~13~

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響

相關影響待評估完成時予以揭露

四重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下除另有說明外此等政

策在所有報導期間一致地適用

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製

(二)編製基礎

1除下列重要項目外本個體財務報告係按歷史成本編製

(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括

新發布修正修訂準則及解釋

國際會計準則理事會

發布之生效日

國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資

者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

待國際會計準則理事

會決定

國際財務報導準則第10號第12號及國際會計準則第28號之

修正「投資個體合併例外之適用」

民國105年1月1日

國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計處

理」

民國105年1月1日

國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日

國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日

國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日

國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認

列」

民國106年1月1日

國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方法

之釐清」

民國105年1月1日

國際會計準則第16號及第41號之修正「農業生產性植物」 民國105年1月1日

國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫員工提撥」 民國103年7月1日

國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國105年1月1日

國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國103年1月1日

國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計

之繼續」

民國103年1月1日

國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日

2010-2012年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日

2011-2013年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日

2012-2014年對國際財務報導準則之改善 民國105年1月1日

~14~

衍生工具)

(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債

2編製符合金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋

公告(以下簡稱 IF RS s) 之財務報告需要使用一些重要會計估計在應

用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷涉及高度判斷

或複雜性之項目或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目請詳

附註五說明

(三)外幣換算

本公司內每一個體之財務報告所列之項目均係以該個體營運所處主要經

濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量本個體財務報告係以本公司之功能

性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報

1外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣換算此

等交易產生之換算差額認列為當期損益

(2)外幣貨幣性資產及負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調整

因調整而產生之換算差額認列為當期損益

(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額屬透過損益按公允價值衡量者按資

產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額認列為當

期損益屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者按資產負債表日之

即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項

目屬非按公允價值衡量者則按初始交易日之歷史匯率衡量

(4)兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報

2國外營運機構之換算

(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體其經營結果和財務狀況

以下列方式換算為表達貨幣

A表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率

換算

B表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算及

C所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益

(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議個體時將

於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利

益或損失之一部分

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者分類為流動資產

(1)預期將於正常營業週期中實現該資產或意圖將其出售或消耗者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者

~15~

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償

負債受到限制者除外

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動

2負債符合下列條件之一者分類為流動負債

(1)預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者負債

之條款可能依交易對方之選擇以發行權益工具而導致清償者不

影響其分類

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動

(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始

認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產金融資產若在取

得時主要係為短期內出售則分類為持有供交易之金融資產

2本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用

交易日會計

3透過損益按公允價值衡量之金融資產於原始認列時按公允價值衡量

相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公允價值之

變動認列為當期損益

(六)備供出售金融資產

1備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍

生金融資產

2本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計

3備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量續後

按公允價值衡量其公允價值之變動認列於其他綜合損益對於持有無

活絡市場公開報價之權益工具投資當其公允價值無法可靠衡量時本

公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」

(七)應收帳款

係屬原始產生之應收帳款係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所

產生之應收客戶款項於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法

按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量惟屬未付息之短期應收帳款因折

現影響不重大後續以原始發票金額衡量

(八)金融資產減損

1本公司於每一資產負債表日評估是否已經存在減損之任何客觀證據

~16~

顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失

事項」）且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流

量具有能可靠估計之影響

2本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下

(1)發行人或債務人之重大財務困難

(2)違約諸如利息或本金支付之延滯或不償付

(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由給予債務人原不

可能考量之讓步

(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失

(6)可觀察到之資料顯示一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產

原始認列後發生可衡量之減少雖然該減少尚無法認定係屬該組中之

某個別金融資產該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不

利變化或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情

況

(7)發行人所處營運之技術市場經濟或法令環境中所發生具不利影響

之重大改變的資訊且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成

本或

(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本

3本公司經評估當已存在減損之客觀證據且已發生減損損失時按以下

各類別處理

(1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益當後續期間減損

損失金額減少且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結

則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後

成本之限額內於當期損益迴轉認列及迴轉減損損失之金額係藉由備

抵帳戶調整資產之帳面金額

(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市

場報酬率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益此類減損

損失續後不得迴轉認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調

整

(3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公

允價值間之差額再減除該金融資產先前列入損益之減損損失自

其他綜合損益重分類至當期損益屬債務工具投資者當其公允價

值於後續期間增加且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生

之事項則該減損損失於當期損益迴轉屬權益工具投資者其已

~17~

認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉認列及迴轉減損損

失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時將除列金融資產

1收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效

2移轉收取金融資產現金流量之合約權利且業已移轉金融資產所有權之

幾乎所有風險及報酬

3移轉收取金融資產現金流量之合約權利惟未保留對金融資產之控制

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量成本結轉按加權平均法計算比較

成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常營業過

程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之

餘額

(十一)採用權益法之投資子公司

1子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體）當本公司暴露於來

自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利且透過對

該個體之權力有能力影響該等報酬時本公司即控制該個體

2本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除子公司之會計

政策已作必要之調整與本公司採用之政策一致

3本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益對其取得後之其

他綜合損益份額則認列為其他綜合損益如本公司對子公司所認列之

損失份額等於或超過在該子公司之權益時本公司繼續按持股比例認

列損失

4對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）係作

為權益交易處理亦即視為與業主間進行之交易非控制權益之調整

金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益

5當本公司喪失對子公司之控制對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯

企業或合資之成本公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益對

於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額其會計處理

與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同亦即如先前認列為

其他綜合損益之利益或損失於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益則當喪失對子公司之控制時將該利益或損失自權益重分類為

損益

6依「證券發行人財務報告編製準則」規定個體財務報告當期損益及

其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損

益歸屬於母公司業主之分攤數相同個體財務報告業主權益應與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~14~

衍生工具)

(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債

2編製符合金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋

公告(以下簡稱 IF RS s) 之財務報告需要使用一些重要會計估計在應

用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷涉及高度判斷

或複雜性之項目或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目請詳

附註五說明

(三)外幣換算

本公司內每一個體之財務報告所列之項目均係以該個體營運所處主要經

濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量本個體財務報告係以本公司之功能

性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報

1外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣換算此

等交易產生之換算差額認列為當期損益

(2)外幣貨幣性資產及負債餘額按資產負債表日之即期匯率評價調整

因調整而產生之換算差額認列為當期損益

(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額屬透過損益按公允價值衡量者按資

產負債表日之即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額認列為當

期損益屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者按資產負債表日之

即期匯率評價調整因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項

目屬非按公允價值衡量者則按初始交易日之歷史匯率衡量

(4)兌換損益在損益表之「其他利益及損失」列報

2國外營運機構之換算

(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體其經營結果和財務狀況

以下列方式換算為表達貨幣

A表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率

換算

B表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算及

C所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益

(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業或聯合協議個體時將

於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利

益或損失之一部分

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1資產符合下列條件之一者分類為流動資產

(1)預期將於正常營業週期中實現該資產或意圖將其出售或消耗者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者

~15~

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償

負債受到限制者除外

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動

2負債符合下列條件之一者分類為流動負債

(1)預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者負債

之條款可能依交易對方之選擇以發行權益工具而導致清償者不

影響其分類

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動

(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始

認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產金融資產若在取

得時主要係為短期內出售則分類為持有供交易之金融資產

2本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用

交易日會計

3透過損益按公允價值衡量之金融資產於原始認列時按公允價值衡量

相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公允價值之

變動認列為當期損益

(六)備供出售金融資產

1備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍

生金融資產

2本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計

3備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量續後

按公允價值衡量其公允價值之變動認列於其他綜合損益對於持有無

活絡市場公開報價之權益工具投資當其公允價值無法可靠衡量時本

公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」

(七)應收帳款

係屬原始產生之應收帳款係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所

產生之應收客戶款項於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法

按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量惟屬未付息之短期應收帳款因折

現影響不重大後續以原始發票金額衡量

(八)金融資產減損

1本公司於每一資產負債表日評估是否已經存在減損之任何客觀證據

~16~

顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失

事項」）且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流

量具有能可靠估計之影響

2本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下

(1)發行人或債務人之重大財務困難

(2)違約諸如利息或本金支付之延滯或不償付

(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由給予債務人原不

可能考量之讓步

(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失

(6)可觀察到之資料顯示一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產

原始認列後發生可衡量之減少雖然該減少尚無法認定係屬該組中之

某個別金融資產該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不

利變化或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情

況

(7)發行人所處營運之技術市場經濟或法令環境中所發生具不利影響

之重大改變的資訊且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成

本或

(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本

3本公司經評估當已存在減損之客觀證據且已發生減損損失時按以下

各類別處理

(1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益當後續期間減損

損失金額減少且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結

則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後

成本之限額內於當期損益迴轉認列及迴轉減損損失之金額係藉由備

抵帳戶調整資產之帳面金額

(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市

場報酬率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益此類減損

損失續後不得迴轉認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調

整

(3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公

允價值間之差額再減除該金融資產先前列入損益之減損損失自

其他綜合損益重分類至當期損益屬債務工具投資者當其公允價

值於後續期間增加且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生

之事項則該減損損失於當期損益迴轉屬權益工具投資者其已

~17~

認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉認列及迴轉減損損

失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時將除列金融資產

1收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效

2移轉收取金融資產現金流量之合約權利且業已移轉金融資產所有權之

幾乎所有風險及報酬

3移轉收取金融資產現金流量之合約權利惟未保留對金融資產之控制

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量成本結轉按加權平均法計算比較

成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常營業過

程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之

餘額

(十一)採用權益法之投資子公司

1子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體）當本公司暴露於來

自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利且透過對

該個體之權力有能力影響該等報酬時本公司即控制該個體

2本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除子公司之會計

政策已作必要之調整與本公司採用之政策一致

3本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益對其取得後之其

他綜合損益份額則認列為其他綜合損益如本公司對子公司所認列之

損失份額等於或超過在該子公司之權益時本公司繼續按持股比例認

列損失

4對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）係作

為權益交易處理亦即視為與業主間進行之交易非控制權益之調整

金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益

5當本公司喪失對子公司之控制對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯

企業或合資之成本公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益對

於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額其會計處理

與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同亦即如先前認列為

其他綜合損益之利益或損失於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益則當喪失對子公司之控制時將該利益或損失自權益重分類為

