثاني مشروعية بيع المرابحة

الفصل الثالث التطبيق العملي لبيع المرابحة

المالحق )1(ملحق رقم

فتاوي فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء )2(ملحق رقم

الضوابط الشرعية لتنفيذ المرابحة لآلمر بالشراء مع الخيار )3(ملحق رقم

لشرعي لبيع المرابحة لآلمر بالشراءالمعيار ا )4(ملحق رقم

نموذج عقد بيع المرابحة لآلمر بالشراء )5(ملحق رقم

)المرابحة العادية(نموذج عقد بيع المرابحة )6(ملحق رقم

) .عقد تملك السلعة بواسطة المأمور(عقد شراء السلعة

كتیب المرابحة

- 5 -

أقسامهتعريف البيع فى الفقه والقانون و :ويتكون من أربعة مباحث

تعريف عقد البيع فى الفقه: المبحث األول تعريف عقد البيع فى القانون: المبحث الثاني مقارنة بين تعريفات البيع الفقهية والقانونية: المبحث الثالث أقسام البيع: المبحث الرابع

كتیب المرابحة

- 6 -

- :تعريف عقد البيع فى الفقه

وردت عدة تعريفات لعقد البيع فى كتب الفقه ، وهى فى الغالب تتفـق فـى جوهرها مع اختالف طفيف فى اللفظ خاصة لدى جمهور الفقهـاء مـن حنفيـة

بين ومالكية وشافعية وحنابلة ، ولكن ثمة اتفاق بين الشافعية والحنابلة من جانب والمالكية والحنفية من جانب آخر ، وحتى ينجلي األمر أكثر ، فيما يلى طرفا من تعريفات البيع عند الحنفية عقبه تعريفات المالكية والشافعية والحنابلة وختام هـذا

.المطلب مقارنة بين التعريفات التى سترد -:تعريف البيع عند الحنفية – 1

مبادلة المال بالمال على (تعريف البيع شرعاً بأنه جاء فى البناية شرح الهداية فى ) .1) (وجه التراضى

.الناظر الى التعريف المذكور يجد أنه يشتمل على عنصرين .أن تكون هنالك مبادلة بين مال ومال كأن تكون مبادلة نقود بسلع مثال : األول

.أن تكون هذه المبادلة برضا الطرفين : والثاني ي عقد العنصران المذكوران اعتبر هذا العقد عقد بيع بحسب هـذا فإذا توفر فى أ

.التعريف ويالحظ أن تعريف البيع عند سائر فقهاء المذهب الحنفي مشابه للتعريف المذكور

من ذلك ما جاء فى اللباب فى شرح الكتاب وهو قوله عن البيـع شـرعا أنـه . )2) . (مبادلة مال بمال بالتراضى(

____________________________ 1990. هـ 1411، دار الفكر بيروت ، الطبعة الثانية 7/3البناية فى شرح الهداية ألبي محمد محمود بن أحمد العيني )1(

. 6ص

– 2/3اللبــــــاب فــــــى شــــــرح الكتــــــاب لعبــــــد الغنــــــي الغنيمــــــي )2(

كتیب المرابحة

- 7 -

مبادلـة (وقريب منه ما جاء فى االختيار لتعليل المختار عن أن البيع فى الشرع )3) . (تقوم بالمال المتقوم تمليكاً وتملكاًالمال الم

ويالحظ فى تعريف االختيار المذكور أن فيه مزيد تفسير على ما فى التعـريفين :السابقين يتمثل فى أمرين

المال الذى فيـه قيمـة ونفـع : أنه قيد المال بالتقوم والمال المتقوم هو : أولهما .كالحشرات وما إليها لإلنسان ، وهو قيد يخرج به ما ليس متقوماً

أنه نص على التملك والتمليك فى تعريف البيع وهذا قيد تخـرج بـه -:ثانيهما مبادلة المنافع كأن يتفق شخصان على تبادل سيارتين على سبيل اإلعارة المؤقتة ال على سبيل التمليك ، فيقول أحدهما لآلخر خذ سيارتي هذه واسـتخدمها لمـدة

الستخدمها لنفس المدة ، هنا يالحظ أنه تم تبادل بـين يومين ، واعرنى سيارتكالطرفين ، لكنه تبادل ال يشتمل على تمليك ذات بل إنما فيه تمليك لمنفعة سـيارة

.لمدة معينة ولكن علـى . لذا فإن التعريف المذكور أوضح فى دالالته من التعريفين السابقين

ما سبق فهى جميعاً تعرف البيع أي حال فإن سائر تعريفات الحنفية ال تخرج على وقد تقيده أحيانا بشرط التراضى كمـا مـر فـى ) 4) . (مبادلة مال بمال(بأنه

التعريفات السابقة وقد ال تذكر ذلك ، ولكن ال بد من االشارة الى مسألة أال وهى ولـم تقيـده ال ) 5) (مبادلة مال بمال(أن مجلة األحكام العدلية عرفت البيع بأنه

.ى وال بالوجه المخصوص بالتراضلم يقل بالتراضى ليتناول بيع المكره فإنـه (وقد قال سليم رستم شارحها فى هذا

منعقد وإن لم يلزم ، ولم يقيده بكونه على وجه مفيد مخصوص كما قيده فى الدر المختار ، ليتناول بيع درهم بدرهم استويا وزنا وصفة فإنه منعقد وإن كان فاسداً

__________________________.) 6) (الخ.. . 2/243االختيار لتعليل المختار للموصلى )3(مـن 342المـادة . 65من مجلة األحكام العدلية فى شرح المجلة لسليم رستم باشا ص 105انظر المادة )4(

. 104مرشد الحيران لقدري باشا ص . 65شرح مجلة األحكام العدلية لرستم ص )5(ــفحة )6( ــابق والصــــــــــــ ــع الســــــــــــ .المرجــــــــــــ

كتیب المرابحة

- 8 -

يالحظ من القول المتقدم أن المجلة قصدت بالتعريف المذكور أن يشمل كافة ما ويسمى بيعا ، حتى ولو كان غير الزم أو كان فاسداً وذلك النها فيما بعد فرقت فى موادها بين البيع المنعقد ، وغير المنعقد ، كما فرقت أيضا بين البيـع الصـحيح

) .7(والفاسد وغيرها هـذا . ريفها للبيع بما سبق يعتبر دقيقاً للداللة على اإلطـالق وألجل ذلك فإن تع

.بالنسبة لتعريف الحنفية -:تعريف البيع عند المالكية / 2

عقـد معاوضـة (النسبة للمالكية فإن ابن عرفة من علمائهم عرف البيع بأنه بأما ) .8) (على غير منافع وال متعة لذة

) 9) . (معاوضة علـى غيـر منـافع عقد (وعرف فى متن أقرب المسالك بأنه ويالحظ أن التعريفيين المذكورين شئ واحد ولكن األول منهما فيه مزيد تفسـير

.على الثاني البيع عقد معاوضة ، وال يكـون (قال صاحب بلغة السالك : وتوضيحا للتعريفين

... العقد إال بين اثنين بإيجاب وقبول ، وخرج بقيد المعاوضة الهبـة والوصـية خرج النكاح واالجارة وهذا تعريف للبيع األعـم أي الشـامل ) لى غير منافعع(

)10) . (للسلم والصرف والمراطلة وهبة الثواببالنظر الى القول المتقدم يستطيع المتأمل أن يتوصل الى حقيقة البيع عند المالكية

فهو عقد معاوضة بمعنى مفاعلة بحيث يقوم كل طرف من أطرافه بتعـويض . وقـد –السلعة والمشترى الثمن ، وهو لما كان عقد ا عر شيئا ، فيدفع البائاألخ

فإنه بداهة يكون بـين طـرفين بإيجـاب –مضى تعريف العقد فى سالف القول وقبول ، هذا ولما كان عقد البيع يقوم على المعاوضة ، فإنـه ال يشـمل الهبـة

.ف المتبرع له والوصية النهما عقداً تبرع ال يقابل بمعاوضة من الطر___________________________

.وما بعدها 65من مجلة األحكام العدلية ص 119الى 106) ص(راجع المواد )7(طبعة جديدة صححها وضبطها يوسف –دار الفكر بيروت – 2/177حاشية العدوى على رسالة ابن أبي زيد القيروانى )8(

. 1092لدوائي شرح الشيخ احمد بن غنيم للرسالة والفواكهه ا 1992 -هـ 1412الشيخ محمد البقاعى

ضبطه وصححه محمد عبد –تأليف الشيح احمد الصاوي / 3/4بلغة السالك ألقرب المسالك على الشرح الصغير للدرير )9( .السالم شاهين

.المراجع السابقة نفس الجزء والصفحة )10(

كتیب المرابحة

- 9 -

، بمعنى أن كما يشير التعريف الى أن عقد المعاوضة هذا يجري على غير منافعالمقابل للعقد هو شئ مادي عيني ال منفعة ، وبحيث يدفع البائع سلعة مثال ويدفع المشترى مقابلها نقوداً ال خدمة ، وهذا كله احترازا من العقود التى تجري علـى المنافع والتى لها أسماء أخرى تعرف بها كاإلجارة مثال فإنها عقد معاوضة لكن

ن المستأجر فيها يمتلك منفعة المأجور فلو كان المـأجور على تمليك منفعة ، إذ اداراً ملك االنتفاع بسكنها وظلها وهكذا ، كما تجد فى التعريـف األول تفسـيرا

ومزيد التفسير فى هذه العبارة يتمثل فـى ) ال متعة لذة: (إضافيا لهذا العقد بقوله ولكن المقصود به لذة أنها قيد يخرج به النكاح فهو وإن كان فيه عقد المعاوضة ،

ق يتضح معنى البيع عند المالكية تمثلة فى البضع ، إذن بناء على ما سبمالمتعة ال -:تعريف البيع عند الشافعية / 3

تعريفات عند الشافعية متشابهة أحيانا ويفسر بعضها بعضـاً ةوردت للبيع عد يصف البيع شرعاً أحياناً أخري ، منها ما ورد فى حاشيتى قليوبي وعميرة وهو

) . عقد معاوضة مالية تفيد ملك عين أو منفعة على التأبيد ال وجه القربـة (بانه )11(

أن البيـع عنـد : إذا نظرت الى هذا التعريف تستطيع أن تتبين من خاللـه الشافعية هو من عقود المعاوضات المالية ، وهذا احتراز من عقـود التبرعـات

إمـا تمليـك عـين : د يفضى الى تمليك واحد من أمرين والنكاح ، وأن هذا العقأو تمليك منفعة اذا كان العقد علـى سـبيل ) قمح ، ذرة ونحوها(كبضاعة مثال

تمليك المنفعة بصورة مؤبدة ال مؤقتة ، ومثال تمليك المنفعة المؤبدة بيـع حـق مؤقتة ، المرور لدار معينة مثال ، وهذا قيد تخرج به اإلجارة ألنها تمليك منفعة

أما قوله على وجه القربة فيخرج به القرض ألنه وإن كان عقد معاوضة على _______________________

، دار الفكـر 2/192حاشية قليوبى وعميرة على شرح جالل الدين المحلى على منهاج الطـالبين للنـووي )11( .م 1995 -هـ 1415للطباعة والنشر دمشق

كتیب المرابحة

- 10 -

إرفاق فهو أشبه بالتبرع ابتداء وبالمعاوضة انتهـاء ، تمليك عين إال أن فيه نوع إذن بتأمل هذا التعريف تجده األشمل اذا ما قارنته بالتعريفات المتشابهة وأولهـا

ويطابقه ) 12( )نقل ملك بثمن على وجه مخصوص(تعريف مغنى المحتاج وهو نقل ملك (ويشابههما تعريف الحاوي الكبير هو ) 13. (تماما تعريف زاد المحتاج

) 14) . (بعوض على الوجه المأذون فيهمقابلة مـال بمـال علـى وجـه (ومن تعريفات الشافعية أيضا تعريف اإلقناع

)16).(مقابلة مال بمال أو نحوه(ومثله تعريف روضة الطالبين ) 15)(مخصوص

___________________________ -3/320 –مغنى المحتاج )12(

2/5زاد المحتاج )13(

. 5/11لحاوى الكبير ا )14(

حققه عادل عبد الحميد أبـو 1/297اإلقناع فى حل ألفاظ أبي شجاع لشمس الدين محمد احمد الخطيب )15( .هـ 1417دمشق الطبعة األولي -دار الخير –محمد وعيسى سليمان –الخير

. 3/329روضة الطالبين )16(

كتیب المرابحة

- 11 -

) :17(تعريف البيع عند الحنابلة – 4ع شرعاً عدة تعريفات وعلق عليها بعبـارة تفيـد عـدم أورد الزركشى للبي

وفي الشرع قـال (فإليك عباراته فى هذا الشأن يقول الزركشى . سالمتها جميعا إنه عبارة عن اإليجاب والقبول اذا تضمن عينين للتمليـك ، : القاضى وغيرهما

بادلـة م: (وقال أبو محمد . وأبدل السامري عينين بمالين للتحرز عما ليس بمال إال أنـه وإن . فدخلت المعاطاة وقد يدخل القرض ) . المال بالمال لغرض التملك

وحده . قصد فيه التملك ، لكن المقصود األعظم فيه اإلرفاق لكنه يدخل عليه الربا بأنه تمليك عين مالية أو منفعة على التأبيد بعوض مالى علـى (بعض المتأخرين

) وبالجملة الحدود قل ما يسـلم منهـا . والربا ويدخل عليه أيضا القرض ) التأبيد)18. (

:بالنظر الى العبارة المتقدمة يمكن استخراج التعريفات التالية .اإليجاب والقبول إذا تضمن عينين للتمليك : البيع – 1 .اإليجاب والقبول إذا تضمن مالين للتمليك : البيع – 2 .مليك مبادلة المال بالمال بغرض الت: البيع – 3تمليك عين مالية أو منفعة مباحة على التأبيد بعـوض مـالي علـى : البيع – 4

.التأبيدأن جميع هذه التعريفات غير مانعة : ويالحظ فى العبارة أن الزركشى يرى

من دخول ما ليس من البيع كالمعاطاة والقرض وما يشبه ، لذلك عبر عن ذلـك ) .االحدود قل ما يسلم منه(كله بقوله

والمقصود بالحدود التعريفات فقد وصفها بأنها قل ما تسلم أو تعبر عن المقصود، ولكن على أي حال يمكن أن يستخلص الدارس من التعريفات السابقة أن البيع عند

من جنس –أي بثمن –الحنابلة عقد معاوضة على تمليك عين مالية بعوض

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ 379 – 3/378شرح الزركشى على مختصر الخرقى تأليف شمس الدين محمد بن عبد اهللا الزركشـى )17(

تحقيق عبد اهللا بن عبد اهللا )المراجع السابق نفس الصفحة( )18(

كتیب المرابحة

- 12 -

المال أيضا ، وأنه يجوز أن يقع عقد البيع على تمليك منفعة إذا كانت مؤبدة على فا بيع حق المرور فهو بيع لمنفعـة نحو ما ورد عند الشافعية ومثالها كما ذكر أن

.مؤبدة :ومن التعريفات األخرى التى وردت فى كتب الحنابلة

من نقد أو غيـره ) مبادلة مال(وشرعا (اء في كشاف القناع عن تعريف البيع ج) أو مبادلة منفعة مباحة.. (كثوب ) فى الذمة(كان المال ) ولو(معين أو موصوف

وبقعة ) ممر الدار(نفع ) ك(اباحتها بحال دون حال على االطالق بأن ال تختص ) .19) (أو منفعة مباحة(أى بمال ) بمثل أحدهما(تحفر بئرا

___________________________

. 2/459كشاف القناع )19(

كتیب المرابحة

- 13 -

ولكن البهوتى مـن ) . 20(ة على نحو التعريفات السابقة لمن تعريف الحناب د تعريفا فيه احتراز عن بعض ما يمكـن أن يـدخل فـى الحنابلة حاول أن يوج

مبادلة عين مالية أو منفعـة مباحـة (التعريفات المذكورة فقال فى تعريف البيع ) 21) (مطلقا بأحدهما أو بمال فى الذمة للتملك على التأبيد غيـر ربـا وقـرض

.من دخولهما ) غير ربا أو قرض(فاحترز بقوله

هب للبيعمقارنة بين تعريفات المذا .ما سبق بيانه هو تعريف البيع فى المذاهب األربعة

ويالحظ من خالله أن مذهبى الحنفية والمالكية متشابهات فى تعريف البيـع ، إذ بينما الشـافعية والحنابلـة . يشتركان فى أن البيع عندهما يقع على األعيان فقط

.يجيزان وقوع البيع فى المنافع شريطة أن تكون مؤبدة ما يالحظ ان تعريف البيع على نحو ما سبق بيانه يشمل السلم وبيـوع االمانـة ك

والمقايضة والصرف ، ألنها جميعا مبادلة مال بمال على سبيل التمليك ، ويخرج .منه القرض والهبة ألنهما عقدا إرفاق

ويخرج النكاح النه عقد على عوض غير مالي ، ويخرج تبادل األشـياء غيـر .باحات المالية كالم

___________________________

. 5/244راجع المغنى )20(

لمنصور بن يونس بن ادريـس البهـوتى ) دقائق أولى النهى شرح المنتهى(شرح منتهى اإلرادات بـ )21( .دمشق بدون تاريخ –دار الفكر – 2/139

كتیب المرابحة

- 14 -

انون يجدر بنا أن نورد ما أورده القـانونين لمناقشة تعريف عقد البيع فى الق .السودانى والمصري

