iómƒŸg á«dÉŸg äÉfÉ«Ñdg ∫ƒm ôjô≤àdgq iómƒŸg …...9 ﺪﺣﻮﻤﻟا...
TRANSCRIPT
8
ÚªgÉ°ùŸG IOÉ°ùdG ¤EG
áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T - …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G – »ÑXƒHCG
Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ∫ƒM ôjô≤àdG
»àdGh ,(záYƒªéŸG{ `H kÉ©e É¡«dEG QÉ°ûj) á©HÉàdG ¬JÉcô°Th (z∂æÑdG{ `H ¬«dEG QÉ°ûj) áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T - …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æÑd á≤aôŸG Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ≥«bóàH Éæªb á«¡àæŸG áæ°ù∏d ájó≤ædG äÉ≤aóàdGh ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ äGÒ¨àdGh ,πeÉ°ûdG πNódGh ,πNó∏d Ió qMƒŸG äÉfÉ«ÑdGh ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ó qMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H øe ¿ƒμàJ
.iôNCG ájÒ°ùØJ äÉMÉ°†jEGh ,áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ù∏d kÉ°üî∏eh ,ïjQÉàdG ∂dòH
Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG øY IQGOE’G á«dhDƒ°ùe
IQGOE’G ÉgOó– »àdG á«∏NGódG áHÉbôdG ∂∏J øYh ,á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ª∏d kÉ≤ah ádOÉY IQƒ°üH É¡°VôYh Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg OGóYEG øY ádhDƒ°ùe IQGOE’G ¿EG.CÉ£N hCG ∫É«àMG øY áÄ°TÉf âfÉc kAGƒ°S ,ájôgƒL AÉ£NCG øe á«dÉN Ió qMƒe á«dÉe äÉfÉ«H OGóYEG øe øμªààd ájQhô°V É¡fCG ≈∏Y
äÉHÉ°ù◊G ≥bóe á«dhDƒ°ùe
ó«≤àf ¿CG ÒjÉ©ŸG ∂∏J Ö∏£àJh ,≥«bóà∏d á«dhódG ÒjÉ©ª∏d kÉ≤ah Éæ≤«bóàH Éæªb ó≤d .Éæ≤«bóJ ¤EG GOÉæà°SG Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg ∫ƒM …CGQ AGóHEG »g Éæà«dhDƒ°ùe ¿EG.ájôgƒL AÉ£NCG øe á«dÉN Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG âfÉc GPEG ɪ«a ∫ƒ≤©e ó«cCÉJ ≈∏Y ∫ƒ°üë∏d ≥«bóàdG AGôLEGh §«£îàH Ωƒ≤f ¿CGh »æ¡ŸG ∑ƒ∏°ùdG óYGƒb äÉÑ∏£àÃ
≥bóe ôjó≤J ¤EG IQÉàîŸG äGAGô`̀LE’G óæà°ùJ .Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ äÉMÉ°üaE’Gh ≠dÉѪ∏d á«JƒÑK ≥«bóJ äÉæq«H ≈∏Y ∫ƒ°üë∏d äGAGôLEÉH ΩÉ«≤dG ≥«bóàdG øª°†àj òNCÉj ,ôWÉîŸG ∂∏J º««≤àH ΩÉ«≤dG óæYh .CÉ£N øY hCG ∫É«àMG øY áÄ°TÉf âfÉc AGƒ°S ,Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ ájôgƒ÷G AÉ£NC’G ôWÉfl º««≤J ∂dP ‘ Éà ,äÉHÉ°ù◊G ≥«bóàdG äGAGôLEG º«ª°üJ ¢Vô¨d ∂dPh ,Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«Ñ∏d ∫OÉ©dG ¢Vô`©dGh OGóYE’ÉH á≤∏©àŸGh ICÉ°ûæª∏d á«∏NGódG áHÉbôdG äGAGôLEG QÉÑàY’G ‘ äÉHÉ°ù◊G ≥bóe á«dƒ≤©eh á©ÑàŸG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG áªFÓe º««≤J ∂dòc ≥«bóàdG øª°†àj .ICÉ°ûæŸG iód á«∏NGódG áHÉbôdG á«dÉ©a ∫ƒM …CGQ AGóHEG ¢Vô¨d ¢ù«dh ,±hô¶dG Ö°ùM áÑ°SÉæŸG
.Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«Ñ∏d ‹ÉªLE’G ¢Vô©dG º««≤J ∂dòch ,IQGOE’G πÑb øe Ió©ŸG á«Ñ°SÉëŸG äGôjó≤àdG
.≥«bóàdG ∫ƒM ÉæjCGôd kÉ°SÉ°SCG ôaƒàd áÑ°SÉæeh á«aÉc É¡«∏Y Éæ∏°üM »àdG á«JƒÑãdG ≥«bóàdG äÉæq«H ¿CG ó≤à©f
…CGô`dG
,‹ÉŸG É¡FGOCGh 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc áYƒªéª∏d ‹ÉŸG ™°VƒdG ,á`jôgƒ÷G »MGƒædG ™«ªL øe ,á`dOÉY IQƒ°üH ô`¡¶J á≤aôŸG Ió qMƒŸG á`«dÉŸG äÉ`fÉ«ÑdG ¿CG ,É`æjCGQ ‘.á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ª∏d É≤ah ïjQÉàdG ∂dòH á«¡àæŸG áæ°ù∏d ájó≤ædG É¡JÉ≤aóJh
iôNCG ᫪«¶æJh á«fƒfÉb äÉÑ∏£àe ∫ƒM ôjô≤J
áaÉc ≈∏Y Éæ∏°üM ÉæfCÉH ºcó«Øf ,¬JÓjó©Jh 1984 ΩÉ©d (8) ºbQ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …OÉ–’G ¿ƒfÉ≤dG äÉÑ∏£àŸ kÉ≤ah ¬fEÉa ,∂æÑdÉH ≥∏©àj ɪ«ah ,∂dP ¤EG áaÉ°VEG äGQÉeE’G ádhód …OÉ–’G ¿ƒfÉ≤∏d ájQÉ°ùdG ΩÉμMC’G ™e ájôgƒ÷G »MGƒædG áaÉc øeh ≥ØàJ IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ¿CGh ;Éæ≤«bóJ ¢VGôZC’ ájQhô°V ÉgÉfÈàYG »àdG äÉeƒ∏©ŸG ;É¡©e ≥aGƒàJ IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ¿CGh áë«ë°U á«Ñ°SÉfi äÓé°ùH ßØàMG ób ∂æÑdG ¿CGh ;∂æÑ∏d »°SÉ°SC’G ΩɶædGh ,¬JÓjó©Jh 1984 áæ°ùd (8) ºbQ IóëàŸG á«Hô©dG hCG ¬JÓjó©Jh 1984 áæ°ùd (8) ºbQ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …OÉ–’G ¿ƒfÉ≤∏d ájQÉ°ùdG ΩÉμMC’G øe …CÉH πNCG ób ∂æÑdG ¿CÉH ó≤à©f Éæ∏©éj Ée Éæª∏Y ¤EG Oôj ⁄ ¬fCGh
.2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ‹ÉŸG √õcôe hCG ¬à£°ûfCG ≈∏Y ájôgƒL IQƒ°üH ôKDƒj ¿CG øμÁ πμ°ûH »°SÉ°SC’G ¬eɶf
RôHƒc ¢ShÉgôJhh ¢ùjGôH øY
2013 ôjÉæj 30
…QƒNÉa ∑ÉL
379 ºbQ Ú∏¨à°ûŸG äÉHÉ°ù◊G »≤bóe πé°S
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ,»ÑXƒHCG
تقرير مدقق الحسابات المستقل
9
بيان المركز المالي الموّحدكما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
äÉMÉ°†jEG2012
º`gQO ∞dCG2011
º`gQO ∞dCG2012
»μjôeCG Q’hO ∞dCG
äGOƒ`LƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f59^337^8746^629^9452^542^302
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh616^517^11820^839^9324^496^901
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG7641^87715^755174^755
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG84^993^2264^844^7641^359^441
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG918^712^91615^052^1035^094^723
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb10123^195^295124^754^73733^540^783
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG11–81^817–ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG12529^395396^912144^131
iôNCG äGOƒLƒe135^925^96210^021^4941^613^385
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡14849^934964^518231^400
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe1592^126123^65325^082
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG180^795^723183^725^63049^222^903
äÉ`Hƒ∏£ŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG–48^100–∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG164^411^2713^090^3861^200^999
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG84^768^3384^821^5681^298^213
AÓª©dG ™FGOh17109^216^925109^170^82529^735^074
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG184^557^108716^6521^240^705
¢Vhôb1926^139^64731^897^0097^116^702
iôNCG äÉHƒ∏£e206^994^84511^903^5671^904^396
äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG156^088^134161^648^10742^496^089
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M
∫ÉŸG ¢SCGQ215^595^5975^595^5971^523^440
QGó°UEG IhÓY213^848^2863^848^2861^047^723
iôNCG äÉ«WÉ«àMG226^288^5914^919^8961^712^113
IÉ≤Ñà°ùŸG ìÉHQC’G4^537^3153^708^2271^235^316
∫Ée ¢SCGQ äGóæ°S254^000^0004^000^0001^089^028
∂æÑdG ‘ ÚªgÉ°ùª∏d á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M24^269^78922^072^0066^607^620
Iô£«°ùŸG ÒZ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M437^8005^517119^194
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‹ÉªLEG24^707^58922^077^5236^726^814
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG180^795^723183^725^63049^222^903
.2013 ôjÉæj 30 ïjQÉàH ÉgQGó°UEÉH ì qô°Uh IQGOE’G ¢ù∏› πÑb øe Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg ≈∏Y á≤aGƒŸG â“
…ójƒ°ùdG ≈°ù«Y
IQGOE’G ¢ù∏› ¢ù«FQ
äÉ≤jôY AÓY
…ò«ØæàdG ¢ù«FôdG
Q’ƒc ∑ÉÑjO
‹ÉŸG ôjóŸG
.IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg øe CGõéàj ’ kAõL á≤aôŸG äÉMÉ°†jE’G πμ°ûJ
10
äÉMÉ°†jEG2012
º`gQO ∞dCG2011
º`gQO ∞dCG2012
»μjôeCG Q’hO ∞dCG
óFGƒØdG äGOGôjEG267^469^6807^347^6732^033^672
óFGƒØdG ∞jQÉ°üe27(2^356^370)(2^805^554)(641^538)
óFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U5^113^3104^542^1191^392^134
á«eÓ°SE’G äÓjƒªàdG øe äGOGôjEG23354^045351^07396^391
á«eÓ°SE’G ìÉHQC’G äÉ©jRƒJ23(260^124)(211^093)(70^820)
á«eÓ°SE’G äÓjƒªàdG äGOGôjEG ‘É°U93^921139^98025^571
á«eÓ°SE’G äÓjƒªàdGh óFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U5^207^2314^682^0991^417^705
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG äGOGôjEG ‘É°U28940^035898^157255^931
IôLÉàŸG ìÉHQCG ‘É°U29 302^686334^76982^408
ájQÉ≤Y äGQɪãà°S’ ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢VÉØîfG12(28^836)(11^900)(7^850)
iôNCG äÉ«∏ªY äGOGôjEG30174^032166^28747^381
äÉ«∏ª©dG äGOGôjEG6^595^1486^069^4121^795^575
äÉ«∏ª©dG ∞«dÉμJ31(2^069^264)(2^063^225)(563^371)
᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl πÑb äÉ«∏ª©dG ìÉHQCG4^525^8844^006^1871^232^204
᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl32(1^709^719)(2^397^828)(465^483)
á∏«eR äÉcô°T øe íHôdG ¢ü°üM11–158^658–á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H øe íHôdG ‘É°U11–1^314^315–
áÑjô°†dG πÑb íHôdG ‘É°U2^816^1653^081^332766^721
á«LQÉÿG πNódG áÑjô°V ±hô°üe(5^830)(36^221)(1^588)
áæ°ùdG ìÉHQCG ‘É°U2^810^3353^045^111765^133
:¤EG IóFÉY
∂æÑdG ‘ ÚªgÉ°ùª∏d á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M2^735^8103^025^865744^843
Iô£«°ùŸG ÒZ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M74^52519^24620^290
áæ°ùdG íHQ ‘É°U2^810^3353^045^111765^133
(»μjôeCG Q’hO /ºgQO) óMGƒdG º¡°ù∏d »°SÉ°SC’G óFÉ©dG330^450^510^12
(»μjôeCG Q’hO /ºgQO) º¡°ùdG ≈∏Y ¢†ØîŸG óFÉ©dG330^450^500^12
.IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg øe CGõéàj ’ kAõL á≤aôŸG äÉMÉ°†jE’G πμ°ûJ
بيان الدخل الموّحدللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
11
2012º`gQO ∞dCG
2011º`gQO ∞dCG
2012»μjôeCG Q’hO ∞dCG
áæ°ùdG ìÉHQCG ‘É°U2^810^3353^045^111765^133
:πNódG ¿É«H ‘ kÉ≤M’ É¡Ø«æ°üJ IOÉYEG øμÁ OƒæH
á«LQÉÿG äÉ«∏ª©dG πjƒ– øY áŒÉædG ±ô°üdG äÉbhôa(6^812)40^196(1^854)
á«dÉŸG äGOƒLƒª∏d •ƒëàdG øe ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG29^337(2^581)7^987
á«ÑæLC’G äÉ«∏ª©dG äÉWƒ– ‘ Qɪãà°S’G ‘É°U øe ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG–(66^561)–™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°S’ ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG824^569(559^061)224^495
™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG ᪫b ¢VÉØîfG /™«H óæY É¡°ùμY ” ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG(2^963)52^785(807)
á∏«eR ácô°ûd ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG øe á°ü◊G–(19^098)–(11 ìÉ°†jEG) á∏«eR ácô°T ™«H óæY á∏°üdG äGP äÉ«WÉ«àM’G Ió°UQCG ¢ùμY–399^309–(11 ìÉ°†jEG) É¡©«H óæY á∏«eR ácô°T ‘ ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG á°üM ¢ùμY–(59^050)–
ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG (ôFÉ°ùN) /äGOGôjEG844^131(214^061)229^821
áæ°ù∏d á∏eÉ°ûdG äGOGôjE’G ‹ÉªLEG3^654^4662^831^050994^954
:¤EG IóFÉY
∂æÑdG ‘ ÚªgÉ°ùª∏d á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M3^579^9412^811^804974^664
Iô£«°ùŸG ÒZ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M74^52519^24620^290
áæ°ù∏d á∏eÉ°ûdG äGOGôjE’G ‹ÉªLEG3^654^4662^831^050994^954
.IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg øe CGõéàj ’ kAõL á≤aôŸG äÉMÉ°†jE’G πμ°ûJ
بيـان الدخل الشامل الموّحدللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
12
¢SCGQ∫ÉŸG
ºgQO ∞dCG
IhÓYQGó°UEG
ºgQO ∞dCG
äÉ«WÉ«àMGiôNCG
ºgQO ∞dCG
ìÉHQC’GIÉ≤Ñà°ùŸG
ºgQO ∞dCG
äGóæ°S∫Ée ¢SCGQ
ºgQO ∞dCG
¤EG IóFÉYá«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ÚªgÉ°ùª∏d
ΩC’G ácô°ûdG ‘ºgQO ∞dCG
¥ƒ≤MÒZ á«μ∏ŸG
Iô£«°ùŸGºgQO ∞dCG
´ƒ`ª›¥ƒ≤Má«μ∏ŸG
ºgQO ∞dCG
‘ ɪc ó«°UôdG
2012 ôjÉæj 15^595^5973^848^2864^919^8963^708^2274^000^00022^072^0065^51722^077^523
áæ°ù∏d íHôdG ‘É°U–––2^735^810–2^735^81074^5252^810^335
á∏eÉ°ûdG äGOGôjE’Gáæ°ù∏d iôNC’G––844^131––844^131–844^131
≥jOÉæ°U ó«MƒJ øe œÉædG(1-3 ìÉ°†jEG) á©HÉJ––––––397^565397^565
ìÉHQCG äÉ©jRƒJá«μ∏ŸG ¥ƒ≤◊ áYƒaóe
Iô£«°ùŸG ÒZ––––––(5^517)(5^517)
áYƒaóe ìÉHQCG äÉ©jRƒJá«μ∏ŸG ¥ƒ≤M »∏eÉ◊
ìÉ°†jEG) ΩC’G ácô°ûdG ‘(21 ºbQ–––(1^119^119)–(1^119^119)–(1^119^119)
(22 ìÉ°†jEG) iôNCG äÉcôM––524^564(547^162)–(22^598)–(22^598)
‘ ¢VÉØîf’G ‘É°UIô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G––––––(34^290)(34^290)
á°Sƒμ©e ìÉHQCG äÉ©jRƒJáæjõÿG º¡°SCG ≈∏Y(1-3 ºbQ ìÉ°†jEG)–––842–842–842
á«aÉ°U ,á≤≤fi ÒZ ìÉHQCGáæjõÿG º¡°SCG ≈∏Y(1-3 ºbQ ìÉ°†jEG)–––(1^283)–(1^283)–(1^283)
äGóæ°S ≈∏Y áYƒaóe ºFÉ°ùb(33 ìÉ°†jEG) ∫ÉŸG ¢SCGQ–––(240^000)–(240^000)–(240^000)
‘ ɪc ó«°UôdG
2012 Ȫ°ùjO 315^595^5973^848^2866^288^5914^537^3154^000^00024^269^789437^80024^707^589
.(21 ìÉ°†jEG ) ´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ øe %25 πã“ ájó≤f ìÉHQCG ™jRƒJ IQGOE’G ¢ù∏› ìÎbG ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d
بيان التغيرات في حقوق الملكية الموّحدللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
13
¢SCGQ∫ÉŸG
ºgQO ∞dCG
IhÓYQGó°UEG
ºgQO ∞dCG
äÉ«WÉ«àMGiôNCG
ºgQO ∞dCG
ìÉHQC’GIÉ≤Ñà°ùŸG
ºgQO ∞dCG
äGóæ°S∫Ée ¢SCGQ
ºgQO ∞dCG
á«dÉe ¥GQhCGá«eGõdEGπjƒëàdG
¿ƒμe –á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M
¤EG IóFÉYá«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ÚªgÉ°ùª∏d
ΩC’G ácô°ûdG ‘ºgQO ∞dCG
¥ƒ≤MÒZ á«μ∏ŸG
Iô£«°ùŸGºgQO ∞dCG
´ƒ`ª›¥ƒ≤Má«μ∏ŸG
ºgQO ∞dCG
‘ ɪc ó«°UôdG2011 ôjÉæj 14̂ 810̂ 000–4̂ 596̂ 7031̂ 524̂ 2014̂ 000̂ 0004̂ 633̂ 88319̂ 564̂ 7878^56119̂ 573̂ 348
áæ°ù∏d íHôdG ‘É°U–––3̂ 025̂ 865––3̂ 025̂ 86519^2463̂ 045̂ 111
á∏eÉ°ûdG ôFÉ°ùÿGáæ°ù∏d iôNC’G––(214̂ 061)–––(214̂ 061)–(214̂ 061)
ìÉHQCG äÉ©jRƒJ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤◊ áYƒaóe
Iô£«°ùŸG ÒZ–––––––(22^290)(22^290)
πjƒ– óæY IQó°üe º¡°SCG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG
(21 ìÉ°†jEG) πjƒëàdG785^5973̂ 848̂ 286–––(4̂ 633̂ 883)––– iôNCG äÉcôM
(22 ìÉ°†jEG)––537^254(605^172)––(67^918)–(67^918)
äGóæ°S ≈∏Y áYƒaóe ºFÉ°ùb(33 ìÉ°†jEG) ∫ÉŸG ¢SCGQ–––(236^667)––(236^667)–(236^667)
‘ ɪc ó«°UôdG2012 Ȫ°ùjO 315̂ 595̂ 5973̂ 848̂ 2864̂ 919̂ 8963̂ 708̂ 2274̂ 000̂ 000–22̂ 072̂ 0065̂ 51722̂ 077̂ 523
.IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg øe CGõéàj ’ kAõL á≤aôŸG äÉMÉ°†jE’G πμ°ûJ
14
2012º`gQO ∞dCG
2011º`gQO ∞dCG
2012 Q’hO ∞dCG
»μjôeCG
á«∏«¨°ûàdG ᣰûfC’G
Iô£«°ùŸG ÒZ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh ÖFGô°†dG πÑb íHôdG ‘É°U2^816^1653^081^332766^721
:äÓjó©àdG
(14 ìÉ°†jEG) ∑Ó¡à°SG 131^286149^34835^744
(15 ìÉ°†jEG) á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe AÉØWEG 31^52731^5278^583
(30 ìÉ°†jEG) ìÉHQCG äÉ©jRƒJ äGOGôjEG (25^043)(8^879)(6^818)
(12 ìÉ°†jEG) ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfG 28^83611^9007^851
(9-41 ìÉ°†jEG) äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b ¢VÉØîfG ¢ü°üfl 1^874^1232^303^106510^243
(9-41 ìÉ°†jEG) É¡∏«°ü– ‘ ∑ƒμ°ûe äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb OGOΰSG (183^015)(220^746)(49^827)
(9-41 ìÉ°†jEG) º°üÿG AÉØWEG (129^920)(177^216)(35^372)
(32 ìÉ°†jEG) ¿ÉªàF’G ójó°ùJ ΩóY äÉ°†jÉ≤e IQÉ°ùN –204^438–(32 ìÉ°†jEG) á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG (OGOΰSG) /᪫b ¢VÉØîfG ¢ü°üfl (2^726)53^590(742)
( 14 ìÉ°†jEG) ‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡ áª«b ¢VÉØîfG ¢ü°üfl 21^33757^4405^809
(30 ìÉ°†jEG) ™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G (ìÉHQC’G) /ôFÉ°ùÿG ‘É°U 4^224(6^852)1^150
(29 ìÉ°†jEG) IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉŸG ¥GQhC’G øe ìÉHQC’G ‘É°U (104^018)(29^482)(28^320)
‘É°U ,á∏«eR äÉcô°T ‘ íHôdG á°üM –(158^658)–πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉŸG ¥GQhC’G ¤EG áHƒ°ùæŸG IóFÉØdG –(29^131)–
(11 ìÉ°†jEG) á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H øe íHôdG ‘É°U –(1^314^315)–(8 ìÉ°†jEG) ôFÉ°ùN/ (ìÉHQCG) – •ƒëàdG øe ∫É©ØdG ÒZ Aõ÷G (22^559)5^673(6^142)
IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG äBÉaÉμe 5^3755^5841^463
(24 ìÉ°†jEG) ÚØXƒŸG õaGƒM á£N ∞jQÉ°üe 48^33932^88213^161
á∏eÉ©dG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ‘ äGÒ¨àdG πÑb äÉ«∏ª©dG ìÉHQCG4^493^9313^991^5411^223^504
…õcôŸG ±ô°üŸG iód ó«°UôdG IOÉjR(1^500^000)(750^000)(408^385)
∑ƒæÑdG øe ≥ëà°ùŸG ‘ ¢ü≤ædG4^430^974453^3601^206^364
IôLÉàª∏d á«dÉe äÉ≤à°ûe ‘É°U ‘ ¢ü≤ædG1^21676^493331
äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb ‘ IOÉjõdG(10^215)(3^888^011)(2^781)
iôNC’G äGOƒLƒŸG ‘ ¢ü≤ædG23^206453^9476^318
∑ƒæH ¤EG ≥ëà°ùŸG ‘ ¢ü≤ædG(108^820)(2^034^819)(29^627)
AÓª©dG ™FGOh ‘ IOÉjõdG19^8364^204^2025^400
iôNC’G äÉHƒ∏£ŸG ‘ ¢ü≤ædG(876^006)(886^812)(238^499)
á«∏«¨°ûàdG ᣰûfC’G øe œÉædG ó≤ædG6^474^1221^619^9011^762^625
áYƒaóŸG IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG äBÉaÉμe(10^750)(5^250)(2^927)
áYƒaóe á«LQÉN ÖFGô°V(8^221)–(2^238)
á«∏«¨°ûàdG ᣰûfC’G øe œÉædG ó≤ædG ‘É°U6^455^1511^614^6511^757^460
بيان التدفقات النقدية الموّحد2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d
15
2012º`gQO ∞dCG
2011º`gQO ∞dCG
2012 Q’hO ∞dCG
»μjôeCG
ájQɪãà°S’G ᣰûfC’G
á∏«eR ácô°T ™«H äÓ°üëàe ‘É°U–7^111^817–á∏«eR äÉcô°T øe á°VƒÑ≤e ìÉHQCG äÉ©jRƒJ–36^697–
ìÉHQC’G ™jRƒJ äGOGôjEG25^0438^8796^818
áahòfi ájQɪãà°SG á«dÉe ¥GQhCG OGOΰSG12^669–3^449
‘É°U ,á«LQÉN ÖFGô°V OGó°S39^624–10^788
äGQɪãà°SG ™«H ìÉHQCG–36^334–IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG AGô°T ‘É°U(43^388)(15^755)(11^813)
™«Ñ∏d áMÉàe á«dÉe ¥GQhCG äGQɪãà°SG ™«H óFGƒY ‘É°U1^408^955622^487383^598
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG AGô°T ‘É°U(4^332^960)(7^504^405)(1^179^679)
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG ¤EG äÉaÉ°VEG(85^625)(100^985)(23^312)
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡ AGô°T(113^733)(119^620)(30^964)
ájQɪãà°S’G ᣰûfC’G øe œÉædG/ (‘ Ωóîà°ùŸG) ó≤ædG ‘É°U(3^089^415)75^449(841^115)
á«∏jƒªàdG ᣰûfC’G
hQƒ«dÉH ájQÉéàdG ¥GQhC’G ‘ (¢ü≤ædG) /IOÉjõdG3^742^432(242^173)1^018^903
¢Vhô≤dG ≈∏Y IOÉjõdG /(äÉYƒaóŸG) ‘É°U(5^758^213)1^497^179(1^567^714)
Iô£«°ùŸG ÒZ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ¤EG áYƒaóe ìÉHQCG äÉ©jRƒJ(5^517)(22^290)(1^502)
ΩC’G ácô°ûdG ‘ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M »∏eÉM ¤EG áYƒaóe ìÉHQCG äÉ©jRƒJ(1^119^119)–(304^688)
(1-3 ìÉ°†jEG) á©HÉàdG ≥jOÉæ°üdG ∫ÓN øe áfGõN º¡°SCG ™«H øe º∏à°ùŸG ó≤ædG ‘É°U9^119–2^483
Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G ‘ ácô◊G ‘É°U(36^599)–(9^964)
(1-3 ìÉ°†jEG) áfGõÿG º¡°SCG ≈∏Y áª∏à°ùe ìÉHQCG äÉ©jRƒJ842–229
∫Ée ¢SCGQ äGóæ°S ≈∏Y áYƒaóe ºFÉ°ùb(240^000)(236^667)(65^342)
ÚØXƒŸG õaGƒM á£N º¡°SCG AGô°T(40^000)(100^800)(10^890)
á«∏jƒªàdG ᣰûfC’G øe œÉædG /(‘ Ωóîà°ùŸG) ó≤ædG ‘É°U(3^447^055)895^249(938^485)
¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG ‘ IOÉjõdG /(¢ü≤ædG) ‘É°U(81^319)2^585^349(22^140)
áæ°ùdG ájGóH ‘ ¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG19^261^63316^676^2845^244^115
(35 ìÉ°†jEG) áæ°ùdG ájÉ¡f ‘ ¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG19^180^31419^261^6335^221^975
.(1-3 ìÉ°†jEG) ≠∏Ѫ∏d ájó≤f äÓjƒ– ájCG ¿hO â“ äÓjƒëàdG q¿C’ kGô¶f ,áKÓãdG ≥jOÉæ°ü∏d »FóÑŸG ó«MƒàdG óæY ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y ÒKCÉJ …CG óLƒj ’
.IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg øe CGõéàj ’ kAõL á≤aôŸG äÉMÉ°†jE’G πμ°ûJ
16
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
á`£°ûfC’G 1
äÉeóÿG ∂æÑdG Ωó≤j .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ,»ÑXƒHCG IQÉeEG ‘ á∏é°ùe á«dhDƒ°ùŸG IOhófi áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T ƒg (z∂æÑdG{) .´.Ω.¢T – …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ ™aó∏d ÖJÉμe á©HQCGh kÉYôa ¿ƒ°ùªN ÉgOóY ≠dÉÑdG ¬Yhôa áμÑ°T ∫ÓN øe iôNC’G á«dÉŸG äÉeóÿG Ëó≤Jh á«eÓ°SE’Gh ájQÉéàdGh á«μæÑdG
.á∏«eõdG äÉcô°ûdGh á©HÉàdG äÉcô°ûdG ¤EG áaÉ°VE’ÉH »°SÒL ‘ ´ôah óæ¡dG ‘ ÚYôa ¤EG áaÉ°VE’ÉH
äGQÉ``̀eE’G á`̀dhO ,»ÑXƒHCG ,939 .Ü.¢`̀U ,11-…G ´É£b ,33- »°S á©£b ,ΩÓ°ùdG ´QÉ°T ,…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ≈æÑe ƒg ∂æÑ∏d πé°ùŸG »°ù«FôdG ÖàμŸG ¿GƒæY.IóëàŸG á«Hô©dG
.¬JÓjó©Jh 1984 áæ°ùd (8) ºbQ …OÉ–’G ájQÉéàdG äÉcô°ûdG ¿ƒfÉ≤d É≤ÑW áeÉY áªgÉ°ùe ácô°ûc πé°ùe ∂æÑdG
ád qó©ŸGh Iójó÷G á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG ≥«Ñ£J 2
2012 ôjÉæj 1 ‘ CGóÑJ »àdG á«Ñ°SÉëŸG äGÎØ∏d ádó©ŸGh Iójó÷G á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG 1-2
ÒKCÉJ É¡d ¿Éc »àdGh 2012 ôjÉæj 1 ‘ äCGóH »àdG á«dÉŸG áæ°ù∏d ¤hC’G Iôª∏d ∫ƒ©ØŸG ájQÉ°S äGÒ°ùØàdG áæ÷ øY IQOÉ°U äGÒ°ùØJ hCG á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhO ÒjÉ©e óLƒJ ’.∂æÑ∏d IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ≈∏Y …ôgƒL
É¡≤«Ñ£J óYƒe øëj ⁄h IQó°üe âfÉc äGÒ°ùØJh ÒjÉ©e 2-2
.ó©H É¡≤«Ñ£J óYƒe øëj ⁄ »àdGh IQOÉ°üdG äGÒ°ùØàdGh Iójó÷G ÒjÉ©ŸG kGôμÑe ∂æÑdG ≈æÑàj ⁄ ,√ÉfOCG ¬«dEG IQÉ°TE’G â“ Ée AÉæãà°SÉH
:ÒjÉ©ª∏d äÓjó©Jh IójóL ÒjÉ©e äGÎØ∏d ájQÉ°S
øe kGQÉÑàYG ájƒæ°ùdG
ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG ≈∏Y äÓjó©àdG ¿EG – äÉMÉ°üaE’G :á«dÉŸG äGhOC’G ,7 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG ≈∏Y äÓjó©àdG á©°VÉÿG hCG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ É¡à°UÉ≤e ºàj »àdG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG øY ìÉ°üaE’G äÉÑ∏£àe Ωó≤J 7 ºbQ á«dÉŸG
.á∏KɪŸG äÉ«bÉØJ’G hCG á«°ù«FôdG á°UÉ≤ŸG äÉÑ«JÎd
2013 ôjÉæj 1
AÉ¡fEGh ∞«XƒàdG ó©H Ée ™aÉæe ™jQÉ°ûe øY œÉædG ∫ó©ŸG QÉ«©ŸG – ÚØXƒŸG ™aÉæe ,19 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG ≈∏Y äÓjó©J π«é°ùJ ™e ,É¡KhóM óæY á£ÿG äGOƒLƒŸ ádOÉ©dG ᪫≤dGh IOóëŸG ™aÉæŸG äÉeGõàdG ‘ äGÒ«¨àdG π«é°ùJ Ö∏£àJh ,πª©dG Oƒ≤Y
.ôNC’G πeÉ°ûdG πNódG øª°V QƒØdG ≈∏Y ájQGƒàc’G ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG ™«ªL
2013 ôjÉæj 1
»Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG ‘ á°UÉ≤ŸG ÒjÉ©e äÓjó©àdG í°VƒJ -¢Vô©dG :á«dÉŸG äGhOC’G ,32 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG ≈∏Y äÓjó©àdG á∏ªàfi ÒZ âfÉc GPEG ’EG á°UÉ≤ŸÉH Ωõ∏e ʃfÉb ≥M ICÉ°ûæª∏d ¿ƒμj ±ƒ°Sh .É¡≤«Ñ£J ‘ ¥É°ùJ’G ΩóY á÷É©Ÿ 32 ºbQ ‹hódG
.¢SÓaE’G hCG OGó°ùdG øY ∞∏îàdG hCG QÉ°ùYE’G ádÉM ‘ h ájOÉ«àY’G ∫ɪYC’G ¥É«°S ‘ ò«Øæà∏d á∏HÉb h ,É¡à©«Ñ£H
2014 ôjÉæj 1
óMGh Qó°üe ójóëàd ∑ΰûe ´hô°ûe ò«ØæJ øe AÉ¡àf’G πãÁ - ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b ,13 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG øe ó«≤©àdG π«∏≤Jh ¥É°ùJ’G Ú°ù– ¤EG QÉ«©ŸG ±ó¡j .á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG ÖLƒÃ ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b á«Ø«c äÉÑ∏£àŸ Gòg ≥Ñ£æj .á«dhódG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG ‘ ΩGóîà°SÓd ìÉ°üaE’G •hô°T Ú°ù–h ádOÉ©dG ᪫≤∏d ≥«bO ∞jô©J ™°Vh ∫ÓN
.k’ƒª°T ÌcCG ìÉ°üaE’G äÉÑ∏£àe ¿ƒμà°S ,ΩÉY mπμ°ûH .á«dÉŸG ÒZh á«dÉŸG äGhOC’G ≈∏Y QÉ«©ŸG
2013 ôjÉæj 1
:á«dÉàdG ÒjÉ©ŸG ≈∏Y äÓjó©J ∫ÉNOEG ” ,2011-2009 »eÉY ÚH ájƒæ°ùdG äÉæ«°ùëàdG IQhO ∫ÓN
≈∏Y ¢VGÎb’G ∞«dÉμJ ,1 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d QôμàŸG ≥«Ñ£àdG áMÉJEG – 1 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG - ᪫≤dG ≈∏Y ¥ƒ°ùdG ‘ ¢Vhô©ŸG øe πbCG IóFÉa ô©°ùH á«eƒμ◊G ¢Vhô≤dG ¢SÉ«b ICÉ°ûæŸG øe Ö∏£àj …òdGh ,á∏gDƒŸG ∫ƒ°UC’G ¢†©H
»FóÑŸG ±GÎY’G óæY ádOÉ©dG
áfQÉ≤ŸG äÉeƒ∏©ŸG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G äÉÑ∏£àe í«°VƒJ -1 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG -
äGó©ŸG áfÉ«°U ∞«æ°üJ - 16 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG -
á«μ∏ŸG ¥ƒ`̀≤`̀M äGhOCG »∏eÉM ≈∏Y ìÉ```̀ HQC’G ™`̀jRƒ`̀à`̀d »Ñjô°†dG ô```KC’G ¿CG í«°VƒJ - 32 º``bQ ‹hó```dG »Ñ°SÉëŸG QÉ`̀«`̀©`̀ŸG - πNódG ÖFGô°V ,12 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ª∏d kÉ≤ah ¬HÉ°ùàMG Öéj
™e ¥É°ùJ’G õjõ©J πLCG øe äGOƒLƒŸG ‹ÉªLE’ á«YÉ£≤dG äÉeƒ∏©ª∏d á«∏MôŸG ôjQÉ≤àdG í«°VƒJ ,34 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG -á«∏«¨°ûàdG äÉYÉ£≤dG 8 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG äÉÑ∏£àe
2013 ôjÉæj 1
(39 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ª∏d πeÉc ∫GóÑà°SG ¬H ó°ü≤j) ¢SÉ«≤dGh ∞«æ°üàdG :á«dÉŸG äGhOC’G ,9 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG 2015 ôjÉæj 1
17
:»∏j ɪc »g 9 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d á«°ù«FôdG äÉÑ∏£àŸG
¢SÉ«≤dGh π«é°ùàdG :á«dÉŸG äGhOC’G 39 ºbQ ‹hódG áÑ°SÉëŸG QÉ«©e ¥É£f øª°V IOƒLƒŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG áaÉc ∞«æ°üJ ºàj ¿CG 9 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG Ö∏£àj äÉ≤aóàdG π«°ü– ¤EG ±ó¡J »àdG ∫ɪYC’G êPƒ‰ øª°V É¡H ßØàëŸG øjódG äGQɪãà°SG ,ójóëàdG ¬Lh ≈∏Y .ádOÉ©dG ᪫≤dG hCG ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH ÉeEG kÉ≤M’ É¡°SÉ«b ºàj ¿CÉH áØ∏μàdÉH kÉeƒªY É¡°SÉ«b ºàj ≥ëà°ùŸG »°ù«FôdG ≠∏ÑŸG ≈∏Y IóFÉØdGh øjódG π°UC’ äÉ©aO ÉgóMh »g »àdG ájóbÉ©àdG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y …ƒà– »àdGh ,ájóbÉ©àdG ájó≤ædG
.á≤MÓdG á«Ñ°SÉëŸG äGÎØdG ájÉ¡f ‘ ádOÉ©dG ɡફ≤H iôNC’G øjódG äGQɪãà°SG ™«ªL ¢SÉ«b ºàj .á≤MÓdG á«Ñ°SÉëŸG äGÎØdG ájÉ¡f ‘ ICÉØ£ŸG
º««≤àH ó©H ∂æÑdG º≤j ⁄ .ájQÉ°S íÑ°üJ ÉeóæY ‹hC’G ≥«Ñ£àdG IÎØd IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ äÓjó©àdG √ògh á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG ≥«Ñ£J ºàj ¿CG IQGOE’G ™bƒàJ á«FóÑŸG IÎØdG ‘ ¬«æÑJ Ωõà©jh ,9 ºbQ QÉ«©ŸG ‘ á≤∏©e âdGR’ ᪫≤dG ¢VÉØîfGh •ƒëàdÉH á≤∏©àŸG »MGƒædG ¿CGh á°UÉN ,9 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d πeÉμdG ÒKCÉàdG
.kÉ«eGõdEG ¬≤«Ñ£J íÑ°üj »àdG
ÒjÉ©ª∏d ôμÑŸG »æÑàdG
πeÉ©àj …òdGh ,á∏°üØæŸGh IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ,27 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG øe AGõLCG πfi 10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG πë«°S ,2013 ôjÉæj 1 øe kGQÉÑàYG §≤a óMGh ¢SÉ°SCG ∑Éæg ¿ƒμ«°S ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG ÖLƒÃ .á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äÉfÉ«μdG - ó«MƒàdG 12 – »°S …BG ¢SEG .IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ™e ≈∏Y PƒØædG (CG) :»g ô°UÉæY áKÓK ≈∏Y …ƒàëj Iô£«°ù∏d ójóL ∞jô©J 10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG øª°†àj ,∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH .Iô£«°ùdG ‘ πãªàj ƒgh ,ó«Mƒà∏d ácô°ûdG ≈∏Y PƒØædG ΩGóîà°SG ≈∏Y IQó≤dG (ê)h ,É¡«a ôªãà°ùŸG ácô°ûdG ™e ácQÉ°ûŸG øe IÒ¨àŸG óFGƒ©dG ,‘ ¥ƒ≤◊G hCG ,¤EG ¢Vô©àdG (Ü) h ,É¡«a ôªãà°ùŸG ácô°ûdG ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d Iójó÷G äÉ¡«LƒàdGh äÉØjô©àdG Aƒ°V ‘ ∂æÑ∏d á©HÉàdG äÉfÉ«μ∏d á∏°üØe á©LGôe AGôLEG ” .ôªãà°ùŸG óFGƒY ≠dÉÑe π«©Øàd É¡«a ôªãà°ùŸG ìÉ°†jEG ‘ ÚÑe Ò«¨àdG ÒKCÉJ ¿EG .É¡JQGOEÉH Ωƒ≤J »àdG ≥jOÉæ°üdG ∂dòch É¡«a äGQɪãà°SG ∂∏àÁ ≥jOÉæ°U IóY ó«MƒJ IQhô°V ∂æÑdG ≈ÄJQG ,á©LGôŸG √òg áé«àf ≈∏Y kAÉæH .10
.√ÉfOCG 1-3 ºbQ
áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
OGóYE’G ¢SÉ°SCG 1-3
äÉÑ∏£àeh ,á«dhódG á«Ñ°SÉëŸG ÒjÉ©ŸG ¢ù∏› øY IQOÉ°üdG ,á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ª∏d É≤ahh ájQGôªà°S’G CGóÑe ¢SÉ°SCG ≈∏Y Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG OGóYEG ” ó≤d.IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ ájQÉ°ùdG ÚfGƒ≤dG
.á«dhódG á«dÉŸG ôjQÉ≤àdG äGÒ°ùØJ áæ÷ øY IQOÉ°üdG äGÒ°ùØàdG ∂dòch á«dhódG á«Ñ°SÉëŸG ÒjÉ©ŸG ¢ù∏› øY IQOÉ°üdG ÒjÉ©ŸG á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG πª°ûJ
äÉ°SÉ«°ùdG øY ìÉ°üaE’G ” ó≤a ,2008 ôHƒàcCG 12 ïjQÉàH 2008 /2624 ºbQ ÆÓÑdG ÖLƒÃ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ ™∏°ùdGh á«dÉŸG ¥GQhC’G áÄ«g äÉÑ∏£àŸ kÉ≤ah ádhO êQÉN ájQɪãà°SG á«dÉe ¥GQhCGh IôLÉàª∏d á«dÉe ¥GQhCGh ,∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOhh ,ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f øe ∂æÑdG äÉ°Vô©àH á≤∏©àŸG á«Ñ°SÉëŸG
.É¡H á≤∏©àŸG äÉMÉ°†jE’G ‘ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G
¿É«H ‘ áæ«©e OƒæH á«aÉØ°T Ú°ù–h á«dÉ◊G áæ°ùdG ¢VôY ™e ≈°Tɪààd á«°VÉŸG áæ°ùdG ‘ ∂æÑ∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ É¡Ñ«JôJ IOÉYEGh Égó«MƒJh OƒæÑdG ¢†©H ∞«æ°üJ ó«YoCG ó≤d.äÉHÉ°ù◊G ∫ƒM äÉMÉ°†jE’Gh á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ äGÒ¨àdG ¿É«Hh ,óMƒŸG πNódG ¿É«Hh ,óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG
á«Ñ°SÉëŸG á°SÉ«°ùdG ‘ äGÒ«¨àdG
‹hódG QÉ«©ŸGh ,ácΰûŸG äÉÑ«JÎdG ,11 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸGh ,IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG ôμÑe mâbh ‘ ∂æÑdG óªàYG ‘ äGQɪãà°S’G ,28 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG ≈∏Y á≤Ñ£e ∂dP øY áŒÉf äÓjó©J øY kÓ°†a ,iôNC’G äÉfÉ«μdG ‘ ¢ü°ü◊G øY ìÉ°üaE’ ,12 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d
.2012 ôjÉæj 1 øe kGQÉÑàYG ‹hC’G ≥«Ñ£àdG ïjQÉJ CGóÑjh ,(2011) ácΰûŸG ™jQÉ°ûŸGh á∏«eõdG äÉcô°ûdG
á©HÉàdG äÉcô°ûdG
πNóoj .É¡«a ôªãà°ùŸG äÉcô°û∏d √ó«MƒJ ,‹ÉàdÉHh ,¬Jô£«°S ióe ójóëàH ≥∏©àj ɪ«a á«Ñ°SÉëŸG ¬à°SÉ«°S ∂æÑdG qÒZ ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG OɪàY’ káé«àf ácô°ûdG ó«MƒJ Ö∏£àj ¬fEÉa ,iôNCG QƒeCG ÚH øeh .É¡«a ôªãà°ùŸG äÉcô°ûdG ™«ªL ≈∏Y ≥«Ñ£à∏d πHÉ≤dG ójó÷G Iô£«°ùdG êPƒ‰ 10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG
.á«∏©ØdG ±hô¶dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡«∏Y ô£«°ùj ∂æÑdG ¿Éc GPEG É¡«a ôªãà°ùŸG
qÒZ ,∂dòd káé«àfh .2012 ôjÉæj 1 ïjQÉàH É¡«a ôªãà°ùŸG äÉcô°ûdG ≈∏Y Iô£«°ùdG áé«àf º««≤J ∂æÑdG ó«© oj ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d á«dÉ≤àf’G ΩÉμMCÓd kÉ≤ah ,(ADCB MSCI) äGQÉ`̀eE’G ¥Gƒ°S’ …G »°S ¢SG ΩG ô°TDƒŸ …QÉéàdG »ÑXƒHG ∂æH ¥hóæ°Uh ,IòNƒædG ¥hóæ°U ‘ ¬JGQɪãà°SÉH ≥∏©àj ɪ«a ¬Jô£«°S á«LÉàæà°SG ∂æÑdG
.(z≥jOÉæ°üdG{) á«Hô©dG äGô°TDƒŸG ≥jOÉæ°Uh
óFGƒ©d ¢Vô©àj ¬fC’ ≥jOÉæ°üdG ≈∏Y á«∏©ØdG Iô£«°ùdG ∂∏Á ∂æÑdG ¿CG äQôb ∂æÑdG IQGOEG q¿CG ’EG ,≥jOÉæ°üdG √òg äGóMh ∞°üf øe πbCG áÑ°ùf ∂∏Á ∂æÑdG ¿CG øe ºZôdG ≈∏Y ≥«Ñ£J ∂æÑdG ΩÉb ,∂dòd kÉ≤ah .óFGƒ©dG ≠dÉÑe ≈∏Y ÒKCÉà∏d ≥jOÉæ°ü∏d áj󫡪àdG Iô°ûædG πÑb øe áMƒæ‡ ¥ƒ≤Mh á£∏°S ¬jódh ≥jOÉæ°üdG ™e ¬àcQÉ°ûe øe IÒ¨àe IÒÑc øe ÚæKG ÜÉ°ùàMG ºàj ¿Éc ,≥HÉ°ùdG ‘ .ïjQÉàdG ∂dP øe É¡«a ôªãà°ùŸG ó«MƒJ ≥«Ñ£J ” ƒd ɪ«a ,2012 ΩÉY ôjÉæj 1 ‘ ɪc äGQɪãà°S’G ≈∏Y PGƒëà°S’G áÑ°SÉfi
.ádOÉ©dG ᪫≤dG áÑ°SÉfi ΩGóîà°SÉH ™«Ñ∏d ìÉàe Qɪãà°SÉc äGQɪãà°S’G ióMEG ÜÉ°ùàMG ºàj ¿Éch ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M á≤jôW ΩGóîà°SÉH á∏«eR äÉcô°ûc äGQɪãà°S’G
áæ°ù∏d ájó≤ædG äÉ≤aóàdGh πeÉ°ûdG πNódG äÉfÉ«Hh ,2012 ôjÉæj 1 ‘ ɪc ∂æÑ∏d ‹ÉŸG õcôŸG øª°V á∏°üdG äGP äÉfÉ«ÑdG ≈∏Y â∏NOCG »àdG äÓjó©àdG ‹ÉàdG ∫hó÷G ¢üî∏oj áæ°ù∏d á«dÉŸG äÉeƒ∏©ŸG πjó©àH íª°ùj ,ôμÑŸG »æÑàdG hCG ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d á«dÉ≤àf’G óYGƒ≤dG ¿EG .≥jOÉæ°U ó«Mƒàd áé«àf 2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG
.á≤HÉ°ùdG áæ°ù∏d á«dÉŸG äÉeƒ∏©ŸG πjó©J ¿hóH á«dÉ◊G
18
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) OGóYE’G ¢SÉ°SCG 1-3
(™HÉJ) á©HÉàdG äÉcô°ûdG
(áÑ°†à≤e) ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H
:»∏j ɪc ¬fÉ«H (»æÑàdG ïjQÉJ) 2012 ôjÉæj 1 ‘ ɪc 10 ºbQ ‹hódG QÉ«©ª∏d ôμÑŸG »æÑàdG ÒKCÉJ
Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc2012
ºgQO ∞dCG
2012 ôjÉæj 1
” ɪckÉ≤HÉ°S ¬LGQOEG
ºgQO ∞dCGäÓjó©àdGºgQO ∞dCG
ó«Yo CG ɪc¬∏jó©J
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒe
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG641^87715^755478^716494^471
á«dÉe ¥GQhCG äGQɪãà°SG18^712^91615^052^103(35^016)15^017^087
‘É°U ,äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG123^195^295124^754^737(8^469)124^746^268
iôNCG äGOƒLƒe5^925^96210^021^494(1^314)10^020^180
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG–81^817(81^817)–
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG352^100
äÉHƒ∏£ŸG
AÓª©dG øe ™FGOh109^216^925109^170^825(6^060)109^164^765
iôNCG äÉHƒ∏£e6^994^84511^903^567(375)11^903^192
äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG(6^435)
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M
Iô£«°ùŸG ¥ƒ≤◊G
áæjõN º¡°SCG(30^937)–(39^030)(39^030)
Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G437^8005^517397^565403^082
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG358^535
πNódG ¿É«H
:»∏j ɪc ¿ƒμ«°S ÒKCÉàdG ¿EÉa ,2011 ΩÉ©dG ∫ÓN ” ób 10 ºbQ QÉ«©ŸG »æÑJ ¿Éc ƒd ɪ«a
‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d2012 Ȫ°ùjO 31
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ùdG
” ɪckÉ≤HÉ°S ¬LGQOEG
ºgQO ∞dCGäÓjó©àdGºgQO ∞dCG
ó«Yo CG ɪc¬∏jó©J
ºgQO ∞dCG
óFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U5^113^3104^542^119(1^342)4^540^777
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG äGOGôjEG ‘É°U940^035898^157(9^388)888^769
IQÉéà∏d äGOGôjEG ‘É°U302^686334^769(116^973)217^796
iôNCG á«∏«¨°ûJ äGOGôjEG174^032166^28718^578184^865
á«∏«¨°ûàdG äGOGôjE’G ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG(109^125)
á«∏«¨°ûàdG ∞jQÉ°üŸG(2^069^264)(2^063^225)(666)(2^063^891)
á∏«eõdG äÉcô°ûdG ìÉHQCG øe á°ü◊G–158^65822^718181^376
íHôdG ‘É°U ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG(87^073)
Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G ¤EG IóFÉ©dG íHôdG ‘É°U ≈∏Y »∏μdG ÒKCÉàdG(86^001)
º¡°ùdG á«ëHQ ≈∏Y ÒKCÉàdG
.≥jOÉæ°üdG èeO áé«àf 2011 áæ°ùd º¡°ùdG á«ëHQ ≈∏Y ÒKCÉJ ájCG ∑Éæg øμj ⁄
19
ácΰûŸG äÉÑ«JÎdG
.ácΰûŸG äÉÑ«JÎdG ‘ ¬bƒ≤ëH ≥∏©àj ɪ«a á«Ñ°SÉëŸG ¬à°SÉ«°S ∂æÑdG qÒZ ,11 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG OɪàY’ áé«àf
äGOƒLƒe ‘ ∂æÑdG ¥ƒ≤M ≈∏Y kGOɪàYG ácΰûe ™jQÉ°ûªc hCG ácΰûe äÉ«∏ª©c ácΰûŸG äÉÑ«JÎdG ‘ ¬bƒ≤M ∂æÑdG ∞æ°üoj ,11 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG ÖLƒÃ äÉÑ«JÎ∏d ájóbÉ©àdG •hô°ûdG h ,á∏°üØæe äÉÑ«JôJ …C’ ʃfÉ≤dG πμ°ûdGh ,äÉÑ«JÎdG πμ«g QÉÑàY’G ‘ òNCÉj ∂æÑdG ¿EÉa ,º««≤àdG Gòg AGôLEG óæY .äÉÑ«JÎdG äÉHƒ∏£eh
.∞«æ°üàdG ‘ Ió«MƒdG õ«cÎdG á£≤f Ö«JÎdG πμ«g ¿Éc ,≥HÉ°ùdG ‘ .±hô¶dGh ™FÉbƒdG øe ÉgÒZh
äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ≈∏Y ÒKCÉJ ¬d ¢ù«d 11 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d ôμÑŸG OɪàY’G ¿EG ¿EÉa ¬«∏Yh ;ácΰûe äÉÑ«JôJ ‘ IÒÑc kÉbƒ≤M kÉ«dÉM ∂æÑdG ∂∏àÁ ’.∂æÑ∏d πeÉ°ûdG πNódGh É¡H ±Î©ŸG
¢SÉ«≤dG 2-3
᪫≤dÉH (á«dÉŸG äÉ≤à°ûŸG ∂dP ‘ ÉÃ) á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG º««≤J IOÉYEG ᣰSGƒH ádó©ŸG AÉæãà°SÉH ,á«îjQÉàdG áØ∏μàdG CGóÑŸ kÉ≤ah IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG OGóYEG ”.ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’Gh ™«Ñ∏d áMÉàŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸGh ,IQÉ°ùÿGh íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG
¢Vô©dG á∏ªYh á«Ø«XƒdG á∏ª©dG 3-3
Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ ≠dÉÑŸG ô¡¶J .¢Vô©dG á∏ªYh á«Ø«XƒdG ∂æÑdG á∏ªY »gh ,(ºgQO) IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ºgQóH Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ¢VôYh OGóYEG ºàj.∂dP ÒZ ìÉ°†jEG ” GPEG ’EG ,ºgQO ∞dCG ÜôbCG ¤EG áH qô≤e IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ºgQóH
óMƒe »μjôeCG Q’hO ±ô°U ô©°S ΩGóîà°SÉH ºgQódG Ió°UQCG πjƒëàH ÇQÉ≤dG ≈∏Y Ò°ù«à∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG øe ÈcC’G Aõ÷G ‘ »μjôeC’G Q’hódÉH ≠dÉÑŸG ¢VôY ºàj.ºgQO 3^673 = âHÉKh
ΩÉμMC’Gh äGôjó≤àdG ΩGóîà°SG 4-3
äGOƒLƒª∏d áLQóŸG º«≤dGh á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ≥«Ñ£J ≈∏Y ÒKCÉàdG É¡fCÉ°T øe »àdGh äÉ°VGÎaGh äGôjó≤Jh ΩÉμMCG ™°Vh IQGOE’G øe IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG OGóYEG Ö∏£àj.äGôjó≤àdG √òg øY ∞∏àîJ ób á«∏©ØdG èFÉàædG ¿EG .äÉahô°üŸGh äGOGôjE’Gh äÉHƒ∏£ŸGh