損益

6依「證券發行人財務報告編製準則」規定個體財務報告當期損益及

其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損

益歸屬於母公司業主之分攤數相同個體財務報告業主權益應與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~15~

(4)現金或約當現金但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償

負債受到限制者除外

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動

2負債符合下列條件之一者分類為流動負債

(1)預期將於正常營業週期中清償者

(2)主要為交易目的而持有者

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者負債

之條款可能依交易對方之選擇以發行權益工具而導致清償者不

影響其分類

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動

(五)透過損益按公允價值衡量之金融資產

1透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始

認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產金融資產若在取

得時主要係為短期內出售則分類為持有供交易之金融資產

2本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用

交易日會計

3透過損益按公允價值衡量之金融資產於原始認列時按公允價值衡量

相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公允價值之

變動認列為當期損益

(六)備供出售金融資產

1備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍

生金融資產

2本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計

3備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量續後

按公允價值衡量其公允價值之變動認列於其他綜合損益對於持有無

活絡市場公開報價之權益工具投資當其公允價值無法可靠衡量時本

公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」

(七)應收帳款

係屬原始產生之應收帳款係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所

產生之應收客戶款項於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法

按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量惟屬未付息之短期應收帳款因折

現影響不重大後續以原始發票金額衡量

(八)金融資產減損

1本公司於每一資產負債表日評估是否已經存在減損之任何客觀證據

~16~

顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失

事項」）且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流

量具有能可靠估計之影響

2本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下

(1)發行人或債務人之重大財務困難

(2)違約諸如利息或本金支付之延滯或不償付

(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由給予債務人原不

可能考量之讓步

(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失

(6)可觀察到之資料顯示一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產

原始認列後發生可衡量之減少雖然該減少尚無法認定係屬該組中之

某個別金融資產該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不

利變化或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情

況

(7)發行人所處營運之技術市場經濟或法令環境中所發生具不利影響

之重大改變的資訊且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成

本或

(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本

3本公司經評估當已存在減損之客觀證據且已發生減損損失時按以下

各類別處理

(1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益當後續期間減損

損失金額減少且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結

則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後

成本之限額內於當期損益迴轉認列及迴轉減損損失之金額係藉由備

抵帳戶調整資產之帳面金額

(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市

場報酬率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益此類減損

損失續後不得迴轉認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調

整

(3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公

允價值間之差額再減除該金融資產先前列入損益之減損損失自

其他綜合損益重分類至當期損益屬債務工具投資者當其公允價

值於後續期間增加且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生

之事項則該減損損失於當期損益迴轉屬權益工具投資者其已

~17~

認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉認列及迴轉減損損

失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時將除列金融資產

1收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效

2移轉收取金融資產現金流量之合約權利且業已移轉金融資產所有權之

幾乎所有風險及報酬

3移轉收取金融資產現金流量之合約權利惟未保留對金融資產之控制

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量成本結轉按加權平均法計算比較

成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常營業過

程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之

餘額

(十一)採用權益法之投資子公司

1子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體）當本公司暴露於來

自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利且透過對

該個體之權力有能力影響該等報酬時本公司即控制該個體

2本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除子公司之會計

政策已作必要之調整與本公司採用之政策一致

3本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益對其取得後之其

他綜合損益份額則認列為其他綜合損益如本公司對子公司所認列之

損失份額等於或超過在該子公司之權益時本公司繼續按持股比例認

列損失

4對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）係作

為權益交易處理亦即視為與業主間進行之交易非控制權益之調整

金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益

5當本公司喪失對子公司之控制對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯

企業或合資之成本公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益對

於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額其會計處理

與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同亦即如先前認列為

其他綜合損益之利益或損失於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益則當喪失對子公司之控制時將該利益或損失自權益重分類為

損益

6依「證券發行人財務報告編製準則」規定個體財務報告當期損益及

其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損

益歸屬於母公司業主之分攤數相同個體財務報告業主權益應與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~16~

顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失

事項」）且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流

量具有能可靠估計之影響

2本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下

(1)發行人或債務人之重大財務困難

(2)違約諸如利息或本金支付之延滯或不償付

(3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由給予債務人原不

可能考量之讓步

(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增

(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失

(6)可觀察到之資料顯示一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產

原始認列後發生可衡量之減少雖然該減少尚無法認定係屬該組中之

某個別金融資產該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不

利變化或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情

況

(7)發行人所處營運之技術市場經濟或法令環境中所發生具不利影響

之重大改變的資訊且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成

本或

(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本

3本公司經評估當已存在減損之客觀證據且已發生減損損失時按以下

各類別處理

(1)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利

率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益當後續期間減損

損失金額減少且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結

則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後

成本之限額內於當期損益迴轉認列及迴轉減損損失之金額係藉由備

抵帳戶調整資產之帳面金額

(2)以成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市

場報酬率折現之現值間之差額認列減損損失於當期損益此類減損

損失續後不得迴轉認列減損損失之金額係直接自資產之帳面金額調

整

(3)備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公

允價值間之差額再減除該金融資產先前列入損益之減損損失自

其他綜合損益重分類至當期損益屬債務工具投資者當其公允價

值於後續期間增加且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生

之事項則該減損損失於當期損益迴轉屬權益工具投資者其已

~17~

認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉認列及迴轉減損損

失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時將除列金融資產

1收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效

2移轉收取金融資產現金流量之合約權利且業已移轉金融資產所有權之

幾乎所有風險及報酬

3移轉收取金融資產現金流量之合約權利惟未保留對金融資產之控制

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量成本結轉按加權平均法計算比較

成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常營業過

程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之

餘額

(十一)採用權益法之投資子公司

1子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體）當本公司暴露於來

自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利且透過對

該個體之權力有能力影響該等報酬時本公司即控制該個體

2本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除子公司之會計

政策已作必要之調整與本公司採用之政策一致

3本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益對其取得後之其

他綜合損益份額則認列為其他綜合損益如本公司對子公司所認列之

損失份額等於或超過在該子公司之權益時本公司繼續按持股比例認

列損失

4對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）係作

為權益交易處理亦即視為與業主間進行之交易非控制權益之調整

金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益

5當本公司喪失對子公司之控制對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯

企業或合資之成本公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益對

於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額其會計處理

與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同亦即如先前認列為

其他綜合損益之利益或損失於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益則當喪失對子公司之控制時將該利益或損失自權益重分類為

損益

6依「證券發行人財務報告編製準則」規定個體財務報告當期損益及

其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損

益歸屬於母公司業主之分攤數相同個體財務報告業主權益應與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~17~

