ikhtisar hasil pemeriksaan semester ii 2011
TRANSCRIPT
Jakarta, Maret 2012
IKHTISAR
HASIL PEMERIKSAAN
SEMESTER II
TAHUN 2011
Badan Pemeriksa KeuanganRepublik Indonesia
IKHTISAR
HASIL PEMERIKSAAN
SEMESTER II
TAHUN 2011
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR
RINGKASAN EKSEKUTIF xv
BAGIAN I PEMERIKSAAN KEUANGAN 1
5
BAGIAN II PEMERIKSAAN KINERJA
Liquied Petroleum
Gas
BAGIAN III PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU
ii
BAGIAN IV HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN
BAGIAN V HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH
DAFTAR SINGKATAN DAN AKRONIM
LAMPIRAN
iii
DAFTAR TABEL
1
iv
Cost Recovery
v
vi
DAFTAR GRAFIK
vii
DAFTAR GAMBAR
viii
DAFTAR LAMPIRAN
ix
x
xi
xii
xiii
Kata Pengantar
Berdasarkan Undang-Undang Dasar 1945 Pasal 23E, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, serta Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, tugas dan wewenang BPK adalah memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara yang dilakukan oleh pemerintah pusat, pemerintah daerah, lembaga negara lainnya, Bank Indonesia, badan usaha milik negara, badan layanan umum, badan usaha milik daerah, dan lembaga atau badan lainnya yang mengelola keuangan negara. Pemeriksaan yang dilakukan oleh BPK terdiri atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu (PDTT). Hasil pemeriksaan tersebut dituangkan dalam bentuk laporan hasil pemeriksaan (LHP).
memberikan informasi menyeluruh dari seluruh LHP yang diterbitkan oleh BPK dalam satu semester tertentu. IHPS tersebut disusun untuk memenuhi amanat Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 Pasal 18 yang mengharuskan BPK menyampaikan
Semester II Tahun 2011 atas 927 objek pemeriksaan, yaitu 166 objek pemeriksaan keuangan, 143 objek pemeriksaan kinerja, dan 618 objek pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Hasil pemeriksaan mengungkapkan kasus kerugian negara/daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan sejumlah Rp13,25 triliun.
Atas hasil pemeriksaan BPK selama Semester II Tahun 2011, sejumlah instansi
daerah/perusahaan, potensi kerugian negara/daerah/perusahaan, dan kekurangan penerimaan dengan menyetor uang ke kas negara/daerah/perusahaan atau penyerahan aset senilai Rp81,71 miliar selama proses pemeriksaan masih berlangsung. Penyetoran tersebut terdiri atas kasus kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp36,00 miliar, kasus potensi kerugian negara/daerah/perusahaan senilai Rp9,53 miliar, serta kasus kekurangan penerimaan senilai Rp36,17 miliar. Hal ini
penyelamatan uang negara.
2011 berupa penyetoran atau penyerahan aset ke negara/daerah/perusahaan senilai Rp30,33 triliun atau 24,99% dari rekomendasi senilai Rp121,34 triliun.
Akhir kata, dengan mengucap syukur ke hadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha Esa, IHPS II Tahun 2011 ini dapat diselesaikan tepat waktu. Penyusunan IHPS II Tahun 2011
xiv
stakeholders
stakeholders
digital video disc
Jakarta, 31 Maret 2011 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
xv
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
RINGKASAN EKSEKUTIFIKHTISAR HASIL PEMERIKSAAN SEMESTER II TAHUN 2011
.
xvi
Tabel 1. Objek Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011
DiperiksaPemeriksaan
KeuanganPemeriksaan
Kinerja
Pemeriksaan Dengan Tujuan
TertentuJumlah
1
Jumlah 166 143 618 927
xvii
Hasil Pemeriksaan
Tabel 2. Temuan Pemeriksaan BPK pada Semester II Tahun 2011
mark up
No. Kelompok Temuan
Pemeriksaan Keuangan Pemeriksaan Kinerja
Pemeriksaan dengan Tujuan
TertentuTotal
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
Jumlah Kasus
Nilai (miliar Rp)
1
5 511
Subtotal I 1.382 1.227,35 52 189,84 3.507 11.836,88 4.941 13.254,07
55 5
8
Subtotal II 3.125 514,43 - - 4.546 6.485,53 7.671 6.999,97
Total 4.507 1.741,78 52 189,84 8.053 18.322,42 12.612 20.254,04
xviii
Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan
xix
Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan
xx
Kekurangan Penerimaan
Pemeriksaan Keuangan
xxi
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
Tabel 3. Opini LKPD Tahun 2010
WTP WDPTW TMP
OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS I 2011
LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS II 2011
Total LHP LKPD Tahun 2010
Jumlah % Jumlah % Jumlah %
115
Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%
xxii
Tabel 4. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010
LKPDOPINI
JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %
118
15 111
115
xxiii
tandard
Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Rekomendasi
Pemeriksaan Kinerja
xxiv
liquied petroleum gas ;
xxv
liquied petroleum gas
xxvi
Rekomendasi
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu (PDTT)
xxvii
Rekomendasi
Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan
Tabel 5. Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi
yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70
xxviii
Tabel 6. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak LanjutRekomendasi
yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82
xxix
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
Tabel 7. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Akhir Tahun 2003 Sampai Dengan Semester II Tahun 2011
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL
IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76
USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60,00 3 76,915.90
DEM 373.87 - - 373.87
KSHS 2,000.00 - 2,000.00 -
AUD 2,111.93 - - 2,111.93
JPY 523,747.20 - - 523,747.20
CAD 39.60 - - 39.60
EUR 33,231.17 - - 33,231.17
GBP 199.15 - - 199.15
TOTAL VALAS EQUIVALEN IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30
xxx
Tabel 8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2011
Pemantauan terhadap Hasil Pemeriksaan BPK Berindikasi Tindak Pidana Korupsi yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang (Aparat Penegak Hukum)
Jakarta, Maret 2012BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
REPUBLIK INDONESIA
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
115
81
11
TOTALIDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 - - 348 358.568,74
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 - - 348 746.158,51
1
BAGIAN I
PEMERIKSAAN KEUANGAN
(reasonable assurance
(adequate disclosures)
Wajar Tanpa Pengecualian
Wajar Dengan Pengecualian
Tidak Wajar (adverse opinion
Menolak Memberikan Opini Tidak Memberikan Pendapat (disclaimer of opinion
2
Sistem Pengendalian Intern
Kepatuhan
3
outcome
Laporan Keuangan
4
5
BAB 1
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
adequate disclosure
Hasil Pemeriksaan
6
Opini
Tabel 1.1. Opini LKPD Tahun 2010
Tabel 1.2. Perkembangan Opini LKPD Tahun 2006 – 2010
OpiniLHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS I 2011
LHP LKPD Tahun 2010 yang dilaporkan pada
IHPS II 2011
Total LHP LKPD Tahun 2010
Jumlah % Jumlah % Jumlah %
115
Jumlah 358 100% 158 100% 516 100%
LKPDOPINI
JUMLAHWTP % WDP % TW % TMP %
118
15 111
115
7
kenaikan
kenaikan
penurunan
penurunan
adanya perbaikan
8
Tabel 1.3. Opini LKPD Tahun 2010 Berdasarkan Tingkat Pemerintahan
Sistem Pengendalian Intern (1.796 kasus)
Pemerintahan
LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS I 2011
LKPD Tahun 2010yang dilaporkan pada IHPS II 2011
Total LKPD Tahun 2010
WTP WDP TW TMP Jml WTP WDP TW TMP Jml WTP % WDP % TW % TMP % Jml
5 18 5 15
15 1
11 51 1 1 5 11
Jumlah 32 271 12 43 358 2 70 14 72 158 34 7 341 66 26 5 115 22 516
9
Hasil Evaluasi SPI
10
Tabel 1.4. Kelompok Temuan Sistem Pengendalian Intern atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
1
Jumlah 1.796
11
Penyebab
12
Rekomendasi
Kepatuhan Terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
atas Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
Jumlah 2.585 1.726.193,10
13
Kerugian Daerah (763 kasus senilai Rp555,55 miliar)
mark up
(mark up)
14
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (125 kasus senilai Rp406,96 miliar)
15
16
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (481 kasus senilai Rp260,76 miliar)
17
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (971 kasus)
18
19
Penyebab
Rekomendasi
20
Penyebab
Rekomendasi
outcome
21
Penyebab
Rekomendasi
22
23
BAB 2
Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
adequate disclosure
Tabel 2.1. Cakupan Pemeriksaan atas LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Objek Pemeriksaan
NeracaLaporan Laba Rugi/
Aset Kewajiban Ekuitas Pendapatan BiayaLaba (rugi)
Surplus
1
5
8
Jumlah 24.522,72 4.943,09 19.579,63 3.256,38 2.700,22 556,16
24
Hasil Pemeriksaan
Opini
Tabel 2.2. Opini atas Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Sistem Pengendalian Intern
No.Opini
2008 2009 2010
1
5
25
Hasil Evaluasi SPI
Tabel 2.3. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Laporan Keuangan BUMD dan Badan Lainnya
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus
1
Jumlah 73
26
BUMD dan Badan Lainnya
Penyebab
Rekomendasi
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
5
5
Jumlah 53 15.593,12
27
BAGIAN II
PEMERIKSAAN KINERJA
liquied petroleum gas
28
29
BAB 3
Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan
30
Farmasi dan Pengelolaan Sarana Prasarana RSUD Dr. M. Yunus Bengkulu Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
31
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Pelayanan Rawat Inap Kelas III Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Agustus) pada RSUD Tarakan Provinsi DKI Jakarta
32
form visit
dengue
management bed
33
management bed update
management bed
34
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Instalasi Rawat Inap
dan Semester I Tahun 2011 di Blora
on line
35
36
Pemeriksaan Kinerja atas RSUD Wates Tahun 2010 dan 2011 di Wates, Provinsi DI Yogyakarta.
stockstock opname
37
stock
Farmasi pada Rumah Sakit Umum (RSU) Haji Surabaya
Material Safety Data Sheet
38
Farmasi pada RSUD Dr. Soetomo Tahun 2010 dan 2011 di Surabaya
39
stock opname
Rawat Inap dan Pelayanan Rawat Jalan RSUD Datu Sanggul Kabupaten Tapin Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Oktober) di Rantau
40
41
dan Farmasi pada RSKD Kelas A Provinsi Sulawesi Utara Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Manado
42
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Pasien Jamkesmas dan Jamkesda Rumah Sakit Umum Massenrempulu Tahun 2010 dan 2011 (s.d. Triwulan III)
43
Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Pelayanan Pasien Rumah Sakit Umum Andi Makkasau Tahun 2010 dan Tahun 2011
44
bedoccupancy rate turn over interval
gross death rate, net death rate,
sales growth rate,
45
46
47
BAB 4
Pengelolaan Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM)
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penyediaan Air Minum Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Tirta Benteng Kota Tangerang
48
corporate plan
coliform
watermeter inlet reservoir
49
Penyediaan Air Bersih, Kegiatan Distribusi Air Bersih, dan Kegiatan Penagihan dan Penanganan tunggakan serta Keluhan Pelanggan Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada PDAM Kota Tarakan
50
51
Pemeriksaan Kinerja atas Kegiatan Operasional pada PDAM Kabupaten Majene Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 di Majene
model of good management
52
Pemeriksaan Kinerja atas PDAM Duasudara Tahun 2010 dan 2011 di Bitung
(good management model)
53
54
Pemeriksaan Kinerja atas Pelayanan Penyediaan Air Bersih pada PAM Jaya, Badan Regulator, PT Palyja, dan PT Aertra, serta Instansi Terkait Lainnya di Jakarta
rebasing
revenue sharing water charge
water charge
rebasing
rebasing
rebasing
55
rebasing
rebasing
rebasing
rebasing
56
Pemeriksaan Kinerja atas Pengelolaan Penjualan pada PDAM Tirta Bukit Sulap Tahun 2009 dan 2010 di Lubuk Linggau
model of good management
Test Bench Water Meter Tester
Test Bench Water Meter Tester
57
Test BenchWater Meter Tester
58
59
BAB 5
Pengelolaan Pendidikan
gender
tsanawiyah
60
dan Prasarana, serta Pendidik dan Tenaga Kependidikan dalam Menunjang Wajib Belajar Pendidikan Dasar Sembilan Tahun untuk Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 pada Pemerintah Kota Subulussalam
(goodmanagement model)
,
61
Pemeriksaan atas Kinerja Pendidikan Terkait Pengelolaan Sarana dan Prasarana, serta Tenaga Pendidik dalam Menunjang Pendidikan Dasar dan Menengah Pemerintah Kabupaten Solok Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
62
(goodmanagement model)
63
Pemeriksaan Kinerja atas Sarana dan Prasarana Pendidikan,
Siswa pada Pemerintah Kabupaten Natuna Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
64
65
Pendidik Pendidikan Dasar pada Dinas Pendidikan, Pemuda, dan Olahraga Pemerintah Kabupaten Ende Tahun 2010
66
.
.
67
BAB 6
Upaya Pengendalian Korupsi
68
Alasan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan
Sasaran dan Lingkup Pemeriksaan
69
Kriteria Pemeriksaan
70
Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi
Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi
71
Strategi Pencegahan
(likelihood)(impact)
cost
72
Strategi Pendeteksian
Strategi Respon terhadap Tindakan Korupsi
73
Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan
Gambar 6.1. Model Sistem Pengendalian Korupsi
Hasil Pemeriksaan
Kebijakan Makro yang Terintegrasi Terkait Pengendalian Korupsi
Struktur Pertanggungjawaban yang Jelas dalam Pengendalian Korupsi
Pencegahan: Pendeteksian: Respon :
Pemantauan dan Evaluasi Berkelanjutan
74
Kanim Jakarta Barat dan Kanim Jakarta Utara, Ditjen Imigrasi, Kementerian Hukum dan HAM
75
76
Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Jakarta II
assessment
stakeholders
whistle blowing system
77
customer and community awareness
whistleblower whistle blowing policy
best
customer and community awareness
78
Kantor Pelayanan Perizinan Terpadu Kota Cimahi
79
whistle blowing policy
whistle blowing system
Pengelolaan PAD Pemerintah Kabupaten Luwu Utara
80
81
82
83
BAB 7
Program Konversi Minyak Tanah (Mitan) Ke Gas (LPG)
valve
84
Tujuan dan Kriteria Pemeriksaan
85
Hasil Pemeriksaan
86
87
BAB 8
humandevelopment index
88
crude birth rate
infant mortality rate
window opportunity
window opportunity
89
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
90
91
Simpulan
Rekomendasi
grand design
92
recording and
93
BAB 9
Penetapan Formasi dan Pengadaan Pegawai Negeri Sipil (PNS)
Tabel 9.1. Jumlah PNS Tahun 2006 s.d. 2010
Tabel
9.2. Penyerapan Belanja PegawaiTahun 2006 s.d. 2011
UraianTAHUN
2006 2007 2008 2009 2010Instansi Pusat
Instansi Daerah
TOTAL 3.725.231 4.067.201 4.083.360 4.524.205 4.598.100
Tahun Anggaran Realisasi Belanja Pemerintah Pusat (miliar Rp)
Realisasi Belanja Pegawai (miliar Rp) %
1 2 3 4 (3:2)
94
Pengadaan PNS
95
Hasil Pemeriksaan
model of good management
Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata
96
Pemerintah Provinsi Jawa Timur
97
Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara
98
Pemerintah Kota Bekasi
99
BAB 10
Monitoring dalam Kegiatan Bisnis Perbankan
primary reserve, secondary reserve, loan
Tujuan Pemeriksaan
100
Kriteria Pemeriksaan
cost of fund
debitur
Hasil Pemeriksaan
Program e’Batara Pos TB 2009 pada PT BTN (Persero) Tbk
dummy
101
cost of fund
dummy
Pengelolaan KCLN PT BNI (Persero) Tbk
key performance indicator scorecardbusiness plan
scorecard
risk
102
issuekey risk indicator
Wide
business plan
scorecard
103
Dana dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Corporate Banking Commercial Banking
low cost deposit
account
104
105
106
107
BAB 11
Pemeriksaan Kinerja Lainnya
Pengelolaan Perizinan
website customer service
108
website customer service
Pengelolaan Perpajakan
109
security management controls
Manajemen Aset
110
111
PT Perusahaan Listrik Negara (PLN) (Persero)
system average
world class services
112
General Manager
Lain-lain
113
landreform
114
115
on the track
116
on farm
farm
117
118
119
BAGIAN III
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu
agreed upon procedures
120
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
Tabel 9. Kelompok Temuan SPI atas Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus
1
Jumlah 2.309
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (miliar Rp)
1
5
Jumlah 5.744 18.322,42
121
BAB 12
Pengelolaan Pendapatan
Pendapatan Negara
122
Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
123
124
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 12.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan, dan Cukai
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai(dalam juta Rp dan
ribu valas)
1
158
Jumlah213 184.625,85
USD111,368.27
Jumlah dalam Rupiah * 1.194.525,84
125
Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp8,32 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (3 kasus senilai Rp86,87 miliar)
126
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (158 kasus senilai Rp1,09 triliun)
127
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (49 kasus)
128
Penyebab
Rekomendasi
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
129
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
130
131
132
133
Penyebab
134
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
135
Tabel 12.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP, RPH, danDBH SDA Kehutanan
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah144 2.116.765,42
USD3,436.72Jumlah dalam Rupiah * 2.147.929,59
Kerugian Negara/Daerah (9 kasus senilai Rp290,25 miliar)
Penyebab
136
Potensi Kerugian Negara/Daerah (4 kasus senilai Rp2,81 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (67 kasus senilai Rp436,06 miliar)
137
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (38 kasus)
138
Penyebab
Rekomendasi
outcome
139
Penyebab
Rekomendasi
Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
140
Sistem Pengendalian Intern
141
142
Penyebab
143
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
144
Tabel 12.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1
Jumlah22 95.587,19
USD 43,332.44
Jumlah dalam Rupiah * 488.525,75
Kekurangan Penerimaan (10 kasus senilai Rp488,52 miliar)
Penyebab
145
Rekomendasi
Administrasi (12 kasus)
Penyebab
146
Rekomendasi
Pengelolaan Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya
147
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
148
Penyebab
149
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 12.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PNBP lainnya
No. Kelompok Temuan Jumlah KasusNilai
(juta Rp dan ribu valas)
1 8
5
Jumlah76 1.346.008,31
USD34.12THB25.00
Jumlah dalam Rupiah* 1.346.324,85
Kerugian Negara (8 kasus senilai Rp1,14 miliar)
150
Penyebab
Rekomendasi
151
Potensi Kerugian Negara (2 kasus senilai Rp39,41 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (45 kasus senilai Rp1,30 triliun)
152
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (17 kasus)
153
Penyebab
Rekomendasi
154
12.178.