á«∏Ñ≤à°ùŸG äGÎØdG ‘h É¡H É¡à©LGôe ” »àdG IÎØdG ‘ á«Ñ°SÉëŸG äGôjó≤àdG ≈∏Y äÓjó©àdG QÉÑàYE’G Ú©H òNC’G ºàjh .ôªà°ùe πμ°ûH äÉ°VGÎa’Gh äGôjó≤àdG á©LGôe ºàj.πjó©àdG Gò¡H ôKCÉàJ »àdG
äÉfÉ«ÑdG øª°V É¡H á∏é°ùŸG ≠dÉÑŸG ≈∏Y …ôgƒL ÒKCÉJ É¡d »àdGh á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ≥«Ñ£J á«∏ªY ∫ÓN ájOÉŸGh ájôgƒ÷G äGôjó≤àdGh ΩÉμMC’ÉH á≤∏©àŸG äÉeƒ∏©ŸG ¿EG.4 ìÉ°†jEG ‘ áë°Vƒe IóMƒŸG á«dÉŸG
ó«MƒàdG ¢SÉ°SCG 5-3
,(z∂æÑdG{ hCG z…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH{ `H kÉ©e É¡«dEG QÉ°ûj) á©HÉàdG ¬JÉcô°Th áeÉY áªgÉ°ùe ácô°T – …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æÑd á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG øª°†àJ Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ¿EG.49 ìÉ°†jEG ‘ áLQóe »g ɪc
á©HÉàdG äÉcô°ûdG
É¡jódh ¿É«μdG ™e ¬àcQÉ°ûe øe IÒ¨àe äGóFÉY ,‘ ¥ƒ≤M ¬jód hCG ,`d kÉ°Vô©e ¿ƒμj ÉeóæY Ée ¿É«c ≈∏Y ∂æÑdG ô£«°ùj .∂æÑdG πÑb øe É¡«∏Y ô£«°ùŸG äÉcô°ûdG »g á©HÉàdG äÉcô°ûdG ïjQÉJ ≈àMh Iô£«°ùdG AóH ïjQÉJ øe IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ á©HÉàdG äÉcô°û∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG Úª°†J ºàj .¿É«μdG ≈∏Y ¬à£∏°S ∫ÓN øe óFGƒ©dG ∂∏J ≈∏Y ÒKCÉàdG ≈∏Y IQó≤dG
.Iô£«°ùdG √òg AÉ¡àfG
á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äBÉ°ûæŸG
äBÉ°ûæŸG ó«MƒJ ” GPEGh .IOófi ¢VGôbEG hCG ¢VGÎbG á∏eÉ©e ò«ØæJ hCG ,áæ«©e äGOƒLƒe ≥jQƒJ πãe Oófi ±óg ≥«≤ëàd ÉgDhÉ°ûfEG ºàj äBÉ°ûæe »g á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äBÉ°ûæŸG øe IÒ¨àŸG óFGƒ©dG ‘ ¥ƒ≤◊G hCG äÉ°Vô©àdG hCG á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äBÉ°ûæŸG ≈∏Y ∂æÑdG á£∏°S ¿EÉa ,∂æÑdG ™e É¡àbÓY ¿ƒª°†e º««≤J ¤EG kGOÉæà°SG ,á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äGP äBÉ°ûæŸG ‘ ºμëàj ¬fCG ÚÑj ∂æÑdG ¿EÉa ,√óFGƒY ≈∏Y ÒKCÉà∏d ∂dòd kÉ≤M’h ¢ù«°SCÉàdG òæe É¡«∏Y ¬à£∏°S ΩGóîà°SG ≈∏Y ¬JQóbh á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP äBÉ°ûæŸG ™e ¬∏ªY
.á°UÉÿG ¢VGôZC’G
‘ Iô£«°ù∏d iôNCG äɪ««≤J …CG AGôLEG ºàj ’ kÉÑdÉZh ICÉ°ûæŸG •É°ûf hCG ¢ù«°SCÉJ AóH ïjQÉàH á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP ICÉ°ûæŸG ≈∏Y ∂æÑ∏d Iô£«°S ∑Éæg ¿Éc Ée GPEG º««≤J ºàj ∂æÑdG ÚH ábÓ©dG á©«ÑW ≈∏Y …ôgƒL Ò«¨J CGôW GPEG GóY ɪ«a ,ICÉ°ûæŸGh ∂æÑdG ÚH á«aÉ°VEG äÓeÉ©e OƒLh hCG ,ICÉ°ûæŸG •hô°T hCG ,√ÓYCG ôc oP ɪc ,πμ«g ‘ äGÒ«¨J ÜÉ«Z
.á°UÉÿG ¢VGôZC’G äGP ICÉ°ûæŸGh
≥jOÉæ°üdG IQGOEG
á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ äBÉ°ûæŸG √ò¡d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG êGQOEG ºàj ’ .øjôªãà°ùŸG øY áHÉ«ædÉH ácΰûŸG äGQɪãà°S’G ≥jOÉæ°U ‘ É¡H ßØàfi äGOƒLƒe Ò«°ùJh IQGOEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ‘ É¡fÉ«H ” ∂æÑdG πÑb øe IQGóŸG Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°üH á≤∏©àŸG äÉeƒ∏©ŸG ¿EG .»°ù«FôdG ôªãà°ùŸG ¿Éc hCG √ÓYCG ôcP ɪc ,ICÉ°ûæŸG ≈∏Y kGô£«°ùe ∂æÑdG ¿Éc GPEG ’EG Ió qMƒŸG
.48 ìÉ°†jEG
Iô£«°ùdG ¿Gó≤a
ácô°ûdÉH á≤∏©àŸG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤◊ iôNC’G äÉfƒμŸGh Iô£«°ùe ÒZ ¥ƒ≤M ájCGh ,á©HÉàdG ácô°û∏d äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d π«é°ùàdG AɨdEÉH Iô£«°ùdG ¿Gó≤a óæY ∂æÑdG Ωƒ≤j ¢SÉ«b ºàj ¬fEÉa ,á≤HÉ°ùdG á©HÉàdG ácô°ûdG ‘ ¥ƒ≤M ájCÉH ßØàëj ∂æÑdG ¿Éc GPEG .IQÉ°ùÿG hCG íHôdG øª°V Iô£«°ùdG ¿Gó≤a øY ºLÉf õéY hCG ¢†FÉa …CG π«é°ùJ ºàjh .á©HÉàdG áÑ°ùædÉH ∂æÑ∏d á«Ñ°SÉëŸG á°SÉ«°ù∏d É k≤ah hCG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ÜÉ°ùM á≤jôW ≈∏Y Qɪãà°SG ácô°ûc É¡HÉ°ùàMG ºàj kÉ≤M’ .Iô£«°ùdG ¿Gó≤a ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ¥ƒ≤◊G √òg
.¬H ßØàëŸG ÒKCÉàdG iƒà°ùe ¤EG kGOÉæà°SG á«dÉŸG äGhOCÓd
20
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) ó«MƒàdG ¢SÉ°SCG 5-3
ó«MƒàdG óæY Ió©Ñà°ùŸG äÓeÉ©ŸG
óæY ,áYƒªéŸG äÉcô°T ÚH äÓeÉ©ŸG øY áŒÉædG ,(á«ÑæLC’G á∏ª©dG äÓeÉ©e ôFÉ°ùN hCG Ö°SÉμe AÉæãà°SÉH) äÉ≤ØædGh äGOGôjE’Gh ,áYƒªéŸG πNGO Ió°UQC’G OÉ©Ñà°SG ºàj.᪫≤dG ¢VÉØîfG ≈∏Y π«dO ¬©e óLƒj ’ øjòdG ióŸG ¤EG §≤a øμdh ,á≤≤ëŸG ÒZ Ö°SÉμŸG á≤jôW ¢ùØæH á≤≤ëŸG ÒZ ôFÉ°ùÿG OÉ©Ñà°SG ºàj .IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG OGóYEG
á∏«eõdG äÉcô°ûdG ‘ äGQɪãà°S’G
ÒÑc ÒKCÉJ OƒLh ¢VÎØjh .á«∏«¨°ûàdGh á«dÉŸG ¬JÉ°SÉ«°S ≈∏Y ,ácΰûe Iô£«°S hCG Iô£«°S ¢ù«dh ,…ôgƒL ÒKCÉJ É¡«a ∂æÑdG ∂∏àÁ »àdG äÉfÉ«μdG ∂∏J »g á∏«eõdG äÉcô°ûdG.ôNBG ¿É«μd á«àjƒ°üàdG Iƒ≤dG øe %50 h %20 ÚH Ée ∂æÑdG ∂∏àÁ ÚM
.äÓeÉ©ŸG ∞«dÉμJ øª°†àJ äGQɪãà°S’G áØ∏μJ .áØ∏μàdÉH kÉ«FóÑe ±GÎY’G ºàjh á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M á≤jôW ΩGóîà°SÉH á∏«eõdG äÉcô°ûdG ‘ äGQɪãà°S’G ÜÉ°ùàMG ºàj
äÓjó©J AGôLEG ó©H ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤◊ kÉ≤ah áHƒ°ùëŸG É¡«a ôªãà°ùŸG äÉcô°û∏d ôNC’G πeÉ°ûdG πNódG OƒæHh IQÉ°ùÿG hCG íHôdG øe ∂æÑdG á°üM IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG øª°†àJ.ÒKCÉàdG ïjQÉJ ∞bƒJ ≈àM É¡«∏Y ÒKCÉàdG ïjQÉJ øe ,∂æÑdG iód á©ÑàŸG ∂∏J ™e á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ÚH ≥«aƒà∏d
ájCG ∂dP ‘ Éà ,Qɪãà°SÓd ájÎaódG ᪫≤dG ¢†«ØîJ ºàj ¬fEÉa ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤◊ kÉ≤ah áHƒ°ùëŸG É¡«a ôªãà°ùŸG ácô°ûdG ‘ ¬à°üM øY ôFÉ°ùÿG øe ∂æÑdG á°üM ójõJ ÉeóæY ácô°ûdG øY áHÉ«f ™aódÉH ΩÉb hCG ΩGõàdG ∂æÑdG iód ¿ƒμj ÉeóæY ’EG ôFÉ°ùÿG øe ójõŸÉH ±GÎY’G øY ∞bƒàdG ºàjh ,ôØ°üdG ¤EG ,É¡æe AõL πμ°ûJ πLC’G á∏jƒW ¥ƒ≤M
.É¡«a ôªãà°ùŸG
ácΰûŸG äÉÑ«JÎdG
kGÒKCÉJ ôKDƒJ »àdG ᣰûfC’G ∫ƒM äGQGô≤dG PÉîJ’ ´ÉªLE’ÉH á≤aGƒŸG Ö∏£àJ Oƒ≤©H É¡°ù«°SCÉJ ” »àdGh ,ácΰûe Iô£«°S É¡«a ∂æÑdG ∂∏àÁ »àdG äÉÑ«JÎdG »g ácΰûe äÉÑ«JôJ:‹ÉàdG ƒëædG ≈∏Y É¡HÉ°ùàMG ºàjh äÉÑ«JÎdG ∞æ°üJ .zäÉÑ«JÎdG óFGƒY ≈∏Y kGÒÑc
∂dP ‘ Éà ,¬JÓeÉ©eh ¬JÉHƒ∏£eh ¬JGOƒLƒe ÜÉ°ùàMÉH Ωƒ≤jh ,Ée Ö«JÎH á≤∏©àŸG ,äÉHƒ∏£ŸG äÉeGõàdGh äGOƒLƒŸG ‘ ≥◊G ∂æÑdG iód ¿ƒμj ÉeóæY – ácΰûe á«∏ªY.ácΰûŸG á«∏ª©dÉH ≥∏©àj Ée ‘ ,∑ΰûe mπμ°ûH IóÑμàŸG hCG É¡H ßØàëŸG ∂∏J ‘ ¬à°üM
πãe ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M á≤jôW ΩGóîà°SÉH ¬bƒ≤M ÜÉ°ùàMÉH ∂æÑdG Ωƒ≤jh ,äÉÑ«JÎdG äGOƒ`̀Lƒ`̀e ‘É°U ‘ §≤a ¥ƒ≤◊G ∂æÑdG ió`̀d ¿ƒμj ÉeóæY – ∑ΰûe ´hô°ûe.á∏«eõdG äÉcô°ûdG
á«ÑæLC’G äÓª©dG 6-3
äÉfÉ«ÑdG ¢VôY ºàj .(zá«Ø«XƒdG á∏ª©dG{) ɡ檰V ICÉ°ûæŸG πª©J »àdG á«°ù«FôdG ájOÉ°üàb’G áÄ«ÑdG á∏ªY ΩGóîà°SÉH ∂æÑdG äBÉ°ûæŸ á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ áLQóŸG OƒæÑdG ¢SÉ«b ºàj.∂æÑ∏d ¢Vô©dG á∏ªY ƒgh ,ºgQódÉH ∂æÑ∏d IóMƒŸG á«dÉŸG
äÓª©dÉH ájó≤ædG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG πjƒ– ºàjh .á∏eÉ©ŸG ïjQÉJ ‘ óFÉ°ùdG ±ô°üdG ô©°ùH á«Ø«XƒdG á∏ª©dÉH É¡∏jƒ– ºàj á«ÑæLC’G äÓª©dÉH ºàJ »àdG äÓeÉ©ŸG ¿EG äGOƒLƒŸG πjƒ– ºàjh .πNódG ¿É«H ‘ ∂dP øY áŒÉædG ±ô°üdG äÉbhôa Úª°†J ºàjh .‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ïjQÉJ ‘ óFÉ°ùdG ±ô°üdG ô©°ùH á«Ø«XƒdG á∏ª©dG ¤EG á«ÑæLC’G äGOƒLƒŸG πjƒ– ºàjh .‹ÉŸG õcôŸG ïjQÉJ ‘ ±ô°üdG ô©°S ΩGóîà°SÉH á«Ø«XƒdG á∏ª©dG ¤EG á«ÑæLCG á∏ª©H á«îjQÉàdG áØ∏μàdÉH É¡°SÉ«b ºàj »àdG ájó≤ædG ÒZ äÉHƒ∏£ŸGh π«é°ùJ ºàj .AÉ°†àb’G Ö°ùM ádOÉ©dG ᪫≤dÉH É¡H ßØàfi ¿Éc GPEG áæ°ùdG ájÉ¡f ‘ IóFÉ°ùdG ±ô°üdG QÉ©°SCG hCG á«îjQÉàdG ±ô°üdG QÉ©°SC’ kÉ≤ah ájó≤ædG ÒZ äÉHƒ∏£ŸGh
.äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸG á©«Ñ£d kÉ©ÑJ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M hCG πNódG ¿É«H øe …CG ‘ á«ÑæLC’G äÓª©dG ±ô°U ôFÉ°ùN hCG Ö°SÉμe
á∏«eõdG äÉcô°ûdGh ácΰûŸG ™jQÉ°ûŸGh á©HÉàdG äÉcô°ûdGh ´hôØdG äÉHƒ∏£eh ,ÉgOƒLh ádÉM ‘ ,Iô¡°ûdG ∂dP ‘ Éà ,IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ äGOƒLƒŸG πjƒ– ºàj ™jQÉ°ûŸGh á©HÉàdG äÉcô°ûdGh ´hôØdG èFÉàf πjƒ– ºàjh .‹ÉŸG õcôŸG ïjQÉJ ¿É«H ‘ óFÉ°ùdG ±ô°üdG ô©°ùH ∂æÑ∏d ¢Vô©dG á∏ªY ¤EG ,ºgQódG ÒZ á«Ø«Xh á∏ªY É¡d »àdG áÄ°TÉædG ±ô°üdG äÉbhôa ¿EG .ôjô≤àdÉH ádƒª°ûŸG IÎØdG ‘ ±ô°üdG QÉ©°SCG §°SƒàŸ kÉ≤ah ºgQódG ¤EG ºgQódG ÒZ á«Ø«Xh á∏ªY É¡d »àdG á∏«eõdG äÉcô°ûdGh ácΰûŸG øe ôjô≤àdÉH ádƒª°ûŸG IÎØdG ‘ ∫ɪYC’G èFÉàf πjƒ– IOÉYEG øY áÄ°TÉædG ±ô°üdG äÉbhôah ,á«MÉààa’G á«ÑæLC’G á∏ª©dÉH äGQɪãà°S’G ᪫b ‘É°U πjƒ– IOÉYEG øY äÓªY πjƒ– »WÉ«àMG{ ‘ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M óæH â– êQóoJh ,ôNC’G πeÉ°ûdG πNódG ‘ kÉ©«ªL É¡∏«é°ùJ ºàjh ,IÎØdG ájÉ¡f ‘ óFÉ°ùdG ±ô°üdG ô©°S ¤EG §°SƒàŸG ∫ó©ŸG
.(22 ìÉ°†jEG) zá«ÑæLCG
¥hôa ¿EÉa ,á«ÑæLCG á«∏ª©d (áÑ°SÉëŸG ¢SÉ°SCG ‘ Ò«¨J ≈∏Y …ƒ£æJ ’ »àdGh ácΰûŸG Iô£«°ù∏d á©°VÉÿG äBÉ°ûæŸGh á∏«eõdG äÉcô°ûdG πãe) »Fõ÷G hCG »∏μdG OÉ©Ñà°S’G øY ¿Gó≤a ΩóY …CG) »Fõ÷G OÉ©Ñà°S’G ádÉM ‘ ’EG ,»Ñ°SÉæJ ¢SÉ°SCG ≈∏Y óMƒŸG πNódG ¿É«H ¤EG ÉgòNCG ºàj äÉ«WÉ«àM’G ‘ kÉ≤HÉ°S É¡H ±Î©ŸGh É¡H á≤∏©àŸG ±ô°üdG QÉ©°SCG ¿É«H ¤EG ÉgòNCG ºàj ’h Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G ¤EG áªcGΟG ±ô°üdG QÉ©°SCG ¥hôa øe á«Ñ°ùædG á°ü◊G ™jRƒJ OÉ© oj ¬fEÉa ,á«ÑæLCG á«∏ªY øª°†àJ á∏«eR ácô°ûd (Iô£«°ùdG
.óMƒŸG πNódG
21
á«dÉŸG äGhOC’G 7-3
π«é°ùàdG ïjQÉJ (1)
.É¡∏jƒëàH Ωƒ≤j hCG kÉ«∏©a äGOƒLƒŸG ¬«a ∂æÑdG ≈≤∏àj …òdG ïjQÉàdG ƒg ájƒ°ùàdG ïjQÉJ .ájƒ°ùàdG ïjQÉJ ¢SÉ°SCG ≈∏Y á«dÉŸG äGOƒLƒª∏d zájOÉ©dG{ äÉ©«ÑŸGh äÉjΰûŸG π«é°ùJ ºàj ‘ …ôgƒL Ò«¨J …CG π«é°ùJ ºàj .¥ƒ°ùdG äÉ«bÉØJG hCG íFGƒ∏dG Ö°ùM OóëŸG »æeõdG QÉWE’G ∫ÓN äGOƒLƒŸG º«∏°ùJ Ö∏£àJ »àdG ∂∏J »g ájOÉ©dG äÉ©«ÑŸG hCG äÉjΰûŸG ¿EG πNódG ¿É«H øª°Vh ,IôLÉàª∏d É¡H ßØàëŸG äGOƒLƒª∏d óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V ,óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ïjQÉàH É¡FGô°ûH ∂æÑdG ΩõàdG »àdG ,äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG
.ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG hCG áØ∏μàdÉH áLQóŸG äGOƒLƒª∏d áÑ°ùædÉH äÓjó©J π«é°ùJ ºàj ’h .™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SÉc áØæ°üŸG äGOƒLƒª∏d ôNC’G πeÉ°ûdG
á«dÉŸG äGhOCÓd ‹hC’G ¢SÉ«≤dG (2)
kÉ«FóÑe á«dÉŸG äGhOC’G áaÉc ¢SÉ«b ºàjh .É¡°üFÉ°üNh á«dÉŸG äGhOC’G ∑ÓàeEÉH ≥∏©àj ɪ«a IQGOE’G á«fh ¢Vô¨dG ≈∏Y »FóÑŸG π«é°ùàdG óæY á«dÉŸG äGhOC’G ∞«æ°üJ óªà©j.IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH á∏é°ùŸG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ádÉM ‘ GóY Ée ,á∏eÉ©ŸG ∞«dÉμJ kGóFGR ádOÉ©dG ᪫≤dÉH
äÉ≤à°ûŸG (3)
.ô°TDƒe hCG »©Lôe ô©°S hCG á«°SÉ°SCG á«dÉe IGOCG ô©°S ‘ äÉcô◊G ≈∏Y ¬«a äÉYƒaóŸG óªà©J ÚaôW ÚH ‹Ée ó≤Y øY IQÉÑY »g á≤à°ûŸG á«dÉŸG IGOC’G ¿EG
≈àe äGOƒLƒªc ádOÉ©dG ɡફ≤H äÉ≤à°ûŸG ™«ªL π«é°ùJ ºàjh .ádOÉ©dG ᪫≤dÉH É¡°SÉ«b IOÉYEG kÉ≤M’ ºàjh ,ó≤©dG ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ¢SÉ≤oJ á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G q¿EG äÓeÉ©ŸG âfÉc GPEG áØ∏àfl äÓeÉ©e øY áÄ°TÉædG á≤à°ûŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG á°UÉ≤e ºàJh .á«Ñ∏°S ádOÉ©dG ᪫≤dG âfÉc ≈àe äÉHƒ∏£ªch ,á«HÉéjEG ádOÉ©dG º«≤dG âfÉc
.‘É°üdG ¢SÉ°SCG ≈∏Y ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ájƒ°ùJ ¿Éaô£dG Ωõà©jh ,á°UÉ≤ŸÉH ʃfÉb ≥M OƒLh ™e ,¬°ùØf πHÉ≤ŸG ±ô£dG ™e
QÉ©°SCG øe ≥à°ûJ ádOÉ©dG ᪫≤dG ¿EÉa ,IGOCÓd ᣰûf ¥ƒ°S óLƒJ ’ ÉeóæYh .kÉMÉàe ∂dP ¿Éc ≈àe ᣰûædG ¥Gƒ°SC’G ‘ ádhGóàŸG QÉ©°SC’G øe á≤à°ûŸG ádOÉ©dG º«≤dG ójó– ºàj.áÑ°SÉæe º««≤J hCG Ò©°ùJ êPɉ ΩGóîà°SÉH äÉ≤à°ûŸG äÉfƒμe
¬fEÉa ,ÒNC’G Gòg ¿Éc GPEGh ,•ƒ– äGhOCÉc á°ü°üfl hCG IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàfi äÉ≤à°ûŸG âfÉc GPEG Ée ≈∏Y ádOÉ©dG ᪫≤dG ôFÉ°ùNh Ö°SÉμŸ π«é°ùàdG ܃∏°SCG óªà©j πNódG ¿É«H øª°V IôLÉàª∏d É¡H ßØàëŸG äÉ≤à°ûª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG ôFÉ°ùNh Ö°SÉμe ™«ªL π«é°ùJ ºàjh .É¡æe •ƒëàdG ºàj »àdG ôWÉîŸG á©«ÑW ≈∏Y óªà©j
.äÉ≤à°ûŸG ‘ πeÉ©àdG øY áŒÉædG ìÉHQC’G ‘É°U óæH â– óMƒŸG
ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G (4)
ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G øμJ ⁄ ádÉM ‘ ,Iô°TÉÑŸG á«aÉ°VE’G äÓeÉ©ŸG ∞«dÉμJ ¤EG áaÉ°VE’ÉH ,ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G ¢SÉ≤oJ ,IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH hCG ,¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàfi ÉeEG É¡Ø«æ°üàd kÉ©ÑJ ≥M’ âbh ‘ É¡æY áÑ°SÉëŸG ºàj ,IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe
.™«Ñ∏d áMÉàe hCG
:Qɪãà°S’G ¢VôZh á©«ÑW ≈∏Y kGOɪàYG ,á«dÉàdG äÉÄØdG ¤EG ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G ∞æ°üoJ
IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH äGQɪãà°S’G (CG
h ™«Ñ∏d áMÉàe (Ü
¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ≈àM É¡H ßØàfi äGQɪãà°SG (ê
IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH á«dÉe äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒe
∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH áØæ°üe ¿ƒμJ ÉeóæY hCG ,IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàfi ¿ƒμj ÉeóæY IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ∞«æ°üJ ºàj.IQÉ°ùÿG hCG íHôdG
:GPEG IôLÉàª∏d É¡H ßØàëªc á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ∞«æ°üJ ºàj
hCG ;Ò°ü≤dG ióŸG ≈∏Y É¡©«H ¢Vô¨d »°ù«FQ πμ°ûH É¡cÓàeG ” •hCG ;Ò°ü≤dG ióŸG ≈∏Y ìÉHQC’G »æL ≈∏Y »≤«≤M π«dO É¡«ah ,É©e ∂æÑdG Égôjój IOófi á«dÉe äGOƒLƒe á¶Øfi øe kGAõL πμ°ûoJ âfÉc GPEG ,‹h’G π«é°ùàdG óæY •
.•ƒ– äGhOCÉc ádÉ q©ah áØæ°üe ÒZ äÉ≤à°ûe âfÉc •
:á«dÉàdG ä’É◊G ‘ ‹hC’G π«é°ùàdG óæY IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH É¡Ø«æ°üJ øμÁ IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàëŸG ÒZ á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¿EG
¢SÉ°SCG ≈∏Y äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸG ¢SÉ«b óæY CÉ°ûæj ób …òdG π«é°ùàdG hCG ¢SÉ«≤dG ≥°SÉæJ ΩóY øe ®ƒë∏e mπμ°ûH π«∏≤àdG hCG AɨdEG ¤EG ∞«æ°üàdG Gòg …ODƒj •hCG ;∞∏àfl
ôWÉîŸG IQGOEG á°SÉ«°ùd kÉ≤ah ,ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡FGOCG º««≤Jh É¡JQGOEG ºàJ ,ɪ¡«∏c hCG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG hCG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG øe áYƒª› øe kGAõL πμ°ûJ •hCG ;¢SÉ°SC’G Gòg ≈∏Y É«∏NGO áYƒªéŸG √òg ∫ƒM äÉeƒ∏©ŸG ÒaƒJ ºàjh ,∂æÑdG iód Qɪãà°S’G á«é«JGΰSEG hCG á≤KƒŸG
ó≤©dG ∞«æ°üàH íª°ùj ¢SÉ«≤dGh π«é°ùàdG :á«dÉŸG äGhOC’G 39 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸGh ,á›óŸG äÉ≤à°ûŸG øe ÌcCG hCG óMGh ≈∏Y …ƒàëj ó≤©dG øe GAõL πμ°ûJ •.IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH (äÉHƒ∏£e hCG äGOƒLƒe) kÉ©ªà› ¬∏ªcCÉH
¿É«H ‘ ¢SÉ«≤dG IOÉYEG øY áŒÉf ôFÉ°ùN hCG Ö°SÉμe ájCG π«é°ùJ ™e ,ádOÉ©dG ᪫≤dÉH IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG QÉ¡XEG ºàj.óMƒŸG πNódG
22
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) á«dÉŸG äGhOC’G 7-3
¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàfi
,¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ≈àM É¡H ®ÉØàM’G ≈∏Y IQó≤dGh á«HÉéjE’G á«ædG ∂æÑdG iódh ,áàHÉK ¥É≤ëà°SG ïjQGƒJ ™e ójóëà∏d á∏HÉb hCG áàHÉK äÉYƒaóe É¡jód »àdG äGQɪãà°S’G ¿EG.¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàfi äGQɪãà°SG É¡fCG ≈∏Y ∞æ°üoJ
áØ∏μàdÉH É≤M’ É¡°SÉ«b ºàjh Iô°TÉÑe É¡«dEG iõ©J äÓeÉ©ª∏d ∞«dÉμJ …CG ¤EG áaÉ°VE’ÉH ádOÉ©dG ᪫≤dÉH kÉ«FóÑe É¡∏«é°ùJ ºàj ¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàëŸG äGQɪãà°S’G ¿EG.»∏©ØdG óFÉ©dG ∫ó©e ¢SÉ°SCG ≈∏Y äGOGôjE’G π«é°ùJ ™e ,᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN …CG kÉ°übÉf ,»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e á≤jôW ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG
.»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e á≤jôW ΩGóîà°SÉH PGƒëà°S’G óæY äGhÓY hCG äÉeƒ°üN ájCG QÉÑàY’G Ú©H òNC’G ™e ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ÜÉ°ùàMG ºàj
᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN ≠∏Ñe ¿EÉa ,ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH á∏ªëŸG ¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàëŸG äGQɪãà°S’G ≈∏Y ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfG OƒLh ≈∏Y »Yƒ°Vƒe π«dO ∑Éæg ¿Éc Ée GPEG »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©Ÿ kÉ≤ah áeƒ°üfl ,á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóà∏d á«dÉ◊G ᪫≤dGh äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dG ÚH ¥ôØdG √QÉÑàYÉH óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ¬∏«é°ùJ ºàj
.äGQɪãà°SÓd »∏°UC’G
IQób ≈∏Y ÒKCÉàdG ¿hO É¡Ø«æ°üJ OÉ©j hCG ´ÉÑJ ¿CG IOÉY øμÁ ’ ,É¡bÉ≤ëà°SG ïjQÉJ ÜÎ≤j ⁄h ¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàfi äGQɪãà°SÉc áØæ°üŸG äGQɪãà°S’G ¿EG äGQɪãà°S’G √òg á©«ÑW ¢ùμ©j ɇ ,≥Ñ°ùŸG ™aódG ôWÉfl hCG IóFÉØdG ô©°ùH ≥∏©àj ɪ«a •ƒ– óæÑc É¡°ü«°üîJ ¿CG øμÁ ’h ,∞«æ°üàdG Gòg ΩGóîà°SG ≈∏Y ∂æÑdG
.πjƒ£dG ióŸG ≈∏Y
™«Ñ∏d áMÉàe
¿EG .z™«Ñ∏d áMÉàe{ É¡fCG ≈∏Y É¡Ø«æ°üJ ºàj z¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàfi{ hCG zIQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫Ó`̀N øe ádOÉ©dG ᪫≤dÉH{ áØæ°üŸG ÒZ äGQɪãà°S’G ¿EG ™∏°ùdG QÉ©°SCG hCG IóFÉØdG QÉ©°SCG ‘ äGÒ¨àdG hCG ádƒ«°ùdG äÉÑ∏£àŸ á«Ñ∏àd É¡©«H øμÁh øeõdG øe IOó`̀fi ÒZ IÎØd É¡H ®ÉØàM’G ºàj ™«Ñ∏d áMÉàŸG äGOƒ`̀Lƒ`̀ŸG
.º¡°SC’G QÉ©°SCG hCG á«°SÉ°SC’G
º«≤dG óæà°ùJ .ádOÉ©dG ᪫≤dÉH kÉ≤M’ É¡°SÉ«b ºàjh ,É¡H Iô°TÉÑe ≥∏©àJ äÓeÉ©ª∏d ∞«dÉμJ …CG ¤EG áaÉ°VE’ÉH ,ádOÉ©dG ᪫≤dÉH kÉ«FóÑe ™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G π«é°ùJ ºàj Oóëj ∂æÑdG ¿EÉa ,Iô©°ùŸG ÒZ á«dÉŸG ¥GQhCÓd áÑ°ùædÉHh ,§°ûf ÒZ ‹ÉŸG π°UCÓd ¥ƒ°ùdG ¿Éc GPEGh .á«dÉ◊G QÉ©°SC’G ≈∏Y ᣰûædG ¥Gƒ°SC’G ‘ áLQóŸG á«dÉŸG äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG øμÁ ’ å«M GóL IQOÉf ä’ÉM ‘ ’EG ,(iôNC’G º««≤àdG Ö«dÉ°SCGh ,ájó≤ædG äÉ≤aóàdG º°üN π«∏– ,…QÉŒ ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÓeÉ©ŸG πãe) º««≤àdG äÉ«æ≤J ΩGóîà°SÉH ádOÉ©dG ᪫≤dG
.óLh ¿EG ,᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfEG ájC’ ÉgQÉÑàNGh áØ∏μàdG ô©°ùH äGQɪãà°S’G π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,¥ƒKƒe mπμ°ûH ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b
ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG øª°V É¡∏«é°ùJh ,ôNC’G πeÉ°ûdG πNódG ¿É«H øª°V É¡∏«é°ùJ ºàj ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG øY áªLÉædG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG ¿EG ¬fEG å«M ,ájó≤ædG ∫ƒ°UC’G ≈∏Y »ÑæLC’G ±ô°üdG ôFÉ°ùNh Ö°SÉμeh ,á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH É¡HÉ°ùM ” »àdG IóFÉØdGh ,᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G ôFÉ°ùN AÉæãà°SÉH ¥ƒ≤M øª°V á≤HÉ°ùdG áªcGΟG ôFÉ°ùÿG hCG ìÉHQC’G êGQOEG ºàj ¬fEÉa ,᪫≤dG ¢†Øîæªc ¬Ø«æ°üJ ” hCG Qɪãà°S’G ™«H ” ≈àeh .óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ Iô°TÉÑe É¡∏«é°ùJ ºàj
.áæ°ù∏d óMƒŸG πNódG ¿É«H ¤EG ÉgòNCG ºàjh ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG ‘ ,á«μ∏ŸG
IQÉ°ùN kÉ°übÉf ,á«dÉ◊G ádOÉ©dG ᪫≤dGh (AÉØWEGh á«°ù«FQ äÉYƒaóe ájCG øe ‘É°U) PGƒëà°S’G áØ∏μJ ÚH ¥ôØdG ¿EÉa ,™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G ᪫b â°†ØîfG GPEG ᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN π«é°ùJ OôéÃh .óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ É¡∏«é°ùJh á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øe ¬àdGREG ºàJ ,óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ øª°V ¬∏«é°ùJ ” …òdG ≥HÉ°ùdG ¢VÉØîf’G
:™«Ñ∏d áMÉàŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG á©«Ñ£d kÉ©ÑJ ∞∏àîJ äGOƒLƒŸG ∂∏àd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ á≤MÓdG äGÒ«¨à∏d á«Ñ°SÉëŸG á÷É©ŸG ¿EÉa ,™«Ñ∏d áMÉàŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ‘
ójõe OƒLh ≈∏Y »Yƒ°Vƒe π«dO ∑Éæg ¿ƒμj ÉeóæY πNódG ¿É«H ‘ IGOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ≥MÓdG ¢VÉØîf’G π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,™«Ñ∏d áMÉàŸG øjódG äGóæ°S ¤EG áÑ°ùædÉH.‹ÉŸG π°UCÓd IQó≤ŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ‘ ôNBG ¢VÉØîf’ áé«àf ¢VÉØîf’G øe
¢VÉØîf’ IóÑμàŸG ᫪cGÎdG ôFÉ°ùÿG óM ¤EG πNódG ¿É«H ‘ IGOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ≥MÓdG ¢VÉØîf’G π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,™«Ñ∏d áMÉàŸG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGóæ°S ¤EG áÑ°ùædÉH.á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGóæ°S ≈∏Y PGƒëà°S’G áØ∏μàH ≥∏©àj ɪ«a ᪫≤dG
.á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V Iô°TÉÑe ‹ÉŸG π°UCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G ≈∏Y ‘É°VEG π«dO ∑Éæg øμj ⁄ ádÉM ‘h
ºàj ¬fEÉa ,πNódG ¿É«H ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN π«é°ùJ ó©H ™bh çóëH É«Yƒ°Vƒe á≤∏©àe IOÉjõdG √òg âfÉch ,á≤M’ IÎa ‘ øjódG äGóæ°ùd ádOÉ©dG ᪫≤dG äOGR GPEG •;ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ á≤HÉ°ùdG IOÉjõdG ¥É£f ¤EG πNódG ¿É«H ∫ÓN øe ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN ¢ùμY
πeÉ°ûdG πNódG ¿É«H øª°V É¡∏«é°ùJh º««≤J IOÉYEÉc IGOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ á≤MÓdG äGOÉjõdG áaÉc ™e πeÉ©àdG ºàj ¬fEÉa ,™«Ñ∏d áMÉàŸG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M º¡°SC’ áÑ°ùædÉH •.á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ ºcGΟG ,ôNB’G
23
∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dGh ∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùŸG Ió°UQC’Gh ™FGOƒdG
ójóëà∏d á∏HÉb hCG áàHÉK äÉYƒaóe ™e ,¬d ácƒ∏‡ hCG ∂æÑdG øY IQOÉ°U ,á≤à°ûe ÒZ á«dÉe äGOƒLƒe πª°ûJ z∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dGh{ ∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùŸG Ió°UQC’Gh ™FGOƒdG ¿EG πLC’ ™FGOh πã“ ∑ƒæÑdG ÚH äÉYGójE’G ¿EG .¿ÉªàF’G QƒgóJ ádÉM GóY ɪ«a ÒÑc πμ°ûH á«dhC’G äGQɪãà°S’G ™«ªL OGOΰSG ºàj ¿CG ™bƒàjh ,ᣰûf ¥ƒ°S ‘ É¡dhGóJ ºàj ’h
.âbƒd áWƒHôe
áØ∏μàdÉH z‘É°U ,∞∏°Sh ¢Vhôb{h z∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùŸG Ió°UQC’Gh ™FGOƒdG{ ≠dÉÑe ¢SÉ«b kÉ≤M’ ºàj ,Iô°TÉÑe äÓeÉ©e ∞«dÉμJ ájCG IóFGR ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ‹hC’G ¢SÉ«≤dG ó©H ,PGƒëà°SÓd IhÓY hCG º°üN ájCG QÉÑàY’G Ú©H òNC’G ó©H ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ÜÉ°ùàMG ºàjh .᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl kÉ°übÉf ,»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG
.óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V ᪫≤dG ¢VÉØîfG øY áªLÉædG ôFÉ°ùÿG π«é°ùJ ºàj .»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e øe CGõéàj ’ AõL »g »àdG ∞«dÉμàdGh Ωƒ°SôdGh
iôNC’G á°VÎ≤ŸG ∫GƒeC’Gh QOÉ°üdG øjódG
‹Ée π°UCG hCG ó≤ædG º«∏°ùàH ÉeEG ∂æÑdG ≈∏Y ΩGõàdG OƒLh ¤EG ájóbÉ©àdG äÉÑ«JÎdG èFÉàf ¿ƒª°†e …ODƒj å«M ,äÉHƒ∏£ªc É¡Ø«æ°üJ ºàj ∂æÑdG øY IQOÉ°üdG á«dÉŸG äGhOC’G ¿EG ᪫≤dÉH äGhOC’G √òg ¢SÉ«b ºàjh ,ácƒ∏ªŸG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M º¡°SCG øe Oófi Oó©d ôNBG ‹Ée π°UCG hCG ∫ÉŸG øe âHÉK ≠∏Ñe ∫OÉÑJ ∫ÓN øe ΩGõàd’ÉH AÉaƒdG hCG ,π°UC’G πeÉ◊ ôNBG
.á∏eÉ©e ∞«dÉμJ ájCG øe á«aÉ°U ádOÉ©dG
Ú©H òNC’G ó©H ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ÜÉ°ùàMG ºàjh .»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH iôNC’G ¢Vhô≤dGh QOÉ°üdG øjódG ¢SÉ«b kÉ≤M’ ºàj ,‹hC’G ¢SÉ«≤dG ó©H.»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e øe CGõéàj ’ AõL »g »àdG ∞«dÉμàdGh ,QGó°UE’G ≈∏Y IhÓY hCG º°üN …CG QÉÑàY’G
‘ øjódG ¿ƒμe ¤EG á«aÉ°üdG äÓ°üëàŸG øe AõL ¢ü«°üîJ ºàjh .QGó°UE’G ïjQÉJ ‘ ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤M ¿ƒμeh ܃∏£e øª°†àj …òdG áÑcôŸG á«dÉŸG IGOC’G ¿ƒμe π°üa ºàj º°üN ó©H »≤ÑàŸG ≠∏Ѫ∏d á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ¿ƒμe ¢ü«°üîJ ºàjh .(á¡HÉ°ûŸG øjódG äGhOC’ ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ¢SÉ°SCG ≈∏Y IOÉY Oó– »àdG) ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y QGó°UE’G ïjQÉJ
.øjódG ô°üæY øY π°üØæe πμ°ûH OóëŸG ≠∏ÑŸG πeÉμH IGOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG
iôNCG á«dÉe äÉHƒ∏£e
.á∏eÉ©ŸG ∞«dÉμJ º°üN ó©H ,ádOÉ©dG ᪫≤dÉH kÉ«FóÑe ,¢Vhô≤dG É¡«a Éà iôNC’G á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG ¢SÉ«b ºàj
.»∏©ØdG óFÉ©dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y óFGƒØdG ∞jQÉ°üe 𫪖 ºàjh á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH kÉ≤M’ á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG ¢SÉ«b ºàj
á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ∞«æ°üJ IOÉYEG
áMÉàŸG{ áÄa ¤EG zIôLÉàŸG ¢Vô¨d É¡H ßØàëŸG{ áÄa øe á≤à°ûŸG ÒZ á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ∞«æ°üJ IOÉYEÉH áæ«©e ±hôX ‘ á«Ñ°SÉëŸG ÒjÉ©ŸG â몰S ,2008 ƒ«dƒj 1 øe kGQÉÑàYG áÄa øe á«dÉŸG äGhOCÓd ∞«æ°üàdG IOÉYEÉH ,IQOÉf ±hôX ‘ ,kÉ°†jCG íª o°S ,ïjQÉàdG ∂dP òæeh .z¥É≤ëà°S’G Ú◊ É¡H ßØàëŸG{ áÄa hCG ,záæjóŸG ·òdGh ¢Vhô≤dG{ áÄa hCG z™«Ñ∏d
záæjóŸG ·òdGh ¢Vhô≤dG{ áÄa ¤EG z™«Ñ∏d áMÉàe{
.IójóL AÉØWEG áØ∏μàc ÉgQÉÑàYG ºàj å«M ,∞«æ°üàdG IOÉYEG ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ∞«æ°üàdG IOÉYEG äÉ«∏ªY π«é°ùJ ºàj
hCG íHôdG ¤EG √AÉØWEG ºàj ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V π°UC’G ≈∏Y á≤HÉ°S IQÉ°ùN hCG Ö°ùμe …CG ¿EÉa ,z™«Ñ∏d áMÉàŸG{ áÄa øe É¡Ø«æ°üJ OÉ©ŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ¤EG áÑ°ùædÉH á©bƒàŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdGh Iójó÷G ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ÚH ¥ôa …CG AÉØWEG kÉ°†jCG ºàj ɪc .»∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e ΩGóîà°SÉH Qɪãà°SÓd »≤ÑàŸG ôª©dG ióe ≈∏Y IQÉ°ùÿG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ πé°ùŸG ≠∏ÑŸG ôjhóJ ºàj É¡æ«ëa ,ɡફb â°†ØîfG ób äGOƒLƒŸG ¿CG kÉ≤M’ Qô≤J GPEGh .»∏©ØdG IóFÉØdG ô©°S ΩGóîà°SÉH π°UCÓd »≤ÑàŸG ôª©dG ióe ≈∏Y
.πNódG ¿É«H ¤EG
âfÉc GPEG záæjóŸG ·òdGh ¢Vhô≤dG{ áÄa ¤EG zIôLÉàŸG ¢Vô¨d É¡H ßØàëŸG{ áÄa øe á≤à°ûŸG ÒZ IôLÉàŸG äGOƒLƒe ∞«æ°üJ IOÉ`̀YEG ,IQOÉ`̀f ä’ÉM ‘ ,∂æÑ∏d Rƒéj ” GPEG .¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ≈àM hCG Qƒ¶æŸG πÑ≤à°ùŸG ‘ á«dÉŸG äGOƒLƒŸÉH ®ÉØàM’G ≈∏Y IQó≤dGh á«ædG ∂æÑdG iód ¿Éch ,áæjóŸG ·òdGh ¢Vhô≤dG ∞jô©J ™e ≥aGƒàJ ,ájó≤ædG äÓ°üëàŸG ∂∏J OGOΰSG IOÉjõd áé«àf πÑ≤à°ùŸG ‘ ájó≤ædG äÉ°VƒÑ≤ª∏d ¬JGôjó≤J IOÉjõH ≥M’ âbh ‘ ∂æÑdG ΩÉb GPEGh ,á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ∞«æ°üJ IOÉYEG
.ôjó≤àdG ‘ Ò«¨àdG ïjQÉJ øe kGQÉÑàYG »∏©ØdG IóFÉØdG ô©°S ≈∏Y πjó©àc ¬∏«é°ùJ ºàj IOÉjõdG √òg ÒKCÉJ ¿EÉa
∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dG áÄa ‘ á«dÉe IGOCG …CG ∞«æ°üJ IOÉYEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ’h .IóM ≈∏Y IGOCG πc ¢SÉ°SCG ≈∏Y √ójó– ºàjh ,∞«æ°üJ IOÉYEÉH ≥∏©àj ɪ«a IÒfl IQGOE’G ¿EG.‹hC’G π«é°ùà∏d kÉ≤M’ IQÉ°ùÿG hCG íHôdG
á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG π«é°ùJ AɨdEG (5)
á«dÉe äGOƒLƒe (CG)
:óæY (á¡HÉ°ûe á«dÉe äGOƒLƒe áYƒª› øe AõL hCG ,á«dÉŸG äGOƒLƒŸG øe AõL ,AÉ°†àb’G óæY ,hCG) á«dÉŸG äGOƒLƒŸG π«é°ùJ AɨdEG ºàj
.äGOƒLƒŸG øe ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ΩÓà°SG ¥ƒ≤M AÉ¡àfG • ådÉK ±ôW ¤EG …ôgƒL ÒNCÉJ ¿hO á∏eÉc ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ™aóH ΩGõàdG πª– hCG ,äGOƒLƒŸG øe ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ‘ ¬bƒ≤M πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉ«b •
:óæY hCG ;ΩGõàd’G π≤f äÉÑ«JôJ ÖLƒÃ
hCG ;…ôgƒL mπμ°ûH äGOƒLƒŸG äBÉaÉμŸGh ôWÉîŸG ™«ªL πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉ«b -
.äGOƒLƒŸG ≈∏Y Iô£«°ùdG πjƒëàH ΩÉb ¬æμd ,äGOƒLƒª∏d ™aÉæŸGh ôWÉîŸG ™«ªéH ®ÉØàM’G hCG πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉ«b ΩóY -
24
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) á«dÉŸG äGhOC’G 7-3
(™HÉJ) á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG π«é°ùJ AɨdEG (5)
(™HÉJ) á«dÉe äGOƒLƒe (CG)
™«ªéH kÉ«∏©a ®ÉØàM’G AɨdEGh πjƒëàH º≤j ⁄h .ΩGõàd’G π≤f äÉÑ«JôJ ‘ ∫ƒNódG óæY hCG äGOƒLƒŸG øe ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ‘ ¬bƒ≤M πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉ«b óæY Ωõà∏j ,ádÉ◊G √òg ‘h .äGOƒLƒŸG ∂∏J ‘ ∂æÑ∏d Iôªà°ùŸG ácQÉ°ûŸG ióe ¤EG äGOƒLƒŸÉH π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,É¡«∏Y Iô£«°ùdG πjƒëàH º≤j ⁄h ,äGOƒLƒŸG ™aÉæeh ôWÉîŸG
.∂æÑdG É¡H ßØàMG »àdG äÉeGõàd’Gh ¥ƒ≤◊G ¢ùμ©j ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡H á£ÑJôŸG á«dhDƒ°ùŸGh ádƒ≤æŸG äGOƒLƒŸG ¢SÉ«b ºàjh .∂dòH á£ÑJôŸG á«dhDƒ°ùŸÉH kÉ°†jCG ∂æÑdG
Ö∏£j ¿CG øμÁ áæμ‡ áª«b ≈°übCGh ,äGOƒLƒª∏d á«∏°UC’G ájÎaódG ᪫≤dG øe …C’ πbC’G ᪫≤dÉH ¢SÉ≤oJ ádƒ≤æŸG äGOƒLƒŸG ≈∏Y ¿Éª°V πμ°T òNCÉJ »àdG Iôªà°ùŸG ácQÉ°ûŸG ¿EG.ÉgOGó°S ∂æÑdG øe
á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG (Ü)
•hô°ûH ¢Vô≤ŸG ¢ùØf øe ôNBG ÖfÉL øe áªFÉb á«dÉe äÉHƒ∏£e ∫GóÑà°SG ” Ée ≈àeh .√DhɨdEG ºàj hCG á«dhDƒ°ùŸG ÖLƒÃ ΩGõàd’G »¡àæj ÉeóæY á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG π«é°ùJ AɨdEG ºàj π«é°ùJh á«∏°UC’G äÉHƒ∏£ŸÉH π«é°ùàd AɨdEG √QÉÑàYÉH OGó°ùdG AÉ°†≤fG hCG ∫OÉÑJ á∏eÉ©e πãe ,ÒÑc mπμ°ûH áªFÉb á«dÉe äÉHƒ∏£e •hô°T πjó©J ” hCG ,ájôgƒL mIQƒ°üH áØ∏àfl
.IQÉ°ùÿG hCG íHôdG øª°V ´ƒaóŸG ≠∏ÑŸGh á«dÉŸG äGOƒLƒª∏d á«∏°UC’G ájÎaódG ᪫≤dG ÚH ¥ôØdG π«é°ùJ ºàj .Iójó÷G äÉHƒ∏£ŸG
á°UÉ≤ŸG (6)
É¡H á∏é°ùŸG ≠dÉÑŸG á°UÉ≤à ,kÉ«fƒfÉb ò«Øæà∏d πHÉb ≥M ∂æÑdG iód ¿ƒμj ÉeóæY §≤a óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ ≠∏ÑŸG ‘É°U ¿É«Hh á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG á°UÉ≤e ºàJ ‘É°üdG ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÉ≤ØædGh äGOGôjE’G ¢VôY ºàj .øeGõàe πμ°ûH äÉHƒ∏£ŸG ájƒ°ùJh äGOƒLƒŸG π«°üëàd hCG ,≠∏ÑŸG ‘É°U ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÓeÉ©ŸG ájƒ°ùàd á«ædG ¬jód ¿ƒμjh
.∂æÑdG ‘ ∫hGóàdG •É°ûf πãe á∏KɪŸG äÓeÉ©ŸG øe áYƒª› øY áÄ°TÉædG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμª∏d hCG ,á«Ñ°SÉëŸG ÒjÉ©ª∏d kÉ≤ah ∂dòH íª°ùj ÉeóæY §≤a
‘ á«ædG ¬jód ¿ƒμJ ’ øμd á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG á°UÉ≤e ‘ ≥◊G ¬«£©J »àdG ,á°UÉ≤ª∏d á«°ù«FôdG äÉbÉØJ’G ∂dP ‘ Éà ,äÉÑ«JÎdG øe OóY ‘ ÉaôW ∂æÑdG ó©j.‹ÉªLE’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y á«æ©ŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¢VôY ºàj ‹ÉàdÉHh ,øeGõàe âbh ‘ hCG ‘É°üdG ¢SÉ°SCG ≈∏Y ≠dÉÑŸG ájƒ°ùJ
™«ÑdGh AGô°ûdG IOÉYEG äÉbÉØJG 8-3
¿É«H øª°V É¡∏«é°ùJ ‘ QGôªà°S’G ºàj ,(AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG) Oófi »∏Ñ≤à°ùe ïjQÉJ ‘ kÉØ∏°S Oófi ô©°ùH AGô°ûdG IOÉYEÉH ΩGõàd’ ™°†îJ »àdG áYÉÑŸG á«dÉŸG ¥GQhC’G ¿EG á≤jôW ΩGóîà°SÉH IóFÉa ±hô°üªc πeÉ©j AGô°ûdG IOÉYEGh ™«ÑdG ô©°S ÚH ¥ôØdG ¿EG .¢Vhô≤dG ÖLƒÃ ¢VƒÑ≤ŸG ≠∏ÑŸÉH ≥∏©àj ɪ«a ܃∏£ŸG π«é°ùJh ,óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG) Oófi »∏Ñ≤à°ùe ïjQÉJ ‘ É¡©«H IOÉYEÉH ΩGõàdG OƒLh ™e IGΰûŸG äGOƒLƒª∏d π«é°ùàdG ºàj ’h .á«bÉØJ’G IÎa ióe ≈∏Y »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©Ÿ óFÉ©dG ô©°S ÚH ¥ôØdG πeÉ©ojh .z∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh{ óæH øª°V äÉbÉØJ’G √òg ÖLƒÃ áYƒaóŸG ≠dÉÑŸG êGQOEG ºàjh .óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H øª°V (»°ùμ©dG
.á«bÉØJ’G IÎa ióe ≈∏Y »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©Ÿ óFÉ©dG á≤jôW ΩGóîà°SÉH IóFÉa ±hô°üªc ™«ÑdG ô©°Sh AGô°ûdG
¢VGôbE’Gh ¢VGÎb’G äGóæ°S 9-3
’h ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H øª°V á°VÎ≤ŸG äGóæ°ùdG êGQOEG ºàj ’h .kÉeó≤e ¢VÎ≤ŸG É¡©aój á«dÉe ¥GQhCÉH hCG Gó≤f É¡æ«eCÉJ ºàj Ée IOÉY ¢VGôbE’Gh ¢VGÎb’G äGóæ°S äÓeÉ©e ¿EG ™eh .™FGOƒc äÉfɪ°†dG π«é°ùJ ºàj ’h ,á©jOh hCG ¢Vôb ÉgQÉÑàYÉH IQOÉ°üdG hCG IOQGƒdG ájó≤ædG äÉfɪ°†dG ™e πeÉ©àdG ºàjh .á°Vô≤ŸG á«dÉŸG ¥GQhCÓd π«é°ùàdG AɨdEG ºàj ¥GQhC’G ¢VGôbEGh ¢VGÎbG •É°ûf äÉÑ«JôJ ¿EG .¢Vô≤ŸG ±ô£dG ¤EG äGóæ°ùdG IOÉYEÉH ΩGõàd’G π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,áãdÉK ±GôWC’ á°VÎ≤ŸG äGóæ°ùdG πjƒ– ” Ée ≈àe ,∂dP
.á°Sƒμ©ŸG AGô°ûdG IOÉYEGh AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG øª°V É¡LGQOEG ºàj Ée IOÉY á«dÉŸG
¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG 10-3
,±QÉ°üª∏d á≤ëà°ùŸGh ,±QÉ°üŸG øe á≤ëà°ùŸG Ió°UQC’Gh ™FGOƒdGh ,ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód É¡H ßØàëŸG Ió«≤ŸG ÒZ Ió°UQC’Gh ,¥hóæ°üdG ‘ ó≤ædG ,¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG πª°ûj ™°†îJ »àdGh ,PGƒëà°S’G ïjQÉJ øe ô¡°TCG áKÓK øe πbCG á«∏°UCG ¥É≤ëà°SG ïjQGƒàH á«dÉ©dG ádƒ«°ùdG äGP äGOƒLƒŸGh ,iôNCG ∑ƒæH ¤EG πjƒëàdG hCG øe π«°üëàdG ó«b OƒæÑdGh ¿É«H ‘ ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH ¬dOÉ©j ‘ Éeh ó≤ædG ¢VôY ºàjh .πLC’G IÒ°üb äÉeGõàd’G IQGOEG ‘ ∂æÑdG πÑb øe Ωóîà°ùJh ,ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ Ò¨àdG å«M øe áeÉg ÒZ ôWÉîŸ
.óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG
¢Vhô≤dG ᪫b ¢VÉØîfG 11-3
.(41 ºbQ ìÉ°†jEG) ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG ìÉ°†jG ¤EG ´ƒLôdG ≈Lôoj
ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ¢SÉ«b 12-3
äÉYƒaóŸG kÉ°übÉf ,‹hC’G π«é°ùàdG óæY á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¢SÉ«b ¬dÓN øe ºàj …òdG ≠∏ÑŸG øY IQÉÑY »g á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ¿EG áé«àf ¢†«ØîJ …CG ¬æe kÉMhô£e ,¥É≤ëà°S’G ≠∏Ñeh πé°ùŸG ‹hC’G ≠∏ÑŸG ÚH ¥ôa …C’ á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH ºcGΟG AÉØWE’G kÉ°übÉf hCG kGóFGR ,á«°ù«FôdG óæY ,hCG ,á«dÉŸG äÉHƒ∏£ª∏d ™bƒàŸG ôª©dG ∫ÓN á©bƒàŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ©aódG §Ñ°†dÉH º°üîj …òdG ∫ó©ŸG ƒg »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e ¿EG .᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G
.á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dG ‘É°U ¤EG ô°übCG IÎa ∫ÓN ,AÉ°†àb’G
25
ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b 13-3
᪫≤dG ∂æÑdG ¢ù«≤j .¢SÉ«≤dG ïjQÉJ ‘ áàëH ájQÉŒ á«∏ªY ‘ áÑZGQh á©∏£e ±GôWCG ÚH ΩGõàdG ájƒ°ùJ hCG ¬H π°UC’G ádOÉÑe øμÁ …òdG ≠∏ÑŸG IQÉÑY »g ádOÉ©dG ᪫≤dG q¿EG πã“h ΩɶàfÉH áMÉàeh IõgÉL áæ∏©ŸG QÉ©°SC’G âfÉc GPEG kÉ£°ûf ¥ƒ°S Èà©jh ,áMÉàe ¿ƒμJ ÉeóæY ,IGOC’G √ò¡d ᣰûf ¥ƒ°S ‘ áæ∏©ŸG QÉ©°SC’G ΩGóîà°SÉH IGOCÓd ádOÉ©dG
.…QÉŒ ¢SÉ°SCG ≈∏Y ¥ƒ°ùdG ‘ ᪶àæeh á«∏©a äÓeÉ©e
≈∏Y â“ »àdG äÓeÉ©ŸG ΩGóîà°SG º««≤àdG Ö«dÉ°SCG πª°ûJh .º««≤àdG äÉ«æ≤J ΩGóîà°SÉH ádOÉ©dG ᪫≤dG ójóëàH É¡æ«M ∂æÑdG Ωƒ≤«°ùa ,kÉ£°ûf á«dÉŸG IGOC’G ¥ƒ°S øμj ⁄ GPEG ,áeƒ°üîŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÓ«∏–h ,IÒÑc mIQƒ°üH á¡HÉ°ûe iôNCG äGhOC’ á«dÉ◊G ádOÉ©dG ᪫≤dG ¤EG ´ƒLôdGh ,(äóLh ¿EG) áÑZGQh á©∏£e ±GôWCG ÚH …QÉŒ ¢SÉ°SCG ™«ªL øª°†àjh ,∂æÑ∏d IOóëŸG äGôjó≤àdG øe øμ‡ Qób πbCG ≈∏Y óªà©jh ,¥ƒ°ùdG äÓNóe øe iƒ°ü≤dG IOÉØà°S’G ≈∏Y º««≤àdG ܃∏°SCG πª©jh .äGQÉ«ÿG Ò©°ùJ êPɉh
.á«dÉŸG äGhOC’G Ò©°ùàd ádƒÑ≤ŸG ájOÉ°üàb’G äÉ«é¡æŸG ™e ≥°ùàjh ,ô©°ùdG ójó– ‘ ¿ƒcQÉ°ûŸG É¡eóîà°ùj ¿CG øμÁ »àdG hCG ¥ƒ°ùdG πeGƒY
IôjÉ©ŸG äÉ«æ≤J ΩGóîà°SÉH äɪ««≤àdG ÜÉ°ùM ºàj .á«dÉŸG äGhOC’G ‘ áæeÉμdG ôWÉîŸG óFGƒY πeGƒY äGAGôLEGh ∫ƒ≤©e mƒëf ≈∏Y ¥ƒ°ùdG äÉ©bƒJ º««≤àdG äÉ«æ≤J äÓNóe πã“ á∏HÉ≤dGh áMÉàŸG iôNC’G ¥ƒ°ùdG äÉfÉ«H ≈∏Y kAÉæH hCG ,Iá¡HÉ°ûŸG äGhOC’G ‘ hCG É¡°ùØf IGOC’G ‘ á¶MÓª∏d á∏HÉ≤dG á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG äÓeÉ©e QÉ©°SCG Ωóîà°ùJ »àdG º««≤àdGh
.á¶MÓª∏d