認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉認列及迴轉減損損

失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額

(九)金融資產之除列

本公司於符合下列情況之一時將除列金融資產

1收取來自金融資產現金流量之合約之權利失效

2移轉收取金融資產現金流量之合約權利且業已移轉金融資產所有權之

幾乎所有風險及報酬

3移轉收取金融資產現金流量之合約權利惟未保留對金融資產之控制

(十)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量成本結轉按加權平均法計算比較

成本與淨變現價值孰低時採逐項比較法淨變現價值係指在正常營業過

程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之

餘額

(十一)採用權益法之投資子公司

1子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體）當本公司暴露於來

自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利且透過對

該個體之權力有能力影響該等報酬時本公司即控制該個體

2本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除子公司之會計

政策已作必要之調整與本公司採用之政策一致

3本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益對其取得後之其

他綜合損益份額則認列為其他綜合損益如本公司對子公司所認列之

損失份額等於或超過在該子公司之權益時本公司繼續按持股比例認

列損失

4對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易）係作

為權益交易處理亦即視為與業主間進行之交易非控制權益之調整

金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益

5當本公司喪失對子公司之控制對前子公司之剩餘投資係按公允價值

重新衡量並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯

企業或合資之成本公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益對

於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額其會計處理

與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同亦即如先前認列為

其他綜合損益之利益或損失於處分相關資產或負債時將被重分類為

損益則當喪失對子公司之控制時將該利益或損失自權益重分類為

損益

6依「證券發行人財務報告編製準則」規定個體財務報告當期損益及

其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損

益歸屬於母公司業主之分攤數相同個體財務報告業主權益應與合併

基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~18~

(十二)不動產廠房及設備

1不動產廠房及設備係以取得成本為入帳基礎並將購建期間之有關

利息資本化

2後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司

且該項目之成本能可靠衡量時才包括在資產之帳面金額或認列為一

項單獨資產被重置部分之帳面金額應除列所有其他維修費用於發

生時認列為當期損益

3不動產廠房及設備之後續衡量採成本模式除土地不提折舊外其

他按估計耐用年限以直線法計提折舊不動產廠房及設備各項組成

若屬重大則單獨提列折舊

4本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值耐用年限及折舊方

法進行檢視若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時或資

產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動則自變動發生

日起依國際會計準則第 8 號「會計政策會計估計變動及錯誤」之會

計估計變動規定處理各項資產之耐用年限如下

(十三)租賃

1出租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃租賃收益（扣除給予承租人之任

何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益

2承租人

營業租賃係指融資租賃以外之租賃於營業租賃下所為之給付（扣除

自出租人收取之任何誘因）於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損

益

(十四)無形資產

主係電腦軟體以取得成本認列依直線法按估計耐用年限 2~3 年攤銷

(十五)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產估計其可回收金額當

可回收金額低於其帳面價值時則認列減損損失可回收金額係指一項

資產之公允價值減處分成本或其使用價值兩者較高者當以前年度已

認列資產減損之情況不存在或減少時則迴轉減損損失惟迴轉減損損

失而增加之資產帳面金額不超過該資產若未認列減損損失情況下減除

折舊或攤銷後之帳面金額

房 屋 及 建 築 10 ~ 60 年

機 器 設 備 4 ~ 11 年

運 輸 設 備 2 ~ 16 年

雜 項 設 備 4 ~ 16 年

辦 公 設 備 4 ~ 9 年

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~19~

(十六)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量後續就扣除

交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於

借款期間內衡量

(十七)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付

之義務於原始認列時按公允價值衡量後續採有效利息法按攤銷後成

本衡量惟屬未付息之短期應付帳款因折現影響不重大後續以原始

發票金額衡量

(十八)透過損益按公允價值衡量之金融負債

1透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原

始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債分類為持有

供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回及除依避

險會計被指定為避險工具外之衍生工具本公司於金融負債符合下列

條件之一時於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量

(1)係混合(結合)合約或

(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致或

(3)係依書面之風險管理政策以公允價值基礎管理並評估其績效之工

具

2透過損益按公允價值衡量之金融負債於原始認列時按公允價值衡

量相關交易成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公

允價值之變動認列於當期損益

(十九)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行及取消時除列金融負債

(二十)金融負債及權益工具

本公司發行之應付可轉換公司債嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換為

本公司普通股之權利且為固定金額轉換固定數量之股份)賣回權及買

回權於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產金融負債

或權益（「資本公積－認股權」）其處理如下

1嵌入本公司發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權於原始認列時

以其公允價值之淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」後續於資產負債表日按當時之公允價值評價差額認列「透過

損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」

2應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量與贖回價

值間之差額認列為應付公司債溢折價列為應付公司債之加項或減項

後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列為當期損益

作為「財務成本」之調整項目

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~20~

3嵌入本公司發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義於原

始認列時就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融資

產或負債」及「應付公司債淨額」後之剩餘價值帳列「資本公積－認

股權」後續不再重新衡量

4發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本按原始帳面金額

比例分配至負債和權益之組成部分

5當持有人轉換時帳列負債組成部分（包括「應付公司債」及「透過

損益按公允價值衡量之金融資產或負債」）按其分類之後續衡量方法處

理再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積－認股權」

之帳面價值作為換出普通股之發行成本

(二十一)員工福利

1短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供

時認列為費用

2退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額

認列為當期之退休金成本預付提撥金於可退還現金或減少未來

給付之範圍內認列為資產

(2)確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之

未來福利金額折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現

值減除計畫資產之公允價值確定福利淨義務每年由精算師採

用預計單位福利法計算折現率則參考資產負債表日與確定福

利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定

在高品質公司債無深度市場之國家係使用政府公債（於資產

負債表日)之市場殖利率

B確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損

益並表達於其他權益

C前期服務成本之相關費用立即認列為損益

3離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公

司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利本公司係於不再能

撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用

不預期在資產負債表日後 12 個月全部清償之福利應予以折現

4員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~21~

認列為費用及負債嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時

則按會計估計變動處理

(二十二)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允

價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬勞成本並相對調

整權益權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影

響認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之

獎酬數量予以調整直至最終認列金額係以既得日既得數量認列

(二十三)所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接

列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權

益外所得稅係認列於損益

2本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立

法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅管理階層就適用所得稅

相關法規定期評估所得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須

向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債未分配盈餘依所得稅法加

徵 10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案

後始就實際盈餘之分派情形認列 10之未分配盈餘所得稅費用

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於個

體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認

列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列若遞延所得稅源自

於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列且在交易

當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)則不予認列若投資

子公司產生之暫時性差異本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點

且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列遞

延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之

遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及

稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之

範圍內認列並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延

所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意

圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅

資產及當期所得稅負債互抵當有法定執行權將當期所得稅資產及

當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課

徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~22~

(二十四)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告

認列分派現金股利認列為負債分派股票股利則認列為待分配股票

股利並於發行新股基準日時轉列普通股

(二十五)收入認列

1銷貨收入

本公司銷售液化石油氣相關產品收入係正常營業活動中對公司外

顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值以扣除增值稅銷貨退

回數量折扣及折讓之淨額表達商品銷售於商品交付予買方銷

貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入

當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客本公司對商品既

不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品

或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時商品交付方屬發生

2勞務收入

(1)本公司提供貨櫃運輸及重機械吊裝等相關服務當提供勞務之交

易結果可合理估計時應以資產負債表日交易之完成程度認列收

入勞務收入係按專案性質依已履行勞務量占全部應履行勞務量

之百分比認列期末就已實際履行勞務量之百分比計算累積勞務

收入並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列勞務

收入

(2)當提供勞務之交易結果無法合理估計時收入之認列係考慮已發

生成本回收之可能性若很有可能收回就已發生成本範圍內認

列收入若非屬很有可能收回時則不認列收入該已發生成本

於當期認列為成本當提供勞務之交易結果估計發生虧損時則

立即認列損失

(二十六)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件且將可收

到該項補助時按公允價值認列與不動產廠房及設備有關之政府

補助認列為非流動負債並按相關資產之估計耐用年限以直線法認

列為當期損益

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本合併財務報告時管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政

策並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計

及假設所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異將考量歷史

經驗及其他因子持續評估及調整該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金

額於下個財務年度重大調整之風險經評估本公司並無重大會計判斷估計及

假設不確定性之情形

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~23~

六重要會計項目之說明

(一)現金

本公司未有將現金提供質押之情形

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

本公司於民國 104 年及 103 年度認列之淨損益分別計損失$76 及利益計

$58

(三)備供出售金融資產

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

1本公司持有之非上市櫃公司股票投資依據投資之意圖應分類為備供出售

金融資產惟因該標的非於活絡市場公開交易且無法取得足夠之類似

公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊因此無法合理可靠衡量

該些標的之公允價值因此分類為「以成本衡量之金融資產」

2本公司民國 104 年 2 月至 10 月新增投資飛梭精密股份有限公司計$18660

104年12月31日 103年12月31日

庫存現金及週轉金 3602$ 3666$

支票存款 98 177

活期存款 88484 167847

92184$ 171690$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

持有供交易之金融資產

受益憑證 1004$ 20000$

評價調整 130)( 23

874$ 20023$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

流動項目

上市公司股票 10726$ 10726$

備供出售金融資產評價調整 2448)( 1618)(

8278$ 9108$

非流動項目

上市公司股票 1694$ 1694$

備供出售金融資產評價調整 425)( 147)(

1269$ 1547$

項 目 104年12月31日 103年12月31日

非上市櫃公司股票 28262$ 9602$

累計減損－以成本衡量之金融資產 1462)( 1462)(

26800$ 8140$

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~24~

持股比例為 1505

3本公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供

質押之情況

(五)應收票據及帳款

1已減損金融資產之變動分析

(1)於民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司已減損之應收帳款金額

分別為$495 及$529

(2)備抵呆帳變動表如下

2本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品

104年12月31日 103年12月31日

應收票據 29514$ 34273$

應收帳款 347973 426517

377487 460790

減備抵呆帳 495)( 529)(

376992$ 460261$

104年 103年

個別評估之減損損失 個別評估之減損損失

1月1日 529$ 496$

本期提列減損損失 - 181

本期沖銷未能收回之款項 34)( 148)(

12月31日 495$ 529$

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~25~

(六)採用權益法之投資

1採用權益法之投資明細如下

2民國 104 年及 103 年度採用權益法認列之子公司（損）益之份額如下

3有關本公司之子公司資訊請參見本公司民國 104 年度合併財務報表附

註四（三）

4陸海天新於民國 103 年 1 月及 5 月辦理現金增資本公司依持股比例分

別認購$18750

5陸海天新於民國 104 年 9 月辦理減資退回股款$11000本公司依原持股

比例取得股款$8250

6陸盛於民國 104 年 4 月辦理減資彌補虧損$8300 及減資退回股款$10000

本公司依原持股比例取得股款$5000

7福寶於民國 104 年 12 月辦理減資彌補虧損$22000

子 公 司 名 稱 104年12月31日 103年12月31日

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd

(Eternal Full) 116161$ 122487$

新安和加氣站股份有限公司(新安和) 85670 86113

瑞山液化石油氣汽車加氣站

股份有限公司(瑞山) 82922 86804

陸盛重機械股份有限公司(陸盛) 19610 22408

陸海洋行股份有限公司(陸海洋行) 64039 61025

陸海天新股份有限公司(陸海天新) 50401 56797

福寶風力發電股份有限公司(福寶) 11216 21652

台灣再生能源股份有限公司(台灣再生) 9635 -

合計 439654$ 457286$

表列「其他非流動負債」

CTY TNHH Sea and Land (VN)

