indÚstria de mÓveis sirbel...
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INDÚSTRIA DE MÓVEIS SIRBEL LTDA.
PROCESSO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL
PLANO DE RECUPERAÇÃO
JANEIRO/2013.
SUMÁRIO
I. Considerações Iniciais
II. Apresentação da empresa
III. A Origem da crise
IV. Das possibilidades de recuperação
V. Avaliação da Situação atual
VI. Estrutura organizacional
VII. Quanto á área comercial
VIII. Quanto às finanças
IX. Premissas básicas do plano
X. Proposta de amortização da dívida
XI. Laudo econômico financeiro
XII. Considerações finais
I – Considerações Iniciais .-
A Indústria de Móveis Sirbel Ltda. é uma
empresa tradicional que atua em grande parte dos es tados
brasileiros, principalmente nas regiões Sudeste e N ordeste.
O foco da empresa sempre foi o abastecimento do com ércio de
móveis em geral. Em função das alterações do mercad o,
sobretudo em face da crise mundial, a empresa entro u em
desequilíbrio financeiro, obrigando-a a requerer pr oteção
judicial através da Lei n.º 11.101 de 09 de junho d e 2005.
Assim, que a retração nos negócios
desenvolvidos pela Empresa, ante a crise globalizad a que se
assentou em todo o mundo, desaquecendo o mercado in terno,
e, consequentemente, a falta de pedidos de clientes
significativos, denominados “grandes magazines”, tr ouxe
como resultado a queda abrupta das vendas, o encalh amento
do estoque de material e a desaceleração do giro do estoque
em geral. Obviamente o fluxo de caixa foi compromet ido
gerando o desequilíbrio financeiro indesejado, ines perado e
imprevisível. Todavia, os administradores não se
deslembraram da sabedoria milenar chinesa e sempre tiveram
em conta que é melhor acender uma vela do que maldi zer a
escuridão. Assim, o pedido de recuperação judicial
representa a luz que irá mostrar o caminho para a
reconstrução da empresa, proteger o emprego de cent enas de
famílias e assegurar o pagamento de todos os credor es,
ainda que em prazo mais dilatado.
O plano de recuperação judicial é um mecanismo
destinado a preservar a célula representada pela em presa na
malha social, fundamental para toda a comunidade em que
atua, mantendo sua condição de entidade geradora de
recursos, empregos (diretos e indiretos) e a arreca dação de
tributos. Através de uma série de medidas aqui deta lhadas,
a proposta estabelece a adaptação do fluxo de caixa à nova
realidade financeira, nos termos dos artigos 53 e 5 4 da Lei
11.101/2005.
Basicamente, lançou-se mão da possibilidade
prevista no inciso I do artigo 50 da mesma Lei, que prevê a
concessão de prazos e condições especiais para paga mento
das obrigações vencidas e/ou vincendas.
A viabilidade financeira, constatada através da
compatibilidade entre a capacidade de geração de re cursos e
a proposta de pagamento formulada aos credores, é
demonstrada nos item “X” e ratificada no laudo econ ômico-
financeiro aqui apresentado.
II - Apresentação da Empresa .-
A Empresa é moderna e tecnologicamente
avançada, sendo certo que possui sistema totalmente
informatizado pelo qual faz a roteirização automáti ca dos
pedidos, gerando maior agilidade na entrega e dimin uição de
custos como possibilita a transferência de dados de venda
on line, com a empresa, além de disponibilizar o estoque e m
tempo real, com retorno instantâneo das informações , e, por
final, controla automaticamente os custos de manute nção,
possibilitando um maior controle de gastos, além de uma
rígida fiscalização do sistema relacionado com inúm eros
itens que possui.
III – A Origem da crise .-
Após investimentos de grande monta em
maquinários, estoque e logística avançada, a Empres a que
galgava em solo seguro, viu-se surpreendida pelo me rcado
que abruptamente se modificou, levando-a a enfrenta r crise
econômico-financeira, até então inimaginável pelos seus
Sócios.
A retração nos negócios desenvolvidos pela
Empresa se deu em virtude, inicialmente, pela crise
globalizada que se assentou em todo o mundo, o que
desaqueceu o mercado interno, e, posteriormente a i sto, a
falta de pedidos de clientes significativos, denomi nados
“grandes magazines”, em especial, Casas Bahia cuja atuação
se dava quase há um ano e meio.
