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IMPOSTO DE RENDA
PESSOA FÍSICAMANUAL INFORMATIVO
MARÇO/2018
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O QUE VOCÊ ENCONTRA NESTE INFORMATIVO:
• O que é Imposto?
• O que é Imposto de Renda Pessoa Física?
• Porque o desconto é feito na minha folha de pagamento?
• Cálculo do Imposto de Renda na folha de pagamento
• Obrigatoriedade de entrega
• Quem fica dispensado de apresentar a declaração?
• Como fazer a declaração
• Despesas que podem ser declaradas
• Guarda de documentos
• Restituição ou recolhimento
• Dica para não cair na malha fina
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O QUE É IMPOSTO?
Imposto é uma quantia em dinheiro, que todos nós cidadãospagamos para o governo federal, estado e/ou município, cujoobjetivo é manter as despesas públicas, tais como serviços desaúde, segurança e educação e construção de obras públicas,como por exemplo a construção de estradas.
Os impostos fazem parte da nossa vida.
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O QUE É IMPOSTO?
Os mais conhecidos são: IPVA (imposto do veículo), IPTU (imposto do imóvel – casa, apartamento,
terreno), ISS (imposto sobre o serviço), IOF (imposto de operação financeira, é comum ver essa
sigla em extrato do banco) e o IR (imposto de renda).
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O QUE É IMPOSTO DE RENDA PESSOA FÍSICA?
Essa espécie de tributo existe em vários países e como o próprio nome sugere, é um imposto queincide sobre a renda.
Esse imposto é cobrado pelo Governo Federal que tem como fato gerador as diversas formas derendimentos fruto do trabalho, tais como: remuneração recebida (salário, férias, 13° salário,prêmios, horas extras etc) e também incide sob o capital e bens.
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PORQUE O DESCONTO É FEITO NA MINHA FOLHA DE PAGAMENTO?
Esse imposto é obrigatório e é devido peloempregado e não pela empresa. A empresa descontana folha de pagamento porque é obrigatório, comoforma de antecipação de um valor que já seriacobrado de você. Por isso ele chama imposto derenda retido na fonte.
Esse imposto obedece a uma tabela, se suaremuneração no mês atingir o valor de incidência, seupagamento sofrerá o desconto do IR.
Considera-se remuneração o salário fixo, horasextras, prêmio produção e outros que aumentamseu pagamento! =)
Tabela atual. Fonte: Receita Federal
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CÁLCULO DO IMPOSTO DE RENDA NA FOLHA DE PAGAMENTO
O cálculo do IR é relativamente simples.
Você deve verificar no seu holerite e seguir esse passo a passo:
Total de Proventos Recebidos (salário, prêmios, horas extras etc)
(–) Faltas e Atrasos
(–) Desconto de Contribuição de INSS
(–) Desconto de Dependentes (se houver)
= Valor de IR
(–) Parcela a deduzir de acordo com a tabela
= Valor de IR a ser recolhido
Achou difícil?
Procure o apontador ou o administrativo da obra que ele ajuda você fazer o cálculo! =)
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OBRIGATORIEDADE DA ENTREGA
Todos os anos no mês de março a Receita Federal divulga oscritérios que informam quem está obrigado a apresentar aDeclaração de Ajuste Anual referente ao ano anterior, isto é, em2018 iremos apresentar a declaração referente aos rendimentosobtidos no ano de 2017.
O prazo da declaração deste ano de 2018 é entre os dias 1° de março a 30 de abril.
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OBRIGATORIEDADE DA ENTREGA
Neste ano de 2018, estão obrigados a declarar:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2017.
- Contribuintes que receberam rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados exclusivamentena fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ 40 mil no ano passado;
- Quem obteve, em qualquer mês de 2017, ganho de capital na alienação de bens ou direitos,sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, defuturos e assemelhadas;
- Quem teve, em 2017, receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 em atividade rural;
- Quem tinha, até 31 de dezembro de 2017, a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusiveterra nua, de valor total superior a R$ 300 mil;
- Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês do ano passado e nessacondição encontrava-se em 31 de dezembro de 2017.
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A pessoa que não se enquadrar nos critérios da obrigatoriedade e também a pessoa que seja
informada como dependente em declaração apresentada por outra pessoa física, na qual
tenham sido informados seus rendimentos, bens e direitos.
Importante: Nada impede que a pessoa dispensada possa apresentar a
declaração. Se por exemplo, em determinado ano você foi obrigado a
declarar e no próximo não se enquadrou, você pode sim continuar todos
os anos fazendo a declaração.
Há casos também em que seu rendimento anual não ultrapassou o limite
estabelecido, porém você teve desconto de IR em algum mês, então
neste caso você deve declarar para conseguir a restituição desse valor
descontado.
QUEM FICA DISPENSADO DE APRESENTAR A DECLARAÇÃO?
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COMO FAZER A DECLARAÇÃO
Declarar Imposto de Renda não é nenhum bicho de 7 cabeças, mas é necessário ficar atento.
Você mesmo pode fazer na sua casa, por meio do
programa disponibilizado no site da Receita Federal,
através do computador ou celular/tablet.