-:تعريف البيع فى القانون السوداني : أوالً من قانون المعـامالت المدنيـة لعـام ) 178(ورد تعريف البيع فى المادة

)22) (البيع تمليك مال أو حق مالي لقاء مقابل(م وتقرأ 1984 -:السوداني شرح تعريف البيع فى القانون

:إذا نظرت للتعريف المذكور تستطيع أن تستخرج منه العناصر التالية .أن يوجد عقد فيه تمليك مال أو حق مالي / 1 .أن يكون هذا التمليك لقاء مقابل / 2

:وتعليقا على هذا نقول فإن المقصود به وجود عقد : بالنسبة لوجود عقد فيه تمليك مال أو حق مالي / 1

و ما سبق بيانه ، بارتباط إيجاب مع قبول ، من عاقدين يقصدان الـى أن على نحإما مال ملموس كبضاعة مثال ، : يملك البائع منهما المشتري ، واحداً من أمرين

.كان يملكه حق ارتفاق –أو يملكه حقا عينيا عى نحو ما سبق بيانه لكن فيه عمـوم ، إذ أن يكون هذا التمليك لقاء مقابل ، وهذا العنصر واضح و/ 2

لم يذكر نوع المقابل على نحو ما ورد فى القانون المصري الـذى اعتـد فقـط بالمقابل النقدي ، أو الفقه اإلسالمى الذى نصت تعريفاته التى أوردت على المقابل

.المالي ــــــــــــــــــــــ

. 1/769مدونة القانون المدنى لعبد التواب )22(

كتیب المرابحة

- 15 -

-:تعريف البيع فى القانون المصري : ثانياً 1948من القانون المدني المصري الجديد لعام 418ورد تعريف البيع فى المادة

البيع عقد يلتزم فيه البائع أن ينقل للمشترى ملكية شيء أو حقا ماليا أخـر (وتقرأ ) .23) (فى مقابل ثمن نقدي

-:وقد جاء فى األعمال التحضيرية تعليقا على هذه المادة ما يلي أنه ال يقتصر البيع علـى نقـل ) أولهما: (التعريف بأمرين يمتاز المشروع فى(

الملكية، بل يجاوز ذلك الى نقل أي حق مالى أخر ، فالبيع قد يقع علـى حقـوق وقد يقـع علـى حقـوق –كحق االنتفاع أو حق اإلرتفاق –عينية غير الملكية

نه بين أن أ) ثانيهما(شخصية كما فى حوالة الحق اذا كانت مقابل مبلغ من النقود الثمن ال بد أن يكون من النقود ، وهذا وصف جوهري فى الـثمن ، يحسـن أن

) .24) (يذكر فى التعريف ألنه هو الذى يميز بين البيع والمقايضة

__________________________ . 1/769مدونة القانون المدنى لعبد التواب )23(

.المرجع السابق نفس الجزء والصفحة )24(

كتیب المرابحة

- 16 -

ا نظرت الى تعريف القانون المذكور ، مقروءاً مع األعمال التحضـيرية إذ للقانون ، وكذلك المصطلحات الواردة فى األعمال التحضيرية مع بيان خصائص

-:البيع ، وذلك على نحو ما يلي -:شرح التعريف عن طريق بيان عناصره

ي ملكية شيء أو حقاً البيع عقد يلتزم فيه البائع أن ينقل للمشتر(ذكر التعريف أن ) .مالياً أخر فى مقابل ثمن نقدي

-:يشتمل هذا التعريف على عناصر وهى .وجود عقد / 1 .وجود التزام من البائع فى هذا العقد / 2 .التزام البائع يكون بنقل ملكية شيء أو حق مالي / 3 .يقابل التزام البائع التزام من المشتري بدفع ثمن نقدي / 4

-:على حقيقة هذه العناصر نجد وللوقوف المقصود به وجود اتفاق بين شخصين أو أكثر على إنشاء رابطة (وجود عقد / 1

) .25) (قانونية أو تعديلها أو إنهائها .كما جاء فى المشروع التمهيدي للقانون المدني المصري

هذا توافق إرادتين على إحداث أثر قانوني سواء كان (أو هو كما قال السنهوري )26) . (األثر إنشاء التزام أو تعديله أو إنهائه

أن العقد هو إرتباط بين إرادتين يعبر عنه بايجاب : ولكن باختصار يمكن القول .وقبول مقصده تبادل أموال أو منافع

المقصود به أن العقد المذكور أعاله ال يكتمل إال اذا : وجود التزام من البائع / 2 .فسه بأداء فعل معين وسيأتى بيانه فى العنصر الثالث التزم البائع وأخذ ن

المقصود بهذه العبـارة أن : التزام البائع يكون بنقل ملكية شيء أو حق مالى / 3االلتزام الذى ورد الحديث عنه فى العنصر الثاني هو عبارة عن تعهد بواحد من

ينة كعقار مثال نقل ملكية شيء ، والمقصود بالشيء أي ذات متع: أمرين ، أولهما . أو بضاعة أو أي شيء مادي ملموس

__________________________ 1/138الوسيط فى شرح القانون المدنى الجديد للسنهوري )25(

.المرجع السابق الجزء والصفحة )26(

كتیب المرابحة

- 17 -

وثانيهما التعهد بنقل ملكية حق والحقوق عند أهل القانون كثيرة تندرج تحت ، والحقوق الشخصية ، ومن الحقوق العينيـة حـق مسميات مثل الحقوق العينية

االرتفاق مثال ، ومن صوره حق الممر لدار معينة أو حق المسيل لمزرعة محددة أو ما الى ذلك ، والمقصود أن القانون قد يمنح صاحب الدار حقا فـى اسـتعمال طريق معين مؤد الى داره فيصبح هذا الطريق متاحاً له ، ويصبح مالكا لمنفعتـه

إنه لو أراد أن يتنازل عن حقه هذا آلخر فإن بإمكانه فعل ذلك ، فإذا فعله بمقابل ففهذا بيع بحسب هذا العنصر ، وقس على ذلك بقية الحقوق العينية ، أما الحقوق الشخصية فمن أمثلتها الحقوق األدبية كحق الملكية الفكرية مثال ، ومن صوره أن

لكيته هنا أوسع من مجرد ملكية رقبة الكتاب من ألف كتابا مثال ملكه ، ومعنى م، ألنها تشمل ما هو فوق ذلك من اثار منها أنه ال يحق آلخر طباعة هذا الكتاب إال بإذنه ، ومنها أن صاحب هذا الكتاب له حق طبعه وبيع نسخه ، وله حق بيع

نئـذ الكتاب ذاته إن شاء لناشر ، مثال ، وهنا يكون قد تنازل عن حقه للناشر ، وآ .تتحول كافة اآلثار للناشر

وهذا العنصـر . يقابل التزام البائع بما سبق التزام المشتري بدفع ثمن نقدي / 4يتعهد مقابل تعهد –وهو المشترى –واضح ولكن أهم ما فيه ان الطرف اآلخر

البائع ، بدفع قيمة نقدية ليكون العقد بيعاً ، ولكنه لو التزم بدفع مقابل غير نقـدي .ضاعة مثال فإن العقد هنا ال يكون بيعاً ، بل هو مقايضة كب

.هذا باختصار مقصود هذه العناصر إذن بناء على توضيح عناصر التعريف تتضح عبـارات األعمـال التحضـيرية ويتضح مع ذلك كله تعريف البيع عند أهل القانون المصري ، وتتبين مالمحـه ،

كتیب المرابحة

- 18 -

ضيرية ، أنه يرد على األموال والحقـوق وأهم ما فيها كما جاء فى األعمال التح .معاً ، وأن المقابل فيه من النقود

-:خصائص البيع فى القانون المصري قبل ختام الحديث عن تعريف البيع فى القانون المصري نشير الى أن السنهوري

-:استخلص من تعريف البيع السابق ذكره النتائج التالية .البائع والمشتري –ن أن البيع عقد ملزم للجانبي/ 1 .أن البيع عقد معاوضة فالبائع يأخذ الثمن والمشتري يأخذ السلعة أو الحق / 2البيع عقد رضائي إذ لم يشترط القانون النعقاده شكال معينا ، فهو ينعقد بمجرد / 3

.تراضى الطرفين ية المبيع الى عقد ناقل للملكية ألنه يرتب إلتزاما فى ذمة البائع بنقل ملك: البيع / 4

كما يرتب إلتزاماً فى ذمة المشتري بنقل ملكية الثمن النقدي الى ) . 27(المشترى .البائع

__________________________ . 4/21انظر الوسيط )27(

كتیب المرابحة

- 19 -

المـذاهب الفقهيـة والقانونيـة إذا تأملت فى التعريفات التى وردت للبيع فى -:المصري والسوداني لتوصلت الى االتى

-:يختلف تعريف القانون المصري مع التعريفات الفقهية من وجهين / 1. أن البيع فى القانون المصري عبارة عن إلتزام بنقل ملكية شيء أو حق : أولهما

المؤبدة بمجرد تمامـه ، بينما هو فى الفقه عقد يترتب عليه نقل المال أو المنفعة وهذا الفرق أتى ألن القانون المصري متأثر بالقانون الروماني الذى يري أن البيع

)28. (بحد ذاته ليس ناقالً للملك بل هو ينشئ التزاما يتمثل فى القانون المصري يشترط فى عقد البيع أن يكون الثمن : والوجه الثاني

ينما أن سائر التعريفات الفقهية لم تشترط نقدية فيه نقديا احترازا من المقايضة ، ب .الثمن ، إذ أن البيع فيها بصورته الشاملة يشمل المقايضة والصرف

نص القانون المصري صراحة على جواز بيع الحقوق ، وهذا يوافق بعـض / 2 .المذاهب الفقهية كمذهب الشافعية والحنابلة اللذان يجيزان بيع المنافع المؤبدة

أن البيع مبادلة مال بمال ، كما هو عند الحنفيـة : الفقه اإلسالمي على ينص/ 3والمالكية ، أو مبادلة مال بمال أو منفعة مؤبدة ، كما عند الشافعية والحنابلة وهذا يعنى أن البيع من المال ، ولكن يالحظ أن القانون المصري لم يذكر عبارة مـال

شيئا أو حقاً ماليا ، فبالنسبة للحق المـالي فى البيع ، بل وصفه بأنه إما أن يكون فهو ظاهر انه من األشياء ، فمثالً المباحات أشياء ولكنها ال تعتبـر مـاال إال اذا أحرزت ، وكذلك األشياء غير المتقومة ال تعتبر مـن األمـوال عنـد جمهـور

)29.(الفقهاءاحية أنـه يـنص تعريف القانون السوداني للبيع فيه شبه بتعريفات الفقه من ن/ 4

على أن عقد البيع يشتمل تمليك مال أو حق مالي ، وهذا يعنى أن من أثار عقـد البيع انتقال الملك للمشترى ، وهذا جعله يختلف مع القانون المصري الذى يشير

.الى أن عقد البيع ينشيء التزاما كما سبق بيانه __________________________

. 32توفيق ص راجع البيوع الشائعة لمحمد )28(

كتیب المرابحة

- 20 -

-:أقسام البيع بالنسبة للبدلين جميعا : أوالً -:ينقسم البيع بالنسبة للبدلين وهما الثمن ، والمبيع الى أربعة أقسام وهى

.بيع العين بالعين – 1 .كبيع عربة بعربة ويسمى بيع المقايضة

.بيع العين بالدين – 2 .أو دراهم ويسمى بيع السلع أو البيع فقط كبيع عربة بدينار

كأن يشترى شخص من آخر عشـر أرادب قمـح غيـر : بيع الدين بالعين – 3موجودة فى يد البائع بمبلغ أربعين الف جنيه على أن يسلم البائع القمح للمشترى

.فى تاريخ معين ومكان معين ويسمى عقد السلم -:بيع الدين بالدين – 4

.مثل بيع الذهب بالفضة وبيع العملة بأخرى ويسمى الصرف .أقسام البيع بالنسبة ألحد البدلين وهو الثمن : ثانيا

-:ينقسم البيع بالنسبة ألحد البدلين وهو الثمن الى خمسة أقسام وهى -:بيع المساومة – 1

.وهو البيع بالثمن الذى يتفق عليه نتيجة التفاوض دون اعتبار لثمن أو ربح محدد -:بيع المرابحة – 2

.وهو بيع المبيع بمثل الثمن األول مع زيادة ربح -:بيع التولية – 3

.وهو بيع المبيع بمثل الثمن األول من غير زيادة أو نقصان -:بيع االشتراك – 4

كتیب المرابحة

- 21 -

وهو بيع بعض المبيع ببعض الثمن الذى يقابله فى الثمن األول من غيـر زيـادة وهذا البيع هو بعينه التولية لكن فـى بعـض . نه على هذا البعض وال نقصان ع

.البيع ال في كله -:بيع الوضيعة – 5

.وهو البيع بانقص من الثمن األول

كتیب المرابحة

- 22 -

تعريف المرابحة لغة واصطالحا وقانونا

:ويتكون من ثالثة مباحث تعريف المرابحة لغة: المبحث األول تعريف المرابحة فى االصطالح: المبحث الثاني

تعريف المرابحة فى القانون السوداني: المبحث الثالث

كتیب المرابحة

- 23 -

-:تعريف المرابحة لغة النماء وهو اسم ما : والربح والرباح . ومن الربح ) رباح(المرابحة من مادة

واربحته على سلعته . ال ربح فالن ، وهذا بيع مربح ، اذا كان الربح فيه ربحه يقويقال رابحه على سلعته أعطاه . والمرابحة مصدر لرابح ) 30(أي أعطيته ربحاً

ويقال تجارة رابحة أي ربح فيها وهو من االسناد المجازي كقـولهم ) 31(ربحاً مرابحة على كل عشرة دراهـم ويقال بعته السلعة . ليلة ساهرة أي مسهور فيها

) 32(أي الربح بينهمـا : واعطاه ماال مرابحة . وكذلك اشتريته مرابحة . درهم وفى عبارة أعطاه ماالً مرابحة اشارة الى المضاربة ، فاذا حققت المضاربة ربحاً

.يكون الربح موزعاً بين طرفي المعاملة ، وفيما عدا ذلك يحصل الربح للبائع ـــــــــــــــــــــــــــــــــــ

.لسان العرب ) 30(

.محيط المحيط قاموس مطول للغة العربية تأليف بطرس البستاني ) 31(

.لسان العرب ) 32(

كتیب المرابحة

- 24 -

-:تعريف المرابحة فى االصطالح إستخدم الفقهاء لفظ المرابحة فى االصطالح بما يناسب المعنـى اللغـوي ، أي

إن يشترط البائع فى : وهى عند الفقهاء : قال التهانوي . ة بمعنى الفضل والزيادبيع العرض أن يبيع بما اشترى به أي بما قام على البائع من الثمن وغيره مـع

فى ) 33(واورد صاحب محيط المحيط . فضل أي زيادة شيء معلوم من الربح ما اشترى به المرابحة فقال عند الفقهاء أن يشترط البائع فى بيع العرض أن يبيع ب

مع زيادة شيء معلوم من الربح وصورتها أن يقول البائع بعتك هذا بما اشـتريته .مع زيادة كذا وهى المعروفة عند العامة بالبيع على الذمة

-:الحنفية .المرابحة بيع بمثل الثمن مع زيادة فى الربح : قال الكاسانى )1 .زيادة المرابحة بيع ب: وقال عبد اهللا بن محمود الوصلى )2

.المرابحة شرعاً هى بيع ما ملكه بما قام وبفضل : وقال تمرتاش )3

____________________________ .قاموس محيط المحيط تأليف بطرس البستاني ببيروت )33(

كتیب المرابحة

- 25 -

-:المالكية أجمع جمهور العلماء على أن البيـع صـنفان مسـاومة : قال ابن رشد )1

البائع للمشترى الثمن الذى اشترى وأن المرابحة هى أن يذكر. ومرابحة .به السلعة ويشترط عليه ربحاً ما للدينار والدرهم

المرابحة أن يعرف صاحب السـلعة المشـترى بكـم : وقال ابن جزي )2 .اشتراها ويأخذ منه ربحاً

بيع السلعة بالثمن الذى اشـتراها ) أي بيع المرابحة(وهو : وقال الدردير )3 . به وزيادة ربح معلوم لهما

عرف ابن عرفة المرابحة بأنها بيع مرتب ثمنه على ثمن : وقال الدسوقى )4 .بيع تقدمه غير الزم مساواته له

-:الشافعية أن يبيعها مرابحة ، وهو أن ) لمن اشتري سلعة(ويجوز : قال الشيرازى )1

يبين رأس المال وقدر الربح بأن يقول ثمنها مائة ، وقد يصـلها بـرأس .ى كل عشرة مالها وربح درهم ف

.والمرابحة من الربح وهو الزيادة : وقال ابن حجر الهيثمى )2والمرابحة بيع بمثل الثمن أو ما قام عليه به مع ربـح : وقال الشروانى )3

.موزع على أجزائه -:الحنابلة

.معنى بيع المرابحة هو البيع برأس المال وربح معلوم : قال ابن قدامة -:مذاهب الشيعة

المرابحة هى البيع الذى يخبر فيـه البـائع بـثمن : قال الشهيد األول : األمامية .السلعة ويبيعها بزيادة على رأس ماله

كتیب المرابحة

- 26 -

وثانيها المرابحة ويشترط فيها العلم أي علم كـل : وقال الشهيد الثانى فى الشرح : وقال محمـد جـواد مغنيـة . وقدر الربح . من البائع والمشترى بقدر الثمن