Assim, a Empresa viu-se acometida de uma
profunda crise econômico-financeira, diante da qued a do
faturamento desencadeada pela perda de cliente
significativo e diminuição do consumo, aliado ao me rcado
que se encontra instável e sem previsão de aquecime nto pela
crise em que passa o sistema econômico mundial.
Imbuídos do ideal de construir uma empresa
forte e saudável, os administradores procuraram out ras
alternativas para suprir a queda de vendas, utiliza r o
máximo da capacidade instalada da empresa e,
principalmente, não dispensar empregados.
Obviamente, buscar novos clientes
significativos é fazer incursão em seara desconheci da,
demanda tempo, e não houve como evitar o descompass o entre
os vencimentos dos compromissos e o prazo para colo cação
dos novos produtos no mercado.
Inúmeros foram os esforços postos em prática
pela Empresa para poder superar tal período adverso , mas
outras mazelas vieram se juntar às anteriores, comp letando
um quadro de dificuldades cada vez maior.
Ainda assim, a administração da Empresa
continuou zelando, como de hábito, pela tradição de
honradez e trabalho árduo, que sempre foram à tônic a de sua
atuação no mercado, lutando bravamente para não suc umbir,
numa efetiva demonstração de confiança no mercado.
Neste quadro de atividade, a indefinição das
normas governamentais quanto ao planejamento econôm ico
tributário da nação e o prolongamento das medidas
recessivas, refletidas pelo aumento desmedido dos c ustos
financeiros e de taxas públicas, além dos fatos exp ostos
anteriormente, provocaram queda na lucratividade e
faturamento da Empresa.
O atual quadro recessivo vem provocando um
recrudescimento gigantesco do número de empresas qu e são
obrigadas a socorrer-se de moratórias.
Já transbordam do noticiário econômico
manchetes jornalísticas que retratam a falta de liq uidez no
mercado e a dificuldade em se obter financiamentos para
produção, enquanto os lucros das instituições finan ceiras
batem recordes.
O quadro recessivo e especialmente grandes
grupos privados, está afetando todo o mercado, incl usive
com o fechamento, venda ou falência de tradicionais
empresas do seu ramo, o que com a aprovação do Plan o se
evitará in casu.
IV – Das Possibilidades de Recuperação .-
Na data do ajuizamento do pedido de
recuperação judicial, a Empresa possuía um estoque de
mercadorias no valor de R$ 1.012.541,20 (um milhão, doze
mil, quinhentos e quarenta e um reais e vinte centa vos),
cuja colocação no mercado perdeu a velocidade que e xistia
nos anos anteriores. Com a moratória, haverá tempo
suficiente para comercialização deste estoque,
aparentemente encalhado por não atender o ritmo pro jetado
no fluxo de caixa, mas que, com prazo compatível po derá
gerar recursos suficientes para satisfazer todos os
credores.
A Empresa possui um completo sistema de
logística capaz de atender todo o País, com a absol uta
precisão e eficiência que o fez durante todos esses anos,
não só em função dos equipamentos disponíveis, como também
da alta tecnologia e, principalmente, do pessoal tr einado e
com vasta experiência profissional que possui.
É detentora de uma carteira de clientes
cativos e com longa tradição de relacionamentos com erciais,
o que lhe permite manter um nível de venda em patam ares
elevados, embora a margem de lucro seja pequena, po rém, a
larga escala permite ganhos compensadores. Deixar t odo esse
potencial ocioso, dispensar pessoal qualificado e p erder
tamanha clientela, seria contrário à lógica e à raz ão, pois
basta aproveitá-los para ressarcir todos os credore s e
manter o emprego de centenas de famílias.
V - Avaliação da situação atual .-
A Empresa permanece intacta em suas
instalações, quadro técnico e operacional, além de um
estoque significativo. Possui um estoque excelente como
ponto de partida e o seu mix de mais de 30 (trinta)
produtos que sempre foram muito bem aceitos em todo o
mercado consumista, não podendo deixar de lado a
experiência e o know-how de mais de 14 (quatorze) anos no
mercado.
VI – Estrutura organizacional .-
Atualmente, a Indústria de Móveis Sirbel Ltda.
possui cerca de 40 (quarenta) funcionários, uma red e de 30
(trinta) representantes comerciais atuando em vário s
estados da federação.
VII - Quanto à área comercial .-
A Empresa atende a todos os segmentos de
atacado, desde pequenos comerciantes a grandes maga zines.
Conta com aproximadamente representação
distribuída em quase todo o território nacional.