(CTY TNHH) 14902)($ 13669)($

子 公 司 名 稱 104年度 103年度

CTY TNHH 2022)($ 2832)($

Eternal Full 5292)( 2903)(

新安和 443)( 2790

瑞山 3882)( 1608陸盛 2202 1549

陸海洋行 9395 7086

陸海天新 4581 3032

福寶 10436)( 626)(

台灣再生 873)( -

6770)($ 9704$

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~26~

8本公司因應集團擴展能源業務之規劃於民國 104 年 4 月投資設立台灣

再生能源股分有限公司計$500持股比為 100該公司於民國 104 年 6

月及 10 月辦理現金增資$1000 及$10000本公司未依原持股比例分別

認購$0 及$9500持股比為 3333及 80本公司於民國 104 年度以現

金認購$10000 台灣再生現金 80股權並取得對台灣再生之控制

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~27~

(七)不動產廠房及設備

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

104年1月1日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

104年度

1月1日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

增添 - - - 63458 239 93 109114 172904

處分成本 - - - 78852)( 416)( 287)( - 79555)(

處分累計折舊 - - - 69473 414 265 - 70152

重分類 - - - 71452 - 1112 72564)( -

折舊費用 - 6297)( 941)( 52507)( 912)( 491)( - 61148)(

12月31日 423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

104年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 1033971$ 13247$ 7042$ 37050$ 1789223$

累計折舊 - 113521)( 4226)( 592686)( 12273)( 5216)( - 727922)(

423675$ 151267$ 5224$ 441285$ 974$ 1826$ 37050$ 1061301$

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~28~

註以不動產廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明

房屋及 未完工程及

土地 建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他 待驗設備 合 計

103年1月1日

成本 423675$ 264523$ 9530$ 913715$ 13443$ 5646$ -$ 1630532$

累計折舊 - 100911)( 2380)( 626707)( 11215)( 4979)( - 746192)(

423675$ 163612$ 7150$ 287008$ 2228$ 667$ -$ 884340$

103年度

1月1日 $ 423675 163612$ $ 7150 $ 287008 $ 2228 667$ $ - $ 884340

增添 - 265 - 43439 417 875 79468 124464

處分成本 - - 80)( 58209)( 436)( 397)( - 59122)(

處分累計折舊 - - 48 55076 426 324 - 55874

重分類 - - - 78968 - - 78968)( -

折舊費用 - 6313)( 953)( 38021)( 986)( 335)( - 46608)(

12月31日 423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

103年12月31日

成本 423675$ 264788$ 9450$ 977913$ 13424$ 6124$ 500$ 1695874$

累計折舊 - 107224)( 3285)( 609652)( 11775)( 4990)( - 736926)(

423675$ 157564$ 6165$ 368261$ 1649$ 1134$ 500$ 958948$

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~29~

(八)短期借款

本公司為短期借款所提供之擔保品請詳附註八

(九)應付公司債

1本公司於民國 100 年 4 月發行國內有擔保轉換公司債其主要發行內容

及條件如下

(1)發行總額新台幣 2 億元

(2)發行期間3 年流通期間自民國 100 年 4 月 29 日至 103 年 4 月 29

日

(3)票面利率0

(4)轉換期間本轉換公司債券持有人自本債券發行日後屆滿一個月之次

日起至到期日前十日止除依辦法或法令規定須暫停過戶期間外

得向本公司請求轉換為本公司普通股轉換後普通股之權利義務與原

已發行之普通股相同

(5)轉換價格及其調整本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂

定模式予以訂定續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況將

依轉換辦法規定之訂定模式予以調整續後於辦法訂定之基準日依

轉換辦法規定之訂定模式重新訂定轉換價格若高於當年度重新訂定

前之轉換價格則不予調整

(6)債券贖回及賣回辦法

A到期贖回本債券發行期滿後本公司將一次償還本金

B提前贖回當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前

四十日止本公司普通股收盤價連續三十個營業日等於或超過當時

轉換價格 30時或本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間

屆滿前四十日止本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之

10時本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債

券

C賣回辦法債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時要求本公

司以債券面額加計利息補償金(債券面額之 1)將其所持有之轉換

公司債買回

D 依轉換辦法規定所有本公司收回償還或已轉換之本轉換公司債

將註銷且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅不再發

行

2民國 102 年度本公司因債券持有人行使賣回權而以債券面額計$197700

加計利息補償金計$1982 贖回轉換公司債贖回損失計$3249表列「其

他利益及損失」並減少「資本公積mdash認股權」計$7385 及增加「資本公

積mdash其他」計$5487截至民國 103 年 4 月到期日止因債券持有人向

借款性質 擔保品 104年12月31日 103年12月31日

銀行借款

擔保借款 不動產

廠房及設備 110000$ 96000$

利率區間 137 135~15

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~30~

本公司請求轉換為本公司之普通股已轉換之債券面額計﹩2200轉換

為普通股股本計 146 仟股增加「資本公積mdash發行溢價」﹩819 及減少「資

本公積mdash認股權」﹩83剩餘之債券面額計$100 業已於民國 103 年 4 月

到期並全數贖回

3本公司於發行可轉換公司債時依據國際會計準則第 32 號「金融工具

表達」規定將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離另所嵌入

之買回權與賣回權依據國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」

之規定因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯故予以

分離處理並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負

債」經分離後主契約債務之有效利率為 264

(十)長期借款

1本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八

2民國 104 年及 103 年 12 月 31 日本公司之未動用借款額度皆為$0

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 104年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自104年12月11日至106年

12月11日按月付息並到

期一次償還本金

178不動產廠

房及設備70000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年11月7日至109年6

月15日並按月付息170~188

不動產廠

房及設備 268400

338400

78800)(

259600$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 103年12月31日

長期銀行借款

擔保借款 自102年12月14日至104年

12月14日按月付息並到

期一次償還本金

180不動產廠

房及設備80000$

分期償付之借款

擔保借款 自100年5月26日至109年6

月28日並按月付息181~195

不動產廠

房及設備 317200

397200

78800)(

318400$

減一年或一營業週期內到期之長期借款(表列其他流動負債)

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~31~

(十一)退休金(表列「其他非流動負債」)

1(1)本公司依據「勞動基準法」之規定訂有確定福利之退休辦法適

用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工

之服務年資以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動

基準法員工之後續服務年資員工符合退休條件者退休金之支付

係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算15 年以內(含)

的服務年資每滿一年給予兩個基數超過 15 年之服務年資每滿一

年給予一個基數惟累積最高以 45 個基數為限本公司按月就薪

資總額 2提撥退休基金以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶

儲存於台灣銀行另本公司於每年年度終了前 估算前項勞工退

休準備金專戶餘額 若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休

條件之勞工依前述計算之退休金數額本公司將於次年度三月底前

一次提撥其差額

(2)資產負債表認列之金額如下

(3)淨確定福利負債之變動如下

104年12月31日 103年12月31日

確定福利義務現值 69727)($ 67388)($

計畫資產公允價值 2541 2045

淨確定福利負債 67186)($ 65343)($

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

104年度

1月1日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

當期服務成本 1140)( - 1140)(

利息(費用)收入 1248)( 37 1211)(

69776)( 2082 67694)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 8 8

人口統計假設變動影響數 448)( - 448)(

財務假設變動影響數 2240)( - 2240)(

經驗調整 682)( - 682)(

3370)( 8 3362)(

提撥退休基金 - 3870 3870

支付退休金 3419 3419)( -

12月31日餘額 69727)($ 2541$ 67186)($

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~32~

(4)本公司之確定福利退休計劃基金資產係由台灣銀行按該基金年度

投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內依勞工退休

基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構

投資國內外上市上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證

券化商品等）辦理委託經營相關運用情形係由勞工退休基金監理

會進行監督該基金之運用其每年決算分配之最低收益不得低

於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益若有不足則經主管

機關核准後由國庫補足因本公司無權參與該基金之運作及管理

故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價

值之分類民國 104 及 103 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允

價值請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告

(5)有關退休金之精算假設彙總如下

對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表統計

因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動

確定福利

義務現值

計畫資產

公允價值

淨確定

福利負債

103年度

1月1日餘額 80132)($ 2636$ 77496)($

當期服務成本 1578)( - 1578)(

利息(費用)收入 1428)( 73)( 1501)(

83138)( 2563 80575)(

再衡量數

計畫資產報酬(不包括包

含於利息收入或費用之金

- 123 123

人口統計假設變動影響數 7 - 7

財務假設變動影響數 38 - 38

經驗調整 8563)( - 8563)(

8518)( 123 8395)(

提撥退休基金 - 16713 16713

支付退休金 24268 17354)( 6914

12月31日餘額 67388)($ 2045$ 65343)($

104年度 103年度

折現率 1750 2125

未來薪資增加率 1375 1375

增加025 減少025 增加025 減少025

104年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1522$ 1572)($ 1533)($ 1491$

