[email protected] · [email protected]. مظعلما ينس لحا نب نياثلا للهادبع...

[email protected]

حسرة ساحب اجلاللة امللك عبداهلل الثاين بن احلسني املعظم

حسرة ساحب السمو السيخ سباح الأحمد السباحاأمري دولة الكويت

حسرة ساحب السمو الأمري احلسني بن عبد اهلل الثاينويل العهد املعظم

البـنــك الأردنـــــي الكــويتــــــي6

7 التقـريــــــــر السنــــــوي 2015

8جملس الإدارة

9كلمة رئيس جملس الإدارة

11تقرير جملس الإدارة حل احلاكمية املؤسسية واإدارة املخاطر والمتثال

18مناقسات وحتليالت الإدارة حل نتائج اأعمال البنك يف عام 2015

20اأنسطة واإجنازات اإدارات البنك يف عام 2015

28اأهم املؤسرات والنسب املالية لعامي 2015 و 2014

29الإدارة التنفيذية

30خطة العمل لعام 2016

32تقرير مدقق احلسابات املستقل حل القائم املالية املحدة لعام 2015

34القائم املالية املحدة والإيساحات املرفقة بها للعام 2015

85الإفساحات الإسافية املطلبة مبجب تعليمات هيئة الأوراق املالية

ملحق: دليل احلاكمية املؤسسية

املحتـويات

سفحة


جملــس الإدارة

رئيس جملس الإدارة • السيد عبد الكرمي عالوي سالح الكباريتي

نائب رئيس جملس الإدارة• السيد فيسل حمد مبارك العيارممثل بنك اخلليج املتحد - البحرين

الأعســـاء

• السيد مسعود حممود جوهر حياتممثل سركة الفتح القابسة - الكيت

• السيد طارق حممد يوسف عبد السالمممثل سركة مساريع الكيت )القابسة( - الكيت

الدكتور سفوان سميح عبد الرحمن طوقانممثل املؤسسة العامة للسمان الجتماعي

)اعتبارا من 2016/1/1(

• السيد فاروق عارف سحادة العارف

• الدكتور يوسف موسى سلمان القسوسممثل بنك برقان - الكيت

• السيد منسور اأحمد عبد الكرمي اللوزيممثل السركة الإسرتاتيجية لالستثمارات

• السيد بيجان خسروساهيممثل .Odyssey Reinsurance Co - الليات املتحدة

اأمني سر جملس الإدارةالسيد سهيل حممد عبد الفتاح الرتكي

مدقق احلساباتالسادة ديلويت اآند توس )السرق الأوسط( - الأردن

•

•


كلمة رئيس جملس الإدارة

حسرات السادة املساهمني الكرام،يسعدين اأن اأقدم لكم باسمي وباسم زمالئي اأعساء جملس الإدارة التقرير السني عن نتائج اأعمال البنك، واإجنازاته، والقائم املالية املحدة للسنة

املنتهية يف 2015/12/31.تلقي العاملية املالية الأزمة واآثار تبعات تزال ول 2015 عام العامل ودع

بظاللها على البنك والقطاع املايل والإقتساد العاملي مبجمله.وعلى العكس من حسابات وتقعات اخلرباء القتساديني فاإن عام 2015 واستقرار العاملي القتسادي النم عدة بدء ماأمل، كان كما يسهد، مل القطاع املايل واملسريف حل العامل، بل سهد اأزمات جديدة حتمل جانب سلبية خطرية متثلت بتهاوي اأسعار النفط بترية غري معهدة تنذر باأزمات مالية واقتسادية يف العديد من الدول خاسة التي يسكل انتاج النفط اململ الحتياط بنك قيام مع العام نهاية تزامنت كما لقتسادها. الرئيسي اأثار ما وه نقطة ربع مبقدار الدولر على الفائدة سعر برفع الفدرايل ردود اأفعال متباينة متثلت يف اسطراب باأساق العمالت الرئيسية وهزات بني الستثمار حركة اجتاهات تغيري من واخلسية املال راأس اأساق يف الدول، وخماوف لدى الدول النامية نتيجة ارتفاع تكلفة املستردات، وزيادة اأوروبا واليابان فقد استمرت حالة اأما يف اأعباء خدمة الدين اخلارجية. النكماس القتسادي ومل تنجح حماولت رفع نسبة التسخم، ومت اللجء والقرتاس الستثمار حتفيز بهدف السالبة الفائدة نسبة استخدام اإىل

املحلي. اإن البحث عن حلل سملية ملساكل القتساد العاملي احلقيقية قد اأسبح حلل اأية تقدمي عن املالية السياسة عجز من تخف فهناك ملحا، اأمرا اأقسى ما ميكن لغايات حتفيز القتساد مع وسل السياسة النقدية اإىل القتسادية املساكل اأن املالية، كما للسياسة تقدمه من حافز كبديل اأن والتحلت البنيية يف الدول ذات القتسادات املتقدمة والساعدة على حد ساء ل تسجع على العتقاد بعدة النم والستقرار القتسادي اإىل املسار

السحيح يف وقت قريب.

االقتصاد الوطني يف 2015استمرت اأحسن حالته يف عام 2015، فقد الأردين يف القتساد يكن مل املحيطة الدول يف الأمنية املخاطر حدة وارتفعت الساغطة، الظروف حجم وهبط ملمس، بسكل الاردة السياحة حركة فتاأثرت بالأردن، التجارة اخلارجية من استرياد وتسدير للسلع واخلدمات وتراجع الإنفاق

الإستهالكي واستمرت مؤسرات الفقر والبطالة عند مستياتها العالية.ويف القطاع املايل زاد العجز يف املازنة العامة بحايل 1120 ملين دينار، حسة وارتفعت دينار، مليار 2.5 يقارب مبا العام الدين حجم وارتفع املدينية اخلارجية بالعمالت الأجنبية اإىل مستى 40% من اإجمايل الدين،

واستمر العجز يف احلساب اجلاري مليزان املدفعات. اإيجابيا منا وحقق متاسكه على الأردين القتساد حافظ فقد ذلك مع نظر وجهة من )املستقر( املنظر مرتبة على حافظ كما ،%2.5 مبعدل مؤسسات التسنيف الدولية، واستقر احتياطي البنك املركزي من العمالت سرف سعر وبقي دولر(، مليار 14 )حايل مريح مستى عند الأجنبية الأردنيني املغرتبني حالت وارتفعت القي، الدولر جتاه ثابتا الدينار

بنسبة 1.3%، وسمدت اأسعار الأسهم يف سق عمان املايل ومل تخسر سى 1.3% من قيمتها السقية.

القتساد مؤسرات بعس يف ملمس حتسن حتقق الهيكلية الناحية من بفسل املطلقة بالأرقام التجاري امليزان العجز يف انخفس فقد الطني، اجلارية النفقات تغطية نسبة وارتفعت املسترد، البرتول كلفة انخفاس يف املازنة العامة من الإيرادات املحلية، وانخفس معدل التسخم اإىل رقم

سـالب يقارب 1% نتيجة انخفاس اأسعار املحروقات.الذي القتسادي الإسالح برنامج من والأخرية الثالثة السنة 2015 هي اإيجابية خمتلطة، بنتائج السنة انتهت وقد الدويل، النقد سندوق يرعاه اإسالح برنامج يف السندوق مع الأردن يدخل اأن املقرر ومن وسلبية،

اقتسادي جديد لثالث سنات ) 2018-2016(.

اآفاق 2016تعيق زالت ما اأيسا داخلية عامل فهناك اخلارجية العامل جانب اإىل النطالق والنم القتسادي، يف مقدمتها سعف املازنة العامة واعتمادها وتكاليف احلكمي الدين وارتفاع والقروس اخلارجية املنح على الكبري اأن كما والهيكلية. القتسادية الإسالحات تنفيذ يف والتاأخري خدمته، حجم سغر منها املعيقات من مبجمعة مقيدة والتسع الستثمار حركة السق، واإغالق حدود دول اجلار، وارتفاع اأسعار املدخالت، وارتفاع تعرفة

الكهرباء، والسرائب وسعف قدرة السناعة الطنية على املنافسة. تسري التقعات اإىل اأن النم القتسادي املحلي يف عام 2016 سيسجل %3 والتسخم 2%. وبراأينا فاإن حتقيق النم املقدر ورمبا جتاوزه، اإمنا يتقف بسكل كبري، على حتسن ظروف املنطقة واستقطاب مزيد من الستثمارات واستكمال مساريع الطاقة البديلة، والستفادة من انخفاس اأسعار النفط وتنسيط الطلب لزيادة الراأسمايل الإنفاق وزيادة املازنة، لتقليس عجز

احلركة القتسادية.السمد على الأردن قدرة فاإن وبعدها، التقعات وقبل الأحال، كل يف بقيادة به يقم الذي السرتاتيجي والدور واستقراره اأمنه واحلفاظ على والسرة والدويل، الإقليمي السعيدين الثاين على امللك عبد اهلل جاللة مقمات اأهم تظل الدويل، املجتمع يف الأردن بها يتمتع التي الإيجابية

القتساد الطني ومفاتيح منه وازدهاره .

نتائج البنك يف عام 2015واقع مع منسجما اأداوؤه وكان جيدة نتائج ،2015 عام خالل البنك حقق الظروف القتسادية السائدة حمليا والأوساع الأمنية يف دول اجلار وحالة القتساد العاملي. وقد اآثرنا هذا العام اأن نستمر على سياساتنا املتحفظة املخاطر مبازنة الدقيق واللتزام اجلديدة التسهيالت ومنح دراسة يف العمالء وخاسة سرائح التاسل مع كافة تعزيز العمل على والعائد، مع املساعدة فرس استكساف بهدف احليية واملساريع السركات اأسحاب والدعم التي يحتاجنها لتمكينهم من ماجهة الظروف احلالية واحلفاظ على استمرار سركاتهم ومساريعهم، منطلقني يف ذلك من قناعتنا وفهمنا وجناح تطر يف واملساهمة الطني القتساد خدمة يف املحري لدورنا

خمتلف قطاعاته.