.س الوضيعة أي البيع برأس المال مع ربح معين المرابحة عك -:االباضية

أن يذكر البائع ثمن المبيع ويشترط ربحاً ما ) أي بيع المرابحة(وهو : قال الثمينى بيع الشيء بما إشترى به مع زيـادة قـدر : بيع المرابحة : وقال محمد اطفيش

.مخصوص عليه يعلم المشتري الثاني بذلك العالم البائع له إن تعريف الشيرازي والشهيد الثانى قد نصا على ضرورة معرفة قـدر الـثمن األول وقدر الربح الذى يطلبه البائع ، أما تعريف ابن رشد وابن جزي والشـهيد األول للمرابحة فقد نصت على اشتراط معرفة الثمن األول ، ونجد تعريف ابـن

ربح المطلوب واألصل فـى قدامة والدردير قد نصا على اشتراط معرفة مقدار البيع المرابحة ما ذهب اليه الشيرازي والشهيد الثاني حيث يشترط معرفة الـثمن األول أو ما قامت به السلعة ألن هذا البيع بيع أمانة وتعني األمانة أن يقوم البائع

وكذلك يشترط فى بيع المرابحة معرفـة . باخبار المشترى بتكلفة السلعة المبيعة ح إذ أن جهالته تفضى الى جهالة الثمن وجهالة الثمن من مفسدات البيع مقدار الرب

.عند الجمهور الثمن األول ، ما قامت بـه السـلعة ورأس : إن التعريفات قد استعملت عبارات

وهو المقدار الذي اشترى به البائع هذه السلعة موضـوع . والثمن معلوم . المال يعنى ثمنها وما صرف عليها من الفترة بـين وما قامت به السلعة . العقد الجديد

فماذا يعنى عبارة رأس المال ؟ يظهر من عبارة ابن رشد . الشراء والبيع الجديدفأما الذي يحسبه في رأس المال ويجعل له حظاً من الربح فهو ما كان مؤثر من (

) .34) (الخ...عين السلعة مثل الخياطة والصبغ ____________________________

. احمد على عبد اهللا المرابحة وأحكامها وتطبيقاتها فى المصارف اإلسالمية . د )34(

كتیب المرابحة

- 27 -

وبعبارة أخرى يشمل . إن عبارة رأس المال تعنى ما تكبده البائع من مصروفات وحيث أن عبارة رأس المال تحتمل استيعاب ثمـن السـلعة . ما قامت به السلعة

الح الفقهي وحيث أننا في واقعنا وباإلضافة لمصروفاتها من حيث اللغة واالصطالعملي والعرفي نستعملها بهذا المعنى كذلك ، بل هي مصطلح شائع في معامالتنا اليومية فينبغي أن نستعملها فى هذا المعنى بدالً من عبارة ما قامت به السلعة غير

، وقد اتفـق ) 35(المعروفة إال فى أوساط المتخصصين فى الدراسات الشرعية بينمـا . ء فى البيع مرابحة اذا كان الربح مبلغا محددا أي في قدره وكميته الفقها

.اختلفوا فى حالة يكون الربح مبلغا منسوباً الى رأس المال أحمد على عبد اهللا المرابحة بأنها بيع بمثل رأس مال البيع مع زيـادة . عرف د

واد مغنية أحمد مؤسس على تعريف ابن قدامة ومحمد ج. ربح معلوم وتعريف دنعتقد أنه تعريـف جـامع : أحمد على عبد اهللا على تعريفه هذا بقوله . وعلق د

للمعاني التى أثارها الفقهاء فى تعريفاتهم للمرابحة ، وكل هذه التعريفات ال تخرج من االطار العام لعقد البيع الذى يبرمه الطرفين البائع والمشترى فاركانه ثالثـة

ويهدف عقد البيع الى . الصيغة والعاقدان ومحل العقد وهى االيجاب والقبول أينفع كل من البائع والمشتري دون أن يفضى الى نزاع وهذا ديدن الشريعة فى كل المعامالت فهى ال تقر ما جهلت عاقبته فال بد من معرفة الثمن معرفة تامة فـى

ع دابـر المبيع كذلك قدر الربح الستقرار معامالت الناس بعضهم مع بعض ولقط ) .36(الخالف الذى يمزق وحدة األمة االسالمية

____________________________

.عمليات المرابحة والمشاركة فى البنوك االسالمية فى السودان البلولة الحاج عبد المولي )35(

.المرجع السابق )36(

كتیب المرابحة

- 28 -

تعريف المرابحة فى القانون السودانيم المرابحة بالباب الخـامس الفصـل 1984مدنية لسنة عرف قانون المعامالت ال

) 1(الفقرة ) 186(حيث اجاز القانون البيع بطريق المرابحة بالمادة ) البيع(الثاني كما عرفت الفقرة الثانية من ذات المادة المرابحة بأنها بيع يزاد فيه قدر معلوم من

يع المرابحة معلومـا ويجب أن يكون الثمن االصلى بب. الربح الى الثمن االصلى ويعتبر تدليسا االدالء ببيان على خالف الحقيقة أو الكتمان ألمر ينقص من مقدار

.الثمن أو من قيمة المبيع

كتیب المرابحة

- 29 -

أنواع بيع المرابحة ومشروعيته

:ويتكون من مبحثين أنواع بيع المرابحة: المبحث األول ة بيع المرابحةمشروعي: المبحث الثاني

كتیب المرابحة

- 30 -

-:أنواع بيع المرابحة بيع المرابحة وبيع المرابحـة لآلمـر بالشـراء : ينقسم بيع المرابحة الى قسمين

والفرق بينهما أنه فى األولى يكون البائع مالكاً للسلعة وقـت طلبهـا بواسـطة ى بيع المرابحة لآلمر بالشراء ال يكون البائع مالكا للسلعة وقت طلبها المشتري وف

إال أن المشترى يأمره بشرائها ثم يقوم بذلك ويدخلها فى ملكه ثم يقـوم ببيعهـا .لآلمر بالشراء

وقد تم النص على النوع األول كنوع من أنواع البيوع الشرعية كما نص عليـه حيث نص أنه يجوز البيـع 186/1ي فى المادة قانون المعامالت المدنية السودان

) 1(بطريق المرابحة أو التولية ، أو االشتراك أو الوضيعة ، كما نص فى الفقرة من ذات المادة على أن المرابحة بيع يزاد فيه قدر معلوم من الربح ألـي الـثمن

م على 1984ولم ينص قانون المعامالت المدنية السوداني لسنة ) 37. (االصلى ــراء ــر بالشـــــ ــة لآلمـــــ ــع المرابحـــــ .بيـــــ

ـــــــــــــــــــــــــــــــ م1984من قانون المعامالت المدنية السوداني لسنة 186أنظر المادة )37(

كتیب المرابحة

- 31 -

المبحث الثاني -:مشروعية بيع المرابحة

يستدل على بيع المرابحة بعموم األدلة على جواز البيع ومنها قـول اهللا تعـالى إال (وقوله تعلى ) 39) (وأشهدوا اذا تبايعتم(وقوله تعالى ) 38) (وأحل اهللا البيع(

ليس عليكم جناح أن (وقوله تعالى ) 40) (أن تكون تجارة حاضرة تديرونها بينكميا أيها الذين آمنوا ال تأكلوا أمـوالكم (وقوله تعالى ) 41) (تبتغوا فضال من ربكم

قتلوا أنفسكم إن اهللا كـان بينكم بالباطل إال أن تكون تجارة عن تراض منكم وال ت ) .42) (بكم رحيما

المسلم أخو المسلم ال يحل لمسلم باع مـن (ومن السنة قوله صلى اهللا عليه وسلم .رواه ابن ماجه ) أخيه بيعاً وفيه عيب إال بينه له

وقد أجمع المسلمون على جواز البيع فى الجملة والحكمـة تقتضـيه ألن حاجـة صاحبه وصاحبه ال يبذله بغير عوض ففي شرع البيـع اإلنسان تتعلق بما فى يد

).43(وتجويزه شرع طريق الى وصول كل واحد منهما الى غرضه ودفع حاجتهوغالباً يكون السؤال حول مشروعية بيع المرابحة لآلمر بالشـراء باعتبـار أن

صورته تختلف عن صورة البيع العادي ونـورد بعـض مـا ورد مـن أدلـة -:مشروعيته______________

.من سورة البقرة 275اآلية )38(

. من سورة البقرة 282اآلية )39(

من سورة البقرة 282اآلية )40(

من سورة البقرة 198اآلية )41(

من سورة النساء) 29(اآلية )42(

. 2صفحة 4المغنى ويليه الشرح الكبير لالمامين شمس الدين بن قدامه وموفق الدين بن قدامة ج )43(

كتیب المرابحة

- 32 -

) .44(ن االمام محمد بن الحسن الشيباني فقد ورد فى كتاب المرابحة ع :قلت

أنه إن فعل اشـتراها أرأيت رجالً أمر رجالً أن يشترى داراً بألف درهم وأخبرهومائة درهم ،فأراد المأمور شراء الدار ، ثم خاف إن إشتراها أن يبدو اآلمر بألف

يشـترى : لآلمر فال يأخذها فتبقى فى يد المأمور ، كيف الحيلة فى ذلك ؟ قـال قد : المأمور الدار على أنه بالخيار ثالثة أيام ويقبضها ، ويجئ اآلمر ويبدأ فيقول

أخذت منك هذه الدار بألف ومائة درهم فيقول المأمور وهى لك بذلك فيكون ذلك وان لم يرغب اآلمـر فـى . لآلمر الزماً ويكون استيجاباً من المأمور للمشترى

.بشرط الخيار ، فيدفع عنه الضرر بذلك شرائها تمكن المأمور من ردها -:يقول الدكتور أحمد على عبد اهللا معلقاً على كالم محمد بن الحسن الشيباني

هو توجيه للدخول فى معاملة جائزة شرعاً من الناحيتين الشكلية والموضوعية ، ( :والنص يقرر

.موصوفة أن لطالب التعاقد أن يطلب من اآلخر أن يشترى سلعة معينة أو / أوأن للطالب أن يعد المأمور بتربيحه فى السلعة المذكورة مع جواز تسمية / ب

.قدر الربح ) أو بعضها( أن يشترى السلعة بعينها –أي المطلوب منه –وأن المأمور / ج

.ويعرضها مستأنفا على طالبها للطالب عندئذ الخيار فى شراء هذه السلعة التى اشتريت بناء على طلبـه / د

.كما له ردها فإذا اشتراها تم العقد بينه وبين المأمور من أجل تفادي الضرر الناجم عن عدول الطالب عن شراء السلعة جاز / هـ

للمطلوب منه أن يشترى السلعة ابتداء مشترطا لنفسه الخيار ألجل أطول من .مدة عرضها على طالبها

ع وهو عين بيع المرابحة ويقول بهذه الشروط مجتمعة يصح هذا النوع من البي ) .45(لآلمر بالشراء

____________________________ االمام محمد إبن الحسن الشيباني احد تالميذ االمام ابى حنيفة جلس اليه زمنا طويال أخذ العلم من أبـو )44(

وهـو حنيفة وعن سفيان الثوري واالوزاعى وتلقى عن االمام مالك بن أنس وقد توفى االمام أبو حنيفة .مازال دون العشرين

المرابحة أصولها وأحكامها وتطبيقاتها فى المصارف االسالمية للدكتور أحمد علـى عبـد اهللا صـفحة )45()181. (

كتیب المرابحة

- 33 -

وال بأس فى أن يسلف الرجل فيمـا (ومن األدلة كذلك أن األمام الشافعي قال اشتر هذه وأربحـك : ليس عنده أصله ، واذا أرى الرجل الرجل السلعة فقال

فيها كذا ، فاشتراها الرجل ، فالشراء جائز والذى قال أربحك فيها بالخيـار ، إن شاء أحدث فيها بيعاً وإن شاء تركه ، هكذا إن قال اشتر لى متاعا ووصفه له أو متاعا أي متاع شئت وأنا أربحك فيه ، فكل هذا سواء يجوز البيع األول

ى هذا ما وصفت ان كـان ويكون هذا فيما أعطى من نفسه بالخيار وسواء فابتاعه وأشتريه منك بنقد أو دين يجوز البيع األول ويكونان بالخيار فى : قال

فإن جدداه جاز وإن تبايعا به على أن ألزما أنفسهما اآلمر األول . البيع اآلخر -:فهو مفسوخ من قبل شيئين

.أحدهما تبايعاه قبل أن يملكه البائع ) . 46(أنك إن اشتريته على كذا أربحك فيه كذا أنه على مخاطرة -:والثاني

.كالم ابن القيم فى اعالم الموقعين عن المرابحة لآلمر بالشراء قال أو هذه السلعة من فالن بكذا وكذا ، وأنـا –رجل قال لغيره اشتر هذه الدار (

أربحك فيها كذا وكذا ، فخاف إن إشتراها أن يبدو لآلمر فال يريدها وال يتمكن ن الرد ، فالحيلة أن يشتريها على أنه بالخيار ثالثة أيام أو أكثر ، ثم يقـول م

لآلمر قد اشتريتها بما ذكرت ، فإن أخذها منه وإال تمكن من ردها على البائع بالخيار ، فإن لم يشترها األمر إال بالخيار فالحيلة أن يشترط له خيار أنقص

ئع ليتسع له زمـن الـرد ان ردت من مدة الخيار التى اشترطها هو على البا ) .47) (عليه

يقول الدكتور عبد الحميد محمود البعلى حول هذا النص قبل ايراده وهو يسـوق إال أننا وجدنا العملية بمصطلحها : (األدلة على مشروعية المرابح لآلمر بالشراء

ـ ) 48) (اعالم الموقعين عن رب العالمين(فى م وهو مؤلف البن القيم الجوزية ث __ -:يعلق على ما أورده بن القيم باالتى

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ . 3/33أورده الدكتور احمد على عبد اهللا المرجع السابق عن كتاب األم للشافعي )46(

.اعالم الموقعين البن القيم )47(

هـ 1404ما بعدها طبعة و 132المدخل لفقه البنوك االسالمية تأليف د عبد الحميد محمود البعلى صفحة )48( .طبعة االتحاد الدولى للبنوك االسالمية 1983 -

كتیب المرابحة

- 34 -

نعتقد أن كالم ابن القيم الجوزية صريح وواضح يزيل التخوف من النفس / 1

الذى بدأ للبعض ويعضد رأي الشافعى فى األم ومن نحا نحوه اآلخـذ برأيـه المرابحـة مستدال بصور أخرى من البيوع شبيهة بما نتحدث عنه من بيـع

.لآلمر بالشراءكما أن فى كالم ابن قيم الجوزية ما أسماه بالحيلة الشرعية لتالفى عدول / 2

المشترى اآلمر بالشراء بعد شراء السلعة ومؤدى هذه الحيلة الشرعية أن يتم الشراء على أساس الخيار مدة معينة حتى يتمكن البائع مرابحة من رد السلعة

.على البائع بالخيار

كتیب المرابحة

- 35 -

وإن فى كالم ابن القيم الحلول الشرعيه لمواجهة المشاكل العمليه التى قـد / 34تحدث من قبل اآلمر بالشراء متمثله فى انه قد يبدو له فال يريد السلعه ومن ثـم

والمشاكل التى قد تحدث ايضـا لبـائع مرابحـة اذا .رجوعه او عدوله عن طلبهحاجه الى اصدار قانون ملزم كما انتهت اليه اشترى ثم عدل اآلمر بالشراء دون

) .49(توصية مؤتمر المصرف االسالمى بدبي -:إن الشراء فى هذه العملية يتم طبقا لطلب األمر بالشراء من النواحي االتية / 5

.السلعة هتحديد الشخص الذى توجد عند ) أ .تحديد الربح الذى يتفق عليه ) ب

.السلعة بيان المواصفات التى يتطلبها فى) جقال رجل لغيره اشتر هذه الدار أو هذه السلعة من : (ويدل على ذلك عبارته

قد اشتريتها . ثم يقول اآلمر ... بكذا وكذا ، وأنا أربحك فيها كذا وكذا -فالن ) .بما ذكرت

) .50(أن بيع المرابحة يتسع ليشمل العقار والمنقول / 6

_________________________ جع السابقالمر )49(

. 134 – 133المرجع السابق صفحة )50(

كتیب المرابحة

- 36 -

كتیب المرابحة

- 37 -

من خالل استعراض الواقع العملى نجد أن هنالك نوعين من بيع المرابحـة تـتم : ممارستها

.بيع المرابحة العادية ) أ المرابحة لآلمر بالشراء بيع ) ب

حيث أن بيع المرابحة العادية يكون فى الحاالت التى تكون فيهـا البضـاعة أو السلعة موضوع المرابحة مملوكة للبنك وموجودة فى حوزته لحظـة التفـاوض حولها مع الزبون وفى الغالب األعم منشأ مثل هذه الحالة ناتج من بضائع وسـلع

باشر بالنسبة للسلع التى تمتاز بميزة نسبية داخليـاً أو مقتناة عن طريق الشراء المخارجياً من خالل ممارسة البنك لوظيفة المتاجرة ، أو بضائع وسلع تؤول للبنـك من خالل رفض األمر البضاعة ومن االستصناع وعند استالمه لنصيبه عينا بعد

ويتم عادة فض المشاركة أو اجراء التحاسب التام فى حالة المضاربة وسلع السلموالفـرق بـين القيمـة ) سعر السـوق (تقييم هذه السلع والبضائع بالقيمة العادلة

التاريخية والقيمة العادلة يعترف به البنك ربحاً أو خسارة ويثبتـه فـى دفـاتره .ويفصح عنه فى قوائمه المالية وهذا النوع من الممارسة ليس حوله جدل يذكر