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
155
Rekomendasi
Pengelolaan Pendapatan Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
156
157
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
158
Tabel 12.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan Pendapatan Daerah
No Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 619 300.407,27
Kerugian Daerah (14 kasus senilai Rp534,33 juta)
159
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (30 kasus senilai Rp25,09 miliar)
160
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (429 kasus senilai Rp175,23 miliar)
161
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (127 kasus)
162
Penyebab
Rekomendasi
163
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
Rekomendasi
164
165
BAB 13
Pelaksanaan Belanja
Pelaksanaan Belanja Pemerintah Pusat
166
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
167
168
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
169
Tabel 13.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Pusat
Kerugian Negara (133 kasus senilai Rp27,63 miliar)
mark up
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah 332
220. 946,10USD6.43
EUR16.43RON7.16
Jumlah dalam Rupiah * 221.217,12
170
mark up
Penyebab
171
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (6 kasus senilai Rp608,90 juta)
Penyebab
172
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (33 kasus senilai Rp19,47 miliar)
Penyebab
173
Rekomendasi
Administrasi (101 kasus)
174
Penyebab
Rekomendasi
175
Penyebab
Rekomendasi
outcome
176
Penyebab
Rekomendasi
177
Pelaksanaan Belanja Pemerintah Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
178
179
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Belanja Pemerintah Daerah
No. Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai(juta Rp)
1
5
Jumlah 1.936 966.328,93
180
Kerugian Daerah (817 kasus senilai Rp206,47 miliar)
mark up
mark up
181
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (207 kasus senilai Rp71,44 miliar)
182
Penyebab
183
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (312 kasus senilai Rp39,78 miliar)
Penyebab
184
Rekomendasi
blacklist
Administrasi (331 kasus)
185
Penyebab
Rekomendasi
186
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
187
Rekomendasi
outcome
188
Penyebab
Rekomendasi
Pengadaan Barang dan Jasa
Tujuan Pemeriksaan
189
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
190
Penyebab
191
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.3. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengadaan Barang dan Jasa
Kerugian Negara/Daerah (136 kasus senilai Rp206,70 miliar)
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu Valas)
1
5
Jumlah 353 815.353,44
USD 108.81 Jumlah dalam Rupiah * 816.340,12
192
mark up
mark up
Penyebab
193
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (16 kasus senilai Rp14,66 miliar)
194
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (53 kasus senilai Rp82,80 miliar)
195
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (85 kasus)
196
Penyebab
Rekomendasi
197
Penyebab
price list
Rekomendasi
outcome
198
Penyebab
Rekomendasi
199
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
200
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
201
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.4. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Daerah
Kerugian Daerah (76 kasus senilai Rp15,56 miliar)
(mark up)
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 209 298.756,53
202
mark up
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (65 kasus senilai Rp8,59 miliar)
203
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (35 kasus senilai Rp9,23 miliar)
204
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (25 kasus)
205
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
206
Rekomendasi
outcome
Penyebab
Rekomendasi
207
Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
208
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
209
Tabel 13.5. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
Penyebab
Rekomendasi
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai (Juta Rp)
1
5
Jumlah 154 5.347,45
210
Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
Tujuan Pemeriksaan
211
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
212
Penyebab
Rekomendasi
213
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 13.6. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
Kerugian Negara/Daerah (105 kasus senilai Rp34,56 miliar)
mark up
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (Juta Rp)
1
5
Jumlah 279 236.875,23
214
mark up
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (11 kasus senilai Rp4,03 miliar)
215
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (14 kasus senilai Rp7,46 miliar)
Penyebab
216
Rekomendasi
Administrasi (83 kasus)
217
Penyebab
Rekomendasi
218
Penyebab
Rekomendasi
outcome
Penyebab
219
Rekomendasi
220
221
Bab 14
Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
222
Sistem Pengendalian Intern
223
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
224
Tabel 14.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pengelolaan BMN/D
No. Kelompok Temuan JumlahKasus Nilai (juta Rp)
1 18
5
Jumlah 284 4.077.697,28
Kerugian Negara/Daerah (18 kasus senilai Rp34,91 miliar)
225
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Daerah (50 kasus senilai Rp3,73 triliun)
226
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (37 kasus senilai Rp298,17 miliar)
Penyebab
227
Rekomendasi
Administrasi (133 kasus)
228
Penyebab
Rekomendasi
outcome
229
Penyebab
Rekomendasi
230
231
BAB 15
Penyertaan Modal Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
232
233
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
234
Tabel 15.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Penyertaan Modal Daerah
Kerugian Daerah (8 kasus senilai Rp3,40 miliar)
No. Kelompok TemuanJumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
1 8
5
Jumlah 197 232.035,94
235
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Daerah (16 kasus senilai Rp209,56 miliar)
236
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (32 kasus senilai Rp6,77 miliar)
237
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (127 kasus)
238
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
239
Rekomendasi
outcome
Penyebab
240
Rekomendasi
241
BAB 16
Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
cost recovery
cost recoverable
cost recoverable
Tujuan Pemeriksaan
242
Hasil Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
Rekomendasi
243
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Kekurangan Penerimaan (67 kasus senilai Rp789,31 juta dan USD40.07 juta)
cost recovery non cost recovery
cost recovery
244
Tabel 16.1. Koreksi KKKS
Penyebab
cost recoverycost recovery
Rekomendasi
Administrasi (2 kasus)
No. Koreksi (ribu USD)
1
5
8
11
Jumlah 30,871.38
Jumlah dalam Rupiah * 279.941,71
245
Penyebab
Rekomendasi
246
247
BAB 17
Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
Koreksi Perhitungan
248
Sistem Pengendalian Intern
249
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 17.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
No. Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)
11
155
Jumlah 24 9.293,42
250
Kerugian Negara/Perusahaan (3 kasus senilai Rp1,11 miliar)
Penyebab
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara/Perusahaan (1 kasus senilai Rp65,77 juta)
Penyebab
Rekomendasi
251
Kekurangan Penerimaan (3 kasus senilai Rp457,98 juta)
Penyebab
Rekomendasi
sharing
Administrasi (15 kasus)
252
Penyebab
Rekomendasi
253
Penyebab
Rekomendasi
254
255
BAB 18
Reviu Sistem Pengendalian Intern Badan Usaha Milik Negara
core bussines
Tujuan Pemeriksaan
Good Corporate Governanceof Internal Control
Hasil Pemeriksaan
Simpulan
sesuaidengan kriteria yang ditetapkan sesuaidengan pengecualian atas kriteria yang ditetapkan
dengan kriteria yang ditetapkan
Hasil Reviu SPI
256
monitoring
Lingkungan Pengendalian
Penaksiran Risiko
257
risk assessment
key performance indicators
top level management
outsourcing
258
disaster recovery
data billing
Pemantauan ( )
on going monitoring
259
monitoring
Penyebab
Rekomendasi
260
261
BAB 19
Operasional Badan Usaha Milik Negara
Hasil Pemeriksaan
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
262
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
263
Tabel 19.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional BUMN
Potensi Kerugian Perusahaan (7 kasus senilai Rp30,84 miliar)
No. Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai (juta Rp dan ribu valas)
Jumlah 66
495.353,42USD 8.81
GBP 181.70EUR 31.15
Jumlah dalam Rupiah * 498.337,19
264
Penyebab
Rekomendasi
general manager
Kekurangan Penerimaan (12 kasus senilai Rp31,34 miliar, USD8.81 ribu, GBP181.70 ribu, dan EUR 31.15 ribu)
Penyebab
265
Rekomendasi
Administrasi (24 kasus)
266
Penyebab
Rekomendasi
Penyebab
267
Rekomendasi
Penyebab
Rekomendasi
outcome
268
Penyebab
Rekomendasi
269
BAB 20
Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
270
Tabel 20.1. Cakupan Pemeriksaan Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
No. Jenis Anggaran (Juta Rp)
Realisasi(Juta Rp)
Cakupan Pemeriksaan
(Juta Rp)
Temuan Pemeriksaan
JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
Jumlah 9.206.168,86 8.944.439,15 4.660.751,99 393300.938,93USD 377.25
271
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
272
Tabel 20.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
Penyebab
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
5
Jumlah 233300.938,93USD 377.25
Jumlah dalam Rp* 304.359,86
273
Rekomendasi
274
275
BAB 21
Operasional Bank Daerah
Tujuan Pemeriksaan
Hasil Pemeriksaan
276
regional champion
net interest margin
deposit on call
linkage
apex regional champion
apex
277
Penghimpunan dana
prinsip mengenal nasabah (
cost of fund bank naik dan dana nasabah
block grant
block grant
21.8
pemberian
surat kuasa untuk menjaminkan kredit telah direalisasi tanpa dukungan
278
take over
reschedulingrepayment
nonperforming loan
debt
dana corporate social responsibility
279
Sistem Pengendalian Intern
Penyebab
280
Rekomendasi
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-Undangan
Tabel 21.1. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas Operasional Bank
Kerugian Perusahaan (56 kasus senilai Rp94,15 miliar)
No Kelompok Temuan Jumlah Kasus Nilai (juta Rp)
1
5
Jumlah 333 560.416,06
281
Penyebab
282
Rekomendasi
Potensi Kerugian Perusahaan (53 kasus senilai Rp172,32 miliar)
283
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (50 kasus senilai Rp32,68 miliar)
284
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (98 kasus)
285
Penyebab
Rekomendasi
286
Penyebab
Rekomendasi
outcome
287
Penyebab
Rekomendasi
288
289
BAB 22
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Pemerintah Pusat
Landreform
Pemerintah Daerah
290
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan Badan Layanan Umum (BLU)
Tabel 22.1. Cakupan Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Hasil
Pemeriksaan
Sistem Pengendalian Intern
DIperiksa
Cakupan Pemeriksaan
(miliar Rp)
Total Temuan (miliar Rp dan Ribu Valas) % Temuan
(1) (2) (3) (4)= 3/2 x100%
291
292
Penyebab
Rekomendasi
22.1
293
Kepatuhan terhadap Ketentuan Perundang-undangan
Tabel 22.2. Kelompok Temuan Pemeriksaan atas PDTT Lainnya
Kerugian Negara (40 kasus senilai Rp29,77 miliar)
mark up
NO Kelompok Temuan JumlahKasus
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
1
5 18
Jumlah 194 3.435.717,36USD 67,538.68
SAR 121.50Jumlah dalam Rupiah 4.048.452,01
*
294
mark up
Penyebab
295
Rekomendasi
Potensi Kerugian Negara (17 kasus senilai Rp1,69 triliun)
296
Penyebab
Rekomendasi
Kekurangan Penerimaan (32 kasus senilai Rp223,03 miliar)
297
Penyebab
Rekomendasi
Administrasi (46 kasus)
298
Penyebab
Rekomendasi
299
Penyebab
Rekomendasi
outcome
300
Penyebab
Rekomendasi
301
BAGIAN IV
HASIL PEMANTAUAN PELAKSANAAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN
302
force majeure
303
Tabel 23.1. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Tabel 23.2. Perkembangan Data Pemantauan Tindak Lanjut Semester II Tahun 2011 dibandingkan dengan Semester I Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL 216.122 121.346.169,51 127.310 51.537.849,76 47.094 45.435.999,97 41.718 24.372.319,34 30.336.407,70
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
Perkembangan 24.365 18.148.033,87 21.252 13.663.176,96 6.253 5.024.844,35 - 3.140 - 539.987,42 4.765.299,82
304
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat
Tabel 23.3. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Pusat Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/
penyerahan aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
TOTAL (Rp) 46.401.378,53 16.752.386,85 16.501.288,79 13.147.702,77 14.837.625,56
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
305
Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah
306
Tabel 23.4. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan penyetoran/
penyerahan aset ke negara/daerah/
perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL (Rp) 38.212.736,39 10.882.831,64 20.210.055,68 7.119.848,97 7.477.803,58
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
307
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (Termasuk Anak Perusahaan)
Tabel 23.5. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Belum
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
TOTAL BUMN (Rp) 6.433 20.397.233,65 3.551 12.552.519,50 1.324 4.112.414,36 1.558 3.732.299,67 8.020.978,55
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
308
(termasuk Anak Perusahaan) Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Hasil Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya
309
Tabel 23.6. Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan pada BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011 (dalam % Jumlah Rekomendasi)
Rekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan penyetoran/penyerahan aset
ke negara/daerah/ perusahaan
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak
Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Nilai
18
TOTAL BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya (Lembaga) (Rp)
549 16.334.794,05 284 11.350.100,14 125 4.612.241,14 140 372.452,67 -
*valas dirupiahkan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia per 30 Desember 2011
310
311
BAGIAN V
HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/ DAERAH
Pendahuluan
Gambaran Umum
312
Tabel 24.1. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode akhir Tahun 2003 s.d. Semester II Tahun 2011
HASIL PEMANTAUAN PENYELESAIAN KERUGIAN NEGARA/DAERAH PERIODE AKHIR TAHUN 2003 SAMPAI DENGAN SEMESTER II TAHUN 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
158
TOTAL IDR 16.775 2.540,26 4.400 420,09 6.794 233,72 125 11,68 9.856 1.874,76 USD 3 144,138.51 1 14,326.80 - 52,835.80 - 60.00 3 76,915.90 DEM 373.87 - - - 373.87 KSHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 CAD 39.60 - - - 39.60 EUR 33,231.17 - - - 33,231.17 GBP 199.15 - - - 199.15
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 1.783,32 129,91 479,11 0,75 1.173,54 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 16.778 4.323,59 4.401 550,01 6.794 712,83 125 12,43 9.859 3.048,30
313
Data kerugian negara/daerah periode Tahun 2003
Tabel 24.2. Data Laporan Kerugian Negara/Daerah Periode Tahun 2003
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
151 1
15
1
TOTAL
IDR 2.102 145,92 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 122,20
USD 524.53 - - - 524.53
DEM 373.87 - - - 373.87
GBP 59.77 - - - 59.77
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 7,81 - - - 7,81
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.102 153,73 573 11,78 226 8,80 26 3,12 1.850 130,02
314
Data kerugian negara periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Tabel 24.3. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester I Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1211=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
18
TOTAL KERUGIAN IDR 11.859 1.672,39 3.295 378,74 5..085 186,79 98 8,37 6.651 1.098,47 USD 3 62,599.63 1 2,486.01 - 39,940.04 - 60.00 3 20,113.58 KsHS 2,000.00 - - 2,000.00 - AUD 2,111.93 - - - 2,111.93 GBP 139.38 - - - 139.38 CAD 39.60 - - - 39.60 JPY 523,747.20 - - - 523,747.20 EUR 32,592.55 - - - 32,592.55
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 3 1.033,37 1 22,54 - 362,17 - 0,75 3 647,90 TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 11.862 2.705,77 3.296 401,29 5.085 548,96 98 9,13 6.654 1.746,37
315
Tabel 24.4. Data Kerugian Negara/Daerah Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
Data kerugian negara periode Semester II Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
1
TOTAL KERUGIAN IDR 2.298 350,93 380 21,83 1.315 33,41 1 0,18 1.007 295,50
USD - 37,951.40 - 11,840.79 - 12,575.41 - - - 13,535.19
JPY - - - - -
AUD - - - - -
EUR - 638.61 - - - - - - - 638.61
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR 351,64 107,37 114,03 - 130,23
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 2.298 702,57 380 129,20 1.315 147,44 1 0,18 1.007 425,74
316Tabel 24.5. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
Periode Semester II Tahun 2011
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Instansi Pusat
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEK MATA UANG KERUGIAN
PEMBAYARANSISA
ANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
115
81
11
TOTAL IDR 516 371.010,91 152 7.730,13 168 4.712,03 0 - 348 358.568,74
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EQUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN NEGARA IDR 516 761.505,51 152 7.730,13 168 7.616,87 0 - 348 746.158,51
317
Tabel 24.6. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara periode Semester II Tahun 2011
1. Kerugian negara dengan status telah ditetapkan
Tabel 24.7. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Telah Ditetapkan
angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL KERUGIANIDR 124 109.576,01 19 34,46 59 541,56 - - 65 108.999,98
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN IDR 124 500.070,61 19 34,46 59 3.446,40 - - 65 496.589,75
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTAL KERUGIAN PEMERINTAH PUSAT
IDR 225 357.640,88 31 7.179,49 135 3.879,59 - - 90 346.581,80
USD - 43,062.92 - - - 320.33 - - - 42,742.58
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - 390.494,60 - - - 2.904,83 - - - 387.589,76
TOTAL KERUGIAN IDR 225 748.135,49 31 7.179,49 135 6.784,43 - - 90 734.171,56
318
2. Kerugian negara dengan status dalam proses penetapan
Tabel 24.8. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Pusat dengan Status Dalam Proses Penetapan
Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
Pemerintah Daerah
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
angsuran, pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
TOTALIDR 101 248.064,87 12 7.145,02 76 3.338,03 - - 25 237.581,81
USD - - - - - - - - - -