ádOÉ©dG ᪫≤dG ≈∏Y ∫ój ⁄ Ée ,¢VƒÑ≤ŸG hCG QOÉ°üdG πHÉ≤ª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG …CG ,á∏eÉ©ŸG ô©°S ‘ πãªàj »FóÑŸG π«é°ùàdG óæY á«dÉŸG IGOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ≈∏Y π«dO π°†aCG ¿EG πª°ûj º««≤J ܃∏°SCG ¤EG GOÉæà°SG hCG ,™«ªŒ IOÉYEG hCG πjó©J ¿hO øe …CG ,IGOC’G ¢ùØf øe á¶MÓª∏d á∏HÉ≤dG á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG äÓeÉ©e øe ÉgÒZ ™e áfQÉ≤ŸÉH IGOC’G ∂∏àd kÉ«FóÑe á«dÉŸG äGhOC’G ¢SÉ«b ºàj ¬fEÉa ,»FóÑŸG π«é°ùàdG óæY ádOÉ©dG ᪫≤dG ≈∏Y π«dO π°†aCG á∏eÉ©ŸG ô©°S ôaƒj ÉeóæY .É¡à¶MÓe øμÁ ¥Gƒ°SCG øe §≤a äÉfÉ«ÑdG äGÒ¨àe ᪫≤dG hCG (∫hC’G iƒà°ùŸG äÓNóe πãe) á¡HÉ°ûe äÉHƒ∏£e hCG äGOƒLƒŸ §°ûf ¥ƒ°S ‘ êQóŸG ¥ƒ°ùdG ô©°Sh ô©°ùdG Gòg ÚH ¥ôa ájCG π«é°ùJh ,≥M’ âbh ‘ á∏eÉ©ŸG ô©°ùH »FóÑŸG π«é°ùàdG óæY ádOÉ©dG ᪫≤dG ÚH ¥ôa …CG ¿EG .IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ‘ kGQƒa ¬∏«é°ùJh ,á¶MÓª∏d á∏HÉb ¥Gƒ°SCG øe §≤a äÉfÉ«ÑdG Ωóîà°ùj …òdG º««≤àdG êPƒ‰ ≈∏Y kAÉæH hCG íHôdG π«é°ùJ ºàj ’ ,á¶MÓª∏d á∏HÉb ÒZ äɪ∏©e ≈∏Y kGóªà©e É¡«a º««≤àdG ¿ƒμj »àdG ádÉ◊G ‘ ,º««≤àdG ܃∏°SCG ΩGóîà°SÉH ïjQÉàdG ∂dP ‘ √ójó– ºà«°S …òdG ≠∏ÑŸGh
.á¶MÓª∏d á∏HÉb ádOÉ©dG ᪫≤dG íÑ°üJ ÉeóæY hCG ,É¡©«H hCG É¡∏≤f hCG IGOC’G ∫GóÑà°SG ºàj ÉeóæY hCG ,IQÉ°ùN hCG íHôc ¬∏«é°ùJh ¬∏«LCÉJ ºàj øμdh , kIô°TÉÑe IQÉ°ùÿG
:»∏j ɪc ¢Uƒ°üÿG ¬Lh ≈∏Y á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj
QÉ©°SCG ¤EG IQÉ°TE’ÉH ,ádƒ«°S äGP ᣰûf ¥Gƒ°SCG ‘ ádhGóàŸGh ,IóMƒŸG •hô°ûdGh ΩÉμMC’G äGP á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj •;áæ∏©ŸG ¥ƒ°ùdG
π«∏– ¢SÉ°SCG ≈∏Y ,É¡«∏Y ±QÉ©àŸG Ò©°ùàdG êPɪæd kÉ≤ah (á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G AÉæãà°SÉH) iôNC’G á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj •;á∏KɪŸG äGhOCÓd ∫hGóàdG QÉ©°SCGh á¶MÓª∏d á∏HÉ≤dG á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG äÓeÉ©e QÉ©°SCG ΩGóîà°SÉH ,áeƒ°üîŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
π«∏– ΩGóîà°SG ºàj ¬fEÉa ,Iôaƒàe ÒZ QÉ©°SC’G √òg âfÉc ≈àeh .äÉ°UQƒÑdG ‘ áLQóŸG QÉ©°SC’G ΩGóîà°SÉH á≤à°ûŸG äGhOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ÜÉ°ùàMG ºàj • á∏ªà°ûŸG äÉ≤à°ûª∏d äGQÉ«ÿG Ò©°ùJ êPɉh ,äGQÉ«ÿG øe á«dÉÿG äÉ≤à°ûª∏d äGhOC’G IÎa ∫ÓN ≥Ñ£ŸG óFÉ©dG ≈æëæe ΩGóîà°SÉH áeƒ°üîŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
;äGQÉ«N ≈∏Y
.‹ÉŸG õcôŸG ïjQÉJ ‘ ɪc …QƒØdG ô©°ùdG ∫ó©Ã É¡∏jƒ–h á«ÑæLC’G á∏ª©dG ∂∏àH ,á«ÑæLC’G á∏ª©dÉH áeƒ≤ŸGh ,™«Ñ∏d áMÉàŸG ájó≤ædG äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj •.á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ iôNC’G äGÒ¨àdG øª°V π«é°ùJ ºàj ɪc ,óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V ¬∏«é°ùJ ºàj πjƒëàdG äÉbhôa ¤EG iõ©j …òdG ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ Ò¨àdG ¿EG
•ƒëàdG áÑ°SÉfi 14-3
(2) ;(zádOÉ©dG ᪫≤dG äÉWƒ–{) áàHÉãdG äÉeGõàdE’G hCG äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ Ò¨à∏d äÉWƒ– (1) :ÉeEG ∞æ°üJ äÉWƒëàc áæ«©ŸG äÉ≤à°ûŸG q¿EG πNódG ‘É°U ≈∏Y ôKDƒJ ób ájɨ∏d á©bƒàe á∏eÉ©e hCG ,äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸÉH á£ÑJôe áæ«©e ôWÉfl ¤EG iõ©oJ »àdG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ‘ äÉÑ∏≤à∏d äÉWƒ– ≈∏Y •ƒëàdG áÑ°SÉfi ≥«Ñ£J ºàj .(zQɪãà°S’G ‘É°U äÉWƒ–{) á«ÑæLCG á«∏ªY ‘ Qɪãà°S’G ‘É°üd •ƒ– (3) hCG ;(zájó≤ædG äÉ≤aóàdG •ƒ–{) ø∏©ŸG »∏Ñ≤à°ùŸG
.áæ«©e ÒjÉ©e AÉØ«à°SG •ô°ûH ,á≤jô£dG ¢ùØæH áæ«©ŸG äÉ≤à°ûŸG
,ôWÉîŸG IQGOEG ‘ ∂æÑdG ±óg ¤EG áaÉ°VE’ÉH •ƒëàdG OƒæHh •ƒëàdG äGhOCG ÚH ábÓ©dG ≥«KƒàH ∂æÑdG Ωƒ≤j •ƒëàdG áÑ°SÉfi π«gCÉJ πLCG øe ,•ƒëàdG ábÓY á«∏ªY AóH óæY ,»°ù«FQ πμ°ûH á«dÉŸG äÉ≤à°ûŸG ,•ƒëàdG äGhOCG âfÉc AGƒ°Sh ,ôªà°ùe ¢SÉ°SCG ≈∏Yh •ƒëàdG ájGóH ‘ ,kÉ≤Kƒe kɪ««≤J É°†jCG ∂æÑdG Ö∏£àj .•ƒëàdÉH ΩÉ«≤∏d á«é«JGΰSEGh Úª°†J ºàjh .áWƒëŸG OƒæÑdG øe ájó≤ædG äÉ≤aóàdG hCG ádOÉ©dG º«≤dG ‘ áWƒëŸG ôWÉîŸG ¤EG IóFÉ©dG äGÒ«¨àdG á°UÉ≤e ‘ ájɨ∏d ádÉ©a •ƒëàdG äÓeÉ©e ‘ áeóîà°ùŸG
.zóFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U{ øª°V áæ«©e á∏gDƒe äÉ°†jÉ≤e äÉWƒ– ≈∏Y IóFÉØdG ∞jQÉ°üeh äGOGôjEG
ádOÉ©dG ᪫≤dG äÉWƒ–
π«é°ùJ ºàj .áWƒëŸG ôWÉîŸÉH ≥∏©àj ɪ«a ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ Ò«¨à∏d •ƒëŸG óæÑdG πjó©J ºàj ¬fEÉa ,ádOÉ©dG ᪫≤∏d •ƒ– É¡fCG ≈∏Y •ƒ– ábÓY á«∏ªY ∞«æ°üJ ” Ée ≈àe πjó©J ºàjh ,óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ •ƒëàdG ôWÉfl ¤EG óFÉ©dG •ƒëàdG óæHh äÉ≤à°ûª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG øY ∫É©ØdG ÒZ Aõ÷ÉH á≤∏©àŸG ôFÉ°ùÿG hCG Ö°SÉμŸG AɨdEG ” hCG ,•ƒëàdG áÑ°SÉëŸ ádOÉ©dG ᪫≤dG ÒjÉ©Ã »ØJ ó©J ⁄ hCG ,ÉgDhÉ¡fEG ” hCG ,É¡©«H ” hCG ,á≤à°ûŸG á«dÉŸG IGOC’G â¡àfG GPEG .∂dòd kÉ≤ah •ƒëàdG óæÑd ájÎaódG ᪫≤dG óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ,á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW Ωóîà°ùj …òdG •ƒëàdG óæÑd ájÎaódG ᪫≤dG ióe ¤EG πjó©J …CG AÉØWEG ºàjh .•ƒëàdG áÑ°SÉfi ±É≤jEG ºàj ¬fEÉa ,∞«æ°üàdG
.±GÎY’G AɨdEG hCG ¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ≈àM IÎØdG ióe ≈∏Y »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©e ÜÉ°ùM IOÉYEG øe Aõéc
26
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) •ƒëàdG áÑ°SÉfi 14-3
ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÉWƒ–
øª°V ºcGÎjh ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG øª°V ¬∏«é°ùJ ºàj ájó≤ædG äÉ≤aóà∏d äÉWƒëàc É¡∏«gCÉJh É¡æ««©J ” »àdG äÉ≤à°ûª∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG øe ∫É©ØdG Aõ÷G ¿EG øe á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ áªcGΟG ≠dÉÑŸG ∞«æ°üJ IOÉYEG ºàjh .óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V Iô°TÉÑe ∫É©ØdG ÒZ Aõ÷ÉH ¬≤∏©àŸG ôFÉ°ùÿG hCG Ö°SÉμŸG π«é°ùJ ºàjh .á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ,∂dP ™eh .≥≤fi •ƒ– óæÑc ,óMƒŸG πNódG ¿É«H ™e kÉ«°TÉ“ ,IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ≈∏Y •ƒëàdG óæH É¡«a ôKDƒj »àdG äGÎØdG ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H ¤EG ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG á∏LDƒŸG áªcGΟG ôFÉ°ùÿG hCG ìÉHQC’G πjƒ– ºàj ¬fEÉa ,á«dÉŸG ÒZ äÉHƒ∏£ŸG hCG á«dÉŸG ÒZ äGOƒLƒŸG π«é°ùJ óæY •ƒëàdG èFÉàæH ≥∏©àj ɪ«a ,á©bƒàŸG á∏eÉ©ŸG ¤EG áÑ°ùædÉH ábÓY ∂æÑdG »¨∏j ÉeóæY •ƒëàdG áÑ°SÉfi ±É≤jEG ºàj .á«dÉŸG ÒZ äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸG áØ∏μàd ‹hC’G ¢SÉ«≤dG øª°V kÉ«FóÑe êQóoJh º¡°SC’G øe á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V kÉ≤HÉ°S
.•ƒëàdG áÑ°SÉfi ÒjÉ©Ÿ •ƒëàdG AÉØ«à°SG ΩóY óæY hCG ÉgDhɨdEG hCG É¡©«H ºàj hCG •ƒëàdG IGOCG »¡àæJ ÉeóæYh ,•ƒëàdG
,á«dÉŸG ÒZ äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸG ádÉM ‘ ,á∏eÉ©ŸG äÉ©bƒàd π«é°ùàdG ºàj ≈àM á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ ≈≤Ñà°S á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V É¡H ±Î©ŸG ᫪cGÎdG ôFÉ°ùÿG hCG Ö°SÉμŸG ¿EG ºàj á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V IPƒNDƒŸG áªcGΟG ôFÉ°ùÿG hCG Ö°SÉμŸG ¿EÉa ,á∏eÉ©ŸG äÉ©bƒJ çhóM ™bƒàŸG øe ó©j ⁄ GPEG .óMƒŸG πNódG ¿É«H ≈∏Y á∏eÉ©ŸG äÉ©bƒJ ôKDƒJ ≈àM hCG
.ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG øe óMƒŸG πNódG ¿É«H ¤EG QƒØdG ≈∏Y É¡∏≤f
Qɪãà°S’G •ƒ– ‘É°U
∫É©ØdG Aõ÷G ≈∏Y IQÉ°ùÿG hCG íHôdG π«é°ùJ ºàjh .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ôWÉfl äÉWƒëàd á¡HÉ°ûe á≤jô£H Ö°ùà– á«ÑæLC’G äÉ«∏ª©dG ‘ äGQɪãà°S’G ‘É°U äÉWƒ– ¿EG πNódG ¿É«H ‘ QƒØdG ≈∏Y ∫É©ØdG ÒZ Aõ÷ÉH ≥∏©àJ »àdG ôFÉ°ùÿG hCG Ö°SÉμŸG π«é°ùJ ºàjh .Qɪãà°S’G •ƒ– »WÉ«àMG ‘É°U øª°Vh ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG ‘ •ƒëàdG IGOC’
.á«ÑæLC’G á«∏ª©dG OÉ©Ñà°SG óæY óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V É¡LGQOEGh ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG ‘ áªcGΟG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG ∞«æ°üJ IOÉYEG ºàjh .óMƒŸG
•ƒëàdG á«dÉ©a QÉÑàNG
,(á∏ªàfi á«dÉ©a) ájɨ∏d ádÉ q©a ¿ƒμJ ¿CG •ƒ– á«∏ªY πc øe ™bƒàj ¿CG ÖLƒàj ¬fCÉH ,É¡JÉ«M IQhO ∫ÓNh •ƒëàdG á«∏ªY ájGóH ‘ ∂æÑdG Ö∏£àj ,•ƒëàdG áÑ°SÉëŸ πgCÉà∏d.ôªà°ùe m¢SÉ°SCG ≈∏Y (»©LQ ôKCÉH á«dÉ©a) á≤«≤M á«dÉ©a âÑãJh
.ôWÉîŸG IQGOEG á«é«JGΰSEG ≈∏Y •ƒëàdG á«dÉ©a º««≤àd ∂æÑdG ¬eóîà°ùj …òdG ܃∏°SC’G óªà©j .•ƒëàdG á«dÉ©a º««≤J ºàj ∞«c Oóëj •ƒ– ábÓY πc ≥«KƒJ ¿EG
ôWÉîŸG ¤EG Oƒ©J »àdG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG hCG ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ«¨àdG ¢†jƒ©J ‘ ÒÑc óM ¤EG ádÉ q©a •ƒëàdG IGOCG ¿ƒμJ ¿CG ™bƒàj ¿CG Öéj ,áÑ≤JôŸG á«dÉ©ØdG ≥«≤ëàd iôNC’G ɪ¡æe mπc πHÉ≤J ¿CG Öéj ájó≤ædG äÉ≤aóàdG hCG ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG ¿EÉa ,á«≤«≤◊G á«dÉ©ØdG ≥«≤ëàd .•ƒëàdG ójó– É¡«a ºàj »àdG äGÎØdG ‘ É¡d •ƒëàŸG
.óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ •ƒëàdG á«dÉ©a ΩóY π«é°ùJ ºàj .áÄŸÉH 125 ¤EG áÄŸG ‘ 80 OhóM ‘
•ƒëàdG áÑ°SÉëŸ ™°†îJ ’ »àdG äÉ≤à°ûŸG
íHôdG ‘É°U ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V QƒØdG ≈∏Y •ƒëàdG áÑ°SÉëŸ ™°†îJ ’ »àdG äÉ≤à°ûª∏d ádOÉ©dG º«≤dG ‘ äGÒ¨àdG øY áªLÉædG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG ™«ªL π«é°ùJ ºàj.zIôLÉàŸG ìÉHQCG ‘É°U{ óæH øª°V äÉ≤à°ûŸG ™e πeÉ©àdG ‘
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG 15-3
.…óbÉ©àdG ¥ÉØJ’G ¿ƒª°†Ÿ kÉ≤ah ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤ëc hCG á«dÉe äÉHƒ∏£ªc ÉeEG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh ¿ƒjódG äGhOCG ∞«æ°üJ ºàj
∂æÑdG ÉgQó°üj »àdG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG êGQOEG ºàjh .É¡JÉHƒ∏£e ™«ªL º°üN ó©H ICÉ°ûæe ájCG äGOƒLƒe ‘ á«≤Ñàe IóFÉa âÑãj ó≤Y …CG øY IQÉÑY »g á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M IGOCG ¿EG.Iô°TÉÑŸG QGó°UE’G ∞«dÉμJ øe á«aÉ°U ,IOQGƒdG äÓ°üëàŸG ‘
.kÉ©e (Ü) h (CG) ÚWô°ûdÉH AÉaƒdG ” GPEG ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤ëc á«dÉŸG äGhOC’G ∞«æ°üJ ºàj
:…óbÉ©J ΩGõàdG …C’ IGOC’G øª°†J ΩóY (CG)
hCG ;iôNCG ICÉ°ûæŸ iôNCG á«dÉe äGOƒLƒe hCG …ó≤f ≠dÉÑe Ëó≤J •
.∂æÑ∏d áÑ°SÉæe ÒZ ¿ƒμJ ¿CG πªàëj ±hôX πX ‘ iôNCG ICÉ°ûæe …CG ™e á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒŸG ∫OÉÑJ •
:¿ƒμJ É¡fEÉa ,∂æÑdG iód á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG ‘ É¡àjƒ°ùJ ºàj ¿CG πªàëj hCG ºà«°S IGOC’G âfÉc GPEG (Ü)
hCG ;¬jód á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG øe Ò¨àe OóY º«∏°ùàd ∂æÑ∏d …óbÉ©J ΩGõàdG …CG øª°†àJ ’ á≤à°ûe ÒZ IGOCG •
.¬jód á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG øe Oófi OóY πHÉ≤e iôNCG á«dÉe äGOƒLƒe hCG ∫ÉŸG øe âHÉK ≠∏Ñe ∫OÉÑàH ∂æÑdG ΩÉ«b ≥jôW øY §≤a É¡àjƒ°ùJ ºà«°S á≤à°ûe IGOCG •
27
∂æÑdG º¡°SCG ≈∏Y Oƒ≤©dGh áæjõÿG º¡°SCG 16-3
§°Sƒàe ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡HÉ°ùàMGh á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øe É¡ª°üN ºàj (áæjõÿG º¡°SCG) á©HÉàdG ¬JÉcô°T øe …CG hCG ∂æÑdG É¡μ∏àÁ »àdGh ∂æÑdG ‘ á°UÉÿG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG ¿EG.á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ Iô°TÉÑe ,∂æÑdG ‘ á°UÉÿG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG AɨdEG hCG QGó°UEG hCG ™«H hCG AGô°T óæY ,á°VƒÑ≤ŸG hCG áYƒaóŸG ≠dÉÑŸG π«é°ùJ ºàjh .íLôŸG áØ∏μàdG
.á°UÉÿG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG AɨdEG hCG QGó°UEG hCG ™«H hCG AGô°T óæY óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ IQÉ°ùN hCG Ö°ùμe …CÉH π«é°ùJ ºàj ’
¥ƒ≤M øe É¡ª°üN hCG É¡àaÉ°VEGh ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤ëc É¡Ø«æ°üJ ºàj âHÉK ≠∏Ñe πHÉ≤e á°UÉÿG º¡°SC’G øe Oófi Oó©d ájOÉe ájƒ°ùJ Ö∏£àJ »àdG á°UÉÿG º¡°SC’G Oƒ≤Y q¿EG É¡d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ«¨àdG øY ¿ÓYE’G ºàjh ∫hGóJ äGhOCG É¡Ø°UƒH ájƒ°ùàdG QÉ«N ôaƒJ hCG á«aÉ°üdG ájó≤ædG ájƒ°ùàdG Ö∏£àJ »àdG á°UÉÿG º¡°SC’G Oƒ≤Y ∞æ°üJ .á«μ∏ŸG
.óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V
á«dÉŸG äÉfɪ°†dG 17-3
AÉaƒdG ‘ Ú©e ±ôW ¥ÉØNEG ÖÑ°ùH ÉgóÑμàj »àdG IQÉ°ùÿG øY ¿Éª°†dG πeÉM ¢†jƒ©àd IOófi äÉYƒaóe Ëó≤J ∂æÑdG øe Ö∏£àJ Oƒ≤Y øY IQÉÑY »g á«dÉŸG äÉfɪ°†dG ¿EG.ájóbÉ©àdG •hô°û∏d kÉ≤ah É¡bÉ≤ëà°SG óæY ¬JÉeGõàdÉH
ôªY ióe ≈∏Y áª∏à°ùŸG IhÓ©dG AÉØWEG ºàjh .QGó°UE’G óæY áª∏à°ùŸG IhÓ©dG …hÉ°ùJ ¿CG íLôŸG øe »àdGh ,ádOÉ©dG ɡફ≤H kÉ«FóÑe á«dÉŸG äÉfɪ°†dG Oƒ≤Y π«é°ùJ ºàj OƒLh ∫ɪàMG óæY) á©bƒàe äÉYƒaóe ájC’ á«dÉ◊G ᪫≤dGh AÉØWE’G ≠∏ÑŸ ᪫b ≈∏YC’ kÉ≤ah (…ô¶ædG ≠∏ÑŸG) ¿Éª°†dG ܃∏£e π«é°ùJ ≥M’ âbh ‘ ºàjh .á«dÉŸG äÉfɪ°†dG
.iôNC’G äÉHƒ∏£ŸG øª°V á«dÉŸG äÉfɪ°†dG √òg ≈∏Y áª∏à°ùŸG IhÓ©dG Úª°†J ºàjh .(¿Éª°†dG ÖLƒÃ ™aódG ÖLGh ≠∏Ñe
∫ƒÑb ¥GQhG 18-3
ɪc ,óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ ‹Ée ܃∏£ªc É¡∏«é°ùJ ºàjh ,¢SÉ«≤dGh π«é°ùàdG :á«dÉŸG äGhOC’G 39 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG ¥É£f øª°V ∫ƒÑ≤dG ¥GQhCG ™e πeÉ©àdG ”.á«dÉe äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒªc ∫ƒÑ≤dÉH ≥∏©àj Ée ‘ äÉeGõàd’G êGQOEG ” ó≤a ,¬«∏Yh .‹Ée π°UCÉc 𫪩dG øe OGó°ù∏d …óbÉ©àdG ≥◊G π«é°ùJ ºàj
á≤∏©ŸG äÉfɪ°†dG ™«H 19-3
Ö°SÉμŸG π«é°ùJ ºàj .á«©«ÑdG ᪫≤dG øe Qób πbCÉH äGOƒLƒŸG ∂∏J QÉ¡XEG ºàjh .äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ¢†©H ájƒ°ùàd äÉfɪ°†dG øe ÉgÒZh äGQÉ≤Y ≈∏Y ÉfÉ«MCG ∂æÑdG Pƒëà°ùj.óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V º««≤àdG IOÉYEG øe á≤≤ëŸG ÒZ ôFÉ°ùÿGh ™«ÑdG øY áŒÉædG ôFÉ°ùÿG hCG
á«dÉŸG ÒZ äGOƒLƒŸG ᪫b ¢VÉØîfG 20-3
ób äGOƒLƒŸG √òg ¿CG ≈∏Y ô°TDƒe …CG ∑Éæg ¿Éc GPEG Ée ójóëàd á«dÉŸG ÒZ äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dG á©LGôà ∂æÑdG Ωƒ≤j ,óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ïjQÉJ ‘ IQÉ°ùN ióe ójó– πLCG øe äGOƒLƒª∏d OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ôjó≤J ºàj ¬fEÉa ,π«Ñ≤dG Gòg øe IQÉ°TEG ájCG ∑Éæg âfÉc GPEG .᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ¤EG â°Vô©J ó≤ædG øjƒμJ IóMƒd OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ôjó≤àH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,ájOôØdG äGOƒLƒª∏d OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ôjó≤J Qò©J ≈àeh .(óLh ¿EG) ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G
.π°UC’G É¡«dEG »ªàæj »àdG
ájó≤ædG äÉ≤aóàdG º°üN ºàj ¬fEÉa ,ΩGóîà°S’G ó«b ᪫≤dG ôjó≤àdh .ΩGóîà°S’G ó«b ᪫≤dGh ™«ÑdG ∞«dÉμJ kÉ°übÉf ádOÉY ᪫b ≈∏YCG øY IQÉÑY ƒg OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG q¿EG.π°UC’ÉH á°UÉÿG ôWÉîŸGh Oƒ≤æ∏d á«æeõdG ᪫≤∏d á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG äɪ««≤J ¢ùμ©j …òdG áÑjô°†dG πÑb Ée º°üN ∫ó©e ΩGóîà°SÉH á«dÉ◊G ɡફb ¤EG IQó≤ŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG
᪫≤dG ¤EG (ó≤ædG øjƒμJ IóMh) π°UCÓd ájÎaódG ᪫≤dG ¢†«ØîJ ºàj ¬fEÉa ,ájÎaódG ¬àª«b øe πbCÉH (ó≤ædG øjƒμJ IóMh hCG) π°UCÓd OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ôjó≤J ” GPEG ™e πeÉ©àdG ºàj ádÉ◊G √òg ‘h .º««≤àdG IOÉYEG ᪫≤H á∏°üdG äGP äGOƒLƒŸG 𫪖 ºàj ⁄ Ée ,óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN π«é°ùJ ºàjh .OGOΰSÓd á∏HÉ≤dG
.º««≤àdG IOÉYEG ¢VÉØîfÉc ᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN
RhÉéàJ ød ‹ÉàdÉHh ,OGOΰSÓd á∏HÉ≤dG ádó©ŸG ᪫≤dG ¤EG (ó≤ædG øjƒμJ IóMh) π°UCÓd ájÎaódG ᪫≤dG IOÉjR ºàj ¬fEÉa ,≥M’ mâbh ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN â°ùμ©fG ƒd ɪ«a äGƒæ°ùdG ‘ (ó≤ædG øjƒμJ IóMh) π°UC’G ᪫b ‘ ¢VÉØîfG IQÉ°ùN π«é°ùJ ºàj ⁄ ɪ«a Égójó– øμªŸG øe ¿Éc »àdG ájÎaódG ᪫≤∏d É¡JOÉjR ” »àdG ájÎaódG ᪫≤dG IQÉ°ùN ¢ùμY πeÉ©oj ádÉ◊G √òg ‘h ,º««≤àdG IOÉYEG ᪫≤H á∏°üdG äGP äGOƒLƒŸG 𫪖 ” GPEG ’EG ,óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN ¢ùμ©H π«é°ùàdG ºàjh .á≤HÉ°ùdG
.º««≤àdG IOÉYEG ‘ IOÉjõc ¢VÉØîf’G
ÒLCÉJ 21-3
Ö«JÎdÉH AÉaƒdG ¿Éc GPEG Ée áaô©Ÿ º««≤J AGôLEG Ö∏£àjh Ö«JÎdG ¿ƒª°†e ¤EG óæà°ùj ¬fEÉa ,QÉéjEG ≈∏Y …ƒàëj ¿Éc GPEG hCG ,’ ΩCG kGQÉéjEG ó©j Ö«JÎdG ¿Éc GPEG Ée ójó– q¿EG.äGOƒLƒŸG ΩGóîà°SG ‘ ≥◊G π≤æj Ö«JÎdG ¿Éc GPEG Éeh ,äGOƒLƒe hCG IOófi äGOƒLƒe ΩGóîà°SG ≈∏Y óªà©j
π«é°ùJ ºàjh .á«∏«¨°ûJ äGQÉéjEG ó©J ∂æÑdG ¤EG IôLCÉà°ùŸG OƒæÑdG á«μ∏Ÿ á«°Vô©dG ™aÉæŸGh ôWÉîŸG áaÉc …ôgƒL mπμ°ûH π≤æJ ’ »àdG QÉéjE’G Oƒ≤Y ¿EG - ôLCÉà°ùªc ∂æÑdG »àdG IÎØdG ‘ ±hô°üªc ™aódG ÖLGh πªàëŸG QÉéjE’G π«é°ùJ ºàjh .QÉéjE’G IÎa ióe ≈∏Y âHÉãdG §°ù≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y πNódG ¿É«H ‘ ±hô°üªc »∏«¨°ûàdG QÉéjE’G äÉ©aO
.É¡«a √óÑμJ ºàj
.á«∏«¨°ûJ äGQÉéjEG É¡fCG ≈∏Y ∞æ°üJ …ôgƒL πμ°ûH äGOƒLƒŸG á«μ∏e ≈∏Y áÑJΟG óFGƒØdGh ôWÉîŸG ™«ªL πjƒëàH É¡«a ∂æÑdG Ωƒ≤j ’ »àdG QÉéjE’G Oƒ≤Y ¿EG - ôLDƒªc ∂æÑdG ≈∏Y ÒLCÉàdG IÎa ióe ≈∏Y É¡∏«é°ùJ ºàjh ,ôLDƒŸG π°UCÓd ájÎaódG ᪫≤dG ¤EG »∏«¨°ûàdG ÒLCÉàdG Oƒ≤Y ≈∏Y ¢VhÉØàdG ∫ÓN IóÑμàŸG á«dhC’G Iô°TÉÑŸG ∞«dÉμàdG ±É°†Jh
.QÉéjE’G äGOGôjEG ¢ùØf ¢SÉ°SCG
.É¡«a É¡HÉ°ùàcG ºàj »àdG IÎØdG ‘ äGOGôjEÉc á∏ªàëŸG äGQÉéjE’G π«é°ùJ ºàj
28
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG 22-3
Ωóîà°ùJh ,ájOÉ©dG ∫ɪYC’G ¥É«°S ‘ ™«Ñ∏d â°ù«d øμdh ,ɪ¡«∏c hCG á«dɪ°SCGQ Ö°SÉμŸ hCG ájQÉéjEG äGOGôjEG Ö°ùμd ÉeEG É¡H ßØàfi äGQÉ≤Y øY IQÉÑY »g ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ádOÉ©dG ᪫≤dG .‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y º««≤àdG ‘ ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ¢ùμY ºàjh .ájQGOEG ¢VGôZC’ hCG äÉeóÿG hCG ™∏°ùdG ójQƒJ hCG êÉàfEG ‘ IQƒ°üH ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj .áàëH ájQÉŒ á«∏ªY ΩÉ“EG ‘ ÚÑZGQh OGó©à°SG ≈∏Y ™FÉHh …ΰûe ÚH º««≤àdG ïjQÉJ ‘ É¡H QÉ≤©dG ∫OÉÑJ øμÁ »àdG ájôjó≤àdG ≠dÉÑŸG »g hCG Ö°SÉμŸG CÉ°ûæJ »àdG IÎØdG ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ≈∏Y ádOÉ©dG ᪫≤dG äÓjó©J êGQOEG ºàj .Ú∏≤à°ùeh Úæ¡e ÚªãJ AGÈN πÑb øe ᪶àæe
.É¡«a ôFÉ°ùÿG
™«ªL ∂dP ‘ Éà ,áØ∏μàdÉH kÉ«FóÑe É¡°SÉ«b ºàj ájQÉ≤Y äGQɪãà°SÉc πÑ≤à°ùŸG ‘ É¡eGóîà°S’ Égôjƒ£J hCG ÉgDhÉæH …ôéj »àdGh ôjƒ£àdG â– ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G q¿EG ᪫≤dÉH ôjƒ£àdG ó«b ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ¢SÉ«b ºàj ,»FóÑŸG π«é°ùàdG ó©H .á∏°üdG äGP ÚØXƒŸG ∞«dÉμJ á∏eÉ°T äGQÉ≤©dG AÉæHh º«ª°üJ ¤EG iõ©oJ »àdG Iô°TÉÑŸG ∞«dÉμàdG .É¡«a CÉ°ûæJ »àdG IÎØdG ∫ÓN óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V ôjƒ£àdG ó«b ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG øY áªLÉædG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG êGQOEG ºàjh .ádOÉ©dG
.ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ¤EG äGQÉ≤©dG √òg π≤f ºàj ,ôjƒ£àdG hCG AÉæÑdG øe AÉ¡àf’G óæYh
äGó©ŸGh äÉμ∏ટG 23-3
∑Ó¡à°S’G kÉ°übÉf áØ∏μàdG ô©°ùH ÉgQÉ¡XEG ºàj (ôLDƒŸG ƒg ∂æÑdG É¡«a ¿ƒμj »àdG »∏«¨°ûàdG QÉéjE’G Oƒ≤Y QÉWEG ‘ äGó©ŸGh äÉμ∏ટG ∂dP ‘ ÉÃ) äGó©ŸGh äÉμ∏ટG ¿EG ™bƒàŸG »LÉàfE’G ôª©dG ‘ äGÒ¨àdG ÜÉ°ùàMG ºàjh .π°UC’G ≈∏Y PGƒëà°S’G ¤EG Iô°TÉÑe iõ©oJ »àdG äÉ≤ØædG áØ∏μàdG πª°ûJh .äóLh ¿EG ,᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùNh ºcGΟG
.á«Ñ°SÉëŸG äGôjó≤àdG ‘ äGÒ«¨J ÉgQÉÑàYGh ,AÉ°†àb’G Ö°ùM ,∑Ó¡à°S’G á≤jôW hCG IÎa Ò«¨J ∫ÓN øe
á≤jôW ΩGóîà°SÉH Qó≤ŸG »LÉàfE’G ôª©dG ióe ≈∏Y äGó©ŸGh äÉμ∏ટÉH ¢UÉÿG ∑Ó¡à°SÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ¢†«ØîàH ∂dPh óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ∑Ó¡à°S’G êGQOEG ºàj.»°VGQC’G ∑Ó¡à°SG ºàj ’ .á«≤ÑàŸG ¬àª«b kÉ°übÉf π°UC’G áØ∏μJ ƒg ∑Ó¡à°SÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG .âHÉãdG §°ù≤dG
:‹ÉàdG ƒëædG ≈∏Y á«æÑe äGó©ŸGh äÉμ∏પ∏d IQó≤ŸG á«LÉàfE’G QɪYC’G ¿EG
á°üdÉN ájQÉ≤Y á«μ∏e äGP äGQÉ≤Yáæ°S 25 ¤EG 15
äGQÉ≤Yh IôLCÉà°ùe ÊÉÑe ≈∏Y äÉæ«°ù–äGƒæ°S 10 ¤EG 5
äÉÑcôeh äGó©eh çÉKCGäGƒæ°S 5 ¤EG 3
äGQGƒ°ù°ùcEGh ôJƒ«Ñªc Iõ¡LCGäGƒæ°S 10 ¤EG 3
øY áŒÉædG IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ójó– ºàj .É¡eGóîà°SG øe á«∏Ñ≤à°ùe ájOÉ°üàbG ™aÉæe ≥aóJ ™bƒJ ΩóY óæY hCG OÉ©Ñà°S’G óæY äGó©ŸGh äÉμ∏ટÉH π«é°ùàdG AɨdEG ºàj.óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ É¡∏«é°ùJ ºàjh ,ïjQÉàdG ∂dP ‘ äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dGh äÉ©«ÑŸG á∏«°üM ÚH ¥ôØdG ¢SÉ°SCG ≈∏Y π°UC’G óYÉ≤J hCG OÉ©Ñà°SG
Iô¡°ûdGh ∫ɪYC’G äÉLÉeófG 24-3
.êÉ``eó``fE’G ï`̀jQÉ`̀J ‘ Ú`̀©`̀ŸG ≠∏Ѫ∏d á`̀dOÉ`̀©`̀dG ᪫≤dÉH PGƒ`̀ë`̀à`̀°`̀S’G áØ∏μJ ¢SÉ«b ºàj .∂æÑ∏d á©HÉàdG äÉ`̀cô`̀°`̀û`̀dG ø`̀Y áÑ°SÉëª∏d AGô`̀°`̀û`̀dG á≤jôW ΩGó`̀î`̀à`̀°`̀SG ºàj á°ü◊ ádOÉ©dG ᪫≤dG ≈∏Y PGƒëà°S’G áØ∏μJ ‘ IOÉjR ájCG π«é°ùJ ºàjh .PGƒëà°S’G ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG É¡ª«≤H áFQÉ£dG äÉHƒ∏£ŸGh äÉHƒ∏£ŸGh áμ∏ટG äGOƒLƒŸG ¢SÉ«b ºàj äÉHƒ∏£ŸGh äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ‘ ∂æÑdG á°ü◊ ádOÉ©dG ᪫≤dG øe πbCG PGƒëà°S’G áØ∏μJ âfÉc GPEG .Iô¡°ûc áμ∏ટG á∏ªàëŸG äÉHƒ∏£ŸGh äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ‘ ∂æÑdG
.óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ Iô°TÉÑe ¥ôØdG π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,áμ∏ટG ∫ɪYCÓd á∏ªàëŸG
,᪫≤dG øe ºcGΟG ¢VÉØîf’G ôFÉ°ùN kÉ°übÉf ,∫ɪYC’G √òg ≈∏Y PGƒëà°S’G ïjQÉJ ‘ Oófi ƒg ɪc áØ∏μàdÉH ∫ɪYC’G äÉLÉeófG øe áμ∏ટG Iô¡°ûdG 𫪖 ºàj.äóLh ¿EG
.êÉeóf’G øe ó«Øà°ùJ ¿CG ™bƒàj »àdGh ∂æÑdG iód ó≤ædG øjƒμJ äGóMh øe IóMh πμd Iô¡°ûdG ¢ü«°üîJ ºàj ¬fEÉa ,᪫≤dG ¢VÉØîfG QÉÑàNG ¢Vô¨d
πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ¿Éc GPEGh .IóMƒdG ᪫b ¢VÉØîfG ∫ɪàMG ¤EG IQÉ°TEG ∑Éæg ¿ƒμJ ÉeóæY ,Qôμàe mƒëf ≈∏Y hCG , kÉjƒæ°S É¡d Iô¡°ûdG ¢ü«°üîJ ” »àdG ó≤ædG øjƒμJ IóMh QÉÑàNG ºàj ¤EG ºK ,IóMƒdG ≈∏Y áYRƒe Iô¡°T …C’ ájÎaódG ᪫≤dG ¢†«Øîàd ’hCG ᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ™jRƒJ ºàj ¬fEÉa ,ájÎaódG ¬àª«b øe πbCG ó≤ædG øjƒμJ IóMƒd OGOΰSÓd ¿É«H ‘ IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ‘ kIô°TÉÑe Iô¡°ûdG ᪫b ‘ ¢VÉØîfG IQÉ°ùN ájCG π«é°ùJ ºàj .IóMƒdG ‘ π°UCG πμd ájÎaódG ᪫≤∏d kÉ≤ah Ö°SÉæàdÉH IóMƒ∏d iôNC’G äGOƒLƒŸG
.á≤M’ äGÎa ‘ Iô¡°û∏d É¡H ±Î©ŸG ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN ¢ùμY ºàj ’ .óMƒŸG πNódG
.OÉ©Ñà°S’G øY áŒÉædG IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ójó– ‘ Iô¡°ûdG ¤EG óFÉ©dG ≠∏ÑŸG Úª°†J ºàj ¬fEÉa ,á∏°üdG äGP ó≤ædG øjƒμJ IóMh OÉ©Ñà°SG óæY
ò«ØæàdG ó«b á«dɪ°SCGQ ∫ɪYCG 25-3
äÉμ∏ટG áÄa ¤EG ò«ØæàdG ó«b á«dɪ°SCGôdG ∫ɪYC’G πjƒ– ºàj ¬fEÉa ,ΩGóîà°SÓd kGõgÉL π°UC’G íÑ°üoj ɪæ«M .áØ∏μàdG ô©°ùH ÉgQÉ¡XEG ºàj ò«ØæàdG ó«b á«dɪ°SCGôdG ∫ɪYC’G q¿EG.∂æÑdG äÉ°SÉ«°ùd kÉ≤ah É¡cÓ¡à°SG ºàjh áÑ°SÉæŸG äGó©ŸGh
29
¢VGÎb’G ∞«dÉμJ 26-3
Oƒ°ü≤ŸG ΩGóîà°SEÓd IõgÉL íÑ°üàd âbƒdG øe á∏jƒW IÎa IOÉY òNCÉJ »àdG äGOƒLƒŸG »gh ,á«dɪ°SCGQ äGOƒLƒe AÉæH hCG AGô°ûH Iô°TÉÑe ≥∏©àJ »àdG ¢VGÎb’G ∞«dÉμJ ¿EG.É¡æe Oƒ°ü≤ŸG ΩGóîà°SEÓd ÒÑc óM ¤EG IõgÉL äGOƒLƒŸG ¬«a íÑ°üJ …òdG âbƒdG Úëj ¿CG ¤EG ,äGOƒLƒŸG ∂∏J áØ∏μJ ¤EG ±É°†oJ ,É¡æe
.É¡«a ÉgóÑμJ ºàj »àdG IÎØdG ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ iôNC’G ¢VGÎb’G ∞«dÉμJ áaÉc π«é°ùJ ºàj
¢Vhô≤dGh AÓª©dG ™FGOh 27-3
áØ∏μàdÉH kÉ≤M’ É¡°SÉ«b ºàj ºK ,äÓeÉ©ª∏d IóÑμàŸG Iô°TÉÑŸG ∞«dÉμàdG ‘É°Uh ,¢VƒÑ≤ŸG πHÉ≤ŸG ¿ƒμJ Ée IOÉY »àdGh ,ádOÉ©dG ᪫≤dÉH kÉ«FóÑe ¢SÉ≤oJ ¢Vhô≤dGh AÓª©dG ™FGOh.á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG
πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉŸG ¥GQhC’G 28-3
.ájóbÉ©àdG á«bÉØJ’G ¿ƒª°†Ÿ kÉ≤ah á«dÉe äÉHƒ∏£eh ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤ëc π°üØæe mπμ°ûH ∞æ°üoJ ∂æÑdG øY IQOÉ°üdG »eGõdE’G πjƒëà∏d á∏HÉ≤dG á«dÉŸG ¥GQhCÓd áfƒμŸG AGõLC’G ¿EG ≈∏Y ܃∏£ªc ≠∏ÑŸG Gòg π«é°ùJ ºàj .á∏Kɇ πjƒëà∏d á∏HÉb ÒZ IGOCG ô©°S øY ¥ƒ°ùdG ‘ IóFÉ°ùdG IóFÉØdG ΩGóîà°SÉH äÉHƒ∏£ŸG ¿ƒμŸ ádOÉ©dG ᪫≤dG Qó≤J ,QGó°UE’G ïjQÉJ ‘ ≠∏Ñe º°üN ≥jôW øY á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ¿ƒμe ójó– ºàj .IGOC’G ¥É≤ëà°SG ïjQÉJ ‘ hCG ,πjƒëàdG óæY ÅØ£æJ ≈àM á«∏©ØdG IóFÉØdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH ICÉØ£ŸG áØ∏μàdG ¢SÉ°SCG OÉ©j ’h ,á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øª°V äGÒ¨à∏d óMƒŸG ¿É«ÑdG øª°V π°üØæe ô°üæ©c ¬∏«é°ùJh ¬LGQOEG ºàjh .πμc πjƒëà∏d á∏HÉ≤dG á«dÉŸG ¥GQhCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG øe äÉHƒ∏£ŸG ¿ƒμe
.kÉ≤M’ É¡°SÉ«b
ÚØXƒŸG ™aÉæe 29-3
ÚØXƒª∏d áeóÿG ájÉ¡f äBÉaÉμe (1
IOóëŸG ™aÉæŸG á£N (CG
™aÉæŸG §£îH ≥∏©àj ɪ«a á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG ‘ ¬H ±Î©ŸG ܃∏£ŸG q¿EG .IOóëŸG äɪgÉ°ùŸG á£N øY ∞∏àîJ ∞«XƒàdG ó©H Ée ™aÉæe á£N »g IOóëŸG ™aÉæŸG á£N q¿EG ∞«dÉμJ äÓjó©J ™e ÖæL ¤EG kÉÑæL ,á£ÿG äGOƒLƒŸ ádOÉ©dG ᪫≤dG kÉ°übÉf ôjô≤àdÉH ádƒª°ûŸG IÎØdG ájÉ¡f ‘ IOóëŸG ™aÉæŸG ΩGõàdE’ á«dÉ◊G ᪫≤dG øY IQÉÑY ƒg IOóëŸG ºàj .á©bƒàŸG á«fɪàF’G IóMƒdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH Ú∏≤à°ùŸG ÚjQGƒàc’G AGÈÿG πÑb øe kÉjƒæ°S IOóëŸG ™aÉæŸG ΩGõàdG ÜÉ°ùàMG ºàj .É¡H ±Î©ŸG ÒZ á≤HÉ°ùdG áeóÿG á∏ª©dÉH áeƒ≤ŸG IOƒ÷G á«dÉY äÉcô°ûdG äGóæ°S IóFÉa QÉ©°SCG ΩGóîà°SÉH IQó≤ŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG º°üN ≥jôW øY IOóëŸG ™aÉæŸG ΩGõàd’ á«dÉ◊G ᪫≤dG ójó–
.á∏°üdG äGP óYÉ≤àdG ΩGõàd’G •hô°T ÜQÉ≤J ¥É≤ëà°SG •hô°T É¡H »àdGh ,É¡H óFGƒØdG ™aO ºà«°S »àdG
IÎa) øeõdG øe IOófi IÎØd áeóÿG ‘ ÚØXƒŸG AÉ≤ÑH áWhô°ûe äBÉaÉμŸG á£N ‘ äGÒ«¨àdG øμJ ⁄ Ée ,πNódG ‘ Iô°TÉÑe áeóÿG ó©H Ée ∞«dÉμàH ±GÎY’G ºàj.¥É≤ëà°S’G IÎa ióe ≈∏Y âHÉãdG §°ù≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y á≤HÉ°ùdG áeóÿG ∞«dÉμJ AÉØWEG ºàj ,ádÉ◊G √òg ‘ .(¥É≤ëà°S’G
ºàj .áeóÿG IÎa øe ≈fOC’G ó◊G ∫ɪcEGh ∞XƒŸG áeóN ∫ƒW ≈∏Y äBÉaÉμŸG √òg ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ‘ ≥◊G óæà°ùjh .ÚHΨŸG ¬«ØXƒŸ áeóÿG ájÉ¡f äBÉaÉμe ∂æÑdG Ωó≤j.πª©dG IÎa ióe ≈∏Y äBÉaÉμŸG √ò¡d á©bƒàŸG ∞«dÉμàdG êGQOEG
IOóëŸG äɪgÉ°ùŸG á£N (Ü
‹’óà°SG hCG ʃfÉb ΩGõàdG ∑Éæg ¿ƒμj ødh π°üØæe ¿É«c ‘ áàHÉK äɪgÉ°ùe ™aóH ¿É«μdG É¡ÑLƒÃ Ωƒ≤j ∞«XƒàdG ó©H Ée äÉbÉ≤ëà°SG á£N »g IOóëŸG äɪgÉ°ùŸG á£N äÉeóÿG Ëó≤J ºàj »àdG äGÎØdG ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ÚØXƒŸG ™aÉæe ±hô°üªc ájóYÉ≤àdG äÉ°TÉ©ŸG §£N äɪgÉ°ùe äÉeGõàdÉH ±GÎY’G ºàj .á«aÉ°VEG ≠dÉÑe ™aód
.ÚØXƒŸG πÑb øe É¡«a
¥hóæ°U ¤EG É¡∏jƒëàH Ωƒ≤j ∂æÑdG ¿EÉ`̀a ,¿hÉ©àdG ¢ù∏› ∫hO »æWGƒeh IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉ``̀eE’G á`̀dhO »æWGƒŸ »æWƒdG ÚeCÉàdG äÉ°TÉ©e äÉcGΰTG ¤EG áÑ°ùædÉH.1999 áæ°ùd 7 ºbQ »JGQÉeE’G …OÉ–’G ¿ƒfÉ≤∏d kÉ≤ah »ÑXƒHCG IQÉeE’ óYÉ≤àdG äBÉaÉμeh äÉ°TÉ©e
áeóÿG AÉ¡fEG äÉbÉ≤ëà°SG (2
ó≤Y AÉ¡fE’ á∏°üØe ᫪°SQ á£N √ÉŒ ,¬æe ÜÉë°ùfÓd á«©bGh á«fÉμeEG OƒLh ¿hO ,í°VGh ΩGõàdG ∂æÑdG iód ¿ƒμj ÉeóæY ±hô°üªc áeóÿG AÉ¡fEG äÉbÉ≤ëà°SG π«é°ùJ ºàj áeóÿG AÉ¡fEG äÉbÉ≤ëà°SG π«é°ùJ ºàj .kÉYƒW πª©dG ∑ôJ ≈∏Y ÚØXƒŸG ™«é°ûàd Ωó≤e ¢Vô©d áé«àf áeóÿG AÉ¡fEG äÉbÉ≤ëà°SG Ëó≤àd hCG ,…OÉ©dG óYÉ≤àdG ïjQÉJ πÑb πª©dG ™aódG áÑLGh ™aÉæŸG ¿Éc GPEG .í«ë°U mπμ°ûH ∂dòd Ú∏HÉ≤dG OóY ôjó≤J øμÁh ,¢Vô©dG Gòg ∫ƒÑb πªàëŸG øe ¿ƒμjh ,∂dòd kÉ°VôY Ωób ób ∂æÑdG ¿Éc GPEG »Yƒ£dG íjô°ùà∏d
.á«dÉ◊G ɡફb ¤EG É¡ª°üN ºàj É¡æ«ëa ,ôjô≤àdG ïjQÉJ øe kGô¡°T 12 øe ÌcC’
πLC’G IÒ°üb ÚØXƒŸG ™aÉæe (3
¬©aO ™bƒàŸG ≠∏ÑŸÉH ≥∏©àŸG ܃∏£ŸÉH êGQOG ºàj .á∏°üdG äGP áeóÿG Ëó≤J óæY É¡©aO ºàjh Ωƒ°üfl ÒZ ¢SÉ°SCG ≈∏Y ¢SÉ≤J Ò°ü≤dG ióŸG ≈∏Y ÚØXƒŸG ™aÉæe äÉeGõàdG ¿EG πÑb øe âeób á≤HÉ°S äÉeóÿ áé«àf ≠∏ÑŸG Gòg ™aód ‹’óà°SG hCG ʃfÉb ΩGõàdG ¬jód ∂æÑdG ¿Éc GPEG ,ìÉHQC’G º°SÉ≤J §£N hCG ,πLC’G IÒ°üb ájó≤f ICÉaÉμe ÖLƒÃ
.¬H ¥ƒKƒe mƒëf ≈∏Y ΩGõàd’G ôjó≤J ¿ÉμeE’ÉHh ,∞XƒŸG
30
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
(™HÉJ) ÚØXƒŸG ™aÉæe 29-3
ÚØXƒŸG õaGƒM á£N º¡°SCG (4
‘ .É¡ëæÁ ±ƒ°S »àdG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOC’ ∂æÑdG ôjó≤J ≈∏Y AÉæH ,¥É≤ëà°S’G IÎa ióe ≈∏Y ±hô°üªc É¡JÉÑKEG ºàj º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y kGó≤f IGƒ°ùŸG äÉYƒaóŸG ᪫b ¿EG πNódG ¿É«H øª°V ,äóLh ¿EG ,á«∏°UC’G äGôjó≤àdG á©LGôe ôKCG πjó©J ºàj .É¡ëæe ™bƒàŸG á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG Oó©d ¬JGôjó≤J á©LGôà ∂æÑdG Ωƒ≤j ,ôjô≤J IÎa πc ájÉ¡f
.ÚØXƒŸG õaGƒM á£N »WÉ«àMG ≈∏Y ∂dòd ÖMÉ°üe πjó©J AGôLEG ™e ,íæª∏d á«≤ÑàŸG IÎØdG ióe ≈∏Y óMƒŸG
‘É°VEG ±hô°üe π«é°ùJ ºàj .OƒæH ájCG πjó©J ºàj ⁄ ƒd ɪc ±hô°üªc ¬∏«é°ùJ ºàj ±hô°üŸG øe ≈fOC’G ó◊G ¿EÉa ,º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y IGƒ°ùŸG äBÉaÉμŸG OƒæH πjó©J óæY.πjó©àdG ïjQÉJ ‘ ¢SÉ«≤∏d kÉ≤ah ∞Xƒª∏d kGó«Øe ¿ƒμj hCG ,º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y ™aódG Ö«JÎd ádOÉ©dG á«dɪLE’G ᪫≤dG øe ójõj πjó©J …C’
≈∏Y kÉ≤Ñ°ùe ¬∏«é°ùJ ºàj ⁄ äBÉaÉμª∏d ±hô°üe …CG π«é°ùJ ºàjh ,AɨdE’G ïjQÉJ ‘ áMƒæ‡ É¡fCG ƒd ɪc É¡©e πeÉ©àdG ºàj ¬fEÉa ,º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y IGƒ°ùŸG äBÉaÉμŸG AɨdEG óæY Iɨ∏ŸG äBÉaÉμŸG ∫GóÑà°SG ” GPEG ,∂dP ™eh .πHÉ≤ŸG ±ô£dG hCG ICÉ°ûæŸG Iô£«°S πNGO íæŸG •hô°T Ò¨H ≥∏©àj ɪ«a É¡H AÉaƒdG ºàj ⁄ äBÉaÉμe ájCG πª°ûj ôeC’G Gògh .QƒØdG ƒg ɪc ,á«∏°UC’G äBÉaÉμŸG ≈∏Y πjó©J Oô› âfÉc ƒd ɪc É¡©e πeÉ©àdG ºàj Iójó÷G äBÉaÉμŸGh Iɨ∏ŸG äBÉaÉμŸG ¿EÉa ,íæŸG ïjQÉJ ‘ á∏jóH äBÉØμà ⫪°Sh ,IójóL äBÉaÉμÃ
.á≤HÉ°ùdG Iô≤ØdG ‘ í°Vƒe
.(33 ìÉ°†jEG) óMGƒdG º¡°ù∏d á°†ØîŸG ìÉHQC’G ÜÉ°ùM ‘ ¬°ùμY ºàj á≤∏©ŸG õaGƒ◊G á£N º¡°SC’ ¢†ØîŸG ôKC’G ¿EG
áFQÉW äÉeGõàdGh äÉ°ü°üfl 30-3
ájOÉ°üàbG ™aÉæe øª°†àJ OQGƒŸ »LQÉN ≥aóJ Ö∏£àj ¿CG πªàëŸG øeh á≤HÉ°S çGóMC’ áé«àf ‹’óà°SG hCG ʃfÉb ΩGõàdG ∂æÑdG iód ¿ƒμj ÉeóæY äÉ°ü°üîŸG òNCG ºàj ájÎaódG ¬àª«b ¿EÉa ,‹É◊G ΩGõàd’G ájƒ°ùàd IQó≤ŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ΩGóîà°SÉH ¢ü°üîŸG ¢SÉ«b ºàj ÉeóæY .ΩGõàd’G ≠∏ÑŸ ¥ƒKƒe ôjó≤J ™°Vh øμÁh ,ΩGõàd’G ájƒ°ùàd
.ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ∂∏àd á«dÉ◊G ᪫≤dG »g
¢SÉ≤oj .ó≤©dG ÖLƒÃ ¬JÉeGõàdG á«Ñ∏àd É¡ÑæŒ øμÁ ’ »àdG áØ∏μàdG øe πbCG ó≤©dG øe ∂æÑ∏d á©bƒàŸG ™aÉæŸG ¿ƒμJ ÉeóæY áæ«©e Oƒ≤©H á≤∏©àŸG äÉ°ü°üîŸG òNCG ºàj ¢VÉØîfG IQÉ°ùN ájCG ∂æÑdG πé°ùj ,¢ü°üîŸG ó°UQ πÑb .ó≤©dG ‘ QGôªà°SÓd á©bƒàŸG áØ∏μàdG ‘É°Uh ,ó≤©dG AÉ¡fE’ á©bƒàŸG áØ∏μàdG øe Qób πbC’ á«dÉ◊G ᪫≤dÉH ¢ü°üîŸG
.ó≤©dG Gò¡H á£ÑJôŸG äGOƒLƒŸG ᪫b ‘
ºμM ‘ ¿Éc GPEG ’EG §≤a π°UCÉc áæjóe áeP π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,ådÉK ±ôW øe ¢ü°üîŸG ájƒ°ùàd áHƒ∏£ŸG ájOÉ°üàb’G ™aÉæŸG πc hCG ¢†©H OGOΰSG ™bƒàŸG øe ¿ƒμj ÉeóæY.¬H ¥ƒKƒe mƒëf ≈∏Y ¬°SÉ«b øμÁ áæjóŸG áeòdG ≠∏Ñe ¿CGh ,OGó°ùdG ≈≤∏J ºà«°S ¬fG ócDƒŸG
çGóMC’G øe ÌcCG hCG óMGh ,çhóM ΩóY hCG çhóëH ÉgOƒLh ó«cCÉJ ºàj á«°VÉe çGóMCG øY CÉ°ûæJ á∏ªàfi äÉeGõàdG »g äÉfɪ°†dG ¢†©H πª°ûJ »àdG ,áFQÉ£dG äÉHƒ∏£ŸG ¿EG É¡àjƒ°ùJ Ö∏£àj ¿CG πªàëŸG øe ¢ù«d ¬fC’ É¡∏«é°ùJ ºàj ’ øμdh »°VÉŸG çGóMCG øY äCÉ°ûf á«dÉM äÉeGõàdG »g hCG ,∂æÑdG Iô£«°ùd kÉ«∏c á©°VÉN â°ù«dh IócDƒŸG ÒZ á«∏Ñ≤à°ùŸG É¡æY ìÉ°üaE’G ºàj πH ,IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ á∏ªàëŸG äÉeGõàd’G π«é°ùJ ºàj ’ .¬H ¥ƒKƒe mπμ°ûH É¡°SÉ«b øμÁ äÉeGõàdÓd ᪫b ’ ¬fC’ hCG ,ájOÉ°üàb’G ™aÉæª∏d kÉ≤aóJ
.á∏°U äGP ÒZh Ió«©H âfÉc GPEG ’EG ,IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ∫ƒM äÉMÉ°†jE’G øª°V
á«YÉ£≤dG ôjQÉ≤àdG 31-3
´É£≤dG) áæ«©e ájOÉ°üàbG áÄ«H øª°V äÉeóN hCG äÉéàæe ‘ hCG ,(∫ɪYC’G ´É£b) äÉeóN hCG äÉéàæe ÒaƒJ ∫É› ‘ ÉeEG πª©j ∂æÑ∏d õ«ªàe ¿ƒμe øY IQÉÑY ƒg ´É£≤dG ¿EG.∫ɪYC’G ´É£b ôjQÉ≤J ∫ƒM 38 ºbQ ìÉ°†jEG ¤EG ´ƒLôdG ≈Lôoj .iôNC’G äÉYÉ£≤dÉH á°UÉÿG ∂∏J øY ∞∏àîJ óFGƒYh ôWÉîŸ ™°†îjh ,(‘Gô¨÷G
ÖFGô°†dG 32-3
kÉ≤ah áÑjô°†∏d á©°VÉÿG á©HÉàdG äÉcô°ûdGh á«LQÉÿG ´hôØdG ìÉHQCG ≈∏Y ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ïjQÉJ ‘ kÉ«Yƒ°Vƒe áæ«©e hCG IOófi ä’ó©Ÿ kÉ≤ah ÖFGô°†∏d ¢ü°üfl ó°UQ ºàj.É¡«a ∂æÑdG πª©j »àdG ¿Gó∏Ñ∏d á«dÉŸG íFGƒ∏d
á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG 33-3
.∫ɪYC’G äÉLÉeófG øe áμ∏ટG á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG πª°ûJ ,Iô¡°ûdG ±ÓîH ,∂æÑ∏d á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG ¿EG
äGOƒLƒŸG ¢SÉ«b ºàj .∂æÑdG ¤EG á«∏Ñ≤à°ùe ájOÉ°üàbG ™aÉæe ≥aóJ πªàëŸG øe ¿ƒμjh ¥ƒKƒe mπμ°ûH É¡àØ∏μJ ¢SÉ«b øμÁ ÉeóæY §≤a á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG π«é°ùJ ºàj.᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùNh ºcGΟG AÉØWE’G kÉ°übÉf áØ∏μàdÉH kÉ≤M’ ºK ádOÉ©dG ᪫≤dÉH »FóÑŸG π«é°ùàdG óæY π°üØæe πμ°ûH áμ∏ટG á°Sƒª∏ŸG ÒZ
31
AõL ÉgQÉÑàYÉH PGƒëà°S’G ïjQÉJ ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dÉH É¡LGQOEG ºàj Iô¡°ûdG øY π°üØæe πμ°ûH á∏é°ùeh ∫ɪYC’G êÉeófG øe áμ∏ટG á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG ¿EG.É¡àØ∏μJ øe
ÉgôªY IÎa ∫GƒW IOhóëŸG á«LÉàfE’G QɪYC’G äGP á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG AÉØWEG ºàj .IOhófi ÒZ hCG IOhófi ¿ƒμJ ¿CG ÉeEG á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒª∏d á«LÉàfE’G QɪYC’G ¿EG ÜÉ°ùàMG ºàj .á«dÉe áæ°S πc ájÉ¡f ‘ πbC’G ≈∏Y IOhóëŸG á«LÉàfE’G QɪYC’G äGP á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒª∏d AÉØWE’G á≤jôWh AÉØWE’G IÎa á©LGôe ºàJ .ó«ØŸG …OÉ°üàb’G πeÉ©àdG ºàjh ,AÉ°†àb’G óæY ,AÉØWE’G á≤jôW hCG IÎa Ò«¨J ∫ÓN øe äGOƒLƒŸG ‘ á檰†àŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájOÉ°üàb’G ™aÉæŸG ∑Ó¡à°S’ ™bƒàŸG §ªædG hCG á©bƒàŸG äGÒ¨àdG ‘ πNódG ¿É«H øª°V IOhóëŸG ÒZ á«LÉàfE’G QɪYC’G äGP á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG ≈∏Y AÉØWE’G ±hô°üe π«é°ùJ ºàj .á«Ñ°SÉëŸG äGôjó≤àdG ‘ äGÒ«¨J ÉgQÉÑàYÉH É¡©e øY á°ùHÉëŸG ™e ,…ƒæ°S ôjô≤J IÎa πc ájÉ¡f ‘ É¡à©LGôe ºàJ ∑Ó¡à°S’G á≤jôWh IQó≤ŸG á«LÉàfE’G QɪYC’G ¿EG .á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG áØ«Xh ™e ≥Øàj Éà ,äÉ≤ØædG áÄa
.»∏Ñ≤à°ùe ¢SÉ°SCG ≈∏Y ôjó≤àdG ‘ äGÒ«¨J …CG ÒKCÉJ
:‹ÉàdG ƒëædG ≈∏Y »g IQó≤ŸG á«LÉàfE’G QɪYC’G ¿EG
¿ÉªàF’G äÉbÉ£H AÓªY äÉbÓYäGƒæ°S 3
äGhÌdG IQGOEG AÓªY äÉbÓYäGƒæ°S 4
á°Sƒª∏ŸG ÒZ á«°SÉ°SC’G ™FGOƒdGäGƒæ°S 5
∞jQÉ°üŸGh äGOGôjE’G π«é°ùJ 34-3
IOóëŸG ÒjÉ©ŸÉH AÉaƒdG ™e ,¥ƒKƒe mπμ°ûH äGOGôjE’G ¢SÉ«b øμÁh ∂æÑdG ¤EG ájOÉ°üàb’G ™aÉæŸG ≥aóJ πªàëŸG øe ¬«a ¿ƒμj …òdG ióŸG ¤EG äGOGôjE’G êGQOEGh π«é°ùJ ºàj.äGOGôjE’G π«é°ùJ πÑb á«dÉàdG
óFGƒØdG äÉahô°üeh äGOGôjEG (1
᪫≤dÉH áØæ°üŸG á«dÉŸG äGhOC’Gh ™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SÉc áØæ°üŸGh IóFÉa πª– »àdGh á«dÉŸG äGOƒLƒŸGh ,ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH ¢SÉ≤J »àdG á«dÉŸG äGhOC’G ™«ª÷ áÑ°ùædÉH ,»∏©ØdG IóFÉØdG ô©°S ΩGóîà°SÉH óFGƒØdG äÉahô°üe hCG äGOGôjEG π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ±hô°üŸG hCG á¡HÉ°ûŸG äGOGôjE’G hCG IóFÉØdG äGOGôjEGh ,IQÉ°ùÿG hCG íHôdG ∫ÓN øe ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘É°U ¤EG ,AÉ°†àb’G óæY ,ô°übCG IÎØd hCG á«dÉŸG IGOCÓd ™bƒàŸG ôª©dG ∫ÓN øe ä’É°üjE’G hCG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉYƒaóŸG º°üîH §Ñ°†dÉH Ωƒ≤j …òdG ∫ó©ŸG ƒgh Iô°TÉÑe ≥∏©à oJ á«aÉ°VEG ∞«dÉμJ hCG Ωƒ°SQ ájCG πª°ûJh á«dÉŸG IGOCÓd ájóbÉ©àdG •hô°ûdG ™«ªL QÉÑàY’G Ú©H ÜÉ°ù◊G á«∏ªY òNCÉJ .á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒª∏d ájÎaódG
.πÑ≤à°ùŸG ‘ ¿ÉªàFÓd ôFÉ°ùN óLƒJ ’ øμdh ,»∏©ØdG IóFÉØdG ô©°S øe CGõéàj ’ kGAõL πμ°ûoJ »àdGh IGOC’ÉH
∫ó©e ¢SÉ°SCG ≈∏Y ádó©ŸG ájÎaódG ᪫≤dG ÜÉ°ùM ºàjh .äÉ°VƒÑ≤ŸG hCG äÉYƒaóª∏d ¬JGôjó≤J º∏à°ùj ∂æÑdG ¿Éc GPEG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG hCG äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dG πjó©J ºàj.»∏°UC’G »∏©ØdG IóFÉØdG
ΩGóîà°SÉH É¡∏«é°ùJ ôªà°ùj óFGƒØdG äGOGôjEG ¿EÉa ,᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùÿ áé«àf á¡HÉ°ûŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG øe áYƒª› hCG ‹Ée π°UC’ á∏é°ùŸG ᪫≤dG ¢†«ØîJ OôéÃ.¢VÉØîf’G IQÉ°ùN ¢SÉ«b ¢Vô¨d ∂dPh ,á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG º°üÿ Ωóîà°ùŸG IóFÉØdG ô©°S
ìÉHQC’G äÉ©jRƒJ äGOGôjEG (2
.äÉ©jRƒàdG √òg ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ‘ ∂æÑdG ≥M âÑãj ÉeóæY ìÉHQC’G äÉ©jRƒJ π«é°ùJ ºàj
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG (3
:»∏j ɪc ÚàÄa ¤EG Ωƒ°SôdG øe πNódG º«°ù≤J øμÁh .¬FÓª©d É¡eó≤j »àdG äÉeóÿG øe áYƒæàe áYƒª› øe ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG øe äGOGôjEG ∂æÑdG Ö°ùμj
áæ«©e á«æeR IÎa ióe ≈∏Y É¡Áó≤J ºàj »àdG äÉeóÿG øe á≤≤fi Ωƒ°SQ äGOGôjEG (CG)
äÉeóN Ωƒ°SQh ájÉ°UƒdGh äGOƒLƒŸG IQGOEGh ä’ƒª©dG Ωƒ°SôdG √òg øª°†àJh .IÎØdG ∂∏J ∫ÓN âbƒdG øe IÎa ióe ≈∏Y áeó≤ŸG äÉeóÿG AÉ≤d á∏°üëŸG Ωƒ°SôdG Ö°ù o–.iôNCG ájQÉ°ûà°SGh ájQGOEG