البنك تعليمات مع والتافق التفاهم ظل يف العام، هذا البنك متكن والتسل املنتظمة الأردين، من معاجلة عدد من احلسابات غري املركزي اإىل ترتيبات حتمي حقق البنك وتساعد املقرتسني على ماسلة اأعمالهم، وهذا نابع من حرسنا على عدم اإسافة اأية اأسل غري عاملة اإىل حساباتنا نتيجة لتملك السمانات والرهنات اإل بعد اأن نكن قد استنفذنا كافة السبل واحللل املمكنة، فنحن غري معنيني بتحيل دين غري عاملة اإىل اأسل غري عاملة تسغط على املركز املايل للبنك وتقلس الفرس البديلة لالستثمار. ويف هذا املجال فقد مت يف عام 2015 تركيز اجلهد وتفري السائل املناسبة وحتققت بحزتنا التي العاملة غري الأسل وبيع تسيق عمليات لإجناح نتائج طيبة. اأما اأكرب هذه الأسل حجما وه مسروع الأندلسية الذي متلكه البنك مقابل دين سركة تعمري، فقد اأسبح املسروع جاهزا للتسيق بعد اأن مت اجناز حتسينات يف البيئة الداخلية واملحيطة وجتهيز النادي للتسغيل، ومت التعاقد مع سركة تسيق متخسسة باسرت عملها بطرح الفلل للبيع يف السق الأردين ودول اخلليج العربي ونتقع نتائج ايجابية جلهدها، واأن

تتعاظم هذه النتائج خالل الفرتة القادمة. على سعيد النتائج املالية، اأظهرت بيانات املركز املايل للبنك للسنة املنتهية يف 2015/12/31 اإرتفاع مجدات البنك اإىل 2844.7 ملين دينار بنسبة املباسرة الإئتمانية التسهيالت وبلغت .2014 عام عن %9 قدرها من بالسايف 1372.8 ملين دينار، حمققة منا قدره 5.1 % عن نهاية عام اأما الفرتة. لنفس التجزئة منا بحايل %20 2014، فيما سجلت قروس العمالء فقد حققت منا جيدا بحايل 13.8% وبلغت 1901 ملين ودائع

دينار يف نهاية العام. وكمحسلة لنتائج اأعمال البنك الرئيسية فقد بلغ اإجمايل الدخل لعام 2015 حايل 127.9 ملين دينار مقابل 124.1 ملين يف عام 2014. وانسجاما مع سياسة البنك فقد مت تعزيز خمسس تدين التسهيالت الئتمانية املباسرة بحايل 21 ملين دينار على حساب ربح السنة الذي انخفس نتيجة لذلك اإىل 56.5 ملين دينار )قبل السريبة(، فيما بلغ سايف الربح بعد السريبة 39.4 ملين دينار. وقد ارتفع جممع حقق اامللكية بنسبة 4% وبلغ 454.3 ملين دينار. وقد حافظت معدلت العائد ومؤسرات الأداء على مستياتها راأس كفاية نسبة ارتفعت كما الدولية. املعيارية النسب سمن املرتفعة بنهاية نسبة %16.68 مـع لتبلغ 18.23% مقارنــة بنهاية عام 2015 املال للبنك واعتباره الراأسمالية القاعـدة قـة النسبة وتؤكد هذه العام 2014. املال راأس )Well Capitalized(، وجاهزيته لالستجابة ملتطلبات كفاية حسب بازل III، وللتعليمات والرسادات التي تسعى اجلهات الرقابية املحلية البنك التسدد جتاه اإىل فرس مزيد من وتهدف اإسدارها اإىل والدولية ساء يف معايري املالءة املالية اأو نسبة السيلة اأو نسبة الإقراس. ولدينا كل الثقة بقدرة البنك على اللتزام بكافة املعايري والسابط املسعة حاليا

وتلك التي سيتم اإسدارها لحقا. من منافسة من البنك تاجهه وما التكنلجية، التطرات تسارع ومع جهدا 2015 العام سهد فقد اأعمالها، يف املالية وسبه املالية املؤسسات مميزة على سعيد التطير التكنلجي بالبنك مستفيدين من خسائس واأحدث اأفسل تظيف اإمكانية للبنك وفر الذي اجلديد البنكي النظام اخلدمات طرح لسهلة اإسافة والتعامالت العمليات خلدمة التقنيات من البنك عمالء واهتمامات تطلعات تلبي التي احلديثة والتطبيقات رسا ايجابا على ينعكس السباب، مما فئة والأفراد وخسسا السركات السرعة تفر باأساليب مبتكرة العمالء ومينحهم جتربة مسرفية مميزة والدقة والتاسل على مدار الساعة. وسف يتاىل اإطالق حزم اخلدمات

اللكرتونية اجلديدة خالل عام 2016.

رقابية ومتطلبات ومعايري تعليمات من سيستجد ما مع والتعامل وملاكبة وتسريعية يف سء انتسار الربامج والتطبيقات البنكية عرب النرتنت وزيادة بتنمية خاسا اهتماما اأولينا فقد خماطرها، ارتفاع مع عليها العتماد وتطير قدرات البنك ومهارات مظفيه يف جمال اإدارة املخاطر والمتثال وستاسل املعلمات. واأنظمة الداخلي والتدقيق الأمال غسل ومكافحة اإدارة البنك تقدمي كل الدعم الالزم لسمان سالمة عمليات البنك يف كافة

الظروف. واملنساآت السركات قطاع تطير جمال يف البنك دور تفعيل وبهدف الطني مت طرح منتجات وحلل القتساد وزيادة مساهمته يف السغرية متيلية متخسسة لهذه السريحة بالتعاون مع مؤسسة )OPIC( والسركة وتطبيقات برجميات حزمة لتقدمي اإسافة القروس، لسمان الأردنية وتعامالت اأعمال لتسهيل بالبنك النرتنت اخلاس بنك اإدارية من خالل

تلك السركات. من العديد يف واملساركة الدعم تقدمي 2015 عام خالل البنك وواسل خمتلف يف املحلي املجتمع وتنمية تطير اإىل الهادفة والربامج املبادرات

املجالت التي تغطيها سياسة املسؤولية الجتماعية بالبنك.وفيما يتعلق بتنفيذ البند املتبقي من تعليمات احلاكمية املؤسسية للبنك، فسيعرس على الهيئة العامة للمساهمني تسية من جملس الدارة بزيادة عدد اعساء املجلس اىل 13 عسا وانتخاب اأربعة اأعساء جدد مستقلني.

القابسة الكيت مساريع سركة ارتاأت 2015 عام من الأخرية الأيام يف سركة اإىل الكيتي الأردين البنك يف برقان بنك ملكية حتيل )كيبك( اأخرى من السركات اململكة لـ )كيبك(، بناء على حاجة بنك برقان للتافق مع الرتتيبات واملتطلبات اجلديدة لبازل )III( بخسس كفاية راأس املال. وبالنسبة لنا فقد تعاطينا مع هذا القرار باإيجابية وحسلنا على تاأكيدات يف امللكية تنتقل ل واأن سابقا كان مما باأفسل والتعاون الدعم مباسلة هذا ويف الأردين. املركزي البنك مبافقة اإل اأخرى جهة اأي اإىل البنك والسرتاتيجية التاريخية العالقة وسدق متانة عاليا نثمن فاإننا املقام

القائمة بني السركاء الأردنيني والكيتيني املمتدة على مدى اأربعني عاما.للهيئة يسي اأن الإدارة يسر جملس لعام 2015، البنك نتائج على وبناء العامة املقرة باملافقة على تزيع 20 % من راأسمال البنك كاأرباح نقدية

للمساهمني تعادل 20 ملين دينار.ملسل الكرام ولعمالئنا ملساهمينا والثناء السكر كل نقدم اخلتام، يف ثقتهم وولئهم، كما نعرب عن بالغ المتنان واملدة لسركائنا الإسرتاتيجيني مبسالح السادق لهتمامهم )كيبك( القابسة الكيت مساريع سركة البنك. وكل السكر والعرفان للبنك املركزي الأردين ممثال مبعايل املحافظ ونائبيه وكافة اإدارات البنك جلهدهم ودورهم يف تعزيز مسرية القتساد السكر بافر ونتقدم املسريف. اجلهاز ومتانة سالمة وسمان الطني ومنتسبيها، الهيئة واأعساء املالية الأوراق هيئة رئيس ملعايل والتقدير وبالغ التقدير وكل املستثمرين. وحقق السركات مسالح على حلرسهم الثناء واملدة جلميع اإخاين واأبنائي من مسؤويل البنك ومظفيه والسركات التابعة ملساهمتهم يف حتقيق اأهداف البنك والرتقاء باأداءه عاما بعد عام.

عبـــد الكريــم الكباريتــيرئيس جملس الإدارة


اإطار احلاكمية املوؤصصيةيؤمن البنك الأردين الكيتي باأن وجد حاكمية مؤسسية جيدة يؤدي اإىل اإدارة جيدة للبنك، ويساعد على حتقيق اأهداف البنك الإسرتاتيجية واإدارة عمليات بالتسريعات التام اللتزام مع الآخرين، العالقة واأسحاب املساهمني جتاه الاجبة املسؤولية ويؤكد املدعني، مسالح حماية يسمن اآمن، بسكل البنك وتعليمات اجلهات الرقابية وسياسات البنك الداخلية. وعليه، واستنادا اإىل تعليمات احلاكمية املؤسسية للبنك رقم 2014/58 السادرة عن البنك املركزي الأردين، مت تعديل دليل احلاكمية املؤسسية املعتمد ليتماسى مع اأفسل املمارسات الدولية بهذا اخلسس وتعليمات البنك املركزي الأردين واجلهات الرقابية الأخرى، ومت استكمال الرتتيبات والإجراءات الالزمة لتحقيق اللتزام بالتعليمات، مبا يف ذلك تعديل هيكل السالحيات الإدارية واملالية ووسع السياسات

واملاثيق املطلبة مبا ينسجم مع تعليمات احلاكمية، ومت اعتمادها من جملس الإدارة اأسليا. ويؤكد جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي التزامه والتزام الإدارة التنفيذية العليا وكافة مظفي البنك بتطبيق تعليمات احلاكمية بهدف السل اإىل حتقيق مبادئ احلاكمية املؤسسية املتمثلة بعدالة معاملة كافة اجلهات ذات العالقة بالبنك )Stakeholders(، والتقيد مبتطلبات السفافية والإفساح عن وسع البنك املايل والإداري احلقيقي واملساءلة يف العالقات بني جملس الإدارة والإدارة التنفيذية، وبني جملس الإدارة واملساهمني، وبني جملس الإدارة واجلهات .www.jkb.com املختلفة الأخرى. وملزيد من السفافية فقد مت اإرفاق دليل احلاكمية املؤسسية سمن هذا التقرير، وه متفر على مقع البنك اللكرتوين

تعتمد اإجراءات تنظيم واإدارة البنك على الأسس التالية:- وجد جملس اإدارة يتسم بالفاعلية وحتمل املسؤولية.

- تجه اسرتاتيجي واسح من اأجل تطير الأعمال سن اأطر واسحة لإدارة املخاطر.- اأسس حماسبية جيدة واإفساح للمعلمات.

- اآليات حكيمة لتخاذ القرارات.- تقييم لالأداء مرتبط بالسرتاتيجية.

- تنمية وتطير املارد البسرية.

جملس االإدارة وجلان املجلسجملس الإدارة

يحكم تسكيل جملس الإدارة قانن السركات الأردين وقانن البنك. ومت انتخاب جملس الإدارة احلايل يف 7 نيسان 2013 لفرتة اأربع سنات وقام املجلس بانتخاب دولة السيد عبد الكرمي الكباريتي رئيسا ملجلس الإدارة والسيد فيسل حمد العيار نائبا للرئيس.