TOTAL VALAS EKUIVALEN*) IDR - - - - - - - - - -
TOTAL KERUGIAN IDR - 248.064,87 - 7.145,02 - 3.338,03 - - - 237.581,81
319
Tabel 24.9. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah
1. Kerugian daerah dengan status telah ditetapkan
Tabel 24.10. Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011pada Pemerintah Daerah dengan Status Telah Ditetapkan
2. Kerugian daerah dengan status dalam proses penetapan
Tabel 24.11 Hasil Pemantauan Penyelesaian Kerugian Daerah Periode Semester II Tahun 2011 pada Pemerintah Daerah dengan Status Dalam Proses Penetapan
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
11
TOTAL KERUGIAN IDR 187 1.712,82 112 168,61 20 322,86 - - 167 1.230,34
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
51 5 5
TOTAL KERUGIAN IDR 104 11.648,20 9 382,02 13 509,57 - - 91 10.756,60
*pelunasan dan penghapusan kerugian lebih besar daripada penambahan nilai kerugian yang terjadi, sehingga menyebabkan sisa kerugian periode Semester
SUBYEKMATA UANG
KERUGIANPEMBAYARAN
SISAANGSURAN LUNAS PENGHAPUSAN
PENANGGUNG JAWAB KERUGIAN NEGARA
JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JMLKASUS NILAI JML
KASUS NILAI JML KASUS NILAI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11=3-(7+9) 12=4-(6+8+10)
1 8TOTAL KERUGIAN IDR 291 13.370,02 121 550,64 33 832,43 - - 258 11.986,94
320
Badan Usaha Milik Daerah (BUMD)
Badan Pengelola Keuangan Lainnya
Permasalahan Dalam Penyelesaian Kerugian Negara/Daerah
321
Rekomendasi
322
323
Hasil Pemantauan terhadap Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
324
Tabel 24.12. Pemantauan Hasil Pemeriksaan BPK yang Mengandung Unsur Pidana
1. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2003
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai kurs tengah
No. Instansi Penegak Hukum
Kasus Belum
Tidak Ada Keterangan
Tahun Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD) Limpah
Ekspose/ Telaah/
KoordinasiLidik Dik Proses
Sidang TutVonis/
Banding/ Kasasi
SP3
1 Kepolisian RI
Total Kepolisian 38 19.798,58 - - - 2 4 - - 2 10 20
Kejaksaan
Total Kejaksaan 172 5.931,92 217,37 36 1 21 5 2 5 50 1 51
KPK
Total KPK 108 3.785,23 263,50 1 20 7 1 - 6 12 - 61 TOTAL 318 29.515,74 480,87 37 21 30 10 2 11 64 11 132
VALAS EKUIVALEN Rp4.360,60 TOTAL KERUGIAN 318 33.876,34 186 132
325
Tabel 24.13. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang Periode Tahun 2003
2. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
Tabel 24.14. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Tahun 2004 s.d. Semester I Tahun 2009
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah berdasarkan nilai
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 17 120,57 - 11 - - 6 - - -
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 183 28.505,28 469,81 26 48 8 11 58 11 21
TOTAL EKUIVALEN*) Rp4.260,25
TOTAL KERUGIAN 183 32.765,54 26 48 8 11 58 11 21
326
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai(juta USD)
TOTAL 13 - - - - - - - - 13
3. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
Tabel 24.15. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Semester II Tahun 2009 s.d. Semester I Tahun 2011
4. Data Tindak Lanjut LHP BPK Mengandung Unsur Pidana Yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang periode Semester II Tahun 2011
Tabel 24.16. Data Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Mengandung Unsur Pidana yang Disampaikan kepada Instansi yang Berwenang
Periode Semester II Tahun 2011
*) Total Valas Ekuivalen yaitu total nilai kerugian negara/daerah dalam valuta asing yang telah dikonversi kedalam nilai mata uang rupiah
Instansi Penegak Hukum
Surat Keluar Ketua
Limpah Penyelidikan PenyidikanTuntutan/
Proses Peradilan
Vonis/ Banding/
KasasiSP3
Belum
belum ada keterangan
Temuan Nilai(miliar Rp)
Nilai (juta USD)
TOTAL 105 889,87 11,06 - 3 2 2 - - 98 TOTAL EKUIVALEN*) Rp100,35
TOTAL KERUGIAN
105 990,22 - 3 2 2 - - 98
327
A
B
328
C
D
DBD
E
F
G
H
329
I
J
L
330
M
N
P
331
R
S
332
T
U
333
V
W
334
1
Halaman 1 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
1 Prov. AcehLKPD 9 15
2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 22 12
Tahun 2010
Halaman 2 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
3 Prov. Sumatera BaratLKPD 13 7
4 Prov. RiauLKPD 6 7
Halaman 3 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
5 Prov. JambiLKPD 9 3
6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 16
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
7 Prov. BengkuluLKPD 11
8 Prov. LampungLKPD 15
9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8
10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 1
Halaman 4 - Lampiran 1
5
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
11 Prov. DKI JakartaLKPD 1
12 Prov. Jawa BaratLKPD 27
13 Prov. Jawa TengahLKPD 36
Halaman 5 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6
15 Prov. Jawa TimurLKPD 39
Halaman 6 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
16 Prov. BantenLKPD 9
Halaman 7 - Lampiran 1
8
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
17 Prov. BaliLKPD 10
18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 11
19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 12 10
Halaman 8 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 10 5
21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 8 7
22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 5 9
Halaman 9 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 7 8
24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 1 15
Halaman 10 - Lampiran 1
11
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 12
26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 14 11
Halaman 11 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 6 7
28 Prov. GorontaloLKPD 7
29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 5 1
30 Prov. MalukuLKPD 3 7
******
Halaman 12 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
31 Prov. Maluku UtaraLKPD 3 7
32 Prov. PapuaLKPD 9 15
*
*
***
*
Halaman 13 - Lampiran 1
No. Dilaporkan Pada IHPS I Tahun 2011
Dilaporkan Pada IHPS II Tahun 2011
**
33 Prov. Papua BaratLKPD 1 11
Jumlah 358 158
Halaman 14 - Lampiran 1
(adverse opinion)
*
**
***
15
Tahun 2006 - 2010
Halaman 1 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
1 Prov. AcehLKPD 22 22 24 24 24
1 1
5 5
8 8
11 11
15 15
18 18
2 Prov. Sumatera UtaraLKPD 26 27 27 29 34
1
5
8
11
15
18
Halaman 2 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
51
55
58
3 Prov. Sumatera BaratLKPD 20 20 20 20 20
1
5
8
11
15
18
4 Prov. RiauLKPD 12 12 12 12 13
1
81
5
858
8811
5 Prov. JambiLKPD 11 11 11 12 12
1
Halaman 3 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
5
8
11
6 Prov. Sumatera SelatanLKPD 15 15 16 16 16
1
5
8 111
11115
15 118
7 Prov. BengkuluLKPD 10 10 10 11 11
1
5
8
11
8 Prov. LampungLKPD 11 11 11 12 15
1
5
8
18
Halaman 4 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
11
15
9 Prov. Kepulauan Bangka BelitungLKPD 8 8 8 8 8
1
5151
8
10 Prov. Kepulauan RiauLKPD 7 7 7 8 8
1155
5 158
8
11 Prov. DKI JakartaLKPD 1 1 1 1 1
1
12 Prov. Jawa BaratLKPD 26 26 27 27 27
1
5
8
11
15
18181
Halaman 5 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
185
188
13 Prov. Jawa TengahLKPD 36 36 36 36 36
1
5
8
11
15
18
14 Prov. D.I. YogyakartaLKPD 6 6 6 6 6
1
5
Halaman 6 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
15 Prov. Jawa TimurLKPD 39 39 39 39 39
1
5
8
11
15
18
16 Prov. BantenLKPD 7 7 8 9 9
1
5
8
Halaman 7 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
17 Prov. BaliLKPD 10 10 10 10 10
1
5
8
18 Prov. Nusa Tenggara BaratLKPD 10 10 10 11 11
1
5
8
11
19 Prov. Nusa Tenggara TimurLKPD 17 17 20 21 22
1
5
8
11
15
18
Halaman 8 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
20 Prov. Kalimantan BaratLKPD 13 13 14 15 15
1
5
8
11
15
21 Prov. Kalimantan TengahLKPD 15 15 15 15 15
1
5
8
11
15
22 Prov. Kalimantan SelatanLKPD 14 14 14 14 14
1
5
8
11
Halaman 9 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
23 Prov. Kalimantan TimurLKPD 14 14 14 15 15
1
5
8
11
15
24 Prov. Sulawesi UtaraLKPD 10 10 14 16 16
1
5
8
11
15
25 Prov. Sulawesi TengahLKPD 11 11 11 12 12
1
5
8
11
Halaman 10 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
26 Prov. Sulawesi SelatanLKPD 24 24 24 25 25
1
5
8
11
15
18
27 Prov. Sulawesi TenggaraLKPD 11 11 13 13 13
1
5
8
11
28 Prov. GorontaloLKPD 6 7 7 7 7
1
5
Halaman 11 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
29 Prov. Sulawesi BaratLKPD 6 6 6 6 6
1
5
30 Prov. MalukuLKPD 9 9 9 12 10
1
******
5
8
11
31 Prov. Maluku UtaraLKPD 9 9 9 9 10
1
5
8
32 Prov. PapuaLKPD 18 21 22 23 24
1
5 *
*8
11
***
15
Halaman 12 - Lampiran 2
No. OpiniTahun 2006
OpiniTahun 2007
OpiniTahun 2008
Opini Tahun 2009
Opini Tahun 2010
18
*
**
511
33 Prov. Papua BaratLKPD 9 10 10 10 12
1
515
5518
8
11
Jumlah 463 469 485 504 516
(adverse opinion)
(disclaimer of opinion)
*
**
***
Lampiran 3
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 805 44,82
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 683 38,03
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 308 17,15
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 1.796 100
Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
Halaman 1 - Lampiran 4
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 763 29,52 555.557,81 32,18
II Potensi Kerugian Daerah 125 4,84 406.962,85 23,58
III Kekurangan Penerimaan 481 18,61 260.767,42 15,11
IV Administrasi 971 37,56 - -
Pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun 2010
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
V 104 4,02 174.166,26 10,09
VI 141 5,45 328.738,74 19,04
2.585 100 1.726.193,10 100
Halaman 2 - Lampiran 4
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1Pr
ov. A
ceh
142
5
0 6
8 2
4 2
39
145
.527
,37
39
24.
333,
59
6
17.
133,
88
57
21.
267,
74
108
9
2
6.50
3,00
2
0 5
6.28
9,13
4
2,67
-
60,
47
11
55
88
1111
1515
2Pr
ov. S
umat
era
Uta
ra 8
8 3
6 2
4 2
8 1
56
138
.743
,67
72
93.
556,
19
6
6.4
58,7
5 2
9 1
1.67
2,19
3
7 2
2
0.19
0,86
1
0 6
.865
,66
312
,16
- -
1 - -
18 - -
5 - - -
Pem
erik
saan
Lap
oran
Keu
anga
n Pe
mer
inta
h Da
erah
Tah
un 2
010
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
8 11 3Pr
ov. S
umat
era
Bara
t 7
5 3
3 3
7 5
1
38
47.
500,
27
29
3.9
70,8
4 1
1 1
4.55
3,25
2
8 1
0.22
2,23
4
4 1
0 5
.922
,84
16
12.
831,
09
19,
53
- 4
5,85
1 5
4Pr
ov. R
iau
71
32
24
15
142
9
3.69
4,31
5
1 3
6.81
9,81
1
4 1
7.20
5,10
2
3 1
9.41
5,45
4
4 4
2
.067
,39
6
18.
186,
54
979
,23
- 3
91,3
6
1 5
5Pr
ov. J
ambi
21
20
1
- 4
7 1
6.32
5,74
1
7 3
.351
,47
4
11.
572,
14
8
718
,30
17
- -
1
683
,82
218
,59
- -
1 -
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
- -
6Pr
ov. K
epul
auan
Ria
u 1
7 4
9
4
1
8 2
1.69
8,98
2
5
22,3
9 1
6
.282
,62
1.7
60,2
1 1
1 -
- 2
1
3.13
3,74
-
- -
1 -
7Pr
ov. N
usa
Teng
gara
Tim
ur 1
08
51
37
20
124
9
6.06
5,67
2
5 6
.883
,38
8
44.
517,
49
34
42.
698,
20
52
1
110
,17
4
1.8
56,4
1 2
81,7
6 -
301
,75
1 - - - 1
5 -
51 - -
8 - -
55 -
8Pr
ov. K
alim
anta
n Ba
rat
65
26
28
11
52
10.
021,
55
12
2.9
71,3
6 1
3
86,8
7 8
2
.359
,01
26
1
1.1
35,6
0 4
3
.168
,70
99,
87
- -
1
58
5
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
9Pr
ov. K
alim
anta
n Te
ngah
65
26
37
2
130
3
0.78
5,71
4
5 8
.460
,43
7
13.
527,
37
15
4.1
18,6
6 5
3 8
4
.476
,32
2
202
,93
231
,62
- 1
81,9
7
1 5
10Pr
ov. K
alim
anta
n Se
lata
n 1
16
36
49
31
145
3
5.28
9,29
3
6 2
.747
,37
6
11.
872,
44
36
19.
264,
44
56
7
584
,54
4
820
,50
631
,97
132
,11
205
,11
1 1
- - 1
5 1
2 -
8 1
1
11Pr
ov. K
alim
anta
n Ti
mur
99
44
49
6
116
1
72.3
70,4
1 2
2 2
5.56
9,96
6
2
5.37
5,90
2
0 1
2.88
2,48
4
9 1
4 8
7.74
7,86
5
2
0.79
4,18
3
44,2
6 -
76,
61
1 1
2
2 -
Hala
man
4 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
581
2
4
3
8 -
12Pr
ov. S
ulaw
esi U
tara
149
6
8 5
4 2
7 2
50
162
.590
,86
96
76.
435,
82
10
30.
204,
19
48
45.
601,
08
73
11
5.5
10,4
7 1
2 4
.839
,27
768
,73
- 9
38,5
5
185
1 - 1
88 -
5 1
- -
8 1
2
2
11 - - 1
1
15 1
13Pr
ov. S
ulaw
esi S
elat
an 1
34
50
55
29
153
5
5.52
0,23
3
9 1
1.62
9,15
1
0 2
0.93
8,07
3
3 7
.773
,63
54
10
3.2
83,0
3 7
1
1.89
6,34
2
.910
,13
1.8
09,6
6 6
18,9
0
1 -
Hala
man
5 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1
5 8 11 -
14Pr
ov. S
ulaw
esi T
engg
ara
108
5
2 3
0 2
6 1
85
281
.295
,23
64
108
.558
,22
6
143
.299
,87
29
13.
245,
94
64
10
7.0
82,4
9 1
2 9
.108
,70
3.9
54,3
9 -
397
,64
111
1
511
5
15Pr
ov. S
ulaw
esi B
arat
13
3
7
3
34
19.
263,
98
6
2.4
59,5
3 1
-
552
,47
12
5
1.0
38,0
6 4
1
5.21
3,91
1
.354
,46
- 2
,34
111
8 5
16Pr
ov. M
aluk
u 1
86
87
63
36
145
1
39.3
07,5
7 3
1 3
1.31
3,31
5
4
.568
,71
25
5.8
55,4
3 7
2 4
4
.587
,18
8
92.
982,
92
0,3
5 -
-
1 3
- -
Hala
man
6 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
-
5
17Pr
ov. M
aluk
u U
tara
103
6
0 2
9 1
4 1
53
47.
950,
66
49
20.
800,
39
7
14.
778,
17
18
8.7
16,8
4 6
7 3
4
61,4
0 9
3
.193
,84
- -
-
1 5
18Pr
ov. P
apua
114
6
8 3
7 9
1
97
147
.138
,25
66
67.
494,
35
13
8.6
94,7
0 2
7 1
2.10
0,21
7
5 3
3
.083
,98
13
55.
764,
99
541
,15
- 3
3,75
1 5 8 11
Hala
man
7 -
Lam
pira
n 5
No.
Kel
emah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
tela
h
Tot
al
Kel
emah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kel
emah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kel
emah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i N
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
- -
15 -
19Pr
ov. P
apua
Bar
at 1
22
59
45
18
161
6
5.10
3,25
6
2 2
7.68
0,16
3
1
5.59
3,26
3
5 2
0.54
2,82
5
7 2
3
81,0
0 2
9
06,0
0 1
.212
,35
- 5
,08
1 -
151
5
- -
815
5 - - -
1115
8 -
Jum
lah
1.7
96
805
6
83 3
08 2
.585
1
.726
.193
,10
763
5
55.5
57,8
1 1
25
406
.962
,85
481
2
60.7
67,4
2 9
71
104
1
74.1
66,2
6 1
41
328
.738
,74
13.
903,
29
1.9
41,7
8 3
.259
,44
Hala
man
8 -
Lam
pira
n 5
Lampiran 6
LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 39 53,42
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 20 27,40
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 14 19,18
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 73 100
Lampiran 7
LK BUMD dan Badan Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 3 5,66 75,20 0,48
II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan Milik Negara/Daerah 5 9,43 2.448,46 15,70
III Kekurangan Penerimaan 5 9,43 1.539,55 9,87
IV Administrasi 32 60,38 - -
V 4 7,55 3.861,79 24,77
VI 4 7,55 7.668,10 49,18
53 100 15.593,12 100
Lam
pira
n 8
LK B
UM
D da
n Ba
dan
Lain
nya
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
dala
m p
rose
s pe
mer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
M
ilik
Neg
ara/
Daer
ah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/
Pe
rusa
haan
Mili
k N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n Ad
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/
Peru
saha
an M
ilik
Neg
ara/
Daer
ah
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
Jum
lah
7339
2014
53 1
5.59
3,12
3
75,
20
5 2
.448
,46
51.
539,
5532
4 3
.861
,79
47.
668,
10 6
4,07
Halaman 1 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
Rekapitulasi Pemeriksaan Kinerja Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan Per Kegiatan Pelayanan yang Diperiksa
Halaman 2 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
Halaman 3 - Lampiran 9
No. Kegiatan Pelayanan Yang Diperiksa RSUD Kabupaten/Kota Provinsi Tujuan
ekonomis
Pemeriksaan Kinerja
Halaman 1 - Lampiran 10
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11
Kinerja RSUD
1 Prov. Riau 1 16,44 - - - - 1 16,44 - - -
1 1
Prov. DKI Jakarta 2 1,54 2 1,54 - - - - - - -
1
Prov. DI Yogyakarta 1 4,00 1 4,00 - - - - - - -
1
Prov. Sulawesi Tengah 3 1.907,28 1 1.393,18 - - 2 514,10 - - -
1
Jumlah 7 1.929,28 4 1.398,73 - - 3 530,55 - - -
Kinerja PDAM - - - - - - -
1 Prov. Bengkulu 1 139,16 - - 1 139,16 - - - - -
5 1
Prov. Jawa Barat 5 502,53 2 223,36 - - 3 279,16 - - -
1
Prov. DI Yogyakarta 1 0,21 - - - - 1 0,21 - - -
1
Prov. Banten 2 7.200,15 1 7.182,10 - - 1 18,05 - - -
8 1
5 Prov. Kalimantan Tengah 1 38,26 - - - - 1 38,26 - - - 1
Prov. Sulawesi Utara 1 127,50 1 127,50 - - - - - - -
1
Prov. Sulawesi Tenggara 2 3.078,44 1 2.155,88 1 922,56 - - - - -
11 1
8 Prov. Maluku 3 51,30 1 14,36 - - 2 36,94 - - -
1
Prov. Maluku Utara 1 12,27 - - - - 1 12,27 - - -
1
Prov. Papua Barat 1 27,00 1 27,00 - - - - - - -
1
Jumlah 18 11.176,86 7 9.730,21 2 1.061,72 9 384,91 - - -
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11Kinerja Pendidikan
1 Prov. Aceh 1 1,50 1 1,50 - - - - - - -
15 1
Prov. Sumatera Utara 4 175,14 1 60,00 - - 3 115,14 - - -
1
3 Prov. Nusa Tenggara Timur 4 347,40 3 110,00 - - 1 237,39 - - -
18 1
4 Prov. Sulawesi Tenggara 1 34,40 1 34,40 - - - - - - -
1
Jumlah 10 558,45 6 205,91 - - 4 352,53 - - -
Kinerja Konversi Minyak Tanah ke LPG
1 Kementerian Energi dan Sumber daya Mineral 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -
1
- Jumlah 3 3.458,66 3 3.458,66 - - - - 160,54 - -
Kinerja Lainnya
1 Prov. Lampung 1 - - - 1 - - - - - -
1
2 Provinsi DKI Jakarta 3 14.097,64 - - - - 3 14.097,64 - - 513,95
1
3 Kementerian Keuangan 1 6.128,02 - - - - 1 6.128,02 - - -
1
4 Badan Pertanahan Nasional 1 75,00 1 75,00 - - - - - - -
1
5 Kementerian Pekerjaan Umum 1 713,21 1 713,21 - - - - 124,09 - -
1
6 Kementerian Pertanian 5 49.864,42 3 30.245,59 1 249,00 1 19.369,83 - - -
USD 10,846.06 USD 10,846.06
Halaman 2 - Lampiran 10
No
Nilai penyerahan aset atau penyetoran ke kas negara/daerah
Total Kerugian Negara/Daerah
Potensi Kerugian Negara/Daerah
Kekurangan Penerimaan
Kerugian Negara/ Daerah
Potensi Kerugian Negara/ Daerah
Kekurangan Penerimaan
JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai JmlKasus Nilai Jml
Kasus Nilai Nilai Nilai Nilai
1 2 5 8 11
1
7 Kementerian Kelautan dan Perikanan 1 3.394,45 - - 1 3.394,45 - - - 698,60 -
1
8 Kementerian Dalam Negeri 1 93,55 1 93,55 - - - - - - -
1
Jumlah 14 74.366,31 6 31.127,36 3 3.643,45 5 39.595,49 124,09 698,60 513,95
USD 10,846.06 USD 10,846.06 - - - - -
Perundang-undangan 52 91.489,57 26 45.920,89 5 4.705,17 21 40.863,50 284,63 698,60 513,95
USD 10,846.06 USD 10,846.06
Halaman 3 - Lampiran 10
Lampiran 11
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
No Kelompok Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 33 12,31
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 202 75,37
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 33 12,31
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 268 100
Lampiran 12
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Pendapatan Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
No Kelompok JumlahKasus % Nilai %
I Kerugian Negara 3 1,40 8.325,84 4,51
1
II Potensi Kerugian Daerah 3 1,40 86.873,82 47,05 1
III Kekurangan Penerimaan 158 74,30 89.426,19 48 - USD 111.368,27
1
IV Administrasi 49 22,90 - -
1
213 100 184.625,85 100 USD 111.368,27
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
Kew
ajib
an B
enda
hara
wan
1 5 8 11 15 18
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 13
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
Pen
dapa
tan
Perp
ajak
an, K
epab
eana
n da
n Cu
kai
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
Sub
Jum
lah
195
2
1
89
4
177
67.