»∏©ØdG IóFÉØdG ô©°ùd πjó©àc É¡∏«é°ùJ ºàj ,(á«aÉ°VEG ∞«dÉμJ ájCG ™e) á∏°üdG äGP iôNC’G á∏LDƒŸG ¢Vhô≤dG Ωƒ°SQh É¡Ñë°S πªàëj »àdG ¢Vhô≤∏d ¢Vô≤dG äÉeGõàdG Ωƒ°SQ ¿EG.âHÉãdG §°ù≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y ΩGõàd’G IÎa ióe ≈∏Y ¢Vô≤dG äÉeGõàdG Ωƒ°SQ π«é°ùJ ºàj ¬fEÉa ,¢Vhôb Öë°S πªàëŸG ÒZ øe ¿ƒμj ÉeóæYh .¢Vô≤dG ≈∏Y
äÓeÉ©ŸG äÉeóN Ëó≤J øe Ωƒ°SQ äGOGôjEG (Ü)
É¡∏«é°ùJ ºàj ,äÉcô°T ™«H hCG PGƒëà°SG hCG ,iôNCG á«dÉe ¥GQhCG hCG º¡°SCG AGô°T Ö«JôJ πãe ,ådÉK ±ôW ídÉ°üd á∏eÉ©ŸG øY ¢VhÉØàdG ‘ ácQÉ°ûŸG hCG ¢VhÉØàdG øY áÄ°TÉædG Ωƒ°SôdG q¿EG.á∏eÉ©ŸG •hô°Th ÒjÉ©e AÉØ«à°SG ó©H Ú©e AGOCÉH §ÑJôJ »àdG Ωƒ°SôdG äÉfƒμe hCG Ωƒ°SôdG π«é°ùJ ºàj .á«°SÉ°SC’G á∏eÉ©ŸG øe AÉ¡àf’G óæY
IôLÉàŸG äGOGôjEG ‘É°U (4)
äÉ©jRƒJh á∏°üdG äGP ∞jQÉ°üŸG hCG óFGƒØdG äGOGôjEGh ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ äGÒ¨àdG øY áÄ°TÉædG ôFÉ°ùÿGh Ö°SÉμŸG ™«ªL πª°ûJ ájQÉéàdG ᣰûfC’G øY áªLÉædG èFÉàædG ¿EG.•ƒëàdG äÓeÉ©e ‘ á∏é°ùe •ƒëà∏d á«dÉ©a ΩóY ájCG kÉ°†jCG øª°†àjh .zIôLÉàŸG ¢Vô¨d É¡H ßØàëŸG{ á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG hCG ìÉHQC’G
32
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) áeÉ¡dG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ¢üî∏e 3
»eÓ°SE’G πjƒªàdG 35-3
,∑ƒμ°üdGh ,áHQÉ°†ŸGh ,ºn∏ n°ùdGh ,IQÉLE’Gh ,áëHGôŸG πãe áØ∏àîŸG á«eÓ°SE’G äGhOC’G ∫ÓN øe á«eÓ°SE’G á«Yô°ûdG ™e á≤aGƒàe á«eÓ°SEG á«aô°üe ᣰûfCG ∂æÑdG ¢SQÉÁ.7-3 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ É¡æY ìÉ°üaE’G ” á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG π«é°ùJ AɨdEGh ≥MÓdG ¢SÉ«≤dGh ,»FóÑŸG π«é°ùà∏d á«Ñ°SÉëŸG á°SÉ«°ùdG q¿EG .ádÉcƒdGh
áëHGôŸG πjƒ“
AÓª©dG øe óYh ≈∏Y kAÉæH äGOƒLƒŸG AGô°ûH ∂æÑdG Ωƒ≤j .∞«dÉμàdG ≈∏Y É¡«∏Y ≥Øàe ìÉHQCG áÑ°ùæH AÓª©dG ¤EG iôNCG äGOƒLƒeh ™∏°ùdG ™«ÑH ¬ÑLƒÃ ∂æÑdG Ωƒ≤j ™«H ó≤Y.áæ«©e ±hôXh •hô°ûd kÉ≤ah √DhGô°T ” …òdG óæÑdG Gòg AGô°ûH
≈∏Y »∏©ØdG íHôdG ∫ó©e á≤jôW ΩGóîà°SÉH ó≤©dG IÎa ióe ≈∏Y É¡bÉ≤ëà°SG óæY äGOGôjE’G √òg π«é°ùJ ºàjh .äÓeÉ©ŸG ájGóH ‘ »ªμdG ¢SÉ«≤∏d á∏HÉb äÉëHGôŸG ìÉHQCG ó©J.Oó°ùŸG ÒZ ó«°UôdG
á«∏jƒªàdG IQÉLE’G
IOófi IÎØd π°UC’G ÒLCÉàH ó©jh (ôLCÉà°ùŸG) 𫪩dG Ö∏W ≈∏Y kAÉæH äGOƒLƒŸG óMCG AÉæH hCG ÒLCÉàH É¡ÑLƒÃ (ôLDƒŸG) ∂æÑdG Ωƒ≤j á«bÉØJG øY IQÉÑY »g á«∏jƒªàdG IQÉLE’G ™«ªL πjƒëàH …ôgƒL πμ°ûH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,∂dP ≈∏Y IhÓY .QÉéjE’G Ióe ájÉ¡f ‘ ôLCÉà°ùŸG ¤EG π°UC’G á«μ∏e π≤f óæY IQÉLE’G AÉ¡fEG øμÁh .IOófi QÉéjEG •É°ùbCG πHÉ≤e
.ôLCÉà°ùŸG ¤EG ôLDƒŸG π°UC’G á«μ∏à á≤∏©àŸG äBÉaÉμŸGh ôWÉîŸG
.QÉéjE’G Ióe ≈∏Y »∏©ØdG íHôdG ∫ó©e á≤jôW ΩGóîà°SÉH IQÉLE’G äGOGôjEG π«é°ùJ ºàj
áHQÉ°†ŸG
,Ú©e •É°ûf hCG ´hô°ûe ‘ ∫GƒeC’G Qɪãà°SÉH (ÜQÉ°†ŸG) ôNB’G ±ô£dG Ωƒ≤jh ,(∫ÉŸG ÜQ) ∫ÉŸG ÒaƒàH ±GôWC’G óMCG ¬ÑLƒÃ Ωƒ≤j ,𫪩dGh ∂æÑdG ÚH ó≤Y øY IQÉÑY »g øe kÉjCG áØdÉfl hCG Ò°ü≤àdG hCG ∫ɪgE’G ádÉM ‘ IQÉ°ùÿG ÜQÉ°†ŸG πªëà«°S .ó≤©dG ‘ kÉ≤Ñ°ùe É¡«∏Y ¥ÉØJ’G ” »àdG º¡°SC’G ìÉHQC’ kÉ≤ah Úaô£dG ÚH ìÉHQCG ájCG ™jRƒJ ºàjh
.∫ÉŸG ÜQ É¡∏ªëàj ôFÉ°ùÿG ¿EÉa ’EGh ,áHQÉ°†ŸG OƒæHh •hô°T
πNódG ¿É«H ≈∏Y ôFÉ°ùÿG 𫪖 ºàj ,∫ÉŸG ÜQ ƒg ∂æÑdG ¿Éc GPEG ,å«M ,ÜQÉ°†ŸG ᣰSGƒH »∏©ØdG ™jRƒà∏d ádó©ŸGh á©bƒàŸG á≤«≤◊G èFÉàædG ≈∏Y kAÉæH äGOGôjE’G π«é°ùJ ºàj.ÜQÉ°†ŸG πÑb øe É¡fÓYEG óæY ∂æÑdÉH ¢UÉÿG
ºn∏ n°ùdG
‘ ¿Éaô£dG ¬«∏Y ≥Øàj ≥M’ óYƒe ‘ (…ΰûŸG) ∂æÑ∏d IOóëŸG á°Sƒª∏ŸG äGOƒLƒŸG ójQƒJ/Ëó≤àH ¬ÑLƒÃ (™FÉÑdG) 𫪩dG ó¡©àj ™«H ó≤Y øY IQÉÑY ƒg ºn∏ n°ùdG ™«H ¿EG.…ΰûŸG πÑb øe QƒØdG ≈∏Y πeÉμdÉH Ωó≤e øªK ™aO πHÉ≤e
.Oó°ùŸG ÒZ ºn∏ n°ùdG ∫ɪ°SCGQ ¢SÉ°SCG ≈∏Y ó≤©dG IÎa ióe ≈∏Y »∏©ØdG íHôdG ∫ó©e á≤jôW ΩGóîà°SÉH ºn∏ n°ùdG äGOGôjEG π«é°ùJ ºàj
ádÉcƒdG
πHÉ≤e IOófi •hô°ûd kÉ≤ah √ôªãà°ùj …òdG ,(π«cƒdG) π«cƒ∏d ∫ÉŸG øe Ú©e ≠∏Ñe Ëó≤àH (∫ÉŸG ÜQ) Úaô£dG óMCG ¬ÑLƒÃ Ωƒ≤j 𫪩dGh ∂æÑdG ÚH ¥ÉØJG øY IQÉÑY ádÉcƒdG •hô°Th ΩÉμMCG øe kÉjCG áØdÉfl hCG Ò°ü≤àdG hCG ∫ɪgE’G ádÉM ‘ ôªãà°ùŸG ≠∏ÑŸG ¿Éª°†H π«cƒdG Ωõà∏j .(ôªãà°ùŸG ≠∏ÑŸG øe ájƒÄe áÑ°ùf hCG ∫ÉŸG øe ´ƒ£≤e ≠∏Ñe) áæ«©e Ωƒ°SQ
.á«∏ª©dG á©«ÑW Ö°ùM ∫ÉŸG ÜQ hCG π«cƒdG ∂æÑdG ¿ƒμj ¿CG øμÁ .ádÉcƒdG ó≤Y
øe É¡fÓYEG óæY ôFÉ°ùÿG ÜÉ°ùàMGh 𫪖 ºàj .ΩÓà°S’G óæY á«≤«≤◊G äGOGôjE’ÉH ádó©ŸGh IÎØdG ∫GƒW ¥É≤ëà°S’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y ádÉcƒ∏d ájôjó≤àdG äGOGôjE’G π«é°ùJ ºàj.π«cƒdG πÑb
∑ƒμ°üdG
™jQÉ°ûe äGOƒLƒe (á«μ∏e ‘) ´ÉØàf’G ¥ƒ≤M hCG äÉeóÿGh ,á°Sƒª∏ŸG äGOƒ`̀Lƒ`̀ŸG á«μ∏e ‘ ICGõ`̀› ÒZ º¡°SCG πã“ ájhÉ°ùàe ᪫b äGP äGOÉ¡°T øY IQÉÑY »g CGóÑe ™e á≤aGƒàeh (™aÉæŸG hCG ìÉ`̀HQC’G) ¬H ´ÉØàf’G hCG π°UC’G á«μ∏e âÑãJ »àdG äGOƒLƒŸÉH áeƒYóe á≤K äGOÉ¡°T øY IQÉÑY »gh .¢UÉN …Qɪãà°SG •É°ûf hCG áæ«©e
.á«eÓ°SE’G á©jô°ûdG
.∑ƒμ°üdG äGÎa ióe ≈∏Y »Ñ°SÉæJ »æeR ¢SÉ°SCG ≈∏Y äGOGôjE’G ÜÉ°ùàMG ºàj .7-3 ìÉ°†jEG ‘ ¬fÉ«H ” ɪc ¢Vhô≤dGh IQOÉ°üdG øjódG äGhOCG øe kGAõL ∑ƒμ°üdG πμ°ûJ
33
áeÉ¡dG äÉ°VGÎa’Gh äGôjó≤àdGh á«Ñ°SÉëŸG ΩÉμMC’G 4
ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG Ö∏£àJ .Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG √òg Ò°†– AGQh øªμJ »àdG äGôjó≤àdGh äÉ°VGÎa’Gh á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ù∏d á°SÉ°ùM ∂æÑ∏d áæ∏©ŸG èFÉàædG ¿EG »NƒàHh ádƒ≤©e äÉ°VGÎaGh äGôjó≤J PÉîJGh º¶àæe πμ°ûH É¡≤«Ñ£Jh ,áÑ°SÉæŸG á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG QÉàîJ ¿CG ∂æÑ∏d Ió qMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG Ò°†– óæY IQGOE’G øe á«dÉŸG IQGOE’G øe ,AÉ£NC’Gh á«Ñ°SÉëŸG äGôjó≤àdG ‘ äGÒ¨àdG ,á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ,8 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ŸG Ö∏£àj ,≥HÉ£e Ò°ùØJ hCG QÉ«©e ÜÉ«Z ‘ .Qò◊Gh ᣫ◊G á¡HÉ°ûe QƒeCG ™e πeÉ©àJ »àdGh á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d á«dhódG ÒjÉ©ŸG ‘ äÉ¡«LƒàdGh äÉÑ∏£àŸG Aƒ°V ‘ ábƒKƒeh ábÓY äGP äÉeƒ∏©e É¡æY èàæj á«Ñ°SÉfi á°SÉ«°S ≥«Ñ£Jh ôjƒ£J ∂æÑ∏d á«Ñ°SÉëŸG äÉ°SÉ«°ùdG ‘ á≤∏©àŸG äÉ°VGÎa’Gh äGôjó≤àdG ¿EG .á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ¢VôYh Ò°†ëàH ≥∏©àŸG á«dhódG áÑ°SÉëŸG ÒjÉ©e ¢ù∏› QÉWEG øª°Vh ábÓY äGPh á≤Ñ£ŸG ∂∏J øY ∞∏àîJ ób »àdG êPɪædGh äÉ°VGÎa’Gh äGôjó≤àdG ΩGóîà°SG ¿EG .√ÉfOCG áæ«Ñe ∂æÑ∏d ‹ÉŸG ™°VƒdG ¢ùμ©d ᫪gCG ÌcC’G ∂æÑdG IQGOEG ¢ù∏› ÉgÈà©j »àdGh
.áæ∏©ŸG èFÉàædG ≈∏Y ôKDƒJ ób ∂æÑdG πÑb øe
äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN
¿É«H øª°V ᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN π«é°ùJ »¨Ñæj ¿Éc GPEG Ée º««≤àd ‹Ée õcôe ¿É«H πc ïjQÉJ ‘ áeÉ¡dG ájó≤ædG ájOGôaE’G äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG á©LGôà ∂æÑdG Ωƒ≤j √òg óæà°ùJh .᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ójó– óæY á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG â«bƒJh ºéM ôjó≤àd IQGOE’G iód ôjó≤J OƒLh Ö∏£àj ,¢Uƒ°üÿG ¬Lh ≈∏Y .óMƒŸG πNódG
.¢ü°üîŸG ‘ á«∏Ñ≤à°ùe äGÒ¨J çhóM ¤EG …ODƒj ɇ ,∞∏àîJ ób »àdGh á«∏©ØdG èFÉàædGh πeGƒ©dG øe OóY ∫ƒM äÉ°VGÎaG ≈∏Y äGôjó≤àdG
‘ »YɪL mπμ°ûH áeÉ¡dG ÒZ ájOGôaE’G ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ™«ªLh É¡ª««≤J ºàj ᪫≤dG á°†Øîæe ÒZ É¡fCG ÚÑJh …OGôaEG πμ°ûH É¡ª««≤J ” »àdG äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ¿EG ∫GõJ ’ ÉgQÉKBG øμd »Yƒ°Vƒe π«dO É¡d »àdG IóÑμàŸG ôFÉ°ùÿG çGóMC’ ¢ü°üfl ó°UQ »¨Ñæj ¿Éc GPEG Ée ójóëàd ,á∏KɪŸG ôWÉîŸG ¢üFÉ°üN äGP äGOƒLƒŸG äÉYƒª› ,(ïdG ,¿Éª°†dG Ö°ùf πHÉ≤e ¢Vhô≤dGh ,¿ÉªàF’G ΩGóîà°SGh äGôNCÉàŸG äÉjƒà°ùe πãe) ¢Vhô≤dG á¶Øfi äÉfÉ«H QÉÑàY’G Ú©H òNCÉj »Yɪ÷G º««≤àdG ¿EG .áë°VGh ÒZ
.(ïdG ,áØ∏àîŸG ájOôØdG äÉYƒªéŸG AGOCGh ,¬dhó∏d á«∏ëŸG ôWÉîŸGh ,äGQÉ≤©dG QÉ©°SCG äGô°TDƒe) ájOÉ°üàb’G äÉfÉ«ÑdGh ôWÉîŸG äGõ«côJ ÒKCÉàH á≤∏©àŸG ΩÉμMC’Gh
.9-41 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ π«°üØàdG øe ójõà IQƒcòe äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ¿EG
™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG ᪫b ¢VÉØîfG
√òg ™°Vƒdh .áØ∏μàdG øe πbC’ ádOÉ©dG º«≤∏d ∫ƒ£e hCG ΩÉg ¢VÉØîfG ójó– ΩÉμMC’G ∂∏J øª°†àJ .™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G ᪫b ‘ ¢VÉØîf’G ∫ƒM ¬ªμM ∂æÑdG ¢SQÉÁ ∑Éæg ¿ƒμj ÉeóæY kÉÑ°SÉæe ¿ƒμj ᪫≤dG ¢VÉØîfG ¿CÉH ∂æÑdG Èà©j ∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH .º¡°SC’G QÉ©°SCG ‘ »©«Ñ£dG Ö∏≤àdG É¡æ«H øe πeGƒY IóY º««≤àH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,ΩÉμMC’G
.»LƒdƒæμàdG Ò¨àdG hCG ´É£≤dG AGOCGh áYÉæ°üdG á©«ÑW ,¬«a ôªãà°ùª∏d ‹ÉŸG ™°VƒdG QƒgóJ ≈∏Y ádOCG
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G
Ò©°ùàdG êPɉh ájó≤ædG äÉ≤aóàdG º°üN êPɉ ,áLQóŸG ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ¤EG ´ƒLôdÉH ádOÉ©dG ᪫≤dÉH É¡°SÉ«b ºàj á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G ¿EÉa ,»FóÑŸG π«é°ùà∏d kÉ≤M’ ∂dP øª°†àjh .IôaƒàŸG ¥ƒ°ùdG äÉfÉ«H ≈∏Y óæà°ùJ »àdG º««≤àdG ¥ôW ∫ɪ©à°SÉH ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó– ºàj á∏≤à°ùe QÉ©°SCG óLGƒJ ΩóY óæY .Ö°SÉæe ƒg ɪѰùM É¡H ±Î©ŸG ÚcQÉ°ûŸG πÑb øe kIOÉY áeóîà°ùŸG iôNC’G º««≤àdG ¥ôWh äGQÉ«ÿG Ò©°ùJ êPɉh áeƒ°üîŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG π«dÉ–h ¥ƒ°S äÉfÉ«H ôaƒJ óæY á¡HÉ°ûe äGhOCG ™e áfQÉ≤ŸG
:»g êPƒ‰ …CG ∫ɪ©à°SG óæY QÉÑàYE’G Ú©H IQGOE’G ÉgòNÉJ »àdG á«°ù«FôdG πeGƒ©dG ¿EG .¥ƒ°ùdG ‘
∑ƒμ°T OƒLh óæY kÉHƒ∏£e ¿ƒμj ób IQGOE’G ôjó≤J øμdh IGOC’G •hô°ûd kÉ≤ah kIOÉY ¿ƒμJ ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ¿EG .IGOCÓd á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG â«bƒJh á«fÉμeEG ióe (CG.ájóbÉ©àdG É¡Whô°T ÖLƒÃ IGOC’G áeóN ‘ óbÉ©à∏d ôNB’G ±ô£dG IQób ‘
¤EG ´ƒLôdÉH IGOC’G º««≤J óæY .ôWÉfl ¿hóH ∫ó©ŸG øY IGOC’G ∫ó©Ÿ ºFÓŸG ¥ôØ∏d É¡ª««≤J ≈∏Y kAÉæH ∫ó©ŸG Gòg ójóëàH IQGOE’G Ωƒ≤J .IGOCÓd ºFÓe º°üN ∫ó©e (Ü áª«≤dG ∫ɪ©à°SÉH êPɉ ≈∏Y kAÉæH á«dÉŸG äGhOC’G º««≤J óæY .É¡àfQÉ≤e ºàj »àdG IGOC’G ∞«æ°üJh Ö«côJh ¥É≤ëà°SG ïjQÉJ QÉÑàY’ÉH IQGOE’G òNCÉJ ,á¡HÉ°ûe iôNCG äGhOCG ∞«dÉμJh á«fɪàF’G IAÓŸGh Ö∏£dGh ¢Vô©dG ô©°S ¥ôa º°†J πeGƒY IóY ¿ÉÑ°ù◊ÉH òNCÉJ äÓjó©J IQhô°V ∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH QÉÑàY’ÉH IQGOE’G òNCÉJ É¡JÉfƒμŸ ádOÉ©dG
.Ωóîà°ùŸG êPƒªæ∏d äGó«cCÉàdG OƒLh ΩóYh á¶ØëŸG áeóN
ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ∫OÉ©dG º««≤àdG
√GôLCG …òdG º««≤àdG ∂æÑdG Ωóîà°ùj .πKɪŸG ™bƒŸGh ádÉ◊Gh á©«Ñ£dG äGP äGQÉ≤©∏d ᣰûædG ¥ƒ°ùdG ‘ á«dÉ◊G QÉ©°SC’G ≈∏Y ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG óæà°ùJ äGQÉéjE’G äGOGôjEGh ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCGh ¥ƒ°ùdG ±hôX πãe áæ«©e äÉ°VGÎaG ≈∏Y º««≤àdG Gòg óæà°ùjh .ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG √QÉÑàYÉH ¿ƒ∏≤à°ùe º««≤J AGÈN
.á∏Ñ≤ŸG IÎØ∏d
.12 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ π°üØe mƒëf ≈∏Y ¬æY ìÉ°üaE’G ” ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ∫OÉ©dG º««≤àdG ¿EG
34
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f 5
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
¥hóæ°üdG ‘ ó≤f552^773547^769
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCG666^12828^242
…õcôŸG ∂æÑdG iód É¡H ßØàfi äÉ«WÉ«àMG5^618^9735^053^934
äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG iód ´GójEG äGOÉ¡°T2^500^0001^000^000
9^337^8746^629^945
:»∏j ɪc »g á«aGô¨÷G äGõ«cÎdG ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO πNGO9^278^5536^601^201
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO êQÉN59^32128^744
9^337^8746^629^945
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh 6
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe äÉHÉ°ùM243^079257^728
á«°ûeÉg ™FGOh480^291814^561
πLC’ ™FGOh12^757^80316^777^704
»°ùμY AGô°T äÉYGójEG1^830^945–áëHGôe äÉHÉ°ùM1^095^0002^249^000
ádÉch äÉHÉ°ùM110^000740^939
16^517^11820^839^932
:»∏j ɪc »g á«aGô¨÷G äGõ«cÎdG ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO πNGO7^496^92612^798^544
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO êQÉN9^020^1928^041^388
16^517^11820^839^932
äÉWƒëàc äGhOC’G √òg ∞æ°üjh á∏LB’G Oƒ≤©dG ΩGóîà°SÉH »ÑæLC’G ±ô°üdG QÉ©°SCG ôWÉfl ó°V á«ÑæLC’G äÓª©dÉH á°Sƒμ©ŸG AGô°ûdG IOÉYEG äÉYGójE’ •ƒëàdÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j.(ºgQO A»°T’ :2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 7^252 ¬àª«b Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò¡d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG â¨∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàfi á«dÉe ¥GQhCG 7
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
:áLQóe
äGóæ°S117^07015^755
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG524^807–641^87715^755
¥GQhC’G ‘ ÉgQɪãà°SG ºàjh á©HÉJ ≥jOÉæ°U áKÓK πÑb øe ácƒ∏‡ á«μ∏e ¥ƒ≤M »g á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M äGhOCG q¿EG .ΩÉ©dG ´É£≤dGh áeƒμ◊G äGóæ°S ‘ äGQɪãà°SG äGóæ°ùdG πã“.»é«∏ÿG ¿hÉ©àdG ¢ù∏› ∫hOh IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ á«dÉŸG
.áLQóŸG ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ≈∏Y äGQɪãà°S’G √ò¡d ádOÉ©dG ᪫≤dG óæà°ùJ
35
:»∏j ɪc ¬fÉ«H ‘Gô¨÷G õ«cÎdG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO πNGO454^69015^755
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO êQÉN187^187–
641^87715^755
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G 8
ÚH Ée ‹Ée ó≤Y »g á≤à°ûŸG á«dÉŸG IGOC’G ¿EG .á«°SÉ°SC’G äGhOC’G ‘ äGÒ¨àà ôKCÉàJ áYƒæàe á«dÉe äÉ≤à°ûe äÓeÉ©e ‘ ∂æÑdG πNój ,ájOÉ«àY’G ∫ɪYC’G QÉ°ùe ∫ÓN ±ô°U Oƒ≤Y á«dÉŸG äGhOC’G äÉ≤à°ûe øª°†àJ .ô`°TDƒŸG hCG ∫ó©ŸG ™Lôeh á檰†àŸG á«dÉŸG äGhOC’G øe ÌcCG hCG IóMGh ô©°S ‘ äÉcôëàdG ≈∏Y äÉ©aódG óªà©J å«ëH ÚaôW
.IóFÉØdG QÉ©°SCGh äÓª©dG äGQÉ«Nh ,IóFÉØdG QÉ©°SCGh äÓª©dG äÉ°†jÉ≤eh ,á«∏Ñ≤à°ùe ô©°S äÉ«bÉØJGh ,á∏LBG IóFÉa ô©°S Oƒ≤Yh ,á∏LBG »ÑæLCG
.IôLÉàŸG ¢VGôZC’ ∂dPh á«dÉàdG á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G ΩGóîà°SÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j
á«∏Ñ≤à°ùeh á∏LBG äÓeÉ©e
äÓeÉ©ŸG ¿EG .‘É°üdÉH É¡àjƒ°ùJ ºàj »àdG äÉ«∏ª©dG ;∫ÉãŸG π«Ñ°S ≈∏Y áª∏à°ùe ÒZ ,ájQƒa äÓeÉ©e É¡«a Éà á«∏fi hCG á«ÑæLCG á∏ªY AGô°ûH ΩGõàdG á∏LB’G äÓª©dG Oƒ≤Y πã“ ™«H hCG AGô°T hCG óFGƒØdG hCG äÓª©dG QÉ©°SCG ‘ äGÒ¨àdG ≈∏Y á«æÑe á«aÉ°U ≠dÉÑe ójó°ùJ hCG ΩÓà°S’ ájóbÉ©J äÉeGõàdG πã“ óFGƒØdG ä’ó©eh á«ÑæLC’G äÓª©∏d á«∏Ñ≤à°ùŸG ó≤ædÉH áfƒª°†e É¡fCG å«M á«fóàe ó©J á«∏Ñ≤à°ùŸG Oƒ≤©∏d ¿ÉªàF’G ôWÉfl ¿EG .º¶àæe ‹Ée ¥ƒ°S ‘ É¡eGôHEG ºàj Oófi ô©°ùHh »∏Ñ≤à°ùe ïjQÉàH á«dÉe IGOCG hCG á«ÑæLCG äÓªY ºàj á«∏Ñ≤à°ùe óFGƒa ä’ó©e äÉ«bÉØJG πã“ á«∏Ñ≤à°ùŸG ä’ó©ŸG äÉ«bÉØJG ¿EG .∫OÉÑàdG ™e kÉ«eƒj Égójó°ùJ ºàj á«∏Ñ≤à°ùŸG Oƒ≤©dG ‘ äGÒ¨àdG ¿CGh áLQóe á«dÉe ¥GQhCG hCG
.᫪°S’G ᪫≤dG ≠∏Ñe ≈∏Y kAÉæH ¥ƒ°ù∏d IóFÉØdG ∫ó©eh ¬«∏Y ≥ØàŸG IóFÉØdG ∫ó©e ÚH Ée ¥ôØ∏d »∏Ñ≤à°ùe ïjQÉàH …ó≤f ójó°ùJ Ö∏£Jh kÉjOGôaEG É¡H ¢VhÉØàdG
á°†jÉ≤ŸG äÓeÉ©e
hCG IOófi ä’ó©e πãe) óFGƒa ä’ó©e hCG äÓªY ∫OÉÑJ äÉ°†jÉ≤ŸG øY èàæjh .iôNCÉH ájó≤f äÉ≤aóJ ∫OÉÑàd Ú©e ΩGõàdG óFGƒØdG ä’ó©eh äÓª©dG á°†jÉ≤e äÓeÉ©e πã“ ôWÉfl ¿EG .á≤à°ûe äÓªY á°†jÉ≤e äGQÉ«N ¢†©H GóY ɪ«a »∏°UC’G ≠∏Ѫ∏d ∫OÉÑJ …CG ºàj ’ É¡ÑLƒÃh .(IóFÉa ä’ó©Ÿ äÓªY ∫OÉÑJ äÉ°†jÉ≤e …CG) É¡æe áYƒª› hCG (IÒ¨àe ádOÉ©dG á«dÉ◊G ᪫≤dG ¤EG ´ƒLôdÉH ∂dPh Iôªà°ùe IQƒ°üH ôWÉîŸG √òg áÑbGôe ºàjh .É¡eGõàdG ò«ØæàH iôNC’G äÉ¡÷G º≤J ⁄ GPEG á«dɪàM’G IQÉ°ùÿG πã“ á«fɪàF’G ∂æÑdG ¥ô£∏d á∏KɪŸG ¥ô£dG ∫ɪ©à°SÉH iôNC’G äÉ¡é∏d á«fɪàF’G ᪫≤dG á©LGôà ∂æÑdG Ωƒ≤j IPƒNCÉŸG ¿ÉªàF’G ôWÉfl ∫ó©Ã ºμëà∏dh .¥ƒ°ùdG ádƒ«°Sh ó≤©∏d »ª°S’G ≠∏ÑŸG øe Aõ÷Gh
.¢VGôbE’G äÉ«∏ª©d á∏ª©à°ùŸG
äGQÉ«ÿG äÓeÉ©e
AGô°ûH Ωƒ≤j ¿CG ‘ ΩGõàdG ¢ù«dh ≥M (πeÉ◊G) …ΰûŸG íæà (ÖààμŸG) ™FÉÑdG É¡ÑLƒÃ Ωƒ≤j ájóbÉ©J äÉ«bÉØJG óFGƒØdG ä’ó©eh á«ÑæLC’G äÓª©dG QÉ«N äÓeÉ©e πã“ …ΰûŸG øe IhÓY ™FÉÑdG º∏à°ùjh .kÉ≤Ñ°ùe Oófi ô©°ùH ∂dPh á«dÉe IGOCG hCG á«ÑæLCG á∏ª©d IOófi ᪫≤d áæ«©e IÎa ∫ÓN hCG Oófi ïjQÉàH (™«H QÉ«N) ™«H hCG (Ö∏£dG QÉ«N) êQÉN AÉ£°Sh ∫ÓN øe 𫪩dGh ∂æÑdG ÚH É¡«∏Y ¢VhÉØàe hCG ¥ƒ°ùdG ‘ É¡H ôLÉàe ¿ƒμJ ób äGQÉ«ÿG ¿EG .IóFÉØdG ∫ó©e hCG á«ÑæLC’G äÓª©dG ôWÉfl πª– πHÉ≤e ∂dPh
.(OTC) ¥ƒ°ùdG
ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b êPɉ
äÉjƒà°ùe ≈∏Y äÓNóŸG ΩGóîà°SÉH ádhGóàŸG ±ô°üdG äÉ≤à°ûe º««≤àH ∂æÑdG Ωƒ≤j .(OTC) É¡LQÉN hCG IôLÉàŸG ¥Gƒ°SCG ÈY ÉeEG äÉ≤à°ûŸG Oƒ≤Y ¿ƒμJ ¿CG øμÁ áYƒª› ∂æÑdG Ωóîà°ùj ,áHƒ∏£e êPɪædG ¿ƒμJ ɪã«Mh .ôLÉàdG /§«°SƒdG QÉ©°SCG hCG ¥ƒ°ùdG äÓNóe ΩGóîà°SÉH (OTC) êQÉÿÉH ádhGóàŸG äÉ≤à°ûŸG º««≤Jh .á°UÉ≤ŸG ¥ƒ°S
.iôNC’G ¥ƒ°ùdG äÉfÉ«H ™Lôeh óFÉ©dG äÉ«æëæe ,¥ƒ°ùdG QÉ©°SCGh ájóbÉ©àdG •hô°ûdG á檰†àe ,äÓNóŸG øe áYƒæàe
äÓNóŸG øe ≥≤ëàdG øμÁ ÉeƒªY ,á∏LB’G äGQÉ«ÿGh äÉ°†jÉ≤ŸG ,áeÉ©dG á«∏Ñ≤à°ùŸG Oƒ≤©dG πãe ,ádƒ«°S äGP ¥Gƒ°SCG ‘ (OTC) êQÉÿÉH ádhGóàŸG äÉ≤à°ûª∏d áÑ°ùædÉH.¥ƒ°ùdG ™e ≥aGƒàj êPƒ‰ QÉ«àNGh
ÌcCG ¬à©«Ñ£H ƒg äÉ≤à°ûŸG √ò¡d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójó–h IOhófi Ò©°ùJ äÉeƒ∏©e ™e ádƒ«°S πbCG ¥Gƒ°SCG ‘ É¡H IôLÉàŸG ºàj (OTC) êQÉÿÉH ádhGóàŸG äÉ≤à°ûŸG ¢†©H ¢VhôY hCG /h ådÉãdG ±ô£dG Ò©°ùJ äÉeóN ,á∏KɪŸG ¥ƒ°ùdG äÓeÉ©e πãe ádOC’G ÉgócDƒJ ÉeóæY §≤a äÓNóŸG äÉãjó– º««≤àH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,‹hC’G π«é°ùàdG ó©H .áHƒ©°U
.IQGOE’G äGôjó≤J π°†aCG ΩGóîà°SG ºàj ,ádOC’G ∂∏J πãe ÜÉ«Z ‘ .á«∏ª©dG ¥ƒ°ùdG äÉfÉ«H øe ÉgÒZ hCG §«°SƒdG
36
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G 8
:√ÉfOCG áæ«Ñe »g á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ¿EG
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
ádOÉ©dG º«≤dG
äGOƒLƒŸGºgQO ∞dCG
äÉHƒ∏£ŸGºgQO ∞dCG
:IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
»ÑæLC’G ±ô°üdG Oƒ≤Y182^709178^041
á∏LBG äÓªY ∫OÉÑJh IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e3^990^0964^000^297
äGQÉ«N193^652162^315
á«∏Ñ≤à°ùe Oƒ≤Y1^262–ábÉ£dGh ™∏°ùdG äÉ°†jÉ≤e191147
äÉ°†jÉ≤ŸG äGQÉ«N8^9648^964
4^376^8744^349^764
:ádOÉ©dG º«≤dG •ƒëàc É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
á∏LBG äÓªY ∫OÉÑJ h IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e458^069406^575
:ájó≤ædG äÉ≤aóàdG •ƒëàc É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e Oƒ≤Y27^752–á∏LBG á«ÑæLCG äÓªY ±ô°U Oƒ≤Y130^53111^999
4^993^2264^768^338
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
ádOÉ©dG º«≤dG
äGOƒLƒŸGºgQO ∞dCG
äÉHƒ∏£ŸGºgQO ∞dCG
:IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
»ÑæLC’G ±ô°üdG Oƒ≤Y110^01596^112
á∏LBG äÓªY ∫OÉÑJ h IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e4^070^6514^050^688
äGQÉ«N166^578173^714
á«∏Ñ≤à°ùe Oƒ≤Y354227
ábÉ£dGh ™∏°ùdG äÉ°†jÉ≤e23^06721^835
äÉ°†jÉ≤ŸG äGQÉ«N5^9035^666
4^376^5684^348^242
:ádOÉ©dG º«≤dG •ƒëàc É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
äÓª©dG ∫OÉÑJh IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e468^196444^350
:äGQɪãà°S’G ‘É°U •ƒëàc É¡H ßØàfi á«dÉe äÉ≤à°ûe
IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e Oƒ≤Y–2^714
á∏LBG á«ÑæLCG äÓªY ±ô°U Oƒ≤Y–26^262
4^844^7644^821^568
∞dCG 5^673 ≠∏Ñà ôFÉ°ùN - 2011) ºgQO ∞dCG 22^559 ≠∏Ñà Qɪãà°S’G äÉWƒ– ‘É°Uh ájó≤ædG äÉ≤aóàdGh ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ≥∏©àŸG •ƒëàdG õéY ìÉHQCG ‘É°U π«é°ùJ ”.ó qMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ (ºgQO
IôLÉàŸG ¢Vô¨d IQó°üŸG hCG É¡H ßØàëŸG á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G
ôWÉîŸG ¢†«ØîJ hCG πjó©J hCG πjƒ– øe º¡æ«μªàd ∂dPh á«°ùaÉæJ QÉ©°SCÉH AÓª©dG ≈∏Y •ƒ– ∫ƒ∏M ¢VôY ‘ ∂æÑdG É¡H Ωƒ≤j »àdG IôLÉàŸG ᣰûfCG º¶©e ¿ƒμàJ QÉ©°SCÓd áªFÓŸG äÉcôëàdG øe ìÉ`̀HQCG ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ™bƒàj ∞bGƒe ‘ ∫ƒNódGh AÓª©dG äÉ«∏ªY øY áŒÉædG ôWÉîŸG IQGOEÉ`̀H É°†jCG ∂æÑdG Ωƒ≤jh .á©bƒàŸGh á«dÉ◊G
.äGô°TDƒŸG hCG ä’ó©ŸG hCG
37
•ƒëàdG πHÉ≤e IQó°üŸG hCG É¡H ßØàëŸG á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G
.±ô°üdGh IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉÑ∏≤àd ∂æÑdG ¢Vô©J øe óë∏d äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG IQGOEG ᣰûfCG øe Aõéc ôWÉîª∏d •ƒëàdG ¢Vô¨d á«dÉŸG äGhOC’G äÉ≤à°ûe ∂æÑdG Ωóîà°ùj ‘h .Ió`̀FÉ`̀Ø`̀dGh ±ô°üdG QÉ`̀©`̀°`̀SCG ôWÉfl ø`̀e •ƒëà∏d Ió`̀FÉ`̀Ø`̀dG QÉ`̀©`̀°`̀SCG ∫OÉ`̀Ñ`̀J Oƒ`̀≤`̀Yh äÓª©dG ∫OÉ`̀Ñ`̀J Oƒ`̀≤`̀Yh ,á`̀ ∏`̀LB’G á«ÑæLC’G äÓª©dG Oƒ≤Y ∂æÑdG Ωóîà°ùj ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÓeÉ©ŸG √òg π«é°ùJ ºàjh ,•ƒëàdG IGOCGh ¬d •ƒëàdG ºàj …òdG óæÑdG π«°UÉØJ ∂dP ‘ Éà •ƒëàdG ±ógh ábÓY ≥«KƒJ ᫪°SQ áØ°üH ºàj ä’É◊G √òg ™«ªL
.•ƒëàdG ´ƒf
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG 9
2012
á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
ºgQO ∞dCG
¢ù∏› ∫hO»é«∏ÿG ¿hÉ©àdG
iôNC’GºgQO ∞dCG
∫hO »bÉH⁄É©dG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG
:áLQóe
á«dÉe äGóæ°S5^880^700935^0427^530^96514^346^707
á«eƒμM á«dÉe ¥GQhCG2^604^4771^236^175246^6974^087^349
á«μ∏e ¥ƒ≤M äGhOCG424––424
áLQóŸG äGQɪãà°S’G ´ƒª›8^485^6012^171^2177^777^66218^434^480
:áLQóe ÒZ
á«dÉe äGóæ°S–2^057–2^057
á«μ∏e ¥ƒ≤M äGhOCG204^921–701205^622
≥jOÉæ°üdG ‘ äGQɪãà°SG70^757––70^757
áLQóe ÒZ äGQɪãà°S’G ´ƒª›275^6782^057701278^436
™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G ´ƒª›8^761^2792^173^2747^778^36318^712^916
2011
á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
ºgQO ∞dCG
¢ù∏› ∫hO»é«∏ÿG ¿hÉ©àdG
iôNC’GºgQO ∞dCG
∫hO »bÉH⁄É©dG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG
:áLQóe
ºFÉY ±ô°U ô©°ùH á«dÉe ¥GQhCG367^708––367^708
áfƒª°†e áæjóe äGó¡©J––44^19444^194
á«dÉe äGóæ°S4^641^033857^7425^605^45311^104^228
á«eƒμM á«dÉe ¥GQhCG1^847^7631^141^628241^6393^231^030
á«μ∏e ¥ƒ≤M äGhOCG6^905––6^905
≥jOÉæ°üdG ‘ äGQɪãà°SG35^016––35^016
áLQóŸG äGQɪãà°S’G ´ƒª›6^898^4251^999^3705^891^28614^789^081
:áLQóe ÒZ
á«μ∏e ¥ƒ≤M äGhOCG201^967–483202^450
≥jOÉæ°U ‘ äGQɪãà°SG60^572––60^572
áLQóe ÒZ äGQɪãà°S’G ´ƒª›262^539–483263^022
™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’G ´ƒª›7^160^9641^999^3705^891^76915^052^103
πÑb øe äQó°U (ºgQO ∞dCG 4^687^545 :2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 5^082^992 ≠∏ÑJ ádOÉY ᪫≤H äGóæ°S ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ áLQóŸG äGQɪãà°S’G øª°†àJ.ΩÉ©dG ´É£≤dG ‘ äÉcô°T
38
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG 9
ádOÉ©dG ᪫≤dÉH Égójó– ºàjh IóFÉØdG QÉ©°SCG äÉ°†jÉ≤e ∫ÓN øe ºFÉY ±ô°U ô©°ùHh áàHÉK ä’ó©Ã äGQɪãà°S’G ¢†©H ≈∏Y IóFÉØdG QÉ©°SCG ôWÉîŸ •ƒëàdÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j – 2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 384^649 ≠∏Ñe 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ IóFÉØdG QÉ©°SCG á°†jÉ≤Ÿ á«Ñ∏°ùdG ádOÉ©dG ᪫≤dG â¨∏H .‹GƒàdG ≈∏Y ,ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÉWƒ–h
.ó qMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V äÉWƒëàdG √ò¡H á≤∏©àŸG •ƒëàdG á«dÉ©a ΩóY ôFÉ°ùNh Ö°SÉμe êGQOEG ” .(ºgQO ∞dCG 447^064 á«Ñ∏°ùdG ádOÉ©dG ᪫≤dG
∂æÑdG ßØàëjh .äÉfɪ°†c á∏HÉ≤ŸG ±GôWC’G iód É¡H ®ÉØàM’Gh É¡ægQ ºàj äGóæ°ùdG ¿EÉa É¡ÑLƒÃh óFÉ©dG ‹ÉªLEG á°†jÉ≤e äÉ«bÉØJGh AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG ∂æÑdG ΩôHCG:É¡H á£ÑJôŸG á«dÉŸG äÉeGõàd’Gh äGóæ°ùdG √ò¡d ájÎaódG ᪫≤dG ÚÑj ‹ÉàdG ∫hó÷G ¿EG .äGQɪãà°S’ÉH á≤∏©àŸG ™aÉæŸGh ôWÉîŸÉH
20122011
ádOÉ©dG ᪫≤dGäGOƒLƒª∏dÉ¡H áfƒgôŸG
ºgQO ∞dCG
ájÎaódG ᪫≤dGäÉHƒ∏£ª∏dÉ¡H á≤∏©àŸGºgQO ∞dCG
ádOÉ©dG ᪫≤dGäÉHƒ∏£ª∏d
É¡H áfƒgôŸGºgQO ∞dCG
ájÎaódG ᪫≤dGäÉHƒ∏£ª∏dÉ¡H á≤∏©àŸGºgQO ∞dCG
AGô°ûdG IOÉYEG πjƒ“1^220^6471^063^1334^237^4033^776^167
á«°ûeÉg äÉHÉ°ùM πHÉ≤e ¿Éª°†c (ºgQO ∞dCG 1^110^902 – 2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 1^651^988 ≠∏ÑJ ádOÉY ᪫b äGP ájQɪãà°SG á«dÉe ¥GQhCÉH kÉ°†jCG ∂æÑdG ó¡©J.∂æÑdG ™e ≈≤Ñà°S É¡H ó¡©àŸG äGQɪãà°S’ÉH á≤∏©àŸG ™aÉæŸGh ôWÉîŸG ¿EG .Ö∏£dG â–
:»∏j ɪc É¡fÉ«H 2011 Ȫ°ùjO 31h 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc á«dÉŸG ¥GQhC’G äGQɪãà°SG ‘ ácô◊G ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ôjÉæj 1 ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dG15^052^1038^263^138
PGƒëà°S’G4^330^2357^504^405
OÉ©Ñà°S’G(1^408^955)(622^487)
ádOÉ©dG ᪫≤dG äÓjó©J802^108(48^951)
±ô°üdG äÉbhôa(26^064)9^588
(1-3 ìÉ°†jEG) ≥jOÉæ°üdG ó«MƒJ OÉ©Ñà°SG(35^016)–᪫≤dG ¢VÉØîfG ‘É°V(1^495)(53^590)
Ȫ°ùjO 31 ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dG18^712^91615^052^103
‘É°U ,äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG 10
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
(äÉcô°ûdGh OGôaCÓd) ±ƒ°ûμŸG ≈∏Y äÉHƒë°S5^775^0209^949^513
äÉcô°T ¢Vhôb101^206^881101^565^326
OGôaCÓd ¢Vhôb12^563^04312^303^074
¿ÉªàFG äÉbÉ£H2^076^5312^133^144
(23 ìÉ°†jEG) »eÓ°SEG πjƒ“6^600^0463^749^732
iôNCG äÓ«¡°ùJ1^437^494765^824
129^659^015130^466^613
(9-41 ìÉ°†jEG) ᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl :kÉ°übÉf(6^463^720)(5^711^876)
123^195^295124^754^737
äÉWƒëàc äGhOC’G √òg ∞æ°üjh á∏LB’G Oƒ≤©dG ΩGóîà°SÉH IóFÉØdG QÉ©°SCG ôWÉfl ó°V IÒ¨àŸG IóFÉØdG QÉ©°SCG äGP äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ¢†©Ñd •ƒëàdÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j á«Ñ∏°ùdG ádOÉ©dG ᪫≤dG :2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 13^499 ¬àª«b Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò¡d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG â¨∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
.(ºgQO ∞dCG 3^796
39
¢Vhô≤dÉH á≤∏©àŸG äBÉaÉμŸGh ôWÉîŸG ¿EG .¿Éª°†c á∏HÉ≤ŸG ±GôWC’G iód É¡H ®ÉØàM’Gh ¢Vhô≤dÉH ó¡©àdG É¡ÑLƒÃ ºàj ,AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG øe áYƒª› ∂æÑdG ΩôHCG:É¡H á£ÑJôŸG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh ¢Vhô≤dG √ò¡d ájÎaódG ᪫≤dG ‹ÉàdG ∫hó÷G ¢ùμ©j .∂æÑdG ™e ≈≤Ñà°S É¡H ó¡©àŸG
20122011
ájÎaódG ᪫≤dGäGOƒLƒª∏dÉ¡H ó¡©àŸGºgQO ∞dCG
ájÎaódG ᪫≤dGäÉHƒ∏£ª∏d
É¡H á£ÑJôŸGºgQO ∞dCG
ájÎaódG ᪫≤dGäGOƒLƒª∏dÉ¡H ó¡©àŸGºgQO ∞dCG
ájÎaódG ᪫≤dGäÉHƒ∏£ª∏d
É¡H á£ÑJôŸGºgQO ∞dCG
AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG4^756^8072^358^2304^756^8072^358^230
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG 11
á∏«eõdG ácô°ûdG º°SG2012
ºgQO ∞dCG2011
ºgQO ∞dCG
IòNƒædG ¥hóæ°U–56,298
äGQÉeE’G ¥Gƒ°SC’ MSCI ô°TDƒŸ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°U–25,519
áLQóŸG ᪫≤dG–81,817
:»∏j ɪc »g á∏«eõdG äÉcô°ûdG ‘ ∂æÑdG äGQɪãà°SG π«°UÉØJ ¿EG
äÉcô°ûdGá∏«eõdG»°ù«FôdG •É°ûædG¢ù«°SCÉàdG ó∏H
á«μ∏ŸG á`Ñ°ùf
Ȫ°ùjO 312012
Ȫ°ùjO 312011
(CG)IòNƒædG ¥hóæ°U ‘h ‹ÉŸG »HO ¥ƒ°Sh »ÑXƒHCG á°UQƒH ‘ áLQóŸG º¡°SC’G ‘ Qɪãà°S’G.»é«∏ÿG ¿hÉ©àdG ¢ù∏› ∫hO ‘ iôNCG äÉ°UQƒH
á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
–%21
(Ü) ∂æH ¥hóæ°U …QÉéàdG »ÑXƒHCG
MSCI ô°TDƒŸ
¥ƒ°Sh ‹ÉŸG »HO ¥ƒ°Sh »ÑXƒHCG á°UQƒH ‘ áLQóŸG º¡°SC’G ‘ Qɪãà°S’G MSCI ô°TDƒŸ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ÉgOóëj »àdG »ŸÉ©dG ‹ÉŸG »HO
.(zá«dÉŸG ¥GQhC’G ô°TDƒe{) äGQÉeE’G ¥Gƒ°SC’
á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
–%28
øe kGQÉÑàYG ∂dPh äGQɪãà°S’G √ò¡d πeÉc ó«MƒJ ò«ØæàH ∂æÑdG ΩÉb ó≤a ,10 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ª∏d ‹ÉàdG ôμÑŸG OɪàY’G ¿EÉa ,1-3 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ ¢ûbƒof ɪc äGQɪãà°S’G √òg øY IÒÑc ôFÉ°ùN hCG ìÉHQCG ájCG èàæJ ⁄h ;ïjQÉàdG ∂dP òæe á«¡àæe É¡fCG ≈∏Y É¡©e πeÉ©àdG ” á©HÉàdG äÉcô°ûdG ‘ äGQɪãà°S’G ¿EÉa ,¬«∏Yh .2012 ôjÉæj 1
.ádOÉ©dG ᪫≤dÉH âq∏é o°S ≥jOÉæ°üdG É¡H ßØà– »àdG äGQɪãà°S’G q¿EG .ó«MƒàdG óæY Iô¡°T ô¡¶J ⁄h ‹qhC’G ó«MƒàdG ïjQÉJ ‘ ɪc á«aÉ°VEG ≠dÉÑe OɪàYG ºàj ⁄ .á«¡àæŸG
á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H
É¡H ßØàëŸG É¡ª¡°SCG πeÉc ™«Ñd (zá«bÉØJ’G{) áeõ∏e AGô°Th ™«H á«bÉØJG ,Éjõ«dÉe IOhóëŸG (á°†HÉ≤dG) Éjõ«dÉe …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH »gh á©HÉàdG ácô°ûdG âeôHCG ,2011 ƒ«fƒj ‘ OQÉgôH ∫Éà«HÉc »H ¢ûJG QG á«μ∏à á≤∏©àŸG ™aÉæŸGh ôWÉîŸG πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉb ,á«bÉØJ’G √òg ∫ÓN øe .ºgQO ∞dCG 7^111^817 ≠∏Ñe πHÉ≤e RHB OQÉgôH ∫Éà«HÉc »H ¢ûJG QG ‘ OɪàYG ïjQÉJ ≈àM á∏«eR ácô°ûc Qɪãà°S’G Gòg ™e πeÉ©àdG ” óbh .2011 ΩÉY øe ÊÉãdG ™HôdG ‘ É¡æY áŒÉædG Ö°SÉμŸGh ™«ÑdG á«∏ªY π«é°ùàH ΩÉb ¬«∏Y h …ΰûŸG ¤EG RHB
.ºgQO ∞dCG 181^376 â¨∏H 2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ùdG ∫ÓN πNódG ¿É«H ‘ â∏é°S »àdG RHB OQÉgôH ∫Éà«HÉc »H ¢ûJG QG øe ìÉHQC’G á°üM ´ƒª› ¿EG .™«ÑdG
:™«ÑdG ïjQÉJ ‘ É¡H ±Î©ŸG á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H ìÉHQCG ‘É°U
ºgQO ∞dCGºgQO ∞dCG
™«ÑdG ô©°S7,111,817
á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SÓd ájÎaódG ᪫≤dG : kÉ°übÉf(5^402^148)
πeÉ°ûdG πNódG ¿É«H øe IQhóŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG :kGóFGR53^209
πeÉ°ûdG πNódG ¿É«H ‘ IQhóe iôNCG äÉ«WÉ«àMG :kGóFGR5^84159^050
πeÉ°ûdG πNódG øe Qhóe •ƒ– »WÉ«àMG :kÉ°übÉf(604^465)
πeÉ°ûdG πNódG øe Qhóe á∏ª©dG πjƒ– »WÉ«àMG :kGóFGR205^156(399^309)
™«Ñ∏d áÑMÉ°üŸG ∞«dÉμàdG : kÉ°übÉf(55^095)
1^314^315
40
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG 12
äGQɪãà°SGá∏ªàμe ájQÉ≤Y
áeóîà°ùehºgQO ∞dCG
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SGôjƒ£àdG â–
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
2011 ôjÉæj 1 ‘ ɪc215^60973^583289^192
áæ°ùdG ∫ÓN äÉaÉ°VEG–119^620119^620
ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ¢ü≤f(7^798)(4^102)(11^900)
2012 ôjÉæj 1 ‘ ɪc207^811189^101396^912
áæ°ùdG ∫ÓN äÉaÉ°VEG–85^62585^625
(14 ìÉ°†jEG) ‘É°üdÉH ,äGó©eh äÉμ∏à‡ øe πjƒ–182^530–182^530
(14 ìÉ°†jEG) ‘É°üdÉH ,äGó©eh äÉμ∏à‡ ¤EG πjƒ–(106^836)–(106^836)
ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ¢ü≤f(18^810)(10^026)(28^836)
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc264^695264^700529^395
´ƒLôdÉH hCG ,™bƒŸGh ádÉ◊G Ö°ùM É¡∏jó©Jh ,á∏KɪŸG äGQÉ≤©∏d á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ¤EG ´ƒLôdG ∫ÓN øe É¡«∏Y ∫ƒ°ü◊G ºàj ∂æÑ∏d ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG ¿EG É¡H ±Î©ŸG áÑ°SÉæŸG á«æ¡ŸG äÓgDƒŸG º¡jód Ú∏é°ùe Ú∏≤à°ùe º««≤J AGÈN äɪ««≤àdG √òg ≈∏Y ±ô°ûjh .á«dÉ◊G ájOÉ°üàb’G ±hô¶dG ¢ùμ©J »àdG IÒNC’G äÓeÉ©ŸG ¤EG ΩóY ádÉM πãe ,áæ«©e ä’ÉM ‘ ádOÉ©dG ᪫≤dG ÜÉ°ù◊ Ωƒ°üîŸG …ó≤ædG ≥aóàdG Ö«dÉ°SCG ΩGóîà°SG øμÁh .É¡ª««≤J …ôéj »àdG äGQÉ≤©dG áÄah ™bƒe ‘ áãjó◊G áHôéàdGh
.2012 Ȫ°ùjO 31 ïjQÉàH º««≤àdG ” .IóFÉØdG QÉ©°SCGh äGQÉéjE’G ¥ƒ°S πãe á«LQÉÿG á«dÉ◊G ¥ƒ°ùdG äÓNóe ΩGóîà°SÉH áãjóM äÓeÉ©e ájCG πãe ôaƒJ
»LQÉÿG º««≤àdG AGÈN πÑb øe IÈà©ŸG º««≤àdG äÉ«é¡æe øª°†àJ
.á∏KɪŸG äGQÉ≤©dG äÓeÉ©e øe QÉ≤©dG ᪫b ójóëàd á≤jô£dG √òg ΩGóîà°SG ºàj :Iô°TÉÑŸG áfQÉ≤ŸG á≤jôW (CG
º««≤J ‘ kIOÉY á≤jô£dG √òg Ωóîà°ùJh .áfQÉ≤ª∏d á«aÉc ádOCG ∑Éæg ¿ƒμj ’ ÉeóæY πªàëŸG Qƒ£àdG ™e QÉ≤©dG ᪫b ôjó≤àd á≤jô£dG √òg Ωóîà°ùJ :á«≤ÑàŸG á≤jô£dG (Ü.á«∏ëŸG ¥ƒ°ùdG ‘ ôjƒ£àdG ó«b ™bGƒe
.IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO πNGO IOƒLƒe ∂æÑ∏d ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’G ™«ªL ¿EG
π≤f ” ,¬«∏Y kAÉæHh .äGQÉ≤©dG º««≤J IOÉYEG ™e kÉ«°TÉ“ ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©dG ¤EG ,‘É°üdÉH ,äGó©eh äÉμ∏à‡ øe ¬JÉμ∏à‡ øe AõL π≤æH ∂æÑdG ΩÉb ,áæ°ùdG ∫ÓN ôNBG AõL π≤æH kÉ°†jCG ∂æÑdG ΩÉb ,πãŸÉH .‘É°üdÉH ,äGó©ŸGh äÉμ∏ટG øe ΩGóîà°S’G ó«b Ò«¨àdG Gòg ïjQÉJ ‘ QÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG πã“ »gh ºgQO ∞dCG 182^530 ájQɪãà°S’G äGQÉ≤©dG øe ºgQO ∞dCG 106^836 π≤f ” ,¬«∏Y kAÉæHh .äÉμ∏ટG ∂∏J ΩGóîà°S’ º««≤J IOÉYEG AGôLEG ó©H ,äGó©ŸGh äÉμ∏ટG ‘É°U ¤EG ájQÉ≤©dG ¬JGQɪãà°SG øe ÒZ äÓeÉ©e É¡fƒc ájó≤ædG äÉ≤aóà∏d óMƒŸG ¿É«ÑdG ‘ á∏eÉ©ŸG √òg ¢ùμY ºàj ⁄ .(14 ìÉ°†jEG ) ΩGóîà°S’G ó«b Ò«¨àdG Gòg ïjQÉJ ‘ äGQÉ≤©∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG πã“
.áª∏à°ùe ájó≤f
:»∏j ɪc ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’ÉH á≤∏©àŸG Iô°TÉÑŸG á«∏«¨°ûàdG äÉahô°üŸGh QÉéjE’G äGOGôjEG π«°UÉØJ ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ÒLCÉJ äGOGôjEG10^81412^984
Iô°TÉÑŸG 𫨰ûàdG äÉahô°üe2141^914
iôNCG äGOƒLƒe 13
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
¢†Ñ≤dG á≤ëà°ùe óFGƒa845^442859^898
á©£≤à°ùe ÖFGô°V45^88087^311
Éeó≤e áYƒaóe ∞jQÉ°üe59^76671^336
øjóe á°UÉ≤e ó«°UQ1^148–∫ƒÑb ¥GQhCG4^738^0448^771^823
iôNCG235^682231^126
5^925^96210^021^494
41
,ïjQÉàdGh ,∫ÉŸG ≠∏Ñe Oó– ∫ƒÑ≤dG ¥GQhCG ¿EG .¿ÉªàFG äÉHÉ£N ÖLƒÃ É¡Ñë°S ” äGóæà°ùe πHÉ≤e äÉYƒaóe OGó°ùH ΩGõàdG â– ∂æÑdG ¿ƒμj ÉeóæY ∫ƒÑ≤dG ¥GQhCG CÉ°ûæJ õcôŸG ¿É«H ‘ (20 ìÉ°†jEG) ‹Ée ܃∏£ªc É¡∏«é°ùJ ºàj ‹ÉàdÉHh ,(âbƒdG ´hô°ûe) ±ô°üª∏d •hô°ûe ÒZ ܃∏£e IGOC’G íÑ°üJ ,∫ƒÑ≤dG ó©H .™aódG ¬d ≥ëà°ùŸG ¢üî°ûdGh
.∫ƒÑ≤dG ¥GQhCG πHÉ≤e kÉeƒªY ájó≤ædG äÉfɪ°†dG ∂æÑdG πÑ≤à°ùj .‹Ée π°UCÉc 𫪩dG øe OGó°ù∏d …óbÉ©àdG ≥◊G π«é°ùJh ,óMƒŸG ‹ÉŸG
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡ 14
äGQÉ≤YIôM á«μ∏Ã
ºgQO ∞dCG
äGQÉ≤YIôLCÉà°ùeºgQO ∞dCG
äGó©eh çÉ`KCGäGQÉ«°Sh
ºgQO ∞dCG
äÉ≤ë∏eh äGó©e‹B’G Ö°SÉ◊G
ºgQO ∞dCG
á«dɪ°SCGQ ∫ɪYCGò«ØæàdG ó«b
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
º««≤àdG hCG áØ∏μàdG
2011 ôjÉæj 1 ‘ ɪc623^942112^548145^850368^394355^0951^605^829
±ô°üdG ô©°S ¥ôa(739)(3)(727)(405)–(1^874)
áæ°ùdG ∫ÓN äÉaÉ°VEG1^1571382^5673^74395^873103^478
äÓjƒ–110^3418^1966^54681^211(206^294)–∞jQÉ°üŸG ¤EG ádƒfi ≠dÉÑe––––(735)(735)
᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN––––(57^440)(57^440)
áæ°ùdG ∫ÓN äGOÉ©Ñà°SEG(114)(19)(2^985)(42^958)–(46^076)
2012 ôjÉæj 1 ‘ ɪc734^587120^860151^251409^985186^4991^603^182
±ô°üdG ô©°S ¥ôa(127)–(24)–(22)(173)
áæ°ùdG ∫ÓN äÉaÉ°VEG1^3992031^2411^338114^090118^271
äÓjƒ–3^31610^5567^53142^213(63^616)–∞jQÉ°üŸG ¤EG ádƒfi ≠dÉÑe––––(4^267)(4^267)
ìÉ°†jEG) ájQɪãà°SG äGQÉ≤Y ¤EG πjƒ–(12––––(182^530)(182^530)
ìÉ°†jEG) ájQɪãà°SG äGQÉ≤Y øe πjƒ–(12106^836––––106^836
᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN––––(21^337)(21^337)
áæ°ùdG ∫ÓN äGOÉ©Ñà°SEG––(860)––(860)
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc846^011131^619159^139453^53628^8171^619^122
ºcGΟG ∑Ó¡à°S’G
2011 ôjÉæj 1 ‘ ɪc167^73239^29295^878232^606–535^508
±ô°üdG ô©°S ¥ôa(11)(3)(689)(293)–(996)
áæ°ùdG ∫ÓN πªfi28^32717^05718^51085^454–149^348
áæ°ùdG ∫ÓN äGOÉ©Ñà°SEG(62)(19)(2^887)(42^228)–(45^196)
2012 ôjÉæj 1 ‘ ɪc195^98656^327110^812275^539–638^664
±ô°üdG ô©°S ¥ôa––20––20
áæ°ùdG ∫ÓN πªfi31^25117^26115^90466^870–131^286
áæ°ùdG ∫ÓN äGOÉ©Ñà°SEG––(782)––(782)
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc227^23773^588125^954342^409–769^188
ájÎaódG ᪫≤dG
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc618^77458^03133^185111^12728^817849^934
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc538^60164^53340^439134^446186^499964^518
57^440 :2011) ºgQO ∞dCG 21^337 ≠∏Ñà ᪫b ¢VÉØîfG IQÉ°ùN π«é°ùJ ¤EG iOCG ɇ ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfÓd AÉ°ûfE’G â– ∂æÑdG äGQÉ≤Y ióMEG º««≤J ” ,áæ°ùdG ∫ÓN º««≤àdG ÒjÉ©e ™e äGQÉ≤©∏d ∫OÉ©dG º««≤àdG ≥aGƒàjh.ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y á∏°üdG äGP äGOƒLƒª∏d OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ójó– ” .óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ (ºgQO
.π≤à°ùe …QÉ≤Y º««≤J ÒÑN ᣰSGƒH …QÉŒ ¢SÉ°SCG ≈∏Y â“ »àdG ¥ƒ°ùdG ‘ áãjó◊G äÓeÉ©ŸG ¤EG ´ƒLôdÉH á«dhódG
42
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe 15
Iô¡°ûdGºgQO ∞dCG
iôNCG á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
AÓª©dG ábÓY¿ÉªàF’G äÉbÉ£Ñd
ºgQO ∞dCG
äGhÌdG IQGOEGAÓª©dG ábÓYh
ºgQO ∞dCG
á«°SÉ°SCG ™FGOhá°Sƒª∏e ÒZ
ºgQO ∞dCG
º««≤àdG hCG áØ∏μàdG
2011 ôjÉæj 1 ‘18^80012^70018^000112^700162^200
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc18^80012^70018^000112^700162^200
ºcGΟG AÉØW’G
2011 ôjÉæj 1 ‘–6357505^6357^020