يتمثل الدور الرئيسي ملجلس الإدارة يف مسؤوليته عن سالمة السع املايل للبنك، وعن قيام البنك بتلبية مسؤولياته املختلفة جتاه كافة اجلهات ذات العالقة، ويقم بسع الأهداف ورسم السرتاتيجيات التي حتقق مسلحة البنك واملساهمني واملتعاملني، كما يقم بالرقابة على الإدارة التنفيذية والتاأكد من كفاءة اأنظمة السبط والرقابة الداخلية ومدى تقيد البنك باخلطط السرتاتيجية ومن تفر سياسات مكتبة تغطي كافة الأنسطة املسرفية لدى البنك واعتماد

هذه السياسات. وجملس الإدارة مسؤول اأيسا عن مسداقية ودقة التقارير املالية للبنك واملعلمات الاردة يف التقرير السني وسمان تطبيق سياسات املخاطر املالئمة واأن

البنك ملتزم بجميع القانني السارية.

جلان املجلسبهدف تنظيم اأعمال املجلس وزيادة كفاءته وفعاليته، يسكل جملس الإدارة من اأعسائه جلانا خمتلفة يفسها ببعس السالحيات واملسؤوليات وبسكل يتافق

مع اأهداف واسرتاتيجيات البنك. وقد مت تسكيل اللجان وحتديد مهام ومسؤوليات كل جلنة بسكل تفسيلي سمن دليل احلاكمية املؤسسية.

تقرير جملس الإدارة حول احلاكمية املوؤسسية واإدارة املخاطر والمتثال لعام 2016


1. جلنة التحكم املؤسسيتتىل اللجنة الإسراف على اإعداد دليل احلاكمية املؤسسية بالبنك وحتديثه ومراقبة تطبيقه. والتاأكد من اأن الهيكل التنظيمي للبنك يلبي متطلبات احلاكمية

املؤسسية. كما تقم برسم اسرتاتيجية البنك واعتماد السياسات العامة واإقرارها من جملس الإدارة والإسراف على تنفيذها.اأعساء جلنة التحكم املوؤسسي

السيد عبد الكرمي عالوي الكباريتي، رئيس اللجنةالسيد بيجان خسروساهي

ممثل املؤسسة العامة للسمان الجتماعي

2. جلنة التسهيالت والإدارةتتىل اللجنة النظر يف املقرتحات والطلبات املقدمة من جلنة الإدارة للتسهيالت وجلنة الإدارة لالإستثمار والتي تزيد عن حدود سالحيتهما.كما تتىل اللجنة

اعتماد عقد الرتباط والسرف واملسرتيات التي تتجاوز مبالغها سالحيات الإدارة التنفيذية.اأعساء جلنة التسهيالت والإدارة

السيد عبد الكرمي عالوي الكباريتي، رئيس اللجنةالسيد منسر اأحمد اللزي

الدكتر يسف مسى القسس السيد فاروق عارف العارف

3. جلنة املخاطر والمتثالتتىل اللجنة مراجعة اإطار عمل اإدارة املخاطر بالبنك واسرتاتيجية اإدارة املخاطر، وتهيئة الظروف املناسبة التي تسمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلهري واإدارتها، وماكبة التطرات التي تؤثر على اأعمال البنك. كما تقم مبراجعة تقارير دائرة اإدارة املخاطر ودائرة المتثال ورفع تسياتها اإىل جملس

الإدارة بساأنها ومبا يسح مدى التزام البنك بدرجة املخاطر املقبلة املعتمدة ودرجة المتثال للقانني وتعليمات اجلهات الرقابية التي يخسع لها البنك.اأعساء جلنة املخاطر والمتثال

السيد طارق حممد عبد السالم، رئيس اللجنةالسيد منسر اأحمد اللزي

السيد بيجان خسروساهي

4. جلنة التدقيقتتىل اللجنة املراجعة واملسادقة على خطة التدقيق الداخلي التي تسمل نطاق التدقيق وتكراره. والإطالع على تقارير التدقيق الداخلي وتقارير ومالحظات اجلهات الرقابية وتقارير املدقق اخلارجي، والتاأكد من قيام الإدارة التنفيذية باتخاذ الإجراءات التسيبية. وتقم اللجنة مبراجعة البيانات املالية للبنك قبل

عرسها على جملس الإدارة والتاأكد من قيام البنك بتطبيق معايري املحاسبة والتدقيق الدولية.اأعساء جلنة التدقيق

السيد طارق حممد عبدالسالم، رئيس اللجنةالسيد منسر اأحمد اللزي


5. جلنة الرتسيح واملكافاآت تتىل اللجنة حتديد الأسخاس املؤهلني لالإنسمام اإىل عسية جملس الإدارة وحتديد سفة العس املستقل وترسيح الأسخاس املؤهلني لالإنسمام اإىل الإدارة التنفيذية العليا. وتقم بالإسراف على تطبيق سياسة تقييم اأداء جملس الإدارة والإدارة العليا والتاأكد من وجد سياسة ملنح مكافاآت الإداريني بالبنك وتطبيقها.


اأعساء جلنة الرتسيح واملكافاآتالسيد مسعد جهر حيات، رئيس اللجنة

السيد طارق حممد عبدالسالم السيد منسر اأحمد اللزي

اإجتماعات املجلس واللجان يسح اجلدول التايل عدد اجتماعات جملس الإدارة واللجان املنبثقة عنه بالإسافة اإىل عدد الجتماعات التي حسرها كل عس خالل عام 2015، علما باأن

اأعساء جملس الإدارة حسروا اجتماع الهيئة العامة للمساهمني املنعقد بتاريخ 2015/5/13:

اإجمايل عدد الجتماعات املنعقدة خالل عام 2015جلنة التحكم جملس الإدارة

املؤسسيجلنة املخاطر

جلنة الرتسيح جلنة التدقيقوالمتثالواملكافاآت

جلنة التسهيالت والستثمار

6245250

عدد الجتماعات التي حسرها اأعساء جملس الإدارةاأعساء جملس الإدارة

6250السيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي /رئيس املجلس

6السيد فيسل حمد العيار/ نائب الرئيس


62السيد مسعد حممد جهر حيات

6452السيد طارق حممد عبد السالم

650السيد فاروق عارف العارف

650الدكتر يسف مسى القسس

48 6452السيد منسر اأحمد اللزي

323السيد بيجان خسروساهي

ليس عسا يف اللجنة

اأتعاب اأعساء جملس الإدارة واللجان الفرعية يتقاسى كل عس يف جملس الإدارة مبلغ 5.000 دينار سنيا كبدل مكافاأة لعسية املجلس، كما يتقاسى بدل سفر وتنقل واإقامة وبدل حسر اإجتماعات

اللجان الفرعية املنبثقة عن املجلس.

صياصة االأجور واملكافاآت لدى البنك الأردين الكيتي سياسة ساملة لالأجر واملكافاآت، ترتبط ارتباطا وثيقا بسياسات تقييم الأداء التي يعتمدها جملس الإدارة، بحيث تقاس الزيادات السنية للمظفني اأو املكافاآت املالية وفقا ملستى الإجناز الذي يحقق مسالح البنك وتقدمه املستدام يف كافة اجلانب. كما حترس هذه السياسة على تعزيز

استقاللية اجلهات الرقابية، بحيث ل يرتبط حتديد اأجر اأو مكافاآت مظفيها مبستى اأرباح البنك.وتنظم سياسة الأجر واملكافاآت، اأسس استحقاق الزيادات السنية على الرواتب، واأثر الرتقية والرتفيع على الأجر، واأناع العالوات التي تسرف للمظفني،

وسروط استحقاقها، كما تسع اإطار سلم الرواتب واأسس مراجعته، وكل ذلك بهدف احلفاظ على بيئة عمل تنافسية وعادلة. مت بيان الرواتب والعالوات وبدلت التنقل واملكافاآت التي تقاساها كل من اأعساء الإدارة التنفيذية العليا بالبنك يف عام 2015، وذلك سمن بيانات الإفساح املطلبة مبجب املادة )4( من تعليمات اإفساح السركات املسدرة واملعايري املحاسبية ومعايري التدقيق السادرة عن هيئة الأوراق املالية والإيساحات حل

البيانات املالية والتي تسكل جزءا ل يتجزاأ من هذا التقرير.


البيئة الرقابيةالرقابة الداخليـة

اإن جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي والإدارة التنفيذية للبنك مسؤولن عن وسع واملحافظة على وجد اأنظمة واإجراءات رقابة داخلية قادرة على سمان و حتقيق ما يلي:

• دقة ونزاهة البيانات املالية والتسغيلية السادرة عن البنك.

• كفاءة وفعالية اأداء العمليات التسغيلية للبنك.

• فعالية اإجراءات حماية اأسل وممتلكات البنك.

التافق مع سياسات واإجراءات العمل الداخلية والقانني والتسريعات والتعليمات السارية. وانطالقا من اإميان البنك باأهمية نظام السبط والرقابة الداخلية الفعال كنه من اأهم عناسر الإدارة اجليدة واأساس لسالمة وجدة عمليات البنك، يتبنى البنك عددا من اأنظمة السبط والرقابة الداخلية والتي يقع على عاتق الإدارة التنفيذية مسؤولية متابعة تطيرها وحتديثها، حيث تعمل اإدارة البنك وبسكل

مستمر على مراقبة وتقييم مدى كفاءة وفعالية هذه الأنظمة وقدرتها على حتقيق الأهداف املرجة منها والعمل على تعزيزها.ويف هذا الإطار، فقد اعتمد جملس الإدارة سياسة للسبط والرقابة الداخلية تطرقت اإىل كافة اجلانب املتعلقة باأنظمة الرقابة الداخلية من حيث تعريفها

ومقماتها ومسؤوليات جملس الإدارة والإدارة التنفيذية عنها.

التدقيق الداخلياأو تقم فلسفة التدقيق الداخلي على تقدمي خدمات تكيدية واستسارية مستقلة ومسعية ملجلس اإدارة البنك واإدارته التنفيذية تهدف اإىل اإسافة قيمة تطير لعمليات، ومساعدة اإدارة البنك يف حتقيق اأهدافها املقررة وذلك من خالل اتباع نهج منتظم لتقييم وحتسني فعالية عمليات اإدارة املخاطر والرقابة

الداخلية والتحكم املؤسسي.تتبع اإدارة التدقيق الداخلي اإداريا وبسكل مباسر اإىل رئيس جملس الإدارة ووظيفيا اإىل جلنة التدقيق املنبثقة عن جملس الإدارة، وترفع تقاريرها ونتائج

اأعمالها اإىل رئيس جملس الإدارة واإىل جلنة التدقيق.مت اإعداد ميثاق التدقيق الداخلي وفقا لأفسل املمارسات الدولية وتاليا اأهم مالمح امليثاق:-

• تتمتع اإدارة التدقيق الداخلي بالستقاللية التامة ول تقم باأية اأعمال تنفيذية.• لإدارة التدقيق الداخلي حق احلسل على اأية معلمة والتسال باأي مظف داخل البنك والسركات التابعة وتتمتع بكافة السالحيات التي متكنها من

اأداء املهام املكلة اإليها باأفسل وجه.• يفر البنك لإدارة التدقيق الداخلي العدد الكايف من الكادر البسرية املؤهلة اأكادمييا وعمليا، كما يفر ملظفيها الدورات التدريبية الالزمة يف اخلارج

والداخل. • تعمل اإدارة التدقيق الداخلي على تقدمي تكيد معقل حل مدى فعالية وكفاءة اأنظمة الرقابة الداخلية لدى البنك وقدرتها على حتقيق ما يلي:

- الدقة والعتمادية على البيانات املالية والتسغيلية.- كفاءة العمليات التسغيلية.