764,
98
3
8.3
25,8
3 -
- 1
33
59.
439,
14
41
2.38
7,82
Piut
ang
Pene
rimaa
n Pa
jak
- -
- -
- -
-
- -
1
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 13
51
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yeto
ran
ke k
as n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l Ke
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Nila
i
15
811
15
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
Sub
Jum
lah
58
30
3
25
2
62.
391,
35
- -
2
62.
391,
35
- -
- -
Pene
rimaa
n Pa
jak
Sekt
or M
igas
- -
- -
- -
- -
51 -
Sub
Jum
lah
6
- 3
3
2
1 U
SD11
1,36
8.27
-
- -
- 1
5 U
SD11
1,36
8.27
6
-
Kepa
bean
an d
an C
ukai
Sub
Jum
lah
9
1
7
1
13
54.
469,
51
- -
1
24.
482,
46
10
29.
987,
04
2
-
Jum
lah
268
3
3 2
02
33
213
184
.625
,85
3
8.3
25,8
4 3
8
6.87
3,82
1
58
89.
426,
19
49
2.3
87,8
2
USD
111,
368.
27
- -
USD
111,
368.
27
-
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 13
No Kelompok dan Jenis Temuan
PNBP dan DBH Sektor Kehutanan
PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
Jml Kasus % Jml Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 16 29,09 1 10,00
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 14 25,45 - -
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 25 45,45 9 90,00
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55 100 10 100
Lampiran 14
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
No Kelompok dan Jenis Temuan
PNBP dan DBH Sektor Kehutanan PNBP dan DBH Sektor Pertambangan
JmlKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
% JmlKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara/Daerah 9 6,25 290.217,64 13,71 - - - - USD 4.40 -
-
-
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 4 2,78 780,79 0,04 - - - - USD 224.17 -
-
-
III Kekurangan Penerimaan 67 46,53 406.977,04 19,23 10 45,45 95.587,19 100 USD 3,208.14 USD 43,332.44
-
-
IV Administrasi 38 26,39 - - 12 54,55 - -
V 26 18,06 1.418.789,94 67,03 - - - -
undangan 144 100 2.116.765,42 100 22 100 95.587,19 100
USD 3,436.72 USD 43,332.44
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan PNBP dan DBH Sektor Kehutanan dan Pertambangan
Lampiran 15
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
PNBP
dan
DBH
Sek
tor K
ehut
anan
1
Kem
ente
rian
6
2
3
1
15
936
.233
,67
9
290
.217
,64
- -
2
91.
284,
83
3
1
554
.731
,19
-
2
Prov
insi
Ria
u 7
3
-
4
14
467
.880
,72
- -
1
- 5
2
22.2
24,1
4 4
4
2
45.6
56,5
7 -
3
Prov
insi
Sum
ater
a Se
lata
n 2
-
- 2
3
7
7.19
4,48
-
- -
- 1
2
2.25
6,01
-
2
54.
938,
47
-
4
Prov
insi
Jaw
a Ti
mur
- -
- -
6
79,
26
- -
- -
4
79,
26
2
- -
-
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 16
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
PN
BP d
an D
BH S
ekto
r Keh
utan
an d
an P
erta
mba
ngan
55
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
5
Prov
insi
Kal
iman
tan
Teng
ah 5
-
2
3
15
310
.304
,12
- -
- -
7
8.2
35,6
2 5
3
3
02.0
68,5
0 -
6
Prov
insi
Kal
iman
tan
Bara
t 9
4
1
4
2
4 5
7.00
4,67
-
- -
- 1
1 7
.799
,95
9
4
49.
204,
71
-
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 16
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
7
Prov
insi
Kal
iman
tan
Tim
ur 6
2
2
2
1
5 1
61.6
51,0
0 -
- 2
7
30,3
2 1
0 1
8.37
1,48
1
2
1
42.5
49,1
9 -
USD
543.
17
USD
207.
57
USD
335.
60
8
Prov
insi
Mal
uku
Uta
ra 5
2
-
3
17
20.
868,
31
- -
1
50,
46
6
1.7
77,4
0 6
4
1
9.04
0,44
-
USD
177.
75
USD
16.6
0 U
SD16
1.15
9
Prov
insi
Pap
ua 9
3
2
4
2
1 6
2.90
1,55
-
- -
- 1
2 1
9.17
1,33
5
4
4
3.73
0,21
-
USD
604.
37
USD
604.
37
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 16
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
10
Prov
insi
Pap
ua B
arat
6
- 4
2
1
4 2
2.64
7,59
-
- -
- 9
1
5.77
6,98
3
2
6
.870
,61
- U
SD42
1.53
U
SD42
1.53
Jum
lah
PN
BP d
an D
BH S
ekto
r Keh
utan
an 5
5 1
6 1
4 2
5 1
44
2.1
16.7
65,4
2 9
2
90.2
17,6
4 4
7
80,7
9 6
7 4
06.9
77,0
4 3
8 2
6 1
.418
.789
,94
-
USD
3,43
6.72
U
SD4.
40
USD
224.
17
USD
3,20
8.14
-
-
Hala
man
4 -
Lam
pira
n 16
58
No
Tota
l SPI
Sist
em P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Ka
s Neg
ara/
Daer
ah
atas
Tem
uan
yang
dlam
a Pr
oses
Pem
er-
iksa
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Neg
ara/
Daer
ahPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Keku
rang
an P
ener
imaa
nAd
min
istr
asi
Keku
rana
gan
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
PNBP
dan
DBH
Sek
tor P
erta
mba
ngan
1
2
Prov
insi
Kal
iman
tan
Sela
tan
- -
- -
5
62.
156,
21
- -
- -
2
62.
156,
21
3
- -
- U
SD2,
145.
40
USD
2,14
5.40
3
Prov
insi
Kal
iman
tan
Teng
ah -
- -
- 7
2
0.06
1,73
-
- -
- 2
2
0.06
1,73
5
-
- -
4
Prov
insi
Kal
imat
an T
imur
1
- -
1
7
13.
163,
28
- -
- -
5
13.
163,
28
2
- -
USD
13,1
04.5
4 U
SD13
,104
.54
5
1
9
BPM
IGAS
8
1
- 7
2
-
- -
- -
- -
2
- -
-
Jum
lah
PNBP
dan
DBH
Sek
tor P
erta
mba
ngan
10
1
- 9
2
2 9
5.58
7,19
-
- -
- 1
0 9
5.58
7,19
1
2 -
- -
USD
43,3
32.4
4 U
SD43
,332
.44
USD
320.
33
Hala
man
5 -
Lam
pira
n 16
Lampiran 17
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 8 14,55
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 37 67,27
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 10 18,18
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 55 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya
Lampiran 18
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara 8 10,53 1.142,50 0,09
-
II Potensi Kerugian Daerah 2 2,63 39.417,85 2,93
III Kekurangan Penerimaan 45 59,21 1.304.783,79 99,86
USD 34.12
THB 25.00
1
IV Administrasi 17 22,37 - -
-
-
-
-
-
V 2 2,63 653,00 0,05
VI 2 2,67 11,15 0,00
76 100 1.346.008,31 100
USD 34.12
THB 25.00
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas PNBP Lainnya
Lam
pira
n 19
NO
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
Tota
l
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ker
ugia
n N
egar
aKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai
tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai
tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iTe
mua
nJm
lKa
sus
Nila
iTe
mua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
15
811
1518
1 5 8 11
Jum
lah
55
8
37 1
0 7
6 1
.346
.008
,31
8
1.1
42,5
0 2
39
.417
,85
45
1.3
04.7
83,7
9 1
7 2
6
53,0
0 2
1
1,15
1
80,7
9 2
05,5
0
USD
34.
12
USD
34.
12
THB
25.
00
THB
25.
00
Pem
erik
isaa
n De
ngan
Tuj
uan
Tert
entu
ata
s PN
BP L
ainn
ya
Lampiran 20
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 31 6,26
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 406 82,02
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 58 11,72
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 495 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai (Juta Rp) %
I Kerugian Daerah 14 2,26 534,33 0,18
II Potensi Kerugian Daerah 30 4,85 25.090,43 8,35
III Kekurangan Penerimaan 429 69,31 175.236,47 58,33
IV Administrasi 127 20,52 - -
-
V 3 0,48 445,39 0,15
VI 16 2,58 99.100,64 32,99
619 100 300.407,27 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pendapatan Daerah
Lampiran 21
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
1
Prov
. Sum
ater
a Ba
rat
9
- 6
3
1
9 6
.236
,61
- -
- -
15
6.0
80,6
8 3
1
1
55,9
2 -
- -
- -
2
Prov
. Ria
u 6
1
4
1
5
8
.698
,85
- -
- -
5
8.6
98,8
5 -
- -
- -
- -
-
3
Prov
. Jam
bi 2
-
1
1
7
532
,97
- -
- -
3
532
,97
3
- -
1
- -
- -
4
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 6
-
6
- 3
5
8,94
-
- -
- 3
5
8,94
-
- -
- -
- -
1,0
0
5
Prov
. Lam
pung
44
6
32
6
47
84.
588,
73
1
162
,44
1
29,
33
33
18.
281,
12
7
- -
5
66.
115,
83
- 1
5,64
2
.852
,69
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
dapa
tan
Daer
ah
Hala
man
1-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
6
Prov
. Kep
ulau
an B
angk
a Be
litun
g 1
1 1
7
3
1
0 7
25,8
0 -
- 1
1
46,1
8 8
3
92,1
5 -
1
187
,46
- -
- -
-
7
Prov
. Kep
ulau
an R
iau
5
- 5
-
10
3.5
15,1
4 -
- 1
5
45,6
0 7
2
.969
,53
2
- -
- -
- -
312
,21
8
Prov
. DKI
Jaka
rta
4
- 4
-
7
6.0
38,5
8 -
- -
- 4
6
.038
,58
3
- -
- -
- -
-
9
Prov
. Jaw
a Ba
rat
50
2
40
8
53
20.
126,
88
- -
- -
44
20.
126,
88
8
- -
1
- -
- 8
,00
10
Prov
. Jaw
a Te
ngah
65
1
54
10
41
8.9
11,5
2 2
8
,42
7
6.2
78,0
5 1
9 2
.625
,04
13
- -
- -
8,4
2 -
8,5
7
Hala
man
2-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
11
Prov
. DIY
10
- 7
3
1
3 1
.634
,25
- -
- -
8
1.6
34,2
5 5
-
- -
- -
- 2
,04
12
Prov
. Jaw
a Ti
mur
49
1
42
6
64
24.
980,
57
1
17,
91
2
5.3
66,3
2 5
2 1
9.59
6,33
9
-
- -
- 2
,00
- 2
9,07
13
Prov
. Bal
i 4
7 5
4
1 1
7
2 1
8.27
7,48
3
2
9,26
1
1
00,1
4 4
6 1
8.07
6,32
2
1 -
- 1
7
1,74
2
2,54
-
41,
54
Hala
man
3-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
14
Prov
. NTB
43
5
38
- 7
1 2
5.13
1,99
4
2
34,1
4 2
7
.331
,57
48
17.
566,
27
17
- -
- -
233
,06
- 1
4,90
15
Prov
. NTT
24
2
16
6
20
1.8
94,5
1 1
3
4,09
2
2
26,7
8 1
3 1
.633
,63
4
- -
- -
- -
-
16
Prov
. Kal
iman
tan
Bara
t 2
0 1
1
7 2
3
5 9
.018
,01
1
48,
03
1
30,
41
21
7.7
80,2
6 6
-
- 6
1
.159
,30
- -
-
Hala
man
4-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
17
Prov
. Kal
iman
tan
Teng
ah 1
7 -
17
- 2
7 6
.774
,54
1
- 5
1
.200
,80
20
5.5
73,7
3 1
-
- -
- -
- 4
88,0
8
18
Prov
. Kal
iman
tan
Tim
ur 1
9 -
19
- 3
4 5
.804
,01
- -
2
639
,62
22
5.0
62,3
9 9
1
1
02,0
0 -
- -
- -
19
Prov
. Sul
awes
i Uta
ra 2
2 6
1
6 -
18
13.
791,
48
- -
4
3.1
94,6
7 9
1
0.59
6,80
5
-
- -
- -
- -
20
Prov
. Gor
onta
lo 7
-
7
- 5
3
3.65
4,75
-
- -
- 4
2
.899
,49
- -
- 1
3
0.75
5,26
-
- -
21
Prov
. Mal
uku
Uta
ra 1
5 -
9
6
26
7.3
89,9
9 -
- -
- 2
2 7
.389
,99
4
- -
- -
- -
-
22
Prov
. Pap
ua 2
0 -
18
2
32
12.
621,
56
- -
1
0,9
0 2
3 1
1.62
2,16
7
-
- 1
9
98,4
9 -
- 6
,90
Hala
man
5-L
ampi
ran
22
Hala
man
6-L
ampi
ran
22
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Keru
gian
Dae
rah
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Daer
ah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
58
1115
18
Jum
lah
495
3
1 4
06
58
619
3
00.4
07,2
7 1
4 5
34,3
3 3
0 2
5.09
0,43
4
29
175
.236
,47
127
3
4
45,3
9 1
6 9
9.10
0,64
2
66,0
2 1
5,64
3
.765
,03
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 30 29,41
1
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 50 49,02
1
5
1
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 22 21,57
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 102 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat
Lampiran 23
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Negara 133 40,06 27.540,40 12,46
USD 5.27
EUR 2.03
RON 7.16
II Potensi Kerugian Negara 6 1,81 608,90 0,28
1
1
III Kekurangan Penerimaan 33 9,94 19.479,13 8,82
IV Administrasi 101 30,42 - -
Halaman 1-Lampiran 24
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Pusat
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
V 28 8,43 9.889,37 4,48
EUR 14.40
VI 31 9,39 163.428,28 73,97
USD 1.15
332 100 220.946,10 100
USD 6.43
EUR 16.43
RON 7.16
Halaman 2-Lampiran 24
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n ya
ng te
lah
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Terh
adap
Ket
entu
an
Peru
ndan
g-un
dang
an
Keru
gian
Neg
ara
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a
Pote
nsi
Keru
gian
N
egar
a
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
lka
sus
Nila
i tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai T
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
1 5 8 11
51
Hala
man
1-L
ampi
ran
25
Pem
erik
isaa
n De
ngan
Tuj
uan
Tert
entu
ata
s Bel
anja
Pem
erin
tah
Pusa
t
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas t
emua
n ya
ng te
lah
Tota
l SP
I
Kele
mah
an
sist
em
Peng
enda
lian
akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Terh
adap
Ket
entu
an
Peru
ndan
g-un
dang
an
Keru
gian
Neg
ara
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
N
egar
a
Pote
nsi
Keru
gian
N
egar
a
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
lka
sus
Nila
i tem
uan
Jml
kasu
sN
ilai t
emua
nJm
l kas
usJm
lKa
sus
Nila
i Tem
uan
Jml
Kasu
sN
ilai T
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
nN
ilai t
emua
n
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
15 181
11
1
Tota
l
102
3050
22
332
220
.946
,10
133
27.5
40,4
06
608,
9033
19.4
79,1
3 1
01
28
9.88
9,37
31
163.
428,
28 3
.077
,07
384
,36
60,
83
USD
6.4
3 U
SD 5
.27
USD
1.1
5
EU
R 16
.43
EU
R 2.
03
EU
R 14
.40
RO
N 7
.16
RO
N 7
.16
RO
N 4
.21
Hala
man
2-L
ampi
ran
25
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 12 7.87
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 133 73.18
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 34 19.10
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 179 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah
Lampiran 26
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Belanja Pemerintah Daerah
Halaman 1-Lampiran 27
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 817 42,20 206.471,43 21,37
II Potensi Kerugian Daerah 207 10,69 71.446,00 7,39
III Kekurangan Penerimaan 312 16,11 39.783,22 3,90
IV Administrasi 331 17,09 - -
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
V 90 4,65 43.817,91 4,29
VI 3 0,15 1.184,26 0,12
VII 176 9,09 603.626,10 59,10
1.936 100 966.328,93 100
Halaman 2-Lampiran 27
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
1Pr
ov. A
ceh
13
2
10
1
170
7
0.81
9,88
5
7 8
.990
,67
22
13.
742,
16
36
3.6
87,2
3 2
6 1
9 1
0.34
9,80
-
- 1
0 3
4.05
0,01
1
2,04
3
.423
,34
3,2
3
11
- - - - 5
5 - - -
88
- - - 11
11 - - - -
2Pr
ov. S
umat
era
Uta
ra 1
-
1
- 1
23
36
32
27
7.0
84,2
4 1
2 6
4
88,1
6 -
- 1
0 6
.982
,83
15,
00
136
,02
115
- - - -
18 -
5 -
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Bel
anja
Pem
erin
tah
Daer
ah
Hala
man
1-L
ampi
ran
28
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
- - 8
- - - 11
- - -
3Pr
ov. S
umat
era
Bara
t 5
-
4
1
95
45
5
19
660
,52
11
3
350
,95
- -
12
5.4
34,4
4
1 - - - -
5 - - -
8 -
4Pr
ov. R
iau
1
- 1
-
54
34
8
2
43,
38
7
3
274
,90
- -
- -
287
,13
1 - - - -
5Pr
ov. S
umat
era
Sela
tan
6
- 5
1
7
2 3
7 4
7
1
.022
,75
14
2
260
,61
- -
8
3.3
61,1
7 6
91,9
8
1 1
03,6
1 -
157
,00
-
- -
- -
5 - -
Hala
man
2-L
ampi
ran
28
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
6Pr
ov. B
engk
ulu
2
1
1
- 6
7 2
7 5
1
5 1
.066
,98
12
3
71,
63
1
586
,58
4
2.1
86,9
7 3
71,3
4 5
0,28
1
- 5
86,5
8 -
5 5
7,30
-
51 -
- -
-
7Pr
ov. L
ampu
ng 1
3 1
1
0 2
3
0 3
4
2
2
.257
,18
4
- -
- -
17
236
.244
,58
1 -
- -
- 55
- -
- -
8Pr
ov. K
ep. B
angk
a Be
litun
g 2
-
1
1
36
12
7
7
366
,13
8
1
11,
24
- -
1
- 0
,88
12,
10
1 -
- 58
- -
- - -
9Pr
ov. K
ep. R
iau
4
- 4
-
59
28
9
7
269
,99
9
- -
- -
6
9.5
68,8
9
1 -
- -
- -
-
10Pr
ov. D
KI Ja
kart
a 2
1 1
1
3 7
1
33
73
7
19
2.7
79,4
8 1
8 5
3
.890
,33
- -
11
2.8
89,4
1 4
.475
,92
550
,15
1 - - - -
Hala
man
3-L
ampi
ran
28
81
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 - - -
8 - - -
11 -
2.3
73,2
7 -
11Pr
ov. J
awa
Bara
t 1
1 -
11
- 1
66
58
3
26
2.9
95,0
0 5
1 1
3 1
7.13
8,70
2
5
97,6
7 1
3 1
2.66
1,17
1
.634
,82
160
,38
1 - - - -
5 -
81 - -
8 -
85 -
11 - -
88 - -
12Pr
ov. J
awa
Teng
ah 1
4 -
11
3
115
6
5 5
2
1 1
.129
,68
12
3
326
,36
- -
9
43.