بحة وهو ما يعرف ببيع المرابحة لآلمر بالشـراء أما النوع الثانى من بيوع المراوفيه يتحرك البنك بالبحث عن السلعة التى يطلبها الزبون بناءاً على طلبه الـذى تثبت حيثياته العقد المبدئي الذى يعرف اصطالحا بعقد المواعدة وما يفرق بـين

حيازة هذا النوع من المرابحات والمرابحة العادية أن البضاعة غير موجودة فى البنك لحظة التفاوض مع الزبون ولكن ال يوقع عقد بيع المرابحة لآلمر بالشـراء إال بعد تملك البنك للسلعة وعرضها على الزبون والذى له حق الخيـار بعـد أن

كتیب المرابحة

- 38 -

تكون مطابقة للمواصفات بقبولها أو رفضها إنطالقا من مبدأ عدم االلزام بالوعد .ن حتى ال يدخل العقد ضمن عقود اإلذعا

-:القسط األول إن القسط األول والذى يطلق عليه خطأ الدفع المقدم هو شرط من شروط الـدفع وال يكون صحيحا إال اذا جاء تالياً لتوقيع عقد بيع المرابحة خاصة بيع المرابحة لآلمر بالشراء الن دفعه قبل توقيع عقد بيع المرابحة فيه حرج شرعى والفلسـفة

ط أول هو اختبار جدية الزبون وجعلـه يشـارك فـى وراء أخذ أو تحصيل قسوالنسـبة المحـددة . المشروع حتى يكون قد سكب فيه جزاءاً من جهده وعرقه

) ثمن الشراء أو التكلفة زائداً األرباح(من ثمن البيع % 15للقسط األول فى حدود ويدفع بعد توقيع عقد المرابحة وقبل اسـتالم البضـاعة أو السـلعة موضـوع

.بحةالمرا -:مجال المرابحة

إن بيع المرابحة سواء كانت مرابحة عادية أو بيع مرابحة لآلمر بالشراء يطبـق فى مختلف المجاالت والقطاعات االقتصادية دون حجر على قطـاع معـين إال لضرورة تقتضيها المصلحة العامة وجزء مقدر من الزبائن الجـدد يبـدأ معهـم

عات التي تكون الرؤية حولها غيـر واضـحة بصيغة بيع المرابحة وكذلك القطاوالزبون ممتاز والضمانات المقدمة قوية يتم منح التمويل لها بصيغة بيع المرابحة باإلضافة إلى قطاعات يفضل الزبائن فيها التمويل بالمرابحة لظروف خاصة بهم مثل عدم مشاركتهم في األرباح العالية المتوقعة من المشروع ، عدم كشف إسرار

.مهنته لآلخرين ، أو ألسباب أخري ال يود اإلفصاح عنها

كتیب المرابحة

- 39 -

-:مراحل تطبيق بيع المرابحة -:مرحلة الطلب المبدئي / 1

فى هذه المرحلة يتم تبادل البيانات والمعلومات بين الزبون وموظف البنك علـى مقابلة شخصية ، تلفون ، نقال (مختلف المستويات وعبر مختلف وسائط االتصال

للتأكد من أن المشروع موضوع الدراسـة جـدير ...) س ، بريد الكتروني، فاكبالتمويل وتتوفر فيه الجدوى للحصول على تمويل مـن البنـك حسـب أسـس

.وضوابط منح التمويل وسياسة البنك االستثمارية المطبقة -:مرحلة تقديم الطلب النهائي / 2

ها يستلم البنك من الزبون طلباً تأتى هذه المرحلة مكملة للمرحلة السابقة ومن خاللمفصال يحوى بيانات أساسية عن الزبون ونشاطه وسمعته وموقفه المالي مـدعماً بالمستندات باإلضافة إلى بيانات عن الضمان المقدم والسلعة موضـوع التمويـل والحجم الكلى للتمويل المطلوب ، ويكون ذلك عادة أما من خالل طلب كتابي من

ويـتم فـي هـذه . الل استمارة نمطية معدة لمثل هذا الغرض الزبون أو من خ .المرحلة تحديد مواصفات السلعة المطلوبة

-:مرحلة المقابلة والتحاور / 3فى هذه المرحلة يدير موظف البنك المختص حواراً مع الزبون إما بالجلوس معه

الواردة فى فى مقابلة مباشرة أو من خالل وسائط االتصال المختلفة من البيانات الطلب ويستجلى الغموض الذى قد يكتنف بعض المعلومات باإلضافة الى استكمال البيانات التى قد ال يحويها الطلب وتكون مفيدة ولكنها تختلف من شخص آلخـر

ــى ــب النمطـــ ــمنها الطلـــ ــم يتضـــ ــالى لـــ .وبالتـــ

كتیب المرابحة

- 40 -

-:مرحلة الدراسة وتقييم المشروع / 4ى اقتصادية عـن المشـروع موضـوع فى هذه المرحلة يتم إعداد دراسة جدو

الدراسة تشتمل على تحليل تكلفة وعائد المشروع استناداً على البيانات المتـوفرة .حول المشروع المعنى

بتقييم المشروع فيتم ذلك من خالل عدد من المحاور وفقاً لمبـدأ يختصأما فيما ، الضـمان capital، رأس المال clientوالتى تعنى الزبون (Five Cs)الـ

collateral المالءة الماليةcredibility لة الظروف حاcondition وكما يلى:- معلومات عن الزبون تشتمل على عنوانه ومقر عمله وفترته فى المجال المعنى / أ

وحصته من سوق السلعة موضوع الدراسة واإلمتيازات التى يتمتع بها والميزات قدرته المالية ودرجة وفائه بالتزاماتـه وحجـم النسبية للسلعة أو المنتج الممول و

.معامالته مع البنك والبنوك االخرى معلومات عن السوق وتشتمل على الوضع االقتصادى من حيث الـرواج أو / ب

الركود واالتجاه العام لألسعار بالتركيز على سوق السلعة أو المنـتج موضـوع ال ويتم عمل ذلـك مـن خـالل الدراسة واالتجاه السعرى العام له حاليا ومستقب

.مسوحات السوق بعد إعمال أثر متوسط معدل التضخم السائد فى االقتصاد معلومات عن الضمان من حيث النوع وقابلية التسـويق وقيمتـه وهـامش / ج

.الضمان االضافى الذى يمكن تقديمه وصفة الملكية وحق التصرف فيه ع الدراسة من خالل قائمة التدفقات المالءة المالية للزبون أو المشروع موضو/ د

النقدية الداخلية والخارجية والموقف المالى حسب ما تظهره القوائم المالية وحركة .الحسابات بالبنك والبنوك االخرى

كتیب المرابحة

- 41 -

عدم تعارض أو تضارب متطلبات المشروع مـع موجهـات ومؤشـرات / هـبنك المركزى والسياسة السياسة العامة للدولة والسياسة االستثمارية الصادرة من ال

.االستثمارية الداخلية للبنك -:مرحلة رفع الدراسة والتصديق / 5

يتم رفع الطلب لجهات االختصاص بعد استكمال مرحلة الدراسة وارفاق جميـع المستندات الضرورية المؤيدة وفق متطلبات منح التمويل ليتم النظر فى الطلـب

ستثمارية الممنوحة للمديرين أو مـن حسب صالحيات التصديق على العمليات االينوب عنهم وكل مخول يصدق فى حدود صـالحيته أو يعتـذر أمـا زاد عـن صالحيته فيرفعه لمن هو أعلى منه فى الهرم الوظيفى وفق توصية محددة إمـا

.بالتصديق أو االعتذار مع المبررات الكافية ض التكملة ويتم تحديد واذا كانت هنالك بعض البيانات الناقصة يرجع للطلب بغر

.هامش المرابحة حسب كيفية السداد وفقاً لما جاء فى المرشد الفقهى للمرابحة -:مرحلة التنفيذ / 6

أعاله تأخذ أحد شكلين إما التصـديق أو ) 5(كل الطلبات التى ترفع كما جاء فى .االعتذار

ـ عيـة لتق فأما الطلبات المعتذر عنها فيتم حفظها حسب القطاعات لتكون مرج يم يالزبون اذا تقدم مرة أخرى او يستفاد منها ألغراض المقارنة بالنسبة للمعلومـات

.الموثقة واألكيدة :أما الطلبات المصدقة فيتم اتباع الخطوات التالية معها

توقيع عقد مبدئي مع الزبون يعرف اصطالحا بعقد المواعدة وهو عقد غيـر / أ .ملزم

وفتح حساب باسمها ضمن الحسابات النظامية تحفظ فى يتم فتح ملف للعملية / ب .الملف جميع المستندات الضرورية المتعلقة بالعملية

كتیب المرابحة

- 42 -

يتم استخراج شيك بثمن الشراء خصماً من حساب موجودات مرابحات باسـم / جالبائع حسب ما هو وارد فى الفواتير المصرفية أو عقد البيع بعد إستكمال جميـع

. متطلبات شروط التصديقأعاله ويعاين البضاعة ) ج(يذهب موظف البنك وبحوزته الشيك المذكور فى / د

لها يقوم بتوقيع عقد بيع معه ويسلمه الشيك ويستلم ) البائع(وبعد التأكد من ملكية .منه البضاعة

ل الزبون البضاعة يتم توقيع عقد بيع بالمرابحة معه ويسلم البضـاعة باذا ق/ هـللتمويل وليس عليها أي نوع من القيود مثل شرط دفع قسط اذا لم تكن هى ضمان

.أول أو خالفه ويتم أخذ شيكات من الزبون حسب ما جاء فى التصديق والعقد بقيمـة بيـع / و

) .األرباح+ ثمن الشراء (البضاعة يتم عكس القيد القائم فى حساب الموجودات باسم العملية وتحميل مبلغ الذمـة / زكامالً الى ذمم المرابحات باسم الزبون وتعلق األربـاح ) رباحاأل+ ثمن الشراء (

.فى حساب مكتبية معلقة يسمى أرباح مرابحات باالقساط -:مرحلة المتابعة / 7

بعد أن يكتمل تنفيذ العملية حسب أسـس وضـوابط مـنح التمويـل والشـروط م المتابعـة االستثمارية للتصديق وإكمال ملف العملية يتم تحويل ملف العملية لقس

-:والذى يقوم بدور المتابعة والتحصيل حسب الخطوات التالية تسجيل شيكات السداد فى نظام الكمبياالت الذى تم تصميمه الغراض الضـبط / أ

.والتدقيق المالى وكشف التغيرات إن وجدت يتم تسجيل الكمبياالت فى مفكرة حسب تـواريخ االسـتحقاق يـتم تقـديمها / ب

.ريخ االستحقاق للتحصيل فى تا

كتیب المرابحة

- 43 -

جميع الشيكات التى يتم تحصيلها يتم عكس القيود النظاميـة الخاصـة لهـا / جوعكس األرباح من حساب المكتبية المعلقة واضـافتة الـى حسـاب األربـاح

.والخسائرالشيكات التى ترتد يتم عكسها من حساب الكمبياالت القائمة ويتم اضافتها الى / د

بالشيكات المرتدة ويتم اتخاذ االجراءات حيالها وفـق الحسابات النظامية الخاصةالنظم المتبعة والتى تبدأ باالنذار العادى والذى يتدرج زمناً وقـوة حتـى يصـل

.االنذار القانونى ويليه فتح بالغ واتخاذ اإلجراءات القانونية حسب متطلبات الحالأو الكلية أو طلبات من خالل هذا القسم يتم النظر فى طلبات التأجيل الجزئية/ هـ

التزاماتهم مبكراً قبل تـاريخ يسددونحط جزء من األرباح بالنسبة للزبائن الذين االستحقاق ويتم ذلك من خالل مذكرة يرفعها القسم مرفقاً طلب الزبون ويحتـوى

.الطلب كل البيانات األساسية الخاصة بالعملية المعنية -:مرحلة التنفيذ على الضمانات / 8

العمليات وااللتزامات التى يصعب تحصـيلها وفـق اإلجـراءات العاديـة تلك واإلجراءات القانونية المتعلقة بالشيكات المرتدة يتم تحصيلها بالتنفيذ على الضمان

-:وفق متطلبات قانون بيع األموال المرهونة للمصارف كما يلى .إعطاء الزبون انذاراً بالتنفيذ على الضمان مدته شهر / أ

أعاله يتم اإلعالن عن بيع الضمان فى مزاد ) أ(بعد انتهاء المهلة الواردة فى / ب .علنى

. يتم عقد المزاد والتداول فيه وفق متطلبات القانون إلى أن يتم البيع / ج

كتیب المرابحة

- 44 -

فى حالة بيع الضمان يسدد البنك االلتزامات القائمة على الزبون وما زاد يرده / ديع لجميع االلتزامات القائمة على الزبون يرجـع له وفى حالة عدم سداد قيمة الب

.عليه بالفرق ويتم مطالبته به عبر القضاء المدنى اذا قام الزبون بسداد ما عليه من التزامات فى أي حالة أثناء اجراءات بيـع / هـ

الضمان يتم ايقاف عملية البيع ويحمل المصروفات الخاصة باالعالن ومصروفات .المزاد

كتیب المرابحة

- 45 -

كتیب المرابحة

- 46 -

1

-:السؤال دخل عميل مع البنك فى عملية مرابحة وتم شراء السلعة بواسطة البنـك وقـام ببيعها للعميل اآلمر بالشراء ووقع معه عقد المرابحة ، وحدد فى العقد ثمن البيع

اد بأقساط شهرية مؤجلة ، وعندما حل القسط األخيـر ، فشـل للعميل وكان السدالعميل فى السداد وطلب من البنك أن يمهله ثالثة شهور وسوف يقوم بزيادة ثمن البيع للبنك حسب النسبة التى تم بها حساب أقساط المرابحة عند توقيع العقد ، فهل

أمهل العميل فيها ؟ يجوز للبنك أن يتقاضى هذه الزيادة مقابل هذه الفترة التى -:الرد

بعد أن تم توقيع عقد المرابحة لآلمر بالشراء بين البنك والعميل ، تترتب عليـه آثاره وهى انتقال ملكية السلعة للعميل اآلمر بالشراء والثمن للبنـك ، وبمـا أن السداد مؤجل يكون الثمن ديناً فى ذمة العميل اآلمر بالشراء ، فزيادة هذا الـدين

روطة مقابل مدة ثالثة شهور أو أي مدة أخري تعتبر من قبيل الزيادة الربوية المش، ألنها زيادة مقابل الزمن ال يقابلها عوض ، وهى صورة من صور ربا الديون

أن يمهله فى السداد مقابل زيادة ) البنك(يطلب من الدائن ) العميل(حيث أن المدين .وهو حرام ) فى الثمنزدني فى اآلجل أزدك (األجل تعرف بقاعدة

لذا ال يجوز للبنك وال للعميل التعامل بهذه الصورة الواردة فى االستفسـار واذا وإن كـان ذو (كان للعميل ظروف مقبولة تمنعه من السداد فيعامل بقوله تعـالى

) .عسرة فنظرة الى ميسرة .واهللا اعلم بالصواب

كتیب المرابحة

- 47 -

-:السؤال المرابحات هو البضاعة بتخزينها هل من فى حالة ما اذا كان ضمان العملية فى

حق البنك شرعاً حبس السلعة عن اآلمر بالشراء الى أن يستوفى الثمن ؟ -:الرد

اذا اتفق البنك والعميل على أن تكون البضاعة هى الضمان لسداد الثمن أو كـان ذلك يتم وفقاً للمنشورات وغيرها مما ينظم التعامل يصح ذلك بمعنى أن السـلعة

بضاعة قد آلت بموجب عقد بيع المرابحة لآلمر بالشـراء مـن البنـك الـى والالمشترى ولما كان الثمن كله او بعضه مؤجال وكان من حـق البنـك أن يأخـذ ضماناً لسداد المؤجل من الثمن والضمان المعنى كما يكون ماال منقوال ، عقـارا

ـ ن البضـاعة غير المبيع يجوز أن يكون هو المبيع ويصح شرط عدم السحب مويصبح اإلفراج عنها بضمان مغـاير . والسلعة إال بقدر ما يسدد فعالً من ثمنها

. )50( للسلعة اذا لم يكن هناك توجيه بمنعه

_________________________ ــالمي ) 50( ــامن االســ ــك التضــ ــات بنــ ــلة مطبوعــ ــرعية سلســ ــاوى الشــ .الفتــ

كتیب المرابحة

- 48 -

-:السؤال ما الـرأي % 25رف بضمان الجدية عبارة عن ترد فى عمليات المرابحة ما يع

الشرعى فى هذا الضمان ومدى شرعية أخذه ؟ -:الرد

المقصود هو المعجل من الثمن أو الحال أو المقدم العاجل من ثمن البيع ولـيس من غيـر الـثمن % 25مبلغاً من غير ثمن البيع وقد يوهم لفظ الضمان أن الـ

ن هـذه الــ وكلتبر من الثمن وقد ال يعتبر كعربون وما شابهه وقد يسدد وقد يعهى مقدم الـثمن أو % 25التى يعجلها المشترى هى الحال من الثمن فالـ % 25

الحال من الثمن وليست مساهمة العميل فى السلعة ألنها لو كانت مسـاهمة مـن وتدفع بعد تملك البنك للسلعة محـل البيـع . العميل لتحولت العملية الى مشاركة

.حة وبعد توقيع العقد بالمراب -:السؤال

اذا كسدت السلعة التى إشتراها العميل من البنك عن طريق البيع بالمرابحة مـاذا يحدث؟ -:الرد

اذا كسدت السلعة بعد عقد بيع المرابحة وسداد ثمنها فال يتأثر حق البنك بكسادها الثمن يكون ديناً أما اذا لم يسدد الثمن كله أو بعضه فإنه بموجب عقد البيع فان.