103年12月31日

對確定福利義務現值之影響 1555$ 1609)($ 1575)($ 1530$

折現率 未來薪資增加率

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~33~

之影響實務上許多假設的變動則可能是連動的敏感度分析係與

計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致

(6)本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同

本集團於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$3871

(7)截至 104 年 12 月 31 日該退休計畫之加權平均存續期間為 10 年

退休金支付之到期分析如下

2(1)自民國 94 年 7 月 1 日起本公司及國內子公司依據「勞工退休金

條例」訂有確定提撥之退休辦法適用於本國籍之員工本公司

及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休

金制度部分每月按薪資之 6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳

戶員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額

採月退休金或一次退休金方式領取

(2)民國 104 年及 103 年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成

本分別為$9005 及$8297

(十二)股份基礎給付

1截至民國 104 年 12 月 31 日本公司之股份基礎給付交易如下

2本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計現金增資保留員工認

購之公允價值相關資訊如下

3民國 104 年及 103 年度因採權益交割之股份基礎給付交易產生支酬勞

成本分別為$0 及$1284

(十三)股本

1民國 104 年 12 月 31 日止本公司額定資本額為$1230000分為

123000 仟股實收資本額為$783246每股面額 10 元本公司已發

行股份之股款均已收訖

短於1年 2719$

2-5年 14137

5-10年 19031

10年以上 34800

70687$

協議之類型 給與日 給與數量 既得條件

現金增資保留員工認購 1031104 428 仟股 立即既得

預期 預期存續 預期 無風險 每單位

協議之類型 股價 履約價格 波動率 期間 股利 利率 公允價值

現金增資 215 16元 5302 007年 0 087 642元

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~34~

2民國 103 年度應付公司債轉換發行計 146 仟股業已於民國 103 年 7

月 22 日完成變更登記

3本公司於民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$25173 發行新股 2517 仟股經報奉主管機關核准並於民國 103

年 8 月 12 日經董事會通過除權基準日為民國 103 年 9 月 14 日

4本公司於民國 103 年 10 月 2 日經董事會決議通過辦理現金增資發行新

股 9000 仟股每股面額 10 元經報奉主管機關於民國 103 年 10 月

30 申報生效另於民國 103 年 11 月 4 日董事會決議訂定現金增資基準

日為民國 103 年 12 月 15 日每股認購價 16 元發行總額計$144000

業已於本公司於民國 103 年 12 月 31 日辦妥變更登記

5本公司於民國 104 年 6 月 12 日經股東會決議通過自未分配盈餘中提

撥$37297 發行新股 3730 仟股經報奉主管機關核准並於民國 104

年 8 月 11 日經董事會通過除權基準日為民國 104 年 9 月 1 日

(十四)資本公積

依公司法規定超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之

資本公積除得用於彌補虧損外於公司無累積虧損時按股東原有股

份之比例發給新股或現金另依證券交易法之相關規定以上開資本公

積撥充資本時每年以其合計數不超過實收資本額 10為限公司非於盈

餘公積填補資本虧損仍有不足時不得以資本公積補充之

104年 103年

1月1日 74594 62931

可轉換公司債轉換 - 146

股票股利 3730 2517

現金增資 - 9000

12月31日 78324 74594

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日及12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

104年度

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~35~

(十五)保留盈餘

1依本公司章程規定年度決算後如有盈餘除依法完納稅捐及彌補以

往年度虧損外應先提列 10為法定盈餘公積但法定盈餘公積已達資

本總額時不在此限次依法令及主管機關規定提列或迴轉特別盈餘

公積再加計前期累積未分配盈餘餘額為累積可分配盈餘前述累

積可分配盈餘由董事會參酌企業成長所需資金擬具盈餘分配案提

請股東會決議之分配盈餘時員工紅利及董事監察人酬勞金各為

5其餘 90為股東股利員工紅利如以股票方式發放其對象得包含

符合一定條件之從屬公司員工該一定條件及分配方式授權董事會決

定之本公司正處營業成長期分配股利之政策須視公司目前及未

來之投資環境資金需求市場競爭情況與資本預算因素兼顧股東利

益平衡股利及公司長期財務規劃等每年依法由董事會擬具分派案

提 報 股 東 會 股 東 股 利 之 發 放 其 中 現 金 股 利 應 為 股 利 總 額 之

20~100其餘為股票股利

2法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資本

額 25之部分為限

3(1)本公司分派盈餘時依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權

益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派俟後其他權益項目借

方餘額迴轉時迴轉金額得列入可供分派盈餘中

(2)首次採用 IFRSs 時民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865

號函提列之特別盈餘公積本公司於嗣後使用處分或重分類相關

資產時就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉前述相關資產若

為投資性不動產時屬土地部分於處分或重分類時迴轉屬土地以

外之部分則於使用期間逐期迴轉

採用權益法

認列關係企業

庫藏股票 及合資股權淨

發行溢價 交易 值之變動數 認股權 其他 合計

1月1日 6111$ 15659$ 61$ 86$ 5487$ 27404$

可轉換公司債轉換 819 - - 83)( - 736

可轉換公司債償還 - - - 3)( 3 -

現金增資 55284 - - - - 55284

12月31日 62214$ 15659$ 61$ -$ 5490$ 83424$

103年度

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~36~

4本公司於民國 104 年 6 月 12 日及民國 103 年 6 月 18 日經股東會決議

通過民國 103 年度及 102 年度盈餘分派案如下

前述民國 103 年度盈餘分派情形與本公司民國 104 年 3 月 23 日之董事

會提議並無差異

另於民國 103 年 8 月 12 日經董事會決議因本公司發行之可轉換公司

債轉換成普通股導致流通在外股數增加依股東會決議授權董事長調

整 股 利 配 息 及 配 股 比 率 股 東 配 息 率 由 每 股 01 元 修 正 為 每 股

009976842 元配股率由每股 04 元修正為每股 039907352 元

5本公司於民國 105 年 3 月 28 日經董事會提議民國 104 年度盈餘分派案

如下

前述民國 104 年度盈餘分派案尚未經股東會決議

6有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊請詳附註六(二十一)

(十六)營業收入

(十七)其他收入

金額 每股股利(元) 金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 18212$ 3983$

現金股利 111892 150$ 6293 010$

股票股利 37297 050 25173 040

合計 167401$ 35449$

103年度 102年度

金額 每股股利(元)

法定盈餘公積 12786$

現金股利 86157 110$

合計 98943$

104年度

104年度 103年度

銷貨收入 192984$ 263009$

租賃收入 15230 15307

倉儲收入 41322 41685

運輸收入 956680 1027868

裝置收入 429122 643710

合計 1635338$ 1991579$

104年度 103年度

其他收入 5972$ 3825$

利息收入ndash銀行存款利息 139 135

股利收入 861 754

合計 6972$ 4714$

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~37~

(十八)其他利益及損失

(十九)財務成本

(二十)費用性質之額外資訊

(二十一)員工福利費用

1本公司章程有關盈餘分派之規定請詳附註六(十五)惟依民國 104

年 5 月 20 日公司法修訂後之規定公司應以當年度獲利狀況之定額

或比率分派員工酬勞但公司尚有累積虧損時應予彌補前述

員工酬勞以股票或現金為之應由董事會以董事三分之二以上之出

席及出席董事過半數同意之決議行之並報告股東會另章程得訂

104年度 103年度

透過損益按公允價值衡量 76)($ 58$

之金融資產淨(損失)利益

淨外幣兌換利益 282 32

處分不產動廠房及設備利益 5073 10268

處分投資利益 508 -

賠償損失 6000)( -

其他損失 2)( 412)(

合計 215)($ 9946$

104年度 103年度

利息費用

銀行借款 7556$ 9793$

可轉換公司債 - 18

財務成本 7556$ 9811$

104年度 103年度

運費 549884$ 595873$

員工福利費用 253272 252540

出售商品成本 173464 244556

柴油費 128080 189466

其他裝置成本 91660 226791

不動產廠房及設備折舊費用 61148 46608

裝卸費 25623 58657

其他 192447 185523

營業成本及營業費用 1475578$ 1800014$

104年度 103年度

薪資費用 217452$ 218288$

勞健保費用 18868 17333

退休金費用 11356 11376

其他用人費用 5596 5543

253272$ 252540$

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~38~

明前項發給股票或現金之對象包括符合一定條件之從屬公司員工

本公司已於 104 年 12 月 29 日經董事會通過章程修正議案依修正

後章程規定本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後如尚有餘

額應提撥員工酬勞不低於 5董事及監察人酬勞不高於 5此章

程修正案將提民國 105 年股東會決議

2本公司民國 104 年及 103 年度員工酬勞 (紅利 )估列金額分別為

$8455 及$8288董監酬勞估列金額分別為$8455 及$8288前述

金額帳列薪資費用科目

民國 104 年係依該年度稅前盈餘之 5及 5估列員工酬勞及董監酬勞

經民國 105 年 3 月 28 日董事會決議實際配發金額為$8455 及$ 8455

其中員工酬勞將採現金之方式發放

民國 103 年係依截至該年度之稅後淨利考量法定盈餘公積等因素

後以 5及 5為基礎估列嗣後股東會決議實際配發金額與估列金

額有差異時則按會計估計變動處理經股東會決議之民國 103 年

度員工紅利及董監酬勞與民國 103 年度財務報告認列之金額ㄧ致

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關

資訊可至公開資訊觀測站查詢

(二十二)所得稅

1所得稅費用

所得稅費用組成部分

104年度 103年度

當期所得稅

當期所得產生之所得稅 23424$ 31776$

未分配盈餘加徵 632 -

以前年度所得稅低(高)估 16 9)(

當期所得稅總額 24072 31767

遞延所得稅

課稅損失 - 9255)(

暫時性差異之原始產生及迴轉 258 1487

所得稅費用 24330$ 23999$

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~39~

2所得稅費用與會計利潤關係

3因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下

4未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異

5本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 102 年度

6截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止本公司股東可扣抵稅額帳

戶餘額分別為$40833 及$46821民國 103 年度盈餘分配之稅額扣

抵比率為 2480民國 104 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為

2506截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日止未分配盈餘均為

二稅合一實施後產生

104年度 103年度

稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 25873$ 35040$

按稅法規定應剔除之費用 2057 943

按稅法規定免課稅之所得 1775)( 2763)(

暫時性差異未認列遞延所得稅資產 2731)( 1444)(

遞延所得稅資產可實現性評估變動 258 7768)(

未分配盈餘 632 -

以前年度所得稅低(高)估數 16 9)(

所得稅費用 24330$ 23999$

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 9319$ 258)($ 9061$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