áæ°ùdG ∫ÓN AÉØWE’G–4^3874^60022^54031^527
2012 ôjÉæj 1 ‘–5^0225^35028^17538^547
áæ°ùdG ∫ÓN AÉØWE’G–4^3874^60022^54031^527
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc–9^4099^95050^71570^074
ájÎaódG ᪫≤dG
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘18^8003^2918^05061^98592^126
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘18^8007^67812^65084^525123^653
ófÓJƒμ°S ±hCG ∂æH ∫Éjhôd ᣰSƒàŸGh IÒ¨°üdG ∫ɪYC’G ´É£b äÉcô°Th äGhÌdG IQGOEG ,OGôaCÓd á«aô°üŸG äÉeóÿG ∫ɪYCG ≈∏Y ∂æÑdG Pƒëà°SG ,2010 ôHƒàcCG 1 ïjQÉàH …QÉ°ûà°SG ¬H ΩÉb …òdG AGô°ûdG ô©°S ¢ü«°üîJh ∫OÉ©dG º««≤àdG á«∏ªY ¢SÉ°SCG ≈∏Y kAÉæH .ºgQO ∞dCG 168^900 √Qób ≠∏Ñe AÉ≤d IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ (zRBS{)
.Iô¡°ûc ºgQO ∞dCG 18^800 ≠∏ÑÃh á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒªc ºgQO ∞dCG 143^400 ≠∏Ñà ∂æÑdG ±ÎYG ,2010 ‘ PGƒëà°S’G ó©H QƒØdG ≈∏Y »LQÉN
Iô¡°ûdG
IQGOE’G ¢VGôZC’ Iô¡°ûdG áÑbGôe ¬«a ºàj …òdGh ∂æÑdG iód iƒà°ùe ≈fOCG πã“ »àdG á«∏«¨°ûàdG ∂æÑdG äÉYÉ£b ≈∏Y Iô¡°ûdG ™jRƒJ ” ,᪫≤dG ¢VÉØîfG QÉÑàNG ¢VGôZC’.∂æÑ∏d ∫ɪYC’G äÉYÉ£b øe ≈∏YCG ¢ù«d ƒg …òdGh ,á«∏NGódG
:»∏j ɪc »g IóMh πμd Iô¡°ûdG ≈∏Y áYRƒŸG áLQóŸG ᪫≤dG ‹ÉªLEG
ó≤æ∏d IódƒŸG IóMƒdGºgQO ∞dCG
¿ÉªàF’G äÉbÉ£H10^784
¢Vhô≤dG5^099
±ƒ°ûμŸG ≈∏Y Öë°ùdG94
äGhÌdG IQGOEG ∫ɪYCG2^823
18^800
iôNC’G á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG
äÉbÓYAÓª©dG
.PGƒëà°S’ áé«àf øjOƒLƒŸG AÓª©dG øe ódƒàJ ¿CG ™bƒàŸG ∫ɪYC’G ¤EG IóFÉ©dG ᪫≤dG πã“ á°Sƒª∏ŸG ÒZ AÓª©dG ábÓY äGOƒLƒe ¿EG ÖÑ°ùH ∂dPh ,π°üØæe mπμ°ûH äGhÌdG IQGOEG AÓªYh ¿ÉªàF’G äÉbÉ£H AÓªY ∫hÉæJ ” ó≤a ,AÓª©dG äÉbÓ©d ádOÉ©dG ᪫≤dG ójóëàd
.ä’ƒªYh óFGƒah Ωƒ°SQ πμ°T ‘ kGQôμàe kÉjOÉe kÓNO äÉbÓ©dG √òg øY èàæj ¿CG ™bƒàŸG øeh .A’ƒdGh äÉbÓ©dGh ôWÉîŸG ±ÓàNG
™FGOƒdG á«°SÉ°SC’G
á°Sƒª∏ŸG ÒZ
πjƒ“ øe ¢üNQCG πjƒ“ Qó°üe πã“ ∂æÑdG ‘ ™FGOƒdG IóYÉb ¿CG á≤«≤M øe »JCÉJ á°Sƒª∏ŸG ÒZ á«°SÉ°SC’G ™FGOƒdG äGOƒLƒe ᪫b ¿EG ™FGOƒdG ᪫b πãÁ ¥ƒ°ùdG πjƒ“ /äÉYƒªéŸG πjƒ“ áØ∏μJh ™FGOƒdG ≈∏Y πjƒªàdG áØ∏μJ ÚH ¥QÉØdG ¿EG .¥ƒ°ùdG πjƒ“ hCG äÉYƒªéŸG
.á°Sƒª∏ŸG ÒZ á«°SÉ°SC’G
43
Iô¡°ûdG ᪫b ¢VÉØîfG QÉÑàNG
.(A»°T ’ :2011) 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ùdG ∫ÓN ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfÓd ôFÉ°ùN ájCG π«é°ùJ ºàj ⁄
äÉ≤aóàdG º°üN ≥jôW øY IóMh πμd ΩGóîà°S’G ó«b ᪫≤dG ójó– ” .ΩGóîà°S’G ‘ ɡફb ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡ª««≤J ” ó≤æ∏d áfƒμŸG äGóMƒ∏d OGOΰSÓd á∏HÉ≤dG ≠dÉÑŸG ¿EG.á«dÉàdG á«°SÉ°SC’G äÉ°VGÎa’G ≈∏Y ΩGóîà°S’G ó«b ᪫≤dG ÜÉ°ùM óæà°SG .äGóMƒdG ΩGóîà°SG QGôªà°SG øe ÉgDhÉ°ûfEG ºàj ¿CG ™bƒàŸG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG
™bƒàe ∫ó©e ΩGóîà°SÉH ájó≤ædG äÉ≤aóàdG AGô≤à°SG ”h .2012 ΩÉY ‘ πª©dG á£Nh á«∏©ØdG 𫨰ûàdG èFÉàfh ,á≤HÉ°ùdG IÈÿG ¤EG kGOÉæà°SG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ™bƒJ ” •.äGƒæ°S 4-3 ÚH ìhGÎJh äGóMƒdG √òg 𫨰ûàH ≥∏©àj ɪ«a ∂æÑ∏d ‹É◊G Qƒ¶æŸG ≈∏Y ™bƒàdG IÎa óæà°ùJh .∫ɪYC’G √òg ∫ÓN øe ¬≤«≤–
á«dɪ°SCGôdG äGOƒLƒŸG Ò©°ùJ êPƒ‰ ¢SÉ°SCG ≈∏Y √òg º°üÿG QÉ©°SCG äQób .ó≤æ∏d áfƒμŸG äGóMƒ∏d OGOΰSÓd á∏HÉ≤dG ≠dÉÑŸG ójóëàd áÑ°SÉæe º°üN ä’ó©e ≥«Ñ£J ” •.%17^2 ¤EG %14^1 ÚH ìhGÎJh IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ ∫ÉŸG ¢SCGQ ¥Gƒ°SCGh á«μjôeC’G äGóæ°ùdG øe äÉfÉ«H ΩGóîà°SÉH
™bƒàj ’ äÉ°VGÎa’G √òg ‘ ádƒ≤©ŸG á∏ªàëŸG äGÒ«¨àdG ¿CG ∂æÑdG äGôjó≤J Ò°ûJh .á«bƒ°ùdGh ájOÉ°üàb’G ±hô¶dG Ò¨J ™e Ò¨àJ √ÓYCG IQƒcòŸG á«°SÉ°SC’G äÉ°VGÎa’G ¿EG.ájÎaódG ᪫≤dG ¿hO äGóMƒdG øe OGOΰSÓd πHÉ≤dG ≠∏ÑŸG ¢VÉØîfG ÖÑ°ùJ ¿CG
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG 16
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe äÉHÉ°ùM120^504316^941
á«°ûeÉg ™FGOh351^054381^951
πLC’ ™FGOh3^939^7132^391^494
4^411^2713^090^386
É¡fCG ≈∏Y É¡Øæ°üjh á∏ª©dG äÉ°†jÉ≤e ΩGóîà°SÉH »ÑæLC’G ±ô°üdG ôWÉflh IóFÉØdG QÉ©°SCG ôWÉfl ó°V á«aô°üŸG ™FGOƒ∏d •ƒëàdG äGAGô`̀LEG ò«ØæàH ∂æÑdG Ωƒ≤j 22^578 á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG - 2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 186 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò¡d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG â¨∏H .ádOÉ©dG ᪫≤dG äÉWƒ–
.(ºgQO ∞dCG
AÓª©dG ™FGOh 17
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
áÄØdG Ö°ùM
ádhGóàe ™FGOh29^330^63223^968^297
á«°ûeÉg ™FGOh345^079306^047
ÒaƒJ äÉHÉ°ùM2^826^4232^237^783
πLC’ ™FGOh61^420^94664^146^038
áëHGôe ™FGOh6^578^9709^201^851
(5-41 ìÉ°†jEG) πLC’G á∏jƒW á«eƒμM ™FGOh449^569458^940
(23 ìÉ°†jEG) iôNCG á«eÓ°SEG ™FGOh8^265^3068^851^869
109^216^925109^170^825
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG ¤EG AÓª©dG øe ™FGOh øe 2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ ƒjQƒ«dÉH ájQÉéàdG ¥GQhC’G øe ºgQO ∞dCG 716^652 √Qób kɨ∏Ñe ∞«æ°üJ ó«YoCG.á«dÉ◊G IÎØdG ¢VôY ™e áfQÉ≤ª∏d á∏HÉbh á≤°ùàe íÑ°üJ ≈àM ∂dPh ,(18 ìÉ°†jEG)
äÉWƒëàc äGhOC’G √òg ∞æ°üjh á∏LB’G Oƒ≤©dG ΩGóîà°SÉH »ÑæLC’G ±ô°üdG QÉ©°SCG ôWÉfl ó°V á«ÑæLC’G äÓª©dÉH á°Sƒμ©ŸG AGô°ûdG IOÉYEG ™FGOƒd •ƒëàdÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j 18^182 áÑdÉ°S ádOÉY ᪫b :2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 13^257 ¬àª«b Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò¡d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG â¨∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
.(ºgQO ∞dCG
44
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG 18
2007 ƒ«fƒj 5 ‘ áNQDƒe á«bÉØJG ÖLƒÃ ƒjQƒ«dÉH ájQÉéàdG ¥GQhC’G QGó°UE’ (zECP èeÉfôH{) »μjôeCG Q’hO QÉ«∏e 4 ¬àª«b ƒjQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG èeÉfôH ¢ù«°SCÉàH ∂æÑdG ΩÉb.IOhóëŸG á«dÉŸG ¥GQhCÓd ÉμjôeCG ±hCG ∂æH ™e
ôWÉfl ó°V äÉWƒëàc äGhOC’G √òg ∞æ°üjh á∏LB’G »ÑæLC’G ±ô°üdG Oƒ≤Y ∫ÓN øe á«ÑæLC’G äÓª©dG ôWÉfl ó°V ECP èeÉfÈd •ƒ– äGAGôMEG ò«ØæàH ∂æÑdG Ωƒ≤j áÑdÉ°S ádOÉY ᪫b :2011 Ȫ°ùjO 31 ) ºgQO ∞dCG 98^024 ¬àª«b Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc √òg •ƒëàdG Oƒ≤©d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘É°U ≠∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG
.(ºgQO ∞dCG 4^284
.hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG ¤EG AÓª©dG øe ™FGOh ∞«æ°üJ IOÉYE’ 17 ºbQ ìÉ°†jEG ™LGQ
¢Vhôb 19
:»∏j ɪc »g 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ¢Vhô≤dG π«°UÉØJ ¿EG
IGOC’Gá∏ª©dGáæ°S ∫ÓNºgQO ∞dCG
äGƒæ°S 3-1ºgQO ∞dCG
äGƒæ°S 5-3ºgQO ∞dCG
¢ùªN øe ÌcCGäGƒæ°S
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
áfƒª°†e ÒZ á«dÉe ¥GQhCG»æ«°üdG »Ñ櫪æjQ––173^580–173^580
…õ«dÉe ⫨æjQ–871^027847^028–1^718^055
…ô°ùjƒ°S ∂fôa–575^705388^677–964^382
á«côJ GÒd––94^003–94^003
»JGQÉeEG ºgQO1^253^000–500^000–1^753^000
»μjôeCG Q’hO–3^673^000–587^6804^260^680
1^253^0005^119^7322^003^288587^6808^963^700
ácΰûŸG ¢Vhô≤dG»μjôeC’G Q’hódG3^739^849–––3^739^849
á«eÓ°SEG ∑ƒμ°üdG äGóæ°S»μjôeC’G Q’hódG––1^836^500–1^836^500
ô©°ùH ájƒfÉK äGóæ°SºFÉY IóFÉa»μjôeC’G Q’hódG––1^117^143–1^117^143
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vhôb»JGQÉeEG ºgQO––6^617^456–6^617^456
øe ¢VGÎbG äÉ«∏ªY ∫ÓNAGô°ûdG IOÉYEG»μjôeC’G Q’hódG1^450^631620^737––2^071^368
»JGQÉeEG ºgQO1^349^995–––1^349^995
7^793^4755^740^46911^574^387587^68025^696^011
ádOÉ©dG ᪫≤dG äÓjó©J ” »àdG ¢Vhô≤dG ≈∏Y
É¡d •ƒëàdG443^636
26^139^647
äÉ°†jÉ≤e Oƒ≤Y ∞«æ°üJ ” .á∏NGóàŸG äÓª©dG á°†jÉ≤e Oƒ≤Yh IóFÉØdG ô©°S ∫ɪ©à°SÉH ¢Vhô≤dG √ò¡d •ƒëàdG ” å«M ,ºgQO ∞dCG 15^347^201 ≠∏Ñe ¢Vhô≤dG øª°†àJ Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò¡d á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘É°U ≠∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG hCG ádOÉ©dG ᪫≤∏d äÉWƒëàc √ò`̀g á∏NGóàŸG äÓª©dG
.ºgQO ∞dCG 450^212 ¬àª«b
45
:»∏j ɪc »g 2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ¢Vhô≤dG π«°UÉØJ ¿EG
IGOC’Gá∏ª©dGáæ°S ∫ÓNºgQO ∞dCG
äGƒæ°S 3-1ºgQO ∞dCG
äGƒæ°S 5-3ºgQO ∞dCG
¢ùªN øe ÌcCGäGƒæ°S
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
ÒZ á«dÉe ¥GQhCGáfƒª°†e‹GΰSCG Q’hO72^126–––72^126
„ƒc „ƒg Q’hO94^333–––94^333…õ«dÉe ⫨æjQ––871^027473^7061^344^733á«cÉaƒ∏°S Éfhôc103^758–––103^758
É«≤jôaCG ܃æL ófQ51^299–––51^299…ô°ùjƒ°S ∂fôa––575^705–575^705
á«côJ IÒd––94^003–94^003»JGQÉeEG ºgQO–1^253^000–500^0001^753^000»μjôeCG Q’hO–3^673^000–73^4603^746^460
321^5164^926^0001^540^7351^047^1667^835^417ácΰûe ¢Vhôb»μjôeCG Q’hO3^789^8013^739^849––7^529^650
hQƒj328^015–––328^015á«eÓ°SEG ∑ƒμ°üdG äGóæ°S»μjôeCG Q’hO––1^836^500–1^836^500
ô©°ùH ájƒfÉK äGóæ°SáªFÉY IóFÉa»μjôeCG Q’hO––1^172^789–1^172^789
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vhôb»JGQÉeEG ºgQO––6^617^456–6^617^456 ∫ÓN øe ¢VGÎbG
AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«∏ªY»μjôeCG Q’hO2^713^033870^134––3^583^167»JGQÉeEG ºgQO2^358^230193^000––2^551^230
9^510^5959^728^98311^167^4801^047^16631^454^224ádOÉ©dG ᪫≤dG äÓjó©J
” »àdG ¢Vhô≤dG ≈∏YÉ¡d •ƒëàdG442^785
31^897^009
äÉ°†jÉ≤e Oƒ≤Y ∞«æ°üJ ” .á∏NGóàŸG äÓª©dG á°†jÉ≤e Oƒ≤Yh IóFÉØdG ô©°S ∫ɪ©à°SÉH ¢Vhô≤dG √ò¡d •ƒëàdG ” å«M ,ºgQO ∞dCG 10^096^933 ≠∏Ñe ¢Vhô≤dG øª°†àJ Ée 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉ°†jÉ≤ŸG √ò`̀¡`̀d á`̀«`̀HÉ`̀é`̀jE’G á`̀dOÉ`̀©`̀dG ᪫≤dG â¨∏H .ájó≤ædG äÉ≤aóàdG hCG á`̀dOÉ`̀©`̀dG ᪫≤∏d äÉWƒëàc √ò`̀g á∏NGóàŸG äÓ`̀ª`̀©`̀dG
.ºgQO ∞dCG 438^421 ¬àª«b
:»∏j ɪc »g 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc IóFÉØdG áÑ°ùfh ájƒæ°Sh ájƒæ°S ∞°üfh ájƒæ°S ™HQ IQƒ°üH áfƒª°†ŸG ÒZ á«dÉŸG ¥GQhC’G ≈∏Y IóFÉØdG äÉ©aO ≥ëà°ùJ
á∏ª©dGáæ°S ∫ÓNäGƒæ°S 3-1äGƒæ°S 5-3äGƒæ°S 5 øe ÌcCG
»Ñ櫪æjQ»æ«°üdG
–– áæ°ùdÉH %3^7 ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉaáæ°ùdÉH %4^125
–
⫨æjQ…õ«dÉe
– ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa.áæ°ùdÉH %5^2
áæ°ùdÉH %4^3 ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉaáæ°ùdÉH %5^35
–
∂fôa…ô°ùjƒ°S
– ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa.áæ°ùdÉH %3^01
QƒÑ«d ô©°S ≈∏Y ¢SÉ°SCG á£≤f 110 `H ºFÉ°ùb…ô°ùjƒ°S ∂fôa
–
á«côJ GÒd––.áæ°ùdÉH %12^75 ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa–»JGQÉeEG ºgQO âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa
.áæ°ùdÉH %6 ô©°ùH–.áæ°ùdÉH %6 ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa–
»μjôeCG Q’hO– ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉa.áæ°ùdÉH %4^75
–áæ°ùdÉH %4^7 ô©°ùH âHÉK ∫ó©Ã IóFÉaáæ°ùdÉH %5^3875 h
ácΰûŸG ¢Vhô≤dG
27^5 ÚH ¿ƒHƒc ô©°ùH ájƒæ°S ™HQ äÉfƒHƒch ,QƒÑ«d ≈∏Y IOÉjR ¢SÉ°SCG á£≤f 25 ∫OÉ©j ¿ƒHƒc ô©°ùH ô¡°T πc ∑ΰûŸG ¢Vô≤dG ≈∏Y IóFÉØdG äÉ©aO ≥ëà°ùJ :»μjôeCG Q’hO.QƒÑ«d ≈∏Y á«°SÉ°SCG á£≤f 55 ¤EG á«°SÉ°SCG á£≤f
∑ƒμ°U πjƒ“ äGóæ°S
.ájƒæ°S ∞°üf IQƒ°üH ™aódG ÖLGh kÉjƒæ°S %4^07 ™bƒàe íHQ ádó©e ∑ƒμ°üdG 𫪖
áªFÉY IóFÉa ô©°ùH ájƒfÉK äGóæ°S
á«dÉŸG ¥GQhC’G ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ” .ô¡°TCG áKÓãd QƒÑ«d ≈∏Y IOÉjR á«°SÉ°SCG á£≤f 110 ∫OÉ©j ¿ƒHƒc ô©°ùH ô¡°TCG áKÓK πc áªFÉY IóFÉa ô©°ùH ájƒfÉãdG äGóæ°ùdG ≈∏Y IóFÉØdG ≥ëà°ùJ ºàj ∂dP ó©Hh 2011 ΩÉY ájɨdh ¤hC’G äGƒæ°S ¢ùªî∏d á«fÉãdG áLQódÉH ‹Éª°SCGQ …ƒfÉK ¢Vô≤c á∏gDƒe »gh IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO êQÉN á«dÉe äÉ°ù°SDƒe øe ájƒfÉãdG
.IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG πÑb øe Gòg OɪàYG ” .(50 ìÉ°†jEG) ∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØc ÜÉ°ùàMG ¢VGôZC’ ∂dPh 2016 ájɨdh kÉjƒæ°S %20 ∫ó©Ã ÉgDhÉØWEG
46
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ¢Vhôb 19
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vhôb
≥ëà°ùj ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vôb ¿EG .ÊÉãdG ≥°ûdG øe πgDƒe ¢Vô≤d ájOÉ–’G áeƒμ◊G øe áª∏à°ùe ºgQO ∞dCG 6^617^456 ≠∏ÑJ AÓªY ™FGOh πjƒëàH ∂æÑdG ΩÉb ,2009 ¢SQÉe ‘ áæ°ù∏d kÉjƒæ°S %5 h áãdÉãdG áæ°ù∏d kÉjƒæ°S %4^5 h Úàæ°S ∫hC’ 2009 ¢SQÉe 31 øe AGóàHG kÉjƒæ°S %4 ∫ó©Ã áæ°S ™HQ πc óFGƒØdG ≥ëà°ùJh QGó°UE’G ïjQÉJ øe äGƒæ°S á©Ñ°S ∫ÓN ¿EG á«fƒfÉb ᫪«¶æJ ¢VGôZC’ .QGó°UE’G ïjQÉJ øe ¤hC’G ¢ùªÿG äGƒæ°ùdG ájÉ¡æH πeÉμdÉH hCG kÉ«FõL ¢Vô≤dG ójó°ùàH QÉ«N ∂æÑ∏d .á«≤ÑàŸG IÎØ∏d kÉjƒæ°S %5^25 h á©HGôdG â“ .(50 ìÉ°†jEG) ∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØμdG ÜÉ°ù◊ ¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ≈àM kÉjƒæ°S %20 áÑ°ùæH ΩÉ©dG Gòg øe kAGóàHG √AÉØWEG ”h ∫ÉŸG ¢SCGôd ÊÉãdG ≥°ûdG πgDƒe ¢Vô≤dG Gòg
.»JGQÉeE’G …õcôŸG ∂æÑdG πÑb øe ∂dP ≈∏Y á≤aGƒŸG
AGô°ûdG IOÉYEG äÉ«bÉØJG ∫ÓN øe ¢VGÎb’G
.QƒÑ«d kGóFGR ¢SÉ°SCG á£≤f 300 ™e äGôNCÉàe IQƒ°U ‘ ájô¡°T äÉfƒHƒc :»μjôeCG Q’hO
.QƒÑ«d kGóFGR ¢SÉ°SCG á£≤f 300 ¤EG 86 ™e äGôNCÉàe IQƒ°U ‘ ájƒæ°S ∞°üf äÉfƒHƒc
.QƒÑjEG kGóFGR ¢SÉ°SCG á£≤f 300 ™e äGôNCÉàe IQƒ°U ‘ ájô¡°T äÉfƒHƒc :»JGQÉeEG ºgQO
.QƒÑjEG kGóFGR ¢SÉ°SCG á£≤f 115 ™e äGôNCÉàe IQƒ°U ‘ ájƒæ°S ∞°üf äÉfƒHƒc
iôNCG äÉHƒ∏£e 20
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
™aódG á≤ëà°ùe óFGƒa752^030931^026
IOófi ™aÉæe äÉeGõàd’ ¬H ±Î©e ܃∏£e213^631179^824
iôNCG áæFGO Ió°UQCGh áæFGO äÉHÉ°ùM247^759973^519
øFGO á°UÉ≤e ÜÉ°ùM955238
á∏LDƒe äGOGôjEG229^392171^805
(13 ìÉ°†jEG) ∫ƒÑb ¥GQhCG4^738^0448^771^823
iôNCG813^034875^332
6^994^84511^903^567
IOófi ™aÉæe äÉeGõàdG
äÉeGõàdÓd á«dÉ◊G ᪫≤dGh á£ÿG äGOƒLƒŸ ájQGƒàc’G äɪ««≤àdG çóMCG AGôLEG ” .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ‘ Ú∏gDƒŸG ¬«ØXƒŸ (zá£ÿG{) äBÉaÉμe á£N ∂æÑdG Ωó≤j π°üàj Éeh ,IOóëŸG ™aÉæŸG äÉeGõàd’ á«dÉ◊G ᪫≤dG ¢SÉ«b ” .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ‘ πé°ùe …QGƒàcG ÒÑN πÑb øe 2012 øe Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc IOóëŸG ™aÉæŸG
.á©bƒàŸG á«fɪàF’G IóMƒdG á≤jôW ΩGóîà°SÉH ∂dPh ,á≤HÉ°ùdG áeóÿG áØ∏μJh á«dÉ◊G áeóÿG ∞«dÉμJ øe É¡H
:‹ÉàdÉc π«°UÉØàdGh …QGƒàc’G ÒÑÿG πÑb øe IQô≤ŸG IOóëŸG ™aÉæŸG äÉeGõàdG πHÉ≤e á«aÉc äÉ°ü°üîà ∂æÑdG ßØàëj
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IOóëŸG ™aÉæŸG §£îH ≥∏©àj ɪ«a óMƒŸG πNódG ¿É«H øª°V É¡H ±Î©e ≠dÉÑe51^11045^193
™aÉæŸG ΩGõàdE’ ¬H ±Î©ŸG ܃∏£ŸG ‘É°U213^631179^824
:‹ÉàdG ƒëædG ≈∏Y áæ°ùdG ∫ÓN OóëŸG ™aÉæŸG ΩGõàdG ‘ äÉcô◊G
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IOóëŸG ™aÉæª∏d »MÉààa’G ΩGõàd’G179^824 151^087
áæ°ù∏d πªëŸG ‘É°U51^11045^193
áYƒaóŸG ™aÉæŸG(17^303)(16^456)
IOóëŸG ™aÉæª∏d »eÉàÿG ΩGõàd’G ‘É°U213^631179^824
47
QGó°UE’G IhÓYh ∫ÉŸG ¢SCGQ 21
¬H ìô°üŸGπeÉμdÉH ´ƒaóŸGh Qó°üŸG
ºgQO ∞dCG2012
ºgQO ∞dCG2011
ºgQO ∞dCG
ºgQO 1 ᪫≤H ájOÉY º¡°SCG5^595^5975^595^5975^595^597
20122011
º¡°SC’G OóYºgQO ∞dCGº¡°SC’G OóYºgQO ∞dCG
ôjÉæj 1 ‘ ɪc5^595^597^3815^595^5974^810^000^0004^810^000
πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG πjƒ– óæY IQó°üe º¡°SCG – –785^597^381785^597
Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc 5^595^597^3815^595^5975^595^597^3815^595^597
™HQ IQƒ°üH kÉjƒæ°S %1.5 óFGR QƒÑjEG ô©°ùH ™aódG áÑLGh É¡«∏Y IóFÉØdG âfÉc ,ºgQO ∞dCG 4^800^000 ᫪°SG ᪫≤H πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG πjƒ– ” ,2011 πjôHEG ‘ .óMGƒdG º¡°ù∏d ºgQO 6^11 πjƒ– ô©°ùH 785^597^381 Oó©H ájOÉY º¡°SCG QGó°UEG ” ,πjƒëàdG óæY .∂æÑ∏d ájOÉY ÚªgÉ°ùe ¥ƒ≤M º¡°SCG ¤EG ,IôNCÉàe äÉ©aóHh ájƒæ°S
.πjƒëàdG ô©°Sh º¡°ù∏d ᫪°S’G ᪫≤dG ÚH ¥ôØdG øY QGó°UEG IhÓY âéàf óbh
:»∏j ɪc É¡fÉ«H QGó°UE’G IhÓY á≤HÉ£e q¿EG
ºgQO ∞dCG
É«eGõdEG πjƒëà∏d á∏HÉ≤dG äGóæ°ù∏d ᫪°S’G ᪫≤dG4^800^000
πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG πjƒ– óæY IQó°üŸG º¡°SCÓd ᫪°S’G ᪫≤dG :É°übÉf(785^597)
QGó°UE’G IhÓY4^014^403
܃∏£ŸG ¿ƒμe – πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG : kÉ°übÉf(144^482)
πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG QGó°UEG äÉahô°üe :kÉ°übÉf(21^635)
QGó°UE’G IhÓY ó«°UQ3^848^286
.πeÉμdÉH ´ƒaóŸGh Qó°üŸG ∂æÑdG ∫ɪ°SCGQ øe (%58^083 :2011 Ȫ°ùjO 31) %58^083 ¬àÑ°ùf Éà Qɪãà°SÓd »ÑXƒHCG ¢ù∏› ßØàMG ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
áfGõN º¡°SCG
14^040 :2011 Ȫ°ùjO 31) º¡°S ∞dCG 11^033 ,á©HÉJ äÉcô°ûc ¿B’G É¡HÉ°ùàMG ºàj »àdG ,IQGóŸG ¬≤jOÉæ°Uh ∂æÑ∏d IQó°üŸG º¡°SC’G ´ƒª› ≠∏H ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc.(22 ìÉ°†jEGh 1-3 ºbQ ìÉ°†jEG ¤EG ´ƒLôdG ≈Lôoj) (º¡°S ∞dCG
ìÉHQC’G äÉ©jRƒJ
¢SCGQ øe % 20 πã“ ºgQO ∞dCG 1^119^119 ᪫≤H áMÎ≤e ájó≤f ìÉHQCG ™jRƒJ ≈∏Y ¿ƒªgÉ°ùŸG ≥aGh ,2012 πjôHCG 24 ‘ ñQDƒŸG …ƒæ°ùdG á«eƒª©dG á«©ª÷G ´ÉªàLG Ö≤Y.(A»°T ’ :2010 ΩÉ©d) 2011 ΩÉ©d ´ƒaóŸG ∫ÉŸG
Ȫ°ùjO 31) ´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ øe %25 πãÁ Éà ,ºgQO ∞dCG 1^398^899 ᪫≤H ájó≤f ìÉHQCG ™aO IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG ìÎbG ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d.á«eƒª©dG á«©ª÷G ´ÉªàLG ‘ ¿ƒªgÉ°ùŸG á≤aGƒŸ ™°†îj ≠∏ÑŸG Gòg .(ºgQO ∞dCG 1^119^119 :2011
48
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
iôNC’G äÉ«WÉ«àM’G 22
:2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d äÉ«WÉ«àM’G ácôM
áfGõN º¡°SCGºgQO ∞dCG
á£N º¡°SCG,ÚØXƒŸG õaGƒM
‘É°UºgQO ∞dCG
2012 ôjÉæj 1 ‘ ó«°UôdG–(104^595)
á«ÑæLCG äÉ«∏ªY πjƒ– øY áÄ°TÉædG »ÑæLC’G ±ô°üdG ¥hôa––á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ≈∏Y ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÉWƒëàd ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––
™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’ ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG ᪫b ¢VÉØîfG /OÉ©Ñà°SG ≈∏Y á°Sƒμ©ŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––
áæ°ù∏d iôNC’G á∏eÉ°ûdG äGOGôjE’G /(ôFÉ°ùÿG)––(24 ìÉ°†jEG) IGΰûe º¡°SG–(40^000)
(24 ìÉ°†jEG) Ö°ùàμŸG Aõ÷G – º¡°SCG–48^339
(1-3 ìÉ°†jEG) ≥jOÉæ°üdG ó«MƒJ óæY É¡«∏Y Pƒëà°ùe áfGõN º¡°SCG(30^937)–IÉ≤Ñà°ùŸG ìÉHQC’G øe ʃfÉ≤dGh »eɶædG »WÉ«àM’G ¤EG ∫ƒfi––
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ó«°UôdG(30^937)(96^256)
:2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d äÉ«WÉ«àM’G ácôM
á£N º¡°SCGÚØXƒŸG õaGƒM
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMG»eɶf
ºgQO ∞dCG
2011 ôjÉæj 1 ‘ ó«°UôdG(36^677)1^374^483
á«ÑæLCG äÉ«∏ªY πjƒ– øY áÄ°TÉædG »ÑæLC’G ±ô°üdG ¥hôa––á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ≈∏Y ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÉWƒëàd ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––Qɪãà°S’G ‘É°U ≈∏Y á«ÑæLC’G äÉ«∏ª©dG äÉWƒëàd ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––
™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°S’ ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––™«Ñ∏d áMÉàe äGQɪãà°SG ᪫b ¢VÉØîfG /OÉ©Ñà°SG ≈∏Y á°Sƒμ©ŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG äGÒ¨J––
á∏«eR ácô°ûd ôNB’G πeÉ°ûdG πNódG ‘ á°ü◊G––(11 ìÉ°†jEG) á∏°üdG äGP »WÉ«àM’G Ió°UQC’ á∏«eR ácô°T ™«H óæY πNódG ¿É«H ¤EG ôjhóJ––
(11 ìÉ°†jEG) á∏«eR ácô°T OÉ©Ñà°SG óæY á∏«eR ácô°ûd πeÉ°ûdG πNódG ¿É«H OƒæH ‘ á°ü◊G ¢ùμY––
áæ°ù∏d iôNC’G á∏eÉ°ûdG äGOGôjE’G/(ôFÉ°ùÿG) ´ƒª›––(24 ìÉ°†jEG) IGΰûe º¡°SG(100^800)–
(24 ìÉ°†jEG) Ö°ùàμŸG Aõ÷G – º¡°SCG32^882–
IÉ≤Ñà°ùŸG ìÉHQC’G øe ʃfÉbh »eɶf »WÉ«àMG ¤EG ∫ƒfi–302^586
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ó«°UôdG(104^595)1^677^069
49
»WÉ«àMG»eɶf
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGʃfÉb
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGΩÉY
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMG»FQGƒ£dGºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGäÓª©dGá«ÑæLC’G
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMG•ƒëàdG
ºgQO ∞dCG
äGÒ¨àdG‘ ᫪cGÎdGádOÉ©dG º«≤dG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
1^677^0691^632^2822^000^000150^000(27^521)(2^581)(404^758)4^919^896
––––(6^812)––(6^812)
–––––29^337–29^337
––––––824^569824^569
––––––(2^963)(2^963)
––––(6^812)29^337821^606844^131
–––––––(40^000)
–––––––48^339
–––––––(30^937)
273^581273^581–––––547^162
1^950^6501^905^8632^000^000150^000(34^333)26^756416^8486^288^591
»WÉ«àMGʃfÉb
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGΩÉY
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGAiQGƒ£dG
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMGäÓª©dGá«ÑæLC’G
ºgQO ∞dCG
»WÉ«àMG•ƒëàdG
ºgQO ∞dCG
äGÒ¨àdG‘ ᫪cGÎdGádOÉ©dG º«≤dG
ºgQO ∞dCG
äÉ«WÉ«àMGiôNCG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
1^329^6962^000^000150^000136^676(537^904)174^7995^6304^596^703
–––40^196–––40^196
––––(2^581)––(2^581)
––––(66^561)––(66^561)
–––––(559^061)–(559^061)
–––––52^785–52^785
–––763–(20^072)211(19^098)
–––(205^156)604^465––399^309
–––––(53^209)(5^841)(59^050)
–––(164^197)535^323(579^557)(5^630)(214^061)
–––––––(100^800)
–––––––32^882
302^586––––––605^172
1^632^2822^000^000150^000(27^521)(2^581)(404^758)–4^919^896
50
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
»eÓ°SE’G πjƒªàdG 23
»eÓ°SE’G πjƒªàdG äGOƒLƒe
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
áëHGôŸG720^544565^975
á«∏jƒªàdG IQÉLE’G2^622^091651^970
áHQÉ°†ŸG471^696154^578
ºn∏ n°ùdG2^720^1032^324^991
iôNCG65^61252^218
6^600^0463^749^732
᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl :kÉ°übÉf(29^247)(20^942)
6^570^7993^728^790
:»∏j ɪc É¡fÉ«H IQÉLE’G äÉYƒaóe øe ≈fOC’G ó◊ÉH á∏°üdG äGP á«dÉ◊G ᪫≤dGh IQÉLE’G ‹ÉªLEG ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IóMGh áæ°S øe πbCG549^978397^173
äGƒæ°S ¢ùªNh IóMGh áæ°S ÚH2^169^248189^507
äGƒæ°S ¢ùªN øe ÌcCG419^525366^669
IQÉLE’G ‹ÉªLEG3^138^751953^349
á∏LDƒe äGOGôjEG : kÉ°übÉf(516^660)(301^379)
IQÉLE’G ‘É°U2^622^091651^970
á«dÉ◊G ᪫≤dG ‘É°U
IóMGh áæ°S øe πbCG459^300271^187
äGƒæ°S ¢ùªNh IóMGh áæ°S ÚH1^812^299129^745
äGƒæ°S ¢ùªN øe ÌcCG350^492251^038
á«aÉ°üdG á«dÉ◊G ᪫≤dG ‹ÉªLEG2^622^091651^970
:»∏j Ée øª°†àJ »eÓ°SE’G πjƒªàdG äGOGôjEG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
áëHGôŸG48^51447^418
á«∏jƒªàdG IQÉLE’G54^75156^083
áHQÉ°†ŸG14^69531^918
ºn∏ n°ùdG235^079214^658
iôNCG1^006996
354^045351^073
51
:»∏j Ée øª°†àJ á«eÓ°SE’G ™FGOƒdG ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
πLC’ ™FGOh - á©jOh332^735437^980
πLC’ ™FGOƒdGh áHQÉ°†ŸG äGôNóe4^950^4583^653^439
ádÉcƒdG ™FGOh2^982^1134^760^450
8^265^3068^851^869
:»∏j Ée øª°†àj ÚYOƒŸG ≈∏Y á«eÓ°SE’G ìÉHQC’G ™jRƒJ ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
πLC’ ™FGOƒdGh áHQÉ°†ŸG äGôNóe59^63871^071
ádÉcƒdG ™FGOh139^698133^119
∑ƒμ°üdG60^7886^903
260^124211^093
∑ƒμ°U πjƒ“ Ö«JôJ (∑ƒμ°U ácô°T) IOhóëŸG ¿ÉÁÉc »eÓ°SE’G πjƒªà∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG á©HÉàdG ¬àcô°T ∫ÓN øe ,…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH Qó°UCG ,2011 Ȫaƒf ‘ IQƒ°üH ™aódG áÑLGh kÉjƒæ°S %4^07 ™bƒàe íHQ ∫ó©e ∑ƒμ°üdG πª– .(ºgQO ∞dCG 1^836^500) »μjôeCG Q’hO ∞dCG 500^000 ¤EG π°üj á©jô°ûdG ΩÉμMCG ™e ≥aGƒàe
.¿óæd á°UQƒH ‘ áLQóe ∑ƒμ°üdG √òg .2016 Ȫaƒf ‘ É¡bÉ≤ëà°SG ïjQÉJ Úëjh ájƒæ°S ∞°üf
‘É°U ,ÚØXƒŸG õaGƒM á£N º¡°SCG 24
‘ º¡°SCG ÚØXƒŸG íæe ºà«°S ,èeÉfÈ∏d kÉ≤ahh .º¡FÉ≤HEGh øjó«÷G Ú«°ù«FôdG ÚØXƒŸG ôjó≤J ¢Vô¨H ∂dPh (zá£ÿG{) ÚØXƒª∏d πLC’G á∏jƒW õaGƒM á£N ∂æÑdG CÉ°ûfCG Gò¡H ®ÉØàM’G ”h .AGô°ûdG ïjQÉàH ɪc óFÉ°ùdG ¥ƒ°ùdG ô©°ùH ∂æÑdG πÑb øe á«dÉŸG ¥GQhC’G ¥ƒ°S øe º¡°SC’G √òg ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ” .ÜÉ°ùàc’G •hô°T ‘ƒà°ùJ ÉeóæY ∂æÑdG /í«°TÎdG áæ÷ â≤aGhh äQôb .ÜÉ°ùàc’G •hô°T AÉØ«à°SEG ºàj ≈àM ,É¡JÉfÉ«H ó«MƒJ ºàj á©HÉJ ácô°T »gh IOhóëŸG (ΩCG hCG …BG) »H …BG »J ∫G »H »°S …CG πÑb øe º°S’G
.∞Xƒe πμd …ƒæ°ùdG ÖJGôdG Ö°ùMh ∂æÑ∏d á«°ù«FôdG AGOC’G äGô°TDƒe ¢SÉ°SCG ≈∏Y Ú«°ù«FôdG IQGOE’G »ØXƒŸ º¡°SCG íæe ≈∏Y ájô°ûÑdG OQGƒŸG áæ÷h QƒLC’G
.√ÉfOCG ÚÑe ƒg ɪc õaGƒ◊G º¡°SC’ Ú›ÉfôH ∂æÑdG iód ¿Éc ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d
íæª∏d »∏©ØdG ïjQÉàdG2011 ôjÉæj 12012 ôjÉæj 1
áMƒæªŸG º¡°SC’G OóY25^555^79914^102^774
ºgQO ∞dCG íæŸG ïjQÉJ ‘ áMƒæªŸG º¡°SCÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG64^19738^642
ÜÉ°ùàc’G ïjQÉJ2013 Ȫ°ùjO 312014 Ȫ°ùjO 31
OóëŸG AGOC’G ≥«≤– hCG áeóÿG AÉ¡fEG hCG óYÉ≤àdG hCG õé©dG hCG IÉaƒdG) πãe íæŸG IÎa ∫ÓN á°UÉN ±hôX á∏HÉ≤e hCG íæŸG ïjQÉJ øe äGƒæ°S çÓãd áeóN – ÜÉ°ùàc’G •hô°T.(á«fGõ«ŸG ‘
.»∏j ɪc ƒg º¡°SC’G èeÉfôH ≈∏Y ácô◊G ¿EG
20122011
ôjÉæj 1 ‘ áaƒbƒŸG º¡°SC’G40^489^04138^233^452
áæ°ùdG ∫ÓN áMƒæªŸG º¡°SC’G14^102^77425^555^799
áæ°ùdG ∫ÓN áÑ°ùàμŸG º¡°SC’G(12^836^541)(20^580^158)
áæ°ùdG ∫ÓN Iɨ∏ŸG(674^453)(2^720^052)
Ȫ°ùjO 31 ‘ áªFÉ≤dG º¡°SC’G41^080^82140^489^041
Ȫ°ùjO 31 ‘ áÑ°ùàμŸG º¡°SC’G23^532^368–
(ºgGQódG ±’BG) óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ áLQóŸG zá£ÿG{ ∞«dÉμJ48^33932^882
3^440^161 º¡°SC’G ´ƒª› – 2011 Ȫ°ùjO 31) 3^609^712 ≠∏H 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ∂æÑ∏d á©HÉàdG ácô°û∏d á°ü°üîŸG ÒZh Iɨ∏ŸG á£ÿG º¡°SC’ ‹ÉªLE’G Oó©dG q¿EG √òg êGQOEG ƒg ájô°ûÑdG OQGƒŸG áæ÷ á«fh ∂æÑdG äBÉaÉμe /í«°TôJ ¿EG .2015-2013 »eÉY á£ÿ º¡°S ∞dCG 9^042^341 ∂æÑdG iΰTG ,2012 Ȫ°ùjO 31‘ πãŸÉH .(º¡°S
.Ú∏gDƒŸG Ú«dÉ◊G ÚØXƒª∏d A»°ûdG ¢ùØf ¢ü«°üîJh õaGƒ◊G Ωɶæd á∏Ñ≤ŸG á£ÿG ‘ º¡°SC’G
52
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
∫Ée ¢SCGQ äGóæ°S 25
≠∏ÑJ ᫪°SCG ᪫≤H …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH øe (zäGóæ°ùdG{) z1{ ∫hC’G ≥°ûdG øe ᫪«¶æJ ∫Ée ¢SCGQ äGóæ°S ‘ ÜÉààc’ÉH »ÑXƒHCG áeƒμ◊ á«dÉŸG º°ùb ΩÉb ,2009 ôjGÈa ‘.(zäGóæ°ùdG{) ºgQO QÉ«∏e 4
äGóæ°ùdG √òg πã“h .§≤a ∂æÑ∏d ôaƒàe OGó°ùdG QÉ«N ¿EG .OGó°ù∏d Oófi ïjQÉJ É¡d ¢ù«dh ìÉHQCÓd ᩪ› ÒZ áªFGO äGóæ°S »gh ,âjƒ°üàdG ≥ëH äGóæ°ùdG √òg ™àªàJ ’ .Ú«°ù«FôdG ÚæFGódG äÉÑdÉ£e ó©H äGóæ°ùdG »∏eÉM äÉeGõàdGh ¥ƒ≤M »JCÉJh .É¡æ«H π°VÉØJ …CG ¿hO É¡àÑJQ ‘ ihÉ°ùàJh ∂æÑdG ≈∏Y ájƒfÉKh áfƒª°†e ÒZh Iô°TÉÑe äÉeGõàdG ,∂dP ó©H kÉjƒæ°S %2^3 ¤EG áaÉ°VE’ÉH QƒÑjG ô¡°TCG áà°ùd áªFÉY IóFÉa ∫ó©eh ,2014 ôjGÈa ≈àM ô¡°TCG áà°S πc ™aódG ≥ëà°ùJ %6 áÑ°ùæH …ƒæ°S IóFÉa ∫ó©Ÿ äGóæ°ùdG ™°†îJ ΩóY ≈∏Y ∂æÑdG QÉ«N Èà©j ’h ºFÉ°ù≤dG äÉ©aóH ∂æÑdG áÑdÉ£e äGóæ°ùdG »∏eÉ◊ ≥ëj ’ .ºFÉ°ù≤dG äÉ©aO AGôLEG ΩóY QÉàîj ¿CG …ô°ü◊G √ôjó≤àd kÉ≤ah ∂æÑ∏d ≥ëj ¬fCG ’EG ä’ÉM{) á«æ©ŸG á©aódG ïjQÉàH ºFÉ°ù≤dG äÉ©aóH ΩÉ«≤dG É¡∏X ‘ ∂æÑdG ≈∏Y ô¶ëj áæ«©e kÉahôX ∑Éæg ¿EÉa ,∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH .∫ÓNEG áHÉãà ºFÉ°ù≤dG äÉ©aO Ëó≤J
.(z™aódG ΩóY ÖLƒà°ùJ
hCG áÑdÉ£ŸG (Ü) hCG ;ìÉHQCG ájCG ™jRƒJ hCG ™aO hCG øY ¿ÓYE’G (CG) :∂æÑ∏d ≥ëj ’ ¬fEÉa ,™aódG ΩóY ÖLƒà°ùJ »àdG çGóMC’G ∫ÉM ‘ hCG ™aódG ΩóY QÉ«àNÉH ∂æÑdG ΩÉb ∫ÉM ‘ »àdG á«dÉŸG ¥GQhC’G AÉæãà°SÉH ,É¡æe πbCG hCG äGóæ°ù∏d ájhÉ°ùe ∂æÑdG øe á«dÉe ¥GQhCG hCG ∫ÉŸG ¢SCGQ øe AõL …CG ≈∏Y âfÉc á∏«°Sh …CÉH PGƒëà°S’G hCG ¢†«ØîJ hCG AɨdEG hCG AGô°T
.πeÉμdÉH Úà«dÉààe ÚààHÉK Úà©aO OGó°S ,Ú◊ hCG ,” GPEG ’EG ádÉM …CG ‘ á«μ∏e ¥ƒ≤M ¤EG πjƒëàdG hCG OGó°ùdG á«eGõdEG ≈∏Y ÉgOƒæH ¢üæJ
óFGƒØdG äGOGôjEG 26
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
∑ƒæÑ∏d äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb247^377214^597
AÓª©∏d äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb6^722^1386^839^347
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG500^165293^729
7^469^6807^347^673
óFGƒØdG ∞jQÉ°üe 27
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
∑ƒæÑdG ™FGOh14^25026^058
AÓª©dG ™FGOh1^667^7022^068^219
á©HÉJ äÉHƒ∏£eh ÉgQGó°UEG ” áæjóe á«dÉe ¥GQhCG451^800383^222
πLC’G á∏jƒW äGóæ°Sh πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG óFGƒa222^618328^055
2^356^3702^805^554
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG äGOGôjEG ‘É°U 28
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG øe äGOGôjEG
OGôaCÓd á«μæH Ωƒ°SQ671^824639^578
äÉcô°û∏d á«μæH Ωƒ°SQ349^200304^506
áWÉ°Sh Ωƒ°SQ3^8943^425
iôNC’G á«fɪàF’G ᣰûfC’Gh ¿ÉªàF’G ≥jOÉæ°U øe Ωƒ°SQ67^70649^585
iôNCG Ωƒ°SQ52^80345^195
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG äGOGôjEG ´ƒª›1^145^4271^042^289
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG ∞jQÉ°üe(205^392)(144^132)
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdG äGOGôjEG ‘É°U940^035898^157
53
IôLÉàŸG äGOGôjEG ‘É°U 29
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
äÉ≤à°ûŸG ‘ πeÉ©àdG øY áŒÉædG ìÉHQC’G ‘É°U50^220138^254
á«ÑæLC’G äÓª©dG ‘ πeÉ©àdG øY áŒÉædG Ö°SÉμŸG ‘É°U148^448167^033
IôLÉàª∏d á«dÉŸG ¥GQhC’G øY áŒÉædG ìÉHQC’G ‘É°U104^01829^482
302^686334^769
iôNCG á«∏«¨°ûJ äGOGôjEG 30
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G øe ìÉHQC’G /(ôFÉ°ùÿG) ‘É°U(4^224)6^852
äGQÉ≤©dG IQGOEG äGOGôjEG111^09199^287
QÉéjEG äGOGôjEG20^94020^917
πLC’G πjƒW øjO OGó°S øe äGOGôjEG6^3991^670
á°VƒÑ≤e ìÉHQCG äÉ©jRƒJ25^0438^879
iôNCG14^78328^682
174^032166^287
á«∏«¨°ûJ ∞jQÉ°üe 31
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ÚØXƒe ∞jQÉ°üe1^164^6491^094^956
(14 ìÉ°†jEG) ∑Ó¡à°SG131^286149^348
(15 ìÉ°†jEG) á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸG AÉØWEG31^52731^527
iôNCG741^802787^394
2^069^2642^063^225
᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl 32
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
(9-41 ìÉ°†jEG) äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b ‘ ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl1^691^1082^082^360
ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’G ᪫b ‘ ¢VÉØîf’G ôFÉ°ùN /(äGOGOΰSG)(2^726)53^590
¿ÉªàF’G äGôNCÉàe äÉ°†jÉ≤e ≈∏Y IQÉ°ùN–204^438
(14 ìÉ°†jEG) ò«ØæàdG ó«b á«dɪ°SCGQ ∫ɪYCG ᪫b ‘ ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl21^33757^440
1^709^7192^397^828
54
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
º¡°ùdG ≈∏Y óFÉ©dG 33
óMGƒdG º¡°ù∏d ¢†ØîŸGh »°SÉ°SC’G óFÉ©dG
ÜÉ°ùàMG ºàjh .á≤ëà°ùŸG ájOÉ©dG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG ∂dòch ∂æÑdG »ªgÉ°ùŸ óFÉ©dG íHôdG ‘É°U ≈∏Y óMGƒdG º¡°ù∏d »°SÉ°SC’G óFÉ©dG ÜÉ°ùàMG óæà°ùj ÜÉ°ùM ‘ É¡H ßØàëŸG á∏ªàëŸG ájOÉ©dG º¡°SC’G øe á°†ØîŸG QÉKB’G øY á≤ëà°ùŸG ájOÉ©dG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG πjó©J ∫ÓN øe º¡°ù∏d á°†ØîŸG á«ëHôdG
.ÚØXƒŸG õaGƒM á£N
20122011
(ºgQO ∞dCG) ∂æÑdG ‘ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ¤EG IóFÉ©dG áæ°ùdG ìÉHQCG ‘É°U2^735^8103^025^865
(ºgQO ∞dCG) IÎØ∏d πjƒëàdG á«eGõdE’G á«dÉŸG ¥GQhC’G ≈∏Y óFGƒa :kGóFGR–25^564
(ºgQO ∞dCG) ∫ÉŸG ¢SCGQ äGóæ°ùd áYƒaóe äÉfƒHƒc :kÉ°übÉf(240^000)(236^667)
(CG) (ºgQO ∞dCG) ∂æÑdG ‘ á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ¤EG IóFÉ©dG ádó©ŸG ìÉHQC’G ‘É°U2^495^8102^814^762
(∞dC’ÉH) IÎØdG ∫ÓN QGó°UE’G ‘ º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG5^595^5975^595^597
≥jOÉæ°üdG ó«MƒJ óæY É¡«∏Y Pƒëà°ùe áfGõN º¡°SCG : kÉ°übÉf(14^186)–(∞dC’ÉH) ÚØXƒŸG õaGƒM á£N ÜÉ°ùM ‘ É¡H ßØàëŸG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG :kÉ°übÉf(56^847)(47^481)
(Ü) (∞dC’ÉH) óMGƒdG º¡°ù∏d »°SÉ°SC’G óFÉ©dG ÜÉ°ùàM’ áeóîà°ùŸG ájOÉ©dG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG5^524^5645^548^116
≥jOÉæ°üdG ó«MƒJ óæY É¡«∏Y Pƒëà°ùe áfGõN º¡°SCG :kGóFGR14^186–(∞dC’ÉH) ÚØXƒŸG õaGƒM á£N ÜÉ°ùM ‘ É¡H ßØàëŸG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG :kGóFGR56^84747^481
(ê) (∞dC’ÉH) óMGƒdG º¡°ù∏d á°†ØîŸG á«ëHôdG ÜÉ°ùàM’ áeóîà°ùŸG ájOÉ©dG º¡°SC’G Oó©d íLôŸG §°SƒàŸG5^595^5975^595^597
(Ü) /(CG) (ºgQO) óMGƒdG º¡°ù∏d »°SÉ°SC’G óFÉ©dG0^450^51
(ê) /(CG) (ºgQO) óMGƒdG º¡°ù∏d ¢†ØîŸG óFÉ©dG0^450^50
á«∏«¨°ûàdG äGQÉéjE’G Oƒ≤Y 34
ôLCÉà°ùªc ∂æÑdG
QÉéÄà°S’G äÉÑ«JôJ
IôLCÉà°ùŸG ÊÉÑŸG AGô°ûd QÉ«N ∂æÑdG iód ¢ù«d .áæ°S 2-1 ÚH QÉéjE’G ó≤Y •hô°T ™e ∂æÑ∏d ´ôØdG ÊÉÑe QÉéjEG Oóe ¤EG »°ù«FQ πμ°ûH á«∏«¨°ûàdG äGQÉéjE’G Oƒ≤Y §ÑJôJ.ÒLCÉàdG äGÎa AÉ¡àfG óæY
∞jQÉ°üªc É¡∏«é°ùJ ” äÉ©aO
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
QÉéjE’G äÉ©aód ≈fOC’G ó◊G62^31565^739
AɨdEÓd á∏HÉb ÒZ á«∏«¨°ûJ QÉéjEG Oƒ≤Y äÉeGõàdG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
áæ°S ∫ÓN42^32727^273
äGƒæ°S ¢ùªN ¤EG áæ°S øe67^52344^130
109^850 71^403
55
ôLDƒªc ∂æÑdG
»∏«¨°ûàdG QÉéjE’G Oƒ≤Y ™«ªL øª°†àJ .QÉéjE’G Ióe ójó“ QÉ«N ™e ,IóMGh áæ°ùd QÉéjE’G ó≤Y •hô°ûH ∂æÑ∏d ácƒ∏ªŸG ájQÉ≤©dG äGQɪãà°S’ÉH 𫨰ûàdG QÉéjEG Oƒ≤Y ≥∏©àJ.QÉéjE’G ó≤Y IÎa AÉ¡àfG óæY QÉ≤©dG AGô°ûd QÉ«N ôLCÉà°ùŸG iód ¢ù«d .ójóéà∏d √QÉ«N ióHCG ôLCÉà°ùŸG ¿CG ádÉM ‘ ¥ƒ°ùdG á©LGôe óæH ≈∏Y
.12 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ É¡fÉ«H ” ɪc »g Iô°TÉÑŸG á«∏«¨°ûàdG ∞jQÉ°üŸGh ájQÉ≤©dG ¬JGQɪãà°SG øe ∂æÑdG πÑb øe áæ°ù∏d áμ∏ટG QÉéjE’G äGOGôjEG ¿EG
AɨdEÓd á∏HÉb ÒZ áæjóe á«∏«¨°ûJ äGQÉéjEG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
áæ°S ∫ÓN9^5593^216
áæ°S øe ÌcCG11^250–
¬dOÉ©j Éeh ó≤ædG 35
:á«dÉàdG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ≠dÉÑe ≈∏Y ó qMƒŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ¿É«H ‘ áLQóŸGh ¬dOÉ©jÉeh ó≤ædG ≠dÉÑe πªà°ûJ
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f9^337^8746^629^945
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh16^517^11820^839^932
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG ¤EG á≤ëà°ùe Ió°UQCG–(48^100)
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG(4^411^271)(3^090^386)
21^443^72124^331^391
á«∏°UCG ¥É≤ëà°SG ïjQGƒJ É¡jód – ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤fh ∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh : kÉ°übÉfô¡°TCG 3 øe ÌcC’(2^571^339)(5^509^565)
ô¡°TCG 3 øe ÌcC’ á«∏°UCG ¥É≤ëà°SG ïjQGƒJ É¡jód – ∑ƒ`æÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG :±É°†j307^932439^807
19^180^31419^261^633
ábÓ©dG äGP ±GôWC’G ™e äÓeÉ©ŸG 36
»ÑXƒHCG áeƒμMh º¡H á≤∏©àŸG äBÉ°ûæŸGh ∂æÑ∏d É«∏©dG IQGOE’Gh IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCGh ábÓ©dG äGP ±GôWC’Gh ΩC’G äÉcô°ûdGh IQGóŸG ≥jOÉæ°üdG ™e äÓeÉ©àH ∂æÑdG πNój.ä’ƒª©dGh óFGƒØ∏d ájQÉéàdG QÉ©°SC’ÉHh ájOÉ«àY’G ¬dɪYCG ¥É«°S øª°V (¬d á©HÉàdG äÉcô°ûdGh ∂æÑ∏d ≥∏£ŸG ∂dÉŸG)
hCG IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG GƒfÉc kAGƒ°S ,…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ᣰûfCG áHÉbQh §«£îàdG á«dhDƒ°ùeh á£∏°S º¡jód øjòdG ¢UÉî°TC’G ∂F’hCG º¡fCÉH IQGOE’G »ØXƒe QÉÑc ±ô©j.Iô°TÉÑŸG √ôjQÉ≤Jh …ò«ØæàdG ôjóŸG
.ìÉ°†jE’G Gòg ‘ É¡æY ìÉ°üaE’G ºàj ⁄h ó«MƒàdG óæY ÉgOÉ©Ñà°SEG ” ób á©HÉàdG äÉcô°ûdGh ∂æÑdG ÚH äÓeÉ©ŸG ¿EG
»FÉ¡ædG ô£«°ùŸG ±ô£dGh ΩC’G ácô°ûdG
»ÑXƒHCG ¢ù∏› AÉ°ûfEG ” .(21 ºbQ ìÉ°†jEG) ∂æÑ∏d πeÉμdÉH ´ƒaóŸGh Qó°üŸG ∫ÉŸG ¢SGQ øe (%58^083 :2011 Ȫ°ùjO 31) %58^083 Qɪãà°SÓd »ÑXƒHCG ¢ù∏› ∂∏Á.»ÑXƒHCG áeƒμM ƒg »FÉ¡ædG ô£«°ùŸG ±ô£dG ¿EÉa ∂dòdh ,2006 ΩÉY øe 16 ºbQ ¿ƒfÉ≤dG ÖLƒÃ ∂dPh »ÑXƒHCG áeƒμM πÑb øe Qɪãà°SÓd
56
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ábÓ©dG äGP ±GôWC’G ™e äÓeÉ©ŸG 36
:»∏j ɪc »g ó qMƒŸG πNódG ¿É«Hh ó qMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ É¡LGQOEG ” ábÓ©dG äGP ±GôWC’G Ió°UQCG ¿EG
2012 Ȫ°ùjO 31
á∏eÉ©ŸG á©«ÑW
ô£«°ùŸG ±ô£dG¬aGôWCGh ≥∏£ŸG
ábÓ©dG äGPºgQO ∞dCG
¢ù∏› AÉ°†YCG±GôWC’Gh IQGOE’G
ábÓ©dG äGPºgQO ∞dCG
AGQóŸGÚ«°ù«FôdGºgQO ∞dCG
á≤ãdG ᣰûfCGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCG2^629^276–––2^629^276
äGOƒLƒe - á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG1^416^60837^667––1^454^275
á«dÉe ¥GQhCG äGQɪãà°SG5^288^59124^175––5^312^766
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb23^938^759443^13825^046–24^406^943
iôNCG äGOƒLƒe41^909–––41^909
∑ƒæH ¤EG ≥ëà°ùe1^268^365–––1^268^365
iôNCG äÉHƒ∏£e–––2^4942^494
AÓª©dG øe ™FGOh26^884^205290^24218^595–27^193^042