- التافق مع الأنظمة والتعليمات والقانني السارية.- املحافظة على اأسل وممتلكات البنك.- استمرارية العمل حتت كافة الظروف.

- حتسني وتطير اأنظمة الرقابة الداخلية واإدارة املخاطر وعمليات التحكم املؤسسي.- حتسني وتطير العمليات واملنتجات مبا يحقق اأهداف البنك.

مت اإعداد ميثاق السلك املهني ملظفي اإدارة التدقيق الداخلي وفقا لأفسل املمارسات الدولية والذي يركز مبادئ النزاهة واملسعية والسرية والكفاءة التي يتمتع بها املدقق.


يسمل نطاق عمل التدقيق الداخلي كافة مراكز عمل ونساطات وعمليات البنك مبا يف ذلك فروعه اخلارجية والسركات التابعة له، وبالسكل الذي ميكن الإدارة من تقييم مدى مالئمة وفعالية اأنظمة الرقابة الداخلية وعمليات اإدارة املخاطر والتحكم املؤسسي واإجناز كافة املهام واملسؤوليات املناطة بها، وبالإسافة اإىل

ذلك تقم اإدارة التدقيق الداخلي بعدة مهام اأهمها ما يلي:• تنفيذ عمليات املراجعة والتدقيق الدورية اإستنادا اإىل اأوليات خطة التدقيق املبني على املخاطر واملعتمد سمن اإسرتاتيجيتها التي يتم املافقة عليها من

جلنة التدقيق املنبثقة عن جملس الإدارة.• تنفيذ اأية مهمات خاسة اأو استسارات اإستنادا اإىل تجيهات من رئيس جملس الإدارة اأو جلنة التدقيق املنبثقة عن جملس الإدارة اأو الإدارة التنفيذية اأو

السلطات الرقابية وفقا ملعايري التدقيق الدولية واأفسل املمارسات.املعايري واأنها سمن الداخلي التدقيق اأنسطة العالقة بخسس الأطراف ذات اإىل جميع تكيد معقل اإدخال مفهم سبط اجلدة بهدف تقدمي وقد مت

املتعارف عليها دوليا وذلك على السعيدين املحلي واخلارجي.

اإدارة املخاطرتدار املخاطر املختلفة التي يتعرس لها البنك من خالل دائرة خماطر مستقلة ترتبط برئيس جممعة اإدارة املخاطر والمتثال، وترفع تقاريرها الدورية للجنة

جملس الإدارة للمخاطر والمتثال.تقم اإدارة املخاطر يف البنك على ثالث ركائز اأساسية وعلى النح التايل:

• الفهم الكامل والدراية من جملس الإدارة وكذلك الإدارة العليا ومظفي البنك باأناع املخاطر الكامنة باأعمال البنك.• وجد اإسرتاتيجية وسياسات واإجراءات مالئمة لإدارة املخاطر تظهر حجم املخاطر التي ميكن للبنك التعامل معها ومبا يسمن املتانة املالية.

• وجد اأنظمة تساعد على اإدارة املخاطر املختلفة التي ميكن اأن ياجهها البنك.

تتمثل اأهداف دائرة اإدارة املخاطر مبا يلي: • حتقيق املتانة املالية ومبا ينعكس اإيجابا على حتسني التسنيف الئتماين للبنك.

• السفافية يف اإبراز املخاطر والتاأكد من وسحها وفهمها.• وسع التسيات لتحديد حجم ونع كل من املخاطر الرئيسية املقبلة من قبل جملس الإدارة والتاأكد من مائمة املخاطر القائمة مع املخطط لها.

• تاوؤم البنك مع مقررات بازل ومع كافة التسريعات التي حتكم وتنظم اإدارة املخاطر يف البنك.اإدارة دائرة وتقم الأول. الدفاع وتعترب خط البنك حسب مقعها ومهامها بحدات تبداأ املخاطر مسؤولية مسرتكة واإدارة والتقييم التعرف تعترب عملية املخاطر بتقييم املخاطر والرقابة عليها والتسية بسبل تخفيفها ورفع التقارير الالزمة اإىل جلنة جملس الإدارة للمخاطر والمتثال باعتبارها خط الدفاع

الثاين وياأتي بعد ذلك دور التدقيق الداخلي باعتباره خط الدفاع الثالث.دائرة اإدارة املخاطر مسؤولة بدورها املذكر اأعاله وسمن هيكل تنظيمي مثق ومعتمد من جلنة جملس الإدارة للمخاطر والمتثال عن املخاطر الئتمانية اإدارة دائرة متثل كما بازل. مقررات مع والتاوؤم واملطلبات( املجدات اإطار )سمن والسيلة العمل واستمرارية املعلمات واأمن والتسغيلية والسقية

املخاطر يف اللجان املختلفة لإدارة العمل بالبنك والتي لها عالقة باأعمال اإدارة املخاطر.تتلخس مهام دائرة اإدارة املخاطر كحد اأدنى مبا يلي:

• مراجعة اإطار اإدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من املجلس.

• تنفيذ اإسرتاتيجية اإدارة املخاطر بالإسافة اإىل تطير سياسات واإجراءات عمل لإدارة كافة اأناع املخاطر.• تطير منهجيات لتحديد وقياس ومراقبة وسبط كل نع من اأناع املخاطر.

• رفع تقارير للمجلس من خالل جلنة املخاطر والمتثال ونسخة لالإدارة التنفيذية العليا تتسمن معلمات عن منظمة املخاطر الفعلية لكافة اأنسطة البنك

باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبلة ومتابعة معاجلة النحرافات السلبية.• التحقق من تكامل اآليات قياس املخاطر مع اأنظمة املعلمات الإدارية املستخدمة.

• دراسة وحتليل كافة اأناع املخاطر التي ياجهها البنك.

• تقدمي التسيات للجنة اإدارة املخاطر والمتثال عن تعرسات البنك للمخاطر وتسجيل حالت الستثناءات من سياسة اإدارة املخاطر.• تفري املعلمات الالزمة حل خماطر البنك، لستخدامها لأغراس الإفساح.

• تعمل اإدارة املخاطر على نسر العي باملخاطر لدى مظفي البنك فيما يتعلق بالأساليب احلديثة لإدارة املخاطر ومبا يحقق مفهم السملية باإدارة املخاطر.• تقييم كفاية راأس املال وربطها مع خماطر البنك والختبارات الساغطة وذلك سمن سياسة التقييم الداخلي لكفاية راأس املال، التي تعد من قبل اإدارة

املخاطر، وترفع للجنة جملس الإدارة للمخاطر والمتثال، ومن ثم تعتمد من جملس الإدارة.


مراقبة االمتثال القانني المتثال جلميع البنك جراء عدم لها يتعرس قد التي السمعة اأو خماطر املادية اأواخلسائر القاننية العقبات المتثال يف تتمثل خماطر عدم

والأنظمة والتعليمات وقاعد السلك واملعايري واملمارسات املسرفية السليمة السادرة عن اجلهات الرقابية املحلية والدولية. واإدراكا من البنك لأهمية الرقابة على المتثال فقد قام مبا يلي:

واأفسل . 1 الرقابية السادرة عن اجلهات والتعليمات والأنظمة للقانني البنك امتثال لتعنى مبراقبة الإدارة امتثال معتمدة من جملس سياسة اإسدار .)Risk Based Approach( املمارسات واملعايري املسرفية، من خالل برامج واإجراءات عمل تعتمد مبداأ الرقابة املستند اإىل املخاطر

قيام املجلس باتخاذ التدابري الالزمة لتعزيز قيم الستقامة واملمارسة املهنية السحيحة، وبالسكل الذي يجعل المتثال بالقانني والأنظمة والتعليمات . 2هدفا اأساسيا يجب على اجلميع العمل على حتقيقه.

اأن يسمل نطاق عمل . 3 للمخاطر والمتثال، وعلى الإدارة الدورية للجنة جملس اإدارة عمليات مراقبة المتثال من خالل دائرة مستقلة ترفع تقاريرها الدائرة كافة اإدارات وفروع البنك داخل الأردن وخارجه، اإسافة اإىل السركات التابعة.

مراقبة خماطر عدم المتثال من خالل قاعدة بيانات تتسمن كافة القانني والتعليمات السادرة عن اجلهات الرقابية والرسمية املحلية والدولية وبحيث . 4يتم حتديثها وتعديلها وفق اآخر املستجدات الرقابية والتسريعية الاجب المتثال بها.

وفيما يتعلق بعمليات مكافحة غسل الأمال، فاإن البنك يتبع سياسات واإجراءات عمل معتمدة من قبل جملس الإدارة تتافق وقانن مكافحة غسل الأمال، وتعليمات مكافحة غسل الأمال ومتيل الإرهاب السادرة عن البنك املركزي الأردين والسلطات الرقابية التي تخسع لها فروع البنك اخلارجية، واأفسل العناية اإجراءات املالية، واتخاذ العمليات التعامل مع اإجراءات العمليات بهدف حتديد الدولية بهذا اخلسس، وذلك للحد من خماطر هذه املمارسات الاجبة ملعرفة العمالء املتعامل معهم والتاأكد من سفاتهم السخسية والقاننية ووسعهم القانين واملستفيد احلقيقي، وذلك من خالل املحاور الرئيسية

التالية:• حتديث السياسة اخلاسة مبكافحة غسل الأمال لسمان ماكبة اأحدث التعليمات والتسريعات املرتبطة بهذا اجلانب.

• اعتماد املبداأ املستند اإىل تسنيف العمالء حسب خماطرهم )Risk Based Rating( وسمن اآلية عمل معتمدة.• استخدام نظام اآيل ملكافحة عمليات غسل الأمال ومتيل الإرهاب.

• املساهمة يف تفري التدريب الكايف ملظفي البنك جلعلهم قادرين على التعامل مع اأية عمليات مسبهة.

ميثاق اأخالقيات العمل يتبنى البنك ميثاق اأخالقيات العمل الذي مت اإقراره من جملس الإدارة وتعهد باللتزام به كافة مظف البنك على اختالف مستياتهم الإدارية اإىل جانب

امليثاق الذي ينظم عمل جملس اإدارة البنك.وقد حدد هذا امليثاق اأخالق وقيم ومبادئ مظفي البنك باأربعة حماور رئيسية هي النزاهة والمتثال للقانني والسفافية واللء للبنك.