42436)($ 258)($ 42694)($

104年度

1月1日 認列於損益 12月31日

暫時性差異

-遞延所得稅資產

退休金費用超過提撥專戶數 10806$ 1487)($ 9319$

-遞延所得稅負債

土地未實現重估增值 51755)( - 51755)(

40949)($ 1487)($ 42436)($

103年度

104年12月31日 103年12月31日

採用權益法認列之子公司關聯企業

及合資損益之份額 96887$ 89574$

國外營運機構財務報表換算之兌換差額 25212 24351

確定福利精算損失 27299 23935

149398$ 137860$

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~40~

(二十三)每股盈餘

(二十四)營業租賃

1本公司依一系列之租賃協議出租房屋及建築該些協議自民國 104

年~107 年屆滿且該些協議並無續約權另因不可取消合約之未來

最低應收租賃給付總額如下

2本公司以營業租賃承租廠房及轎車租賃期間介於民國 96至 119年

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325 163$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 127861$ 78325

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

員工分紅 - 918

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 127861$ 79243 161$

104年度

加權平均流通 每股盈餘

稅後金額 在外股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231 263$

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之

本期淨利 182119$ 69231

具稀釋作用之潛在普通股之

影響

可轉換公司債 15 36

員工分紅 - 589

屬於母公司普通股股東之本期

淨利加潛在普通股之影響 182134$ 69856 261$

103年度

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 10106$ 10106$

超過1年但不超過5年 10106 20212

20212$ 30318$

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~41~

並附有於租賃期間屆滿之續租權民國 104 年及 103 年度分別認列

$23847 及$29267 之租金費用另因不可取消合約之未來最低租賃

給付總額如下

(二十五)現金流量補充資訊

1僅有部分現金支付之投資活動

2不影響現金流量之籌資活動

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1勞務之銷售

銷售予子公司及其他關係企業之交易價格與收款條件與非關係人並無重

大差異收款條件係每月結算並開立 2~3 個月期票

104年12月31日 103年12月31日

不超過1年 4855$ 4198$

超過1年但不超過5年 13583 10752

超過5年 19230 20812

37668$ 35762$

104年度 103年度

購置不動產廠房及設備 172904$ 124464$

加期初應付設備款 249 2947

減期末應付設備款 3734)( 249)(

減期末應付票據-設備款 29927)( -

本期支付現金 139492$ 127162$

104年度 103年度

可轉換公司債轉換成股本 -$ 1461$

104年度 103年度

勞務銷售

－子公司 202$ 216$

－其他關係企業 1193 2008

租賃收入

－子公司 376 334

1771$ 2558$

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~42~

2勞務之購買及其他營業成本

(1)支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價

格較一般廠商略高月結 30~45 天付款期間亦略短其他關係企業

之進貨價格及付款條件與非關係人並無重大差異付款條件係每月結

算並開立 2~3 個月期票

(2)本公司與其他關係企業簽訂停車場租賃合約租約自民國 104 年 2 月

1 日至 109 年 1 月 31 日止

3應收關係人款項

4購買勞務之期末餘額

104年度 103年度

勞務購買

－子公司 192$ 9478$

－其他關係企業 110667 133785

租賃成本

－其他關係企業 600 600

111459$ 143863$

104年12月31日 103年12月31日

應收票據

－子公司 32$ 32$

－其他關係企業 - 176

小計 32 208

應收帳款

－子公司 320 345

－其他關係企業 125 934

小計 445 1279

合計 477$ 1487$

104年12月31日 103年12月31日

應付票據

－子公司 166$ 318$

－其他關係企業 9140 10872

9306 11190

應付帳款

－其他關係企業 8692 10012

17998$ 21202$

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~43~

5其他收入

6其他應收款

本公司對子公司之其他應收款主要係出售不動產廠房及設備價款服務

提供及代墊款

7財產交易

本公司於民國 98 年 12 月 31 日出售運輸設備予關係人 CTY出售價款為

美金 200000 元折合新台幣金額為$6398帳列「其他應收款-關係人」

截至民國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額皆為$4695此交易產生未實現

之處分固定資產利益為$3701帳列「採用權益法之投資貸餘」截至民

國 104 年及 103 年 12 月 31 日餘額分別為$0 及$616民國 104 年度及 103

年度認列已實現之利益皆為$616

8資金貸與關係人

民國 104 年及 103 年度未有資金貸與之情事

9提供關係人背書保證情形

(二)主要管理階層薪酬資訊

104年度 103年度

服務收入

－子公司 1678$ 1552$

－其他關係企業 692 689

2370$ 2241$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 5364$ 5364$

104年12月31日 103年12月31日

子公司 34000$ 34000$

104年度 103年度

薪資及其他短期員工福利 13480$ 18019$

退職福利 -$ 6375$

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~44~

八質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下

九重大或有負債及未認列之合約承諾

承諾事項

1營業租賃協議

請詳附註六(二十四)說明

2本公司因裝置業務與有關廠商簽訂之重大工程合約總價計$267950已支付

$200836另開立本票$29800 予有關廠商作為保證餘款將依工程進度陸續

支付

3本公司與台灣中油(股)公司訂有油品及液化石油氣之採購合約依約開立之

應付保證票據為$36000並由銀行提供賖購油品及液化石油氣之保證金額為

$16000本公司另開立應付保證票據$16000 予保證銀行

十重大之災害損失

無此事項

十一重大之期後事項

請詳附註六(十五)說明

十二其他

(一)資本風險管理

由於本公司須維持大量資本以支應購置設備所需因此本公司之資本

管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫以支應未來十二個月所

需之營運資金資本支出債務償還及股利支出等需求

(二)金融工具

1金融工具公允價值資訊

(1)本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金應收

票據應收帳款其他金融資產（表列「其他流動資產」及「其他

非流動資產」）短期借款應付票據應付帳款及其他應付款)

項 目 擔 保 性 質 104年12月31日 103年12月31日

其他非流動資產

定期存款 業 務 保 證 1355$ 1339$

存出保證金 履約保證金及押金 16425 10951

17780 12290

不動產廠房及設備

土地房屋及建築

與運輸設備

長短期借款應付

公司債及業務保證 693417 712055

711197$ 724345$

帳 面 價 值

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~45~

存出保證金及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值應

付公司債及長期借款（包含一年內到期部分）之利率因與市場利率

接近故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎另以公允價值

衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二(三)

2財務風險管理政策

本公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風險利

率風險信用風險及流動性風險為降低相關財務風險本公司致力

於辨認評估並規避市場之不確定性以降低市場變動對公司財務續

效之潛在不利影響

本公司之重要財務活動係經董事會依相關規範及內部控制制度進行

覆核於財務計劃執行期間本公司必須恪遵關於整體財務風險管理

及權責劃分之相關財務操作程序

3重大財務風險之性質及程度

(1)市場風險

匯率風險

本公司從事之業務以國內對象為主故雖有涉及若干非功能性貨幣

之商業交易(本公司之功能性貨幣為新台幣)惟受匯率波動之影響

通常並不重大本公司所持有之外幣資產及負債無重大匯率波動之

風險

價格風險

由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融

資產因此本公司暴露於權益工具之價格風險本公司未有商品價

格風險之暴險為管理權益工具投資之價格風險本公司將其投資

組合分散其分散之方式係根據本公司設定之限額進行

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 874$ 874$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 8278 8278