Um aspecto altamente positivo é o fato de que
suas vendas, atualmente, estão disseminadas, não ha vendo
excessiva concentração de risco em nenhum de seus c lientes,
como ocorrera outrora.
Além do mais, a Empresa revitalizou esta
área, vindo inclusive atualizar seu site na rede mundial de
informações, enviar malas-direta aos seus clientes, dentre
outros, o que demonstra a reversão que se busca a a tingir e
está conseguindo.
VIII - Situação de mercado e perspectivas .-
O panorama que se vislumbra no momento é
altamente favorável para a colocação das mercadoria s
comercializadas pela Empresa, pois como sabido a te ndência
do mercado moveleiro é se aquecer nos meses vindour os, além
da confecção de uma política mundial que, apesar da crise,
está sendo incentivada ao consumismo, inclusive com
inúmeros planos econômicos, conforme se vislumbra
diuturnamente veiculada em noticiários.
IX - Quanto às finanças .-
O último Demonstrativo de Resultados,
levantado em 31 de dezembro de 2007, indica Receita
Operacional Líquida de grande monta, conforme está
demonstrado na planilha a seguir:-
Indústria de Móveis Sirbel Ltda.
Demonstrativo do Resultado em 31 de Dezembro de 2007 (R$)
RECEITAS Receitas Operacionais Receitas de Vendas e Serviços (+) Vendas a Prazo 9.866.313,31 (+) Prestação de Serviços – PJ 60.700,00 9.927.013,31 (=) RECEITA BRUTA OPERACIONAL 9.927.013,31 Deduções das Receitas (-) Cofins (712.145,21) (-) Devoluções de Vendas (106.906,77) (-) ICMS (1.134.992,71) (-) IPI (498.136,11) (-) PIS s/ Faturamento (154.610,40) (2.606.791,20) Outras Receitas Operacionais (+) Recuperação de Despesas 49.360,32 49.360,32 (=) RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL 7.369.582,43 CUSTO
Custos Custos das Mercadorias Vendidas (-) Compras a Prazo (6.795.646,12) (+) Devoluções de Compras 15.678,15 (+) Estoque Final 6.673.178,55 (-) Estoque Inicial (6.603.999,67) (-) Fretes s/ Compras (350.827,09) (+) ICMS S/Compras 727.138,78 (+) ICMS S/Fretes 42.003,31 (+) ICMS Diversos 2.783,22 (+) IPI S/Compras 495.716,28 (+) IPI S/Transferências 1,55 (-) Mão de Obra Apl.na Industrialização (81.100,52) (+) PIS S/Compras 110.483,29 (+) Cofins s/Compras 508.892,96 (5.255.697,31) (=) LUCRO BRUTO 2.113.885,12 DESPESAS Despesas com Vendas Despesas com Vendas (-) Brindes e Bonficações (555,40) (-) Comissões s/Vendas (84.280,42) (-) Consultas - SPC/Serasa/ACIRP (255,00) (-) Publicidade e Propaganda (4.810,00) (89.900,82) Despesas com Pessoal Despesas com Pessoal (-) 13º Salário (40.770,50) (-) Adic.Noturno/Horas Extras/DSR (855,10) (-) Assistência Médica/Odontológica (41.365,77) (-) Contribuição Sindical/Assist./Confed./Assoc. (1,87) (-) FGTS (43.525,27) (-) INSS (132.458,35) (-) Férias (48.502,31) (-) Prêmios e Gratificações (1.055,00) (-) Adicional Insalubridade (61.470,81) (-) Uniformes e Vestuários (5.841,00) (-) Indenizações/Aviso Prévio (20.816,81) (-) Ordenados e Salários (432.654,41) (-) Auxílio Enfermidade (857,45) (-) PAT-Prog.Alimentação do T. (20.850,93) (-) Vale Transporte (1.808,40) (-) Medicamentos (18.519,72) (-) INSS Terceiros (32.563,66) (-) FGTS Multa Rescisória (18.519,11) (922.436,47) Despesas Administrativas Despesas Administrativas (-) Arrendamento Mercantil/Leasing (180,00) (-) Assinaturas Diversas (6.143,52)