صياصة االإبالغWhistleblowing بهدف تطير ثقافة النفتاح والتعبري عن املسؤولية املسرتكة للمحافظة على اأخالقيات لدى البنك سياسة معتمدة واإجراءات لالإبالغ والقسايا الإبالغ تسلسل مرجعية التعامل اإجراءات وتسح للعمل مبجبها. بالبنك العاملني السياسة على كافة بهذه التعامل اإجراءات تزيع العمل. ومت

املتعلقة بالسلك غري الطبيعي و/اأو املسبه التي يتجب الإبالغ عنها. ويتم مراقبة تنفيذ سياسة واإجراءات الإبالغ من قبل جلنة املخاطر.

وحدة معاجلة صكاوى العمالءتنفيذا لتعليمات التعامل مع العمالء بعدالة وسفافية السادرة عن البنك املركزي الأردين، تقم وحدة معاجلة سكاوى العمالء سمن دائرة مراقبة المتثال باستقبال والتعامل مباسرة مع سكاوى العمالء التي ترد من خالل السائل املتاحة كالهاتف املباسر والربيد الإلكرتوين والعادي وسناديق السكاوي بالفروع. ويتم التعامل مع كافة السكاوى الاردة وحل املحق منها واإجابة جميع املستكني خطيا، كما يتم اإسدار تنبيهات للمظفني بخسس السكاوى حل التعامل مع العمالء، وتسيح اإجراءات العمل لبعس املظفني يف احلالت التي تتطلب ذلك. وتقم وحدة معاجلة سكاوى العمالء برفع تقارير دورية لالإدارة العليا للبنك

تتسمن وسفا للسكاوى املستلمة وكيفية التعامل معها وحلها، وتقارير دورية للبنك املركزي الأردين.


عالقة البنك باملصاهمني يقم البنك بتطير عالقات اإيجابية مبنية على السفافية مع كافة املساهمني. ويف هذا املجال يعمل البنك وبكافة السبل على تسجيع كافة املساهمني وبخاسة سغار املساهمني على حسر الجتماع السني للهيئة العامة والتسجيع على القيام بعمليات التسيت. لدى البنك قاعدة عريسة من املساهمني تبلغ 13.774 مساهما كما يف 2015/12/31، واملسدر الرئيسي للمعلمات بالنسبة للمساهمني يتمثل يف التقرير السني والذي يسمل تقرير رئيس جملس الإدارة والقائم املالية املدققة وملحق دليل احلاكمية املؤسسية اإسافة اإىل اإجنازات البنك يف العام السابق وخطة العمل للعام الالحق، كما يتم نسر القائم املالية ربع السنية

ونسف السنية غري املدققة وقائمة الدخل وتقرير رئيس جملس الإدارة. كما يتم اإيداع جممعة القائم املالية الكاملة وتقرير جملس الإدارة لدى هيئة الأوراق املالية وبرسة عمان وتزويد مراقب السركات بنسخة عنها، ويتم عرس هذه التقارير على مقع البنك الإلكرتوين www.jkb.com ، والذي يحتي اأيسا على معلمات وافية عن خدمات ومنتجات البنك واأخباره وبياناته السحفية.

ويلتزم البنك بالإفساح عن املعلمات اجلهرية حال حدوثها وفقا ملا تقتسيه تعليمات هيئة الأوراق املالية.

نسب توزيع مساهمي البنك كما يف 2015/12/31

عدد الأسهم اململوكةالأسهمالأسخاس

%العدد%العدد10.56476.6952.054.1932.054اإىل 500

5011.68712.2481.194.9041.195 اإىل 1.0001.0011.1468.3202.332.7742.333 اإىل 5.000

5.0011651.1981.210.8591.211 اإىل 10.00010.0011771.2855.039.9935.040 اإىل 100.000

100.001270.1966.137.2316.137 اإىل 500.000500.00180.05882.030.04682.030 فاأكرث

13.774100100.000.000100الإجمايل

حركة سعر سهم البنك مقابل موؤسر بورسة عمان خالل عام 2015

1.5

2.0

2.5

3.5

3.0

4.5

4.0

¿ƒfÉc∫hC’G

øjô°ûJÊÉãdG

øjô°ûJ∫hC’G

∫ƒ∏jCG

( á£≤f ∞dCG ) ô°TDƒŸG( QÉæjO ) º¡°ùdG ô©°S

ÜCGRƒ“¿GôjõMQÉjCG¿É°ù«fQGPCG•ÉÑ°T¿ƒfÉcÊÉãdG


وارتفاع املحلي القتسادي السع على الساغطة الظروف استمرار مع القتسادية القطاعات معظم تاأثرت املنطقة، يف الأمنية املخاطر حدة وسعفت احلركة التجارية بسكل عام وتراجع الإنفاق الإستهالكي. ومن اأهم التجارة الاردة وقطاع السياحة التي سهدت تراجعا كان قطاع القطاعات مستياتها عند والبطالة الفقر مؤسرات بقاء مع والرتانزيت اخلارجية

العالية.ويف القطاع املايل احلكمي زاد العجز يف املازنة العامة، وارتفع حجم الدين واستمر الأجنبية، بالعمالت اخلارجية املدينية حسة ارتفعت كما العام

العجز يف احلساب اجلاري مليزان املدفعات. وعلى الرغم من الآثار والنتائج السلبية فقد حتقق حتسن ملمس يف بعس بالأرقام التجاري امليزان العجز يف الطني، فانخفس مؤسرات القتساد تغطية نسبة وارتفعت املسترد، البرتول كلفة انخفاس بفسل املطلقة النفقات اجلارية يف املازنة العامة من الإيرادات املحلية، وانخفس معدل

التسخم اإىل رقم سـالب يقارب 1% نتيجة انخفاس اأسعار املحروقات.اإيجابيا منا وحقق متاسكه على الأردين القتساد حافظ املحسلة، ويف الأجنبية عند العمالت املركزي من البنك احتياطي واستقر مبعدل %2.5، مستى مريح )حايل 14 مليار دولر(، وبقي سعر سرف الدينار ثابتا جتاه بنسبة 1.3%، وسمدت الأردنيني املغرتبني وارتفعت حالت القي، الدولر اأسعار الأسهم يف سق عمان املايل ومل تخسر سى 1.3% من قيمتها السقية.

القطاع املصريف االأردينيف الأردين املركزي البنك ينتهجها التي احلسيفة للسياسة استمرارا اإدارة احلفاظ على الستقرار النقدي يف اململكة وتعزيز قدرة البنك على وتفري التسغيلية احتياجاتها تلبية يكفل ومبا وكفاءة بفعالية سيلتها الحتياجات التميلية املتنامية ملختلف قطاعات القتساد الطني فقد قام البنك املركزي الأردين بداية العام 2015 بتطير الإطار التسغيلي للسياسة النقدية وذلك باإسدار سهادات اإيداع باآجال خمتلفة واستمرار قبل اإيداع البنك لالأمال - بعد الكتتاب يف سهادات الإيداع - لدى البنك املركزي وبالسروط التي يحددها لهذه الغاية، كذلك اعتماد سعر فائدة رئيسي للبنك املركزي ليسبح السعر املرجعي يف اجلهاز املسريف "سعر الفائدة الرئيسي

. "CBJ Main Rate للبنك املركزيكما قام البنك املركزي الأردين خالل العام 2015 بتخفيس اأسعار الفائدة الرئيسية على اأدوات السياسة النقدية مرتني وذلك بهدف حتفيز النساط القتسادي وتسجيع البنك على التسع يف عمليات الإقراس. وجاءت هذه اإحتياطيات اململكة من العمالت الأجنبية والتي التخفيسات يف ظل ارتفاع

وسلت اإىل مستيات مريحة مع نهاية عام 2015.يف اإطار حرس البنك املركزي الأردين على دعم النم القتسادي وتخفيف البطالة وحماربة الفقر فقد استمر بتقدمي الدعم للسركات متناهية السغر السركات من دور حيي؛ وعليه والسغرية واملتسطة )MSME's( ملا لهذه فقد قام البنك املركزي الأردين بالتعاون مع وزارة التخطيط والتعاون الدويل بالتفاق مع البنك الدويل لالإنساء والتعمري على تقدمي قرس اإسايف مببلغ وسركات للبنك املركزي البنك خالل من اإقراسه ليعاد دينار ملين 50التميل الأسغر العاملة يف الأردن وباآجال متسطة وطيلة وباأسعار منافسة.

ويف سء جهده املستمرة لتعزيز استقرار القطاع املايل واملسريف يف اململكة وتفري بيانات كافية عن كافة مناحي القتساد والقطاع املايل يف الأردن، 2014 لعام املايل الستقرار تقرير باإسدار الأردين املركزي البنك قام

والذي يعد ثالث تقرير يسدره بهذا اخلسس. اأما بالنسبة للبنك العاملة يف الأردن فقد سجلت نسب من جيدة يف معظم والدائع. الئتمانية والتسهيالت املجدات وخسسا املالية، مؤسراتها والنهج املركزي البنك انتهجها التي الفاعلة الرقابية للسياسة وكان ذات والتعليمات الأنظمة مسروعات يف البنك مع يتبعه الذي التساركي

العالقة بالعمل املسريف اأثر اإيجابي على القطاع املسريف بسكل عام.بلغ رسيد التسهيالت الئتمانية املمنحة من قبل البنك املرخسة العاملة يف اململكة نح 21.1 مليار دينار بنهاية عام 2015 مقابل 19.28 مليار دينار بنهاية العام 2014، بزيادة قدرها 1.8 مليار دينار بنم قدره 9.5%. وسكلت القروس والسلف 87.7% من اإجمايل التسهيالت الئتمانية املمنحة، بينما الأردين البنك حسة بلغت وقد .%10.5 مدين اجلاري حسابات سكلت

الكيتي من اإجمايل تسهيالت القطاع املسريف يف نهاية العام %5.8.العام 2015 نهاية املسريف فقد وسل يف القطاع لدى الدائع اإجمايل اأما اإىل حايل 32.6 مليار دينار مقابل نح 30.26 مليار دينار يف نهاية 2014 بزيادة بلغت 3.34 مليار دينار وبنم سكل ما نسبته 7.7%. وارتفعت ودائع القطاع اخلاس اإىل نح 29.88 مليار يف نهاية 2015 من 27.8 مليار دينار يف العام السابق بنسبة من 7.5%. وسكلت الدائع لأجل 55.4% من اإجمايل التفري وودائع الطلب حتت ودائع سكلت بينما املسريف القطاع ودائع 30.5% و14.1% على التايل. وقد بلغت حسة البنك الأردين الكيتي من

اإجمايل ودائع العمالء لدى القطاع املسريف يف نهاية العام %5.7.

االأداء املايل للبنكفيما يلي عرس لأهم بند قائمة املركز املايل املحد وقائمة الدخل املحد

لعام 2015:

قائمة املركز املايل املوحد املوجودات: بلغ جممع املجدات كما يف 2015/12/31 حايل 2.85 مليار

دينار مقارنة مع 2.6 مليار دينار يف العام السابق حمققا منا بنسبة 9 %.