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vôb6^617^456–––6^617^456
∫ÉŸG ¢SCGQ äGóæ°S4^000^000–––4^000^000
á∏ªàfi äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG2^032^25868^292300–2^100^850
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdGh óFGƒØdG äGOGôjEG934^30129^6861^17126^627991^785
óFGƒa ∞jQÉ°üe432^4248^358316–441^098
äÉ≤à°ûe äGOGôjEG309^31616^765––326^081
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vôb ≈∏Y óFGƒa ∞jQÉ°üe253^042–––253^042
∫ÉŸG ¢SCGQ äGóæ°S ≈∏Y áYƒaóe ᪫°ùb240^000–––240^000
2011 Ȫ°ùjO 31
á∏eÉ©ŸG á©«ÑW
ô£«°ùŸG ±ô£dG¬aGôWCGh ≥∏£ŸG
ábÓ©dG äGPºgQO ∞dCG
¢ù∏› AÉ°†YCG±GôWC’Gh IQGOE’G
ábÓ©dG äGPºgQO ∞dCG
AGQóŸGÚ«°ù«FôdGºgQO ∞dCG
á≤ãdG ᣰûfCGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCG2^248^148–––2^248^148
äGOƒLƒe - á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG1^189^781–––1^189^781
á«dÉe ¥GQhCG äGQɪãà°SG1^424^421–––1^424^421
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb25^985^733125^78215^228–26^126^743
iôNCG äGOƒLƒe7^640–––7^640
∑ƒæH ¤EG ≥ëà°ùe400^000–––400^000
iôNCG äÉHƒ∏£e–––7^1997^199
AÓª©dG øe ™FGOh29^800^91926^9429^997–29^837^858
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vôb6^617^456–––6^617^456
∫ÉŸG ¢SCGQ äGóæ°S4^000^000–––4^000^000
á∏ªàfi äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG190^1692^065––192^234
ä’ƒª©dGh Ωƒ°SôdGh óFGƒØdG äGOGôjEG687^5735^60849965^000758^680
óFGƒa ∞jQÉ°üe401^469170286–401^925
äÉ≤à°ûe äGOGôjEG693^266–––693^266
ÊÉãdG ≥°ûdG ¢Vôb ≈∏Y óFGƒa ∞jQÉ°üe285^853–––285^853
∫ÉŸG ¢SCGQ äGóæ°S ≈∏Y áYƒaóe ᪫°ùb236^667–––236^667
πjƒëàdG á«eGõdEG á«dÉe ¥GQhCG ≈∏Y áYƒaóe IóFÉa9^116–––9^116
57
:»∏j ɪc âfÉc áæ°ùdG ∫ÓN IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCGh IQGOE’G »ØXƒe QÉÑc äBÉaÉμe
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
πLC’G IÒ°üb äBÉaÉμe23^52220^200
áeóÿG ájÉ¡f äÉbÉ≤ëà°SG2^044853
º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÉYƒaóe20^23820^544
45^80441^597
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG äBÉaÉμe10^5415^584
.2011 áæ°S øY áYƒaóe ºgQO ∞dCG 5^166 øª°†àJ 2012 áæ°ùd IQGOE’G ¢ù∏› AÉ°†YCG äBÉaÉμe q¿EG
áFQÉW äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG 37
:Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc á«dÉàdG áFQÉ£dG äÉHƒ∏£ŸGh äÉeGõàd’G ∂æÑdG iód
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
AÓªY øY káHÉ«f äÉeGõàdG
ájóæà°ùe äGOɪàYG6^251^3474^049^791
¿Éª°V äÉHÉ£N12^250^4099^806^027
á«fɪàFG äÓ«¡°ùJ Ëó≤àd AɨdEÓd á∏HÉb äÉeGõàdG6^744^1656^313^900
á«fɪàFG äÓ«¡°ùJ Ëó≤àd AɨdEÓd á∏HÉb ÒZ äÉeGõàdG3^210^2385^688^356
iôNCG55^09555^095
28^511^25425^913^169
iôNCG
á«∏Ñ≤à°ùe á«dɪ°SCGQ ∞jQÉ°üe äÉeGõàdG131^885274^887
á«dÉe ¥GQhCG ‘ Qɪãà°SG äÉeGõàdG212^764230^009
28^855^90326^418^065
äÓ«¡°ùàdÉH á≤∏©àŸG äÉeGõàd’G
äÉeGõàd’G πã“ .∂æÑdG AÓªY äÉLÉ«àMG á«Ñ∏àd á°ü°üfl ¿Éª°V äÉHÉ£Nh OɪàYG äÉHÉ£Nh äÓ«¡°ùJ Ëó≤àH äÉeGõàd’G ≈∏Y äÓ«¡°ùàdÉH á≤∏©àŸG äÉeGõàd’G πªà°ûJ πã“ ¿ÉªàFE’G íæŸ AɨdEÓd á∏HÉ≤dG äÉeGõàd’G ¿EG .É«FÉ≤∏J OóŒ äÓ«¡°ùJh äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb Ωó≤àd ájóbÉ©àdG äÉeGõàd’G äÓ«¡°ùJ Ëó≤àH á≤∏©àŸG AɨdEÓd á∏HÉ≤dG ÒZ ïjQGƒJ äÉeGõàd’G √ò¡d ¿ƒμj Ée IOÉYh .ájóbÉ©J äÉeGõàdG ájCG ¿hOh •ô°T hCG ó«b ¿hO ∂æÑdG πÑb øe ÉgDhɨdEG øμÁ IQGhO ¢Vhôbh äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb Ëó≤àH äÉeGõàd’G äÉeGõàdG IQhô°†dÉH πã“ ’ Oƒ≤©dG √òg ≠dÉÑe ‹ÉªLEG ¿EÉa ,É¡dɪ©à°SG ¿hO Oƒ≤©dG √òg á«MÓ°U AÉ¡àfG á«fÉμeE’ Gô¶fh .É¡FɨdE’ •hô°T ≈∏Y πªà°ûJ hCG ,IOófi á«MÓ°U
.á«∏Ñ≤à°ùe á«dÉe
,Oƒ≤©dG √òg πª– ób .ó≤©dG •hô°ûd É≤ah ¬JÉeGõàdÉH AÉaƒdÉH 𫪩dG ΩÉ«b ΩóY ádÉM ‘ ¬FÓªY øY áHÉ«f OGó°ùdÉH ¿Éª°†dG äÉHÉ£Nh OɪàY’G äÉHÉ£N ÖLƒÃ ∂æÑdG Ωõà∏j.IÒ¨àe QÉ©°SCG äGP á«°ù«FQ IQƒ°üH ¿ƒμJ Oƒ≤©dG √òg ¿CG ÒZ .áàHÉK IóFÉa QÉ©°SCÉH É¡à«MÓ°U ójó“ hCG ÉgQGó°UEG óæY á«bƒ°S ôWÉfl
¿EG .äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG øª°V É¡LGQOEG ºàj ’ AÓª©dG øe äÉeGõàdG É¡∏HÉ≤j »àdGh ,AÓª©dG øY káHÉ«f É¡H ∫ƒNódG ” »àdGh áFQÉ£dG äÉHƒ∏£ŸGh äÉeGõàd’G ¿EG äÉfƒgôdG hCG äÉfɪ°†dGh äÉÑdÉ£ŸG ™«ªL ¿CG ádÉM ‘h ,ôNB’G ±ô£dG øe AGOC’G ójó°ùJ ΩóY ádÉM ‘ ,á«fɪàFG ôFÉ°ùN øe ∂æÑdG ¬d ¢Vô©àj ¿CG øμÁ …òdG ≈°übC’G ó◊G ∂æÑdG á`̀≤`̀aGƒ`̀Ÿ á`̀FQÉ`̀£`̀dG äÉ`̀Hƒ`̀∏`̀£`̀ŸGh äÉ`̀eGõ`̀à`̀ d’G √ò``g ™°†îJ .√Ó```̀YCG ∫hó```÷G ‘ á`̀LQó`̀ŸG äGhOC’G √ò`̀¡`̀d …ó`̀bÉ`̀©`̀à`̀dG »`̀ª`̀°`̀S’G ≠∏ÑŸÉH πãªàj ,᪫b π``̀bCG â`̀fÉ`̀c
.¿ÉªàF’G ≈∏Y ájOÉ«àY’G
58
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
á«∏«¨°ûJ äÉYÉ£b 38
,áØ∏àfl äÉeóNh äÉéàæe Ωó≤J á«é«JGΰSE’G ΩÉ°ùbC’G ¿EG .∂æÑ∏d á«é«JGΰSE’G ΩÉ°ùbC’G øY IQÉÑY »gh ,√ÉfOCG í°Vƒe ƒg ɪc ,ôjQÉ≤à∏d äÉYÉ£b á©HQCG ∂æÑdG iód óLƒj mIQƒ°üH á«∏NGódG IQGOE’G ôjQÉ≤J á©LGôà ∂æÑdG IQGOEG áæ÷ Ωƒ≤J ,á«é«JGΰSE’G ΩÉ°ùbC’G øe º°ùb πμd .á«∏NGódG ôjQÉ≤àdG πμ«gh ∂æÑdG IQGOE’ kÉ≤ah π°üØæe mπμ°ûH QGóoJh
.πbC’G ≈∏Y ájƒæ°S ™HQ
∂æÑ∏d ôjQÉ≤àdG äÉYÉ£b øe mπc ‘ äÉ«∏ª©dG í°Vƒj ‹ÉàdG ¢üî∏ŸG
‘ äÉ«∏ª©dGh ,ájQɪãà°S’G á«aô°üŸG äÉeóÿGh ,äÉcô°ûdG πjƒ“h ,…QÉéàdG πjƒªàdGh ,ó≤ædG IQGOEGh ,á«aô°üŸG ∫ɪYC’G øe ∞dCÉàJ – äÉcô°û∏d á«aô°üŸG äÉeóÿG iód Ió°UQC’Gh äÓeÉ©ŸGh ™FGOƒdGh ¢Vhô≤dG πª°ûJh .á«é«JGΰSE’Gh á«àëàdG á«æÑ∏d 𫪩dG äÉ«∏ªYh ,á«eÓ°SE’G äÉ«∏ª©dGh ,óæ¡dG
.äÉcô°ûdG øe AÓª©dG
iód Ió°UQCGh iôNC’G äÓeÉ©ŸGh ™FGOƒdGh ¢Vhô≤dG πª°ûJh .á«eÓ°SE’G äÉ«∏ª©dGh äGhÌdG IQGOEGh áFõéàdG äÉ«∏ªY øe ∞dCÉàJ – OGôaCÓd á«aô°üŸG äÉeóÿG.≥jOÉæ°üdG IQGOEG ᣰûfCGh ,OGôaC’G AÓª©dG QÉÑμd á°UÉÿG äÉHÉ°ù◊Gh ,äÉcô°ûdG äÉHÉ°ùMh OGôaC’G AÓª©dG
™∏°ùdG äÉ≤à°ûeh äÓª©dG á¶Øfih ,IóFÉØdG ô©°Sh ∂æÑ∏d ájQɪãà°S’G á¶ØëŸG IQGOEGh ,ájõcôŸG áæjõÿG äÉ«∏ªY øe ∞dCÉàJ – Qɪãà°S’Gh áæjõÿG ∫ɪYCG ,øjódG äGóæ°S QGó°UEGh ,¢VGÎb’G ∫ÓN øe ôWÉîŸG IQGOEGh ∂æÑdG πjƒ“ ᣰûfCG áæjõÿG äGQɪãà°SG ¤ƒàJ .á«eÓ°SE’G äÉ«∏ª©dGh
øjódG äGóæ°Sh πLC’G IÒ°üb äÉYGójE’G πãe á∏FÉ°ùdG ájó≤ædG ∫ƒ°UC’G ‘ Qɪãà°S’Gh ,ôWÉîŸG IQGOE’ á«dÉŸG äÉ≤à°ûŸG ΩGóîà°SGh.äÉcô°ûdG πjƒ“h ájQÉéàdG ᣰûfC’Gh ,äÉeƒμ◊Gh äÉcô°û∏d
…QÉéàdG »ÑXƒHCGh ,.Ω.Ω.P äGQÉ≤©∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG – á©HÉàdG äÉcô°û∏d á«°Sóæ¡dG äÉeóÿG äÉ«∏ªYh äGQÉ≤©dG IQGOEG øe ∞dCÉàJ – äGQÉ````≤``©``dG IQGOEG.∂æÑ∏d äGQÉéjE’G äGOGôjEGh äGQÉ≤©dG äÉ«∏ª©d …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°Uh ,.Ω.Ω.P á«°Sóæ¡dG äÉeóî∏d
á«∏NGódG IQGOE’G ôjQÉ≤J ‘ êQóe ƒg ÉŸ kÉ≤ah ,πNódG áÑjô°V πÑb ´É£b πc ìÉHQCG ¢SÉ°SCG ≈∏Y AGOC’G ¢SÉ«b ºàj .√ÉfOCG äÉYÉ£≤dG πc èFÉàf ¢üîJ »àdG äÉeƒ∏©ŸG ¢VôY ” ¢†©H èFÉàf º««≤àH á∏°U ÌcC’G »g äÉeƒ∏©ŸG √òg ¿CG IQGOE’G iôJ å«M ,AGOC’G ¢SÉ«b ‘ ´É£≤dG ìÉHQCG Ωóîà°ùJh .ájò«ØæàdG IQGOE’G áæ÷ πÑb øe É¡à©LGôe ºàj »àdG
.ájOÉ«àY’G ∫ɪYC’G ¥É«°S øª°V ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÉYÉ£≤dG äÓeÉ©e QÉ©°SCG ójó– ” .ä’ÉéŸG √òg øª°V πª©J »àdG iôNC’G äBÉ°ûæŸG ™e káfQÉ≤e äÉYÉ£≤dG
:2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d ∫ɪYC’G ´É£≤d kÉ≤ah ∂æÑdG ∫ɪYCG èFÉàfh äGOGôjE’ π«∏– »∏j ɪ«a
äÉeóÿGOGôaCÓd á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äÉeóÿGäÉcô°û∏d á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äGQɪãà°S’GáæjõÿGhºgQO ∞dCG
äGQÉ≤©dG IQGOEGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
»eÓ°SE’G πjƒªàdG äGOGôjEGh óFGƒØdG ‘É°U2^335^4971^465^6021^282^445123^6875^207^231
óFGƒØdG ÒZ øe äGOGôjEG693^537431^416133^266129^6981^387^917
á«∏«¨°ûJ ∞jQÉ°üe(1^314^081)(525^997)(159^602)(69^584)(2^069^264)
᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl πÑb »∏«¨°ûàdG íHôdG1^714^9531^371^0211^256^109183^8014^525^884
᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G äOGOΰSG /(äÉ°ü°üfl)(1^479^004)(211^892)2^514(21^337)(1^709^719)
ÖFGô°†dG πÑb ìÉHQC’G235^9491^159^1291^258^623162^4642^816^165
êQÉÿG ‘ πNódG áÑjô°V ∞jQÉ°üe–(5^830)––(5^830)
áæ°ùdG íHQ ‘É°U235^9491^153^2991^258^623162^4642^810^335
‹Éª°SCGQ ¥ÉØfEG199^358
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
á«YÉ£b äGOƒLƒe60^847^48370^449^47748^958^232540^531180^795^723
á«YÉ£b äÉHƒ∏£e29^946^97751^180^23074^946^67114^256156^088^134
59
:2011 ‘ á«¡àæŸG áæ°ù∏d ∫ɪYC’G ´É£≤d kÉ≤ah ∂æÑdG ∫ɪYCG èFÉàfh äGOGôjE’ π«∏– »∏j ɪ«a
äÉeóÿGOGôaCÓd á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äÉeóÿGäÉcô°û∏d á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äGQɪãà°S’GáfGõÿGh
ºgQO ∞dCGäGQÉ≤©dG IQGOEG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
»eÓ°SE’G πjƒªàdG äGOGôjEGh óFGƒØdG ‘É°U2^279^7781^238^5861^058^061105^6744^682^099
óFGƒØdG ÒZ øe äGOGôjEG635^521344^750290^792116^2501^387^313
á«∏«¨°ûJ ∞jQÉ°üe(1^337^475)(497^414)(156^065)(72^271)(2^063^225)
᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl πÑb »∏«¨°ûàdG íHôdG1^577^8241^085^9221^192^788149^6534^006^187
᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G äÉ°ü°üfl(1^227^230)(895^130)(218^028) (57^440)(2^397^828)
á∏«eõdG äÉcô°ûdG øe ìÉHQC’G /(ôFÉ°ùÿG) á°üM(22^718)181^376––158^658
ÖFGô°†dG πÑb ìÉHQC’G327^876372^168974^76092^2131^767^017
êQÉÿG ‘ πNódG áÑjô°V ∞jQÉ°üe–(36^221)––(36^221)
áæ°ùdG íHQ327^876335^947974^76092^2131^730^796
á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H øe íHôdG ‘É°U–1^314^315––1^314^315
áæ°ù∏d íHôdG ‘É°U327^8761^650^262974^76092^2133^045^111
‹Éª°SCGQ ¥ÉØfEG220^605
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
á«YÉ£b äGOƒLƒe64^430^34371^728^69947^161^658404^930183^725^630
á«YÉ£b äÉHƒ∏£e27^814^76550^886^62182^073^228873^493161^648^107
á«YÉ£≤dG äÉeƒ∏©ŸG ¤EG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG áaÉc ∞«æ°üJ ºàj ¬fEÉa ,äÉYÉ£≤dG ÚH OQGƒŸG ¢ü«°üîJh ´É£≤dG AGOCG áÑbGôe ¢Vô¨d
iôNCG äÉMÉ°üaEG
.äÉYÉ£≤dG ÚHh á«LQÉÿG ±GôWC’G øe πNódG ÚH ´É£b πμd á«dɪLE’G äÉ«∏ª©dG äGOGôjE’ π«∏– »∏j ɪ«a
2012
äÉeóÿGOGôaCÓd á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äÉeóÿGäÉcô°û∏d á«aô°üŸG
ºgQO ∞dCG
äGQɪãà°S’GπjƒªàdGhºgQO ∞dCG
äGQÉ≤©dG IQGOEGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
á«LQÉÿG4^435^4382^602^597(572^585)129^6986^595^148
äÉYÉ£≤dG ÚH(1^406^404)(705^579)1^988^296123^687–
2011
äÉeóÿGOGôaCÓd á«μæÑdG
ºgQO ∞dCG
äÉeóÿGäÉ°ù°SDƒª∏d á«μæÑdG
ºgQO ∞dCG
äGQɪãà°S’GπjƒªàdGh
ºgQO ∞dCGäGQÉ≤©dG IQGOEG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
á«LQÉÿG4^636^1132^019^280(701^425)115^4446^069^412
äÉYÉ£≤dG ÚH(1^720^814)(435^944)2^050^278106^480–
60
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) á«∏«¨°ûJ äÉYÉ£b 38
á«aGô¨÷G äÉeƒ∏©ŸG
∂æÑdG ´hôa øe CÉ°ûæJ »àdG ∂æÑdG äÉ«∏ª©d »∏ëŸG ´É£≤dG πã“ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ¿EG .‹hódG ¥ƒ°ùdGh »∏ëŸG ¥ƒ°ùdG ɪgh Ú«aGô¨L ÚYÉ£b øª°V ∂æÑdG πª©j ¬àcô°Th á©HÉàdG ¬JÉcô°T ∫ÓN øeh »°SÒLh óæ¡dG ‘ ¬Yhôa øe CÉ°ûæJ »àdG ∂æÑdG äÉ«∏ªY πãÁ …òdGh ‹hódG ¥ƒ°ùdGh ,á©HÉàdG ¬JÉcô°Th IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO ‘ á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°S’G AÉæãà°SÉH ádhGóàe ÒZ äGOƒLƒe) á«YÉ£≤dG äGOƒLƒŸÉH á≤∏©àŸG ∂æÑdG äÉeƒ∏©eh äÉ«∏ªY ¿EG .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhO êQÉN á∏«eõdG
:»∏j ɪc »gh ‘Gô¨L ´É£b πμd kÉ≤ah (iôNC’G á«dÉŸG äGhOC’Gh
äGOGôjEG
»∏fi‹hO
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
»eÓ°SE’G πjƒªàdG äGOGôjEGh óFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U5^180^7044^580^14426^527101^955
óFGƒØdG äGOGôjEG ÒZ äGOGôjEG1^383^2481^436^4324^669(49^119)
á∏«eR äÉcô°T ‘ íHôdG /(IQÉ°ùÿG) á°üM–(22^718)–181^376
á∏«eR ácô°T ‘ Qɪãà°SG ™«H øª°V íHôdG ‘É°U–––1^314^315
ádhGóàe ÒZ äGOƒLƒe
»∏fi‹hO
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG529^395396^912––
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡844^256958^4915^6786^027
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe92^126123^653––
á«dÉŸG äGhOC’G 39
á«dÉŸG äGhOC’G äÉÄa 1-39
.39 ºbQ ‹hódG »Ñ°SÉëŸG QÉ«©ª∏d É≤ah áæ«ÑŸG á«dÉŸG äGhOC’G äÉÄØd kÉ≤ah á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG π«∏– á«dÉàdG ∫hGó÷G ô¡¶J
2012 Ȫ°ùjO 31
É¡H ßØàfiIôLÉàª∏dºgQO ∞dCG
äGhOCÓd •ƒ–á≤à°ûŸG
ºgQO ∞dCG™«Ñ∏d áMÉàe
ºgQO ∞dCGICÉØ£ŸG áØ∏μàdG
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f–––9^337^8749^337^874
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh–––16^517^11816^517^118
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG641^877–––641^877
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^376^874616^352––4^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG––18^712^916–18^712^916
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb–––123^195^295123^195^295
iôNCG äGOƒLƒe–––5^583^4865^583^486
á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ´ƒª›5^018^751616^35218^712^916154^633^773178^981^792
äÉHƒ∏£ŸG
∑ƒæÑd á≤ëà°ùe Ió°UQCG–––4^411^2714^411^271
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^349^764418^574––4^768^338
AÓª©dG ™FGOh–––109^216^925109^216^925
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG–––4^557^1084^557^108
¢Vhôb–––26^139^64726^139^647
iôNCG äÉHƒ∏£e–––5^490^0745^490^074
á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG ´ƒª›4^349^764418^574–149^815^025154^583^363
61
2011 Ȫ°ùjO 31
É¡H ßØàfiIôLÉàª∏d
ºgQO ∞dCG
äGhOCÓd •ƒ–á≤à°ûŸG
ºgQO ∞dCG™«Ñ∏d áMÉàeºgQO ∞dCG
ICÉØ£ŸG áØ∏μàdGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f–––6^629^9456^629^945
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh–––20^839^93220^839^932
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG15^755–––15^755
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^376^568468^196––4^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG––15^052^103–15^052^103
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb–––124^754^737124^754^737
iôNCG äGOƒLƒe–––9^631^7219^631^721
á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ´ƒª›4^392^323468^19615^052^103161^856^335181^768^957
äÉHƒ∏£ŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG–––48^10048^100
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG–––3^090^3863^090^386
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^348^242473^326––4^821^568
AÓª©dG ™FGOh–––109^170^825109^170^825
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG–––716^652716^652
¢Vhôb–––31^897^00931^897^009
iôNCG äÉHƒ∏£e–––9^702^8499^702^849
á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸG ´ƒª›4^348^242473^326–154^625^821159^447^389
‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ áLQóŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b 2-39
CÉ°ûæj ¿CG øμÁ ∂dòd .á∏eÉ©ŸG √ò¡H á`̀jGQO ≈∏Yh ÚÑZGQ ±Gô`̀WCG ÚH ájQÉŒ á∏eÉ©e ∫ÓN øe ΩGõàdG ™aO hCG π°UCG ∫OÉÑJ ¬H øμÁ …òdG ≠∏ÑŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG πã“ áë°Vƒe á«dÉŸG äGhOCÓd ∫OÉ©dG º««≤àdÉH ≥∏©àj ɪ«a á«Ñ°SÉëŸG á°SÉ«°ùdG ¿EG .ádOÉ©dG ᪫≤dG äGôjó≤Jh á«îjQÉàdG áØ∏μàdG á≤jôW ÖLƒÃ ájÎaódG ᪫≤dG ÚH äÉbhôa
.13-3 ìÉ°†jEG ‘
hCG É¡à¶MÓe øμÁ º««≤àdG äÉ«æ≤J ¤EG äÓNóŸG √òg âfÉc GPEG Ée ¢SÉ°SCG ≈∏Y º««≤àdG äÉ«æ≤J ,äÉMÉ°üaE’G-á«dÉŸG äGhOC’G ,7 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG Oóëj á¶MÓª∏d á∏HÉ≤dG ÒZ äÓNóŸG ¿EG ;á∏≤à°ùe QOÉ°üe øe É¡«∏Y ∫ƒ°ü◊G ” »àdG ¥ƒ°ùdG äÉ«£©e ¢ùμ©J É¡à¶MÓe øμÁ »àdG äÓNóŸG ¿EG .á¶MÓª∏d á∏HÉb ÒZ É¡fCG
:á«dÉàdG ádOÉ©dG ᪫≤dG äÉjƒà°ùe 7 ºbQ á«dÉŸG ôjQÉ≤à∏d ‹hódG QÉ«©ŸG Oóëj .¥ƒ°ù∏d ∂æÑdG äÉ°VGÎaG ¢ùμ©J
.á≤HÉ£e äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒŸ ᣰûf ¥Gƒ°SCG ‘ (ádó©e ÒZ) áLQóe QÉ©°SCG øe Ióªà°ùŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b – 1 iƒà°ùŸG
Iô°TÉÑe ÉeEG ΩGõàdE’G hCG π°UCÓd É¡à¶MÓe øμÁ å«Mh ,1 iƒà°ùŸG ‘ á檰†àŸG áLQóŸG QÉ©°SC’G ÒZ iôNCG Ö«dÉ°SCG øe Ióªà°ùŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b – 2 iƒà°ùŸG.(QÉ©°SC’G øe Ióªà°ùe …CG) Iô°TÉÑe ÒZ hCG (QÉ©°SC’G ‘ ɪc …CG)
¥ƒ°ùdG ‘ É¡à¶MÓe øμÁ äÉeƒ∏©e ≈∏Y óæà°ùJ ’h äÉHƒ∏£ª∏d hCG äGOƒLƒª∏d äÓNóe πª°ûJ »àdG º««≤àdG Ö«dÉ°SCG øe Ióªà°ùŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b – 3 iƒà°ùŸG.…ôgƒL πμ°ûH É¡à¶MÓe øμÁ ’ äÓNóe ™e øjódG äGhOCGh º¡°SCG ‘ äGQɪãà°SG iƒà°ùŸG Gòg πª°ûj .(á¶MÓª∏d á∏HÉb ÒZ äÓNóe)
¿ƒμj ɪã«M ¬JGôjó≤J ‘ É¡à¶MÓe øμÁ á≤∏©àŸG ¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG ∂æÑdG Èà©jh .ÉgôaƒJ óæY É¡à¶MÓe øμÁ »àdG ¥ƒ°ùdG äÉfÉ«H ΩGóîà°SG π°ù∏°ùàdG Gòg Ö∏£àj.kÉæμ‡ ∂dP
2012 Ȫ°ùjO 31∫hC’G iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCGÊÉãdG iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCGådÉãdG iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCG
á«dÉe äGOƒLƒe
IQÉéàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG641^877––á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG–4^993^226–
™«Ñ∏d áMÉàe á«dÉe äGOƒLƒe
áLQóe äGQɪãà°SG18^434^480––áLQóe ÒZ äGQɪãà°SG––278^436
´ƒªéŸG19^076^3574^993^226278^436
á«dÉe äÉHƒ∏£e
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG–4^768^338–
62
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) á«dÉŸG äGhOC’G 39
(™HÉJ) ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ áLQóŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ«b 2-39
2011 Ȫ°ùjO 31∫hC’G iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCGÊÉãdG iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCGådÉãdG iƒà°ùŸG
ºgQO ∞dCG
á«dÉe äGOƒLƒe
IQÉéàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG15^755––á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG–4^844^764–
™«Ñ∏d áMÉàe á«dÉe äGOƒLƒe
áLQóe äGQɪãà°SG14^789^081––áLQóe ÒZ äGQɪãà°SG––263^022
´ƒªéŸG14^804^8364^844^764263^022
á«dÉe äÉHƒ∏£e
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG–4^821^568–
.¥ƒ°ùdG ‘ É¡à¶MÓe øμÁ »àdG äÓNóŸG ΩGóîà°SÉH É¡ª««≤J ºàjh ,ÊÉãdG iƒà°ùŸG øª°V kIOÉY áØæ°üe (OTC) ¥ƒ°ùdG êQÉN ádhGóàŸG äÉ≤à°ûŸG ¿EG
:»∏j ɪc »g ™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°SÓd ådÉãdG iƒà°ùª∏d ádOÉ©dG º«≤dG ácôM ô¡¶J »àdG á≤HÉ£ŸG ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
ôjÉæj 1 ‘263^022224^505
PGƒëà°SG17^24514^991
áæ°ùdG ∫ÓN ≥ëà°ùe(4^593)–πeÉ°ûdG πNódG ∫ÓN øe äÓjó©J10^64833^777
ådÉãdG iƒà°ùŸG ¤EG á«dÉŸG ¥GQhC’G πjƒ–2^05729^749
᪫≤dG ¢VÉØîfG IQÉ°ùN(9^943)(40^000)
Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc278^436263^022
.á≤ëà°ùŸG ådÉãdG iƒà°ùŸG äGQɪãà°SÓd 2011h 2012 »eÉ©d IóMƒŸG πNódG äÉfÉ«H ‘ ìÉHQCÉH ±GÎY’G ºàj ⁄
ôWÉîŸG IQGOEG 40
≈∏Y ¿Éé∏dG øe OóY ∫ÓN øe ôeC’G Gòg IQGOEG ºàJ .IQGOE’G ¢ù∏› ≥JÉY ≈∏Y ™≤J ôWÉîª∏d ádÉ q©ØdG IQGOE’Gh ôWÉîŸG ™e πeÉ©àdG äGAGôLEG PÉîJ’ á«FÉ¡ædG á«dhDƒ°ùŸG q¿EG ™e πeÉ©àdG äÉ°SÉ«°Sh äÉ£∏°S êQóJ øª°†J »àdGh ,∫Éãàe’Gh ≥«bóà∏d IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷h ;á«fɪàF’G ôWÉîŸGh ôWÉîª∏d IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷ kGójó–h ,¢ù∏éŸG iƒà°ùe
.ájQÉéàdG ∫ɪYC’G ‘ áªFÓŸG äGóMƒdG ¤EG IQGOE’G ¢ù∏› øe áÑ°SÉæŸG äÉjƒà°ùŸG ÚH ôWÉîŸG
¿É÷ É¡à©°Vh »àdG á«∏NGódG áHÉbôdG äÉ¡«LƒJh ôWÉîŸG á«é«JGΰSEG π«©ØJh ±Gô°TE’Gh »Yɪ÷G ò«ØæàdG øY á«°ù«FôdG á«dhDƒ°ùŸG πªëàJ ájò«ØæàdG IQGOE’G áæ÷ ¿EG.¢ù∏éŸGh ¢ù∏éŸG
äÉ«∏ª©d IQGOE’G áæ÷h ,¿ÉªàF’Gh ôWÉîª∏d IQGOE’G áæ÷h ;äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d IQGOE’G áæ÷ á°UÉNh ,ôWÉîŸG IQGOEG ‘ á«∏YÉØH kÉ°†jCG πª©J ¿É÷ IQGOE’G ¢ù∏› ¿É÷ ¿EG áØ«Xh øY á∏≤à°ùe ôWÉfl áØ«Xh ó©Jh .ôWÉîŸG áæ÷h ¿ÉªàF’G ¢ù∏› ¤EG á∏≤à°ùe ôjQÉ≤J ™aôjh ∂æÑdG ‘ ôWÉîŸG ¢ù«FQ É¡°SCGôj ôWÉîŸG IQGOEG áØ«Xh ¿EG .OGOΰS’G .äÉ°SÉ«°ùdGh áYƒ°VƒŸG ÒjÉ©ª∏d kÉ≤ah äGQGô≤dG PÉîJG ‘ á«aÉØ°ûdG ¿Éª°V h ,ôWÉîŸG ™e πeÉ©àdG QGôb ‘ ¿RGƒàdÉH ¢SÉ°ùŸG ΩóY ¿Éª°†d ∂dPh ,äÉ©«ÑŸGh IôLÉàŸGh ò«ØæàdG
.∫Éãàe’Gh ,á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG h ,πLC’G IÒ°üb ádƒ«°ùdGh ,¥ƒ°ùdGh ,¿ÉªàF’Gh ,ôWÉîŸG ≈∏Y áHÉbôdG ôWÉîŸG áØ«Xh ¢SQÉ“h
Ú«LQÉÿG ∂æÑdG äÉHÉ°ùM »≤bóe AGOCGh ∫Ó≤à°SGh ,∂æÑ∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG áÑbGôeh ¿Éª°†d ¬JÉÑLGh AGOCG ‘ ¢ù∏éª∏d IóYÉ°ùŸG Ëó≤àH ∫Éãàe’Gh ≥«bóàdG áæ÷ Ωƒ≤J.á«dÉŸG ôjQÉ≤àdG ≈∏Y á«∏NGódG áHÉbôdGh äÉ°SÉ«°ùdGh ,᫪«¶æàdGh á«fƒfÉ≤dG äÉÑ∏£àª∏d ∫Éãàe’Gh ,Ú«∏NGódGh
√ôjQÉ≤J ≥jôØdG ™aôj .áeƒμ◊G äÉ«∏ªYh ,…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ‘ ôWÉîŸG IQGOEG á«dÉ©a Ú°ù–h º««≤àd §Ñ°†æeh º¶àæe è¡f ≥«Ñ£J ¤EG »∏NGódG ≥«bóàdG ≥jôa ±ó¡j iód ¢VGôbE’G á¶Øfi IOƒL º««≤J ‘ ,iôNCG QƒeCG ÚH øe ,º¡∏ªY ΩÉ¡e πãªàJ øjòdG Ú≤bóŸG øe ≥jôØdG ¿ƒμàjh .∫Éãàe’Gh ≥«bóà∏d IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷ ¤EG Iô°TÉÑe äÓeÉ©e ºàJ ¿CG ¿Éª°V ≈∏Y kÉ°†jCG ,∫Éãàe’G º°ùb ÖfÉL ¤EG ,¿ƒ≤bóŸG πª©jh .∂æÑdG ‘ äÉfÉ«ÑdG óYGƒbh äÉeƒ∏©ŸG º¶f áeÓ°Sh ,á«∏«¨°ûàdG äÉ«∏ª©dG §HGƒ°Vh ,∂æÑdG
.á«fƒfÉb Ò¨dG hCG á«dÉ«àM’G äÉ°SQɪŸG ôWÉfl π«∏≤J ‹ÉàdÉHh ,á«∏NGódG äGAGôLEÓd kÉ≤ahh ,ájQÉ°ùdG ᫪«¶æàdGh á«fƒfÉ≤dG äÉÑ∏£àª∏d kÉ≤ah ∂æÑdG
63
¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG 41
.á«dÉe IQÉ°ùÿ ôNB’G ±ô£dG óÑμJ ¤EG …ODƒj ɇ ¬JÉeGõàdÉH AÉaƒdG øY á«dÉŸG IGOC’G ±GôWCG óMCG õéY ‘ πãªàJ »àdG ôWÉîŸG »g ¿ÉªàF’G ôWÉfl
.AÓª©dG ´ƒf ≈∏Y ∞bƒàj Gògh ,¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOE’ √ÉfOCG áæ«ÑŸG äÉ«é¡æŸG ™ÑàJ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH iód ôWÉîŸG áØ«Xh q¿EG
AGôLEG ºàj .á«dÉŸG äÉ°ù°SDƒŸGh äÉcô°û∏d á«aô°üŸG äÉeóÿG áÄØdG √òg øª°†àJh .¿ÉªàF’G ôjóeh äÉbÓ©dG ôjóe πÑb øe äÉHÉ°ù◊G √òg QGóoJ - ájOôØdG äÉHÉ°ù◊G IQGOEG.ôWÉîŸG º««≤àd á«∏NGO êPɉ ¤EG kGOÉæà°SG QGô≤dG PÉîJG äGhOCG øe ºYóH AGÈÿG π«∏– ∫ÓN øe ôWÉîŸG IQGOEG
º««≤à∏d á«∏NGO êPɉ ≈∏Y ôWÉîŸG √òg IQGOEG óæà°ùJ .ᣰSƒàŸGh IÒ¨°üdG äÉcô°ûdG ¢†©Hh ácGô°ûdGh ájOôØdG á«μ∏ŸGh ,kÉeƒªY OGôaC’G áÄØdG √òg πª°ûJ :á¶ØëŸG IQGOEG.á«∏NGódG á¶Øëª∏d äÓ«∏– É¡©Ñàj ,•É≤f ¢SÉ°SG ≈∏Y äGQGô≤dGh
:¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG
á«dÉŸG ¥GQhC’Gh ,äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ÎaO ≈∏Y (ô°TÉÑŸG ÒZ hCG ô°TÉÑŸG ¢Vô©àdG AGƒ°S) ¿ÉªàF’G ôWÉfl ó°UQh ™«ªŒ ∫ÓN øe ¿ÉªàF’G ôWÉfl ≈∏Y ô£«°ùj ∂æÑdG.AGô¶æ∏d á«fɪàF’G IQGó÷G QGôªà°SÉH º«≤jh Úæ«©e AGô¶æd OhóM ™°VƒH ∂æÑdG Ωƒ≤j .∑ƒæÑdG øe ≥ëà°ùŸGh ,πjƒªàdG áÄa êQÉN äÉ°Vô©àdGh ,ájQɪãà°S’G
áLQO ¢SÉ«b ≈∏Y πª©J äɪ««≤àdG √òg .AÓª©dG äɪ««≤J Ú«©àd ¬H á°UÉÿG »∏NGódG º««≤àdG êPɉ ∂æÑdG Ωóîà°ùj .áØ∏àîŸG OÓÑdG ‘ ¢Vô©àdG ó°UôH kÉ°†jCG ∂æÑdG Ωƒ≤j.áØ∏àîŸG AÓª©dG íFGô°ûd »∏NGódG º««≤àdG êPɉ øe ójó©dG ∂æÑdG iód óLƒj .OGó°ùdG øY ∞∏îàdG ∫ɪàMG ™e ≥aGƒàj ∞«æ°üJ πc .𫪩dG ôWÉfl
™e ¿Éª°V äÉÑ«JôJh ájƒ°ùJ äÉ«bÉØJG ‘ ∫ƒNódG ∫ÓN øe ∂dPh ájQÉéàdG ᣰûfC’ÉH á≤∏©àŸG ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,¿ÉªàF’G OhóM ó°UQ ¤EG áaÉ°VE’ÉH π«∏≤àd iôNC’G ±GôWC’G ídÉ°üd É¡æY ∫RÉæàdG hCG äÓeÉ©ŸG ¥ÓZEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ób ,ä’É◊G ¢†©H ‘ .¢Vô©àdG IÎa øe ó◊Gh áÑ°SÉæŸG ±hô¶dG ‘ iôNC’G ±GôWC’G
.¿ÉªàF’G ôWÉfl
á«fɪàF’G ôWÉîŸG äÉØØfl πÑb ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¢Vô©àd ≈°übC’G ó◊G π«∏– 1-41
™e ,É¡LQÉNh á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG πNGO á«dÉŸG äGhOC’G ≈∏Y ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ 2011 h 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ¢Vô©àdG øe ≈°übC’G óë∏d kÉ°VôY Ωó≤J á«dÉàdG ∫hGó÷G ¿EG.AÉ°†àb’G óæY á°VhÉ©ŸGh ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl ó©Hh ,á«fɪàF’G ôWÉîª∏d äÉØØfl ájCG QÉÑàY’G Ú©H òNC’G
¿EÉa ,á«fGõ«ŸG êQÉN á∏é°ùŸGh á«dÉŸG äÉfɪ°†dG ¤EG áÑ°ùædÉH .ájÎaódG ɡફb ‘ á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG ‘ áLQóŸG OƒæÑ∏d ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ¢Vô©àdG øe ≈°übC’G ó◊G πãªàj äÉeGõàd’Gh ¿ÉªàF’G ¢Vhôb ¤EG áÑ°ùædÉHh .äÉfɪ°†dG Öë°S ” GPEG ¬©aO ¤EG ∂æÑdG ô£°†j ób …òdG ≈°übC’G ≠∏ÑŸG ‘ πãªàj ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ¢Vô©àdG øe Qób ≈°übCG
.É¡H Ωõà∏ŸG äÓ«¡°ùà∏d πeÉμdG ≠∏ÑŸG ‘ πãªàj ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ¢Vô©àdG øe Qób ≈°übCG ¿EÉa ,äÓ«¡°ùàdG Ióe ∫ÓN AɨdEÓd á∏HÉb ÒZ á∏°üdG äGP iôNC’G
á«dÉŸG ¥GQhC’G kÉ°Uƒ°üN ,iôNC’G á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ó©Ñà°ùJh .¿ÉªàF’G ôWÉîŸ á°Vô©ŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG §≤a øª°†àJ ´ôØdG Gòg QÉWEG ‘ á«fɪàF’G ôWÉîŸG äÓ«∏– ¿EG ºàj ¬fEÉa ,á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN ¿ÉªàF’G äGhOC’ ᫪°SE’G ᪫≤dG ¤EG áÑ°ùædÉH .á«dÉŸG ÒZ äGOƒLƒŸG øY kÓ°†a ,™«Ñ∏d áMÉàŸG äGOƒLƒŸG hCG IôLÉàª∏d É¡H ßØàëŸG
.kÉÑ°SÉæe ∂dP ¿Éc ɪã«M ÉgQÉ¡XEG
Ωõà∏ŸG hCG ¿ƒª°†ŸG ≠∏ÑŸGh ,á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN OƒæÑdG ádÉM ‘ hCG ,äGOƒLƒª∏d ájÎaódG ᪫≤dG ‘ πãªàj ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ∂æÑdG ¢Vô©J øe ≈°übC’G ó◊G ¿CG ÚM ‘h IQGOE’ IòîàŸG iôNC’G äGAGôLE’Gh ,iôNC’G á«fɪàF’G ôWÉîŸG äÉØØîŸh ¬H ßØàfi ¿Éª°†d Gô¶f ÒãμH πbCG πªàëŸG ¢Vô©àdG ¿ƒμj ä’É◊G º¶©e ‘ ,óªà©ŸG hCG ¬H
.∂æÑdG iód ¢Vô©àdG
20122011
᪫≤dGájÎaódGºgQO ∞dCG
êQÉN OƒæÑdGá«fGõ«ŸG
á«eƒª©dGºgQO ∞dCG
≈°übC’G ó◊G¢Vô©à∏d
ÊɪàF’GºgQO ∞dCG
᪫≤dGájÎaódG
ºgQO ∞dCG
êQÉN OƒæÑdGá«fGõ«ŸGá«eƒª©dG
ºgQO ∞dCG
≈°übC’G ó◊G¢Vô©à∏d
ÊɪàF’GºgQO ∞dCG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh16^517^118–16^517^11820^839^932–20^839^932
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^993^226–4^993^2264^844^764–4^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG18^712^916212^76418^925^68015^052^103230^00915^282^112
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb123^195^295–123^195^295124^754^737–124^754^737
iôNCG äGOƒLƒe5^925^962–5^820^31610^021^494–9^862^847
äÉfɪ°V–12^250^40911^955^291–9^806^0279^540^991
OɪàYG äÉHÉ£N–6^251^3476^212^827–4^049^7914^009^435
AɨdEÓd á∏HÉb ÒZ äÉeGõàdGá«fɪàFG äÓ«¡°ùJ Ëó≤àd–3^210^2383^210^238–5^688^3565^688^356
iôNCG–55^09555^095–55^09555^095
´ƒªéŸG169^344^51721^979^853190^885^086175^513^03019^829^278195^342^308
64
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG 41
¿ÉªàF’G ôWÉfl õ«côJ 2-41
ᣰûfCG ‘ ácQÉ°ûe ±GôWC’G √òg ¿CG hCG ,áfQÉ≤ª∏d á∏HÉb ájOÉ°üàbG ¢üFÉ°üN É¡d äÉ°Vô©J hCG á∏HÉ≤ŸG ±GôWC’G øe OóY ∑Éæg ¿ƒμj ÉeóæY CÉ°ûæJ ¿ÉªàF’G ôWÉfl äGõcôJ ¿EG ‘ äGÒ¨àdÉH πKɇ πμ°ûH ôKCÉàJ ájóbÉ©àdG äÉeGõàd’ÉH AÉaƒdG ≈∏Y É¡JQób π©Œ ¿CG É¡fCÉ°T øe »àdG ájOÉ°üàb’G äÉYÉ£≤dG hCG á«aGô¨÷G ≥WÉæŸG ¢ùØf ‘ πª©J hCG á∏Kɇ.É¡«a ¿ƒ∏ª©j »àdG ájOÉ°üàb’G ᣰûfC’G hCG 𫪩dG hCG πHÉ≤ŸG ±ô£dG ™bƒe ≈∏Y √ÉfOCG IOQGƒdG ¿ÉªàF’G ôWÉfl äGõ«côJ äÓ«∏– óæà°ùJh .iôNC’G hCG ájOÉ°üàb’G ±hô¶dG
‘Gô¨÷G ´É£≤dG Ö°ùM ¿ÉªàF’G ôWÉfl äGõ«côJ (CG)
2012 Ȫ°ùjO 31
»∏fi äGQÉeE’G)
á«Hô©dG(IóëàŸG
ºgQO ∞dCG
¢ù∏› ∫hO¿hÉ©àdG
»é«∏ÿGiôNC’G
ºgQO ∞dCG
∫hOá«HôYiôNCG
ºgQO ∞dCGÉ«°SBG
ºgQO ∞dCGÉHhQhCG
ºgQO ∞dCG
äÉj’ƒdGIóëàŸG
á«μjôeC’GºgQO ∞dCG
∫hO⁄É©dG
iôNC’GºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh7^496^9264^075^0711^490996^3673^824^68954^32768^24816^517^118
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG2^756^0782^096–107^9611^818^868281^85926^3644^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG8^761^2802^173^274–1^278^8353^304^3722^903^034292^12118^712^916
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb119^241^3631^665^743134^3681^066^749100^064210986^798123^195^295
iôNCG äGOƒLƒe5^271^202322^3033111^2057–115^5955^820^315
äGOƒLƒŸG ´ƒª›143^526^8498^238^487135^8613^561^1179^048^0003^239^4301^489^126169^238^870
áFQÉW äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG24^849^999636^812143^804961^0791^212^360686^604365^24528^855^903
2011 Ȫ°ùjO 31
»∏fi äGQÉeE’G)
á«Hô©dG(IóëàŸG
ºgQO ∞dCG
¢ù∏› ∫hO¿hÉ©àdG
»é«∏ÿGiôNC’G
ºgQO ∞dCG
∫hOá«HôYiôNCG
ºgQO ∞dCGÉ«°SBG
ºgQO ∞dCGÉHhQhCG
ºgQO ∞dCG
äÉj’ƒdGIóëàŸG
á«μjôeC’GºgQO ∞dCG
∫hO⁄É©dG
iôNC’GºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh12^966^9582^539^5386411^045^9154^028^500258^10627420^839^932
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG2^718^518–13^155123^1431^496^641465^02628^2814^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG7^160^9621^999^370–1^213^8642^317^9992^264^24695^66215^052^103
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb119^779^9901^860^2879^1451^108^616359^1743751^637^150124^754^737
iôNCG äGOƒLƒe8^607^808143^61838227^1983041^083^537–9^862^847
äGOƒLƒŸG ´ƒª›151^234^2366^542^81323^3233^518^7368^202^6184^071^2901^761^367175^354^383
áFQÉW äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG22^106^426331^718225^5491^789^2821^724^751145^21495^12526^418^065
65
…OÉ°üàb’G ´É£≤dG Ö°ùM ¿ÉªàF’G ôWÉfl äGõ«côJ (Ü)
:»∏j ɪc ¬fÉ«H äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG á¶Øfi øe ∞dCÉàj …òdG …OÉ°üàb’G •É°ûædG ´É£b ¿EG
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
ádhO πNGOá«Hô©dG äGQÉeE’G
IóëàŸGºgQO ∞dCG
ádhO êQÉNá«Hô©dG äGQÉeE’G
IóëàŸGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
ádhO πNGOá«Hô©dG äGQÉeE’G
IóëàŸGºgQO ∞dCG
ádhO êQÉNá«Hô©dG äGQÉeE’G
IóëàŸGºgQO ∞dCG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
…OÉ°üàb’G ´É£≤dG
áYGQõdG10^803–10^8039^084–9^084
ábÉ£dG9^863^141423^42810^286^56910^864^758362^31611^227^074
IQÉéàdG983^41439^6331^023^047846^97315^080862^053
AÉæÑdGh ᫪æàdG20^005^790267^20720^272^99728^580^804224^24528^805^049
…QÉ≤©dG Qɪãà°S’G30^526^47661^14430^587^62019^716^776191^04519^907^821
π≤ædG1^275^907479^6061^755^5131^365^925512^6841^878^609
áFõéàdG ¢Vhôb – OGôaC’G17^622^12710^24517^632^37216^939^91413^36216^953^276
áfƒª°†e ¢Vhôb – OGôaC’G11^914^549281^01012^195^55916^190^310370^74116^561^051
áeƒμ◊G3^149^773–3^149^7732^855^458–2^855^458
(*) á«dÉŸG äÉ°ù°SDƒŸG8^113^3001^583^2749^696^5747^681^3481^315^7838^997^131
™«æ°üàdG1^408^454103^7171^512^1712^124^486123^9402^248^426
äÉeóÿG19^834^1671^701^85021^536^01718^009^0692^152^51220^161^581
124^707^9014^951^114129^659^015125^184^9055^281^708130^466^613
᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl :kÉ°übÉf(6^463^720)(5^711^876)
´ƒªéŸG123^195^295124^754^737
.ájQɪãà°S’G äÉcô°ûdG πª°ûJ (*)
IOÉYEG ” ,¬«∏Y kAÉæHh .¢VÎ≤ŸG πª©d »°ù«FôdG §ÿGh É¡eGóîà°SG øe ¢Vô¨dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y áæ«©e äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhô≤d …OÉ°üàb’G ´É£≤dG øjƒμJ ‘ ô¶ædG ó«YCG ,áæ°ùdG ∫ÓN πjƒ“ ó«MƒJ IQGOE’G äQôb ,∂dP ≈∏Y IhÓY .á«dÉ◊G áæ°ùdG ¢VôY ™e ≈°Tɪààd á≤HÉ°ùdG áæ°ù∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ‘ äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG √ò¡d …OÉ°üàb’G ´É£≤dG ∞«æ°üJ
.É¡°ùØf ôWÉîŸG áLQO ¿Óªëj ɪ¡fC’ kGô¶f ,AÉæÑdGh ᫪æàdG ™e ∫hÉ≤ŸG
:»∏j ɪc ¬fÉ«H iôNC’G äÉMÉ°üaEÓd …OÉ°üàb’G ´É£≤dG øjƒμJ ¿EG
2012 Ȫ°ùjO 31äÉcô°Th …QÉŒ
ºgQO ∞dCG»°üî°T
ºgQO ∞dCGΩÉY ´É£bºgQO ∞dCG
»eƒμMºgQO ∞dCG
äÉ°ù°SDƒeh ∑ƒæHá«dÉe
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh––––16^517^11816^517^118
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG2^559^34650^694––2^383^1864^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG1^598^117–5^082^9924^087^3497^944^45818^712^916
iôNCG äGOƒLƒe4^733^367169^834743^69418^328155^0935^820^316
äGOƒLƒŸG ´ƒª›8^890^830220^5285^826^6864^105^67726^999^85546^043^576
áFQÉW äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG14^004^9776^400^6162^313^4851^697^4184^439^40728^855^903
66
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG 41
(™HÉJ) ¿ÉªàF’G ôWÉfl õ«côJ 2-41
(™HÉJ) …OÉ°üàb’G ´É£≤dG Ö°ùM ¿ÉªàF’G ôWÉfl äGõ«côJ (Ü)
2011 Ȫ°ùjO 31äÉcô°Th …QÉŒ
ºgQO ∞dCG»°üî°T
ºgQO ∞dCGΩÉY ´É£bºgQO ∞dCG
»eƒμMºgQO ∞dCG
äÉ°ù°SDƒeh ∑ƒæHá«dÉe
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh––––20^839^93220^839^932
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG2^586^055128^807––2^129^9024^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG1^172^418–4^687^5453^231^0305^961^11015^052^103
iôNCG äGOƒLƒe9^329^350217^459245^77710^47459^7879^862^847
äGOƒLƒŸG ´ƒª›13^087^823346^2664^933^3223^241^50428^990^73150^599^646
áFQÉW äÉHƒ∏£eh äÉeGõàdG14^424^8557^090^863350^744402^5964^149^00726^418^065
.(%45 – 2011 Ȫ°ùjO 31) kÓ«ªY 20 iód äÉ«∏Ø°ùdGh ¢Vhô≤dG ‘É°U øe %46^53 πã“ õ«côJ áÑ°ùf ∑Éæg âfÉc ,ôjô≤àdG ïjQÉàH
¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG á©LGôe 3-41
»ª«¶æàdG QÉWE’G
.40 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ ÚÑŸG ƒëædG ≈∏Y IOófi äÉ«dhDƒ°ùeh QGhOCG ¬jódh 샰VƒH Oófi ∂æÑ∏d ôWÉîŸG πμ«g ¿EG
»ÑXƒHCG ∂æH iód ôWÉîŸG IQGOEG äÉ«é«JGΰSGh äÉ°SQɇ ¿EG .,OGOΰS’G áæ÷h ,¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG IQGOEG áæ÷ »g ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG øY ádhDƒ°ùŸG ¿Éé∏dG ¿EG.¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG ≥jôa QÉWEG ‘ õcôªàJ ¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG IQGOEG ä’É› ™«ªL ¿EG .ájôjó≤àdG á«fGõ«ŸGh ∫ɪYC’G §«£îJ á«∏ªY øe CGõéàj ’ kGAõL πμ°ûJ …QÉéàdG
ôWÉîŸG IQGOEGh ƒªæ∏d kÉ≤ah ¿ÉªàF’G äGAGôLEGh äÉ°SÉ«°S OɪàYGh á«dÉ©dG º«≤dG …P ¿ÉªàF’G ≈∏Y á≤aGƒŸG øY ádhDƒ°ùŸG »g ¿ÉªàF’Gh ôWÉîª∏d IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷ ¿EG á«fɪàF’G äÉ°Vô©àdG ¿EG .¢Vô©àdG IÎa ójó–h ádƒÑ≤e äÉfɪ°V ≈∏Y ∫ƒ°ü◊ÉH ¿ÉªàF’G äÉ°Vô©J IQGOEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH .á«é«JGΰSE’G ±GógC’Gh
.á«HÉéjEG ádOÉY º«b É¡d »àdG äGhOC’G ∂∏àd §≤a IOófi »g á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’ÉH á≤∏©àŸG
.ΩGõàd’G º°ùbh »∏NGódG ≥«bóàdG º°ùb πÑb øe ∂æÑ∏d á«fɪàF’G äGAGôLE’Gh ΩÉ°ùbCÓd ᪶àæe ≥«bóJ ∫ɪYCG AGôLEG ºàj
∞«ØîàdG äÉ°SÉ«°Sh á«fɪàF’G ôWÉîŸG ¢SÉ«b 4-41
iôNCG ∫Éμ°TCG ¤EG kÉ°†jCG ¢Vô©àj ¿CG øμÁ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¿CG øe ºZôdG ≈∏Y ∂æÑdG iód ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ »°ù«FôdG Qó°üŸG »g AÓª©dG ¤EG áeó≤ŸG ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ¿EG ôWÉîŸG ójó– ¤EG ôWÉîŸG IQGOE’ ∂æÑdG äÉ«∏ªYh á°SÉ«°S ±ó¡J .øjódG äGóæ°Sh ¢Vhôb äÉeGõàdGh ,∑ƒæH ¤EG ¢Vhôb ,∫ÉãŸG π«Ñ°S ≈∏Y ,∫ÓN øe ¿ÉªàF’G ôWÉfl øe ∂æÑdG Ωƒ≤j .Ö°SÉæŸG â«bƒàdG äGP ábƒKƒŸG äÉfÉ«ÑdG ≥jôW øY Ohó◊ÉH ΩGõàd’Gh ôWÉîŸG ó°UQh ,§HGƒ°†dGh Ohó◊Gh ,á¡HÉ°ûŸG ôWÉîŸG øe áÑ°SÉæe áYƒª› ¤EG É¡∏«∏–h
.(6-41 ºbQ ìÉ°†jEG) á∏HÉ≤ŸG ±GôWC’G äÉÄa ∞∏àîŸ kÉ«∏NGO Égôjƒ£J ” ∞«æ°üJ äGhOCG ΩGóîà°SÉH ∂dPh ájOGôa’G äÉ¡÷G ¿ÉªàFG OGó°S ΩóY ∫ɪàMG ôjó≤àH
Ohó◊G πjó©àHh ¢VGÎb’G ≠dÉÑeh óFGƒØdG ΩGõàdG á∏HÉ≤Ÿ Ú∏ªàëŸG Ú°VÎ≤ŸGh Ú°VÎ≤ŸG IQó≤d ᪶àæe äÓ«∏– ∫ÓN øe kÉ°†jCG É¡JQGOEG ºàj ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ¢Vô©àdG ¿EG.kÉÑ°SÉæe ∂dP ¿ƒμj ÉeóæY
äÉfɪ°†dG
.äÉfɪ°†dGh áàHÉãdG ™FGOƒdGh ∫ƒ°UC’G ≈∏Y á∏é°ùe iôNCG á«dÉe ¥GQhCGh ,äGQÉ≤Y ≈∏Y øgQ ¥ƒ≤M πμ°T ‘ AÓª©∏d áeó≤ŸG ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG πHÉ≤e äÉfɪ°†H ∂æÑdG ßØàëj ,∑ƒæÑdG ¤EG áeó≤ŸG äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤∏d äÉfɪ°†H ®ÉØàM’G ºàj ’ ,ΩÉY mπμ°ûHh .᪶àæe IQƒ°üH (º¡°SC’G ∂dP ‘ ÉÃ) äÉfɪ°†∏d ádOÉ©dG ᪫≤dG äGôjó≤J åjó– ºàj äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤∏d á«°ù«FôdG äÉfɪ°†dG ´Gƒ```̀fCG ¿EG .á`̀«`̀dÉ`̀ŸG ¥GQhC’G ¢``VGÎ``bGh AGô`̀°`̀û`̀dG IOÉ```̀YEG •É°ûf ø`̀e Aõ`̀é`̀c á«dÉe ¥GQhCÉ```̀ H ®É`̀Ø`̀à`̀M’G ºàj ÉeóæY ’EG
:»∏j ɪc »g