511,
04
3.3
11,0
2 1
21,8
2
1 -
- -
- -
-
Hala
man
4-L
ampi
ran
28
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
- -
5 -
- - - 8
- -
- -
- 11
- -
13Pr
ov. D
IY -
- -
- 3
4 1
9 4
6
2
90,1
5 3
1
2
4,47
-
- 1
1
22,5
5 4
4,85
1
42,2
8 1
0,03
1
- -
- 2
4,47
-
14Pr
ovin
si B
ali
- -
- -
9
234
,80
4
60,
88
1
41,
45
1
32,
23
1
- -
- -
2
100
,23
23,
32
1 15Pr
ovin
si N
TT 2
7 1
2
2 4
1
26
70.
538,
80
34
5.2
46,0
3 1
2 2
.616
,26
16
1.3
44,7
8 3
6 1
3 3
.111
,66
- -
15
58.
220,
05
202
,65
22,
13
0,7
0 1 5
111
8 16Pr
ovin
si K
alim
anta
n Te
ngah
4
- 3
1
1
02
37.
198,
70
49
17.
830,
13
5
919
,58
36
2.3
12,6
5 5
4
5
13,4
0 -
- 3
1
5.62
2,91
7
01,4
8 4
30,0
4 1
115
118
Hala
man
5-L
ampi
ran
28
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 8 17Pr
ovin
si K
alim
anta
n Se
lata
n 2
-
11
29
22.
937,
47
19
10.
072,
27
4
1.7
12,0
6 -
- 2
1
1
.576
,00
- -
3
9.5
77,1
3 -
1 18Pr
ovin
si S
ulaw
esi S
elat
an 3
-
1
2
44
16.
956,
69
27
13.
974,
56
3
138
,53
3
313
,41
7
4
2.5
30,1
8 -
- -
- 5
52,1
6 6
2,41
1 5 19
Prov
insi
Sul
awes
i Ten
ggar
a 5
-
5
- 4
3 3
9.27
6,36
1
2 2
0.80
5,48
1
3
16,0
2 1
0 5
.157
,59
15
2
459
,68
- -
3
12.
537,
57
-
1 20Pr
ovin
si G
oron
talo
1
- 1
-
36
10.
747,
03
17
6.7
54,8
5 8
2
.022
,71
4
321
,77
2
3
1.5
21,8
4 -
- 2
1
25,8
4 -
1 21Pr
ovin
si S
ulaw
esi B
arat
- -
- -
19
2.7
71,5
1 1
1 2
.477
,30
1
60,
62
2
113
,59
4
1
120
,00
- -
- -
-
1 22Pr
ovin
si M
aluk
u U
tara
7
1
6
- 2
82
42.
178,
83
136
2
0.47
7,18
5
3 1
5.22
7,47
4
3 4
.128
,12
44
3
797
,94
- -
3
1.5
48,1
0 5
6,08
1
13,2
4 1
Hala
man
6-L
ampi
ran
28
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
5 8 23Pr
ovin
si P
apua
37
7
20
10
93
175
.793
,05
15
24.
198,
17
4
307
,47
3
2.4
06,2
7 2
8 -
- -
- 4
3 1
48.8
81,1
1 -
1
151
5
155
8
158
11
Jum
lah
179
1
2 1
33
34
1.9
36 9
66.3
28,9
3 8
17
206.
471,
43 2
07
71.
446,
00
312
3
9.78
3,22
3
31
90
43.
817,
91
3
1.1
84,2
6 1
76
603
.626
,10
12.
093,
61
4.0
10,9
2 1
.514
,45
Hala
man
7-L
ampi
ran
28
85
Lampiran 29
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 5 12,20
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 20 48,78
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 16 39,02
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 41 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa
Halaman 1 - Lampiran 30
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengadaan Barang dan Jasa
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Negara/Daerah 136 38,53 206.012,06
25,27 USD 76.19
Mark Up
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 4,53 14.365,47
1,76 USD 32.61
III Kekurangan Penerimaan 53 15,01 82.807,27 10,16
IV Administrasi 85 24,08 - 0,00
-
V 29 8,22 31.562,56 3,87
VI 34 9,63 480.606,05 58,94
Halaman 2 - Lampiran 30
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(Juta Rp dan ribu valas)
%
353 100 815.353,44
100 USD 108.81
88
Hala
man
1-L
ampi
ran
31
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara/
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
58
1115
18
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gada
an B
aran
g da
n Ja
sa
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas n
egar
a/da
erah
ata
s tem
uan
yang
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
rugi
an
Neg
ara/
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
58
1115
18
Jum
lah
41
5
20
16
353
8
15.3
53,4
4 1
36
206
.012
,06
16
14.
365,
47
53
82.
807,
27
85
29
31.
562,
56
34
480
.606
,05
1.1
28,0
7 1
2.30
4,67
U
SD 1
08.8
1 U
SD 7
6.19
U
SD 3
2.61
Hala
man
2-L
ampi
ran
31
Lampiran 32a
No. Kelompok Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 18 90,00
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 2 10,00
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 20 100
Lampiran 32b
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 76 36,36 15.562,57 5,21
II Potensi Kerugian Daerah 65 31,10 8.594,46 2,88
III Kekurangan Penerimaan 35 16,75 9.230,97 3,09
IV Administrasi 25 11,96 - -
V 2 0,96 98,31 0,03
VI 6 2,87 265.270,20 88,79
209 100 298.756,53 100
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 33
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai P
enye
raha
n As
et a
tau
Peny
etor
an k
e Ka
s Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n ya
ng T
elah
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an d
anBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n A
dmin
istr
asi
Ker
ugia
n Da
erah
Pot
ensi
Ke
rugi
an
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml k
asus
Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
1
Prov
. Jam
bi 1
1
-
3
273
.291
,71
1
1.1
04,3
8 -
- 1
7
.567
,02
- -
- 1
2
64.6
20,2
9 -
- -
2
Prov
. Lam
pung
4
4
- 3
4 8
.598
,43
18
6.1
88,1
5 1
0 1
.536
,95
2
140
,63
2
1
82,
78
1
649
,90
18,
20
62,
80
38,
59
3
Prov
. Jaw
a Te
ngah
2
2
- 1
0 7
87,9
1 7
7
07,0
5 -
- 3
8
0,85
-
- -
- -
265
,85
- 3
2,02
4
Prov
. Jaw
a Ti
mur
- -
- 8
7 1
2.05
3,75
3
7 6
.693
,93
29
4.5
79,0
8 1
6 7
80,7
3 1
-
- 4
-
1.5
49,2
2 1
.490
,99
493
,74
8 11 15 18
5
Prov
. Kal
iman
tan
Bara
t 1
3 1
1 2
7
5 4
.024
,73
13
869
,04
26
2.4
78,4
2 1
3 6
61,7
2 2
2 1
1
5,53
-
- -
- -
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai P
enye
raha
n As
et a
tau
Peny
etor
an k
e Ka
s Neg
ara/
Daer
ah a
tas T
emua
n ya
ng T
elah
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an d
anBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
hPo
tens
i Ker
ugia
n Da
erah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n A
dmin
istr
asi
Ker
ugia
n Da
erah
Pot
ensi
Ke
rugi
an
Daer
ah
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml k
asus
Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l ka
sus
Nila
i Jm
l kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
Jum
lah
20
18
2
209
2
98.7
56,5
3 7
6 1
5.56
2,57
6
5 8
.594
,46
35
9.2
30,9
7 2
5 2
9
8,31
6
2
65.2
70,2
0 1
.833
,28
1.5
53,7
9 5
64,3
7
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 33
Lampiran 34
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 16 53,33
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 13 43,33
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 1 3,33
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 30 100
Lampiran 35
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Pemilihan Kepala Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 54 35,06 2.272,99 42,51
II Potensi Kerugian Daerah 2 1,30 36,96 0,69
- III Kekurangan Penerimaan 21 13,64 640,28 11,97
IV Administrasi 61 39,61 - -
V 13 8,44 2.107,18 39,41
VI 3 1,95 290,02 5,42
154 100 5.347,45 100
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 36
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Bel
anja
Pem
iliha
n Ke
pala
Dae
rah
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Kas
N
egar
a/Da
erah
ata
s Te
mua
n ya
ng te
lah
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nPe
laks
anaa
nAn
ggar
anPe
ndap
atan
da
nBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ke
rugi
anKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
-Ke
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Jml
ka-
sus
Nila
iJm
lka
-su
sN
ilai
Jml k
asus
Jml
Ka-
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
211
Prov
insi
Jam
bi 8
5
3
-
61
1.1
54,9
7 2
7 9
38,6
3 1
2
3,48
1
2 1
63,8
8 1
9 2
2
8,96
-
- 4
6,61
0
,45
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
at
au P
enye
tora
n ke
Kas
N
egar
a/Da
erah
ata
s Te
mua
n ya
ng te
lah
Pros
es P
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kele
mah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nPe
laks
anaa
nAn
ggar
anPe
ndap
atan
da
nBe
lanj
a
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
aPo
tens
i Ke
rugi
anKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
-Ke
rugi
an
Neg
ara
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Jml
ka-
sus
Nila
iJm
lka
-su
sN
ilai
Jml k
asus
Jml
Ka-
sus
Nila
iJm
lKa
-su
sN
ilai
Nila
iN
ilai
2Pr
ov K
epul
auan
Ria
u 1
6 9
7
-
46
3.0
52,8
2 8
6
37,1
2 -
- 2
5
6,11
2
4 9
2
.069
,55
3
290
,02
-
3Pr
ovin
si D
I Yog
yaka
rta
3
1
2
- 1
1 1
8,55
6
7
,44
- -
2
11,
11
3
- -
- -
0,3
5
8Pr
ovin
si B
ante
n 3
1
1
1
3
6 1
.121
,09
13
689
,79
1
13,
47
5
409
,16
15
2
8,6
6 -
- 3
95,1
0
Jum
lah
30
16
13
1
154
5
.347
,45
54
2.2
72,9
9 2
3
6,96
2
1 6
40,2
8 6
1 1
3 2
.107
,18
3
290
,02
151
,67
395
,91
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 36
Lampiran 37
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
No Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 4 3,17
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 80 63,49
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 42 33,33
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 126 100
Lampiran 38
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah 105 37,63 34.566,18 14,59
II Potensi Kerugian Daerah 11 3,94 4.039,69 1,71
III Kekurangan Penerimaan 14 5,02 7.460,16 3,15
IV Administrasi 83 29,75 - -
V 20 7,17 35.851,66 15,14
VI 46 16,49 154.957,53 65,42
279 100 236.875,23 100
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 39
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Bel
anja
Ban
tuan
Sos
ial
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21 1
Ke
men
teria
n Ag
ama
5
- 4
1
1
8 1
2.07
9,24
6
6
53,1
6 -
- 4
6
.643
,64
5
- -
3
4.7
82,4
3 -
-
11
51
185
2
Prov
. Ria
u 8
-
6
2
20
57.
916,
25
8
3.1
53,8
8 2
3
.180
,34
1
111
,67
6
- -
3
51.
470,
36
54,
90
-
3
Prov
. DKI
Jaka
rta
8
1
4
3
7
189
,43
3
189
,43
- -
- -
4
- -
- -
- -
4
Prov
. Jaw
a Ti
mur
3
- 2
1
8
3
13,4
3 3
1
70,0
6 -
- 2
1
08,4
4 2
-
- 1
3
4,92
-
- 5
5
Prov
. Bal
i 3
-
3
- 8
2
.449
,20
1
1.3
95,0
0 -
- -
- 3
3
5
44,2
0 1
5
10,0
0 -
-
6
Prov
. NTB
25
2
17
6
28
54.
567,
82
7
230
,87
3
159
,05
- -
11
1
153
,00
6
54.
024,
90
- 9
,60
11
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
7
Prov
. Sul
awes
i Uta
ra 2
2 1
1
9 2
4
6 6
.472
,71
10
1.3
63,7
4 3
2
52,4
6 3
4
17,4
5 1
4 3
6
29,9
1 1
3 3
.809
,13
37,
96
-
8
Prov
. Sul
awes
i Ten
gah
3
- -
3
13
2.6
59,1
8 7
2
.422
,43
- -
- -
3
- -
3
236
,75
11,
00
-
9
Prov
. Sul
awes
i Bar
at 5
-
2
3
8
5.9
38,7
9 3
1
.839
,50
- -
- -
3
2
4.0
99,2
9 -
- -
-
10
Prov
. Mal
uku
15
- 1
3 2
2
5 2
5.78
6,48
1
3 1
1.79
3,77
1
1
56,8
3 -
- 8
1
6
7,34
2
1
3.76
8,52
-
-
11
Prov
. Pap
ua B
arat
29
- 1
0 1
9 9
8 6
8.50
2,65
4
4 1
1.35
4,31
2
2
91,0
0 4
1
78,9
4 2
4 1
0 3
0.35
7,90
1
4 2
6.32
0,49
1
5,0 0
-
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 39
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i Pen
yera
han
Aset
ata
u Pe
nyet
oran
ke
Kas N
egar
a/Da
erah
ata
s Tem
uan
yang
tela
h
Pem
erik
saan
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
l-ia
nAk
unta
nsi
dan
Pela
pora
n
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dal-
ian
Inte
rn
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
-tr
asi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Pot
ensi
Ker
ugia
n N
egar
a/Da
erah
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
i N
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
21
Jum
lah
126
4
8
0 4
2 2
79
236
.875
,23
105
3
4.56
6,18
1
1 4
.039
,69
14
7.4
60,1
6 8
3 2
0 3
5.85
1,66
4
6 1
54.9
57,5
3 1
18,8
6 9
,60
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 39
Lampiran 40
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 61 44,20
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 49 35,51
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 28 20,29
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 138 100,00
Lampiran 41
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu
valas)%
I Kerugian Negara/Daerah 18 6,34 34.910,05 0,86
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 50 17,61 3.730.981,66 91,42
III Kekurangan Penerimaan 37 13,03 298.172,45 7,39
IV Administrasi 133 46,83 - -
V 46 16,20 13.633,11 0,33
284 100 4.077.697,28 100
Lam
pira
n 42
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
gelo
laan
Bar
ang
Mili
k N
egar
a/Da
erah
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
nega
ra/d
aera
h at
as te
mua
n ya
ng
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
dan
Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
iKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
12
58
1115
181 5 8 11 15 18 Jum
lah
138
6
1 4
9 2
8 2
84
4.0
77.6
97,2
8 1
8 3
4.91
0,05
5
0 3
.730
.981
,66
37
298
.172
,45
133
4
6 1
3.63
3,11
3
,00
Lampiran 43
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 15 10,64
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 85 60,28
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 41 29,08
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 141 100
Lampiran 44
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Penyertaan Modal Daerah
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah 8 4,06 3.404,77 1,47
II Potensi Kerugian Negara/Daerah 16 8,12 209.565,94 90,32
III Kekurangan Penerimaan 32 16,24 6.771,21 2,92
IV Administrasi 127 64,47 - -
V 2 1,02 317,45 0,14
VI 12 6,09 11.976,55 5,16
197 100 232.035,94 100
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 45
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pen
yert
aan
Mod
al D
aera
h
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/dae
rah
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Akun
tans
ida
nPe
lapo
ran
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i Ke
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
1PT
New
mon
t
1Pr
ovin
si Ja
mbi
3
- 1
2
4
9
13,5
6 -
- -
- 1
6
39,8
9 1
1
2
3,84
1
2
49,8
1 -
2Pr
ov L
ampu
ng 1
2 3
2
7
5
8
2,60
1
8
2,60
-
- -
- 4
-
- -
- -
1 3Pr
ovin
si K
epul
auan
Ban
gka
Belit
ung
5
- 3
2
8
5
05,8
6 -
- -
- 3
5
05,8
6 5
-
- -
- 1
69,3
1 1
5
4Pr
ovin
si Ja
wa
Bara
t 1
5 2
1
2 1
2
3 6
3.67
2,26
-
- 7
6
3.59
3,49
2
7
8,77
1
1 -
- 3
-
3,0
2 1 5
Prov
insi
Jaw
a Te
ngah
2
- 2
-
3
- -
- -
- -
- 3
-
- -
- -
1 6Pr
ovin
si D
I Yog
yaka
rta
3
- 2
1
2
-
- -
- -
- -
1
- -
1
- -
18
7Pr
ovin
si Ja
wa
Tim
ur 3
-
2
1
7
1.8
41,6
8 -
- 1
1
.791
,97
1
49,
71
4
- -
1
- 2
9,71
1 8
Prov
insi
Nus
a Te
ngga
ra B
arat
10
3
7
- 3
1 1
.495
,51
2
199
,83
- -
11
1.2
95,6
7 1
7 -
- 1
-
-
1
11
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/dae
rah
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tot
al
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Akun
tans
ida
nPe
lapo
ran
Kel
emah
anSi
stem
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pend
apat
an
dan
Bela
nja
Kel
emah
anSt
rukt
urPe
ngen
dalia
nIn
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ahKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i Ke
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Jml
kasu
s Jm
l Kas
us
Jml K
asus
Jm
l Kas
us
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
Kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml
kasu
s N
ilai
Jml k
asus
Jm
l Ka
sus
Nila
i Jm
l Ka
sus
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
9Pr
ovin
si N
usa
Teng
gara
Tim
ur 1
7 1
1
0 6
3
6 5
40,8
9 1
6
6,54
1
-
4
474
,34
29
- -
1
- 4
2,36
1
15
10Pr
ovin
si K
alim
anta
n Se
lata
n 2
2 -
20
2
27
684
,14
- -
4
- 3
6
84,1
4 1
9 -
- 1
-
-
1 11Pr
ovin
si S
ulaw
esi T
engg
ara
6
2
3
1
11
293
,60
- -
- -
- -
9
1
293
,60
1
- -
118
12Pr
ovin
si G
oron
talo
7
- 5
2
1
1 4
.845
,11
4
3.0
55,7
9 -
- 3
1
.789
,32
4
- -
- -
- 1 13
Prov
insi
Pap
ua 2
9 3
1
2 1
4 2
6 1
45.4
33,9
5 -
- 3
1
44.1
80,4
7 4
1
.253
,48
18
- -
1
- -
1 14Pr
ovin
si P
apua
Bar
at 7
1
4
2
3
1
1.72
6,74
-
- -
- -
- 2
-
- 1
1
1.72
6,74
-
1 -
- -
- -
- Ju
mla
h 1
41
15
85
41
197
2
32.0
35,9
4 8
3
.404
,77
16
209
.565
,94
32
6.7
71,2
1 1
27
2
317
,45
12
11.