(-) Pró-Labore (36.000,76) (-) Assistência Técnica (3.312,43) (-) Associação de Classe (1.457,60) (-) Combustíveis e Lubrificantes (3.812,30) (-) Depreciação e Amortização (103.689,68) (-) Despesas c/ Lanches e Refeições (1.712,04) (-) Despesas c/ Manutenção de Veículos (4.244,66) (-) Despesas c/ Telefone (50.146,99) (-) Despesas c/ Honorários Contábeis (1.285,50) (-) Despesa c/ Seguros (5.967,68) (-) Despesa c/ Higiene e Limpeza (2.278,23) (-) Despesa Man.Imóveis de Terceiros (486,58) (-) Despesas Diversas (22.901,78) (-) Correios e Malotes (34.316,45) (-) Energia Elétrica (158.687,75) (-) Impostos e Taxas Diversas (3.545,35) (-) Impresso e Mat. Escritório (10.243,46) (-) Multas Diversas (4.170,94) (-) Serviços de Prof.Contratado/PJ (45.772,56) (-) Viagens e Estadias (3.507,60) (-) IRRF (91,16) (-) Despesas c/ Fretes e Carretos (711,60) (-) Aluguel de Veículos (570,00) (-) Desp.c/Equipamentos de Informática (9.067,10) (-) Ferramentas (15.639,34) (-) Material de Uso e Consumo (8.143,05) (-) Despesa com Comunicação (743,00) (-) Despesas c/ Máquinas (44.956,41) (-) Despesas c/ Cartões de Crédito (33.333,24) (-) Equipamentos de Segurança (12.716,73) (629.835,49) Despesas Financeiras Despesas Financeiras (-) Despesas Bancárias (42.023,36) (-) Encargos Fin. s/Emprest.Financiam. (23.614,32) (-) CPMF (53.517,34) (-) Juros Passivos (1.880,30) (-) Despesas de Cartório (1.003,74) (-) Juros Bancários (149.996,49) (272.035,55) Outras Despesas Outras Despesas (-) Juros e Multas s/Impostos (10.785,78) (10.785,78) Provisões Provisões Diversas (-) IRPJ (29.594,46) (-) CSLL (17.000,18) (46.594,64) (=) LUCRO OPERACIONAL 142.296,37
(=) RESULTADO DO PERÍODO 142.296,37
Uma análise mais detalhada desses números
permite fazer uma projeção nos resultados futuros, prevendo
o pagamento integral de todos os credores quirograf ários,
recuperação da saúde financeira da empresa, e a man utenção
de todos os empregados, finalidade precípua da lei de
recuperação judicial.
O passivo quirografário da Empresa,
considerado na elaboração do presente PLANO está as sim
composto:-
RELAÇÃO DOS CREDORES QUIROGRAFÁRIOS
(Ordem Alfabética)
Nome do Fornecedor Valor
R$
ACIRON BRASIL COM. DE PLASTICOS LTDA 2.348,89
ALTERNATIVA EDITORIAL LTDA 3.200,00
AMAZONAS PRODUTOS P/ CALCADOS LTDA 1.729,20
BERNECK S/A PAINEIS E SERRADOS 275.009,18
BONET MADEIRAS E PAPEIS LTDA 37.934,66
BORGUEZAN COM. ACESSORIOS P/ MOVEIS
LTDA 1.683,25
CAVALIERI & CAMARGO LTDA 3.125,00
CELO TRANSPORTE LTDA EPP 2.700,00
CELSUS METALURGICA LTDA 3.556,63
CHEVILLE IND. COM. ARTEFATOS MAD.