－非流動 1269 1269

10421$ 10421$

104年12月31日

帳面金額 公允價值

金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產 20023$ 20023$

備供出售金融資產權益證券投資

－流動 9108 9108

－非流動 1547 1547

30678$ 30678$

103年12月31日

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~46~

本公司主要投資於國內上市櫃之權益工具此等權益工具之價格會

因該投資標的未來價值之不確定性而受影響本公司因持有之金融

工具並不重大故無重大價格波動之風險

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借

款使本公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之

現金抵銷按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風

險於民國 104 年及 103 年度本公司按浮動利率計算之借款係以

新台幣計價

本公司所持有之按浮動利率計算之借款因預期浮動利率不致有重

大之變動故無重大利率波動之風險

(2)信用風險

A信用風險係指交易對象拖欠合約義務而造成本公司財務損失之

風險本公司之信用風險主要來自於營運活動產生之應收款項及

存放於銀行與金融機構之存款本公司採行之政策係僅與信譽卓

著之對象進行交易以減輕所產生財務損失之風險本公司持續

監督信用暴險以及交易對方之信用狀況並致力於客源多元化及

拓展海外市場以降低客戶集中風險

B因流動資金之交易對方係信用評等良好之金融機構故該信用風

險及集中風險係屬有限

C應收帳款之對象涵蓋眾多客戶分散於不同產業及地理區域本

公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

a除本公司之下列客戶外本公司並無對任何單一交易對方或任

何一組具相似特性之交易對方有重大之信用暴險除了本公司

之 A 客戶及 B 客戶外本年度任何時間對及 CDE 及 F 等客

戶之信用風險集中情形均未超過總應收帳款之 10本年度任

何時間對其他交易對方之信用風險集中情形均未超過總應收

帳款之 5因 A 客戶及 B 客戶為信譽卓著之廠商故該信用風

險係屬有限

b本公司對客戶之授信期間原則上為發票日後 90 天部分客戶

則為月結 90~120 天應收帳款不予計息應收款項之減損評

估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生

減損重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者應個

別評估其減損金額其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重

大之應收款項以及無減損客觀證據之應收款項將具類似信

用風險特徵者納入群組分別評估該組資產之減損

在接受新客戶之前本公司係根據該客戶之過往信貸記錄調查

評估潛在客戶之信用品質以確認該客戶之信用額度客戶之信

用額度及評等每年定期檢視應收帳款餘額中超過應收帳款

合計數 5之客戶如下

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~47~

c於民國 104 年及 103 年度並無超出信用限額之情事且管理

階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失

d本公司已逾期惟未減損應收帳款之帳齡分析資訊如下

D本公司業已發生減損之金融資產之個別分析請詳附註六各金融

資產之說明

(3)流動性風險

A現金流量預測是由公司內各營運個體執行並由公司財務部予以

彙總公司財務部監控公司流動資金需求之預測確保其有足夠

資金得以支應營運需要並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度請詳附註六(八)及(十)以使本公司不致違反相關

之借款限額或條款此等預測考量公司之債務融資計畫債務條

款遵循符合內部資產負債表之財務比率目標

B下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金

融負債按相關到期日予以分組非衍生金融負債係依據資產負

債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析衍生金融負債係依據

資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析

客 戶 名 稱 104年12月31日

A 客 戶 78288$

B 客 戶 54490

C 客 戶 43462

D 客 戶 21213

E 客 戶 20686

客 戶 名 稱 103年12月31日

B 客 戶 66276$

A 客 戶 64493

C 客 戶 42200

F 客 戶 32865

G 客 戶 31549

E 客 戶 21852

104年12月31日 103年12月31日

應收帳款

30天內 1040$ 210$

31-90天 6413 -

91-180天 81 -

181天以上 - -

7534$ 210$

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~48~

C本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或

實際金額會有顯著不同

(三)公允價值資訊

1本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳

附表三本公司以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註

六(四)說明

2為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如

下

第一等級企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價

(未經調整)活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負

債交易發生以在持續基礎上提供定價資訊之市場本公

司投資之上市櫃股票投資及受益憑證的公允價值皆屬之

第二等級資產或負債直接或間接之可觀察輸入值但包括於第一等

級之報價者除外本公司投資之衍生工具的公允價值均屬

之

第三等級資產或負債之不可觀察輸入值本公司投資之可轉換公司

債皆屬之

3民國 104 年及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融及非金融工具

本公司依資產及負債之性質特性及風險及公允價值等級之基礎分類

相關資訊如下

非衍生金融負債

104年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 110000$ -$ 110000$

應付票據及帳款 219126 - 219126

其他應付款 77548 - 77548

長期借款(含一年內到期) 84181 266370 350551

存入保證金 3732 - 3732

非衍生金融負債

103年12月31日 一年以內 一年以上 合計

短期借款 96000$ -$ 96000$

應付票據及帳款 238200 - 238200

其他應付款 74370 - 74370

長期借款(含一年內到期) 87622 326260 413882

存入保證金 3732 - 3732

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~49~

4本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下

(1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)之受益憑證

及權益證券其市場報價分別為受益憑證淨值及權益證券收盤價

(2)本公司將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值

計算考量以分別反映交易對手信用風險及本公司信用品質

5民國 104 年及 103 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉

6民國 104 年及 103 年度無自第三等級轉入及轉出之情形

十三註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人無此情形

2為他人背書保證請詳附表一

3期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部

分）請詳附表二

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百

分之二十以上無此情形

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上無

此情形

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上請詳附表三

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此

情形

104年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 874$ -$ -$ 874$

備供出售金融資產

權益證券 9547 - - 9547

10421$ -$ -$ 10421$

103年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產 20023$ -$ -$ 20023$

備供出售金融資產

權益證券 10655 - - 10655

30678$ -$ -$ 30678$

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

~50~

9從事衍生工具交易請詳附註六(二)及附註十二(二)

10母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金

額金額不重大

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）請詳

附表四

(三)大陸投資資訊

無此情形

十四營運部門資訊

不適用

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

公司名稱

關係

（註2）

0 陸海(股)公司 陸海天新

(股)公司

2 391623$ 34000$ 34000$ 22942$ 34000$ 289 391623$ Y N N

0 陸海(股)公司 佳運重機械工程

(股)公司

1 391623 20000 20000 6000 - 170 391623 N N N

1 瑞山液化石油氣

汽車(股)公司

大台北加氣站

(股)公司

1 36250 11000 11000 6000 - 1186 36250 N N N

註1編號欄之說明如下 (1)發行人填0 (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號註2背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可 (1)有業務關係之公司 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司註3(1)陸海實收資本額之50為最高限額($783246x50=$391623)

(2)瑞山液化石油氣汽車實收資本額之50為最高限額($72500x50=$36250)註4當年度為他人背書保證之最高餘額註5截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應入計背書保證餘額中註6應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註7屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列Y註8(1)大台北加氣站提供本票$11000予瑞山液化石油氣汽車為擔保

(2)佳運重機械工程提供本票$20000予陸海為擔保 (3)陸海天新提供本票$34000予陸海為擔保

期末背書

保證餘額

（註5）

實際動支

金額

（註6）

編號

（註1）

背書保證者

公司名稱

被背書保證對象 對單一企業

背書保證限額

（註3）

本期最高

背書保證餘額

（註4）

陸海股份有限公司

為他人背書保證

民國104年1月1日至12月31日

附表一 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

屬對大陸地

區背書保證

（註7） 備註

以財產擔保

之背書保證

金額

累計背書保證金額佔最

近期財務報表淨值之比

率

背書保證

最高限額

（註3）

屬母公司對

子公司背書

保證（註7）

屬子公司對

母公司背書

保證（註7）

附表一

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

陸海(股)公司 復華中國新經濟平衡基金 無 透過損益按公允價值 100000 1004$ - 874$

衡量之金融資產

評價調整 130)(

874$

陸海(股)公司 潤泰全球(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 113887 8878$ - 6993$

陸海(股)公司 潤泰創新(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-流動 30000 1848 - 1285

小計 10726

評價調整 2448)(

合計 8278$ 8278$

陸海(股)公司 聯華電子(股)公司之股票 無 備供出售金融資產-非流動 104858 1694$ - 1269$

評價調整 425)(

合計 1269$

陸海(股)公司 漢榮創業投資(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 566038 -$ 943 -$

陸海(股)公司 MOZIDO Inc之股票 無 以成本衡量之金融資產 14561 - - - 註5陸海(股)公司 InfoValue Computing Inc 無 以成本衡量之金融資產 260000 462 133 -

之股票陸海(股)公司 台灣高速鐵路(股)公司之股票 無 以成本衡量之金融資產 80000 2000 - 1000

陸海(股)公司 佳運重機械(股)有限公司 無 以成本衡量之金融資產 714000 7140 1700 7140

陸海(股)公司 飛梭精密(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 1125000 18660 1505 18660

小計 28262

累計減損 1462)(

合計 26800$ 26800$

陸海天新(股)公司 統一強棒貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值 121180 2000$ - 2000$

衡量之金融資產

評價調整 -

2000$

陸海天新(股)公司 天泰壹能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 568889 5689$ 889 5689$

陸海天新(股)公司 吉甲能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 昭陽能源(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 822118 8221 776 8221

陸海天新(股)公司 天泰管理顧問(股)公司 無 以成本衡量之金融資產 3500 35 500 35

合計 22166$ 22166$

註1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司關聯企業及合資控制部分）

民國104年12月31日

附表二 單位新台幣仟元

附表二第1頁

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

股 數

帳面金額

（註3） 持股比例 公允價值

備註

（註4）持有之公司

有價證券種類及名稱

（註1）

與有價證券發行

人之關係

（註2） 帳列科目

期 末

註3按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形註5原W-Phone Inc已於民國104年6月由MOZIDO Inc合併吸收

附表二第2頁

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

進（銷）貨 金額

佔總進（銷）

貨之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額

佔合併總應收（付）

票據帳款之比率

陸海股份有限公司 利豐交通企業股份有限公司 本公司之其

他關係企業

進貨 110667$ 8 註 與一般客戶相當 註 17674$ 8 -

註支付予部分其他關係企業之勞務因性質較一般協力廠商特殊故價格較一般廠商略高月結30~45天付款期間亦略短

陸海股份有限公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國104年1月1日至12月31日

附表三 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

備註進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關係

交易情形

交易條件與一般交易不同之情形

及原因（註1） 應收（付）票據帳款

附表三

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

陸海(股)公司 CTY TNHH Sea and Land

(VN)