976,
55
244
,40
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 45
Lampiran 46a
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian InternI Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 3 27,27
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 5 45,45
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 3 27,27
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 11 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kontrak Kerja Sama Minyak dan Gas Bumi
Lampiran 46b
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %Nilai
(juta rupiah dan ribu valas)
%
I Kekurangan Penerimaan 67 97,10 789,31 100 USD40,075.15
- -
- -
- -
- -
II Administrasi 2 2,90 - -
- -
- -
69 100 789,31 100
USD40,075.15
Lam
pira
n 47
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
kura
ngan
Pen
erim
aan
Adm
inis
tras
i
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Nila
iJm
l Kas
usN
ilai
Jml K
asus
12
34
56
78
910
11
1 5 8 11
Jum
lah
11
3
5
3
69
789,
31 6
7 78
9,31
2
USD
40.
075,
15
USD
40,0
75.1
5
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Kon
trak
Ker
ja S
ama
Min
yak
dan
Gas
Bum
i
111
Lampiran 48
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 9 42.86
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 3 14.29
1
II Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 9 42.86
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 21 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
Lampiran 49
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Pelaksanaan Kewajiban Pelayanan Umum
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %
I Kerugian Perusahaan 3 12.50 1.112,60 11,97
1
II Potensi Kerugian Perusahaan 1 4,17 65,77 0,71
1
III Kekurangan Penerimaan 3 12.50 457,98 4,93
1
IV Administrasi 15 62.50 - -
1 -
-
-
-
5 -
V 2 8,33 7.657,05 82,39
1
24 100 9.293,42 100
Lam
pira
n 50
No.
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an S
iste
m
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an
Peru
saha
anPo
tens
i Ker
ugia
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
l Kas
usN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
17
1
Jum
lah
219
3
9 2
4 9
.293
,42
3
1.1
12,6
0 1
6
5,77
3
4
57,9
8 15
2
7.6
57,0
5
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Pel
aksa
naan
Kew
ajib
an P
elay
anan
Um
um
Lampiran 51
No. Kelompok dan Jenis Temuan Jumlah Kasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 4 5,13
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Perusahaan 46 58,97
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 28 35,90
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 78 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN
115
Lampiran 52
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai %
I Potensi Kerugian Negara/Perusahaan 7 10,61 30.844,60 6,23
II Kekurangan Penerimaan 12 18,18 31.340,04 6,33
USD 8,81
GBP 181,70
EUR 31,15
III Administrasi 24 36,36 - -
IV 7 10,61 52.132,34 10,52
V 2 3,03 53.999,73 10,90
VI 14 21,21 327.036,69 66,02
66 100 495.353,42 100
USD8.81
GBP181.70
EUR31.15
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional BUMN
Lam
pira
n 53
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
BU
MN
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
rusa
haan
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lPo
tens
i Ker
ugia
n/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
19
1 5 8
Jum
lah
78
4
46
28
66
495
.353
,42
7
30.
844,
60
12
31.
340,
04
24
7
52.
132,
34
2
53.
999,
73
14
327
.036
,69
USD
8.81
USD
8.81
GBP
181.
70G
BP18
1.70
EUR3
1.15
EUR3
1.15
Lampiran 54
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 25 15,63
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 90 56,25
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 45 28,13
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 160 100
118
Halaman 1 - Lampiran 55
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional RSUD/RSKD, PDAM, dan BUMD Lainnya
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
I Kerugian Daerah/Perusahaan 46 19,74 8.784,74 2,89
Mark up
II Potensi Kerugian Daerah/Perusahaan 19 8,15 32.002,88 10,51
III Kekurangan Penerimaan 59 25,32 39.496,34 12,98
USD 377,25
IV Administrasi 60 25,75 - -
- -
-
-
-
-
- - - -
V 13 5,58 77.391,26 25,43
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Nilai(juta Rp dan ribu valas)
%
VI 36 15,45 143.263,69 47,07
233 100 300.938,93 100
USD 377,25
Halaman 2 - Lampiran 55
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 56
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
RSU
D/RS
KD, P
DAM
, dan
BU
MD
Lain
nya
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
OPE
RASI
ON
AL R
SUD/
RSKD
1
Prov
. Ria
u 1
6 6
8
2
1
5 1
.290
,63
1
360
,02
1
515
,59
4
116
,30
6
2
298
,71
1
- -
391
,86
3,0
0 1
2
Prov
. DKI
Jaka
rta
1
- 1
-
9
1.8
04,3
4 1
1
0,65
-
- 3
1
67,2
7 3
-
- 2
1
.626
,41
- -
-
3
Prov
. Jaw
a Ba
rat
12
1
11
- 1
8 1
4.85
5,63
5
9
1,36
1
1
.404
,06
7
13.
360,
21
3
- -
2
- -
- -
3
Prov
. Jaw
a Ti
mur
5
- 4
1
3
1
4,21
2
1
4,21
-
- -
- 1
-
- -
- 5
,88
- -
4
Prov
. Ban
ten
5
2
2
1
8
297
,94
2
44,
01
1
56,
36
2
6,7
0 -
2
190
,86
1
- -
- 6
,70
5
Sub
Jum
lah
39
9
26
4
53
18.
262,
77
11
520
,25
3
1.9
76,0
2 1
6 1
3.65
0,49
1
3 4
4
89,5
8 6
1
.626
,41
5,8
8 3
91,8
6 9
,70
OPE
RASI
ON
AL P
DAM
1
Prov
. Sum
ater
a U
tara
2
- 2
-
10
6.7
22,3
2 2
3
90,6
6 -
- 4
6
.331
,66
3
- -
1
- -
- -
1
2
Prov
. Sum
ater
a Ba
rat
5
- 4
1
1
6 1
.900
,81
4
234
,20
2
768
,37
2
76,
18
2
3
575
,36
3
246
,69
- -
8,3
1
3
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 5
1
3
1
8
4
06,2
6 1
9
,34
- -
2
364
,91
2
1
32,
00
2
- -
- -
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 56
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
4
Prov
. Kep
. Ban
gka
Belit
ung
4
- 2
2
4
1
,46
1
1,4
6 -
- -
- -
- -
3
- -
- -
5
Prov
. Jaw
a Ti
mur
17
1
12
4
27
79.
562,
12
2
84,
16
2
2.5
99,3
5 3
5
53,2
4 1
0 3
7
5.86
3,03
7
4
62,3
1 -
- -
5 8
6
Prov
. Kal
iman
tan
Sela
tan
15
5
5
5
18
1.7
45,8
8 3
2
5,44
2
9
80,3
3 2
3
2,14
5
1
5
,49
5
702
,47
16,
39
- -
Sub
Jum
lah
48
7
28
13
83
90.
338,
88
13
745
,28
6
4.3
48,0
6 1
3 7
.358
,14
22
8
76.
475,
90
21
1.4
11,4
8 1
6,39
-
8,3
1
OPE
RASI
ON
AL B
UM
D LA
INN
YA 1
Pr
ov. A
ceh
7
3
3
1
10
1.3
19,5
1 4
9
36,3
5 -
- 2
3
83,1
5 3
-
- 1
-
- -
- 1
2
Prov
. Ria
u 3
5 2
1
9 1
4 4
4 1
68.2
91,4
1 1
1 5
.917
,45
3
19.
513,
58
12
7.2
05,8
3 1
4 -
- 4
1
35.6
54,5
3 -
- 4
,97
USD
377.
25 -
- U
SD37
7.25
- -
- -
USD
119.
21
- -
- -
- -
5
3
Prov
. Sum
ater
a Se
lata
n 3
-
2
1
8
608
,10
2
74,
79
- -
3
214
,58
1
- -
2
318
,71
- -
-
4
Prov
. Kep
. Ria
u 1
4 1
5
8
1
0 4
.520
,78
2
487
,88
4
4.0
32,9
0 -
- 4
-
- -
- -
- -
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 56
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
ata
u pe
nyet
oran
ke
kas
dae
rah/
peru
saha
an a
tas t
emua
n
pem
erik
saan
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an D
aera
h/Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Da
erah
/Per
usah
aan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/ Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml
Kasu
sJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iJm
l Kas
usJm
lKa
sus
Nila
iJm
lKa
sus
Nila
iN
ilai
Nila
iN
ilai
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
5
Prov
. DKI
Jaka
rta
- -
- -
8
6.5
74,6
6 2
8
9,67
1
6
2,48
5
6
.422
,51
- -
- -
- 3
1,77
-
802
,39
8
6
Prov
. Jaw
a Ti
mur
8
- 6
2
5
4
.826
,86
- -
1
1.8
47,7
5 2
1
.774
,60
1
- -
1
1.2
04,5
0 -
- -
7
Prov
. Sul
awes
i Ten
gah
6
3
1
2
12
6.1
95,9
2 1
1
3,03
1
2
22,0
7 6
2
.486
,99
2
1
425
,78
1
3.0
48,0
3 -
- -
11
Sub
Jum
lah
73
9
36
28
97
192
.337
,27
22
7.5
19,1
9 1
0 2
5.67
8,80
3
0 1
8.48
7,70
2
5 1
4
25,7
8 9
1
40.2
25,7
9 3
1,77
-
807
,36
USD
377
,25
USD
377
,25
USD
119
,21
Jum
lah
160
2
5 9
0 4
5 2
33
300
.938
,93
46
8.7
84,7
4 1
9 3
2.00
2,88
5
9 3
9.49
6,34
6
0 1
3 7
7.39
1,26
3
6 1
43.2
63,6
9 5
4,05
3
91,8
6 8
25,3
8 U
SD 3
77,2
5 U
SD 3
77,2
5 U
SD 1
19,2
1
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 17 6,94
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 96 39,18
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 132 53,88
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 245 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah
Lampiran 57
No Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Daerah/Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 56 16,77 94.159,76 16,80
II Potensi Kerugian Daerah/Potensi Kerugian Daerah yang terjadi di Perusahaan 53 15,87 172.326,12 30,75
III Kekurangan Penerimaan 50 14,97 32.682,18 5,83
IV Administrasi 98 29,64 - -
V 20 5,99 60.086,43 10,72
VI 56 16,77 201.161,56 35,90
333 100 560.416,06 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu atas Operasional Bank Daerah
Lampiran 58
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rnN
ilai p
enye
raha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s da
erah
/per
usah
aan
atas
tem
uan
yang
tela
h
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i da
nPe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
l
Keru
gian
Dae
rah/
Keru
gian
Dae
rah
yang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Pote
nsi K
erug
ian
Daer
ah/P
oten
si
Keru
gian
Dae
rah
yang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
nAd
min
istr
asi
Keru
gian
Da
erah
/Ke
rugi
an
Daer
ah y
ang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Pote
nsi
Keru
gian
Da
erah
/Po
tens
i Ke
rugi
an
Daer
ah y
ang
terja
di d
i Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml K
asus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml K
asus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
Jum
lah
245
1
7 9
6 13
2 3
33 5
60.4
16,0
6 5
6 9
4.15
9,76
5
3 1
72.3
26,1
2 5
0 3
2.68
2,18
9
8 2
0 6
0.08
6,43
5
6 2
01.1
61,5
6 2
.683
,18
524
,13
827
,64
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
atas
Ope
rasi
onal
Ban
k Da
erah
Lam
pira
n 59
Lampiran 60
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus %
Kelemahan Sistem Pengendalian Intern
I Kelemahan Sistem Pengendalian Akuntansi dan Pelaporan 9 9,57
1
II Kelemahan Sistem Pengendalian Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja 50 53,19
1
5
III Kelemahan Struktur Pengendalian Intern 35 37,23
1
Total Kelemahan Sistem Pengendalian Intern 94 100
Pemeriksaan Dengan Tujuan Tertentu Lainnya
Halaman 1-Lampiran 61
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
I Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 40 20,62 29.778,56 0,87
II Potensi Kerugian Negara/Daerah/Perusahaan 17 8,76 1.088.184,93 31,67 USD 66,838.05
III Kekurangan Penerimaan 32 16,49 223.033,93 6,49
IV Administrasi 46 23,71 - - -
-
-
-
-
- -
V 18 9,28 1.088.802,72 31,69 USD 700.63 SAR 121.50
VI 41 21,13 1.005.917,19 29,28 2
No. Kelompok dan Jenis Temuan JumlahKasus % Nilai
(juta Rp) %
-
194 100 3.435.717,36 100
USD 67,538.68
SAR 121.50
Halaman 2-Lampiran 61
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 62
Pem
erik
saan
Den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Lain
nya
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/Neg
ara
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
/Per
usah
aan
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/P
erus
ahaa
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
15
811
1518
1Pe
mer
inta
h Pu
sat
1
Sub
Jum
lah
17
1
6
10
31
4.0
09,9
9 5
1
.729
,66
- -
3
336
,34
12
- 3
9
37,3
9 8
1
.006
,58
17,
85
5,5
9 S
AR 1
21.5
0 S
AR 1
21.5
0 -
-
2Pe
mer
inta
h Da
erah
1
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 62
No
Kele
mah
an S
iste
m P
enge
ndal
ian
Inte
rn
Nila
i pen
yera
han
aset
at
au p
enye
tora
n ke
kas
ne
gara
/Neg
ara
atas
te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es p
emer
iksa
an
Tota
l
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Akun
tans
i dan
Pe
lapo
ran
Kele
mah
an
Sist
em
Peng
enda
lian
Pela
ksan
aan
Angg
aran
Pe
ndap
atan
da
n Be
lanj
a
Kele
mah
an
Stru
ktur
Pe
ngen
dalia
n In
tern
Tota
lKe
rugi
an N
egar
a/Da
erah
/Per
usah
aan
Pote
nsi K
erug
ian
Neg
ara/
Daer
ah/P
erus
ahaa
nKe
kura
ngan
Pe
nerim
aan
Adm
inis
tras
i
Keru
gian
N
egar
a/Da
erah
/Pe
rusa
haan
Keku
rang
an
Pene
rimaa
n
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jum
lah
Kasu
sJu
mla
h Ka
sus
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
iN
ilai
15
811
1518
5
Sub
Jum
lah
33
5
13
15
103
8
41.2
95,7
3 3
3 1
9.43
2,00
9
5
.987
,27
20
9.1
26,4
3 1
8 -
7
38.
956,
36
16
767
.793
,65
135
,98
-
3BU
MN
/BLU
1
15
11
Sub
Jum
lah
44
3
31
10
60
2.5
90.4
11,6
2 2
8.6
16,8
9 8
1.0
82.1
97,6
5 9
213
.571
,15
16
8
1.0
48.9
08,9
6 1
7 2
37.1
16,9
5 -
5.3
15,8
7 U
SD 6
7,53
8.68
-
- -
USD
66,
838.
05
- -
- -
USD
700
.63
- -
- -
Jum
lah
94
9
50
35
194
3
.435
.717
,36
40
29.
778,
56
17
1.0
88.1
84,9
3 3
2 2
23.0
33,9
3 4
6 1
8 1
.088
.802
,72
41
1.00
5.91
7,19
153
,83
5.3
21,4
7 U
SD 6
7,53
8.68
U
SD 6
6,83
8.05
U
SD 7
00.6
3 S
AR 1
21.5
0 S
AR 1
21.5
0
Halaman 1 - Lampiran 63
Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
11
1
18 1
5118
5
55 51
188
51
5
8
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5
15 158 5
5
11 8
18 11 5
1111 1111 11
1
5
558
81
85
15
158
55
181 8
15
11 881
1811
Halaman 2 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 148
5 51 1
5
15 115 5
55
5
11 11
1
158 15
81
11
111
111 1111 11
8 8
8 1
Halaman 3 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 145 5
1
15 15
8 8
11 11
5 5
811
15 158 8
8
5 1
81
5
55 5151
18
58
1 1
Halaman 4 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
55 118
1
8
15 151
118
8 5 1
1 5 1
15
15 11 515 5
1
1
Halaman 5 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
5
11 1
5 5
11
15 15
11
1
5
51
1
1
51
8 8
5 158 1
1
5
1815
15
15
Halaman 6 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
88
1111 8
8
55
85
15 11
15 1
1
1
15
58
811
85
85151 155
111
8 1
15
Halaman 7 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
1
8
11
1
555
158
118 1
15
1818
15
Halaman 8 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1485
818
11
111 5
1
8 1
181
11 1
111 1
18 11
1
15 111
1 1
Halaman 9 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 1451 51
1
118
85
11 115 1
88
5
81
8 1
1
5 11
18
18
5 8
18
88
85
18 1 1518 1 15
1
15 11
Halaman 10 - Lampiran 63
No PeriodeRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang telah
dengan penyetoran/penyerahan
aset ke negara/daerah/
perusahaannegara/daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 6 7 8 9 10 11 12 13 14
8 1
8 1
TOTAL 26.167 39.664.337,08 17.323 16.116.133,96 5.092 15.045.560,53 3.752 8.502.642,57 14.037.393,47USD 739,243.77 USD 68,586.72 USD 158,511.20 USD 512,145.84 USD 86,689.20
EUR 630.86 EUR 597.25 EUR 33.61 - EUR 582.42AUD 36.52 - AUD 36.52 - -
JPY 150,835.50 - JPY 150,835.50 - - SAR 101.41 SAR 101.41 - - SAR 101.41SGD 349.95 SGD 217.79 - SGD 132.16 SGD 217.79GBP 396.10 GBP 396.10 - - GBP 396.10
RON 7.16 RON 4.21 - RON 2.94 - THB 25.00 - - THB 25.00 -
Halaman 11 - Lampiran 63
Halaman 1 - Lampiran 64
pada Pemerintah Daerah Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
1 5 8 111
5
8
Halaman 2 - Lampiran 64
1 5 8 1111
15
18
Halaman 3 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 4 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 5 - Lampiran 64
1 5 8 11
51
Halaman 6 - Lampiran 64
1 5 8 11
55
1
58
Halaman 7 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 8 - Lampiran 64
1 5 8 11
81
Halaman 9 - Lampiran 64
1 5 8 11
85
88
151
Halaman 10 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 11 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 12 - Lampiran 64
1 5 8 11111
115
118
Halaman 13 - Lampiran 64
1 5 8 11
155
Halaman 14 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 15 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 16 - Lampiran 64
1 5 8 11
151
155
158
158
Halaman 17 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 18 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 19 - Lampiran 64
1 5 8 11
181
185
188
Halaman 20 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 21 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 22 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 23 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 24 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 25 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 26 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 27 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 28 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 29 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 30 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 31 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 32 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 33 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 34 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 35 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 36 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 37 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 38 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 39 - Lampiran 64
1 5 8 11
181
Halaman 40 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 41 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 42 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 43 - Lampiran 64
1 5 8 11
185
Halaman 44 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 45 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 46 - Lampiran 64
1 5 8 11
188
Halaman 47 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 48 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 49 - Lampiran 64
1 5 8 11
Halaman 50 - Lampiran 64
1 5 8 11
1 5 8 11
511
515
Halaman 51 - Lampiran 64
1 5 8 11518
Total 182.973 38.109.245,39 106.152 10.877.137,39 40.553 20.119.485,31 36.268 7.112.622,68 7.472.109,33USD 11.412,77 USD 627,95 USD 9.987,91 USD 796,90 USD 627,95
Halaman 52 - Lampiran 64
Halaman 1 - Lampiran 65
pada BUMN (termasuk Anak Perusahaan), BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya Tahun 2005 s.d. Tahun 2011
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12BUMN (Induk Perusahaan)
1
5
8
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
11
15
18
Halaman 2 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 3 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 4 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
51
55
Halaman 5 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
58
Halaman 6 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 7 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
81
85
88
Halaman 8 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 9 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 10 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12111
115
118
Halaman 11 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 12 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 13 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
151
155
Halaman 14 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
158
Halaman 15 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 16 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
181
185
188
Halaman 17 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 18 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 19 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Halaman 20 - Lampiran 65
No TahunRekomendasi
Status Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi yang
dengan Penyetoran/Penyerahan Aset
ke Negara/Daerah/Perusahaan Negara/
Daerah
Sesuai dengan Rekomendasi
Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai Jml Nilai
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Total BHMN, KKKS, dan Badan Usaha Lainnya
549 21.295,50 284 17.678,48 125 2.748,23 140 868,79 -
USD 1.799.014,30 USD 1.249.711,59 USD 508.325,21 USD 40.977,49 - SGD 5,30 SGD 5,30 - - -
Halaman 21 - Lampiran 65
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
1
Pem
erik
saan
Ke
uang
an
Jum
lah
Pem
erik
saan
Ke
uang
an 7
66
555
.633
,02
84
57.