مناقسات وحتليالت الإدارة

2500

3000

2000

1500

1000

500

0

20062007

20082009

20102011

20122013

20142015

äGOƒLƒŸG ´ƒª›


الئتمانية التسهيالت رسيد بلغ املباسرة: الئتمانية التسهيالت املباسرة بالسايف حايل 1.37 مليار دينار يف نهاية عام 2015 مقابل 1.3 مليار دينار يف نهاية عام 2014 بنم قدره 5.1 %. وقد زاد اإجمايل القروس املمنحة لالأفراد بنسبة 20% عما كان عليه يف نهاية عام 2014، كما ارتفعت على %18.1 و %7.9 بنسبة العقارية والقروس الكربى السركات قروس البنك جناح النتائج هذه وتعكس .2014 عام يف عليه كانت عما التايل القطاعات القتسادية يف تنمية حمفظته الئتمانية وتزيعها على خمتلف

بهدف حتسني الربحية وتزيع املخاطر.

عن %10 بنسبة 2015 عام نهاية يف املطلبات جممع اإرتفع املطلوبات: العام السابق ليسجل 2.39 مليار دينار.

والتاأمينات العمالء ودائع سكلت النقدية: والتاأمينات العمالء ودائع حسابات العمالء ودائع وتسمل املطلبات. اإجمايل من %83.15 النقدية اخلاسة النقدية والتاأمينات لأجل والدائع اجلارية واحلسابات التفري والتاأمينات العمالء ودائع اإجمايل وبلغ والسركات. الأفراد من بالعمالء النقدية يف نهاية العام حايل 1.99 مليار دينار مقابل 1.75 مليار يف عام

.2014

حقوق امللكية: ارتفع جممع حقق امللكية وبلغ حايل 454.2 ملين دينار 31 يف كما دينار ملين 436.96 مع مقارنة 2015 اأول كانن 31 يف كما اأول 2014 بنسبة من قدرها 3.96%. وبلغت حسة مساهمي البنك كانن

من جممع حقق امللكية حايل 448.6 ملين دينار.

قائمة الدخل املوحدنتائج التسغيل: بلغ اإجمايل الدخل لعام 2015 حايل 127.9 ملين دينار

مقابل 124.1 ملين دينار يف عام 2014 وبنسبة من قدرها %3.1.اأرباح التسغيل: بلغت اأرباح التسغيل املتحققة يف عام 2015، حايل 56.5 السنة ربح بلغ فيما دينار يف عام 2014، ملين دينار مقابل 62.9 ملين 46.55 مقابل دينار ملين 38.56 السريبة بعد البنك ملساهمي العائد

ملين يف العام السابق.

سايف اإيرادات الفوائد والعمولت: بلغ سايف اإيرادات الفائد والعملت للعام حايل 102.2 ملين دينار مقارنة مع 101.2 ملين دينار لعام 2014

وبنسبة من قدرها %1.

á«µ∏ŸG ¥ƒ≤M ´ƒª›

300

400

500

200

100

0

20062007

20082009

20102011

20122013

20142015

1250

1500

1000

750

500

250

0

20062007

20082009

20102011

20122013

20142015

‘É°üdÉH - Iô°TÉÑŸG á«fÉªàF’G äÓ«¡°ùàdG

ájó≤ædG äÉæ«eCÉàdGh AÓª©dG ™FGOh

1500

2000

2500

1000

500

0

20062007

20082009

20102011

20122013

20142015

øjô£«°ùŸG ÒZ ¥ƒ≤Mh áÑjô°†dG ó©H áæ°ù∏d íHôdG

50

60

40

30

20

10

0

20062007

20082009

20102011

20122013

20142015


تكلفة تتسمن والتي التسغيل، مسروفات سجلت التسغيل: مسروفات العاملني واملكاتب والستهالك واملسروفات الإدارية الأخرى وخمسسات متنعة )باستثناء خمسس تدين التسهيالت واملجدات املستملكة( زيادة يف دينار ملين 44.9 مقابل دينار ملين 46.8 فبلغت السابق العام عن اخلدمات، واأسعار الإيجارات ارتفاع اإىل تعد الزيادة هذه .2014 العام ماقع اإىل الفروع بعس ونقل اجلديدة الأنظمة واإطفاءات واستهالكات

اأفسل. مسروف خمسسات تدين التسهيالت املباسرة: واسلت اإدارة البنك املباسرة حتطا الئتمانية التسهيالت تدين تعزيز خمسس سياستها يف القطاعات بعس تاثر اإىل بالإسافة احلسابات بعس يف املحتمل للسعف بالتداعيات الراهنة واملحتملة على القتساد الطني، حيث مت اقتطاع مبلغ 20.98 ملين دينار من اأرباح عام 2015 لتلك الغاية مقابل 14.36 ملين لعام 2014. هذا وقد واسلت اإدارة البنك جهدها يف املتابعة احلثيثة لهذه احلسابات، وقد اأثمر ذلك باسرتداد مبلغ 5.8 ملين دينار خالل العام مت

تسجيلها كاإيرادات.

فيما يلي نبذة عن اإجنازات دوائر البنك خالل عام 2015:

املجموعة املصرفية:التسهيالت الئتمانية للسركات

الظروف سء يف جيدة نتائج 2015 عام خالل التسهيالت اإدارة حققت اأثر والذي نسبيا املستقر العاملي غري املنطقة وحالة القتساد السائدة يف بسكل ملمس على العديد من القطاعات القتسادية، حيث مت حتقيق النم نسبته مبا فارتفعت املباسرة الئتمانية التسهيالت اإجمايل يف املطلب 5.1% لتسل اإىل حايل 1372.7 ملين دينار يف نهاية عام 2015 مقارنة تلبية على القدرة يؤكد ما وه ،2014 عام يف دينار ملين 1306.2 مع والتي الإدارة جملس حددها التي املعايري سمن العمالء احتياجات كافة حتافظ بدورها على حتقيق العائد املطلب سمن احلد املقبل من املخاطر الئتمانية والسعي الدائم للمحافظة على جدة ونعية حمفظة التسهيالت

الئتمانية.اأما بخسس التسهيالت الغري مباسرة وخاسة الإعتمادات املستندية فقد الإنخفاس اأن اإىل الإسارة وجتدر السابق. بالعام مقارنة نسبيا تراجعت والذي الرتاجع هذا يف الأكرب الأثر له كان عامليا النفط اأسعار يف احلاد

يتقع استمراره يف املدى املنظر.كما واسل البنك خالل العام 2015 تقدمي اأفسل اخلدمات الئتمانية لقاعدة السركات الكربى لديه مع السعي الدائم لستقطاب اأفسل السركات الرائدة بسمانات واملعززة املطلبة واخلربة املالية باملالءة تتمتع والتي السق يف والعمل على زيادتها مع السقية البنك للمحافظة على حسة جيدة وذلك ظل يف املقبلة املخاطر ومستى احلذرة الئتمانية بالسياسات اللتزام

اأوساع السق الراهنة.ول بد من الإسارة اإىل اأن اإميان البنك بدور السركات السغرية واملتسطة الجتماعي للتطر وداعم القتسادي للنم اأساسية وركيزة كمحرك واملجتمع املحلي سكل الدافع الأساسي للعمل بسكل دوؤوب لتنمية هذا القطاع الربامج تطير بالعمل على الستمرار مع الئتمانية البنك سمن حمفظة الئتمانية اخلاسة بهذه السريحة لتتناسب مع احتياجاتها وحتقق الأهداف

املرجة.اإقتساد لدعم اإسرتاتيجية اأهمية من الكبرية الإستثمارية للمساريع وملا الذين عمالئنا على اأيسا الإيجابي واأثرها التحتية البنية وتطير الدولة يتطلعن وبسكل مستمر لتسعة اأعمالهم فقد واسلت اإدارة التسهيالت من تعزيز على بالعمل لديها البنكية والتجمعات املساريع متيل دائرة خالل دائرة حققت حيث الهامة التميالت هذه يف املساركة خالل من دورها متيل املساريع منا خالل العام 2015 جتاوز ما نسبته 20% مقارنة مع العام

.2014

اأنسطة واإجنازات اإدارات البنك يف عام 2015


ملعاجلة اجلهد بذل البنك واسل فقد عاملة، الغري للدين بالنسبة اأما العديد من هذه الدين ورفع كفاءة التحسيل بحيث تبقى نسبة الدين غري العاملة سمن املستيات واملعايري املقبلة مع الستمرار يف بناء املخسسات الالزمة للحسابات والقف على اأية مؤسرات سلبية تخس هذه احلسابات.البنك اأن اإل الإقليمية الظروف فرستها التي التحديات من الرغم وعلى سيسعى جاهدا لالستمرار بالنهج القائم لتعزيز قاعدة راأسماله والنم يف العديد من القطاعات القتسادية املختلفة واملحافظة على الأرباح املرجة لنجاح اأساسا يسكل الذي الأمر لعمالئه الكامل والإهتمام الدعم وتقدمي

ومتيز مسرية البنك.

تسهيالت التجزئة والأفراد واسلت دائرة تسهيالت التجزئة والأفراد اأدائها الإيجابي خالل عام 2015 حيث حققت نسبة من 20% على مستى املحفظة، وتزعت النتائج املتحققة على جميع اأناع منتجات التجزئة والأفراد، بالإسافة اإىل استمرار حتديث وتطير املنتجات والإجراءات بهدف تلبية احتياجات العمالء ورغباتهم مع مراعاة الأوساع القتسادية السائدة ومبا يسمن حتقيق مزيد من النم يف هذه املحفظة مع املحافظة على نسب خماطر وتعرث متدنية ومرونة وسرعة

اأكرب يف اإتخاذ القرارات والتنفيذ.ويف بداية العام مت اإستحداث سريحة جديدة تابعة لدائرة تسهيالت التجزئة والأفراد وهي عمالء الحدة البنكية اخلاسة، وهم العمالء الأفراد الذين من واستثماراتهم حساباتهم تدار والتي مرتفعة مالية مبالئة يتمتعن خالل الحدة البنكية اخلاسة، ويف هذا السدد استطاعت دائرة تسهيالت التجزئة والأفراد ومن خالل الحدة البنكية اخلاسة دراسة ومتيل سفقات استثمارية وبقطاعات السريحة هذه عمالء لبعس اسرتاتيجية اإستحاذ

خمتلفة حمققة املنفعة املرجة جلميع الأطراف. ومت اأيسا خالل العام 2015 فسل اإدارة متيل السركات واملنساآت السغرية عن املتسطة واإحلاقها بدائرة تسهيالت التجزئة والأفراد، الأمر الذي يفر البنك اأهداف يحقق السريحة ومبا لهذه الالزمني والهتمام اخلسسية بدراسات مدعمة متكاملة متيلية حلل تفري حيث من السرتاتيجية منتجات بتفري البدء ومت املناسبة، التميل هياكل حتدد ساملة ائتمانية السغرية السركات متيل برامج مع العمل خالل من متخسسة متيلية

