1

الأساليب المتقدمة في فحص الحسابات

وكشف الغش والإختلاسات

Dubai, United Arab Emirates TollFree : 8002264Tel : +971 (4) 3974700Fax: +971 (4) 3974703Tel : +971 (6) 5680666

Istanbul - TurkeyTel : +90 (212) 8728600Fax: : +90 (212) 8728601

K.S.A - AlRiyadhTel : +966 (11) 4903763 Fax: : +966 (11) 4903764

www.arabicacademy.me

مقدمة عن البرنامج :

@äbjnÇg@’Ó”ám@∂g@›flbÿ€a@’Ó”án€a@ÚÓ‹‡«@o€Ï•@Ÿ€à@Û‹«Î@Ô‹Óó–n€a@@’Ó”án€bi@’”áæa@‚bÓ”@äâ»m@bËmbÓ‹‡«@Üá»m@Î@paáyÏ€a@·vy@�◊@Û‹«@kmãm@bfl@òzœ@¿@�ó‘n€a@‚á«@sÓy@Âfl@L@�ián€a@·ÿ�a@ë˝nÇ�a@Î@îÀa@—ì◊@‚á«@«@@¸Î˚�fl@pbib�®a@’”áfl@äbjn«g@ÚÓ„bÿflg@‚á«@Ÿ€à@Û‹«@kmãmÎN

@N@bË�–„@’Ó”án€a@ÚÓ‹‡«@âÓ–‰m@¿Î@L@Úflå˝€a@paäbjnÇ�a@ÚÓ‡◊@áÌá•@¿Î@L@Úib”ã‹€@ÚÓ‹Çaá€a@Ú‡ƒ„˛a

@lbzñc@Âfl@—Ó‹ÿm@›ÿí@¿@Ÿ€à@·nÌÎ@@bËi@o∏@�€a@Ú‘Ìã�€a@Î@bËn«@fiÎ˚�æa@áÌá•@Î@ë˝nÇ�a@Î@îÀa@pbÓ‹‡«@“bìn◊�@òz–€a@ÚÓ‹‡«@äÎÜ@å�Ì@b‰ÁÎ@Îc@îÀ@ÜÏu@Î@¿@Ú‘ib�€a@“aã†˛a@áyc@Ùá€@Ÿì€a@ojrÌ@sÓy@Ÿ€àÎ@L@ÒáyÏ€a@fib‡«c@Û‹«@“ãìÌ@Ôib”ä@Îc@ÔflÏÿy@åbËu@c@Âfl@Îc@ÈmäaÜg@Âfl@Îc@ÒáyÏ€a

@ë˝nÇg@ÊÎái@HîÀa@I@pbib�®a@¿@k«˝n€a@fiβa@L@µ«Ï„@∂g@ë˝nÇ�a@Î@îÀa@·�‘‰ÌÎ@@N@p˝v�€a@Î@ãmbœá€bi@k«˝mN@�aNNNNNN@p¸bÓj‡ÿ€a@Îc@ÚÓ€bæa@÷aäβa@Îc@Ú«bõj€a@Îc@ÚÌᑉ€a@ë˝nÇg@Z@›rfl@ÒáyÏ€a@pbÿ‹nø@�»i@ë˝nÇg@›‡ìÌÎ@L@ë˝nÇ�a@Ô„br€aÎ

الأهداف : N@ÚÓj�b�a@ á©aÎ@ÚÓ€bæa@pb�˝nÇ˝€@Ú–‹nÉæa@ãÁbƒæbi@µ◊äbìæa@—Ìã»mN@Ô€bæa@Üb�–€aÎ@fibÓny¸a@p˝ÿìfl@…fl@›flb»n‹€@Ú–‹nÉæa@›Çaáæa@�aã»n�a

N@Ô€bæa@Üb�–€aÎ@fibÓny¸a@ã†b¨@Âfl@ÚÌb”Ï€a@wflb„ãi@…öÎ@¿@Úflá‘næa@fiÎá€a@läb§@�aã»n�aN@ÚÓ‹‡»€a@pb�äb‡æaÎ@bÌbõ‘€a@Âfl@Üá«@fi˝Ç@Âfl@Ÿ€àÎ@Ô€bæa@fibÓny¸a@ã†bÉ∑@˚j‰n€aÎ@òÓÉìm@Âfl@µ◊äbìæa@µÿ∏