越南 吊車堆高機出租

起重工程承包和規劃

等

15711$ 15711$ - 10000 14902)($ 2023)($ 2023)($ 子公司

陸海(股)公司 Eternal Full

Enterprise Ltd

汶萊 專業投資公司 172162 172162 - 10000 116161 5292)( 5292)( 子公司

陸海(股)公司 新安和加氣站(股)公司 台灣 液化石油氣汽車加氣

站汽機車潤滑油

洗車及設置自動販賣

機等

84765 84765 5800000 10000 85670 443)( 443)( 子公司

陸海(股)公司 瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

台灣 液化石油氣汽車加氣

站

60000 60000 6000000 8276 82922 4690)( 3882)( 子公司

陸海(股)公司 陸盛重機械(股)公司 台灣 吊車堆高機出租

起重工程承包和規

劃國際貿易業等

23460 28460 1735960 5000 19610 4404 2202 子公司

陸海(股)公司 陸海洋行(股)公司 台灣 洋酒食品之進出口買

賣業務

38547 38547 5081233 5523 64039 17011 9395 子公司

陸海(股)公司 陸海天新(股)公司 台灣 非屬公用之發電用

電設備檢測維護及能

源技術服務管理顧

問國際貿易業等

45000 53250 4500000 7500 50401 6108 4581 子公司

陸海(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 37385 37385 1688067 6252 11215 16211)( 10435)( 子公司

陸海(股)公司 台灣再生能源(股)公司 台灣 發電業 10000 - 1000000 8000 9635 1474)( 873)( 子公司瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

捷鼎鑫(股)公司 台灣 汽車零件之買賣液

化石油氣汽車改裝汽

機車零件配備批發零

售等

7000 7000 700000 7000 6511 1329)( 930)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 4118 4118 226905 840 1001 16211)( 1362)( 子公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

佳客來企業(股)有限公

司

台灣 汽車修理其他汽車

服務業

3000 3000 300000 6000 2340 254)( 153)( 本公司之孫公司

瑞山液化石油氣汽車加

氣站(股)公司

大台北加氣站(股)有限

公司

台灣 石油製品零售業液

化石油氣加氣站其

他汽車服務業等

10502 10502 1150000 4600 6389 8070)( 3712)( 採權益法評價之被

投資公司

新安和加氣站(股)公司 福寶風力發電(股)公司 台灣 發電業 2059 2059 113433 420 438 16211)( 681)( 子公司

陸海天新(股)公司 天泰能源(股)公司 台灣 再生能源發電設備

業能源技術服務等

23667 28200 2366667 3333 28216 11927 3975 採權益法評價之被

投資公司

被投資公司名稱所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）

民國104年1月1日至12月31日

附表四 單位新台幣仟元

(除特別註明者外)

陸海股份有限公司

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

附表四第1頁

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額

被投資公司本

期損益

（註2(2)）

本期認列之投

資損益

（註2(3)） 備註投資公司名稱

被投資公司名稱

（註12） 所在地區 主要營業項目

原始投資金額 期末持有

Eternal Full

Enterprise Ltd

Peace King Enterprise

Co Ltd

汶萊 運輸及吊裝設備出租 58938 58938 - 10000 49322 244 244 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Glory Base Group

Limited

汶萊 起重工程承包規劃

等

92264 91789 - 10000 54542 4588)( 4588)( 本公司之孫公司

Eternal Full

Enterprise Ltd

Giant Well

International

汶萊 起重工程承包規劃

等

19603 19603 - 10000 11311 916)( 916)( 本公司之孫公司

Giant Well

International Co

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

19498 19498 - 8506 11422 1042)( 887)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

CTY TNHH Sea and Land

Formosa

越南 運輸及起重油壓機械

設備製造托車及汽

車車體改造鋼鐵設

備設計機械設備設

計及安裝工程吊車

起重設備機械設備

製造及安裝工程等

82546 82071 - 10000 52101 4402)( 4402)( 本公司之曾孫公司

Glory Base Group

Ltd

陸海越(LHV)有限公司 越南 起重工程承包規劃

等

3066 3066 - 1494 2006 1042)( 155)( 本公司之曾孫公司

註1公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者有關國外被投資公司資訊之揭露得僅揭露至該控股公司之相關資訊註2非屬註1所述情形者依下列規定填寫 （1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司或孫公司） （2）「被投資公司本期損益」乙欄應填寫各被投資公司之本期損益金額 （3）「本期認列之投資損益」乙欄僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額餘得免填於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益

附表四第2頁

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~51~

(以下空白)

項 目 摘 要 金 額

庫存現金 662$

零用金 2940

銀行存款

－支票存款 98

－活期存款 含美金335仟元匯率3283元

歐元2仟元匯率3588元 88484

92184$

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~52~

(以下空白)

客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註

台灣上組股份有限公司 78288$

台灣川崎汽船股份有限公司 54490

駿明交通運輸股份有限公司 43462

台灣日立物流股份有限公司 21214

台灣赫伯羅德股份有限公司 20686

其他零星客戶 129833 每一零星客戶金額均

小 計 347973 未超過本科目5以上

減備抵呆帳 495)(

應收帳款淨額 347478$

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國 104 年 1月 1日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~53~

評價 提供擔保

名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 (註) 股 數 金 額 (註) 股 數 持股比例 金 額 單價(元) 總 價 基礎 或質押情形

表列資產科目

Eternal Full Enterprise Ltd - 122487$ - -$ - 6326)($ - 10000 116161$ -$ 116162$ 權益法 無

新安和加氣站(股)公司 5800 86113 - - - 443)( 5800 10000 85670 1485 86141

瑞山液化石油氣汽車加氣站 6000 86804 - - - 3882)( 6000 8276 82922 1316 78949

(股)公司

陸盛重機械(股)公司 2651 22408 - 2202 915 5000)( 1736 5000 19610 1130 19610

陸海洋行(股)公司 5081 61025 - 9395 - 6381)( 5081 5523 64039 1255 63768

陸海天新(股)公司 5325 56797 - 4581 825 10977)( 4500 7500 50401 1134 51029

福寶風力發電(股)公司 3064 21652 - - 1376 10436)( 1688 6252 11216 388 6541

台灣再生能源(股)公司 - - 1000 10508 - 873)( 1000 8000 9635 882 8821

457286$ 26686$ 44318)($ 439654$

表列負債科目

CTY TNHH Sea and Land (VN) - 13669)($ - -$ - 1233)($ - 10000 14902)($ - -$ 權益法 無

註含採用權益法認列之子公司損益之份額累換調整數增減投資成本取得股利長期股權投資持股比例變動及清算損失等

期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~54~

(以下空白)

借款種類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利率區間 融資額度 抵 押 或 擔 保 備註

擔保借款 台灣銀行汐止分行 30000$ 104115-105115 137 60000$ 以不動產廠房及設備擔保借款

合作金庫商業銀行基隆分行 80000 104427-105427 137 80000 〞

110000$

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

長期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~55~

債 權 人 摘 要 一年以內到期部份 一年以上到期部份 合 計 契 約 期 限 利 率 抵 押 或 擔 保 備 註

長期銀行借款

華南銀行 擔保借款 -$ 70000$ 70000$ 1041211-1061211 1780 以不動產廠房

及設備作為擔保

分期償付之借款

台灣銀行 擔保借款 8000 26000 34000 1040615-1090615 1744 以不動產廠房

及設備作為擔保

台灣銀行 擔保借款 14000 - 14000 1001107-1051107 1700 〝

合作金庫 擔保借款 36000 121700 157700 1020502-1090502 1880 〝

第一銀行 擔保借款 8400 7800 16200 1021129-1061129 1815 〝

第一銀行 擔保借款 12400 34100 46500 1030926-1080926 1815 〝

78800$ 259600$ 338400$

借 款 金 額

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~56~

(以下空白)

項 目 金 額 備 註

銷貨收入淨額 192984$

租賃收入淨額 15230

倉儲收入 41366

減倉儲收入折讓 44)(

倉儲收入淨額 41322

運輸收入淨額 956680

裝置收入 429796

減裝置收入折讓 674)(

裝置收入淨額 429122

營業收入淨額 1635338$

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~57~

項 目 摘 要 金 額

銷貨成本期 初 存 貨 2091$加本 期 進 貨 173567減期 末 存 貨 2194)(

銷 貨 成 本 173464

租賃成本 2100

倉儲成本修 洗 櫃 費 14335薪 資 支 出 4749折 舊 費 3418工 作 獎 金 1881其 他 5226

29609

運輸成本

運 費 496732柴 油 費 124791薪 資 支 出 94470折 舊 費 41273其 他 105903

863169

裝置成本工 程 成 本 91660運 費 53098薪 資 費 用 27788裝 卸 費 25516租 金 支 出 15658其 他 77656

291376

合 計 1359718$

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~58~

(以下空白)

項 目 推 銷 費 用 管理及總務費用 合 計

薪 資 支 出 25309$ 39279$ 64588$

交 際 費 3053 8270 11323

租 金 支 出 2295 1755 4050

保 險 費 2329 2795 5124

勞 務 費 - 3584 3584

其 他 費 用 13428 13763 27191

合 計 46414$ 69446$ 115860$

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

陸海股份有限公司

本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位新台幣仟元

~59~

性質別

員工福利費用

薪資費用 155373$ 62079$ 217452$ 155987$ 62301$ 218288$

勞健保費用 13976 4892 18868 12901 4432 17333

退休金費用 8847 2509 11356 8705 2671 11376

其他員工福利費用 3028 2568 5596 2855 2688 5543

折舊費用 56143 5005 61148 39940 6668 46608

攤銷費用 - 273 273 - 235 235

截至民國104年及103年12月31日止員工人數分別為283人及270人

功能別 104年度 103年度

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計