بسمان مؤسسة ) OPIC( والسركة الأردنية لسمان القروس.الدفع مت خالل البطاقات وخدمات اأعماله يف وتسعة البنك دور ولتعزيز للعالمة احلاملة البطاقات قبل خدمة اإطالق العام من الأول الربع التجار وعرب الإنرتنت من العاملية يف الأردن لدى التجارية من سركة فيزا الأوسط السرق سركة مع وبالتعاون الكيتي الأردين البنك رخسة خالل لتطير ساملة اسرتاتيجية خطة وسع مت كما ،)MEPS( الدفع خلدمات وهيكلة منتجات البطاقات مبا يلبي احتياجات كافة سرائح العمالء حيث مت تقيع اإتفاقية مع سركة ماسرتكارد بهدف تطير اأعمال البطاقات واإطالق

منتجات جديدة مبيزات اإسافية وتكنلجيا متقدمة وتنافسية عالية.ومت خالل الربع الثاين من العام اإطالق مركز التسال املباسر على مدار متطرة وتقنيات عالية بسرية وبكفاءات املركز يقدم حيث الساعة، واإيقاف تفعيل املتعددة، الستفسارات تسمل للعمالء متعددة خدمات

البطاقات وخدمات الدعم الالزمة للقنات الإلكرتونية وخدمة التسال مع العمالء )Outbound calls(. حيث مت وحتى نهاية العام خدمة 45.000

مكاملة واردة ملركز التسال املباسر.اأول باإطالق العام نهاية يف البنك قام الإلكرتونية اخلدمات اأعمال ويف يف الأردن يف )Interactive Teller Machine( تفاعلي اآيل سراف منطقة العبديل )البليفارد(، بحيث يفر للعمالء خدمات متنعة بالست

والسرة من خالل اجلهاز.وعلى سعيد اإدارة الفروع، واظبت الدائرة على عملية التسع يف سبكة فروع للخطة وحتقيقا البنك. لسرتاتيجية تبعا الآيل السراف واأجهزة البنك للفروع اجلديدة الفروع على اختيار ماقع حيية اإدارة التسعية، حرست وكذلك لبعس الفروع القدمية التي مت نقلها اإىل ماقع جديدة اأفسل واأكرث املقدمة اخلدمات مبستى الرتقاء بهدف الأعمال حجم حسب اتساعا

للعمالء. وسهد عام 2015 عمليات نقل اأربعة فروع اإىل ماقع اأفسل هي فروع مرج احلمام، املفرق، البقعة، الكرك. بالإسافة اإىل نقل وافتتاح فرع زين اجلديد

والذي يعد من الفروع ذات التسميم العسري احلديث.ومت اأيسا جتهيز الفرع املتنقل "اجلال" الذي يتميز بكنة فرع كامل متكامل يقدم كافة اأناع اخلدمات املسرفية التي من سمنها تقدمي كافة القروس والدائع و اإرسال واستقبال احلالت السريعة )اليسرتن ينين( و اسدار

البطاقات بسكل فري و غريها من اخلدمات. وبهدف القف على احتياجات الفروع وللتاأكد من التزامهم بتقدمي اأفسل استمرت فقد البنك لدى املحددة اجلدة معايري وفق للعمالء اخلدمات اإعداد اإىل بالإسافة للفروع الدورية الزيارات عملية 2015 العام خالل بالتعليمات التزامهم مدى تقيس التي واملقارنات والدراسات التقارير

الإدارية ومعايري تقدمي اأفسل اخلدمات. من الفروع عمليات دعم فريق بتسكيل العام خالل الفروع اإدارة وقامت يخس مبا الفروع ومساعدة املساكل حل بهدف متخسس فريق خالل الأنظمة العاملة بالبنك لتتمكن الفروع من تقدمي اأفسل اخلدمات للعمالء. بعدد 552 مظف حققا فرع 56 اململكة العاملة يف الفروع بلغ عدد حيث اإجنازات متميزة على مستى من حجم ودائع العمالء الأفراد بنسبة %14

ومن حمفظة تسهيالت التجزئة والأفراد بنسبة تقارب %20.التاأمني اأعمال ملمارسة البنك ترخيس مت املسريف، التاأمني يخس ومبا للتاأمني على الأمريكية السركة تاأمينات احلياة من خالل فرع املسريف / من الأعمال بهذه للقيام متخسس فريق وترخيس )MetLife( احلياة برامج ثالثة اإطالق ومت اآب سهر يف اأعماله باسر والذي البنك مظفي تاأمينية استثمارية من خالل السركة وهي: مستقبل تعليم اأبنائي، مستقبلي

التقاعدي، الستثمار الآمن.كما مت زيادة عدد املظفني املرخسني لأعمال التاأمينات العامة يف الفروع العربي السرق سركة خالل من التاأمني منتجات وبيع تسيق على للعمل

للتاأمني تلبية للطلب املتقع على هذه اخلدمات.


وقد واسلت الحدة البنكية اخلاسة خالل العام 2015 التسع يف اأعمالها والسياسية القتسادية الأوساع من الرغم على مميزة نتائج وحتقيق مع عالقاتها لسبكة استثمارها خالل من وذلك وعامليا، اإقليميا السائدة عمالئها كبار يخدم مبا العاملية والستثمارية املالية املؤسسات خمتلف اأفسل تفري خالل من وذلك عمالئها قاعدة تعزيز استطاعت وبحيث احتياجاتهم جميع تلبي والتي املتنعة الستثمارية واحللل الفرس اأساق وبعدة مدروسة وخماطر جمدية بعائد الستثمارية وتطلعاتهم

اإقليمية وعاملية.بالإسافة اإىل ما سبق فقد استمرت الحدة يف تسعها يف اأعمال الستثمار اأدارت حيث القطاعات مبختلف والستسارية الستثمارية الفرس وتقدمي مالية واستسارات سندات اإسدار استحاذ، عمليات تسمل سفقات عدة واستثمارية لعمالئها مببالغ جتاوزت 100 ملين دولر اأمريكي وكذلك قامت حلل عدة بتقدمي قامت بحيث اأعمالها جمال يف قربس فرع دور بتفعيل منها خدمات الستثمار املسريف ودعمها مبنتج جديد لتميل سراء العقار

مما انعكس بسكل ملحظ على نتائج اأعمالها.واملحافظ العمالء قاعدة تسيع اىل اخلاسة البنكية الحدة وتتطلع كما الستثمارية من خالل اختيارها ملقر جديد يف مقع مميز والذي سف يقدم من خالله خدمات متنعة لكبار عمالء البنك يف بداية العام 2017 ليكن باأحدث والستسارية والستثمارية املسرفية اخلدمات يقدم سامل فرع

الأنظمة واحللل املطبقة عامليا.

اخلزينة والستثمار والعالقات الدوليةاستطاعت الدائرة خالل عام 2015 حتقيق معدلت من واأداء جيدة بكافة املنافسة وازدياد القتسادي التباطؤ استمرار من الرغم على اأنسطتها الإستثمارية بالأنسطة املرتبطة املخاطر وارتفاع املسريف القطاع داخل

املحلية واخلارجية.مستيات على الدائرة حافظت واملطلبات، املجدات اإدارة جمال ففي اأداء جيدة خالل عام 2015 حيث قامت باتباع سياسة استثمارية متحفظة )ALCO( واملطلبات املجدات اإدارة جلنة تجيهات مع ومتائمة البنك من اإدارة مجدات ومطلبات اإىل التي تهدف البنك واإسرتاتيجية خالل مراعاة املائمة ما بني التكاليف والعائد واملخاطر وتاأخذ بعني العتبار الرتكيز مت فقد واملحلية. العاملية املالية الأساق يف حتدث التي التغريات تنيع وكذلك عليها العائد وحتسني وتنعها املجدات جدة تعزيز على مسادر الأمال لتتالئم مع نعية املجدات بالإسافة اإىل تخفيس املخاطر الئتمان وخماطر السق خماطر مثل واملطلبات، باملجدات املرتبطة وخماطر العمليات، والإبقاء على نسب سيلة مالئمة لتفري احلماية والأمان وملاجهة اأية ظروف اأو مستجدات مستقبلية. وقد ساهمت كل هذه الأمر يف

حتسني الربحية واملحافظة على نسبة خماطر مقبلة.كما متكنت الدائرة من اإدارة حمفظتي الأسهم والسندات املحلية والأجنبية الرغم واإيرادات جيدة على نسب من مرتفعة بكفاءة عالية حمققة للبنك من اإنخفاس اأسعار الفائدة عامليا وحمليا واإنخفاس التسنيفات الإئتمانية املحافظ الرتكيز على جدة املالية. حيث مت واملؤسسات الدول للعديد من اجليد العائد ذات والسندات الأسهم اإنتقاء خالل من للبنك الستثمارية

الأرباح نسبة جيدة من العالية. كما مت حتقيق والسيلة املقبلة واملخاطر دور كذلك للبنك كان وقد البنك. بها يساهم التي السركات من املزعة هام يف تدعيم وتطير اأدوات السق الراأسمايل املحلية خالل عام 2015 من خالل املساركة الفاعلة يف اإسدارات السندات والأذونات احلكمية واأسناد

قروس السركات اخلاسة. اخلزينة اإدارة ودوليا عملت الفائدة حمليا اأسعار تراجع من الرغم وعلى اإدارة حمفظة السق النقدي بسكل مميز من خالل تنيع والستثمار على مسادر التميل حمليا وعامليا وبكلفة مقبلة اإسافة اإىل تظيفها يف الأساق بسكل كفؤ لتحقيق اأفسل عائد مع املحافظة على النسب املحددة يف السياسة اإدارة العتبار بعني اآخذين الأردين، املركزي البنك وتعليمات الستثمارية

السيلة النقدية للبنك بالسكل الأمثل.وسهد عام 2015 منا يف اإيرادات الدائرة من عملت فرق العملة الأجنبية املنافسة الأساق واحتدام التي سهدتها السعرية التقلبات الرغم من على يف السق يف هذا املجال، حيث استثمرت الدائرة عالقاتها مع سبكة البنك القطع عمليات لتنفيذ احلديثة التقنيات استخدام اإىل اإسافة املراسلة

الأجنبي بسرعة اأكرب وباأسعار منافسة للعمالء.املخاطر مبراجعة دائرة مع وبالتعاون الدائرة قيام العام 2015 سهد كما الستثمارات تنيع اإىل تهدف والتي للبنك الإستثمارية السياسة وحتديث سيلة نسب على واملحافظة مقبلة درجات خماطر العائد سمن وزيادة

مقبلة. ويف جمال اخلدمات الإستثمارية فقد تابعت الدائرة خالل عام 2015 تقدمي خدمة ومنها البنك لعمالء املختلفة والستسارية الستثمارية خدماتها اأمانة الستثمار لسناديق الستثمار املسرتك املحلية وخدمات وكالة الدفع والتسجيل واحلافظ الأمني والستسارات املالية لعدد من السركات املساهمة العامة واخلاسة. ويف جمال اإدارة الإسدارات، وعلى الرغم من تباطؤ سق اأن اإل عمان، برسة اأداء وسعف املساهمة للسركات الأولية الإسدارات اأسناد القروس لعدد من اإسدارات اإدارة جممعة من الدائرة جنحت يف 32.50 بقيمة السركات لإحدى قرس اإسناد ومنها اخلاسة، السركات ملين دينار مبساركة خمسة بنك حملية، وه الإسدار الذي يعد الأكرب من

نعه يف السق املحلي يف عام 2015.ويف جمال العالقات الدولية، تابعت الدائرة خالل عام 2015 تطيد واإدامة يف وخاسة والأجنبية املحلية املالية واملؤسسات البنك مع العمل عالقات جمايل متيل التجارة اخلارجية واحلالت املسرفية الأمر الذي ساهم يف تعزيز اإيرادات البنك وحتسني جدة اخلدمات املقدمة للعمالء. كما ساركت الدائرة يف مؤمترات دولية متخسسة حسرها العديد من البنك الأجنبية استقطاب والنجاح يف البنك مع هذه التعاون تعزيز عالقات ومت خاللها

عملها املجه لالأردن، ساء يف الكفالت اأو العتمادات املستندية.