416,
86
16
11.
299,
45
124
4
8.77
9,64
1
00
40.
107,
05
28
8.05
4,32
69
100
.661
,46
90
19.
644,
38
21
6.24
1,30
186
13
8.62
0,65
- -
2
62,
28
1
10,
00
1
1.2
29,9
2 -
- -
- 4
4 1
23.5
05,6
7 1
3.96
7,36
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 2
6 4
5.92
0,89
3
1
.724
,20
1
0,6
0 2
7
73,2
1 3
3
.332
,53
- -
2
18,
36
2
88,
50
- -
9
570
,36
1
7.1
82,1
0 -
- 1
3
9,84
-
- -
- -
- 2
3
2.19
1,15
2
84,6
3
- U
SD10
,846
.06
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD10
,846
.06
-
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 66
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
12Pe
ngel
olaa
n Pe
ndap
atan
13Pe
laks
anaa
n Be
lanj
a
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 66
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l ker
ugia
n ne
gara
/da
erah
ata
u ke
rugi
an
nega
ra/d
aera
h ya
ng
terja
di d
i per
usah
aan
Nila
ipe
nyer
ahan
as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s neg
ara/
daer
ah a
tas
tem
uan
yang
pros
es
pem
erik
saan
Keru
gian
neg
ara/
daer
ah a
tau
keru
gian
neg
ara/
daer
ah y
ang
terja
di d
i per
usah
aan
Bela
nja
atau
pe
ngad
aan
bara
ng/
Reka
nan
peng
adaa
n
men
yele
saik
an
peke
rjaan
Keku
rang
an
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Kele
biha
n pe
mba
yara
n se
lain
kek
uran
gan
volu
me
peke
rjaan
da
n/at
au b
aran
g
Pem
ahal
an h
arga
(M
ark
up)
peng
guna
an u
ang/
bara
ng u
ntuk
prib
adi
pem
baya
ran
hono
rariu
m
dan/
atau
bia
ya
perja
lana
n di
nas
gand
a da
n at
au
mel
ebih
i sta
ndar
ya
ng d
iteta
pkan
jasa
yan
g di
terim
a
deng
an k
ontr
ak
atau
mel
ebih
i ke
tent
uan
Peng
emba
lian
pinj
aman
/pi
utan
g at
au d
ana
berg
ulir
mac
et
Kele
biha
n pe
neta
pan
dan
pem
baya
ran
atau
pen
etap
an
kom
pens
asi
keru
gian
Penj
uala
n/pe
rtuk
aran
/pe
ngha
pusa
nas
et n
egar
a/
sesu
ai k
eten
tuan
da
n m
erug
ikan
ne
gara
/dae
rah
Peng
hapu
san
hak
kete
ntua
n
Pela
ngga
ran
kete
ntua
n pe
mbe
rian
disk
on
penj
uala
n
Pene
ntua
n H
PP
terla
lu re
ndah
se
hing
ga
pene
ntua
n ha
rga
jual
le
bih
rend
ah
dari
yang
se
haru
snya
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
12
34
56
78
910
1112
1314
1516
1718
1920
2122
2324
2526
2728
2930
3132
3334
3536
37
Jum
lah
PDTT
1.
527
964.
850,
49 7
7 4
1.21
3,30
2
2 2
2.20
4,12
5
71
139.
483,
9329
910
7.09
7,37
96
88.3
38,0
253
17.6
99,3
3 8
8 1
4.85
9,23
99
82.1
98,8
216
310
5.29
6,75
12
38.1
79,3
0 -
- 2
4
62,9
3 -
- 1
81
8,52
- -
44
306.
998,
80 2
1.74
0,49
- U
SD85
.88
- -
- -
- -
- U
SD76
.19
- -
- -
- -
- -
- U
SD5.
27
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD4.
40
- -
EU
R2.0
3 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
EU
R2.0
3 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
7.16
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N7.
16
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N4.
21
Jum
lah
Tota
l2.
319
1.56
6.40
4,41
164
100
.354
,37
39 3
3.50
4,19
6
97
189.
036,
7940
215
0.53
6,95
124
96
.392
,34
124
118.
379,
16 1
80
34.
592,
11
120
88.4
40,1
335
824
4.48
7,77
13
45.3
61,4
0 2
6
2,28
4
5
12,7
7 1
1
.229
,92
1
818,
52 -
- 90
462.
695,
62 3
5.99
2,50
- U
SD10
,931
.94
- -
- -
- -
- U
SD76
.19
- -
- -
- -
- -
- U
SD5.
27
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD10
,850
.46
-
- E
UR2
.03
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- E
UR2
.03
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
RO
N7.
16
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
7.16
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- R
ON
4.21
Jum
lah
Tota
l Se
tela
h Di
konv
ersi
2.31
91.
665.
578,
94 1
64
100
.354
,37
39
33.
504,
19
697
18
9.03
6,79
402
151.
227,
93 1
24
96.3
92,3
412
411
8.37
9,16
180
3
4.59
2,11
12
088
.440
,13
358
244.
579,
28 1
3 45
.361
,40
2
62,
28
4
512
,77
1
1.2
29,9
2 1
81
8,52
- -
9056
1.08
7,67
36.
004,
12
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 66
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Pot
ensi
ker
ugia
n ne
gara
/dae
rah
atau
ker
u-gi
an n
egar
a/da
erah
yan
g te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
Nila
i pen
yera
-ha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s ne
gara
/dae
rah
atas
tem
uan
yang
-
pem
erik
saan
Pote
nsi k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h at
au k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h ya
ng te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
deng
an k
ontr
ak te
tapi
pe
mba
yara
n pe
kerja
an
belu
m d
ilaku
kan
seba
gian
at
au se
luru
hnya
Reka
nan
belu
m
mel
aksa
naka
n ke
waj
iban
pem
eli-
hara
an b
aran
g ha
sil
peng
adaa
n ya
ng te
lah
rusa
k se
lam
a m
asa
pem
elih
araa
n
Aset
dik
uasa
i pih
ak la
inPe
mbe
lian
aset
yan
g be
rsta
tus s
engk
eta
kebe
rada
anny
a
Pem
beria
n ja
min
an d
alam
pe
laks
anaa
n pe
kerja
an,
sesu
ai k
eten
tuan
-sa
naka
n ke
waj
iban
unt
uk
men
yera
hkan
ase
t kep
ada
nega
ra/d
aera
h
Piut
ang/
pinj
aman
ata
u da
na b
ergu
lir y
ang
ber-
Peng
hapu
san
piut
ang
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
Pem
erik
saan
Keu
anga
n
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 5
4
.705
,17
1
3.3
94,4
5 -
- 1
-
- -
1
249
,00
- -
- -
1
139
,16
- -
1
922
,56
698
,60
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 67
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Pot
ensi
ker
ugia
n ne
gara
/dae
rah
atau
ker
u-gi
an n
egar
a/da
erah
yan
g te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
Nila
i pen
yera
-ha
n as
et a
tau
peny
etor
an k
e ka
s ne
gara
/dae
rah
atas
tem
uan
yang
-
pem
erik
saan
Pote
nsi k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h at
au k
erug
ian
nega
ra/d
aera
h ya
ng te
rjadi
di p
erus
ahaa
n
deng
an k
ontr
ak te
tapi
pe
mba
yara
n pe
kerja
an
belu
m d
ilaku
kan
seba
gian
at
au se
luru
hnya
Reka
nan
belu
m
mel
aksa
naka
n ke
waj
iban
pem
eli-
hara
an b
aran
g ha
sil
peng
adaa
n ya
ng te
lah
rusa
k se
lam
a m
asa
pem
elih
araa
n
Aset
dik
uasa
i pih
ak la
inPe
mbe
lian
aset
yan
g be
rsta
tus s
engk
eta
kebe
rada
anny
a
Pem
beria
n ja
min
an d
alam
pe
laks
anaa
n pe
kerja
an,
sesu
ai k
eten
tuan
-sa
naka
n ke
waj
iban
unt
uk
men
yera
hkan
ase
t kep
ada
nega
ra/d
aera
h
Piut
ang/
pinj
aman
ata
u da
na b
ergu
lir y
ang
ber-
Peng
hapu
san
piut
ang
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
13
Pela
ksan
aan
Bela
nja
1
Jum
lah
PDTT
5
11
5.59
6.60
1,49
244
8
16.6
80,5
3 2
2 4
.577
,54
58
128
.072
,63
3
2.2
44,3
0 2
4 46
.641
,73
22
10.
956,
38
9
90.
220,
32
104
4
38.8
28,1
6 3
2
7.64
5,90
22
4.03
0.73
3,96
6.89
0,31
- U
SD 6
7.09
4,84
-
USD
40.
661,
73
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD 2
6.20
8,93
-
USD
224
,17
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l 6
46
6.01
0.71
7,99
254
8
31.4
16,9
1 2
8 6
.051
,29
89
186
.329
,38
3
2.2
44,3
0 43
225.
225,
02 2
7 1
1.69
0,22
1
6 9
8.29
2,08
1
45
549
.915
,11
3
27.
645,
90
384.
071.
907,
739.
530,
70
- U
SD 6
7.09
4,84
-
USD
40.
661,
73
- -
- -
- -
- -
- -
- U
SD 2
6.20
8,93
-
USD
224
,17
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l Set
elah
Dik
onve
rsi
646
6.61
9.13
4,00
254
1
.200
.137
,49
28
6.0
51,2
9 8
9 1
86.3
29,3
8 3
2
.244
,30
43
225.
225,
02 2
7 1
1.69
0,22
1
6 3
35.9
54,6
6 1
45
551
.947
,97
3
27.
645,
90
384.
071.
907,
739.
530,
31
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 67
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
Pem
erik
saan
Keu
anga
n
Jum
lah
Pem
erik
saan
Keu
anga
n 4
86
262
.306
,98
381
1
89.6
67,5
2 8
1 6
7.45
5,97
3
1
.322
,14
11
905
,53
7
2.5
34,3
5 -
- 1
1
95,0
8 2
2
26,3
7 3
.259
,44
2
Pem
erik
saan
Kin
erja
Jum
lah
Kine
rja 2
1 4
0.86
3,50
1
9 4
0.31
4,10
1
1
7,81
-
- -
- 1
5
31,5
8 -
- -
- -
- 5
13,9
5
3
Pem
erik
saan
den
gan
Tuju
an T
erte
ntu
Hala
man
1 -
Lam
pira
n 68
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
1
13
Pela
ksan
aan
Bela
nja
Hala
man
2 -
Lam
pira
n 68
No
Tem
a Pe
mer
iksa
an
Tota
l Kek
uran
gan
Pene
rimaa
n
Nila
i pe
nyet
oran
ke
kas
ne
gara
/da
erah
ata
s te
mua
n ya
ng te
lah
pros
es
pem
erik
saan
Keku
rang
an P
ener
imaa
n
Pene
rimaa
n N
egar
a/Da
erah
at
au d
enda
ket
erla
mba
tan
dite
tapk
an a
tau
dipu
ngut
/di
terim
a/di
seto
r ke
Kas
Neg
ara/
Daer
ah a
tau
peru
saha
an m
ilik
nega
ra/
daer
ah
Peng
guna
an
lang
sung
Pe
nerim
aan
Neg
ara/
Daer
ah
Dana
Perim
bang
an
yang
tela
h di
teta
pkan
bel
um
mas
uk k
e ka
s Da
erah
Pene
rimaa
n N
egar
a/da
erah
di
terim
a at
au
digu
naka
n ol
eh
inst
ansi
yan
g
paja
k/PN
BP
lebi
h re
ndah
dar
i ke
tent
uan
Kore
ksi p
erhi
tung
an b
agi
hasi
l den
gan
KKKS
Kele
biha
n pe
mba
yara
n su
bsid
i ole
h pe
mer
inta
h
Lain
-lain
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Jml
Kasu
sN
ilai
Nila
i
15
811
1518
Jum
lah
PDTT
1
.469
2.
864.
155,
231.
161
2.04
4.69
2,01
71
737
.840
,89
1
1.1
54,4
2 7
1
.985
,02
145
76.6
55,0
1 7
5 -
- -
9
1.8
27,8
5 2
8.42
0,53
- U
SD 1
98.4
04,2
0 -
USD
69.
305,
18
- -
- -
- -
- U
SD 1
9,94
-
USD
120
.671
,29
- -
- U
SD 8
.407
,78
USD
439
,55
- E
UR
31,1
5 -
EU
R 31
,15
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- G
BP 1
81,7
0 -
GBP
181
,70
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- T
HB 2
5,00
-
THB
25,
00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
Jum
lah
Tota
l 1
.976
3
.167
.325
,72
1.56
12.
274.
673,
64 1
53
805
.314
,68
4
2.4
76,5
6 1
8 2
.890
,56
153
79.7
20,9
4 7
5 -
1
195
,08
11
2.0
54,2
2 3
2.19
3,93
- U
SD 1
98.4
04,2
0 -
USD
69.
305,
18
- -
- -
- -
- U
SD 1
9,94
-
USD
120
.671
,29
- -
- U
SD 8
.407
,78
USD
439
,55
- E
UR
31,1
5 -
EU
R 31
,15
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- G
BP 1
81,7
0 -
GBP
181
,70
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- T
HB 2
5,00
-
THB
25,
00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
Jum
lah
Tota
l Set
elah
Dik
onve
rsi
1.9
76
4.96
9.36
6,07
1.56
12.
906.
044,
08 1
53
805
.314
,68
4
2.4
76,5
6 1
8 2
.890
,56
153
79.9
01,7
8 7
5 1
.094
.247
,31
1
195
,08
11
78.
295,
99
36.