Npb–€bÉæa@Âfl@Ú–‹nÉæa@ aÏ„˛a@—ìÿ€@Ú‰Ó»fl@paıaãugÎ@kÓ€b�c@‚aáÉn�a@ÚÓ–Ó◊Î@bË«aÏ„cÎ@ÚÓ€bæa@pb–€bÉæa@áÌá•@ÒäbËfl@µ◊äbìæa@lb�◊aNbËÓ‹«@k‹Ãn€a@Ûœ@Úib”ã€a@äÎÜÎ@∂bæa@fibÓny¸a@ã†b¨@·Óv•@Ûœ@ÚfláÉn�æa@paıaãu�aÎ@pb�bÓ�€a@…öÏ€@Úflå˝€a@paäbËæa@µ◊äbìæa@lb�◊a

NÔ€bæa@ë˝nǸaÎ@Üb�–€aÎ@fibÓny¸a@fibÓy@ÚÓ€Îá€a@’Ó”án€a@�Ìb»flÎ@ÚÓ‰Ëæa@pb‡ƒ‰æa@—”ÏflNÚÓ‹‡»€a@Ú�äb‡æa@fib™@Ûœ@Ô€bæa@fibÓny�aÎ@Üb�–€a@¡jöÎ@ÚÓ€bæa@Ú»uaãæa@��c@’Ój�m@Û‹«@aäÜb”@wflb„�€a@ÚÌbË„@Ûœ@⁄äbìæa@ÊÏÿÌ

@الموضوعات الرئيسية :

Ú»uaãæaÎ@’Ó”án€aÎ@Ú»ibnæa@Ú»Ój†Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@p¸b™Î@‚ÏË–fl

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@�aãÀcÎ@“aáÁcÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæbi@bËn”˝«Î@bËu˝«Î@bËœbìn◊a@ÚÓ–Ó◊Î@ÚÓj�b�a@ıb�Ǹa

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@¿@’Ó”án€aÎ@Ú»uaãæa@äÎÜÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@ Ï”Î@…‰æ@ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã‹€@‚b»€a@äb†¸a

pb–€bÉæa@“bìn◊¸@ÒaÜd◊@pbjq¸a@Ú€ÜcÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@…‰flÎ@—ì◊@�aãÀdi@Ú�jmãæa@ÚÓ‹Çaá€a@Új”aãæaÎ@��b�a@‚bƒ‰€a@·ÓÓ‘mÎ@Ú�aäÜ

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæbi@Èn”˝«Î@d�©aÎ@îÀa@¿@Ú»ua㇋€@Ô€Îá€a@äbÓ»æa@Ú�aäÜÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊¸@ÒaÜd◊@Ô€bæa@›Ó‹zn€a

ÚÓ‹‡«@›◊bìflÎ@ÚÓ‘Ój�m@p¸by@

المـحـتويات الرئيسـيـــة :

الوحدة الاولى : طبيعة المتابعة والتدقيق والمراجعة@

Ú»ibnæa@‚ÏË–flÚ»ibnæa@kÓ€b�c

ÚÓ‹ÿ€a@Ú»ibnæa@lÏ‹�cıb‰rj�¸bi@Ú»ibnæa@lÏ‹�cwˆbn‰€bi@Ú»ibnæa@lÏ‹�c

Ú»ibnæa@kÓ€b�c@�b≠@¬ÎãíÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@k«˝n€a@Ùáfl@áÌá§Î@“bìn◊a@�ãÀ@’Ó”án€a