LTDA 831,39
COMERCIO E REPRESENTACAO GIBIM LTDA 1.772,30
COREPLAST EMBALAGENS LTDA 5.625,00
CRIPPA MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA 4.202,80
CRS AUTOMACAO INDUSTRIAL LTDA - ME 31.666,64
D´ZAINER PRODUTOS PLASTICOS LTDA 6.345,88
DE CARLI TINTAS COM. E
REPR.PROD.MOV.LT 35.819,46
DI BERNARDO IND. E COM. DE MOVEIS
LTDA 3.413,72
DIOXYL REVESTIMENTOS QUIMICOS LTDA 7.150,70
ENGEQUIMICA COMERCIAL LTDA 3.400,00
EQUIFAX DO BRASIL LTDA 3.476,45
FACHIM MIRA COM. DE ACES. P/MOVEIS
LTDA 36.344,29
FERRAMENTAS GERAIS COM.E IMPORT.S/A 459,02
FIBRAPLAC CHAPAS DE MDF LTDA 276.090,20
FRANZOI FERRAMENTAS IND.E COM.LTDA 575,14
INTER SJR REPRESENTACOES E COM. LTDA 7.416,05
J.L.D BARONEZA DESIGN LTDA 13.500,00
KI-BOX IND. E COM. DE VIDROS E
ESPELHOS 28.955,54
KLAPEL INDUSTRIA EMBALAGENS LTDA 12.277,25
LEITZ FERRAMENTAS P/ MADEIRAS LTDA 2.122,87
LUIZINHO TRANSPORTES E LOGISTICA LTDA 13.590,90
M.S.G. DE SOUZA – ME 1.065,20
MOGUITAM DO BRASIL LTDA 31.022,73
MUNDIAL TRACTOR COM IMP E EXP LTDA 12.853,14
PATRUS TRANSP. URGENTES LTDA 15.576,42
PLACAS DO PARANA S/A 160.720,78
PLANETA ENGENHARIA ELETRICA LTDA 668,00
PLASTIBENTO ACESSORIOS PLASTICOS LT 14.557,25
PLASTIBORDO COM. PARA MOVEIS LTDA 4.757,69
PRESSLEITURA TRANSPORTES LTDA 1.135,68
PROMAN COM. PECAS E MANUTENCAO LTDA 561,60
REINALDO DE MELLO & CIA LTDA 2.449,36
RENNER SAYERLACK S/A 1.917,00
REVEST BRAS INDUSTRIA E COM. LTDA 25.376,01
RIESA VIDRARIA E MOV.TUBOLARES LTDA 3.031,44
ROCHESA S/A. - TINTAS E VERNIZES 113.546,38
RODIZIOS DO BRASIL LTDA 708,75
RODONAVES TRANSP.E ENCOMENDAS LTDA 569,69
S P PLAST LTDA 5.226,40
SELUCAN ATACADO DE PAPELARIA LTDA 461,10
TEMPERLANDIA TEMPERA VIDROLAN.LTDA 4.534,62
TINN-KOL TINTAS E ADESIVOS LTDA 1.026,00
TRANS ECO LOGISTICA E TRANSPORTES
LTDA 35.717,95
TRANSMAGNA TRANSPORTES LTDA 690,24
VEMA CONFECCOES LTDA – ME 1.200,00
VIDRACARIA LINDE LTDA 9.342,20
VIDRAGE LTDA 1.232,00
WALMAR FITAS COM. DISTRIBUICAO LTDA 1.694,06
WOODTEC INDUSTRIA E COM.DE MADEIRAS
LTDA 73.086,08
Total dos credores quirografários 1.351.050,18
RELAÇÃO DOS CREDORES QUIROGRAFÁRIOS
(Ordem Crescente - Valores)
Nome do Fornecedor Valor
R$
FERRAMENTAS GERAIS COM.E IMPORT.S/A 459,02
SELUCAN ATACADO DE PAPELARIA LTDA 461,10
PROMAN COM. PECAS E MANUTENCAO LTDA 561,60
RODONAVES TRANSP.E ENCOMENDAS LTDA 569,69
FRANZOI FERRAMENTAS IND.E COM.LTDA 575,14
PLANETA ENGENHARIA ELETRICA LTDA 668,00
TRANSMAGNA TRANSPORTES LTDA 690,24
RODIZIOS DO BRASIL LTDA 708,75
CHEVILLE IND. COM. ARTEFATOS MAD.
LTDA 831,39
TINN-KOL TINTAS E ADESIVOS LTDA 1.026,00
M.S.G. DE SOUZA – ME 1.065,20
PRESSLEITURA TRANSPORTES LTDA 1.135,68
VEMA CONFECCOES LTDA – ME 1.200,00
VIDRAGE LTDA 1.232,00
BORGUEZAN COM. ACESSORIOS P/ MOVEIS
LTDA 1.683,25
WALMAR FITAS COM. DISTRIBUICAO LTDA 1.694,06
AMAZONAS PRODUTOS P/ CALCADOS LTDA 1.729,20
COMERCIO E REPRESENTACAO GIBIM LTDA 1.772,30
RENNER SAYERLACK S/A 1.917,00
LEITZ FERRAMENTAS P/ MADEIRAS LTDA 2.122,87
ACIRON BRASIL COM. DE PLASTICOS LTDA 2.348,89
REINALDO DE MELLO & CIA LTDA 2.449,36
CELO TRANSPORTE LTDA EPP 2.700,00
RIESA VIDRARIA E MOV.TUBOLARES LTDA 3.031,44