وال يتعلق بالسلعة إال من ناحية ضمان الثمن الثابـت ) العميل(فى ذمة المشترى .فى الذمة

أما اذا كسدت قبل عقد البيع واكتماله وقبل تحويل الملكية من البنـك للمشـترى .فتكون تبعة كسادها وهالكها على البنك

-:السؤال

كتیب المرابحة

- 49 -

بعض العمالء قد يدخلون مع البنك فى عملية بيع بالمرابحة لآلمر بالشراء ويقوم البنك ببيع البضاعة والسلع التى أمر بشرائها العميل ، ويسلمهم إياها ويكون الثمن كله أو بعضه مؤجالً وبعد ذلك يقوم أولئك العمالء ببيع البضائع الخرين بالخسارة

بائع حاالً وذلك لحاجتهم للنقود فما حكم الشرع فى ولكن مع إستالمهم للثمن من ال ذلك؟ -:الرد

ال يتدخل البنك فى كيفية تصرف اآلمر بالشراء فى السلعة التى بيعت لـه إال اذا كانت هنالك إلتزامات بموجب اللوائح والمنشورات فى ذلك الخصوص ، لكن فى

مر بالشراء بثمن أقل الحالة محل السؤال ال يصح للبنك أن يشترى السلعة من اآلحاالً ألنه يكون من بيع العينة المنهى عنه والغالب فى البيع بالمرابحـة لآلمـر بالشراء أن يكون قصده االتجار فى السلعة وهو يتوقع الربح من ورائها وقد يرى

أو بيعها بخسـارة ثـم شـراء ) بيع تولية(فى بيعها بمثل ثمنها الذى اشتراها به ثمن فى مجال مختلف أربح له فيقدم على ذلك بناء على قناعته غيرها أو تشغيل ال

، أما أنه محتاج للنقد فال مجال الن يقرضه البنك بحسب ما تنص منشورات بنك عكس (ويمكن التعامل معه عن طريق بيع السلم وهو بيع آجل بعاجل . السودان

) .البيع المؤجل الثمن -:السؤال

إحتساب أرباحه من ثمن البيع كله مع انه يطالـب ما حكم الشرع فى قيام البنك ب مقدماً ؟% 25العميل فى البيع بالمرابحة لآلمر بالشراء بسداد

-:الرد لما كان للبنك الحق فى البيع بالمرابحة لآلمر بالشراء واستيفاء الثمن كله حـاالً

ع مـن وال مان. حاالً وتأجيل سداد الباقى % 25جاز له البيع بربح مع سداد الـ أن يراعى البنك عند إحتسابه ان العميل سيعجل سداد جزء من الثمن فيضع ذلك

كتیب المرابحة

- 50 -

من قيمة السلعة تدفع % 25فى إعتباره وتقديره عند إحتساب الربح ، وسداد الـ .بعد تملك البنك للسلعة وبعد توقيع العقد

-:السؤال لشراء بدفع مبلـغ تقوم بعض البنوك بعد دراسة العملية فى بيع المرابحة لآلمر با

تكلفة السلعة أو البضاعة محل عقد بيع المرابحة للعميل نقداً وال تسلم له كبضاعة أو سلعة وتستوفى منه الثمن كما لو كانت قد سلمته البضاعة حقيقة فمـا الـرأي

الشرعى فى ذلك؟ -:الرد

ـ ذكورة بيع المرابحة هو بيع بمثل الثمن األول مع زيادة ربح معلوم ، والحالة المليست بيع مرابحة ولكنها قرض وكل قرض جر منفعة فهو ربا وهو أمر محـرم

يـا أيهـا (وقال ) وأحل اهللا البيع وحرم الربا(بنصوص قاطعة الداللة قال تعالى الذين أمنوا اتقوا اهللا وذروا ما بقى من الربا إن كنتم مؤمنين فإن لم تفعلوا فاذنوا

) . كم رؤوس اموالكم ال تظلمون وال تظلمونبحرب من اهللا ورسوله وإن تبتم فلوقد إختلط على الناس أن البيع يمكن أن يتم بواسطة العميل اآلمر بالشراء نفسـه وهو ما ال تتأتى معه الصورة المطلوبة شرعاً للبيع بالمرابحة حيـث ينبغـى أن

مـر يكون البيع بيعاً يتحمل كل تبعات الملكية من هالك وتلف وغيره ثم بيعها لآلفالحالة المذكورة ال تجوز ومحرمة ألنها قرض والفائدة عليه عين الربا . بالشراء

.المنهى عنه المحرم شرعاً -:السؤال

فى المرابحات يكون على الشيك المصرفي الذى يصدره البنك بثمن السلعة مـن البائع عمولة فهل تضاف عمولة الشيك المصرفي المسددة بواسطة البنك فى تكلفة

لمرابحة وال حرج شرعى فى ذلك ؟ا

كتیب المرابحة

- 51 -

-:الرد كل المصروفات والعموالت التى يدفعها ويسددها البنك باالضافة الى ثمن الشراء تعتبر من تكلفة السلعة بمعنى أن كل التكاليف التى تحملها البنك فى سبيل تملـك

علـى وحيازة السلعة تعتبر تكلفة السلعة ويقال أن السلعة فى هذه الحالة قد قامت .اشتريت بكذا : البنك بكذا وال يقال

-:السؤال عميل تسلم بضاعة ما من صاحبها أو أعطاه شيكات آجلة مقابلها ولم يكـن مـع

فهل يمكن للبنك مرابحة العميل فـى هـذه . العميل رصيد لتغطية تلك الشيكات البضاعة ودفع القيمة لصاحب البضاعة األصلى ؟

-:الرد عة من صاحبها واعطاؤه الشيكات اآلجلة مقابلها يدل على ان تسلم العميل البضا

ال يمكن للبنك ان يشترى من صاحب : عقد بيع مؤجل ثمنه للبضاعة قد تم بينهما السلعة األول تلك البضاعة ألنها خرجت من ملكيته فهو باع ماال يملك واالنسان

ضاعة من العميل وال يمكن للبنك ان يشترى نفس الب. منهى عن بيع ما ال يملك لبيعها له مرابحة ويدفع له ثمن الشراء ويؤجل له ثمن البضاعة ألن هذا من بيع

إال أنه يمكن للبنك أن يشترى من العميل جزءاً من البضاعة . العينة المنهى عنه .ويشاركه فيها ثم له أن يبيع نصيبه فى الشراكة للعميل

-:السؤال بل وصولها الى الميناء بموجب أذونات التسليم اعتاد المستوردون بيع بضائعهم ق

فهل تجوز المرابحة وفقاً إلذن التسليم على أن تكمل بقية اجراءات إستالم وتسليم البضاعة الحقاً ؟

-:الرد

كتیب المرابحة

- 52 -

يجوز للبنك شراء بضاعة مستوردة وهى فى عرض البحر عن طريق أذن التسليم ة بجواز بيع العين قبل استالمها ما لم ثم بيعها مرابحة اخذاً بالمذاهب الفقهية القائل

.يكن طعاماً -:السؤال

هل يجوز للبنك االسالمى شراء جنينة فواكة بأكملها لآلمر بالشراء وفقا لصـيغة المرابحة ؟ مع العلم أن هذا عرف سائد بالوالية الشمالية ؟

-:الرد ر الفاكهة وبدء يجوز للبنك االسالمي شراء جنينة فاكهة من أجل الفواكة بعد ظهو

صالحها ثم بعد ذلك يبيعها مرابحة لآلمر بالشراء ، أما قبل ظهور الفاكهة فـال أما بعد ظهور الفاكهة وقبل . يجوز له شراؤها من أجل الفاكهة وال بيعها مرابحة

بدو الصالح فيجوز له شراؤها فيجوز له من غير ربط ذلك بظهور وعدم ظهور .فاكهتها

-:السؤال صاحب السلعة فى البيع بالمرابحة عن سعرها لآلمر بالشراء بما اشتراه هل يعلن

بها فقط أم بما كلفته حتى دخلت فى ملكه ؟ -:الرد

بيع المرابحة من بيوع األمانة التى تقتضى أن يقوم البائع ببيان سعر سلعته الذى بمـا اشتراه بها ثم يضيف لذلك ربحه ، وال مانع شرعاً من أن يحدد ذلك السعر

اشترى به زائداً تكلفة الترحيل والتخزين وغيرها من المصروفات ولكن ال يقول .قامت عندي بكذا : اشتريتها بكذا ولكن يقول

-:السؤال تشترط المصانع والموردين أحيانا على المشترى أن يسدد كل أو بعض الثمن لما

اخر تسليم المنتجات يريد شراءه منها من المنتجات كضمان للجدية فى التعامل ويت

كتیب المرابحة

- 53 -

المباعة الى وقت الحق تسلم دفعة واحدة أو على دفعات كيف يطبق البنك البيـع بالمرابحة لآلمر بالشراء فى مثل هذه الحالة ؟

-:الرد فى الحالة المذكورة أعاله يقوم البنك بالتعاقد مع المصنع أو المـورد كمشـترى

ى تصل البضاعة مـن الخـارج أو وبالتالى يقوم بدفع المبلغ المقدم ويتربص حتتصنع ومن ثم يستلمها أما دفعة واحدة أوعلى دفعات فان استلمها دفعـة واحـدة

.أمكنه عرضها للعميل فإن قبلها عقد المرابحة وإال فهى له أما فى حالة الدفعات فإن االجراء يكون متعلقا بكل دفعة على حده فكلمـا اسـتلم

.ى نهاية الكمية البنك دفعة عرضها على العميل حت -:السؤال

أشترى العميل طاحونة وتوابعها بالمرابحة لآلمر بالشراء وسلمه البنك البضـاعة .شهراً ) 18(على أن يدفع الثمن بأقساط شهرية بحيث تنتهى التصفية بعد

بعد مرور أربعة أشهر طلب العميل تصفية العملية بدفع كل مسـتحقات البنـك شهراً ) 14(ن مقدار هامش الربح المحسوب لفترة الـ بشرط أن يتنازل البنك ع المتبقية فما حكم الشرع ؟

-:الرد :عند التعاقد يكون حكم عقد البيع وأثره كاآلتي

.انتقال ملكية المبيع للمشترى / أفى ذمـة ) المؤجل منه(انتقال ملكية الثمن للبائع وفى هذه الحالة يكون الثمن / ب

المشترى ال يجوز زيادته بسبب ) المدين(والدين فى ذمة . المشترى مملوكا للبنك .الفسحة فى األجل باالتفاق وال يجوز نقصه بسبب تقديم األجل عند الجمهور

يطلب من البنك أن يتنازل لـه عـن الـربح ) اآلمر بالشراء(بما أن المدين / جلدين فـى شهراً المتبقية من المدة الكلية فهو يطلب نقص ا 14المحسوب بعد الـ

وكان للبنك أن يتنازل من تلقاء ) ضع وتعجل(مقابل تقديم األجل المحكوم بقاعدة

كتیب المرابحة

- 54 -

نفسه ويكون ذلك مقبوال باعتباره حسن اقتضاء ، أما وأن اآلمر بالشراء يشـترط .التنازل استراطا فإن ذلك يمنعه على رأي جمهور الفقهاء

ن الدين مقابـل تقـديم هناك رأي مرجوح فى الفقه االسالمي يجوز الوضع م/ داألجل بناءاً على سابقة ديون اليهود من بنى النضير الذين أجالهم الرسول صلى اهللا عليه وسلم من المدينة وكانت لهم ديون على الناس فقال لهم رسول اهللا صلى اهللا عليه وسلم ضعوا وتعجلوا واعتمد عليها مجمع الفقه االسالمي فجوز الوضع

.نقص األجل من الدين فى مقابلوعليه وعمال برأى جمهور الفقهاء ال يجوز فى هذه الحالة التنازل عـن الـربح المحسوب على األشهر المتبقية فى مقابل السداد المتقدم ، ينبغى التنبيه أنه يجوز للبنك أن يعيد جزء من الربح فى الحاالت التى يسدد فيها العمالء إلتزاماتهم مـن

.ط من المدين قبل أجلها بدون اشترا )16- 15فتاوى هيئة الرقابة الشرعية بنك أمدرمان الوطنى صفحة (

-:السؤال نفيدكم بانه عادة ما ترد إلينا فى قسم االعتمادات المستندية طلبـات مـن قسـم االستثمار لفتح خطابات اعتماد مستندية متعلقة بمرابحات مع بعض عمالء البنك

باإلشارة الى العميل طالب المرابحة باعتبـاره ، ونقوم عند فتح خطاب االعتمادالمشترى ومقدم الطلب ، انطالقا من سياسـات البنـك المركـزى التـى تمنـع المصارف التجارية من االستيراد ، األمر الذى نراه ، حسب تقديرنا ، قد يعـدل من صفة البنك فى عملية المرابحة باعتباره مشتريا أمر بالشراء من قبل عمالئه

كفيل يضمن السداد باإلضافة الى ان تحصيل كافة مصاريف وعموالت فـتح الىخطاب االعتماد يتم خصماً من حساب العميل حسب تعليمات قسـم االسـتثمار ، األمر الذى نراه أيضا قد ال يتسق مع صفة البنك باعتباره مشتريا فطالما أن البنك

كتیب المرابحة

- 55 -

حساب المرابحة على هو المشترى فمن باب أولى أن تخصم تلك المصاريف من أن تضاف قيمتها الى إجمالى التكلفة بعد وصول المستندات فما الرأى الشـرعى

فى ذلك ؟ -:الرد

يجوز فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء أن تكون السلعة المملوكة للمأمور مشتراه نقداً أو بسعر مؤجل شريطة أن يكون اآلمر بالشراء على علم بـالثمن المؤجـل

يئة عدم وجود مانع شرعى فى انعقاد البيع بالمرابحة لآلمر بالشراء اذا وترى الهكانت السلعة مشتراة بأجل من المصدر الخارجي ، مع مراعاة حساب الربح على

.هذه السلعة باعتبار أنها مثقلة بثمن آجل أعلى من الثمن الحالى أو النقدي ل عند وصول المسـتندات أو ويجوز انعقاد بيع المرابحة لآلمر بالشراء مع العمي

ويجوز أن يكون أجل بيع هذه البضاعة لمدة أقصر . عند وصول البضاعة للبنك من األجل المضروب للبنك فى دفع الثمن او مع سداد البنك للثمن المؤجل أو لمدة

.أطول من ثمن السداد بالنسبة للبنك -:بناء على ما تقدم

ذكورة بطريقة الدفع الواردة فـى السـؤال يجوز للبنك أن يشترى السلعة الم/ 1 .ويعتبر الثمن مؤجالً جزئياً

القـبض (أو وصـول البضـاعة ) القبض الحكمـى (عند وصول المستندات / 2 .يتم إنشاء بيع المرابحة لآلمر بالشراء بين البنك والعميل ) الحقيقى

عتبـار أن عند تحديد الربح الذى تقاضاه البنك من اآلمر بالشراء يؤخذ فى اال/ 3جملة ثمن الشراء متضخم بسبب الشراء اآلجل وعليه يكون هامش الربح أقل منه

.فى حالة الشراء النقدي

كتیب المرابحة

- 56 -

:الفتوى تداولت هيئة الرقابة الشرعية فى هذا الموضوع بعد أن استوضحت المعلومـات

-:من فرع الخرطوم وخلصت الى الفتوى التالية بان البنك المركزى يمنع المصارف التجارية ليس لهيئة الرقابة الشرعية علم/ 1

بل التعامل بالصيغ االسالمية يقتضى بالضرورة صـحة العمـل . من االستيراد .التجاري منه

–فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء يقوم المصرف التجاري بشـراء السـلعة / 2ل كل وعليه أن يتحم. أي للمصرف –لنفسه –المطلوبة من قبل اآلمر بالشراء

تكاليفها بما فيها مصاريف وعموالت فتح االعتماد وعلى المصرف أن يضـيف وال يجوز خصم هذه العموالت على تكلفـة . هذه العموالت على تكلفة االستيراد

وال يجوز خصم العمولة من حساب العميل خاصة وأن العميل غيـر . االستيرادفاذا عدل عن ذلك يكون قد ساهم . ملزم بوعده بتنفيذ بيع المرابحة لآلمر بالشراء

ويجب رد هذه العموالت ألصحابها فـى كـل . مع البنك بجزء من ثمن السلعة الحاالت التى عدل فيها العمالء عن شراء السلعة ويجب على إدارات المصـرف

.العمل بهذه الفتوى فوراً ووقف العمل المخالف لها من المصدر الخارجى بناء ) لشراءاآلمر با(الفواتير التى يحصل عليها العميل / 3

وال . على اتفاقهما المبدئى تعتبر فى حكم الفواتير المبدئية فى التجارة المحليـة ولذلك يجوز للمصرف التجارى أن يتعاقـد مـع . تمثل عقد بيع ملزم لطرفيها

المصدر على شراء السلعة اعتماداً على االتفاق المبدئى بـالقبول الـذى يمثلـه .لجازم بدفع الثمن متى قام المصدر بشحن البضاعة االلتزام ا

كتیب المرابحة

- 57 -

2

-:تشتمل هذه الضوابط على االتى .التعاقد بين المأمور والمالك األصلي للسلعة / 1 .ابحة لآلمر بالشراء مع الخيار في البنوك اإلسالميةالضوابط الشرعية لتنفيذ المر/ 2 –إذا تم التصديق على الطلب من قبل جهات االختصاص فعلى المـأمور أن يقـوم / 3