179,
80
Hala
man
3 -
Lam
pira
n 68
Halaman 1 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
PEMERIKSAAN KEUANGAN
I Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
1 1 Provinsi Aceh 1
2 1
3 1
4 1
5 1
6 1
7 1
8 1
9 1
10 1
11 1
12 1
13 1
14 1
15 1
2 16 Provinsi Sumatera Utara 1
17 1
18 1
19 1
20 1
21 1
22 1
23 1
24 1
25 1
26 1
27 1
3 28 Provinsi Sumatera Barat 1
29 1
30 1
31 1
32 1
33 1
34 1
4 35 Provinsi Riau 1
36 1
37 1
38 1
39 1
40 1
41 1
5 42 Provinsi Jambi 1
43 1
44 1
Halaman 2 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 45 Provinsi Kepulauan Riau 1
7 46 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
47 1
48 1
49 1
50 1
51 1
52 1
53 1
54 1
55 1
8 56 Provinsi Kalimantan Barat 1
57 1
58 1
59 1
60 1
9 61 Provinsi Kalimantan Tengah 1
62 1
63 1
64 1
65 1
66 1
67 1
10 68 Provinsi Kalimantan Selatan 1
69 1
70 1
71 1
72 1
73 1
74 1
75 1
76 1
11 77 Provinsi Kalimantan Timur 1
78 1
79 1
80 1
81 1
82 1
83 1
84 1
12 85 Provinsi Sulawesi Utara 1
86 1
87 1
88 1
89 1
90 1
91 1
92 1
Halaman 3 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
93 1
94 1
95 1
96 1
97 1
98 1
99 1
13 100 Provinsi Sulawesi Selatan 1
101 1
102 1
103 1
104 1
105 1
106 1
107 1
108 1
109 1
110 1
14 111 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
112 1
113 1
114 1
115 1
116 1
117 1
15 118 Provinsi Sulawesi Barat 1
16 119 Provinsi Maluku 1
120 1
121 1
122 1
123 1
124 1
125 1
17 126 Provinsi Maluku Utara 1
127 1
128 1
129 1
130 1
131 1
132 1
18 133 Provinsi Papua 1
134 1
135 1
136 1
137 1
138 1
139 1
140 1
Halaman 4 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
141 1
142 1
143 1
144 1
145 1
146 1
147 1
19 148 Provinsi Papua Barat 1
149 1
150 1
151 1
152 1
153 1
154 1
155 1
156 1
157 1
158 1
158
II Laporan Keuangan Badan Lainnya
1 159 BP Migas 1
160 1
2 161 Kementerian Agama 1
162 1
163 1
3 164 Provinsi Banten 1
4 165 Provinsi Sumatera Barat 1
5 166 Provinsi Kepulauan Riau 1
8
Jumlah LHP Keuangan 166
PEMERIKSAAN KINERJA
III Pelayanan Kesehatan Rumah Sakit dan Dinas Kesehatan
1 167 Provinsi Aceh 1
2 168 Provinsi Sumatera Barat 1
169 1
170 1
3 171 Provinsi Riau 1
4 172 Provinsi Jambi 1
5 173 Provinsi Sumatera Selatan 1
Halaman 5 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 174 Provinsi Bengkulu 1
7 175 Prov Lampung 1
176 1
8 177 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
9 178 Provinsi Kepulauan Riau 1
179 1
180 1
10 181 Provinsi DKI Jakarta 1
11 182 Provinsi Jawa Tengah 1
183 1
12 184 Provinsi DI Yogyakarta 1
185 1
13 186 Provinsi Jawa Timur 1
187 1
188 1
189 1
190 1
191 1
192 1
193 1
194 1
195 1
14 196 Provinsi Banten 1
15 197 Provinsi Bali 1
16 198 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
Halaman 6 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
17 199 Provinsi Kalimantan Tengah 1
18 200 Provinsi Kalimantan Selatan 1
201 1
18 202 Provinsi Sulawesi Utara 1
19 203 Provinsi Sulawesi Tengah 1
204 1
205 1
20 206 Provinsi Sulawesi Selatan 1
207 1
208 1
209 1
210 1
21 211 Provinsi Gorontalo 1
22 212 Provinsi Sulawesi Barat 1
23 213 Provinsi Maluku Utara 1
24 214 Provinsi Papua 1
215 1
25 216 Provinsi Papua Barat 1
IV Operasional Perusahaan Daerah Air Minum
1 217 Provinsi Riau 1
2 218 Provinsi Jambi 1
3 219 Provinsi Sumatera Selatan 1
4 220 Provinsi Bengkulu 1
5 221 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
Halaman 7 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 222 Provinsi DKI Jakarta 1
7 223 Provinsi Jawa Barat 1
224 1
225 1
8 226 Provinsi Jawa Tengah 1
227 1
9 228 Provinsi DI Yogyakarta 1
10 229 Provinsi Banten 1
11 230 Provinsi Bali 1
12 231 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
13 232 Provinsi Kalimantan Tengah 1
233 1
14 234 Provinsi Kalimantan Timur 1
235 1
236 1
15 237 Provinsi Sulawesi Utara 1
16 238 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
17 239 Provinsi Gorontalo 1
18 240 Provinsi Sulawesi Barat 1
19 241 Provinsi Maluku 1
20 242 Provinsi Maluku Utara 1
21 243 Provinsi Papua Barat 1
Halaman 8 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
V Pengelolaan Bidang Pendidikan
1 244 Provinsi Aceh 1
245 1
2 246 Provinsi Sumatera Utara 1
247 1
248 1
3 249 Provinsi Sumatera Barat 1
250 1
251 1
4 252 Provinsi Kepulauan Riau 1
5 253 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
254 1
255 1
256 1
257 1
258 1
6 259 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
260 1
VI Upaya Pengendalian Korupsi
1 261 Kementerian Keuangan 1
4 262 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
1
Halaman 9 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
2 263 Provinsi Jawa Barat 1
3 264 Provinsi Sulawesi Selatan 1
VII Program Konversi Minyak Tanah (Mitan) ke Liquid Petroleum Gas (LPG)
1 265 Kementerian Energi Dan Sumber Daya Mineral
1
266 1
VIII
1 267 Badan Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional
1
1
IX Penetapan Formasi dan Pengadaan PNS
268 Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata
1
269 Badan Kepegawaian Negara 1
270 1
271 1
X Pengelolaan Bidang Perbankan
22 272 PT Bank Negara Indonesia Tbk. 1
23 273 PT Bank Tabungan Negara (Persero) 1
24 274 PT Bank Mandiri Tbk. 1
30 275 Provinsi Kalimantan Barat 1
XI Kinerja Lainnya
1 276 TNI Angkatan Laut 1
2 277 Kementerian Keuangan 1
Halaman 10 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
278 1
279 1
280 1
281 1
282 1
283 1
4 284 Kementerian Perdagangan 1
5 285 Badan Standarisasi Nasional 1
6 286 Badan Pertanahan Nasional 1
287 1
7 288 Kementerian Perumahan Rakyat 1
8 289 Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi
1
10 290 Kementerian Pekerjaan Umum 1
12 291 Kementerian Lingkungan Hidup 1
13 292 Kementerian Pertanian 1
293 1
Halaman 11 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
14 294 Kementerian Kelautan dan Perikanan
1
15 295 Kementerian Dalam Negeri 1
16 296 Kementerian Agama 1
17 297 PT Perusahaan Listrik Negara 1
298 1
18 299 PT Aneka Tambang 1
19 300 PT Jasa Marga 1
20 301 PT Perkebunan Nusantara X (Persero)
1
21 302 PT Jamsostek 1
25 303 Provinsi Jambi 1
26 304 Provinsi Bengkulu 1
27 305 Provinsi Lampung 1
28 306 Prov DKI Jakarta 1
29 307 1
308 Provinsi Kalimantan Barat 1
31 309 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
Jumlah LHP Kinerja 143
PEMERIKSAAN DENGAN TUJUAN TERTENTU
XII Pendapatan dan Pelaksanaan Belanja
1 310 Mahkamah Agung 1
2 311 Kejaksaan Republik Indonesia 1
Halaman 12 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
312 1
313 1
3 314 Kementerian Dalam Negeri 1
315 1
4 316 Kementerian Luar Negeri 1
317 1
318 1
319 1
320 1
321 1
322 1
323 1
324 1
325 1
326 1
327 1
328 1
329 1
330 1
5 331 Kementerian Pertahanan 1
6 332 Mabes TNI 1
333 1
7 334 TNI AD 1
335 1
Halaman 13 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
336 1
8 337 TNI AL 1
9 338 TNI AU 1
10 339 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
1
340 1
341 1
11 342 Kementerian Pertanian 1
12 343 Kementerian Perhubungan 1
344 1
345 1
13 346 Kementerian Kesehatan 1
347 1
348 1
14 349 Kementerian Lingkungan Hidup 1
15 350 Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
1
16 351 Kementerian Pembangunan dan Perencanaan Nasional
1
17 352 Kepolisian Negara Republik Indonesia
1
353 1
18 354 Badan Nasional Penanggulangan Bencana
1
19 355 Lembaga Penyiaran Publik Radio Republik Indonesia
1
Halaman 14 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
20 356 Lembaga Penyiaran Publik Televisi Republik Indonesia
1
21 357 BP Batam 1
22 358 Provinsi Aceh 1
359 1
360 1
361 1
362 1
363 1
364 1
365 1
366 1
367 1
368 1
369 1
370 1
371 1
2 246 Provinsi Sumatera Utara 1
247 1
248 1
375 1
376 1
377 1
378 1
379 1
380 1
381 1
382 1
383 1
384 1
Halaman 15 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
24 385 Provinsi Sumatera Barat 1
386 1
387 1
388 1
389 1
390 1
391 1
392 1
393 1
25 394 Provinsi Riau 1
395 1
396 1
397 1
398 1
26 399 Provinsi Jambi 1
27 400 Provinsi Sumatera Selatan 1
401 1
402 1
403 1
404 1
405 1
406 1
28 407 Provinsi Bengkulu 1
408 1
409 1
410 1
411 1
412 1
413 1
Halaman 16 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
29 414 Provinsi Lampung 1
415 1
416 1
417 1
418 1
419 1
420 1
421 1
422 1
423 1
424 1
30 425 Provinsi Bangka Belitung 1
426 1
427 1
428 1
429 1
430 1
31 431 Provinsi Kepulauan Riau 1
432 1
433 1
434 1
32 435 Provinsi DKI Jakarta 1
436 1
437 1
438 1
439 1
440 1
441 1
Halaman 17 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
442 1
443 1
444 1
445 1
446 1
447 1
33 448 Provinsi Jawa Barat 1
449 1
450 1
451 1
452 1
453 1
454 1
455 1
456 1
457 1
458 1
459 1
460 1
461 1
462 1
463 1
464 1
465 1
466 1
467 1
468 1
469 1
Halaman 18 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
34 470 Provinsi Jawa Tengah 1
471 1
472 1
473 1
474 1
475 1
476 1
477 1
478 1
479 1
480 1
481 1
482 1
483 1
484 1
485 1
486 1
35 487 Provinsi DI Yogyakarta 1
488 1
489 1
490 1
491 1
36 492 Provinsi Jawa Timur 1
493 1
494 1
495 1
496 1
497 1
Halaman 19 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
498 1
499 1
500 1
41 501 Provinsi Bali 1
502 1
503 1
504 1
38 505 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
506 1
507 1
508 1
509 1
510 1
39 511 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
512 1
513 1
514 1
515 1
516 1
517 1
518 1
519 1
520 1
521 1
522 1
523 1
40 524 Provinsi Kalimantan Barat 1
525 1
41 526 Provinsi Kalimantan Tengah 1
Halaman 20 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
527 1
528 1
529 1
530 1
531 1
532 1
533 1
534 1
535 1
42 536 Provinsi Kalimantan Selatan 1
537 1
538 1
43 539 Provinsi Kalimantan Timur 1
540 1
541 1
44 542 Provinsi Sulawesi Utara 1
543 1
45 544 Provinsi Sulawesi Selatan 1
545 1
546 1
547 1
548 1
46 549 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
550 1
551 1
552 1
47 553 Provinsi Gorontalo 1
554 1
555 1
Halaman 21 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
556 1
557 1
48 558 Provinsi Sulawesi Barat 1
49 559 Provinsi Maluku Utara 1
560 1
561 1
562 1
563 1
564 1
565 1
566 1
567 1
568 1
569 1
570 1
50 571 Provinsi Papua 1
572 1
573 1
574 1
575 1
576 1
577 1
578 1
579 1
580 1
581 1
582 1
583 1
584 1
585 1
586 1
Halaman 22 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
XIII Kepatuhan Kewajiban Perpajakan, Kepabeanan dan Cukai
1 587 11 Kementerian. 9 Pemerintah Provinsi, dan 10 Pemerintah Kabupaten/Kota
1
2 588 Kementerian Dalam Negeri 1
3 589 Kementerian Pertahanan 1
4 590 Kementerian Keuangan 1
591 1
592 1
593 1
594 1
595 1
596 1
597 1
598 1
599 1
600 1
601 1
602 1
603 1
604 1
605 1
5 606 Kementerian Perindustrian 1
Halaman 23 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 607 Kementerian Perhubungan 1
7 608 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
1
8 609 Kementerian Kesehatan 1
9 610 Kementerian Agama 1
10 611 Kementerian Pekerjaan Umum 1
11 612 Kementerian Pariwisata dan 1
12 613 Kepolisian Republik Indonesia 1
13 614 Provinsi Sumatera Utara 1
14 615 Provinsi Riau 1
15 616 Provinsi Jambi 1
617 1
16 618 Provinsi Sumatera Selatan 1
619 1
17 620 Provinsi DKI Jakarta 1
18 621 Provinsi Jawa Barat 1
19 622 Provinsi Jawa Tengah 1
623 1
20 624 Provinsi Jawa Timur 1
625 1
21 626 Provinsi Banten 1
22 627 Provinsi Bali 1
628 1
23 629 Provinsi Kalimantan Timur 1
630 1
24 631 Provinsi Sulawesi Tengah 1
25 632 Provinsi Sulawesi Selatan 1
633 1
26 634 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
Halaman 24 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
635 1
636 1
637 1
27 638 Provinsi Maluku 1
28 639 Provinsi Papua 1
XIV Pengelolaan Pendapatan Negara Bukan Pajak
1 640 Kementerian Kehutanan 1
641 1
642 1
643 1
644 1
645 1
646 1
647 1
Halaman 25 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
648 1
649 1
650 1
651 1
652 1
653 1
654 1
655 1
656 1
657 1
658 1
Halaman 26 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
659 1
660 1
661 1
662 1
663 1
664 1
665 1
666 1
667 1
668 1
Halaman 27 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
669 1
670 1
671 1
672 1
673 1
674 1
675 1
676 1
2 677 Kementerian Energi Dan Sumber Daya Mineral
1
678 1
679 1
Halaman 28 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
680 1
681 1
682 1
683 1
684 1
XVI Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa
1 685 Kementerian Keuangan 1
686 1
687 1
688 1
689 1
690 1
2 691 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
1
692 1
693 1
3 694 Provinsi DKI Jakarta 1
4 695 Provinsi Kalimantan Timur 1
5 696 Universitas Sumatera Utara 1
Halaman 29 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
6 697 Universitas Andalas 1
7 698 Universitas Riau 1
8 699 Universitas Jambi 1
9 700 Universitas Indonesia 1
10 701 1
11 702 Universitas Padjajaran 1
12 703 Universitas Airlangga 1
13 704 Universitas Gajah Mada 1
14 705November
1
15 706 Universitas Udayana 1
16 707 Universitas Mataram 1
17 708 Universitas Nusa Cendana 1
18 709 Universitas Lambung Mangkurat 1
19 710 Universitas Haluoleo 1
20 711 Universitas Sam Ratulangi 1
21 712 Universitas Mulawarman 1
XVII
1 713 Provinsi Lampung 1
714 1
715 1
716 1
717 1
2 718 Provinsi Jambi 1
3 719 Provinsi Jawa Tengah 1
4 720 Provinsi Jawa Timur 1
721 1
722 1
723 1
Halaman 30 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
724 1
725 1
726 1
727 1
728 1
729 1
730 1
731 1
5 732 Provinsi Kalimantan Barat 1
733 1
734 1
735 1
736 1
737 1
XVIII Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Pemili-han Kepala Daerah
1 738 Provinsi Jambi 1
2 739 1
740 1
741 1
742 1
743 1
744 1
Halaman 31 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
745 1
2 746 Provinsi Kepulauan Riau 1
747 1
748 1
749 1
3 750 Provinsi DI Yogyakarta 1
4 751 Provinsi Banten 1
752 1
753 1
XIV Pengelolaan dan Pertanggungjwaban Belanja Bantuan Sosial
1 754 Kementerian Agama 1
2 755 Provinsi Riau 1
756 1
3 757 Provinsi DKI Jakarta 1
4 758 Provinsi Jawa Timur 1
759 1
5 760 Provinsi Bali 1
761 1
762 1
763 1
6 764 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
765 1
Halaman 32 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
766 1
767 1
768 1
7 769 Provinsi Sulawesi Utara 1
770 1
771 1
772 1
773 1
774 1
8 775 Provinsi Sulawesi Tengah 1
776 1
777 1
9 778 Provinsi Sulawesi Barat 1
779 1
10 780 Provinsi Maluku 1
781 1
11 782 Provinsi Papua Barat 1
783 1
784 1
785 1
786 1
787 1
788 1
789 1
790 1
791 1
792 1
Halaman 33 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
793 1
XV Manajemen/Pengelolaan Aset
1 794 Kementerian Pekerjaan Umum 1
795 1
2 796 Kementerian Kelautan dan Perikanan
1
3 797 PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
1
4 798 Pusat Pengelolaan Komplek Gelora Bung Karno (PPKGBK)
1
5 799 Pusat Pengelolaan Komplek Kemayoran (PPKK)
1
6 800 Provinsi DKI Jakarta 1
7 801 Provinsi Jawa Timur 1
802 1
803 1
804 1
8 805 Provinsi Bali 1
9 806 Provinsi Kalimantan Barat 1
807 1
808 1
809 1
10 810 Provinsi Kalimantan Selatan 1
11 811 Provinsi Sulawesi Selatan 1
12 812 Provinsi Sulawesi Barat 1
13 813 Provinsi Maluku Utara 1
814 1
XVI Penyertaan Modal Pemerintah
1 815 Pusat Investasi Pemerintah 1
NoJml Objek Pemeriksaan
2 816 Provinsi Jambi 1
3 817 Provinsi Lampung 1
818 1
4 819 Provinsi Kepulauan Bangka Belitung 1
5 820 Provinsi Jawa Barat 1
6 821 Provinsi Jawa Tengah 1
7 822 Provinsi DI Yogyakarta 1
8 823 Provinsi Jawa Timur 1
9 824 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
825 1
10 826 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
827 1
828 1
829 1
11 830 Provinsi Kalimantan Selatan 1
831 1
12 832 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
13 833 Provinsi Gorontalo 1
14 834 Provinsi Papua 1
835 1
836 1
15 837 Provinsi Papua Barat 1
Halaman 34 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
XVII Kontraktor Kontrak Kerjasama Minyak dan Gas Bumi
1 838 BPMIGAS dan KKKS PT Chevron 1
1 839 BPMIGAS dan KKKS PT Chevron 1
2 840 BPMIGAS dan KKKS Kodeco Energy Co.Ltd
1
3 841 BPMIGAS dan KKKS CNOOC Ltd 1
4 842 BPMIGAS dan KKKS Conoco Phillips Indonesia Inc Ltd
1
5 843 BPMIGAS dan KKKS PT Pertamina EP 1
3 844 BPMIGAS dan KKKS Petrochina 1
6 845 BPMIGAS dan KKKS Premiere Oil Natuna Sea, BV (PONSBV)
1
7 846 BPMIGAS dan KKKS Total E&P Indonese
1
8 847 BPMIGAS dan KKKS Vico Indonesia 1
XVIII KPU/PSO/Subsidi Pemerintah
1 848 PT Kereta Api (Persero) 1
2 849 PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
1
XIX Operasional BUMN
1 850 PT Inhutani II (Persero) 1
2 851 PT Pupuk Kujang 1
3 852 Perhutani 1
4 853 PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
1
6 854 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
1
5 855 PT Perkebunan Nusantara IX (Persero)
1
Halaman 35 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
7 856 PT Perkebunan Nusantara XI (Persero)
1
8 857 PT Sang Hyang Seri (Persero) 1
8
XX Sistem Pengendalian Intern
1 858 PT Energy Management Indonesia (Persero)
1
2 859 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) 1
3 860 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
1
4 861 PT Timah (Persero) Tbk 1
5 862 PT Sarana Karya (Persero) 1
5
XXI Operasional RSUD dan BUMD
1 863 Provinsi Aceh 1
2 864 Provinsi Sumatera Utara 1
3 865 Provinsi Sumatera Barat 1
4 866 Provinsi Sumatera Selatan 1
867 1
5 868 Provinsi Riau 1
869 1
870 1
871 1
872 1
6 873 Provinsi Kepulauan Riau 1
7 874 Provinsi Bangka Belitung 1
8 875 Provinsi DKI Jakarta 1
876 1
9 877 Provinsi Jawa Barat 1
10 878 Provinsi Jawa Timur 1
879 1
880 1
Halaman 36 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
881 1
882 1
883 1
11 884 Provinsi Banten 1
12 885 Provinsi Kalimantan Selatan 1
13 886 Provinsi Sulawesi Tengah 1
887 1
XXII Operasional Bank Daerah
1 888 Provinsi Aceh 1
2 889 Provinsi Jambi 1
3 890 Provinsi Sumatera Selatan 1
891 Provinsi Lampung 1
4 892 Provinsi Kepulauan Riau 1
5 893 Provinsi DI Yogyakarta 1
894 1
895 1
6 896 Provinsi Jawa Timur 1
897 1
898 1
7 899 Provinsi Bali 1
8 900 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
9 901 Provinsi Nusa Tenggara Timur 1
10 902 Provinsi Kalimantan Barat 1
11 903 Provinsi Kalimantan Tengah 1
12 904 Provinsi Kalimantan Selatan 1
13 905 Provinsi Kalimantan Timur 1
14 906 Provinsi Sulawesi Utara 1
15 907 Provinsi Sulawesi Tengah 1
Halaman 37 - Lampiran 69
NoJml Objek Pemeriksaan
16 908 Provinsi Sulawesi Selatan 1
17 909 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
18 910 Provinsi Maluku 1
19 911 Provinsi Papua 1
XXII PDTT Lainnya
1 912 Kementerian Keuangan, Kementerian ESDM, Kementerian Dalam Negeri dan BP MIGAS
1
2 913 Kementerian Kesehatan 1
3 914 1
4 915 Badan Pertanahan Nasional 1
5 916 Provinsi Aceh 1
6 917 Provinsi DKI Jakarta 1
7 918 Provinsi Jawa Tengah 1
8 919 Provinsi Nusa Tenggara Barat 1
920 1
921 1
922 1
9 923 Provinsi Kalimantan Tengah 1
10 924 Provinsi Sulawesi Tenggara 1
11 925(Persero)
1
12 926 PT Perusahaan Listrik Negara 1
13 927 Universitas Indonesia 1
Jumlah LHP DTT 618
Total LHP 927
Halaman 38 - Lampiran 69
Badan Pemeriksa KeuanganRepublik Indonesia
Jl. Gatot Subroto No. 31 Jakarta Pusat 10210
Telp. (021) 25549000 Fax. (021) 5705376
www.bpk.go.id