∫hGóà∏d á∏HÉ≤dG á«dÉŸG ¥GQhC’Gh ó≤ædG •;ájQÉéàdG äÉμ∏ટGh á«æμ°ùdG äÉμ∏ટG øgQ •
;áæjóŸG ·òdGh ¿hõîŸGh äGQÉ≤©dG πãe ∫ɪYC’G äGOƒLƒe ≈∏Y Oƒ«b •.º¡°SC’Gh øjódG äGóæ°S πãe á«dÉŸG äGhOC’G ≈∏Y Oƒ«b •
äÉfɪ°V •
67
Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 96^188^466 â¨∏H 2012 Ȫ°ùjO 31 ΩÉ©d ∑ƒæÑdGh AÓª©∏d ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG πHÉ≤e á«aÉ°VE’G äÉfɪ°†dGh ¿Éª°†∏d IQó≤ŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG ¿EG.(ºgQO ∞dCG 83^739^802 :2011
äÉfɪ°†∏d IQó≤ŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG äRhÉŒ Ée ≈àeh .á«dÉe ¥GQhCGh á«æμ°Sh ájQÉŒ äGQÉ≤©H kÉ°SÉ°SCG ≥∏©àJ ᪫≤dG á°†Øîæe ¢Vhô≤dG πHÉ≤e É¡H ßØàëŸG äÉfɪ°†dG q¿EG.iôNCG ¢Vhôb πHÉ≤e á°UÉ≤ª∏d áMÉàe ¿ƒμJ ’h AÓª©dG ¤EG IOÉjR ájCG IOÉYEG ºàj ¬fEÉa ,Oó°ùŸG ÒZ ¢Vô≤dG ᪫b É¡H ßØàëŸG
äÉ≤à°ûŸG
ôWÉîª∏d ™°VÉÿG ≠∏ÑŸG ¿EÉa âbh …CG ‘h .•hô°ûdGh ≠∏ÑŸG å«M øe (™«ÑdGh AGô°ûdG Oƒ≤Y ÚH ¥ôØdG …CG) áªFÉ≤dG äÉ≤à°ûŸG ‘É°U OhóM ≈∏Y áeQÉ°U áHÉbQ ∂æÑdG iód ó≤©dG øe Ò¨°U AõL πã“ äÉ≤à°ûª∏d áÑ°ùædÉH »g »àdGh (äGOƒLƒª∏d áÑLƒŸG ádOÉ©dG ᪫≤dG …CG) ∂æÑdG áë∏°üe ‘ »àdG äGhOCÓd á«dÉ◊G ádOÉ©dG ᪫≤dÉH Ohófi á«fɪàF’G káé«àf á∏ªàëŸG äÉcôëàdG ¤EG áaÉ°VE’ÉH AÓª©∏d ¢VGÎb’G OhóM ´ƒª› øe Aõéc É¡JQGOEG ºàJ √òg ¿ÉªàF’G ôWÉfl ¿EG .áªFÉ≤dG äGhOC’G ºéM π㓠᫪°SG º«b hCG
.¥ƒ°ùdG ô©°S äÉcôëàd
.É¡©e óbÉ©àŸG äÉ¡÷G øe á«°ûeÉg äÉYGójEG ∂æÑdG Ö∏£j ÉeóæY ’EG äGhOC’G √ò¡d ÊɪàF’G ¢Vô©àdG á∏HÉ≤Ÿ iôNCG äGhOCG hCG øgQ ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G kIOÉY ºàj ’
OhóM AÉ°ûfEG ºàj .πHÉ≤ŸÉH º¡°SCG hCG á«dÉe ¥GQhCG hCG ájó≤f ≠dÉÑe ΩÓà°SG ™bƒJ ™e º¡°SCG hCG á«dÉe ¥GQhCÉH hCG kGó≤f ójó°ùàdG ¿ƒμj ÚM ™°Vh …CG ‘ CÉ°ûæJ ójó°ùàdG ôWÉfl ¿EG.óMGh Ωƒj …C’ á«bƒ°ùdG ∂æÑdG äÓeÉ©e øY áŒÉædG ójó°ùàdG ôWÉfl ´ƒª› á«£¨àd É¡©e óbÉ©àe á¡L πμd á«eƒj äGójó°ùJ
á«°ù«FôdG á°UÉ≤ŸG äÉÑ«JôJ
èàæj ’ .É¡©e º¡e äÓeÉ©e ºéM AGôLEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j »àdGh É¡©e óbÉ©àŸG äÉ¡÷G ™e á«°ù«FQ á°UÉ≤e äÉÑ«JôJ ΩGôHEÉH á«fɪàF’G ôFÉ°ùî∏d ¬°Vô©J óëH kÉ°†jCG ∂æÑdG Ωƒ≤j.á«dɪLEG IQƒ°üH áeÉY äÓeÉ©ŸG ójó°ùJ ºàj å«M ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H ‘ äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d á°UÉ≤e kIOÉY á«°ù«FôdG á°UÉ≤ŸG äÉÑ«JôJ øY
™e ≠dÉÑŸG ójó°ùJh AÉ¡fEG ºàj Ì©J ∫ƒ°üM ádÉM ‘ ¬fCG å«M Ú©e óM ¤EG á«°ù«FQ á°UÉ≤e äÉÑ«JÎH É¡°†«ØîJ ºàj ∂æÑdG ídÉ°üd Oƒ≤©dÉH á≤∏©àŸG ¿ÉªàF’G ôWÉfl ¿CG ÒZ Ióe ‘ IÒÑc IQƒ°üH Ò¨àJ ób á«°ù«FQ á°UÉ≤e äÉÑ«JÎd á©°VÉÿGh á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOCÓd á«fɪàF’G ôWÉîª∏d ‹ÉªLE’G ∂æÑdG ¢Vô©J ¿EG .‘É°üdÉH É¡©e óbÉ©àŸG á¡÷G
.äÉÑ«JÎdG √òg π㟠ᩰVÉN á∏eÉ©e πc ™e ôKCÉàJh IÒ°üb
¢Vhô≤dG á¶Øfi ¿ÉªàFG ôWÉfl ójó–h áÑbGôe 5-41
AÓHEG h ,ájQhódG äÉ©LGôŸGh ájQGOE’G äÉeƒ∏©ŸG Ωɶf ∫ÓN øe á¶ØëŸG ÖbGôJh .¢Vhô≤dG ¿ÉªàFG ôWÉfl ó°UQh ójó– ‘ •É°ûæH ∑QÉ°ûJ ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG ¿EG.ΩÓYE’G πFÉ°Sh ôjQÉ≤Jh ,¥ƒ°ùdG äɪ««≤Jh ,áeÉ©dG ájOÉ°üàb’G äÉgÉŒ’G /ä’Ééª∏d áÑLGƒdG ájÉæ©dG
ɪ«a ∂æÑdG á°SÉ«°S ™e è¡ædG Gòg ≥°ùàj .áæ«©e á¶ØëŸ á∏ªàëŸG ∞©°†dG •É≤f áÑbGôŸ ,á°ùfÉéàe ∫ƒ°UCG øe ∞dCÉàJ »àdG ßaÉëŸG øª°V ,á«FÉ°üMEG äÉ«æ≤J ΩGóîà°SG ºàj äGôNCÉàŸG ä’ÉM ‘ IOóëŸG äÉÄØ∏d kÉ≤ah OGôaC’G äÉHÉ°ùM ∞æ°üJ .᪫≤dG ¢VÉØîfG ≈∏Y »Yƒ°Vƒe π«dO óLƒj ÉeóæY ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîfÓd Ú©e ¢ü°üfl ó°UôH ≥∏©àj
.¢Vô≤dG ≈∏Y ÉgOGó°S ôNCÉàŸG ájóbÉ©àdG äÉYƒaóŸG iƒà°ùe ¢ùμ©j …òdG ôeC’G ,(ΩÉjC’ OGó°ùdG IôNCÉàe ≠dÉÑe)
,¿ƒjódG øe øjO Ö£°ûH QGôb PÉîJG ádÉM ‘ .á∏°üdG äGP ᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉÑ∏£àe øe ™aôj ɇ ,ájóbÉ©àdG äÉYƒaóŸG øe OóY ™e OGó°ùdG øY ∞∏îàdG á«dɪàMG ójõJ.䃟G hCG QÉ°ùYE’G ádÉM ‘ ôeC’G ƒg ɪc ,AGOC’G ádÉM øe Iô°TÉÑe ÜÉ°ù◊G ádGREG ºàj ób áæ«©e ä’ÉM ‘ ¬fCG ÒZ .ʃfÉ≤dG OGOΰS’G áØ«Xh ¤EG ÜÉ°ù◊G π≤f ºàj ¬fEÉa
äÉ«bÉØJG ¿EG .ájQÉéàdG ∫ɪYC’G ºYO á«∏ªY øe Aõéc ¿ƒjódG á∏μ«g IOÉYEG äÉ«bÉØJG ‘ ÌcCG ∑QÉ°û«°S ∂æÑdG ¿EÉa ,äÉ°ù°SDƒª∏d á«aô°üŸG äÉeóÿG ßaÉfi ¤EG áÑ°ùædÉH øe √ôNBG ¤EG ,OGó°ùdG ó«YGƒe ójó“h IóFÉØdG ô©°S ≈∏Y ¢VhÉØàdG πª°ûJ ¿CG øμÁh á≤ëà°ùŸG IóFÉØdGh øjódG π°UCG OGOΰS’ äGAGôLEG PÉîJG πª°ûJ ób ¿ƒjódG á∏μ«g IOÉYEG
.äGAGôLEG
ΩÉjC’ OGó°ùdG ‘ ôNCÉàdG ∫ÓN øe ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ∂æÑdG ¢Vô©J
:‹ÉàdG ƒëædG ≈∏Y ¬fÉ«H ,IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG äÉ¡«LƒJh äÉ«°UƒJ ™e kÉ«°TÉ“ äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG øe ∂æÑdG ôWÉfl ∞«æ°üJ ¿EG
ôWÉîŸG áÄa
᪫≤dG á°†Øîæe ÒZh OGó°ùdG IôNCÉàe ÒZkÉeƒj 30 ≈àM OGó°ùdG IôNCÉàe
᪫≤dG á°†Øîæe ÒZ øμd OGó°ùdG IôNCÉàekÉeƒj 90h 31 ÚH IÎØd OGó°ùdG IôNCÉàe
᪫≤dG á°†Øîæe hCG OGó°ùdG IôNCÉàekÉeƒj 91 øe ÌcC’ OGó°ùdG IôNCÉàe
68
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG 41
(™HÉJ) ¢Vhô≤dG á¶Øfi ¿ÉªàFG ôWÉfl ójó–h áÑbGôe 5-41
:»∏j ɪc ¬fÉ«H OGó°ùdG ‘ ôNCÉàdG ΩÉjCG Ö°ùM äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ôWÉfl ∞«æ°üJ ¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
᪫≤dG á°†Øîæe ÒZh OGó°ùdG IôNCÉàe ÒZ118^710^300114^239^761
᪫≤dG á°†Øîæe ÒZ øμd OGó°ùdG IôNCÉàe4^009^77010^201^566
᪫≤dG á°†Øîæe hCG OGó°ùdG IôNCÉàe
᪫≤dG á°†Øîæeh OGó°ùdG IôNCÉàe - 6^938^9456^025^286
129^659^015130^466^613
᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl :kÉ°übÉf(6^463^720)(5^711^876)
123^195^295124^754^737
:»∏j ɪc ƒg ôjô≤àdG IÎa ájÉ¡f ‘ ᪫≤dG á°†Øîæe ÒZ øμd OGó°ùdG IôNCÉàe äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG QɪYEG π«∏– q¿EG
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
Ωƒj 60 - 313^012^1953^102^142
Ωƒj 90 - 61997^5757^099^424
᪫≤dG á°†Øîæe ÒZ øμd OGó°ùdG IôNCÉàe ¢Vhô≤dG ´ƒª›4^009^77010^201^566
áé«àf ¢Vô≤dG Gòg CÉ°ûf .(ºgQO ∞dCG 458^940 – 2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 449^569 ¬àª«b Éà (záeƒμ◊G{) »ÑX ƒHCG áeƒμ◊ ¢Vôb äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG πª°ûJ Gòg πHÉ≤e óeC’G á∏jƒW ™FGOh øe hÉ°ùe ≠∏Ñe ∂æÑdG iód óLƒj .¿Éª°†H áeƒμ◊G É¡à檰V »àdGh á≤HÉ°ùdG äGƒæ°ùdG ‘ á∏eÉ©dG ÒZ ¢Vhô≤dG ¢†©H ≈∏Y áeƒμ◊G PGƒëà°SG
.(17 ìÉ°†jEG) ¢Vô≤dG
á«∏NGódG ôWÉîŸG áLQO Ö°ùM ¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ¢Vô©àdG 6-41
πãe ,áØ∏àfl ᫪ch á«Yƒf πeGƒY ≈∏Y kAÉæH á«dÉ©dG á«aÉ°üdG ᪫≤dG …hPh äÉ°ù°SDƒŸG øe ∂æÑdG AÓªY ∞«æ°üàd äÉLQO 10 Ωóîà°ùj »∏NGO äÉLQO Ωɶf ∂æÑdG Ωóîà°ùj ,á∏KɪŸG äÉcô°ûdG øe áYƒª› π«∏– h ,∫ÉŸG ¢SCGQ πμ«gh ,ádƒ«°ùdGh ,ácô°ûdG ™°Vhh ,á«∏«¨°ûàdG IAÉØμdGh ,IOƒ÷G IQGOEG h ,áYÉæ°üdGh ô£ÿG πeGƒYh ,á«dÉŸG ¢VÎ≤ŸG Iƒb 7 - 1 øe ¿ÉªàF’G äÉLQO Ú«©J ºàjh .OGó°ùdG øY ∞∏îàdG ∫ɪàMG ¤EG É«fódG äÉLQódG Ò°ûJ .¢übÉf hCG óFGR áeÓY ™e äÉLQódG ¢†©Ñd »Yôa ∞«æ°üàH ΩÉ«≤dG ºàj .ïdG
.OGó°ùdG øY ÚØ∏îàŸG hCG Ú∏eÉ©dG ÒZ AÓª©dG ¤EG É¡æ««©J ºàj 10 - 8 øe äÉLQódG ¿CG ÚM ‘ ,á∏eÉ©dG äÉHÉ°ù◊G hCG AÓª©dG ¤EG
∞«æ°üJ ºàj ’h .Ò©°ùàdG äÉÄa øe ≈fOC’G ó◊G Ú«©àd ∂dòch ,AÓª©dG øe ¢VGôbEG áYƒª› πμd ≈°übC’G ≠∏ÑŸG ójóëàd ∂æÑdG πÑb øe á«fɪàF’G äÉØ«æ°üàdG ΩGóîà°SG ºàj.É¡FÓª©d á«cƒ∏°ùdG äÉeÓ©dG ¢UÉî°TCÓd á«aô°üŸG äÉeóÿG Ωóîà°ùJ ,∂dP ™eh .πμ«¡dG Gòg QÉWEG ‘ ¢UÉî°TC’G Ú°VÎ≤ŸG hCG OGôaC’G AÓª©dG
¿EÉa ,á¡HÉ°ûàe ¿ƒμJ ób ¢VÎ≤ª∏d áLQO ™°Vƒd Ωóîà°ùJ »àdG πeGƒ©dG ¿C’ øμdh ,»LQÉÿG ¿ÉªàF’G äÉLQO QGôμJ É¡æe Oƒ°ü≤ŸG ¢ù«d Éæjód »∏NGódG ¿ÉªàF’G áLQO ¿EG.kGAƒ°S ó°TCG »∏NGO ¿ÉªàFG áLQO ‘ ¬Ø«æ°üJ ºàj Ée IOÉY »LQÉÿG ∞«æ°üàdG ádÉch πÑb øe áÄ«°S áLQO ‘ ¬Ø«æ°üJ ” …òdG ¢VÎ≤ŸG
:Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc ᪫≤dG á°†Øîæe ÒZh OGó°ùdG IôNCÉàe Ò¨dG äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤∏d ¿ÉªàFE’G IOƒL ∞«æ°üJ ‹ÉàdG ∫hó÷G ¢Vô©j
á«∏NGódG ôWÉîŸG äÉLQO2012
ºgQO ∞dCG2011
ºgQO ∞dCG
4 ¤EG 1 øe áLQódG27^032^11826^484^039
6 ¤EG 5 øe áLQódG62^095^00948^180^536
7 áLQódG10^797^09523^304^288
OGôaC’G ¢Vhôb – áØæ°üe ÒZ18^786^07816^270^898
118^710^300114^239^761
69
:Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGOƒLƒª∏d ¿ÉªàFE’G IOƒL ∞«æ°üJ ‹ÉàdG ∫hó÷G ¢Vô©j
á«∏NGódG ôWÉîŸG äÉLQO2012
ºgQO ∞dCG2011
ºgQO ∞dCG
4 ¤EG 1 øe áLQódG4^290^1383^835^554
6 ¤EG 5 øe áLQódG495^083566^776
7 áLQódG125^245228^256
áØæ°üe ÒZ82^760214^178
4^993^2264^844^764
ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhCÓd »LQÉÿG ÊɪàF’G ∞«æ°üàdG 7-41
iód ™«Ñ∏d áMÉàŸG h IôLÉàŸG ¢Vô¨H É¡H ßØàëŸG ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’Gh ∂æÑdG øe á≤ëà°ùŸG Ió°UQC’Gh ™FGOƒ∏d á«LQÉÿG á«fɪàF’G äÉØ«æ°üàdG √ÉfOCG ∫hGó÷G ¢Vô©J:á∏KɪŸG RQƒH ófG OQófÉà°S äÉØ«æ°üJ ΩGóîà°SG ºàj ¬fEÉa ,áMÉàe ÒZ õjOƒe äÉØ«æ°üJ âfÉc ≈àeh ,õjOƒe ádÉch ∞«æ°üJ ¢SÉ«≤e ¢SÉ°SCG ≈∏Y ∂æÑdG
20122011
Ió°UQCGh ™FGOh á≤ëà°ùe∑ƒæH øeºgQO ∞dCG
á«dÉe ¥GQhCG ßØàfi
IôLÉàª∏d É¡HºgQO ∞dCG
äGQɪãà°SG™«Ñ∏d áMÉàe
ºgQO ∞dCG
Ió°UQCGh ™FGOh á≤ëà°ùe∑ƒæH øe
ºgQO ∞dCG
á«dÉe ¥GQhCGÉ¡H ßØàfi
IôLÉàª∏dºgQO ∞dCG
äGQɪãà°SG™«Ñ∏d áMÉàeºgQO ∞dCG
Aa 3 ¤EG Aaa1^421^063–6^249^6281^911^8608^2366^513^130
A 3 ¤EG A 15^861^93436^2765^430^1189^499^2127^5195^059^478
Ba 3 ¤EG Baa12^619^36368^1423^721^1302^653^032–1^679^903
B 3 ¤EG B12^675^093–1^143^9073^933^751–706^829
∞æ°üe ÒZ3^939^66512^6522^168^1332^842^077–1^092^763
16^517^118117^07018^712^91620^839^93215^75515^052^103
᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢SÉ«bh ójó– 8-41
hCG ‹ÉŸG π°UC’G ᪫b ¢†ØîæJ .ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH áLQóŸG á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ᪫b ¢VÉØîfG ≈∏Y »Yƒ°Vƒe π«dO ∑Éæg ¿Éc GPEG Ée º««≤àH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,ôjô≤J πc ïjQÉJ ‘ á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y ÒKCÉJ É¡d IQÉ°ùÿG ¿CGh ,π°UCÓd »FóÑŸG π«é°ùàdG ó©H IQÉ°ùN çóM ´ƒbh ≈∏Y ∫ój »Yƒ°Vƒe π«dO óLƒj ÉeóæY á«dÉŸG äGOƒLƒŸG áYƒª›
.í«ë°U mπμ°ûH Égôjó≤J øμÁh π°UCÓd
øe ∞∏îàdG hCG OGó°ùdG ‘ ôNCÉàdG hCG á«dÉŸG IGOCÓd Qó°üŸG hCG ¢VÎ≤ŸG ¬LGƒJ IÒÑc á«dÉe äÉHƒ©°U πª°ûj ¿CG øμÁ á«dÉŸG ∫ƒ°UC’G ᪫b ¢VÉØîfG ≈∏Y »Yƒ°Vƒe π«dódG ¿EG Qó°üŸG hCG ¢VÎ≤ŸG ¿CG ≈∏Y ∫óJ äGô°TDƒeh ,ájOÉ©dG ±hô¶dG ‘ É¡«∏Y ≥aGƒj ¿CG ∂æÑ∏d ¿Éc Ée •hô°ûd kÉ≤ah ∂æÑdG πÑb øe áØ∏°ùdG hCG ¢Vô≤dG á∏μ«g IOÉYEG hCG ,¢VÎ≤ŸG πÑb Ú°VÎ≤ŸG øe ™aódG ádÉM ‘ á«Ñ∏°ùdG äGÒ¨àdG πãe á¶MÓª∏d á∏HÉb ∂æÑdG äGOƒLƒÃ á≤∏©àŸG iôNC’G äÉfÉ«ÑdG ¿CG hCG ,¿Éª°†∏d ᣰûf ¥ƒ°S OƒLh ΩóYh ,¢SÓaEG ‘ πNó«°S
.∂æÑdG ‘ OGó°ùdG øY õé©dG ™e §ÑJôJ »àdG ájOÉ°üàb’G ±hô¶dG hCG ,∂æÑdG ‘ øjQó°üŸG hCG
»Yɪ÷G iƒà°ùŸG ≈∏Yh Oófi π°UC’ ICÉØ£ŸG ¬Ø∏μàdÉH áLQóŸG ájQɪãà°S’G á«dÉŸG ¥GQhC’Gh äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤∏d ᪫≤dG ¢VÉØîfG π«dO QÉÑàY’G Ú©H òNCÉj ∂æÑdG ¿EG.AGƒ°S móM ≈∏Y
…Oôa mπμ°ûH ᪫≤ŸG ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG
AGôLE’G Gòg ≥«Ñ£J ºàj .IóM ≈∏Y ádÉM πμd ¢Vô©J πμH ≥∏©àŸG »Yƒ°VƒŸG π«dó∏d º««≤J AGôLEG ≥jôW øY …Oôa πμ°ûH ᪫≤ŸG ¢Vhô≤∏d ᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ójó– ºàj ÒZ hCG ,IÒÑc ájOôa äÉHÉ°ùM »g »àdG äÉ«∏Ø°ùdGh ∑ƒæÑdG ¢Vhôbh á«dÉ©dG á«aÉ°üdG ᪫≤dG äGP ájOôØdG ¢Vhô≤dGh äÉcô°ûdG ¢Vhôbh ájQÉŒ áØæ°üŸG ¢Vhô≤dG ™«ªL ≈∏Y ∞∏°ùdGh ájOôØdG ¢Vhô≤dG ᪫b ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl ójó– óæY QÉÑàY’G Ú©H IQGOE’G ÉgòNCÉJ IOófi á«aÉ°VEG πeGƒY ∑Éæg .ßaÉëŸG ≈∏Y ºFÉ≤dG è¡æ∏d á©°VÉÿG á«aÉc ájó≤f ádƒ«°S Ö°ùch á«dÉŸG äÉHƒ©°üdG ºZQ ìÉéæH IQÉéàdG ≈∏Y º¡JQóbh AÓª©dG ∫ɪYCG êPƒ‰ ájQGôªà°SGh ,AÓª©dG √ÉŒ ∂æÑ∏d »∏μdG ¢Vô©àdG πª°ûJh IÒÑμdG ÚæFGódG äÉeGõàdG ióeh ,¢SÓaE’G hCG á«Ø°üàdG óæY ÉgôaƒJ íLôŸG ìÉHQC’G äÉ©jRƒJh ,IOΰùŸG ≠dÉÑŸGh ,á©bƒàŸG äGOGôjE’G â«bƒJh QGó≤eh ,¿ƒjódG äÉeGõàdG áeóÿ ∂∏ªàdG ∫ɪàMGh ,(iôNC’G ¿ÉªàF’G ôWÉfl äÉ°†Øfl hCG) ¿Éª°†∏d á«©«ÑdG ᪫≤dGh ,𫪩dG ºYO ‘ øjôNB’G ÚæFGódG QGôªà°SG ∫ɪàMG ™e …hÉ°ùàdÉH hCG πÑb ,øjôNB’G
.á≤ëà°ùŸG ≠dÉÑŸG OGOΰSG ‘ IóÑμàe ∞«dÉμJ ájC’ πªàëŸG º°üÿGh áëLÉædG
70
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ¿ÉªàF’G ôWÉfl IQGOEG 41
(™HÉJ) ᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢SÉ«bh ójó– 8-41
(™HÉJ) …Oôa mπμ°ûH ᪫≤ŸG ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG
Úª°†J ™e ,πÑ≤à°ùŸG ‘ ¿ÉªàF’G ôFÉ°ùN AÉæãà°SÉH ,á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóà∏d á«dÉ◊G ᪫≤dGh ¢Vô≤∏d ájÎaódG ᪫≤dG ÚH ¥ôØdG √QÉÑàYÉH IQÉ°ùÿG ≠∏Ñe ¢SÉ«b ºàj IQÉ°ùÿG ≠∏Ñe π«é°ùJ ºàj .ó≤©dG ÖLƒÃ IôNCÉàe âëÑ°UCG ÉeóæY ,»∏°UC’G ¢Vô≤∏d »∏©ØdG IóFÉØdG ∫ó©Ÿ kÉ≤ah áeƒ°üfl ,äÉfɪ°†dG øe OGOΰSÓd á∏HÉ≤dG ≠dÉÑŸG
.óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl óæH øª°V ¬LGQOEG ºàjh ¢ü°üfl ÜÉ°ùM ΩGóîà°SÉH
ºàjh .Égò«ØæJ á«fÉμeEG ‘ ô¶ædGh äÉfɪ°†∏d …QhódG º««≤àdGh ájOôØdG äÓjƒªàdG ≈∏Y ᪫≤dG ¢VÉØîfG äÉ°ü°üfl iƒà°ùŸ ájQhódG á©LGôŸG Ö∏£àJ ∂æÑdG á°SÉ«°S q¿EG.»°ù«FôdG ≠∏ÑŸGh IóFÉØdG π«°ü– É¡«a πªàëj »àdGh πeÉc mπμ°ûH ádhGóàe øμJ ⁄ Ée ᪫≤dG á°†Øîæªc ᪫≤dG á°†Øîæe ¢Vhô≤dG ∞«æ°üJ ‘ QGôªà°S’G
:ÚàdÉM ‘ »YɪL ¢SÉ°SCG ≈∏Y ¢VÉØîf’G º««≤J ºàj
h ;…OôØdG º««≤à∏d á©°VÉÿG ¢Vhô≤dG ‘ Égójó– ó©H ºàj ⁄ øμdh ÉgóÑμJ ºàj ób »àdG ôFÉ°ùÿG á«£¨àd •…Oôa mπμ°ûH áeÉg Èà©J ’ »àdG á°ùfÉéàŸG ¢Vhô≤dG äÉYƒªéŸ •
:¢Vhô≤dG √òg ᪫b ‘ ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl ójó– óæY QÉÑàY’G Ú©H IQGOE’G ÉgòNCÉJ »àdG πeGƒ©dG ìÉ°†jG »∏j ɪ«a
¢VÉØîfÓd ¢ü°üfl ó°UQ ºàjh á¡HÉ°ûe ¿ÉªàFG ôWÉfl πª– É¡fCG ¢VÎØj OGó°ùdG IôNCÉàe áÄa øª°V êQóæJ »àdG áfƒª°†ŸG ÒZ ¢Vhô≤dG ™«ªL ¿EG – á«°üî°ûdG ¢Vhô≤dG äÉfɪ°†∏d á«©«ÑdG ᪫≤dG òNCG ºàj (äGQÉ«°ùdG ¢Vhôb/…QÉ≤©dG øgôdG) É¡«∏Y äÉfɪ°V ∂æÑdG ∂∏àÁ »àdGh áfƒª°†ŸG ¢Vhô≤dG ä’ÉM ‘ .‹ÉªLE’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y ɡફb ‘
.᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl º««≤J ‘ QÉÑàY’G Ú©H
á«YɪL IQƒ°üH ᪫≤ŸG äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG
ɡફb ¢†ØîæJ ób »àdG ¢Vhô≤dG ºéMh ,¿ÉªàF’Gh ,IóFÉ°ùdG ájOÉ°üàb’G ±hô¶dGh ,á«îjQÉàdG IÈÿG ¤EG GOÉæà°SG º««≤àdÉH ∂æÑdG IQGOEG Ωƒ≤J – iôNC’G á∏eÉ©dG ¢Vhô≤dG.ôjô≤àdG ïjQÉàH ó©H Égójó– ºàj ⁄ »àdG øμd
≠∏Ñeh ,IOΰùŸG ≠dÉÑŸG â«bƒJh ,OGó°ùdG øY ∞∏îàdG á«dɪàM’ á«îjQÉàdG äÉgÉŒÓd á«FÉ°üME’G êPɪædG ΩGóîà°SÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,»Yɪ÷G ¢VÉØîf’G º««≤J πLCG øe á«∏©ØdG ôFÉ°ùÿG ¿ƒμJ ¿CG ¬©e πªàëj …òdG ´ƒædG øe »g á«fɪàF’Gh ájOÉ°üàb’G á«dÉ◊G ±hô¶dG âfÉc GPEG Ée ójóëàd IQGOE’G ôjó≤àd ádó©ŸGh ,ÉgóÑμJ ” »àdG ôFÉ°ùÿG πÑ≤à°ùŸG OGOΰS’ ™bƒàŸG â«bƒàdGh IQÉ°ùÿG ä’ó©eh º¶àæe mπμ°ûH OGó°ùdG øY ∞∏îàdG ä’ó©e ¢SÉ«b ºàj .á«îjQÉàdG êPɪædG á≤jôW É¡àMÎbG »àdG øe πbCG hCG ÈcCG
.áÑ°SÉæe ∫GõJ ’ É¡fCG øe ócCÉà∏d á«∏©ØdG èFÉàædG πHÉ≤e
¿ÉªàF’G ôWÉfl ¢üFÉ°üN äGP ßaÉëŸG ‘ IQÉ°ùî∏d á«îjQÉàdG IÈÿGh áHôéàdG πãe áæ«©e πeGƒY QÉÑàY’G ‘ òNC’G ó©H »Yɪ÷G ¢VÉØîf’G ¢ü°üfl ójó– ºàj IQGOE’G ôjó≤Jh ,ájOôØdG ¢Vhô≤dG πHÉ≤e Ö°SÉæe ¢ü°üfl ó°UQ ∫ÓN øe ∂dP äÉÑKEGh ,IQÉ°ùÿG ójó–h ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G çhóM ÚH IQó≤ŸG IÎØdGh ,á∏KɪŸG á≤jôW É¡àMÎbG »àdG øe πbCG hCG ÈcCG á«∏©ØdG ôFÉ°ùÿG ¿ƒμJ ¿CG ¬©e πªàëj …òdG ´ƒædG øe »g á«fɪàF’Gh ájOÉ°üàb’G á«dÉ◊G ±hô¶dG âfÉc GPEG Ée ójó– ≈∏Y ºFÉ≤dG
.á«îjQÉàdG IÈÿG
.IóM ≈∏Y IOófi á¶Øfi πμd IQGOE’G πÑb øe Égójó–h IQÉ°ùÿG çhóM ÚH IÎØdG Qó≤J
ájOôØdG ¢Vhô≤dG ≈∏Y ó©H Égójó– ºàj ⁄ øμd IóÑμàe ôFÉ°ùN
≈∏Y kAÉæH ¿ÉªàF’G ôWÉfl ¢üFÉ°üÿ É≤ah kÉ©e É¡©«ªŒ ºàj …Oôa ¢SÉ°SCG ≈∏Y ójóëàdG ¬Lh ≈∏Y IQÉ°ùî∏d π«dO É¡«∏Y óLƒj ’ »àdG …Oôa πμ°ûH IQó≤ŸG ¢Vhô≤dG ∞æ°üJ πÑb â©bh çGóMC’ áé«àf ∂æÑdG ÉgóÑμJ ¿ƒμj ób »àdG ᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ¢ùμ©j ôeC’G Gòg .á«YɪL äÉ°ü°üfl ÜÉ°ùM ¢Vô¨d ¢Vhô≤dG ä’ó©e hCG èàæŸGh ∫ÉéŸG ôFÉ°ùN Oó–h áMÉàe äÉeƒ∏©ŸG íÑ°üJ ¿CG OôéÃh .í«ë°U mπμ°ûH Qó≤J ¿CG øμÁh ,ájOôØdG ¢Vhô≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y Égójó– øe ∂æÑdG øμªàj ’ »àdGh ,ôjô≤àdG ïjQÉJ
.…Oôa ᪫b ¢VÉØîfG ¢SÉ°SCG ≈∏Y É¡ª««≤Jh »Yɪ÷G ᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢Vô¨d ¢Vhô≤dG ∂∏J ádGREG ºàJ ¬fEÉa ,AÓª©dG øe áYƒª› øª°V ájOôØdG ¢Vhô≤dG
∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG øe á°ùfÉéàe äÉYƒª›
¢Vhô≤dG º««≤J ¿C’ ,…Oôa mπμ°ûH áeÉg Èà©J ’ »àdG ¢Vhô≤dG øe á°ùfÉéàe äÉYƒªéŸ »YɪL ¢SÉ°SCG ≈∏Y ᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN ójóëàd á«FÉ°üME’G Ö«dÉ°SC’G ΩGóîà°SG ºàj.áYƒªéŸG øe É¡àdGREG ºàJ á£≤ædG √òg óæYh ,ájOôØdG ¢Vhô≤dG Ö£°T ºàj ÉeóæY …Oôa ¢SÉ°SCG ≈∏Y ¢Vhô≤dG √òg äÉYƒª› ôFÉ°ùN πé°ùJ .»∏ªY ÒZ ájOôØdG
ïjQÉJ ™e ≈°Tɪàj Éà kÉ«éjQóJ ôFÉ°ùî∏d É«∏Y ä’ó©e ¢ü°üîj …ò`̀dGh ádOÉ©ŸGh ᨫ°üdG è¡f ≥«Ñ£J ∫ÓN øe ájOôØdG ¢Vhô≤∏d ᪫≤dG ¢VÉØîfG ÜÉ°ùàMG ºàj.IôNCÉàŸG á©aódG
∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG Ö£°T
ºàj ÉeóæYh ,»∏°UC’G ≠∏ÑŸG OGOΰS’ »©bGh ∫ɪàMG ∑Éæg ¿ƒμj ’ ÉeóæY ,kÉ«∏c hCG kÉ«FõL ÉeEG ,IOÉY (É¡H ≥∏©àŸG ᪫≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üflh) äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vô≤dG Ö£°T ºàj.¿ƒª°†ŸG ¢Vô≤dG ¤EG áÑ°ùædÉH ¿Éª°†dG äÓ°üëàe ΩÓà°SG
71
äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b ‘ ¢VÉØîfÓd »Yɪ÷Gh …OôØdG ¢ü°üîŸG ≈∏Y ácô◊G
20122011
¢VÉØîf’G᪫≤dG ‘ …OôØdG
ºgQO ∞dCG
¢VÉØîf’G᪫≤dG ‘ »Yɪ÷G
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
¢VÉØîf’G᪫≤dG ‘ …OôØdG
ºgQO ∞dCG
¢VÉØîf’G᪫≤dG ‘ »Yɪ÷G
ºgQO ∞dCG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
ôjÉæj 1 ‘3^652^8042^059^0725^711^8764^653^1461^643^2916^296^437
áæ°ù∏d πªëŸG1^676^510197^6131^874^1231^886^939416^1672^303^106
áæ°ùdG ∫ÓN IOΰùŸG(183^015)–(183^015)(220^746)–(220^746)
áæ°ù∏d πªëŸG ‘É°U1^493^495197^6131^691^1081^666^193416^1672^082^360
º°üÿG π«∏≤J(129^920)–(129^920)(177^216)–(177^216)
áHƒ£°ûŸG ≠dÉÑŸG ‘É°U(809^111)–(809^111)(2^487^492)–(2^487^492)
á∏ª©dG πjƒ–(131)(102)(233)(1^827)(386)(2^213)
Ȫ°ùjO 31 ‘ ó«°UôdG4^207^1372^256^5836^463^7203^652^8042^059^0725^711^876
᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G ¢ùμY
¢ùμY ºàj ¬fEÉa ,᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G äÉÑKEG ó©H ™bh çóëH kÉ«Yƒ°Vƒe ¢VÉØîf’G Gòg ≥∏©àj ¿CG øμÁh ,á≤M’ mIÎa ‘ ¢†ØîfG ób ᪫≤dG ‘ ¢VÉØîf’G IQÉ°ùN ≠∏Ñe ¿Éc GPEG.É¡H çó– »àdG IÎØdG ‘ óMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ ôFÉ°ùÿG ´ÉLΰSG π«é°ùàdG ºàj .¢Vhô≤dG ¢VÉØîfG ¢ü°üfl ÜÉ°ùM ¢†«ØîàH IOÉjõdG
äÉ≤à°ûŸÉH á≤∏©àŸG ¿ÉªàF’G ôWÉfl
á«HÉéjE’G ádOÉ©dG ᪫≤dG ≈∏Y ô°üà≤Jh ,ájóbÉ©àdG ¬JÉeGõàdG OGó°S øY πHÉ≤ŸG ±ô£dG ∞∏îJ á«fÉμeEG øe CÉ°ûæJ á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’ÉH ≥∏©àJ »àdG ¿ÉªàF’G ôWÉfl ¿EG ¿EG .∂æÑ∏d π≤à°ùŸG ÊɪàF’G º««≤àdG Ö°ùM »°Vôe ÊɪàFG ∞bƒÃ ™àªàJ äÉcô°Th äÉ°ù°SDƒe ™e á«dÉe äÉ≤à°ûe Oƒ≤Y ∂æÑdG ΩÈjh .∂æÑdG ídÉ°U ‘ ¿ƒμJ »àdG äGhOCÓd
.4-41 ìÉ°†jEG ‘ í°Vƒe ƒg ɪc á«°ù«FôdG á°VhÉ©ŸG á«bÉØJGh ¬H 샪°ùŸG ∞≤°ùdG §HGƒ°V ∫ÓN øe É¡«∏Y Iô£«°ùdGh É¡°†«ØîJ ºàj äÉ≤à°ûŸG ‘ ¿ÉªàF’G ôWÉfl
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN
OƒLh ádÉM ‘ .á«fGõ«ŸG ‘ áLQóŸG OƒæÑ∏d á≤∏©àŸG ôWÉîª∏d áÑ°ùædÉH ∫É◊G ƒg ɪc á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN ôWÉîŸG á¡LGƒŸ ôWÉîŸG IQGOEG äÉ°SÉ«°S ¢ùØf ≥Ñ£j ∂æÑdG q¿EG Iƒb ≈∏Y kGOɪàYG äÉfɪ°V Ö∏W øμÁh .∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ™e ∫É◊G ƒg ɪc É¡°ùØf ¿ÉªàF’G IQGOEG äÉ°SÉ«°ùd á∏HÉ≤ŸG ±GôWC’Gh AÓª©dG ™°†î«°S ,¢VGôbE’ÉH äÉeGõàdG
.á∏eÉ©ŸG á©«ÑWh πHÉ≤ŸG ±ô£dG
É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh óFGƒØdG QÉ©°SCG ôWÉfl πªY QÉWEG 42
á«dÉŸG äGhOC’G √òg ᪫b ≈∏Y IóFÉØdG QÉ©°SCG ‘ äGÒ¨àdG ÒKCÉJ ∫ɪàMÉH ôWÉîŸG √òg πãªàJh ,IóFÉØdG QÉ©°SCÉH á£ÑJôŸG á«dÉŸG äGhOC’G øe IóFÉØdG QÉ©°SCG ôWÉfl CÉ°ûæJ.äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG Ò©°ùJ IOÉYEG á«∏ªY á≤HÉ£e ≥jôW øYh IóFÉØdG QÉ©°SCG ä’ó©e äGƒéa áÑbGôe ≥jôW øY ôWÉîŸG √òg IQGOEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j .É¡H ≥∏©àŸG πNódGh
á«dÉŸG äGhOC’G øY áÄ°TÉædG ôWÉîŸG √òg IQGOE’ á«£N ÒZh á«£N á«dÉe äÉ≤à°ûe Ωóîà°ùj …òdGh áæjõÿG º°ùb ∫ÓN øe πμc IóFÉØdG ä’ó©e QÉ©°SCG ôWÉfl IQGOEG ºàj.IóFÉØdG QÉ©°SC’ ™°†îJ »àdG
øe º¡e AõL ¿EG .áªFÉY hCG áàHÉK IóFÉa ä’ó©Ã á«dÉe äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒe »g ájó≤ædG äÉ≤aóàdG ≈∏Y IóFÉØdG QÉ©°SCG ôWÉîŸ ¢Vô©àJ »àdG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¿EG á∏jƒ£dG ¢Vhô≤dGh πLC’G ᣰSƒàŸGh IÒ°ü≤dG ¢Vhô≤dGh ∑ƒæÑ∏d ܃∏£ŸGh AÓª©dG ™FGOhh á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SGh ∑ƒæÑdG øe ܃∏£ŸGh äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG Ió°UQCG
.óæÑdG Gòg øª°V øe »g ∂æÑdG iód πjƒëàdG á«eGõdE’G á«dÉŸG ¥GQhC’Gh πLC’G
.á«μ∏ŸG äGhOCG ‘ äGQɪãà°SG »g »°ù«FQ πμ°ûH IóFÉØdG QÉ©°SC’ …ó≤ædG ≥aóàdG ôWÉfl hCG IóFÉØdG QÉ©°SC’ ádOÉ©dG ᪫≤dG ôWÉîŸ á°Vô©ŸG ÒZ á«dÉŸG äGOƒLƒŸG ¿EG
áLQóŸG ᪫≤dG ¿ƒμJ ¿CG ¬æY èàæj ,á«dÉ◊G ᪫≤dG ÜÉ°ùM ‘ Ωóîà°ùj ÉeóæY …òdG ∫ó©ŸG ƒg ájó≤ædG á©«Ñ£dG äGP á«dÉŸG IGOCÓd (»∏©ØdG óFÉ©dG) »∏©ØdG IóFÉØdG ô©°S ¿EG ¥ƒ°ùdG ä’ó©e ΩGóîà°SÉHh ICÉØ£ŸG áØ∏μàdÉH ô¡¶J »àdG âHÉãdG ∫ó©ŸG äGP äGhOC’G Ò©°ùàd á«îjQÉàdG ä’ó©ŸG ΩGóîà°SG ºàj .á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG …hÉ°ùJ IGOCÓd
.ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ô¡¶J »àdG äGhOC’G hCG ºFÉY IóFÉa ∫ó©e äGP äGhOC’G Ò©°ùàd á«dÉ◊G
äÉÑ∏≤J ôWÉfl IQGOE’ É¡eGóîà°SG ºàj »àdG IóFÉØdG ô©°S äÉ°†jÉ≤e πãe ,á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN á«dÉe äGhOC’ ᫪°SG ≠dÉÑe ‘É°U á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN OƒæÑdG πã“.IóFÉØdG ô©°S
º¶©e ¿CG å«M .(ALCO) äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG áæ÷ πÑb øe èFÉàædG á©LGôeh π«∏– ºàjh óFGƒØdG ä’ó©e á«°SÉ°ùM π«∏–h áÑbGôŸ IGOCG êPƒ‰ ∂æÑdG Ωóîà°ùj ≈∏Y ∫ƒ°ü◊G ºàjh øeGõàe πμ°ûH ÉgÒ©°ùJ IOÉYEG ºàj AÓª©dG äÉYGójEGh ¢Vhô≤dG ¿EÉa ‹ÉàdÉH ,(áªFÉY) IÒ¨àe ä’ó©Ã á£ÑJôe »g á«dÉŸG ∂æÑdG äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒe øe ó◊G ºàj ‹ÉàdÉHh kÉjƒæ°S á«dÉŸG ∂æÑdG äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒe Ò©°ùJ IOÉYEG ºàj ¬fEÉa ∂dP ¤EG áaÉ°VEG .IóFÉØdG QÉ©°SCG ä’ó©e ôWÉfl π«∏≤J ºàj ‹ÉàdÉHh »©«ÑW •ƒ–
.IóFÉØdG QÉ©°SCG ä’ó©e ôWÉfl
72
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh óFGƒØdG QÉ©°SCG ôWÉfl πªY QÉWEG 42
:»∏j ɪc âfÉc 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc IóFÉØdG Ò©°ùJ IOÉYEG äÉÑ«JôJ ¢SÉ°SCG ≈∏Y kAÉæH ∂æÑ∏d IóFÉØdG QÉ©°SCG á«°SÉ°ùM q¿EG
2012 Ȫ°ùjO 31
øe πbCGô¡°TCG 3
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 3 øeô¡°TCG 6 øe πbCG
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 6 øeáæ°S øe πbCG
ºgQO ∞dCG
πbCG ¤EG áæ°S øeäGƒæ°S 3 øe
ºgQO ∞dCG
øe ÌcCGäGƒæ°S 3
ºgQO ∞dCG
ÒZ OƒæHIóFÉØ∏d á©°VÉN
ºgQO ∞dCG‹ÉªLE’GºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f–600^0001^900^000––6^837^8749^337^874
á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh∑ƒæÑdG øe15^447^397726^328100^429––242^96416^517^118
IôLÉàŸG ¢Vô¨H äGQɪãà°SG–––12^652104^418524^807641^877
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG3^983^884579^86128^57384^5643^105313^2394^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG1^085^149704^201254^42110^467^2365^925^105276^80418^712^916
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb88^323^14316^359^5171^361^4225^454^69620^267^701(8^571^184)123^195^295
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG–––––––ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG–––––529^395529^395
iôNCG äGOƒLƒe–––––5^925^9625^925^962
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡–––––849^934849^934
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe–––––92^12692^126
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG108^839^57318^969^9073^644^84516^019^14826^300^3297^021^921180^795^723
äÉHƒ∏£ŸG
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG4^169^742241^529––––4^411^271
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^178^403330^0972^37864^3153^105190^0404^768^338
AÓª©dG ™FGOh82^895^93317^490^9296^075^092114^8571^151^5971^488^517109^216^925
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG1^801^1201^661^3441^094^644–––4^557^108
¢Vhôb4^758^6491^602^7263^712^2375^740^46910^325^566–26^139^647
iôNCG äÉHƒ∏£e–––––6^994^8456^994^845
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M–––––24^707^58924^707^589
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG97^803^84721^326^62510^884^3515^919^64111^480^26833^380^991180^795^723
‘ áLQóŸG OƒæÑdG ¥ôa
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG11^035^726(2^356^718)(7^239^506)10^099^50714^820^061(26^359^070)–
êQÉN OƒæÑdG ¥ôa
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG(564^767)(4^095^820)(1^110^127)(1^218^084)6^988^798––
IóFÉØdG ô©°S ´ƒª›
á«°SÉ°ù◊G Iƒéah10^470^959(6^452^538)(8^349^633)8^881^42321^808^859(26^359^070)–
QÉ©°SCG á«°SÉ°ùM äÉbhôa
áªcGΟG IóFÉØdG10^470^9594^018^421(4^331^212)4^550^21126^359^070––
73
:»∏j ɪc âfÉc 2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc IóFÉØdG Ò©°ùJ IOÉYEG äÉÑ«JôJ ¢SÉ°SCG ≈∏Y kAÉæH ∂æÑ∏d IóFÉØdG QÉ©°SCG á«°SÉ°ùM ¿EG
2011 Ȫ°ùjO 31
øe πbCGô¡°TCG 3
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 3 øeô¡°TCG 6 øe πbCG
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 6 øeáæ°S øe πbCG
ºgQO ∞dCG
πbCG ¤EG áæ°S øeäGƒæ°S 3 øe
ºgQO ∞dCG
øe ÌcCGäGƒæ°S 3
ºgQO ∞dCG
ÒZ OƒæHIóFÉØ∏d á©°VÉN
ºgQO ∞dCG‹ÉªLE’G
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f–100^000900^000––5^629^9456^629^945
á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh∑ƒæÑdG øe20^216^822117^967239^204––265^93920^839^932
IôLÉàŸG ¢Vô¨H äGQɪãà°SG15^755–––––15^755
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^038^716632^6108^06425^70329^656110^0154^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG1^209^355693^665380^0723^778^9788^640^722349^31115^052^103
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb92^191^8674^088^2418^368^3833^595^56622^222^555(5^711^875)124^754^737
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG–––––81^81781^817
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG–––––396^912396^912
iôNCG äGOƒLƒe–––––10^021^49410^021^494
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡–––––964^518964^518
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe–––––123^653123^653
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG117^672^5155^632^4839^895^7237^400^24730^892^933 12^231^729183^725^630
äÉHƒ∏£ŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG13^840––––34^26048^100
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG2^641^191295^4213^178––150^5963^090^386
á≤à°ûe á«dÉe äGhOCG4^316^992351^53272828529^657122^3744^821^568
AÓª©dG ™FGOh76^528^05620^430^9589^553^5192^308^8724^361345^059109^170^825
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG620^78795^865––––716^652
πLC’G á∏jƒW ¢Vhôb14^730^096337^916102^8445^241^51111^041^857442^78531^897^009
iôNCG äÉHƒ∏£e–––––11^903^56711^903^567
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M–––4^000^000–18^077^52322^077^523
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG98^850^96221^511^6929^660^26911^550^66811^075^87531^076^164183^725^630
‘ áLQóŸG OƒæÑdG ¥ôa
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG18^821^553(15^879^209)235^454(4^150^421)19^817^058(18^844^435)–
êQÉN OƒæÑdG ¥ôa
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG3^270^338(3^233^608)(36^730)––––
IóFÉØdG ô©°S ´ƒª›
á«°SÉ°ù◊G Iƒéah22^091^891(19^112^817)198^724(4^150^421)19^817^058(18^844^435)–
QÉ©°SCG á«°SÉ°ùM äÉbhôa
áªcGΟG IóFÉØdG21^168^7912^979^0743^177^798(972^623)18^844^435––
74
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh ádƒ«°ùdG ôWÉfl πªY QÉWEG 43
.É¡Ñë°S óæY ∫GƒeC’G IOÉYEG ≈∏Y ∂æÑdG IQó≤e ΩóYh É¡bÉ≤ëà°SG óæY á«∏jƒªàdG ¬JÉeGõàdÉH AÉaƒdG ≈∏Y ∂æÑdG IQó≤e ΩóY ‘ øªμJ »àdG ôWÉîŸG »g ádƒ«°ùdG ôWÉfl ¿EG ±hô¶dG â– ,É¡bÉ≤ëà°SG óæY ¬JÉeGõàdÉH AÉaƒ∏d á«aÉc ádƒ«°S kɪFGO ¬jód ¿ƒμ«°S ¬fCG ,øμ‡ óM ≈°übCG ¤EG ,¿Éª°†d ƒg ádƒ«°ùdG IQGOE’ ∂æÑdG πÑb øe ™ÑàŸG è¡ædG ¿EG
.∂æÑdG ᩪ°ùH Qô°†dG ¥É◊EÉH IôWÉîŸG hCG ádƒÑ≤e ÒZ ôFÉ°ùN óÑμJ ¿hO øe ,Ió°T ÌcC’G ±hô¶dGh ájOÉ©dG
ádƒ«°ùdG ôWÉfl IQGOEG
áÑ°SÉæe ádƒ«°S IQGOEG á°SÉ«°S ΩɶàfÉH ™LGôJh ádƒ«°ùdG áÑ°ùf áÑbGôeh OGóYEÉH Ωƒ≤J »àdGh (ALCO) äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG áæ÷ ≥jôW øY ádƒ«°ùdG ôWÉfl áÑbGôe ºàj.É¡bÉ≤ëà°SG óæY äÉeGõàd’ÉH AÉaƒ∏d ájó≤ædG ∂æÑdG äÉÑ∏£àe IQGOE’
:á«∏ª©dG √òg πª°ûJ å«M áæjõÿG º°ùb ≥jôW øY á«∏ª©dG áÑbGôe ºàjh ∂æÑdG ≥jôW øY ádƒ«°ùdG ôWÉfl IQGOEG ºàj
AÉaƒdG ∂æÑdG á«fÉμeEG øe ócCÉà∏d áLQÉÿG /IOQGƒdG á«∏Ñ≤à°ùŸG ájó≤ædG äÉ≤aóàdÉH DƒÑæàdG Gòg Ωõ∏jh .ájô¡°T /á«YƒÑ°SCG /á«eƒj IQƒ°üH ádƒ«°ùdG ™°Vh áÑbGôe •.á«LQÉÿG ájó≤ædG äÉ≤aóàdG äÉÑ∏£àÃ
kGójó– IOófi äÓ¨°ûe ™e Ió°T ÌcCGh ájOÉ©dG ¥ƒ°ùdG ±hôX πc »£¨J »àdG äÉgƒjQÉæ«°ùdG øe áYƒæàe áYƒª› â– …ôŒ »àdG ájOÉ©dG ádƒ«°ùdG §¨°V QÉÑàNG •.ìÎ≤ŸG AGôLE’Gh Gó«L
íª°ùj ɪæ«H .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG øY IQOÉ°üdG zIô≤à°ùŸG OQGƒŸG ¤EG äÉ«Ø∏°ùdG áÑ°ùf{ πãe ádƒ«°ùdG Ö°ùf ™e º¶àæŸG ∫Éãàe’G ¿Éª°V •.áeGô°U ÌcCG »∏NGO ∞≤°S ójóëàH ∂æÑdG ΩÉb ó≤d 1:1 ÉgÉ°übCG áÑ°ùæH IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG
h Qƒ¡°T áKÓK øY ójõJ IÎØd iôNC’G ∑ƒæÑdG ™e äÉYGójE’G ¤EG áaÉ°VE’ÉH äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ᪫b -
.áªFÉ≤dG äÓ«¡°ùàdGh áàHÉãdG AÓª©dG äÉYGójEGh Qƒ¡°T áà°S øY ójõJ IÎØdh ,zIô◊G á«μ∏ŸG ∫GƒeCÉH{ á∏ãªàŸG áàHÉãdG ∫GƒeC’G QOÉ°üe ᪫b -
.™FGOƒdGh äÉ«Ø∏°ùdG Ö°ùæd IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG äÉë∏£°üe ™e á≤Øàe √ÓYCG äÉë∏£°üŸG ¿EG
áÑ°ùæc πjƒªàdG QOÉ°üe õ«côJ áÑbGôe ºàj .πjƒªàdG QOÉ°üe ≈∏Y õ«cÎdG Öæéàd äÓ¨°ûe ™°Vhh Ú©e iƒà°ùe ≈∏Y πjƒªàdG iƒà°ùe QOÉ°üe øjƒμJ áÑbGôà ∂æÑdG Ωƒ≤j ɪc:»∏j ɪc »g áÑbGôŸG Ö°ùf ¢†©H ¿EG .äÉHƒ∏£ŸG õcôe ´ƒª› øe ájƒÄe
äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ¤EG hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG •äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ¤EG äÉcô°ûdG πjƒ“ •
äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ¤EG ∫ÉŸG ¥ƒ°S ‘ ™FGOƒdG •äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ¤EG á«°SÉ°SC’G ∫GƒeC’G •
äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG ¤EG á«°SÉ°SC’G ÒZ ∫GƒeC’G •
ádƒ«°ùdG IQGOEG äGhOCG
πLC’G πjƒW πjƒªàdG ¤EG äÉcô°ûdGh áFõéàdG AÓª©d Ú«∏ëŸG AÓª©dG ™FGOh øe ∞∏àîJ »àdGh πjƒªàdG øe áYƒæàe QOÉ°üe OƒLh ó«cCÉàH áæjõÿG º°ùb ∫ÓN øe ∂æÑdG Ωƒ≤j.ájƒfÉãdG äÉHƒ∏£ŸGh øjódG äGóæ°ùc
,∂æÑdG ádƒ«°S ôWÉfl ójõj ɇ ,ô°übCG IÎa ∫ÓN ≥ëà°ùJ nIOÉY AÓª©dGh ∑ƒæÑdG ™FGOh ÉeCG ,IóMGh áæ°S RhÉéàJ ’ äGÎØd IOÉY …ƒfÉãdG øjódGh øjO äGóæ°S ∂æÑdG Qó°üj:»∏j Ée ≥jôW øY ôWÉîŸG √òg IQGOEÉH áæjõÿG º°ùb Ωƒ≤j
.áfƒª°†e ÒZ äGóæ°S ÖLƒÃ ¢VGÎb’G ≥jôW øY ∂dPh πLC’G IÒ°übh á∏jƒW πjƒªàdG QOÉ°üe ÚH áfRGƒŸGh ,πjƒªàdG QOÉ°üe ™jƒæJ •.πjƒªàdG Ò©°ùJ á«∏ªY ∫ÓN øe ™FGOƒdG äGóFÉYh äÉHƒ∏£ŸG á¶Øfi ΩRÓJ áÑbGôe •
…õcôŸG ∂æÑdG iód ´GójE’G äGOÉ¡°T ,∑ƒæÑdG ÚH ™FGOƒdÉc á«dÉ©dG á«bƒ°ùdG ᪫≤dG äGP §°SƒàŸG ióŸG ≈∏Y hCG Ò°ü≤dG ióŸG ≈∏Y ∫ƒ°UC’G ÚH Qɪãà°S’G ™jƒæJ •.πLC’G IÒ°üb IÎa øª°V É¡FGô°T IOÉYEG øμÁ »àdG ájQɪãà°S’G áLQódG øe äGóæ°Sh
:áLô◊G äÉbhC’G ∫ÓN ádƒ«°ùdG ôWÉfl IQGOE’ …õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe ™e á«dÉàdG äÓ«¡°ùàdG ∂æÑdG iód ,∂dP ¤EG áaÉ°VE’ÉH
.á«°SÉ°SCG á£≤f 150 ¤EG áaÉ°VE’ÉH á∏«∏d IóFÉa áÑ°ùæH ∂æÑ∏d …ó≤f »WÉ«àMG ¿Éª°†H ±ƒ°ûμe ÜÉ°ùM äÓ«¡°ùJ •.á«°SÉ°SCG á£≤f 300 ¤EG áaÉ°VE’ÉH á∏«∏d IóFÉa áÑ°ùæH ∂æÑ∏d …ó≤ædG »WÉ«àM’G ó«°UQ ¥ƒa ±ƒ°ûμe ÜÉ°ùM π«¡°ùJ •
á«°SÉ°SCG á£≤f 100 ¤EG áaÉ°VE’ÉH á∏«∏d IóFÉa ∫ó©Ã ójóéà∏d á∏HÉb ≈°übCG óëc ΩÉjCG á©Ñ°S IÎØd äGóæ°ùd IOófi äGQɪãà°SG πHÉ≤e (Repo)AGô°ûdG IOÉYEG π«¡°ùJ •.iôNC’G á∏gDƒŸG äGóæ°ù∏d á«°SÉ°SCG á£≤f 150h ´GójE’G äGOÉ¡°ûd
.ó qMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H OGóYEG ïjQÉJ ‘ ɪc …õcôŸG ∂æÑdG äÓ«¡°ùJ øe ájCG ΩGóîà°SÉH ∂æÑdG º≤j ⁄
75
ïjQÉJ øe á«≤ÑàŸG IÎØdG ¢SÉ°SCG ≈∏Y äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒª∏d ájóbÉ©àdG ¥É≤ëà°S’G Oóe ójó– ” ó≤d .∂æÑdG äÉHƒ∏£eh äGOƒLƒe ¥É≤ëà°SG π«°UÉØJ √ÉfOCG ∫hó÷G ¢üî∏j ¬©FGOƒH ®ÉØàM’G ‘ á≤HÉ°ùdG ∂æÑdG IÈN É¡°ùμ©J ɪc á«∏©ØdG äÉbÉ≤ëà°S’G QÉÑàY’G Ú©H òNC’G ºàj ⁄h ,…óbÉ©àdG ¥É≤ëà°S’G ïjQÉJ ¤EG ó qMƒŸG á«dÉŸG õcôŸG ¿É«H OGóYEG
.á«aÉμdG ádƒ«°ùdÉH ®ÉØàM’G øe ócCÉà∏d ¥É≤ëà°S’G ïjQGƒJ áÑbGôà IQGOE’G Ωƒ≤J .¬jód ájó≤ædG ádƒ«°ùdG ôaƒJ ióeh
:2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¥É≤ëà°SG ¿É«H »∏j ɪ«a
øe πbCGô¡°TCG 3
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 3 øeô¡°TCG 6 øe πbCG
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 6 øeáæ°S øe πbCG
ºgQO ∞dCG
πbCG ¤EG áæ°S øeäGƒæ°S 3 øe
ºgQO ∞dCG
øe ÌcCGäGƒæ°S 3
ºgQO ∞dCG‹ÉªLE’GºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f6^837^874600^0001^900^000––9^337^874
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh15^690^361726^328100^429––16^517^118
IôLÉàŸG ¢Vô¨H äGQɪãà°SG641^877––––641^877
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G265^25260^585115^962677^9683^873^4594^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG623^394789^295254^42211^120^6695^925^13618^712^916
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb11^350^0215^615^1318^945^92315^367^34281^916^878123^195^295
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG––––––ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG––––529^395529^395
iôNCG äGOƒLƒe4^268^8011^550^94789^201–17^013 5^925^962
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡––––849^934849^934
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe––––92^12692^126
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG39^677^5809^342^28611^405^93727^165^97993^203^941180^795^723
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG4^169^742241^529–––4^411^271
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G245^43052^71387^168915^3473^467^6804^768^338
AÓª©dG ™FGOh84^384^45017^490^9296^075^092114^8571^151^597109^216^925
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG1^661^3441^094^6441^801^120––4^557^108
¢Vhôb2^478^5111^602^7263^712^2375^933^66012^412^51326^139^647
iôNCG äÉHƒ∏£e4^773^0371^549^70491^7221^363579^0196^994^845
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M––––24^707^58924^707^589
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG97^712^51422^032^24511^767^3396^965^22742^318^398180^795^723
ádƒ«°ùdG Iƒéa(58^034^934)(12^689^959)(361^402)20^200^75250^885^543–
áªcGΟG ádƒ«°ùdG Iƒéa(58^034^934)(70^724^893)(71^086^295) (50^885^543)––
76
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh ádƒ«°ùdG ôWÉfl πªY QÉWEG 43
:2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¥É≤ëà°SG ¿É«H »∏j ɪ«a
øe πbCGô¡°TCG 3
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 3 øeô¡°TCG 6 øe πbCG
ºgQO ∞dCG
¤EG ô¡°TCG 6 øeáæ°S øe πbCG
ºgQO ∞dCG
¤EG áæ°S øeäGƒæ°S 3 øe πbCG
ºgQO ∞dCG
øe ÌcCGäGƒæ°S 3
ºgQO ∞dCG‹ÉªLE’G
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
ájõcôŸG ∑ƒæÑdG iód Ió°UQCGh ó≤f5^629^945100^000900^000––6^629^945
∑ƒæÑdG øe á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh20^482^761117^967239^204––20^839^932
IôLÉàŸG ¢Vô¨H äGQɪãà°SG15^755––––15^755