بالسعي للحصول على السلعة سواء من الجهة المرشحة له من اآلمـر أو –تنفيذا لذلك ـ . من غيرها ودة ومناسـبة وعليه أن يحصل على السلعة المطلوبة مـع مراعـاة الج

) .51(الثمنإذا وجد المأمور السلعة بالمواصفات المطلوبة ، أو السلعة المعينة فعلية أن يشتريها / 4

وعليه أن يقوم بموجب هذا التعاقـد بـدفع . بموجب عقد بيع بينه وبين المالك األصلي من وال يمنع ذلك أن يكون المأمور قد أشترى هـذه السـلعة بـث . ثمن السلعة وتسلمها

ولكن عليه أن يخطر اآلمر بالشراء بذلك حتى يكون على بينه من أمـره ألن . مؤجل .الثمن المؤجل عادة ما يكون أعلى من الثمن الحال

-:التسليم المطلوب في هذه الحالة الذي يبيح للمأمور التصرف في السلعة :القبض الحقيقي للسلعة سواء / أ

ـــــــــــــــــــــــ.مفرزة بالتخلية بين المشترى والسلعة الكثيرا ما ال تهتم المصارف بالجودة ومناسبة السعر باعتبار أن ذلك من شان اآلمر بالشراء ويجـب أن ) 51(

:تولى المصارف أهمية قصوى لذلك الن i/ الجودة ومناسبة الثمن تمكن المأمور فى حالة عدول اآلمر عن توقيع بيع المرابحة لآلمر بالشراء من التصـرف فـى

.يع أو تشغيلها لمصلحته أو اضافتها لموجوداته السلعة بالبii/ الجودة ومناسبة الثمن تمكن اآلمر فى حالة توقيع العقد من تسويق السلعة او تشغيلها بدرجة كفاية ممتازة ويعينه

.ذلك على الوفاء بالتزاماته للمصرف iii /يغة المرابحة لآلمر بالشراء على أكل الربا الثمن العالي المعروض من قبل اآلمر بالشراء قد يعنى أنه يتحيل بص

.هذا مؤشر يعين المأمور لزيادة االحتياط فاذا تبين له ذلك توقـف حتـى ينجلـى الموقـف أو رفـض الطلـب

كتیب المرابحة

- 58 -

) .52(او نقلها الى مكان حفظها ، او ما يعتبره العرف قبضاً :القبض الحكمي / ب

الحديث وما فـى حكـم ذلـك وهذا أحدثته التجارة العالمية والتخزين العلمي كـذلك شـهادات . فأصبحت مستندات الشحن تعتبر فى حكم القبض للسلعة

التخزين فى المخازن التى تدار بطرق علمية موثوق بها تثبت الملكية لحامل ولكن ال يجوز تداول المسـتندات بـين المشـترين .. السند وحده دون سواه

من يشترى بـه أن يسـتخدمه فالقبض الحكمى رخص فيه للحاجة فال يجوز ل .وسيلة للقبض عند بيعه لهذه السلعة

-:عرض السلعة على اآلمر والتعاقد عليها ) 5(إذا تملك المامور السلعة وقبضها فعليه أن يعرضها على اآلمر بالشـراء / 1

:باعتبار طلبه األول وبالشروط التى اتفقا عليها :هذا الحق يتمتع اآلمر بحق الخيار ويجوز له بموجب/ 2 أن يعدل عن شراء السلعة وفى هذه الحالة تبقى السلعة فى ملك المـأمور

وله عندئذ أن يتصرف فيها بكل وجوه التصـرف الجـائزة شـرعاً مـن أو المشاركة فيهـا ، وهكـذا يبيعها أن او االحتفاظ بها ضمن موجوداته

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــرير ) 52( ــديق الض ــيخ الص ــود للش ــى العق ــره ف ــرر وأث . 343 – 322الغ

كتیب المرابحة

- 59 -

بسائر وجوه التصرف ويؤكد لنا ذلك أن المأمور كان يتعامل فـى سـلعة .مملوكة له حقاً

أو أن يقبل شراءها تنفيذا لوعده وعندئذ عليه أن يعقد على ذلك بيعاً بينـه .وبين المأمور بناء على شروط المواعده األولى

-:وط عقد البيع بالمرابحة لآلمر بالشراء وطبيعة تنفيذها بعض شر :إشتراط دفع قسط أول عند التوقيع على العقد / 1

غالباً ما يتم عقد البيع على أساس الثمن المؤجل سواء الى أجل واحد فى نهاية غير أن السياسات التمويليـة . المدة أو على أقساط على أثناء المدة المحددة

.ا دفع قسط أول عند التوقيع على العقد تشترط أحيانفى هذا الحالة أنه ساهم بالقسط األول فـى ) اآلمر(وكثيراً ما يعتقد المشترى

ثمن السلعة ولذلك يطالب بخصم هذا القسط من الثمن الكلى للسلعة وأن تحدد وهذا اعتقاد خاطئ وال يصح . على ما تبقى من الثمن ) المأمور(أرباح البائع

.بحال وسبب االعتقاد الخاطئ أن بعض المصارف يتقاضـى القسـط األول عنـد

وهذا بدوره ال يجوز وهـو مصـدر . تصديقه على العملية وقبل عقد البيع اعتقاد اآلمر بأنه ساهم فى ثمن السلعة ولو أخذ القسـط األول بعـد تملـك

الخطـأ لما نشأ هذا –تنفيذا لشروط هذا العقد –المأمور للسلعة وبيعها لآلمر .المركب

–ضمن عوامـل أخـرى –وينبغي أن نوضح هنا أن هامش المرابحة يحدد بناء على طريقة السداد ، فنسبة الربح لمن يسدد على أقساط تكون أقل مـن

كما أن نسبة الربح . تلك النسبة المقدرة على من يدفع الثمن كله بنهاية المدة

كتیب المرابحة

- 60 -

قساط فى أثناء فتـرة السـداد ، تقل أكثر فى حق من يدفع قسطا أول يتلوه بأ .ويجب مراعاة ذلك تحقيقا للعدالة

:مديونية بيع المرابحة لآلمر بالشراء / 2مـن ناحيـة الحكـم –ال يرتبط سداد مديونية بيع المرابحة لآلمر بالشـراء

وذلك ألنه وبتمام عقد البيع . بمصير السلعة المبيعة سلباً أو إيجاباً -الشرعى. زما تنقل ملكية السلعة الى المشترى والـثمن الـى البـائع صحيحا نافذا الفإذا باع اآلمـر . دينا فى ذمة المشترى –كله أو جزءاً منه –ويصبح الثمن

السلعة فى الحال أو فى أي وقت قبل حلول األجل فهو غير ملزم بسداد الدين .إال اذا كانت ذات السلعة مرهونة لهذا الغرض

ة بأضعاف ثمنها فهو غير ملزم بالسداد إال فـى الوقـت ولو باع اآلمر السلعينبغـى أن ال يـؤثر –كما أن كساد السلعة من ناحية أخرى . المضروب له

. فيطالب المدين بالسداد عند حلول األجـل –على سداد المديونية فى وقتها فله أن ينفذ على الرهن . فان لم يستجب يملك الدائن أن يرجع على الضمانات

جع على الضمان ، ويفتح بالغاً اذا ارتدت شيكات المدين لعـدم كفايـة وير ) . 53(الرصيد أو غيره

كل هذه الفرص تتاح للدائن إال اذا قدر أن ثمة عذر يبـرر إمهـال المـدين فيضرب له أجالً جديداً مناسباً ، ولكن بالطبع دون أن يتقاضى على ذلـك أي

.هى عين ربا الديون وألن زيادة الدين بسبب األجل . زيادة وعلى الرغم من عدم االرتباط بين المديونية والسلعة فى هذه الحالة إال أنـه البد عند الدراسة من االستيثاق من خبرة اآلمر فى إدارة مثل هـذه السـلعة ومناسبة الثمن الذى دفع فيها حتى يعين المصرف عميلـه علـى االسـتثمار

ى وقته فتحقق مصلحة المصرف تبعـاً المجدى ويساعده بدوره على السداد ف .لذلك

_________________________ .وإال فيمكن مقاضاته .. هذا على فرض أن ارتداد الشيك يكون جريمة بموجب القانون السائد ) 53(

كتیب المرابحة

- 61 -

-:ضمان مديونية بيع المرابحة لآلمر بالشراء / 3عجل كما يجوز له يجوز للبائع أن يحبس السلعة المبيعة ضمانا لسداد الثمن الم

ان يشترط على المشترى بثمن مؤجل كله أو بعضه ، تقديم الضمان لسـداد وكل أنواع الضمان جائزة فى هذا المقام ومن بين هـذه . المديونية فى وقتها

.الضمانات يجوز ان تكون السلعة المبيعة ضمانا للسداد -:اإلعسار / 4

ه الهيئة العليا للرقابة الشـرعية اإلعسار هو غلبة الدين ، والمعسر كما عرفتويشمل ذلـك حاجاتـه (هو المدين الذى ال يملك وفاء لدينه ال نقداً وال عينا

فإذا أعسر المدين وثبت هذا اإلعسار للـدائن ) الضرورية كالمسكن المناسبأي الى الوقت الذى يزول فيه اإلعسار ويملـك . فعليه أن ينظره الى ميسرة

.لدين المدين ما يسدد به االدائنين أن يتصدقوا بإعفاء الدين أو جزء منه –فوق ذلك –وتحض الشريعة وإن كان ذو عسرة فنظرة الى ميسرة وأن تصدقوا خير لكـم (إذا يقول تعالى ) .إن كنتم تعلمون

كتیب المرابحة

- 62 -

-:مطل الغنى واألحكام المترتبة عليه / 5والمقصود هنا هـو . يماطل بعض المدينين فى سداد ما عليهم من التزامات

الرفض أو التهرب عن سداد الدين بال عذر وال عسـر ، ودرجـت بعـض المصارف على ان تضع شرطاً جزئياً تغرم بموجبه من يتأخر عـن سـداد

.التزاماته إال لعذر مقبول والشرط الجزائى والغرامات المشترطة ابتداء على عدم الوفاء بالـدين فـى

.اعتبارها ربا ميعاده ال تجوز فى الديون بأما موضوع مطل الغنى وامكانية حمله على تعويض المدين أو معاقبته جنائيا

:حمال له على الوفاء فقد عولجت فى الفقه االسالمي اعتمادا على ما يلى ) .مطل الغنى ظلم(قوله صلى اهللا عليه وسلم : أوالً

) .54) (لى الواجد ظلم يحل عرضه وعقوبته( )ارال ضرر وال ضر(

.قياس مطل الغنى على الغصب : ثانياً :وبرزت ثالثة آراء نجملها فى األسطر التالية

وحيث أن بعـض . قاس بعض الفقهاء المحدثين مطل الغنى على الغصب / أالفقهاء قال بتضمين الغاصب لريع المغصوب وما فوتـه مـن ربـح علـى

عـن الضـرر المغصوب منه ، قياسا على ذلك قال هؤالء بجواز التعويضومن هؤالء من يرى ان مجـرد المطـل . الناجم عن عدم السداد فى ميعاده

) .55(يكون سبباً كافياً للتعويض حتى لو لم يترتب عليه ضرر جوز الفريق الثانى التعويض عن الضرر الناشئ عن المطل بشرطين هما / ب عبء إثبات ويقع على المؤسسة المتضررة . أن يكون الضرر مادياً وفعلياً :

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ .سنن النسائى كتاب البيوع باب مطل الغنى وروايته لى الواجد يحل عرضه وعقوبته ) 54( .وهذا رأي االستاذ الزرقا ) 55(

كتیب المرابحة

- 63 -

أمـا ) . أ(وبهذين الشرطين يختلف التعويض هنا عنه فى . الضرر وحجمه ن أن يعتمد فيه على ما حققته المؤسسة من أربـاح فـى مقياس الضرر فيمك

) .56(نهاية العام والرأي الذى قال به جمهور المتقدمين واعتمده مجمع الفقه االسالمي بجدة / ج

أنه يحرم على المدين الملئ أن يماطل فى أداء ما حل من أقساط ومـع (هو وذهب ) 57(ألداء ذلك ال يجوز شرعاً اشتراط التعويض فى حالة التأخر عن ا

هؤالء الى أن العقوبة المشار اليها فى الحديث هى العقوبة الجنائية كـالحبس .والتشهير

_________________________ .ومن المؤيدين والمؤطرين لهذا الرأي االستاذ الصديق محمد األمين الضرير ) 56( هـ الموافـق 1410شعبان 23 – 17بجدة فى مجمع الفقه االسالمي فى دورة مؤتمره السادس) 57(

.م 1990مارس 20-24

كتیب المرابحة

- 64 -

ولقد قال أنصار الرأي الثاني أن النص وإن أشار الى العقوبة الجنائية إال انه وعليـه . لم يمنع التعويض الذي يمكن االستشهاد له بنصوص وقواعد أخرى

كل بلد فإن الدراسة ترى قوة في حجة ودليل المذهبين األخيرين وأن ظروف ) . 58(هى التى تحدد وترجح األخذ بأيهما

:توكيل اآلمر / 6بيع المرابحة لآلمر بالشراء من البيوع التي جازت على خالف األصل ولذلك

يتجه معظمها –بشروط كثيرة –أحيطت عند الفقهاء الذين يقولون بجوازها . ا مـع اآلمـر نحو تأكيد ملكية المأمور للسلعة وتسلمها قبل أن يتعاقد عليه

وعليه فإن هذه الشروط المصححة لهذا البيع ال تتسق مع توكيـل المـأمور أما توكيـل شـخص , لآلمر بالشراء أن يكون اآلمر فيه وكيال عن المأمور

.ثالث مقام المأمور فجائز

_________________________ هـ رجح لظروفـه المحليـة األخـذ 4/1413منشور الهيئة العليا للرقابة الشرعية بالسودان رقم ) 58(

.بالرأي الثاني

كتیب المرابحة

- 65 -

3

59

نص المعيار نطاق المعيار – 1

عددة ومـا يطبق هذا المعيار على عمليات المرابحة لآلمر بالشراء بمراحلها المتيتعلق بضمانات الشروع فيها ، مثل الوعد وهامش الجدية ، وما يتعلق بضمانات

.المديونيات الناشئة عن المرابحة وال يطبق هذا المعيار على البيوع المؤجلة التى ال تتم على أساس المرابحة لآلمر

.بالشراء وال على بقية بيوع األمانة ، كما ال يشمل بيع المساومة اإلجراءات التى تسبق عقد المرابحة – 2 إبداء العميل رغبته فى تملك سلعة عن طريق المؤسسة -2/1يجوز للمؤسسة أن تشترى السلعة بناء على رغبة عميلها وطلبه ما دام أن 2/1/1

.ذلك متفق مع الضوابط الشرعية لعقد البيع ؤسسة أن يكـون يجوز أن يطلب العميل من الم 2/2/3مع مراعاة البند 2/1/2

شراء السلعة من جهة معينة ال غير ، ويحق للمؤسسة االعتذار عن المضى فـى .العملية فى حالة رفض العميل عروضا أخرى هى األنسب للمؤسسة

الرغبة الصادرة من العميل ال تتضمن صفة الوعد أو التعهد إال إذا تـم 2/1/3 ه من قبل العميل يشمل التصريح بذلك ، ويجوز إعداد مستند واحد موقع علي

_________________________ .المعيار الشرعى للمرابحة الصادر من هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية االسالمية ) 59(

كتیب المرابحة

- 66 -

الرغبة والوعد ، وال مانع من أن يكون محرراً من قبل العميل أو أن يكون طلباً .يل نمطيا معتمدا من قبل المؤسسة يوقع عليه العم

يجوز للعميل أن يحصل على عروض بأسعار السلعة سواء كانت موجهة 2/1/4باسمه الخاص أو خالية من التوجيه ، وعند ذلك تعتبر إرشادية وليس لها صـفة اإليجاب ، ويفضل أن تكون تلك العروض باسم المؤسسة لتعتبر إيجابا من البائع

ا صدر جواب بالقبول من المؤسسـة يظل قائما الى انتهاء المدة المحددة فيه ، فإذ .انعقد البيع تلقائيا بينها وبين البائع

موقف المؤسسة من طلب العميل إلجراء المرابحة – 2/2يجاب البائع الموجه اليه خاصة اذا صدر من العميل جواب بالقبول على إ 2/2/1

ليـة أو الخالى من أي توجيه ، ففي هذه الحالة ال يجوز للمؤسسـة إجـراء عم .المرابحة لآلمر بالشراء

كتیب المرابحة

- 67 -

يجب إلغاء أي ارتباط عقدي سابق ، بين العميل اآلمر بالشراء والبـائع 2/2/2األصلي إن وجد ، ويشترط أن تكون هذه اإلقالة من الطرفين حقيقيـة وليسـت

.صورية .وال يجوز تحويل العقد المبرم بين العميل والمصدر إلى المؤسسة

ى المؤسسة أن تتأكد أن الذي يبيع السلعة إليها طرف ثالث غير يجب عل 2/2/3فال يصح مثال أن يكون العميل اآلمر بالشراء هـو نفسـه أو . العميل أو وكيله

. وكيله المالك األصلي للسلعة ، أو أن تكون الجهة البائعة للسلعة مملوكة للعميل .اطلة فإن وقع مثل ذلك البيع ثم تبين األمر كانت العملية ب

يجوز للمؤسسة شراء السلعة ممن بينهم وبين اآلمر للشراء قرابة نسب أو 2/2/4عالقة زوجية مع العميل اآلمر بالشراء ثم بيعها إليه مرابحة باألجل ، ما لم يكن