CAVALIERI & CAMARGO LTDA 3.125,00
ALTERNATIVA EDITORIAL LTDA 3.200,00
ENGEQUIMICA COMERCIAL LTDA 3.400,00
DI BERNARDO IND. E COM. DE MOVEIS
LTDA 3.413,72
EQUIFAX DO BRASIL LTDA 3.476,45
CELSUS METALURGICA LTDA 3.556,63
CRIPPA MAQUINAS E EQUIPAMENTOS LTDA 4.202,80
TEMPERLANDIA TEMPERA VIDROLAN.LTDA 4.534,62
PLASTIBORDO COM. PARA MOVEIS LTDA 4.757,69
S P PLAST LTDA 5.226,40
COREPLAST EMBALAGENS LTDA 5.625,00
D´ZAINER PRODUTOS PLASTICOS LTDA 6.345,88
DIOXYL REVESTIMENTOS QUIMICOS LTDA 7.150,70
INTER SJR REPRESENTACOES E COM. LTDA 7.416,05
VIDRACARIA LINDE LTDA 9.342,20
KLAPEL INDUSTRIA EMBALAGENS LTDA 12.277,25
MUNDIAL TRACTOR COM IMP E EXP LTDA 12.853,14
J.L.D BARONEZA DESIGN LTDA 13.500,00
LUIZINHO TRANSPORTES E LOGISTICA LTDA 13.590,90
PLASTIBENTO ACESSORIOS PLASTICOS LT 14.557,25
PATRUS TRANSP. URGENTES LTDA 15.576,42
REVEST BRAS INDUSTRIA E COM. LTDA 25.376,01
KI-BOX IND. E COM. DE VIDROS E
ESPELHOS 28.955,54
MOGUITAM DO BRASIL LTDA 31.022,73
CRS AUTOMACAO INDUSTRIAL LTDA - ME 31.666,64
TRANS ECO LOGISTICA E TRANSPORTES
LTDA 35.717,95
DE CARLI TINTAS COM. E
REPR.PROD.MOV.LT 35.819,46
FACHIM MIRA COM. DE ACES. P/MOVEIS
LTDA 36.344,29
BONET MADEIRAS E PAPEIS LTDA 37.934,66
WOODTEC INDUSTRIA E COM.DE MADEIRAS
LTDA 73.086,08
ROCHESA S/A. - TINTAS E VERNIZES 113.546,38
PLACAS DO PARANA S/A 160.720,78
BERNECK S/A PAINEIS E SERRADOS 275.009,18
FIBRAPLAC CHAPAS DE MDF LTDA 276.090,20
Total dos credores quirografários 1.351.050,18
Antes de apresentar o PLANO, a Empresa empenhou-
se em realizar uma profunda e detalhada análise int erna,
incluindo aspectos ligados à gestão, processos de
comercialização e logística. O confronto de tal est udo com
a análise de mercado sumarizada nos leva a concluir pela
total viabilidade, tendo em vista seu potencial de
recuperação.
Um esforço concentrado em marketing, visando
ampliar a fatia de mercado, conjuntamente com a
racionalização dos processos, logrará gerar caixa
suficiente para satisfazer todos os credores em pra zo
razoável, tendo em vista a redução dos custos finan ceiros.
O presente plano foi elaborado sob a égide da Lei
11.101/05 que determina a classificação dos credore s da
empresa em três classes:-
1) Titulares de créditos derivados da legislação do
trabalho ou decorrentes de acidentes de trabalho;
2) Titulares de créditos com garantia real;
3) Titulares de créditos quirografários, com
privilégio especial, com privilégios gerais ou
subordinados.
Determina ainda algumas restrições que devem,
necessariamente, ser observadas notadamente no que diz
respeito a:-
a) Créditos trabalhistas em geral.
Os vencimentos até a data do pedido de
recuperação judicial deverão ser pagos no prazo
máximo de 01 (um) ano.
Créditos trabalhistas de natureza salarial.
Os vencidos nos 03 (três) meses anteriormente ao
pedido de recuperação judicial, até o limite de
05 (cinco) salários mínimos por trabalhador,
deverão ser pagos em prazo inferior a 30 (trinta)
dias.
b) Impostos e Encargos Trabalhistas não se
sujeitam á RECUPERAÇÃO JUDICIAL, e deverão ser
objeto de parcelamentos regulamentados através de
legislação própria.