@الوحدة الثانية : مفهوم ومجالات المخالفات والاحتيال

المالي@

pb–€bÉæa@‚ÏË–flÔ€bæa@fibÓny¸a@‚ÏË–fl

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@p¸b™ÚÌᑉ€a@pb»Ójæa

ı˝‡»€a@Âfl@p˝Óózn€aÂÌÜäÏæa@…fl@˚†aÏn€aäÏu¸a@¿@k«˝n€a

ÚÓ„Î�ÉæaÎ@ÚÌᑉ€a@“ãñ@paá‰n�fl@áÌÎ�mÙãÇc@p¸b™

@الوحدة الثالثة : أهداف وأغراض اكتشاف المخالفات

والاحتيال المالي@

bÁãÌÏ�mÎ@Òdì‰æa@ÚÌäaã‡n�a@Êb‡öÒdì‰æa@pbÿ‹nøÎ@fiÏñc@ÚÌbºÚÓubn„¸a@ÚÌb–ÿ€bi@ıb‘mä¸a

ÚÓ€bæa@·ˆaÏ‘€a@Üωj€@µfl˛a@�Ëæa@�bóœ¸aÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@¿@ÚÓ€Î˚�æa@áÌá•

@الوحدة الرابعة : دور المراجعة والتدقيق في اكتشاف

المخالفات والاحتيال المالي@

ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã€a@Ú‡ƒ„c@·ÓÓ‘mpb–€bÉæa@“bìn◊aÎ@pbÓ‹‡»‹€@·ƒ‰æa@Üb‘n„¸a@òz–€a

Ô€bæa@fibÓny¸a@—ìÿ€@pbÓ‹‡»‹€@Ô‹Ó‹zn€a@òz–€a@

الوحدة الخامسة : الاخطاء المحاسبية وكيفية كتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي

@áÓ‘€a@á‰n�∑@›Óv�n€a@ıb�Çc

ÏË�€aÎ@“â®a@ıb�ÇcÚöÏ»æa@ıb�Ǹa

ÚÓ‡”ã€aÎ@ÚÓibnÿ€a@ıb�Ǹa@

الوحدة السادسة : الاطار العام للرقابة الداخلية لمنع وقوع المخالفات والاحتيال المالي

@ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã€a@“aáÁc

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@ Ï”Î@…‰æ@ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã€a@paıaãugÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊¸@ÒaÜd◊@pbjq¸a@Ú€Üc

pbjq¸a@Ú€Üc@Û‹«@fiÏó®a@÷ã†Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊¸@pbjq¸a@Ú€Üc@Úflı˝flÎ@ÚÌb–◊@Ùáfl@Ú�aäÜ

@الوحدة السابعة : دراسة وتقييم النظام المحاسبي والمراقبة الداخلية المرتبطة بأغراض كشف ومنع المخالفات والاحتيال

المالي@

ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã€aÎ@ÚÓj�b�a@·ƒ‰€aÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@…‰fl@¿@bÁäÎÜÎ@ÚÓ‹Çaá€a@Úib”ã€a@“aáÁc

@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæbi@Èn”˝«Î@d�©aÎ@îÀa@¿@Ú»ua㇋€@Ô€Îá€a@äbÓ»æa@Ú�aäÜÔ€bæa

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæaÎ@d�©aÎ@îÀa@µi@Ú”˝»€aÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@ÚÓ€Î˚�fl

Ô€bfl@fibÓnya@pb–€b¨ãí˚fl@ÜÏuÎ@Ú€by@¿@ bjm¸a@ÚjuaÏ€a@paıaãu¸aÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@¿@ÍäÎÜÎ@Ô‹Ó‹zn€a@òz–‹€@Ô€Îá€a@äbÓ»æa@Ú�aäÜ

ÔÓ‹zn€a@òz–€a@paıaãuaÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@¿@Ô‹Ó‹zn€a@òz–€a@ÚÓ‡Ác

@الوحدة الثامنة : التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات

والاحتيال المالي@

Ô€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@“bìn◊a@¿@ÈnÓ‡ÁaÎ@pbÁb§¸bi@Ô€bæa@›Ó‹zn€aÔ€bæa@fibÓny¸aÎ@pb–€bÉæa@«@—ìÿ‹€@ÒaÜd◊@ÚÓ‹ÓÃìn€aÎ@ÚÓ€bæa@paãí˚æa

@الوحدة التاسعة : حالات تطبيقية ومشاكل عملية