.ذلك حيلة لبيع العينة ، ويفضل اجتناب ذلك فى تطبيقات المؤسسة على المشاركة في مشروع أو صفقة يمتنع االتفاق بين المؤسسة والعميل 2/2/5

محددة مع وعد أحدهما لآلخر بشراء حصته بالمرابحة الحالة أو المؤجلة في وقت أما إذا وعد أحد الشريكين اآلخر بشراء حصته بالقيمة السوقية للبيـع أو . الحق

يتفقان عليها في حينه فال مانع من ذلك بعقد شراء جديـد ، سـواء أكـان مهبقي .ن حال أم مؤجل الشراء بثم

ال يجوز إجراء المرابحة المؤجلة فى الذهب أو الفضة او العمـالت وال 2/2/6يجوز إصدار صكوك قابلة للتداول بديون المرابحة أو غيرها كما ال يجوز تجديد

.المرابحة على نفس السلعة :المواعدة من العميل / 2/3

كمها على مواعـدة ملزمـة ال يجوز أن تشتمل وثيقة الوعد أو ما فى ح 2/3/1

) .المؤسسة والعميل(للطرفين ، وإنما هـو ) اإلطار(ليس من لوازم المرابحة الوعد ، أو االتفاق العام 2/3/2

لالطمئنان الى عزم العميل على تنفيذ الصفقة بعد تملك المؤسسة للسلعة فإذا كانت .اإلطار لديه فرص بديلة لتسويق السلعة أمكنة االستغناء عن الوعد أو

كتیب المرابحة

- 68 -

يجوز أصدار المواعدة من المؤسسة والعميل اآلمر بالشـراء اذا كانـت 2/3/3 .بشرط الخيار للمتواعدين كليهما أو أحدهما

يجوز للمؤسسة والعميل اآلمر بالشراء بعد الوعد وقبل ابرام المرابحـة 2/3/4ألجـل أو االتفاق على تعديل بنود الوعد عما كانت عليه سابقا ، سواء بالنسـبة ل

الربح أم غيرهما ، وال يجوز تعديل الوعد إال باتفاق الطـرفين ، ولكـن لـيس .ألحدهما االنفراد بذلك

يجوز أن تشترى المؤسسة السلعة مع اشتراط حق الخيار لها خالل مـدة 2/3/5معلومة ، فإذا لم يشتر العميل السلعة أمكنها رد السلعة الى البائع ضمن تلك المدة

ر الشرط المقرر شرعاً ، وال يسقط الخيار بـين المؤسسـة والبـائع بموجب خيا .األصلى بعرض المؤسسة السلعة على العميل ، بل بالبيع الفعلى إليه

-:العموالت والمصروفات – 2/4 .ال يجوز حصول المؤسسة من العميل على عمولة ارتباط 2/4/1 .ال يجوز حصول المؤسسة على عمولة تسهيالت 2/4/2مصروفات إعداد العقود المبرمة بين المؤسسة والعميل تقسم بينهما ما لم 2/4/3

يتفق الطرفان على تحمل أحدهما لها ، على أن تكون تلك المصروفات عادلـة ، أي على قدر العمل ، حتى ال تشتمل ضمناً علـى عمولـة ارتبـاط أو عمولـة

.تسهيالت تمت بطريقـة للتمويـل الجمـاعى اذا كانت المرابحة لآلمر بالشراء قد 2/4/4

للمؤسسة المنظمة للعملية أن تتقاضى أجرة عن التنظيم بتحملها المشاركون فـى .التمويل

كتیب المرابحة

- 69 -

يجوز للمؤسسة أخذ عمولة دراسة الجدوى التى تجريها اذا كانت الدراسة 2/4/5 .على المقابل عنها منذ البداية ووافقبطلب العميل ولمصلحته

-:علقة بالشروع فى العملية الضمانات المت – 2/5على كفالة حسـن ) اآلمر بالشراء(يجوز للمؤسسة أن تحصل من العميل 2/5/1

أداء البائع األصلي اللتزاماته تجاه المؤسسة بصفته الشخصية ، ولـيس بصـفته آمراً بالشراء وال وكيال للمؤسسة ، وعليه فلو لم يتم عقد المرابحة تظل كفالتـه

مثل هذه الكفالة إال فى الحاالت التى يقترح فيها العميل بائعـاً وال تطلب . قائمة .معينا تشتري المؤسسة منه السلعة موضوع المرابحة

ويترتب على هذا الضمان تحمل العميل الضرر الواقع على المؤسسة نتيجة عدم لمواصفات السلعة وعدم الجدية فى تنفيذ التزاماته ، مما يؤدى الى ئعمراعاة البا

اع جهود المؤسسة وأموالها أو يترتب عليه الدخول فى منازعات ومطالبـات ضي .باهظة

ال يجوز تحميل العميل اآلمر بالشراء ضمان ما يطرأ على السلعة مـن 2/5/2وال يمكن اعتبار هذا من قبيـل . أضرار وهالك خالل فترة الشحن أو التخزين

ذ االلتزامات وال تتعـدى الـى التي تقتصر على حسن تنفي ئعكفالة حسن أداء البا .ضمان مخاطر الطريق التي يجب أن يتحملها مالك السلعة

يجوز للمؤسسة فى حالة االلتزام بالوعد أن تأخذ مبلغاً نقدياً يسمى هامش 2/5/3الجدية ، يدفعه العميل بطلب من المؤسسة من أجل أن تتأكد من القدرة الماليـة

تعويضها عن الضرر الالحق بها فى حـال للعميل، وكذلك لتطمئن على إمكاننكول العميل عن وعده الملزم وبذلك ال تحتاج المؤسسة إلـى المطالبـة بـدفع

تعويض الضرر وإنما تقتطع ذلك من مبلغ هامش الجدية أمـا أن يكـون أمانـة للحفظ لدى المؤسسة فال يجوز لها التصرف فيه ، أو أن يكون أمانة لالسـتثمار

كتیب المرابحة

- 70 -

ل للمؤسسة باستثماره على أساس المضاربة الشرعية بين العميـل بان يأذن العمي .والمؤسسة

اذا تم تنفيذ العميل لوعده وابرامه لعقد المرابحة لآلمر بالشـراء فيجـب 2/5/4على المؤسسة إعادة هامش الجدية للعميل ، وال يحق لها استخدامه إال فى حالـة

التفاق مع العميل عند إبـرام ويجوز ا. 2/5/3النكول حسب التفصيل فى البند .عقد المرابحة لآلمر بالشراء على خصم هذا المبلغ من ثمن السلعة

يجوز للمؤسسة أخذ العربون بعد عقد بيع المرابحة لآلمر بالشـراء مـع 2/5/5واألولى أن تتنازل المؤسسة عما زاد . العميل، وال يجوز ذلك فى مرحلة الوعد

الفعلى ، وهو الفرق بين تكلفة السلعة والثمن الذى من العربون عن مقدار الضرر .يتم بيعها به الى الغير

تملك المؤسسة السلعة وقبضها والتوكيل فيهما – 3 تملك المؤسسة السلعة قبل بيعها مرابحة لآلمر بالشراء – 3/1فال يصـح . يحرم على المؤسسة أن تبيع سلعة بالمرابحة قبل تملكها لها 3/1/1

قد المرابحة مع العميل قبل التعاقد مع البائع األول لشراء السلعة موضوع توقيع عالمرابحة، وقبضها حقيقة أو حكما بالتمكين أو تسليم المستندات المخولة بـالقبض

كما يعتبر بيع المرابحة غير صحيح اذا كان عقد ) 4، 3/2-3/2/1وانظر البنود ( .سسة باطال ال يفيد ملكا تاما للمؤ لالشراء األو

يجوز أن يتم تعاقد المؤسسة مع البائع عن طريق لقاء الطرفين وابـرام 3/1/2عقد البيع مباشرة بعد مناقشة تفاصيله ، كما يجوز أن يـتم ذلـك عـن طريـق إشعارين بإيجاب وقبول متبادلين بالكتابة أو المراسلة باي شـكل مـن أشـكال

.فة االتصال الحديثة المتعارف عليها بضوابطها المعرواألصل أن تشترى المؤسسة السلعة بنفسها مباشرة من البائع ، ويجوز لها 3/1/3

اآلمـر (تنفيذ ذلك عن طريق وكيل غير اآلمر بالشراء ، وال تلجأ لتوكيل العميل

كتیب المرابحة

- 71 -

وال يتولى الوكيل البيع لنفسـه ، بـل تبيعـه . إال عند الحاجة الملحة ) بالشراء . 3/1/5البند بيراعى ما جاء المؤسسة بعد تملكها العين ، وحينئذ

يجب اتخاذ اإلجراءات التى تتأكد المؤسسة فيها من توافر شروط محددة 3/1/4 :فى حالة توكيل العميل بشراء السلعة منها

أن تباشر المؤسسة دفع الثمن للبائع بنفسها وعدم إيداع ثمن السلعة فى حساب -أ .العميل الوكيل

.وثائق للتأكد من حقيقة البيع أن تحصل من البائع على –ب ضمان المؤسسة ، وضمان العميل الوكيـل : الضامنينيجب الفصل بين 3/1/5

عن المؤسسة فى شراء السلعة لصالحها ، وذلك بتخلل مدة بين تنفيـذ الوكالـة .والشراء ، ثم اإلشعار من المؤسسة بالبيع

صادرة عند إبـرام عقـد األصل أن تكون الوثائق والعقود والمستندات ال 3/1/6 .شراء السلعة باسم المؤسسة وليس العميل ، حتى لو كان هذا األخير وكيال عنها

يجوز أن يتفق الطرفان عند توكيل المؤسسة لغيرها فى شراء السلعة أن 3/1/7تكون الوكالة غير معلنة ، فيتصرف الوكيل كاألصيل أمام األطراف األخـرى ،

غير أن إفصـاح ) الموكل(سمه ولكن لصالح المؤسسة ويتولى الشراء مباشرة با .الوكيل بصفته الحقيقية أولى

قبض المؤسسة السلعة قبل بيعها مرابحة لآلمر بالشراء – 3/2يجب التحقق من قبض المؤسسة للسلعة قبضاً حقيقياً أو حكمياً قبل بيعها 3/2/1

.لعميلها بالمرابحة لآلمر بالشراء اط قبض السلعة هو تحمل المؤسسة تبعة هالكها ، وذلك الغرض من اشتر 3/2/2

يوجب أن تتضح . يعنى أن تخرج السلعة من ذمة البائع وتدخل فى ذمة المؤسسة نقطة الفصل التى ينتقل فيها ضمان السلعة من المؤسسة الى العميـل المشـترى

.وذلك من خالل مراحل انتقال السلعة من طرف آلخر

كتیب المرابحة

- 72 -

شياء تختلف بحسب حالها واختالف األعراف فيما يكون إن كيفية قبض األ 3/2/3قبضا لها ، فكما القبض حسيا فى حالة األخذ باليد أو النقل أو التحويل الى حوزة القابض أو وكيله يتحقق أيضا اعتبارا وحكما بالتخلية وتمكين اليد من التصرف ،

ما المنقول فقبضـه فإن لم يتمكن المشتري من المبيع فال يعتبر التخلية قبضا ، أ .بحسب طبيعته

يعتبر قبضا حكميا تسلم المؤسسة أو وكيلها لمستندات الشحن عند شـراء 3/2/4البضائع من السوق الخارجية ، وكذلك تسلمها لشهادات التخـزين التـى تعـين

.البضاعة من المخازن التى تدار بطرق مناسبة موثوق بها بنفسها من مخازن البائع أو من المكان األصل أن تتسلم المؤسسة السلعة 3/2/5

المحدد فى شروط التسليم ، وتنتقل مسؤولية ضمان المبيع الى المؤسسة بتحقيـق .حيازتها للسلعة ، ويجوز للمؤسسة توكيل غيرها للقيام بذلك نيابة عنها

التأمين على سلعة المرابحة مسؤولية المؤسسة فى مرحلة التملك ، وتقوم 3/2/6جراء على حسابها باعتبارها مالكة للسلعة وتتحمل المخاطر المترتبة على بهذا اال

ذلك ، ويكون التعويض من حقها وحدها وليس للعميل حق فيه عن حدث بموجب التعويض قبل انتقال الملكية الى العميل ، ويحق للمؤسسة ان تضيف المصروفات

.ابحة بعد ذلك الى تكلفة المبيع ، وبالتالى الى ثمن بيع المريجوز التوكيل بتنفيذ إجراءات التأمين على السلعة فـى مرحلـة تملـك 3/2/7

.المؤسسة للسلعة ، ولكن يجب أن تتحمل المؤسسة تكاليفها إبرام عقد المرابحة – 4ال يجوز للمؤسسة اعتبار عقد المرابحة لآلمر بالشراء مبرما تلقائيا بمجرد 4/1

ا إلزام العميل اآلمر بالشراء بتسلم السلعة وسداد تملكها السلعة ، كما ال يجوز له .ثمن بيع المرابحة فى حالة امتناعه عن إبرام عقد المرابحة

كتیب المرابحة

- 73 -

يحق للمؤسسة الحصول على التعويض عن الضرر الفعلى الناشئ عن نكول 4/2العميل فى حال الوعد الملزم ، وذلك بتحمل العميل الفرق الحاصل بـين ثمـن

.الثمن األصلى المدفوع من المؤسسة للبائع األول وغير السلعة المبيعة للاذا اشترت المؤسسة السلعة باألجل بقصد بيعها بالمرابحة فإنه يجب عليهـا 4/3

ويجب أن تصرح المؤسسة عند التعاقد علـى البيـع . اإلفصاح للعميل عن ذلك ولها أن تـدخل أي مصـروفات . بتفاصيل المصروفات التى ستدخلها فى الثمن

أما اذا لم تفصل تلك المصـروفات فلـيس . متصلة بالسلعة اذا قبل بها العميل للمؤسسة أن تدخل إال ما جرى العرف على اعتباره من التكلفة مثل مصروفات

.والتخزين، ورسوم االعتماد المستندى ، وأقساط التأمين . النقل ت الماليـة ال يحق للمؤسسة ان تضيف الى تكلفة السـلعة إال المصـروفا 4/4

المباشرة المدفوعة للغير ، فليس لها مثال أن تضيف الى الثمن مقـابال ألعمـال .موظفى المؤسسة أو نحو ذلك

اذا حصلت المؤسسة على حسم من البائع على السلعة المبيعة نفسها ولو بعد 4/5 .العقد فإن العميل يستفيد من ذلك الحسم بتخفيض اإلجمالي بنسبة الحسم

أن يكون كل من ثمن السلعة فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء وربحها يجب 4/6محدداً ومعلوما للطرفين عند التوقيع على عقد البيع وال يجوز بأى حال أن يترك تحديد الثمن أو الربح لمتغيرات مجهولة أو قابلة للتحديد فى المستقبل ، وذلك مثل

الذى سـيقع (LIBOR)الليبور أن يعقد البيع ويجعل الربح معتمداً على مستوىفى المستقبل ، وال مانع من ذكر مؤشر من المؤشرات المعروفة فى مرحلة الوعد لالستئناس به فى تحديد نسبة الربح ، على أن يتم تحديد الربح فى عقد المرابحة لآلمر بالشراء على أساس نسبة معلومة من التكلفة وال يبقـى الـربح مرتبطـا

.من بالليبور او بالز

كتیب المرابحة

- 74 -

يجب أن يكون الربح فى عقد المرابحة لآلمر بالشراء معلومـا وال يكفـى 4/7االقتصار على بيان الثمن اإلجمالى ، ويجوز أن يكون الربح محدداً بمبلغ مقطوع أو نسبة مئوية من ثمن الشراء فقط أو من ثمـن الشـراء مضـافاً إليـه مبلـغ

.ى بين الطرفين المصروفات ويتم هذا التحديد باالتفاق والتراضيجوز االتفاق على سداد ثمن السلعة فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء علـى 4/8

أقساط متقاربة أو متباعدة ويصبح ثمن السلعة حينئذ دينا فى ذمة العميـل يجـب أداؤه عند االجل المتفق عليه ، وال يجوز بعدها المطالبة بالزيادة عليـه سـواء

.ير لعذر او لغير عذر بسبب زيادة األجل أو التاخيجوز للمؤسسة أن تشترط فى عقد المرابحة لآلمر بالشراء انها بريئة مـن 4/9

وفى حالة وجود ) . بيع البراءة(جميع عيوب السلعة أو من بعضها ، ويسمى هذا هذا الشرط فإنه يفضل للمؤسسة أن تفوض العميل بالرجوع علـى البـائع األول

.ثابت للمؤسسة التعويض عنها تجاه البائع بشأن التعويض عن العيوب الإذا لم تشترط المؤسسة براءتها من العيوب الخفية القديمة التى يظهر أثرها 4/10

بعد العقد فإن مسئوليتها تقتصر على العيـوب الخفيـة القديمـة دون الحادثـة ).المستجدة(عة فـى أنه اذا امتنع عن تسـلم السـل : للمؤسسة أن تشترط على العميل 4/11

الموعد المحدد بعد إبرام عقد المرابحة يحق للمؤسسة فسخ العقد او بيع السـلعة نيابة عن العميل ولحسابه وتستوفى مستحقاتها من الثمن وترجع عليه بالباقى إن

.لم يكف الثمن ضمانات المرابحة ومعالجة مديونيتها – 5ط المسـتحقة قبـل يجوز اشتراط المؤسسة على العميل حلول جميع األقسا 5/1

. مواعيدها عند امتناعه أو تأخره عن أداء أي قسط منها من دون عذر معتبـر -:وهذا يكون بإحدى الصور األتية

كتیب المرابحة

- 75 -

.الحلول تلقائيا بمجرد تاخر السداد مهما قلت مدته –أ .أن يكون الحلول بالتأخر عن مدة معينة –ب .ينة أن تحل بعد إرسال إشعار من البائع بمدة مع –ج

.وللمؤسسة أن تتنازل فى هذه الحاالت عن جزء من المستحقات ينبغى أن تطلب المؤسسة من العميل ضمانات مشـروعة فـى عقـد بيـع 5/2

ومن ذلك حصول المؤسسة على كفالة طرف ثالث ، أو . المرابحة لآلمر بالشراء رهـن رهن الوديعة االستثمارية للعميل أو رهن أي مال منقول أو عقـار ، أو

دون حيازة ، أو مع الحيازة للسلعة وفك ) رسميا(السلعة محل العقد رهنا ائتمانيا .الرهن تدريجيا حسب نسبة السداد

يجوز مطالبة المؤسسة للعميل بتقديم شيكات أو سندات ألمر قبل إبرام عقد 5/3طة المرابحة لآلمر بالشراء ضمانا للمديونية التى ستنشأ بعد إبرام العقـد ، شـري

النص على أنه ال يحق للمؤسسة استخدام الشيكات أو السندات إال فـى مواعيـد استحقاقها ، وتمتنع المطالبة بالشيكات فى البالد التى يمكن فيها تقديمها للدفع قبل

.موعدها ال يجوز اشتراط عدم انتقال ملكية السلعة الى العميل إال بعد سداد الـثمن ، 5/4

ل السلعة باسم العميل المشترى لغرض ضـمان سـداد ولكن يجوز إرجاء تسجيالثمن ، مع الحصول على تفويض من العميل للمؤسسة ببيع السلعة اذا تأخر عن

إلثبات حقه فى الملكية ) سند ضد(وعلى المؤسسة إعطاء المشترى . سداد الثمن واذا باعت المؤسسة السلعة لعدم سداد الثمن فى حينه فيجب عليها االقتصـار .