Respeitadas essas limitações, foram ainda
considerados os resultados das ações propostas e ad otadas
as seguintes premissas:-
a) Manutenção das atividades industriais e
comerciais, nos mesmos padrões dos períodos
anteriores, adaptando-a na realidade atual,
prevendo uma expansão anual de 2,5% (dois e meio
por cento);
b) Incremento das ações de marketing e
propaganda, já em andamento;
c) Otimização da logística com foco na
eficiência do sistema de distribuição;
d) Redução das despesas administrativas e
demais custos fixos nos níveis atuais;
e) Redução das despesas financeiras, com
eliminação dos encargos por conta de atrasos, e
melhorias no sistema de orçamento, previsão e
controle de caixa, permitindo negociações mais
favoráveis;
f) Melhoria na margem de lucro;
g) Redução dos custos de produção em
função de aumento de produtividade devido à
racionalização dos processos e otimização dos
recursos disponíveis; e,
h) Formação de reserva para amortização da
divida, oriunda do recurso gerado na operação;
Ressalta-se que a Empresa já vem agindo no
sentido de implementar as ações sugeridas e que os
pressupostos acima são absolutamente razoáveis e fa ctíveis,
visto que considerados sob uma perspectiva extremam ente
conservadora.
Com a finalidade de converter o numérico em
visual, têm-se abaixo às exposições gráficas, senão
vejamos:-
a) Projeção de Receita Bruta Mensal de Vendas e Ser viços
apresentada no pedido de recuperação:-
b) Expectativa do Resultado Mensal apresentado no p edido de
recuperação:-
Exposição Gráfica
Projeção de Receita Bruta Mensal de Vendas e Serviços
0,00
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
300.000,00
350.000,00
nov/08 dez/08 jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09
Exposição Gráfica
Expectativa do Resultado Mensal
0,00
5.000,00
10.000,00
15.000,00
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nov/08 dez/08 jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09
X - Proposta de amortização da dívida .-
Considerando-se o passivo total da RECUPERAÇÃO
JUDICIAL, e a expectativa de geração anual de resul tado,
podemos projetar a liquidação dos débitos da Empres a dentro
do horizonte de 06 (seis) anos, sendo certo que o p razo
para início de pagamento se dará em 10 (dez) dias d a
aprovação e homologação do Plano de Recuperação, se guindo-
se sucessivamente no mesmo dia de pagamento aos mes es
vindouros conforme o número de parcelas, como abaix o
demonstrado.
1- Classificação dos Credores Quirografários:-
Classe Classificação Total % Total
Valores Classe Parcelas
R$ R$ R$
A 0,01 A 2.000,00 19.979,62 100% 12
B 2.000,01 A 10.000,00 87.425,70 100% 24
C 10.000,01 A 30.000,00 136.686,51 100% 36
D 30.000,01 A 100.000,00 281.591,81 100% 36
100.000,01 A 276.090,20 825.366,54
E 123.804,98 15% 36
F 701.561,56 85% 36
Total 1.351.050,18
Classe Qtde Valor Total Total
Parcelas Parcelas Parcelas Classe
Mensais-R$ Mensais-R$ R$
A 11 1.665,00 18.315,00
1 1.664,62 1.664,62
Somatória 12 19.979,62 19.979,62
B 23 3.642,00 83.766,00
1 3.659,70 3.659,70
Somatória 24 87.425,70 87.425,70
C 35 3.796,00 132.860,00
1 3.826,51 3.826,51
Somatória 36 136.686,51 136.686,51
D 35 7.822,00 273.770,00
1 7.821,81 7.821,81
Somatória 36 281.591,81 81.591,81
E 35 3.439,00 120.365,00
1 3.439,98 3.439,98
Somatória 36 123.804,98 123.804,98
F 35 19.487,00 682.045,00
1 19.516,56 19.516,56
Somatória 36 701.561,56 701.561,56
Total 1.351.050,18
2- No pagamento dos credores quirografários
observar-se-á o seguinte procedimento:-
a) O pagamento dos credores com créditos de R$
0,01 até R$ 2.000,00 que somam o valor original
de R$ 19.979,62, será feito em 12 parcelas
mensais e sucessivas, sendo 11 parcelas no valor
de R$ 1.665,00 e 01 parcela de R$ 1.664,62,
vencíveis, respectivamente, a partir da aprovação
e homologação do Plano de Recuperação Judicial;
b) O pagamento dos credores com créditos de R$
2.000,01 até R$ 10.000,00 que somam o valor
original de R$ 87.425,70, será feito em 24
parcelas mensais e sucessivas, sendo 23 parcelas
no valor de R$ 3.642,00 e 01 parcela de R$