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G163^73762^27850^356730^8713^837^5224^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG436^01636^946678^8005^189^0688^711^27315^052^103
‘É°U ,AÓª©dG äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb19^001^0404^111^68016^439^59215^874^48569^327^940124^754^737
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG––––81^81781^817
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG––––396^912396^912
iôNCG äGOƒLƒe1^287^818764^4967^238^453629^547101^18010^021^494
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡––––964^518964^518
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe–––20^328103^325123^653
äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG47^017^0725^193^36725^546^40522^444^29983^524^487183^725^630
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG
ájõcôe ∑ƒæÑd á≤ëà°ùe Ió°UQCG48^100––––48^100
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG837^000325^0612127^0821^801^2413^090^386
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G199^20270^59166^971796^7593^688^0454^821^568
AÓª©dG ™FGOh76^546^07420. 444^2909^562^0442^364^435253^982109^170^825
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG620^78795^865–––716^652
πLC’G á∏jƒW ¢Vhôb6^174^626–3^380^9899^868^15012^473^24431^897^009
iôNCG äÉHƒ∏£e2^805^385458^5367^223^799632^162783^68511^903^567
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M–––4^000^00018^077^52322^077^523
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG ‹ÉªLEG87^231^17421^394^34320^233^80517^788^58837^077^720183^725^630
ádƒ«°ùdG Iƒéa(40^214^102)(16^200^976)5^312^6004^655^71146^446^767–
áªcGΟG ádƒ«°ùdG Iƒéa(40^214^102)(56^415^078)(51^102^478)(46^446^767)––
77
É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh á«ÑæLC’G äÓª©dG ôWÉfl πªY QÉWEG 44
≈∏Y á∏ªY πμd ôWÉîŸG äÉjƒà°ùŸ OhóM IQGOE’G ¢ù∏› ™°†j .ájó≤ædG ¬JÉ≤aóJh ‹ÉŸG √õcôe ≈∏Y IóFÉ°ùdG á«ÑæLC’G äÓª©dG QÉ©°SCG ‘ äÉÑ∏≤àdG ôWÉfl IQGOEÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j áæ«Ñe ∂æÑ∏d óMƒŸG ‹ÉŸG õcôŸG ¿É«Ñd äÓª©dG äGõ«côJ π«∏– q¿EG .»eƒj πμ°ûH É¡àÑbGôe ºàj »àdGh ,‹ÉàdG Ωƒ«dG õcôeh »eƒ«dG õcôŸG øe mπμd á©ªà› IQƒ°üH h IóM
:ÃfOCG
2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÓª©dG ôWÉfl äGõ«côJ
ºgQO»JGQÉeEG
±’BGQ’hO±’BG
hQƒj±’BG
∂fôa…ô°ùjƒ°S
±’BG
¬«æL»æ«dΰSEG
±’BG
⫨æjQ…õ«dÉe
±’BGiôNCG
±’BG´ƒªéŸG
ºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
iód Ió°UQCGh ó≤fájõcôŸG ∑ƒæÑdG8^458^198820^245––2–59^4299^337^874
á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh∑ƒæÑdG øe6^491^3943^678^4512^240^19624^423380^535193^702^10016^517^118
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG303^574165^225––––173^078641^877
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G1^687^6503^296^701––––8^8754^993^226
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG1^011^84716^874^292536^665–––290^11218^712^916
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb108^507^07612^431^94541^302–425–2^214^547123^195^295
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG529^395––––––529^395
iôNCG äGOƒLƒe562^0295^057^63572^1951^7281^46117^044213^8705^925^962
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡844^256–––––5^678849^934
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe92^126––––––92^126
äGOƒLƒŸG ´ƒª›128^487^54542^324^4942^890^35826^151382^42317^0636^667^689180^795^723
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh äÉHƒ∏£ŸG
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG3^660^868585^813644–69^543–94^4034^411^271
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G1^673^3633^081^585––––13^3904^768^338
AÓª©dG ™FGOh76^904^02823^682^7681^008^00024^3271^617^502145^980^286109^216^925
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG–2^217^2071^777^663481^38929^684–51^1654^557^108
¢Vhôb10^164^08615^433^350482^052–––60^15926^139^647
iôNCG äÉHƒ∏£e2^077^3874^640^72136^5701^0321^730–237^4056^994^845
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M23^896^177733^22154^127–––24^06424^707^589
äÉHƒ∏£ŸG ´ƒª›
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh118^375^90950^374^6653^359^056506^7481^718^459146^460^872180^795^723
õcôe ‘É°U
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG10^111^636(8^050^171)(468^698)(480^597)(1^336^036)17^049206^817–
±ô°üdG õcôe ‘É°U
ÜÉ°ùM ≈∏Y »ÑæLC’G
»ÑæLC’G ±ô°üdG Oƒ≤Y(4^341^149)(438^372)465^645481^3731^335^747-2^496^756–
ìƒàØŸG õcôŸG ‘É°U
»ÑæLC’G ±ô°ü∏d5^770^487(8^488^543)(3^053)776(289)17^0492^703^573–
78
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh á«ÑæLC’G äÓª©dG ôWÉfl πªY QÉWEG 44
2011 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc äÓª©dG ôWÉfl äGõ«côJ
ºgQO»JGQÉeEG
±’BGQ’hO±’BG
hQƒj±’BG
∂fôa…ô°ùjƒ°S
±’BG
¬«æL»æ«dΰSEG
±’BG
⫨æjQ…õ«dÉe
±’BGiôNCG±’BG
´ƒªéŸGºgQO ∞dCG
äGOƒLƒŸG
iód Ió°UQCGh ó≤fájõcôŸG ∑ƒæÑdG5^823^858777^004––––29^0836^629^945
á≤ëà°ùe Ió°UQCGh ™FGOh∑ƒæÑdG øe10^345^7228^153^8481^237^63720^207392^3442^407687^76720^839^932
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG–15^755–––––15^755
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G1^189^3783^567^6213^363–761–83^6414^844^764
á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SG605^57413^736^475486^792–––223^26215^052^103
‘É°U ,äÉ«Ø∏°Sh ¢Vhôb107^599^14114^305^4949^530–21^067–2^819^505124̂ 754̂ 737
á∏«eR äÉcô°T ‘ äGQɪãà°SG81^817––––––81^817
ájQÉ≤Y äGQɪãà°SG396^912––––––396^912
iôNCG äGOƒLƒe854^2758^792^86092^1713362^26014^424265^16810^021^494
‘É°U ,äGó©eh äÉμ∏à‡958^491–––––6^027964^518
á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe123^653––––––123^653
äGOƒLƒŸG ´ƒª›127^978^82149^349^0571^829^49320^543416^43216^8314^114^453183^725^630
äÉHƒ∏£ŸG
á≤ëà°ùe Ió°UQCG…õcôŸG ∂æÑ∏d34^260–––––13^84048^100
∑ƒæÑ∏d á≤ëà°ùe Ió°UQCG1^808^0981^262^1718^386–74–11^6573^090^386
á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G1^002^3003^726^0834^235–594–88^3564^821^568
AÓª©dG ™FGOh80^521^79819^447^7661^539^79219^754419^192137^222^510109̂ 170̂ 825
hQƒ«dÉH ájQÉŒ ¥GQhCG–676^20040^452––––716^652
¢Vhôb11^093^95418^027^352331^130575^706––1^868^86731^897^009
iôNCG äÉHƒ∏£e3^114^4418^521^25925^711827––241^32911^903^567
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M21^745^555330^80412^649–––(11^485)22^077^523
äÉHƒ∏£ŸG ´ƒª›
á«μ∏ŸG ¥ƒ≤Mh119̂ 320̂ 40651^991^6351^962^355596^287419^860139^435^074183̂ 725̂ 630
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG õcôe ‘É°U8^658^415(2^642^578)(132^862)(575^744)(3^428)16^818(5^320^621)–±ô°üdG õcôe ‘É°U
ÜÉ°ùM ≈∏Y »ÑæLC’G
»ÑæLC’G ±ô°üdG Oƒ≤Y718^307(3^238^620)175^999575^7469^625(21)1^758^964–ìƒàØŸG õcôŸG ‘É°U
»ÑæLC’G ±ô°ü∏d9^376^722(5^881^198)43^13726^19716^797(3^561^657)–
É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh ¥ƒ°ùdG ôWÉfl πªY QÉWEG 45
á«ÑæLC’G äÓª©dG QÉ©°SCGh óFGƒØdG ä’ó©e πãe ¥ƒ°ùdG ‘ äGÒ¨à∏d kGô¶f á«dÉŸG äGhOC’G º«b ‘ hCG ∂æÑdG äGOGôjEG ‘ äÉÑ∏≤J É¡æY èàæj »àdG ôWÉîŸG ∂∏J »g ¥ƒ°ùdG ôWÉfl.äGQÉ«ÿGh á«°SÉ°SC’G ™∏°ùdG QÉ©°SCGh º¡°SC’G QÉ©°SCGh
¥ƒ°ùdG ô©°S ôWÉfl
ΩÉb …òdG ±ô£dÉH hCG áæ«©e á«dÉe ¥GQhCÉH á°UÉN πeGƒY áé«àf äGÒ¨àdG √òg âfÉc AGƒ°S ,¥ƒ°ùdG QÉ©°SCG Ò¨àd áé«àæc á«dÉŸG äGhOC’G º«b Ö∏≤J ôWÉfl ¥ƒ°ùdG ôWÉfl πã“ iôNCG á«dÉe äGhOCGh á«dÉe ¥GQhCG ‘ äGQɪãà°SÓd áé«àf á«°ù«FQ IQƒ°üH ¥ƒ°ùdG ôWÉîŸ ∂æÑdG ¢Vô©àj .¥ƒ°ùdG ‘ ádhGóàŸG á«dÉŸG ¥GQhC’G ™«ªL ≈∏Y ôKDƒJ πeGƒY hCG ÉgQGó°UEÉH
.»ÑæLC’G ±ô°üdG äGhOCGh á«dÉŸG äÉ≤à°ûŸG πãe
¥ƒ°ùdG ôWÉfl IQGOEG
É¡àÑbGôe ºàjh »ÑæLC’G ±ô°ü∏d ìƒàØŸG ∞bƒª∏d OhóMh §¨°†dG/á«°SÉ°ùë∏d (Value-at Risk) ôWÉîŸG ‘ ᪫≤dG π«∏– ≈∏Y ôWÉîª∏d OhóM ™°VƒH IQGOE’G ¢ù∏› ΩÉb.äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG áæ÷ É¡°ûbÉæJh É«∏©dG IQGOE’G ¤EG ∂dòH ᪶àæe ôjQÉ≤J ™aQ ºàjh ,ôWÉîŸG IQGOEG º°ùb πÑb øe Öãc øY
79
äGhOCG Oƒ≤Y ‘ ∂æÑdG πNójh .óFGƒØdG ä’ó©eh á«ÑæLC’G äÓª©dG ±ô°U ä’ó©e ‘ äGÒ¨àdG øY áŒÉædG á«dÉŸG ôWÉîŸG ¤EG á«°ù«FQ IQƒ°üH ¬°Vô©J ∂æÑdG äÉ«∏ªY ¿EG.á«ÑæLC’G äÓª©dGh IóFÉØdG ô©°S ôWÉîŸ ¬°Vô©J IQGOE’ IOó©àe á≤à°ûe á«dÉe
»∏«¨°ûàdG AGOC’G ‘ IOÉ◊G äÉÑ∏≤àdG ¢†«ØîJ ƒg ¥ƒ°ùdG ôWÉfl IQGOEG ±óg ¿EG .ôWÉîª∏d á∏≤à°ùeh á∏°üØæe IQGOEG πÑb øe QGóJh ÖbGôJh ¢SÉ≤Jh Oó– ¥ƒ°ùdG ôWÉfl ¿EG.á«HÉbôdG äÉ¡÷Gh IQGOE’G ¢ù∏›h É«∏©dG IQGOEÓd ∂æÑdÉH á≤∏©àŸG ¥ƒ°ùdG ôWÉfl á«aÉØ°ûH ÚÑJ ¿CGh
:á«dÉàdG ∞FÉXƒdÉH Ωƒ≤J »àdG ¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG IQGOEG áæ÷ πÑb øe ¥ƒ°ùdG ôWÉfl IQGOEG QGóJ
;¥ƒ°ùdG πHÉ≤e ¥ƒ°ùdG º««≤J á°SÉ«°ùd πeÉ°T QÉWEG ™°Vh •;¥ƒ°ùdG ôWÉfl á«°SÉ«°ùd πeÉ°T QÉWEG ™°Vh •
;á∏≤à°ùe IQƒ°üH ¥ƒ°ùdG ôWÉfl IQGOEGh áÑbGôeh ¢SÉ«b äGAGôLEÉH ΩÉ«≤dG •
.É¡àÑbGôeh É¡ëjô°üJ ,Ohó◊G ™°Vh •
ôWÉîŸG ∞«æ°üJh ójó–
∞jô©àdG øY ádhDƒ°ùe ∫ɪYC’G äÉYÉ£b ™«ªL .ôWÉîŸG IQGOEG äÉ°SÉ«°Sh äGAGôLEG ™°VƒH Ωƒ≤J ∂dòch ∂æÑ∏d ¥ƒ°ùdG ôWÉfl ∞«æ°üJh ∞jô©àH ôWÉîŸG IQGOEG áæ÷ Ωƒ≤J ∫ƒM äGQGôb òNCGh á°ûbÉæŸ ôWÉîŸG ∫ɪYCG AÉ°SDhQh ¥ƒ°ùdG ôWÉfl IQGOEG ÚH º¶æe πμ°ûH äÉYɪàLG ó≤Y ºàj .á∏eÉ©dG É¡JGóMh Ö°ùM ¥ƒ°ùdG ôWÉfl í«°VƒJh πeÉ°ûdG
.¥ƒ°ùdG áÄ«H ¥É«°S ¢ùØf ‘ IôWÉîª∏d ¢Vô©àdG
áŒÉf õcGôe º°†Jh äÉ≤à°ûŸGh áæjõÿG º°ùb πÑb øe IQGóe ájQÉéàdG á¶ØëŸG ¿EG .ájQÉéàdG ÒZ á¶ØëŸGh ájQÉéàdG á¶ØëŸG ¤EG ¥ƒ°ùdG ôWÉîŸ ¬°Vô©J π°üØH ∂æÑdG Ωƒ≤j.ádOÉ©dG ᪫≤dG ¢SÉ°SCG ≈∏Y QGóJ »àdG á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¤EG áaÉ°VE’ÉH ájOÉjQ õcGôe òNCGh ¥ƒ°ùdG IQGOEG øY
.ájQÉŒ ÒZh ájQÉŒ ¤EG ΩÉY ¬LƒH ¥ƒ°ùdG ôWÉfl º«°ù≤J ºàj
ájQÉŒ ôWÉfl
™°VƒdG hCG πNódG ‘É°U ¢VÉØîfG ∫ɪàMG πª°ûJ iôNC’G ájQÉéàdG ôWÉîŸGh ™∏°ùdGh º¡°SC’G ,á«ÑæLC’G äÓª©dG ,IóFÉØdG ä’ó©e ôWÉfl øª°†àJ »àdGh ¥ƒ°ùdG ôWÉfl ¿EG.¥ƒ°ùdG ä’ó©e ‘ á«°ùμ©dG äGÒ¨àdG áé«àf ‹ÉŸG
IQÉ°ùN hCG íHQ …CG .¥Gƒ°SC’G áYÉæ°U hCG IQÉéàdG ƒg »é«JGΰSE’G »°ù«FôdG É¡∏ªY ¿ƒμj »àdGh ∂æÑdG ‘ IQÉéàdG IóMh ᣰSGƒH ácƒ∏ªŸG á«dÉŸG õcGôŸG ájQÉéàdG ôWÉîŸG πª°ûJ.ó qMƒŸG πNódG ¿É«H ‘ á«°ù«FôdG äÉ«∏ª©dG øª°V É¡∏«é°ùJ ºàj õcGôŸG √ò¡d á≤≤fi ÒZ
ájQÉŒ ÒZ ôWÉfl
IQGOE’ ∂æÑdG ÉgòNCÉj »àdG á«é«JGΰSE’G õcGôŸGh ,AÓª©∏d áeó≤ŸG äÉeóÿGh äÉéàæŸG ,ájôgƒ÷G ∂æÑdG äÉ«é«JGΰSEG ò«ØæJ øe ájQÉéàdG ÒZ ôWÉîŸG èàæJ.ôWÉîª∏d ¢Vô©àdG
á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN áLQóŸG OƒæÑdG äGhOCGh äÉHƒ∏£ŸG ,äGOƒLƒŸG äGƒéa Ò©°ùJ IOÉYEÉH IOhófi â°ù«dh πª°ûJ »àdGh πeGƒY IóY øe èàæJ ¿CG øμÁ äÉ°Vô©àdG √òg ¿EG.¥ƒ°ùdG ‘ IóFÉØdG ∫ó©e ≈æëæe πμ°Th iƒà°ùe ‘ äGÒ¨àdGh
äGOƒLƒŸ äÉ°Vô©àdG IQGOE’ Ωóîà°ùJ »àdGh äÉ≤à°ûŸGh á«dÉŸG ¥GQhC’G ‘ πLC’G á∏jƒW äGQɪãà°S’ ácƒ∏‡ iôNCG äGOƒLƒeh á«dÉe ¥GQhCG ájQÉéàdG ÒZ ôWÉîŸG πª°ûJ.á«°ù«FôdG ∫ɪYC’G äGOGôjEG øª°V ‘ É¡∏«é°ùJ ºàj ’ ´É°VhC’G √ò¡d á≤≤fi ÒZ IQÉ°ùN hCG íHQ …CG .∂æÑdG äÉHƒ∏£eh
ôWÉîŸG ¢SÉ«b
á«FÉ°üMEG áØ∏àfl äÉ°SÉ«b Ωóîà°ùj ∂æÑdG ¿EÉa ,¥ƒ°ùdG ôWÉfl äÉ©bƒJ ™«ªL ¢ùμ©j OôØæe ¢SÉ«b óLƒj ’ ¬fCG ÉÃh ,¥ƒ°ùdG ôWÉfl ¢SÉ«≤d áeóîà°ùŸG äGhOC’G »∏j ɪ«a:øª°†àJ ,á«FÉ°üMEG ÒZh
á«FÉ°üME’G ôWÉîŸG äÉ°SÉ«b •á«FÉ°üMEG ÒZ ôWÉfl äÉ°SÉ«b •
.á«°SÉ°ù◊G π«∏– •
á«FÉ°üMEG ÒZ ôWÉfl ¢ù«jÉ≤e
á«°SÉ°ùMh ,á«°SÉ°SC’G ¢ûeGƒ¡dG º«bh ,áMƒàØŸG á«dÉŸG õcGôŸG ‘É°Uh ,á∏≤à°ùŸG ¥ƒ°ùdG ΩÉ««≤J øª°†àJ ,‹ÉŸG §¨°†dG ¢üëa GóY ɪ«a ,á«FÉ°üME’G ÒZ ôWÉîŸG ¢ù«jÉ≤e ¿EG.¥ƒ°ùdG ôWÉîŸ ∂æÑdG ¢Vô©J øY á∏°üØe äÉeƒ∏©e ôaƒJ äÉ°SÉ«≤dG √òg ¿EG .É¡fGQhOh õcGôŸG äGõ«côJh ,äGQÉ«ÿG
.»eƒj πμ°ûH ¥ƒ°ùdG ôWÉfl áÑbGôeh ó°UQ ‘ (Value-at-Risk) ôWÉîŸG ‘ ᪫≤dG IóYÉ°ùŸ »FÉ°üMEG ÒZ ƒjQÉæ«°S ¤EG óæ°ùJ ôWÉîª∏d OhóM ∂æÑdG Ωóîà°ùj
á«FÉ°üMEG ôWÉfl ¢ù«jÉ≤e
.(Back-Testing) »Ø∏ÿG QÉÑàN’Gh (Value-at-Risk) ôWÉîŸG ‘ ᪫≤dG øª°†àJ á«FÉ°üME’G ôWÉîŸG ¢ù«jÉ≤e ¿EG
»îjQÉàdG õ«ØëàdG øe %99 áÑ°ùf πã“ á≤Ñ£ŸG á«é¡æŸG √òg q¿EG .»eƒj mπμ°ûH ¥ƒ°ùdG ôWÉfl ≈∏Y Iô£«°ùdGh áÑbGôŸ ôWÉîŸG ‘ ᪫≤dG ܃∏°SCG »°ù«FQ mπμ°ûH ∂æÑdG Ωóîà°ùj.ájOÉ©dG ¥ƒ°ùdG äÉcô◊ Ú≤HÉ°ùdG ÚeÉ©dG IÎa ∫ÓN IôLÉàŸG Îaód êPƒªædG ¤EG ¥ƒ°ùdGh ¥ƒ°ùdG ¤EG ¥ƒ°ùdG øe º««≤àdG IOÉYEG …CG ,á≤ãdG iƒà°ùŸ
80
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) É¡àÑbGôeh É¡°SÉ«bh ¥ƒ°ùdG ôWÉfl πªY QÉWEG 45
ájQÉéàdG ßaÉëŸG – ¥ƒ°ùdG ôWÉfl
iôNC’G ¥ƒ°ùdG ôWÉfl ≈∏Y AÉ≤HE’G ™e – IóFÉØdG QÉ©°SCG iƒà°ùe ‘ äGÒ¨à∏d á«°VGÎa’G IôLÉàŸG ÎaO ‘ ádOÉ©dG äɪ««≤àdG á«°SÉ°ùM π«∏– ‹ÉàdG ∫hó÷G ÚÑj:∂æÑ∏d ó qMƒŸG πNódG ¿É«H ≈∏Y ÒKCÉJ É¡d ¿ƒμj ±ƒ°S »àdG – áàHÉK
óFGƒØdG ä’ó©e ôWÉfl
:äÉgÉŒ’G ™«ª÷ IóFÉØdG ô©°S ‘ ájRGƒŸG ä’ó©ª∏d á«Ñ°ùædG äÉcôëàdG
ºgQódÉH»μjôeC’G Q’hódÉH´ƒªéŸG
%25ºgQO ∞dCG
%25-ºgQO ∞dCG
%25ºgQO ∞dCG
%25-ºgQO ∞dCG
%25ºgQO ∞dCG
%25-ºgQO ∞dCG
2012 Ȫ°ùjO 31(38^062)51^39035^859(42^401)(2^203)8^989
2011 Ȫ°ùjO 31(17^311)34^99019^731(26^515)2^4208^475
ájQÉéàdG ÒZ ßaÉëŸG – ¥ƒ°ùdG ôWÉfl
:»∏j ɪc ájQÉŒ Ò¨dG ∂æÑdG ¬¶ØëŸ π°üØæe πμ°ûH É¡∏«∏– ºàj (ájRGƒŸG ä’ó©ŸG áeó°U) á«°ù«FôdG IóFÉØdG ä’ó©e ôWÉfl äÓª©d á¶ØëŸG á«°SÉ°ùM
IóFÉØdG ô©°S ôWÉfl
á¶ØëŸG øe áŒÉædG ó qMƒŸG πNódG ¿É«H ≈∏Y ÉgÒKCÉJh áàHÉK iô`̀ NC’G IÒ¨àŸG πeGƒ©dG AÉ≤H ™e IóFÉØdG QÉ©°SCG ‘ πªàfi Ò¨àd á«°SÉ°ù◊G ‹ÉàdG ∫hó`̀÷G ÚÑj.ájQÉéàdG ÒZ
ájQÉéàdG ÒZ á«dÉŸG äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG ¢SÉ°SCG ≈∏Y á«æÑe »gh áæ°ùd óFGƒØdG πNO ‘É°U ≈∏Y óFGƒØdG ä’ó©e ‘ á°VÎØŸG äGÒ¨àdG ÒKCÉJ ƒg πNódG ¿É«H á«°SÉ°ùM ¿EG.óFÉ©dG ≈æëæe ‘ ájRGƒe äGÒ¨J ∂dÉæg ¬fCG ¢VGÎaÉH É¡∏«∏– ” ób á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M á«°SÉ°ùM ¿EG .á≤à°ûŸG á«dÉŸG äGhOC’G äGÒKCÉJ º°†Jh áªFÉY óFGƒa ä’ó©Ã
á«°SÉ°SC’G •É≤ædG ‘ Ò¨àdGóFGƒØdG πNO ‘ Ò¨àdG á«°SÉ°ùM
ºgQO ∞dCGá«μ∏ŸG ¥ƒ≤M ‘ Ò¨àdG á«°SÉ°ùM
ºgQO ∞dCG
2012 Ȫ°ùjO 3125+27^918(32^423)
25–(27^494)32^423
2011 Ȫ°ùjO 3125+37^583(46^305)
25–(37^583)46^305
á∏ª©dG ôWÉfl
iôNC’G ¥ƒ°ùdG ôWÉfl πeGƒY ™e á«ÑæLC’G äÓª©dG ±ô°U ô©°S iƒà°ùe ‘ äGÒ¨à∏d á«°VGÎa’G IôLÉàŸG ÎaO ‘ ádOÉ©dG äɪ««≤àdG á«°SÉ°ùM π«∏– ‹ÉàdG ∫hó÷G í°Vƒj:∂æÑ∏d ó qMƒŸG πNódG ¿É«H ≈∏Y ÒKCÉJ É¡d ¿ƒμ«°S »àdGh – É¡H ßØàëŸG
(ºgQO ∞dCG) ájƒÄŸG áÑ°ùædÉH QÉ©°SC’G Ò¨J
2012 Ȫ°ùjO 31%10+%5+%5–%10–
‹GΰSCG Q’hO(1^831)(915)1^1192^238
hQƒj1^760880(880)(1^760)
»æ«dΰSEG ¬«æL2^9311^465(1^465)(2^931)
…Oƒ©°S ∫ÉjQ268^045134^022(134^022)(268^045)
ÊÉHÉj øj(155)(78)95189
»μjôeCG Q’hO(848^832)(424^416)424^416848^832
2011 Ȫ°ùjO 31%10+%5+%5–%10–
‹GΰSCG Q’hO(142)(71)87173
hQƒj4^9172^459(2^459)(4^918)
»æ«dΰSEG ¬«æL2010(10)(20)
…Oƒ©°S ∫ÉjQ356^767178^384(218^024)(436^048)
ÊÉHÉj øj827414(505)(1^010)
»μjôeCG Q’hO(567^912)(283^956)283^956567^912
81
á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG IQGOEG 46
øμÁh .zá«LQÉN çGóMCG øY hCG ,᪶fC’Gh ¢UÉî°TC’Gh ,á«∏NGódG äÉ«∏ª©dG π°ûa hCG ájÉØc ΩóY øY áªLÉædG IQÉ°ùÿG ôWÉfl{ ÉgQÉÑàYÉH á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG ±ô©j ∂æÑdG ¿EG ôWÉîŸG º««≤Jh ójóëàd á∏eÉ°T á«∏ªY ™°Vh ó≤a ,á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG áaÉc øe ¢ü∏îàdG ¬æμÁ ’ ∂æÑdG ¿CG ÚM ‘ .IÒÑc á∏ªàfi ôFÉ°ùÿ ∂æÑdG ¿CG á«∏«¨°ûàdG ôWÉîª∏d
.É¡æY ÆÓHE’Gh Égó°UQh ,É¡æe ∞«ØîàdG/É¡àÑbGôeh á«∏«¨°ûàdG
¤EG á«dhDƒ°ùŸG √òg ¢†jƒØJ ” ƒdh ≈àM ,íFGƒ∏dGh ÚfGƒ≤dÉH ∫Éãàe’G ¤EG áaÉ°VE’ÉH ,πμc ∂æÑdG ≈∏Y á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG ™«ªL øY á«FÉ¡ædG á«dhDƒ°ùŸG πªëàj IQGOE’G ¢ù∏› ¿EG ,ájò«ØæàdG IQGOE’G áæ÷ πÑb øe É¡«∏Y Iô£«°ùdG/É¡à©LGôe ºàjh ,á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG IQGOEG IôFGO πÑb øe Iôªà°ùŸG á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG IQGOEG ≥«°ùæJ ºàjh .É«∏©dG IQGOE’G
.á°SÉ«°ùdG ¢VGôZC’ kÉ≤ah ¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG IQGOEG áæ÷h
ôWÉîŸG ∫Ée ¢SCGQ QGó≤e ÜÉ°ùMh ,á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG ¢SÉ«bh ádÉ©a IQGOEG ≥«≤ëàH ∂æÑ∏d íª°ùJ »àdG ô°UÉæ©dG øe OóY ≈∏Y óæà°ùj á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG IQGOEG πªY QÉWEG ¿EG.á∏ªàfi ôFÉ°ùN ájCG AGƒàM’ ¬H ®ÉØàM’G ∂æÑdG ≈∏Y Ú©àj …òdG á«∏«¨°ûàdG
IQGOE’G ¢ù∏› ¤EG áeó≤ŸG á«∏«¨°ûàdG ôWÉîŸG IQGOEÉH ≥∏©àj ɪ«a ∂æÑdG ôjQÉ≤Jh §HGƒ°Vh º¶fh äÉ«∏ª©∏d á∏≤à°ùŸG á©LGôŸG øe kGójõe ôaƒJ »∏NGódG ≥«bóàdG áØ«Xh ¿EG.É«∏©dG IQGOE’Gh
á«ÑæLC’G äÓª©dG Ió°UQCG 47
áÑbGôe ÚfGƒbh Ωɶæd ™°†îJ (ºgQO ∞dCG 199^731 :2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 202^577 ≠∏ÑJ »àdGh ájóæ¡dG á«HhôdÉH óæ¡dG ‘ É¡H ßØàëŸG äGOƒLƒŸG ‘É°U ¿EG.óæ¡dG ‘ ó≤qædG
á«fɪàF’G ᣰûfC’G 48
.(ºgQO ∞dCG 2^357^156 – 2011 Ȫ°ùjO 31) ºgQO ∞dCG 1^893^972 ≠∏Ñe ∂æÑdG πÑb øe QGóŸG ÊɪàF’G ¥hóæ°ü∏d äGOƒLƒŸG ‘É°U ᪫b â¨∏H ,2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc
á©HÉàdG äÉcô°ûdG áªFÉb 49
á°üM ¿EG .5-3 ºbQ ìÉ°†jEG ‘ É¡æY ìÉ°üaE’G ” »àdGh ∂æÑ∏d á«Ñ°SÉëŸG á°SÉ«°ùdG Ö°ùëH »g á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ó«MƒJ ¢Vô¨d á©HÉJ äÉcô°ûc É¡à∏eÉ©e ” »àdG äÉcô°ûdG ¿EG:»∏j ɪc »g á©HÉàdG äÉcô°ûdG ‘ Iô°TÉÑŸG ÒZ hCG Iô°TÉÑŸG ∂æÑdG
á©HÉàdG ácô°ûdG º°SG∑Óàe’G áÑ°ùf¢ù«°SCÉàdG áæ°S¢ù«°SCÉàdG ó∏Há«°ù«FôdG ᣰûfC’G
.Ω.Ω.P áWÉ°SƒdG äÉeóÿ »Ñ¶dG%1002005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
äGhOC’G IQÉŒ ‘ áWÉ°SƒdG.º¡°SC’Gh á«dÉŸG
(**) (*) .Ω.Ω.P áæjõÿG ∫ƒ∏Mh IôWÉîª∏d »ÑXƒHCG%512005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
É¡d »àdGh ܃°SÉ◊G èeGôH ÒaƒJ.áæjõÿG ∫ƒ∏Mh IôWÉîŸÉH ábÓY
.Ω.Ω.P äGQÉ≤©∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG%1002005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.ájQÉ≤©dG äGQÉ°ûà°S’Gh äGQÉ≤©dG IQGOEG
.Ω.Ω.P á«°Sóæ¡dG äÉeóî∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG%1002007 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.á«°Sóæg äÉeóN
IOhóëŸG (¿ÉÁÉc) ≠fódƒg …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002008¿ÉÁÉc QõL.á°†HÉb ácô°T
IOhóëŸG (¿GƒH’) ≠fódƒg …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002008Éjõ«dÉe.á°†HÉb ácô°T
OÉgôH ¿G …O ¢SG (Éjõ«dÉe) ≠fódƒg …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002008Éjõ«dÉe.á°†HÉb Qɪãà°SG ácô°T
IOhóëŸG (¿ÉÁÉc) ¢ùææjÉa …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002008¿ÉÁÉc QõL.á«dÉe äÉeóN
.ñ.Ω.¢T »eÓ°SE’G πjƒªà∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG%1002009 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG.á«eÓ°SEG á«aô°üe äÉeóN
(*) .Ω.Ω.P ∑ÓeC’G ôjƒ£àd …QÉéàdG »ÑXƒHCG ácô°T%1002006 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG.∑ÓeC’G ôjƒ£J
(*) .Ω.Ω.P ájQÉ≤©dG äGQÉ°ûà°SÓd …QÉéàdG »ÑXƒHCG%1002008 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.ájQÉ≤©dG äGQÉ°ûà°S’G
(*) .Ω.Ω.P á«dÉŸG ∫ƒ∏ë∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG ácô°T%1002005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.á«dÉe äGQɪãà°SG
.Ω.Ω.P ájQɪãà°S’G äÉeóî∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG ácô°T%1002005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.á«dÉe äGQɪãà°SG
(*) IOhóëŸG (IóëàŸG áμ∏ªŸG) …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002008IóëàŸG áμ∏ªŸG.𫨰ûJ π«ch
(**) (*) ™jQÉ°ûŸG äÉeóÿ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002006 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
‘ Qɪãà°SÓd á°†HÉb ácô°T.á«àëàdG á«æÑdG
(*) .Ω.Ω.P á«àëàdG á«æÑdG ôjƒ£àd ∂àæ«c%1002006 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.ájQÉ≤©dG ™jQÉ°ûŸGh á«àëàdG á«æÑdG ôjƒ£J
.Ω.Ω.P á«àëàdG á«æÑdG ôjƒ£àd ËôdG(**)(*) (.Ω.Ω.P ä’hÉ≤ª∏d ™°SƒàdG kÉ≤HÉ°S)
%1002006 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.ájQÉéàdG ™jQÉ°ûŸG ‘ Qɪãà°S’G
≥jOÉæ°üdG IQGOE’ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002009êQƒÑª°ùcƒd.πjƒ“ IQGOEG
82
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) á©HÉàdG äÉcô°ûdG áªFÉb 49
á©HÉàdG ácô°ûdG º°SG∑Óàe’G áÑ°ùf¢ù«°SCÉàdG áæ°S¢ù«°SCÉàdG ó∏Há«°ù«FôdG ᣰûfC’G
…Qɪãà°SE’G IòNƒædG ájò¨J ¥hóæ°U%99.102009êQƒÑª°ùcƒd.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
äGQÉeE’G ¥Gƒ°SC’ …CG »°S ¢SG ΩCG ô°TDƒe ájò¨J ¥hóæ°U%1002009êQƒÑª°ùcƒd.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
á«Hô©dG ¥Gƒ°SCÓd …BG »°S ¢SCG ΩCG ô°TDƒe ¥hóæ°U%97.912009êQƒÑª°ùcƒd.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
IOhóëŸG (ΩCG hCG …CG) Ü …CG ä ∫CG Ü ¢SCGIô£«°ùdG ≥M2008¿Ée IôjõL.¿ÉªàFG ᣰûfCG
»°S ∫G ∫G OR ±G õ«°ù«aô°S …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002010 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
ºYOh äÓeÉ©ŸG á÷É©e.á«∏NGódG ∫ɪYC’G
IOhóëŸG (¿ÉÁÉc) »eÓ°SE’G πjƒªà∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH%1002011¿ÉÁÉc QõL.»eÓ°SE’G πjƒªàdG ᣰûfCG
»Hô©dG ô°TDƒª∏d …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°U%18.352008 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
MSCI ô°TDƒŸ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°UIóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G
%37.902007 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
IòNƒædG ¥hóæ°U%22.722005 á«Hô©dG äGQÉeE’GIóëàŸG
.Qɪãà°S’G ≥jOÉæ°U
.(á«bQh) á«fƒfÉb äÓ«é°ùJ ¢VGôZC’ á©HÉJ äÉcô°T πã“ (*)
.á«Ø°üàdG â– á©HÉàdG äÉcô°ûdG √òg (**)
…QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°Uh IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G MSCI ô°TDƒŸ …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH ¥hóæ°Uh ,IòNƒædG ¥hóæ°U ∞°üf øe πbCG ∂∏àÁ ∂æÑdG ¿CG øe ºZôdG ≈∏Y áMƒæ‡ ¥ƒ≤Mh á£∏°S ¬dh ≥jOÉæ°üdG ‘ ¬àcQÉ°ûe øe IÒÑc IÒ¨àe óFGƒ©d ¢Vô©àj ¬fC’ á«∏©a Iô£«°S ∂∏àÁ ∂æÑdG ¿CÉH IQGOE’G äQôb ó≤a ,(z≥jOÉæ°üdG{) »Hô©dG ô°TDƒª∏d á«YɪL hCG ájOôa IQƒ°üH ÉeEG ≥jOÉæ°üdG ‘ øjôNB’G äGóMƒdG »∏eÉM ¿CG ¤EG Ò°ûj Ée ∑Éæg ¢ù«dh äGóFÉ©dG ≠dÉÑe ≈∏Y ÒKCÉà∏d ≥jOÉæ°ü∏d áj󫡪àdG Iô°ûædG πÑb øe
.(1-3 ìÉ°†jEG) º¡à£∏°S ¿ƒ°SQɪ«°S
á©HÉàdG äÉcô°ûdG ‘ IÒ£°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G
:áYƒªéŸG πNGO äGOÉ©Ñà°SG ájCG πÑb ájôgƒL Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤M ∂∏à“ »àdGh ∂æÑ∏d á©HÉàdG äÉcô°ûdG øe ácô°T πμH á≤∏©àŸG äÉeƒ∏©ŸG ‹ÉàdG ∫hó÷G ¢üî∏oj
2012ºgQO ∞dCG
2011ºgQO ∞dCG
á«aô°üe Ió°UQCG13^4716^060
IôLÉàŸG ¢Vô¨H á«dÉe ¥GQhCG598^081549^603
iôNCG äGOƒLƒe13887
∂æÑdG øe ±ƒ°ûμŸG ≈∏Y Öë°S–(8^469)
iôNCG äÉHƒ∏£e(2^429)(2^244)
äGOƒLƒŸG ‘É°U609^136545^837
ájôgƒ÷G Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤ë∏d ájÎaódG ᪫≤dG463^009422^622
óFGƒØdG äGOGôjEG ‘É°U(121)(1^342)
iôNCG á«∏«¨°ûJ äGOGôjEG102^509(100^547)
á«∏«¨°ûJ ∞jQÉ°üe(9^450)(10^053)
íHôdG ‘É°U ´ƒª›92^938(111^942)
ájôgƒ÷G Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤ë∏d ¢ü°üîŸG íHôdG ‘É°U68^772(86^001)
∫ÉŸG ¢SCGQ IQGOEGh ájÉØc 50
∫ÉŸG ¢SCGQ IQGOEG
:πLCG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ QOÉ°üe ájÉØc Ωó©d ∂æÑdG ¢Vô©J ôWÉîà πãªàJ ∫ÉŸG ¢SCGQ ôWÉfl ¿EG
;IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG øY IQOÉ°üdG äÉ¡«LƒàdGh äɪ«∏©àdG Ö°ùM ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àà ΩGõàd’G •h ;ÚªgÉ°ùª∏d äGóFÉ©dG IOÉjRh πª©dG ‘ QGôªà°S’G ≈∏Y ∂æÑdG IQó≤e ≈∏Y á¶aÉëŸG •
.∂æÑdG ∫ɪYCG Qƒ£J á∏°UGƒe ±ó¡H ájƒb ∫Ée ¢SCGQ IóYÉ≤H ®ÉØàM’G •
:»∏j ɪc »g ,‹ÉŸG õcôŸG ¿É«H πHÉ≤e ‘ zá«μ∏ŸG ¥ƒ≤M{ ¬æª°†àJ …òdG øe ™°ShCG Ωƒ¡Øe ≈∏Y πªà°ûJ »àdGh ,∫ÉŸG ¢SCGQ IQGOEG óæY ∂æÑdG ±GógCG q¿EG
;IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdG ÉgOóM »àdG ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àŸ ∫Éãàe’G •h ,ÚªgÉ°ùª∏d óFÉ©dG IOÉjRh ájQGôªà°S’G CGóÑe ¢SÉ°SCG ≈∏Y ¬∏ªY á∏°UGƒe ≈∏Y ∂æÑdG IQób ájɪM •
.¬dɪYCG ôjƒ£J ºYód ájƒb á«dɪ°SCGQ IóYÉb ≈∏Y ®ÉØ◊G •
83
∫RÉH áæ÷ É¡à©°Vh »àdG á«¡«LƒàdG ÇOÉÑŸG ¤EG GOÉæà°SG äÉ«æ≤àdG ΩGóîà°SGh ,∂æÑdG IQGOEG πÑb øe ôªà°ùe πμ°ûH »ª«¶æàdG ∫ÉŸG ¢SCGQ ΩGóîà°SGh ∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØc áÑbGôe ºàJ.2 ∫RÉH ÒjÉ©Ÿ kÉ≤ah º¶àæe ¢SÉ°SCG ≈∏Y ᫪«¶æàdG äÉ¡÷G ¤EG áHƒ∏£ŸG äÉeƒ∏©ŸG Ëó≤J ºàjh .IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG ∂æÑdGh
IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉ`̀eE’G ádhO ‘ á∏eÉ©dG ∑ƒæÑdG ™«ªL …õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉ`̀e’G ±ô°üe ≠∏HCG 2009 Ȫaƒf 17 ïjQÉàH QOÉ°üdG 2009/27 ºbQ ¬ª«ª©J ‘ ¢Uƒ°üîH Ió qMƒŸG áHQÉ≤ŸG ≥«Ñ£àd äÉ¡«LƒJ IOƒ°ùe …õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe Qó°UCG .º«ª©àdG ïjQÉJ øe GQÉÑàYG z2{ ∫RÉÑd Ió qMƒŸG áHQÉ≤ŸG ≥«Ñ£J ÉeCG .2010 ¢SQÉe ∫ƒ∏ëH á«∏NGódG ∫ÉŸG ¢`̀SCGQ ájÉØc º««≤J á«∏ªY - 2 QÓ«H äÉÑ∏£àe ÖLƒÃ ôjô≤à∏d ∑ƒæÑdG πãà“ ¿CG ™bƒàŸG øe »àdGh ¥ƒ°ùdGh ¿ÉªàF’G ôWÉfl ∂æÑdG ΩÉb óbh .Ió qMƒŸG áHQÉ≤ŸG hCG á«°SÉ°SC’G πF’ódG áHQÉ≤e ΩGóîà°SÉH ∑ƒæÑ∏d QÉ«ÿG …õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe ≈£YCG ó≤a ,á«∏«¨°ûàdG ôWÉîª∏d áÑ°ùædÉH
.Ió qMƒŸG áHQÉ≤ŸG QÉ«àNÉH
:(Pillar 1) 1 ô∏«H ôjQÉ≤àd √ÉfOCG áæ«Ñe IOófi á«é¡æe kÉ«dÉM Ωóîà°ùj …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH
áæ«©ŸG á«LQÉÿG äÉØ«æ°üàdG ΩGóîà°SÉH íª°ùJ á«é¡æŸG √òg .¿ÉªàF’G ôWÉîŸ ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àe ÜÉ°ùàM’ ∂æÑdG πÑb øe IóMƒe á«é¡æe Ωóîà°SG É«dÉM ºàj - ¿ÉªàF’G ôWÉfl q¿EG .πHÉ≤ŸG ±ô£∏d »LQÉÿG ∞«æ°üàdGh äGOƒLƒŸG áÄa ∫ÓN øe ôWÉîŸG áLQO ójó– ºàj .áÑ°SÉæŸG ôWÉîŸG äÉLQO ójóëàd ,áMÉàe âfÉc ≈àe ,ÊɪàF’G ∞«æ°üàdG ä’Éch øe
.(CRM) á«fɪàF’G ôWÉîŸG ∞«ØîJh (CCF) ÊɪàF’G πjƒëàdG πeGƒY ≥«Ñ£J ó©H á«eƒª©dG á«fGõ«ŸG êQÉN øe äÉ°Vô©àdG øª°†àj ¢Vô©àdG ‘É°U
.IóMƒe á«é¡æe ΩGóîà°SÉH ∂æÑdG Ωƒ≤j ,¥ƒ°ùdG ôWÉîà á°UÉÿG ᫪«¶æàdG ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àŸ - ¥ƒ°ùdG ôWÉfl
.á«∏«¨°ûàdG ôWÉîª∏d ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àe ÜÉ°ù◊ IóMƒe á«é¡æe kÉ«dÉM ∂æÑdG Ωóîà°ùj - á«∏«¨°ûJ ôWÉfl
∂æÑdG πÑb øe π°üØe º««≤J øY IQÉÑY á≤«KƒdG √òg .(kÉ«∏NGO ∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØc º««≤J á«∏ªY) ICAAP á∏eÉ°ûdG ájƒæ°ùdG á≤«KƒdG OGóYEÉH kÉ°†jCG Ωƒ≤j …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH.áFQÉ£dGh ájOÉ©dG äÉgƒjQÉæ«°ùdG QÉWEG ‘ ∫ÉŸG ¢SCGQ §«£îJh ,áØ∏àîŸG ájôgƒ÷G ôWÉîŸG ¢SÉ«bh º««≤àdG á«é¡æeh ôWÉîª∏d
∂æÑdG πª©j »àdG ájQÉéàdGh ájOÉ°üàb’Gh ᫪«¶æàdG áÄ«ÑdG IÉYGôe ™e ,᫪«¶æàdG äÉÑ∏£àŸGh πLC’G IÒ°üb /á∏jƒW äÉ«é«JGΰSG ∫ÓN øe ∫ÉŸG ¢SCGQ IQGOEG ‘ ∂æÑdG Ωõà∏j.É¡«a
™«ªL ‘ »ª«¶æàdG ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àe á«Ñ∏Jh ∫ɪYC’G ôjƒ£J ºYód ájƒb á«dɪ°SCGQ IóYÉb ≈∏Y á¶aÉëŸG ƒg kɪFGO ±ó¡dG h ∫ÉŸG ¢SCGQ ≈∏Y óFÉ©dG Ú°ù– ¤EG ∂æÑdG ≈©°ùj.äÉbhC’G
∫ÉŸG ¢SCGQ äÉfƒμe
:»∏j ɇ ∫ÉŸG ¢SCGQ ¿ƒμàj ¿CG »¨Ñæj ,2 ∫RÉH äÉÑ∏£àŸ kÉ≤ah
äÉ«WÉ«àM’Gh ,QGó°UE’G IhÓYh ,(áÑjô°†dG ó©H Ée á∏Môe ‘ IõéàëŸG ìÉHQC’G ,∂dP ‘ ÉÃ) áLQóŸG äÉ«WÉ«àM’Gh ´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ πª°ûj - ∫h’G ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ
äÉcô°ûdG »ªgÉ°ùe ¥ƒ≤M ‘ á«∏bC’G ¥ƒ≤Mh ,(…õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe øe á≤Ñ°ùe á≤aGƒÃ) ∫h’G ≥°ûdG øe OÈjÉg äGhOCGh ,ΩÉ©dG »WÉ«àM’Gh ,á«fƒfÉ≤dG.É«∏c ácƒ∏ªŸG øe πbC’G á©HÉàdG
iôNC’G á°Sƒª∏ŸG ÒZ äGOƒLƒŸGh Iô¡°ûdG øª°†àjh ,…õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe /∫RÉH óYGƒ≤d kÉ≤ah ∫ÉŸG ¢SCGQ øe ∫h’G ≥°ûdG øe äÉYÉ£àb’G ¿ƒμJ ¿CG Öéj ájCG QÉÑàY’G ‘ òNC’G ™e á«aÉ°üdG ájÎaódG ᪫≤dÉH É¡H ßØàëŸG á°UÉÿG º¡°SC’Gh á«ÑæLC’G äÓª©dG πjƒëàd »ªcGÎdG ÒKCÉàdG äÓjó©Jh ,á«aÉ°üdG ájÎaódG ᪫≤dÉH ±ô°üŸG ÉgOóëj »àdG iôNC’G äÉYÉ£àb’Gh ,äÉ°ü°üîŸG ‘ ¢ü≤ædG ,É¡H áªcGΟG ôFÉ°ùÿG /á«dÉ◊G áæ°ùdG IQÉ°ùNh ,PGƒëà°S’G ᪫b πHÉ≤e IOƒ°Uôe äÉ°ü°üfl
.IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …õcôŸG
¢SCGQ äGhOCGh ,ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG /∫ƒ°UC’G º««≤J IOÉYEG äÉ«WÉ«àMGh ,áæ∏©ŸG ÒZ äÉ«WÉ«àM’Gh áeÉ©dG äÉ°ü°üîŸG øª°†àj - ÊÉãdG ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ
.πLC’ …ƒfÉK ¢Vôbh ,(á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M /øjódG) OÈjÉg ∫Ée
(∫h’G ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ) IÉ≤Ñà°ùŸG ìÉHQC’Gh á«μ∏ŸG ¥ƒ≤M øe ¿ƒμàjh ¥ƒ°ùdG ôWÉfl á«£¨àd πgDƒŸG ∫ÉŸG ¢SCGôd »°ù«FôdG πμ°ûdG øª°†àj - ådÉãdG ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ
áÄØdG) ådÉãdG ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ ∞«XƒJ ±QÉ°üª∏d Rƒéj ,»JGQÉeE’G …õcôŸG ∂æÑdG øe á≤Ñ°ùe á≤aGƒÃ kÉægQ ,øμdh .(ÊÉãdG ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ) »∏«ªμàdG ∫ÉŸG ¢SCGQh äÉÑ∏£àe áÑ°ùæH AÉaƒdG ‘ πãªàj ó«Mh ¢Vô¨d ∂dPh ,á«fÉãdG ∫RÉH á«bÉØJG øe (ô°ûY ™HGôdG) 49 Iô≤ØdG ‘ Oófi ƒg ɪc πLC’G IÒ°üb ájƒfÉãdG ¿ƒjódG øe ∞dCÉàj …òdG (3
.(ô°ûY ™HGôdG) 49h (ô°ûY ådÉãdG) 49 Iô≤ØdG ‘ IOQGƒdG •hô°ûdG IÉYGôe ™e ,¥ƒ°ùdG ôWÉîŸ ∫ÉŸG ¢SCGQ
áfƒª°†ŸG äGOƒLƒŸG
.∫ÉŸG ¢SCGQ IóYÉb øe É¡ª°üN ºàj áØæ°üŸG ÒZ hCG ,(Ò°ü≤dG ióŸG ≈∏Y) A3 /P3 øe ≈fOCGh ,(πjƒ£dG ióŸG ≈∏Y) √ÉfOCGh B+ áØæ°üŸG áfƒª°†ŸG äGOƒLƒª∏d ¢Vô©àdG ¿EG.ÊÉãdG ≥°ûdG ∫ÉŸG ¢SCGQ øe %50h ∫h’G ≥°ûdG øe %50 äÉYÉ£≤à°S’G ≠∏ÑJ ±ƒ°ùa ≥«Ñ£àdG ¥É£f ‘ Aõ÷G Gò¡d kÉ≤ah äGQɪãà°S’G øe º°üÿG ” Ée ≈àe
∫ÉŸG ¢SCGQ ¢ü«°üîJ
∫ÉŸG ¢SCGQ QGó≤e óæà°ùjh .¢ü°üîŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ øe á≤≤ëŸG äGóFÉ©∏d πãeC’G ΩGóîà°S’G ≈∏Y ,ÒÑc óM ¤EG ,óªà©j IOófi ᣰûfCGh äÉ«∏ªY ÚH ∫ÉŸG ¢SCGQ ¢ü«°üîJ ¿EG á£ÑJôŸG ôWÉîª∏d áJhÉØàŸG äÉLQódG kÉeÉ“ ᫪«¶æàdG äÉÑ∏£àŸG ¢ùμ©J ’ ä’É◊G ¢†©H ‘ øμdh ,»ª«¶æàdG ∫ÉŸG ¢SCGQ ≈∏Y ∫hC’G ΩÉ≤ŸG ‘ •É°ûf hCG á«∏ªY πμd ¢ü°üîŸG •É°ûf hCG áæ«©e á«∏ªY ºYód ∫ÉŸG ¢SCGôd ‹ÉªLE’G iƒà°ùŸG ≈∏Y GOɪàYG ,áØ∏àîŸG ôWÉîŸG ¢ùμ©àd ∫ÉŸG ¢SCGQ äÉÑ∏£àe ójó“ ºàj ób ,ä’É◊G √òg πãe ‘ .áØ∏àîŸG ᣰûfC’ÉH √òg øY ÚdhDƒ°ùŸG ∂ÄdhCG øY π≤à°ùe mπμ°ûH IOófi ᣰûfCGh äÉ«∏ª©d ∫ÉŸG ¢SCGQ ¢ü«°üîJ á«∏ªY AGôLEG ºàj .᫪«¶æàdG ¢VGôZCÓd ܃∏£ŸG ≈fOC’G ó◊G â– êQóæj ’ Ú©e
.AÉ°†àb’G Ö°ùM äÉHƒ∏£ŸGh äGOƒLƒŸG áæ÷ πÑb øe á©LGôª∏d ™°†îjh ,≥«bóàdGh ¿ÉªàF’Gh ôWÉîŸG ≥jôa ∫ÓN øe á«∏ª©dG
84
إيضاحات حول البيانات المالية الموّحدةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٢
(™HÉJ) ∫ÉŸG ¢SCGQ IQGOEGh ájÉØc 50
:»∏j ɪc »g z2{ ∫RÉH ™e ≈°Tɪàj Éà áÑ°ùàëŸG Ö°ùædG ¿EG
2 ∫RÉH
‘ ɪc2012
ºgQO ∞dCG
‘ ɪc2011
ºgQO ∞dCG
∫h’G ≥°ûdG ∫ÉŸG ¢SCGQ
(21 ìÉ°†jEG) ∫ÉŸG ¢SCGQ5^595^5975^595^597
(21 ìÉ°†jEG) QGó°UEG IhÓY3^848^2863^848^286
(22 ìÉ°†jEG) iôNCG äÉ«WÉ«àMG5^871^7434^919^896
IÉ≤Ñà°ùe ìÉHQCG4^537^3153^708^227
á©HÉàdG äÉcô°ûdG äGOƒLƒe ‘É°U ‘ Iô£«°ùe ÒZ ¥ƒ≤M437^8005^517
(25 ìÉ°†jEG) ∫Ée ¢SCGQ äGóæ°S4^000^0004^000^000
(11 ìÉ°†jEG) (%50) á∏«eR äÉcô°T ‘ Qɪãà°SG : kÉ°übÉf–(40^909)
(15 ìÉ°†jEG) á°Sƒª∏e ÒZ äGOƒLƒe :kÉ°übÉf(92^126)(123^653)
á«fɪàF’G äÉ°Vô©àdG : kÉ°übÉf(27^547)(38^350)
24^171^06821^874^611
ÊÉãdG ≥°ûdG ∫ÉŸG ¢SCGQ
kÉ«dɪLEG áªq«≤ŸG äÉ«Ø∏°ùdGh ¢Vhô≤∏d ᪫≤dG ¢VÉØîfG ôFÉ°ùN1^601^4181^621^328
(22 ìÉ°†jEG) ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG187^582–(19 ìÉ°†jEG) 2 ≥°ûdG øe ¢Vôb5^293^9656^617^456
(19 ìÉ°†jEG) ºFÉY ±ô°U ô©°ùH ájƒfÉK äGóæ°S670^286938^231
(11 ìÉ°†jEG) (%50) á∏«eR äÉcô°T ‘ Qɪãà°SG : kÉ°übÉf–(40^908)
á«fɪàF’G äÉ°Vô©àdG : kÉ°übÉf(27^547)(38^350)
7^725^704 9^097^757
πgDƒŸG ∫ÉŸG ¢SCGQ ´ƒª›31^896^77230^972^368
:ôWÉîŸÉH áëLôŸG äGOƒLƒŸG
¿ÉªàF’G ôWÉfl128^113^458129^706^214
¥ƒ°ùdG ôWÉfl3^749^5442^103^768
𫨰ûàdG ôWÉfl6^526^6115^805^137
ôWÉîŸÉH áëLôŸG äGOƒLƒŸG ´ƒª›138^389^613137^615^119
∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØc áÑ°ùf ´ƒª›%23.05%22.51
∫h’G ≥°ûdG áÑ°ùf%17.47%15.90
ÊÉãdG ≥°ûdG áÑ°ùf%5.58%6.61
.(%12 – 2011 Ȫ°ùjO 31) 2012 Ȫ°ùjO 31 ‘ ɪc …õcôŸG IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉe’G ±ô°üe äɪ«∏©J ÖLƒÃ %12 ≠dÉÑdG ≈fOC’G ó◊G ¥ƒa »g ∫ÉŸG ¢SCGQ ájÉØc áÑ°ùf ¿EG
85
:á«dÉàdG OQGƒŸG øe ∞dCÉàj ∫h’G ≥°ûdG øe ∫ÉŸG ¢SCGQ
√òg πª– .≥jOÉæ°üdG èeO ó©H áæjõÿG º¡°SCG øe á«aÉ°üdG ᫪°S’G ɡફ≤H ájOÉY º¡°SCG QGó°UEG øe ᫪cGÎdG äGóFÉ©dG πª°ûJ »àdGh ,ÚjOÉ©dG ÚªgÉ°ùŸG ∫GƒeCG •;äÉeGõàdG ájCG πª– ’h ,∂æÑdG ‘ á«μ∏ŸG øe á°üM äGhOC’G
:᫪«¶æàdGh á«fƒfÉ≤dG äÉ«WÉ«àM’G • πjƒ– ºàj ,(¬JÓjó©Jh) 1984 áæ°ùd 8 ºbQ IóëàŸG á«Hô©dG äGQÉeE’G ádhód …OÉ–’G ájQÉéàdG äÉcô°ûdG ¿ƒfÉb øe 255 IOÉŸG ÖLƒÃ – »eɶædG »WÉ«àM’G - ∫ÉŸG ¢SCGôd ᫪°S’G ᪫≤dG øe %50 »WÉ«àM’G ≠∏Ñj ÉeóæY …ƒæ°ùdG πjƒëàdG Gòg ∞bh Qô≤j ¿CG ∂æÑ∏d Rƒéj .ʃfÉb »WÉ«àMG ¤EG áæ°ùdG ìÉHQCG ‘É°U øe %10
»WÉ«àM’G .(ºgQO ∞dCG 302^586 – 2011 Ȫ°ùjO 31) áæ°ùdG ∫ÓN ʃfÉ≤dG »WÉ«àM’G ¤EG ºgQO ∞dCG 273^581 √Qób kɨ∏Ñe πjƒ– ” ,¬«∏Yh .´ƒaóŸG.™jRƒà∏d πHÉb ÒZ »eɶædG
%10 πjƒ– ºàj ,∂æÑ∏d »°SÉ°SC’G ΩɶædGh ¢ù«°SCÉàdG ó≤Y øe 84 IOÉŸGh (¬JÓjó©Jh) 1980 áæ°ùd 10 ºbQ OÉ–’G ¿ƒfÉb øe 82 IOɪ∏d É≤ah - ʃfÉ≤dG »WÉ«àM’G - .´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGôd ᫪°S’G ᪫≤dG øe %50 »WÉ«àM’G ≠∏Ñj ÉeóæY …ƒæ°ùdG πjƒëàdG Gòg ∞bh Qô≤j ¿CG ∂æÑ∏d Rƒéjh .ʃfÉ≤dG »WÉ«àM’G ¤EG áæ°ùdG íHQ ‘É°U øe πHÉb ÒZ ʃfÉ≤dG »WÉ«àM’G .(ºgQO ∞dCG 302^586 – 2011 Ȫ°ùjO 31) áæ°ùdG ∫ÓN ʃfÉ≤dG »WÉ«àM’G ¤EG ºgQO ∞dCG 273^581 ≠∏Ñe πjƒ– ” ,¬«∏Yh
.™jRƒà∏d
:áFQÉ£dG äÉ«WÉ«àM’Gh ΩÉ©dG »WÉ«àM’G • ΩÉ©dG »WÉ«àM’G ¤EG áæ°ù∏d á«aÉ°üdG ìÉHQC’G øe á«aÉ°VEG áÑ°ùf πjƒ– øμÁ ,∂æÑ∏d »°SÉ°SC’G ΩɶædGh ¢ù«°SCÉàdG ó≤Y øe 84 ºbQ IOɪ∏d kÉ≤ah - ΩÉ©dG »WÉ«àM’G -
øμÁ .´ƒaóŸG ∫ÉŸG ¢SCGôd ᫪°S’G ᪫≤dG øe %25 »WÉ«àM’G ≠∏Ñj ÉeóæY …ƒæ°ùdG πjƒëàdG Gòg ∞bh Qô≤j ¿CG ∂æÑ∏d Rƒéj .IQGOE’G ¢ù∏› øe á«°UƒJ ≈∏Y kAÉæH.ÚªgÉ°ùŸG á≤aGƒÃ IQGOE’G ¢ù∏› πÑb øe É¡H ≈°Uƒe ¢VGôZC’ §≤a »WÉ«àM’G Gòg ΩGóîà°SG
.áeÉ©dG á«aô°üŸG ôWÉîŸG øY CÉ°ûæJ ób »àdG áFQÉ£dG hCG πÑ≤à°ùŸG ‘ á©bƒàŸG ÒZ ôWÉîŸG á«£¨àd ÇQGƒ£∏d »WÉ«àMG AÉ°ûfEG ” - ÇQGƒ£dG »WÉ«àMG -
º¡°SCÉc ¬«ØXƒŸ ∂æÑdG É¡ëæe »àdG º¡°SC’G √òg ™e πeÉ©àdG ºàjh .ÚØXƒŸG ¤EG º¡°SC’G ¢SÉ°SCG ≈∏Y IGƒ°ùŸG äÉYƒaóe ∂æÑdG íæÁ – ÚØXƒŸG õaGƒM á£N º¡°SCG •;∫ÉŸG ¢SCGQ øe É¡ª°üN ºàjh áæjõN
á«ÑæLC’G äÉ«∏ª©∏d á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG πjƒ– øe áÄ°TÉædG á«ÑæLC’G äÓª©dG ±ô°U äÉbhôa ™«ªL äÓª©dG πjƒ– »WÉ«àMG πª°ûj - á«ÑæLC’G á∏ª©dG πjƒ– äÉ«WÉ«àMG •.á«LQÉÿG äÉ«∏ª©dG ‘ ∂æÑ∏d ‘É°üdG Qɪãà°S’ÉH ≥∏©àj ɪ«a •ƒëà∏d äÉ≤à°ûŸG øY áŒÉædG ôFÉ°ùÿGh ìÉHQC’Gh äÉHƒ∏£ŸG πjƒ– øe ∂dòch
;á∏gDƒŸG iôNC’G äÉ«WÉ«àM’Gh ,ÚªgÉ°ùŸG ≈∏Y áYRƒŸG ÒZ áªcGΟG ìÉHQC’G πã“ -IÉ≤Ñà°ùe ìÉHQCG •
;á©HÉàdG äÉcô°ûdG º¡°SCG ‘ Iô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤◊G •
»°ù«FQ ≠∏Ñà …QÉéàdG »ÑXƒHCG ∂æH iód 1 ≥°ûdG øe ᫪«¶æàdG á«dɪ°SCGôdG äGóæ°ùdG ‘ ,»ÑXƒHCG áeƒμM ,á«dÉŸG IôFGO âÑààcG ,2009 ôjGÈa ‘ – á«dɪ°SCGQ äGóæ°S • á∏HÉb »gh ,âHÉK OGOΰSG ïjQÉJ É¡d óLƒj ’ áªFGO ᫪cGôJ ÒZh ,âjƒ°üàdG ¥ƒ≤◊ á∏eÉM ÒZ äGóæ°ùdG √òg Èà©J .(zäGóæ°ùdG{) ºgQO ∞dG 4^000^000 √Qób
h ;áæ«©e •hô°ûd kÉ≤ah Q pó°üoŸG πÑb øe Ö∏£∏d
.≥jQƒàdG äÉ°Vô©Jh á∏«eõdG äÉcô°ûdG ‘ äGQɪãà°S’G øe % 50h ,á°Sƒª∏ŸG ÒZ ∫ƒ°UC’G πª°ûJ 1 á≤Ñ£dG OQGƒe øe äÉYÉ£àb’G q¿EG
:á«dÉàdG OQGƒŸG øe ÊÉãdG ≥°ûdG ∫Ée ¢SCGQ ∞dCÉàj
;¿ÉªàF’G ôWÉîŸ áëLôŸG äGOƒLƒŸG øe %1^25 ≈∏Y ô°üà≤e ∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ≈∏Y ᪫≤dG ‘ ‹ÉªLEG ¢VÉØîfG •
ádOÉ©dG ᪫≤dÉH ™«Ñ∏d áMÉàŸG äGQɪãà°SÓd ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘É°U ‘ »ªcGÎdG Ò«¨àdG ádOÉ©dG º«≤dG ‘ áªcGΟG äGÒ¨àdG πª°ûJ - ádOÉ©dG ᪫≤dG ‘ ᫪cGÎdG äGÒ¨àd • ∫ÉŸG ¢SCGQ øe πeÉμdÉH ó«°UôdG πjó©J ºà«°ùa ,»Ñ∏°S ó«°UôdG ¿Éc GPEG øμdh .»HÉéjEG ó«°UôdG ¿Éc GPEG %45 ¤EG IOhófi É¡fCG ÒZ .ôNC’G πeÉ°ûdG πNódG ∫ÓN øe
h ;∫h’G ≥°ûdG
.πLC’G á∏jƒW ¢Vhô≤dG •
.≥jQƒàdG äÉ°Vô©Jh á∏«eõdG äÉcô°ûdG ‘ äGQɪãà°S’G øe %50 πª°ûJ 2 ≥°ûdG OQGƒe øe äÉYÉ£àb’G q¿EG
á«FÉ°†b ihÉYO 51
’ ∂æÑdG IQGOCG ¿CG ’EG ,ó«cCÉàdG ¬Lh ≈∏Y äÉÑdÉ£ŸG √òg èFÉàæH DƒÑæàdG øμÁ ’ ɪæ«H .OÉà©ŸG πª©dG ¥É«°S ‘ áÄ°TÉf áØ∏àfl äÉÑdÉ£eh á«fƒfÉb äGAGôLEG ‘ ±ôW ∂æÑdG ¿EG.∂æÑdG ídÉ°U Ò¨d É¡àjƒ°ùJ ” Ée GPEG ∂æÑ∏d IóMƒŸG á«dÉŸG äÉfÉ«ÑdG ≈∏Y …ôgƒL »Ñ∏°S ÒKCÉJ É¡d ¿ƒμ«°S ¬fCÉH ó≤à©J