.على مستحقاتها وإعادة الباقى الى العميل

كتیب المرابحة

- 76 -

يحق للمؤسسة فى حال الحصول على رهن العميل أن تشترط تفويضه لهـا 5/5 .ببيع الرهن من أجل االستيفاء من ثمنه دون الرجوع الى القضاء

يجوز أن ينص فى عقد المرابحة لآلمر بالشراء على التزام العميل المشترى 5/6من الدين تصرف فى الخيرات فى حالة تـأخره عـن سـداد بدفع مبلغ أو نسبة

األقساط فى مواعيدها المقررة ، على ان تصرف فى وجوه الخير بمعرفة هيئـة .الرقابة الشرعية للمؤسسة ال تنتفع بها المؤسسة

سواء ) جدولة الدين(ال يجوز تأجيل موعد أداء الدين مقابل زيادة فى مقداره 5/7 .م معسراً كان المدين موسراً أ

اذا وقعت المماطلة من العميل المدين باألقساط فإن المستحق هو مبلغ الدين 5/8لزم العميل بأداء أي زيادة لصالحها مع مراعاة ما تفقط ، وال يجوز للمؤسسة أن

. 5/6ورد فى البند يجوز للمؤسسة أن تتنازل عن جزء من الثمن عند تعجيل المشتري سـداد 5/9

.ا لم يكن بشرط متفق عليه فى العقد التزاماته اذيجوز االتفاق بين المؤسسة والعميل على أداء دين المرابحة لآلمر بالشراء 5/10

بعملة أخرى مغايرة لعملة الدين اذا كان ذلك بسعر الصرف يوم السداد ، شريطة ى أن يتم تسديد الدين بأكمله أو تسديد المقدار المتفق على مصارفته ، بحيث ال يبق

.فى الذمة شئ من المبلغ المتفق على مصارفته تاريخ سريان المعيار – 6

.م 2003يناير 1هـ أو 1424محرم 1يجب تطبيق هذا المعيار اعتبارا من

كتیب المرابحة

- 77 -

)4(ملحق رقم

-:ابرم هذا العقد فى ......... ............. مــــن شــــهر... ................ ....اليــــوم

هـ 14...................... سنة..... ................. مــــن شــــهر............... ........ اليــــوم

م120...................... سنة -:بين كل من

........... ...................فرع .......... ............. السادة بنك -:أوالً ) .طرف أول(ويسمى فيما بعد ألغراض هذا العقد

...................................... ..... السادة / السيد -:ثانياً .ويسمى فيما بعد ألغراض هذا العقد بالطرف الثاني وبما ان الطرف الثانى قد تقدم للبنك طالباً منه شراء

................................................................................ بيعها له عن طريق بيع المرابحة لآلمر بالشراء ووعد البنك بشراء/ وبيع

................................................................................ .وبيعها للطرف الثاني / وبيعه

.................... ..... وبما أن البنك قد قام بشراء عرضها على الطرف الثاني /المستند المرفق وعرضه/ الفاتورة/بموجب عقد البيع -:شراءها قد أبرما بينهما بيع بالمرابحة على النحو التالى / الذى قبل شراءه

............... ..... ..................................عرض البنك بيع / 1 .................................................. لثاني بمبلغ على الطرف ا

................................................................................

كتیب المرابحة

- 78 -

ليمثـــــل هـــــذا المبلـــــغ ثمـــــن شـــــراء البنـــــك ............................................................

ــغ ــدره مبلــــــــــــــــ وقــــــــــــــــ................................................................................

زائـــــــداً المصـــــــروفات وقـــــــدرها مبلـــــــغ ..............................................................

ــغ ــدره مبلــــ ــك وقــــ ــح البنــــ ــداً ربــــ زائــــ...................................................................

..... ............. ................... قبل الطرف الثاني شراء / 2 .بالمبلغ المذكور

البضاعة موضوع هذا العقد وارتضاها بحالتهـا يقر الطرف الثاني بأنه عاين / 3 .................................................... الراهنة

من هـذا ) 2(يع المنصوص عليه فى البنك يلتزم الطرف الثاني بدفع ثمن الب/ 4 ) .60(العقد على النحو التالى

.من ثمن البيع من تاريخ التوقيع على هذا العقد ( %) يدفع –أ ويدفع.................................. قسط واحد وقدرة مبلغ الباقي علي -ب

_________________________

مثال تخفـض هـذه % 25أ بفترة سماح وانما تشترط على األمر نسبة بعض المؤسسات ال تبد) 60(

من ثمن شرائه قسطا أول عند التوقيع على العقد ثم تبدأ بعـدها غالبـاً فتـرة –النسبة حسب الحال

.السماح يستأنف بعدها السداد

كتیب المرابحة

- 79 -

.............................سنة..... ..............شهر............... في يوم -:أقساط كاالتى / 2

التاريخ المبلغ المستحق القسط تدفع األقساط المذكورة أعاله بموجب شيكات يحررها الطرف الثاني باسم البنـك

.ويسلمها للبنك بعد توقيع هذا العقد مباشرة شخصى ، مقبـول للبنـك /عقاري/على الطرف الثاني تقديم ضمان مصرفي/ 5

من قيام الطرف الثاني بسداد كل األقساط المستحقة عليه للبنك فى مواعيـدها يض ) .61(المحددة بموبجب هذا العقد

اذا فشل العميل فى سداد أي قسط من األقساط تعتبر بقيـة األقسـاط واجبـة / 6 .السداد ويحق للطرف األول التصرف فى الضمان

ار بواسطة الطرف الثـاني لـدى تؤمن البضاعة تأميناً شامالً ضد كل األخط/ 7 .شركة تأمين مقبولة للبنك ولصالحه

اذا فشل أو امتنع الطرف الثاني عن تسلم البضاعة أو أي جـزء منهـا بعـد / 8يمهلـه البنـك مـدة ................. التوقيع على هذا العقد فى مدة أقصـاها

................ ناء المدة يحق للبنك بيع البضاعة بسعر فاذا لم يتسلم الطرف الثاني البضاعة فى أث

كما يجوز . السوق وبالكيفية التى يراها مناسبة ال ستيفاء حقوقه بموجب هذا العقد .اء ذلك رله مطالبة الطرف الثاني بالتعويض عن أي ضرر يلحق به من ج

...................................... وقع عليه ................... وقع عليه ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

هناك بعض المؤسسات التى تشترط أن يكون السداد لقسط أو قسطين سببا لحلول كـل األقسـاط ) 61( .المتبقية حتى يتم التنفيذ على الضمان تنفيذا كامال

كتیب المرابحة

- 80 -

البنك/ ع )الطرف الثاني( )الطرف االول(

:الشهود )1( ............................. ............

)2( .........................................

كتیب المرابحة

- 81 -

5

.........................مرابحة / 3/ب ت أ: عقد بيع بالمرابحة النمرة -:ابرم هذا العقد فى

هـ 14.. ..............سنة................. من شهر....... ........ اليوم م20.......... سنة......... من شهر............. اليوم

-:بين كل من ويسمى فيما بعد ألغراض هذا العقد /............................ السادة -:أوالً

) .الطرف األول(ويسمى فيما بعد ألغراض هـذا ................................ السادة -:ثانياً

.ف الثاني العقد بالطرللطـرف الثـاني (............................) حيث ان الطرف االول قام ببيع

.......................... جنيه.......................... بتكلفة إجمالية قدرها :حسب الشروط التالية

للطرف الثاني مرابحـة .......................... عرض الطرف االول بيع / 1شـهور (..............) للطن لفترة جنيه.......................... ابل مبلغ مق

.تبدأ من تاريخ التوقيع على هذا العقد ) .1(قبل الطرف الثاني شراء الكمية الموضحة أعاله فى البند / 2أعاله من ) 1(يلتزم الطرف الثاني بدفع ثمن البيع المنصوص عليه فى الفقرة / 3

-:كاالتى هذا العقد ................................................................................

كتیب المرابحة

- 82 -

................................................................................

................................................................................ .................................................. ع قيمة البضاعة بموجـب تدف

يحرره الطرف الثاني لصالح الطرف االول ويسلمه للطرف األول بعد توقيع هذا .العقد مباشرة

..........................على الطرف الثاني تقديم ضمان/ 4لخاصة بالبضاعة منذ تاريخ هـذا يلتزم الطرف الثاني بدفع كافة المصاريف ا/ 5

.العقد وقع عليه وقع عليه

1........................../ 1........................../

2........................../ )الطرف الثاني( )الطرف االول(البنك / ع

الشهود1........................../ 1........................../

كتیب المرابحة

- 83 -

6

-:ابرم هذا العقد فى هـ 14 .....سنة......... ............. من شهر....... ............. اليوم م120............... سنة..... ................. من شهر............... اليوم

-:بين كل من ........................................................../ ..السادة/ السيد/ 1

) .بائع(فيما بعد الغراض هذا العقد بالطرف األول / ويشار اليهم ...................................................................فرع / 2

.) ىمشتر(ويشار اليه فيما بعد والغراض هذا العقد بالطرف الثاني :تمهيد

................................/ .....السلع/ بما أن الطرف االول هو المالك لسلعةعليه فقد تراضى الطرفان على الشروط االتيـة . شراءها منه وقبل الطرف االول ذلك

-:حاكمة لتعاقدهما .يعتبر التمهيد الوارد أعاله جزاءاً من هذا العقد / 1لطرف الثاني البضاعة المذكورة أعـاله حسـب المواصـفات باع الطرف األول ل/ 2

-:المذكورة أدناه ...........................................................العدد / أ

..........................................................النوع / ب ...........................................................الصنف / ج ....................................................أي مميزات أخري / د .أعاله بمبلغ وقدره ) 2(اتفق الطرفان على أن يكون ثمن البضاعة المذكورة / 3

..................................فقط ( جنيه.............

كتیب المرابحة

- 84 -

بموجب ) ثمن البيع(أعاله ) 3(لمبلغ المذكور فى سلم الطرف الثاني الطرف األول ا/ 4 ............................ بتاريخ .............. شيك مصرفي رقم

.ويعتبر توقيع الطرف األول على هذا العقد اقرار منه باستالم المقابل الوارد بهذا العقد قل الى ملكيتـه بعـد أعاله للطرف الثاني وتن) 2(السلع المذكورة في / تسلم السلعة/ 5

.التوقيع على هذا العقد مباشرة السـلع محـل / يلتزم الطرف األول بضمان التعرض الصادر من الغير على السلعة/ 6

.هذا العقد

-:وارتباطا لما تقدم وقع عليه الطرفان

)مشتري(الطرف الثاني )بائع(الطرف األول ..........)فرع /ادارة( –بنك / ع

.........................................االسم ........................ ..االسم

.........................................التوقيع ........................التوقيع .................................بطاقة رقم...........................بطاقة رقم

.........................بتاريخ .........................بتاريخ .........................اصدار ..............................إصدار

....................................االسم / 2

.......................................التوقيع ...................................بطاقة رقم

.......................................بتاريخ .......................................إصدار -:الشهود

.......... التوقيع ...........................االسم / 1 .......................اصدار ................. بتاريخ ...... بطاقة رقم

............... .........................التوقيع ............... االسم / 2 .....................اصدار ........... بتاريخ ................ بطاقة رقم

كتیب المرابحة

- 85 -

دار الفكر 7/3ألبي محمد محمود ابن أحمد العينى –البناية فى شرح الهداية / 1 .هـ 1411الطبعة الثانية بيروت

.اللباب فى شرح الكتاب لعبد الغني الغنيمى / 2 .االختيار لتعليل المختار للموصلي / 3 .مجلة االحكام العدلية فى شرح المجلة لرستم / 4 .ه 1412حاشية العدوى على رسالة ابن ابي زيد القيرواني دار الفكر بيروت / 5 .ى الشرح الصغير للدرديرى بلغة السالك القرب المسالك عل/ 6 .حاشية قليوبي وعميره على شرح جالل الدين المحلى / 7 .مغنى المحتاج الى شرح المنهاج لشمس الدين الشربينى / 8 .زاد المحتاج / 9

.الحاوى الكبير / 10دمشق الطبعة األولى (االقناع فى حل الفاظ أبي شجاع لشمس الدين الخطيب / 11

) .هـ1417 .ة الطالبين روض/ 12 .مختصر الخرقى لشمس الدين الزركشى –شرح الزركشى / 13 .هـ 1366كشاف القناع منصور البهوتى مطبعة أنصار السنة المحمدية / 14 .لمنصور البهوتي دار الفكر دمشق –شرح منتهى اإلرادات / 15 .مدونة القانون المدنى لعبد التواب / 16 .دنى الجديد للسنهوري الوسيط فى شرح القانون الم/ 17 .م 1984قانون المامالت المدنية السوداني لسنة / 18 .البيوع الشائعة لمحمد توفيق / 19 .لسان العرب لمحمد بن مكرم جمال الدين بن منظور / 20

كتیب المرابحة

- 86 -

.المحيط لبطرس البستاني بيروت / 21على أحمد . المرابحة أصولها وأحكامها وتطبيقها فى المصارف االسالمية د/ 22

.هـ 1407عبد اهللا الدار السودانية للكتب الخرطوم عمليات المرابحة والمشاركة فى البنوك االسالمية السودانية البلولة الحاج / 23

.عبد المولى .هـ 1321األم لألمام الشافعى ، المطبعة األميرية بوالق / 24 .اعالم الموقعين البن القيم الجوزية / 25 .هـ 1404عبد الحميد البعلى . نوك االسالمية دالمدخل لفقة الب/ 26

كتیب المرابحة

- 87 -

رقم الصفحة الموضوع الفصل التمهيدي

5 ...................................تعريف البيع فى الفقه والقانون وأقسامه 6 .................................................تعريف عقد البيع فى الفقه 6...................................................تعريف البيع عند الحنفية

8.................................................تعريف البيع عند المالكية 9.................................................تعريف البيع عند الشافعية

11.................................................ع عند الحنابلةتعريف البي 13........................................مقارنة بين تعريفات المذاهب للبيع

14..............................................تعريف عقد البيع فى القانون 14.........................................تعريف البيع فى القانون السوداني

14...................................شرح تعريف البيع فى القانون السوداني 15.........................................تعريف البيع فى القانون المصري

18......................................خصائص البيع فى القانون المصري 19................................ة بين تعريفات البيع الفقهية والقانونيةمقارن

20...............................................................أقسام البيع الفصل األول

.22..................................................تعريف المرابحة لغة 24........................................صطالحتعريف المرابحة فى اال

28............................................تعريف المرابحة فى القانون

كتیب المرابحة

- 88 -

الفصل الثاني 30..........................................................أنواع بيع المرابحة

31......................................................مشروعية بيع المرابحة الفصل الثالث

37................................................التطبيق العملي لبيع المرابحة 38.............................................................مجال المرابحة

39.................................................مراحل تطبيق بيع المرابحة المالحق

)1(ملحق رقم 46.......................................فتاوى فى بيع المرابحة لآلمر بالشراء

)2(ملحق رقم 57..................الضوابط الشرعية لتنفيذ المرابحة لآلمر بالشراء مع الخيار

المعيار الشرعى لبيع المرابحة لآلمر

65................................اءبالشر )4(ملحق رقم

77.....................................نموذج عقد بيع المرابحة لآلمر بالشراء )5(ملحق رقم

81) ..............................المرابحة العادية(نموذج عقد بيع بالمرابحة )6(ملحق رقم

83) ..................لسلعة بواسطة المامورعقد تمليك ا(عقد شراء السلعة 85..........................................................قائمة المراجع

87..............................................................المحتويات