3.659,70, vencíveis, respectivamente, a partir da
aprovação e homologação do Plano de Recuperação
Judicial;
c) O pagamento dos credores com créditos de R$
10.000,01 até R$ 30.000,00 que somam o valor
original de R$ 136.686,51, será feito em 36
parcelas mensais e sucessivas, sendo 35 parcelas
no valor de R$ 3.796,00 e 01 parcela de R$
3.826,51, vencíveis, respectivamente, a partir de
12 (doze) meses após a aprovação e homologação do
Plano de Recuperação Judicial;
d) O pagamento dos credores com créditos de R$
30.000,01 até R$ 100.000,00 que somam o valor
original de R$ 281.591,81, será feito em 36
parcelas mensais e sucessivas, sendo 35 parcelas
no valor de R$ 7.822,00 e 01 parcela de R$
7.821,81, vencíveis, respectivamente, a partir de
12 (doze) meses após a aprovação e homologação do
Plano de Recuperação Judicial;
e) O pagamento dos credores com créditos de R$
100.000,01 até R$ 276.090,20 que somam o valor
original de R$ 825.366,54, será feito da seguinte
forma:-
e.1) 15%, isto é, R$ 123.804,98, será feito
em 36 parcelas mensais e sucessivas, sendo
35 parcelas no valor de R$ 3.439,00 e 01
parcela de R$ 3.439,98, vencíveis,
respectivamente, a partir de 12 (doze) meses
após a aprovação e homologação do Plano de
Recuperação Judicial; e,
e.2) 85%, isto é, R$ 701.561,56, será feito
em 36 parcelas mensais e sucessivas, sendo
35 parcelas no valor de R$ 19.487,00 e 01
parcela de R$ 19.516,56, vencíveis,
respectivamente, a partir de 48 (quarenta e
oito) meses após a aprovação e homologação
do Plano de Recuperação Judicial.
3- Nesse ato, a Recuperanda dá em garantia
ainda ao cumprimento da obrigação junto aos seus cr edores
do imóvel de sua propriedade e avaliado por Perito Judicial
nestes autos por valor em torno de R$ 650.000,00
(seiscentos e cinqüenta mil reais), do qual já plei teou,
inclusive, a indisponibilidade do mesmo, e, pretend e usar
como forma de pagamento, fato este, aliás, autoriza do pela
Lei de Falência.
XI – Laudo econômico financeiro
As condições externas à empresa mostram-se
favoráveis, visto que se espera que haja expansão n o setor
de comércio moveleiro no Brasil. Ainda que se consi dere uma
hipótese bastante pessimista, pouco provável, haver á
crescimento vegetativo do mercado. Todavia, os indi cadores
apontam para um crescimento em termos reais.
As condições internas também são positivas, uma
vez que a Empresa encontra-se instalada em ótima
localização, possui instalações adequadas e em boas
condições, e seu pessoal está devidamente motivado a
participar do processo de recuperação.
As premissas e pressupostos adotados nas
projeções são perfeitamente razoáveis, dentro de um cenário
factível e plausível, e refletem uma posição cautel osamente
conservadora por parte da Empresa.
O PLANO contemplou todos os credores
quirografários, sem que lhes tenha sido pleiteado o aporte
de recursos adicionais, tampouco deságio sobre o va lor da
dívida.
Portanto sob essas condições, o PLANO é viável ,
conforme demonstrado através das projeções acima
elaboradas.
Assumindo-se as premissas aqui declaradas, o
pagamento total da dívida é exeqüível, dentro do pr azo
projetado, conforme fluxo de caixa em anexo.
XII – Considerações finais
Por último, cabe esclarecer que os elementos e
demais informações contábeis que fundamentaram a el aboração
do presente PLANO, assim como suas projeções e anál ises,
são de responsabilidade da Empresa.
Ressalta-se, que como sucede com qualquer
empreendimento, o efetivo resultado do PLANO aqui
apresentado depende de inúmeros fatores, muitas vez es
alheios ao controle e determinação de quem o está
implantando. O risco é inerente a qualquer empreend imento,
sendo absolutamente impossível eliminá-lo totalment e.
Tendo isso em vista, procurou-se adotar premissas
conservadoras e cautelosas, de forma a não comprome ter a
realização do esforço de recuperação da Empresa.
Após o cumprimento dos artigos 61 e 63 da Lei
11.101/05, a Empresa compromete-se a honrar com os demais
pagamentos no prazo e na forma do seu PLANO devidam ente
homologado.
Mirassol, 09 de janeiro de 2012.
INDÚSTRIA DE MÓVEIS SIRBEL LTDA.