Através do programa você irá informar todos os seus
dados e sua vida financeira (quanto ganhou, qual seu
patrimônio e várias outras informações.
Quando tudo estiver preenchido é só gravar as informações
e encaminhar para a Receita.
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COMO FAZER A DECLARAÇÃO
Caso tenha esquecido de alguma informação, é possível fazer uma retificação,neste caso, dependendo da informação e da data você pode precisar pagar multa.
Por isso, tenha muita atenção!
Para quem preferir, pode contratar o serviço
de um escritório de contabilidade.
Importante: Exija do contador o recibo deentrega da declaração!
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Declarar as despesas que você teve durante o ano podemreduzir o valor do imposto que você deveria pagar ouconcede a você o direito a restituir o valor descontado.
É importante conhecer quais despesas podem serdeclaradas, para que você exija sempre Nota Fiscal doserviço prestado.
Vamos conhecer as despesas?
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Despesas com educação
Valor do abatimento: limite de R$ 3.561,50
Podem ser abatidas apenas despesas com ensino técnico, fundamental, médio,superior, pós-graduação, mestrado e doutorado. Esse tipo de despesa dedutível nãoinclui gastos com materiais escolares e atividades extracurriculares, como escolas delínguas ou cursinhos preparatórios.
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Empregado doméstico
Valor do abatimento: limite de R$ R$ 1.171,84
Quem paga contribuições patronais à Previdência Social referente a empregodoméstico pode deduzir até o limite máximo estabelecido.
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Despesas médicas
Valor do abatimento: sem limite
Vale pagamentos efetuados a médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas,fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais e hospitais, bem como as despesas comexames laboratoriais, serviços radiológicos, aparelhos ortopédicos, prótesesortopédicas, dentárias e planos de saúde de quem declara ou de seus dependentes.
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Doações
Valor do abatimento: limitado a 6% do imposto devido
Doações destinadas a entidades beneficentes e projetos culturais que se enquadramem leis de incentivo fiscal ou em favor de partidos políticos e candidatos a cargoseletivos.
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Contribuições à Previdência Social ou Privada
Valor do abatimento: ilimitado (Social) ou 12% dos rendimentos tributáveis (Privada)
Contribuições feitas à Previdência Social ou Plano de Previdência Privada também sãodedutíveis do IR.
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Dependentes
Direito à dedução de R$ 2.275,08 por dependente. Vale também declarar todas asdespesas que você teve com seu dependente, bem como os bens que ele possua.
Fique atento: ao declarar um dependente é necessário também declarar todos os bens erendimentos que ele tem!
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DESPESAS QUE PODEM SER DECLARADAS
Pensão Alimentícia
Isso só vale, no entanto, se o pagamento da pensão for feito em cumprimento dedecisão judicial ou acordo homologado judicialmente ou por escritura pública.
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GUARDA DE DOCUMENTOS
IMPORTANTE: Você deve guardar a cópia da declaração anual de rendimentos e todosos documentos utilizados para deduções do Imposto de Renda por cinco anos.
Durante esse período, o fisco pode, a qualquer momento, solicitar informaçõesadicionais.
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RESTITUIÇÃO OU RECOLHIMENTO
A depender dos bens e rendimentos e também das despesasdeclaradas, você pode restituir, ou seja, receber de volta o dinheiroque foi descontado antecipadamente de você, de forma integral ouparcial, mas também você pode ter imposto a pagar.
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RESTITUIÇÃO OU RECOLHIMENTO
Em caso de imposto a pagar, ao final da declaração
o sistema irá dizer o quanto deve pagar e quais as
condições. Fique bem atento!
Em caso de restituição, o valor será creditado em conta corrente
ou conta poupança do próprio contribuinte, não pode ser de
terceiros. A Receita Federal libera essas restituições durante o
ano. A data da restituição vai depender da data em que você
declarar, ou seja, quanto antes fazer a declaração, mais rápido
será feito a restituição. Há opção de verificar a data no site da
Receita Federal ou por telefone.
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DICA PARA NÃO CAIR NA MALHA FINA
Um contribuinte pode cair na chamada MALHA FINA se a Receita Federalverificar alguma inconsistência após a apuração das informações.
A dica é: nunca deixe sua declaração com informações incompletas,como omitir fonte de renda ou patrimônio ou mesmo declararinformação falsa!
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DICA PARA NÃO CAIR NA MALHA FINA
Agora, se por algum motivo você for notificado, basta verificar a pendência e emitiruma declaração retificadora no próprio programa da Receita Federal. Em casos maisgraves, você deve comparecer na Receita Federal para resolver a situação.
E o mais importante é: Se você está obrigado a declarar, nãodeixe de declarar! Você pode ter vários problemas, caso não façasua declaração!
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Fontes Consultadas:
http://idg.receita.fazenda.gov.br/interface/cidadao/irpf/2018
http://www.brasil.gov.br/economia-e-emprego/2018/02/saiba-quais-despesas-podem-ser-deduzidas-no-imposto-de-renda
https://www.senado.gov.br/noticias/jornal/cidadania/ArquiveContas/not03.htm
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