جمموعة اإدارة املخاطر واالمتثال:تقم دوائر جممعة اإدارة املخاطر والمتثال باأداء مهامها املكلفة بها، سمن

خطط واإجراءات العمل املحددة لها، وحسب الآتي:دائرة اإدارة املخاطر

تقم دائرة اإدارة املخاطر بتنفيذ اأعمالها ومبا يتاءم مع التعليمات السادرة البلدان يف البنك فروع مظلتها حتت تعمل التي الرقابية السلطات عن اأفسل من البنك بيئة يناسب وما املختلفة بازل مقررات ومع املختلفة، املمارسات الدولية يف اإدارة املخاطر وكل ذلك سمن اإطار اإسرتاتيجية اإدارة املخاطر املنبثقة عن السرتاتيجية العامة للبنك واملعتمدة من جملس الإدارة

وخطط العمل املفسلة لها، وقد متثلت اأبرز اإجنازاتها مبا يلي:

اإدارة اأمن املعلمات واستمرارية العمل: PCI-DSS استكملت الدائرة عملها باإدارة ومراقبة تطبيق مسروع متطلباتعمالء بيانات سرية على باحلفاظ اخلاسة الأمنية املعايري مع للتافق العدالة حل الأردين املركزي البنك لتعليمات وتنفيذا بالبنك البطاقات تكنلجيا كدائرة املعنية الأخرى الدوائر مع بالتعاون وذلك والسفافية املعلمات ودائرة عمليات البطاقات، وقد مت مراجعة وتعديل سياسات اأمن ISO27001 معيار متطلبات سمن البنك لدى سابقا املعتمدة املعلمات

.PCI-DSS للتاوؤم مع متطلبات النسخة الثالثة من معيارمن للعديد للمخاطر التقييم عمليات من العديد باإجراء الدائرة قامت القيام على واأسرفت اأعدت كما البنك، لدى القائمة و اجلديدة الأنظمة الخرتاق فحسات وكذلك Vulnerabilities ال فحسات من بالعديد خالل تظهر ثغرات اأي تسحيح ومتابعة اخلارجية اأو الداخلية ساء الفحسات. كما قامت بتقييم حاجة كافة الدوائر لستخدام مسادر اأنظمة

املعلمات ووسع اإجراءات واسحة لستخدامها يف البنك.هذا بالإسافة اإىل البدء باستخدام العديد من الأدوات التي تسدر تقارير احللل ووسع املعلمات اأمن خماطر وتقييم التعرف على تساعد رقابية

املناسبة لها.على الأثر حتليل مبراجعة الدائرة قامت العمل، استمرارية اإدارة سمن لدى املخاطر تقييم وكذلك )Business Impact Analysis( الأعمال البنك وتعديل خطة استمرارية العمل لدى البنك واخلطط الفرعية للدوائر، كما مت حتديث اإجراءات الستجابة السريعة للحادث واإخالء مبنى الإدارة العامة. ومت عمل عدد من الفحسات خلطط استمرارية العمل لدى البنك

والتاأكد من فعاليتها بعد تطبيق النظام البنكي اجلديد.

اإدارة املخاطر التسغيلية:سمن اإطار اإدارة املخاطر التسغيلية لدى البنك من خالل التعرف، التقييم باستعمال وذلك املخاطر من النع هذا من التخفيف وحماولة والسيطرة مع جديدة عمل ورسات بعقد الدائرة بداأت CARE WEB الآيل النظام للمخاطر الذاتي بالتقييم القيام اأجل من البنك يف التنظيمية املراكز Control and( الكامنة يف عملياتها والإجراءات الرقابية للسيطرة عليهاالطرق التاوؤم مع ولسمان الدائرة وتقم ، )Risk Self Assessment

للخسائر التاريخية البيانات قاعدة بتدعيم 2 بازل مقررات من املتقدمة

ووسع التسيات الالزمة لعدم تكرار هذه الأحداث. ويتم سمن ورس عمل التقييم الذاتي للمخاطر القيام بالتحسني على املؤسرات الرئيسية للمخاطر

)Key Risk Indicators( ومراقبتها.يعرس عليها من الراأي حل ما ببيان التسغيلية املخاطر اإدارة كما قامت كامنة اأي خماطر وتسيح املنتجات اجلديدة وكذلك واإجراءات سياسات

بها ومدى كفاية السابط املسيطرة عليها.جملد ومراجعة بناء يف بالسرتاك التسغيلية املخاطر اإدارة قامت اجلديد البنكي للنظام التنظيمية املراكز جميع مستى على السالحيات وذلك بهدف التاأكد من وجد فسل واسح للمهام واملسؤوليات والسالحيات الأنظمة استكمال على العمل وجاري البنك يف التنظيمية املراكز كافة يف

الأخرى.

املخاطر السقية:يتم اإعداد تقارير رقابية وحتليلية دورية يمية، سهرية وربع السنية، مبا فيها الفساحات املختلفة املطلبة وذلك سمن اإطار التعرف وقياس والسيطرة على املخاطر السقية لدى البنك، ومت العمل خالل العام املاسي على اأمتتة بعس هذه التقارير واستخدام اأنظمة جديده تسرع باإسدار التقارير وحتسن على مستى دقتها وجدتها وبحيث ترتجم هذه التقارير املحددات الاردة كاستجابة عام كل وتعديلها مراجعتها يتم والتي املختلفة السياسات يف الأساق يف احلاسلة للتطرات وكذلك والقتسادية السياسية للظروف التقارير واإسدار يمي بسكل متابعتها يتم التي والإقليمية العاملية املالية القتسادية الالزمة، واأمثلة على هذه السياسات هي السياسة الستثمارية وسياسة اإدارة املجدات واملطلبات، سياسة اإدارة خماطر السيلة وخطة سياسة الفائدة، اأسعار اإدارة خماطر سياسة بالسيلة، الطارئ اخلاسة املخاطر السقية ووسع ومراقبة السقف املختلفة على سبيل املثال للبلدان،

اأناع التظيفات، الأطراف املقابله، املخاطر املقبلة.

بــــازل: يخس فيما الكيتي املركزي البنك تعليمات مع بالتاوؤم الدائرة قامت نسبة وكذلك املال راأس كفاية نسب احتساب حيث من III بازل مقررات تغطية السيلة ونسبة سايف التميل املستقر NSFR، وبالتايل التحسري لأي تعليمات قد تسدر عن البنك املركزي الأردين بهذا اخلسس. كما عملت بازل املختلفة منها قياس للتاوؤم مع مقررات اإعداد دراسات متعددة على العديد اإعداد وكذلك .Domestic Systemically Important Bank

من التحليالت املالية ومنها الدراسات التحليلية املقارنة لقطاع البنك. التحسني اإطار سمن وذلك املسعة السياسات مبراجعة الدائرة قامت ومنها املحيطة، التطرات مع والتاوؤم الدائرة اأعمال على املستمر وسياسة )Risk Appetite Policy( املخاطر حتمل على القدرة سياسة اختبارات الأوساع الساغطة وسياسة التقييم الداخلي ملدى كفاية راأس املال )ICAAP( واإجراء التعديالت املالئمة، وسمن اإطار الفاء مبتطلبات الركن الثاين من مقررات بازل 2 مت القيام بفحسات الأوساع الساغطة حسب متطلبات السلطات الرقابية يف الأردن، فلسطني، الكيت. ومت اإعداد التقييم الداخلي لكفاية راأس املال )ICAAP(. وتقم الدائرة باحتساب نسب كفاية وفلسطني والكيت بالأردن الرقابية السلطات متطلبات حسب املال راأس

وعمل التحليالت الالزمة بهذا اخلسس.


املخاطر الئتمانية:مقررات مع املتائمة الئتمانية البنك لسياسة وتنفيذا الدائرة عملت دراسة مستقلة يف الئتماين كجهة املنح املختلفة، وحتديدا يف عملية بازل املخاطر اإدارة بني مسرتكة وبحهد البنك بداأ الئتمانية.كما الطلبات Moody’s الداخلي الئتماين التسنيف نظام بتطبيق التسهيالت ودوائر الدولية املمارسات لأفسل وتطبيقا الئتمان خماطر لإدارة تدعيما وذلك ومقررات بازل بهذا اخلسس. ويسمل النظام السركات الكربى، املتسطة قامت كما اخلاسة. البنكية عمالء وكذلك املساريع ومتيل والسغرية الدائرة وبالتنسيق مع دائرة تسهيالت التجزئة ببناء وتطبيق واأمتتة نظام تسنيف ائتماين لعمالء التجزئة )Retail Scorecards( ومبا يتاءم مع اسرتاتيجية البنك بالتسع يف قطاع التجزئة وتدعيم اإدارة املخاطر يف هذا

القطاع بذات القت. برقان برتجمة مفهم بنك مع مسروع مسرتك وسمن الدائرة قامت كما Enterprise Risk Management من خالل النتهاء من مسروع يخس

الدائرة قامت كما املخاطر. اإدارة يف املستخدمة البيانات على التحسني اأو الكلية ساء الئتمانية املخاطر على الرقابية التقارير على بالتحسني

الأفرادية املختلفة سمن اإطار الإنذار املبكر. كما بداأت الدائرة بعمل السياسات والدراسات والتحليالت الالزمة لتطبيق التدين خمسس احتساب حيث من )IFR9( 9 رقم املايل الإبالغ معيار

للتسهيالت الئتمانية حتديدا لفرع قربس ومن ثم للبنك بسكل عام.دائرة اإدارة ورقابة الئتمان

انخفاس اأي ملاجهة التسهيالت خمسسات باحتساب الدائرة تقم بقيمتها، وكذلك اإعداد تقارير الرتكزات الئتمانية ومراقبتها، اإسافة ملهام رقابية ائتمانية وكذلك اإدارة الئتمان وياأتي ذلك تاوؤما مع مقررات جلنة بازل التي تؤكد على سرورة فسل عملية مراقبة الئتمان وتنفيذه عن عملية البيع وتسيق الئتمان. وقد مت العمل خالل العام على العديد من املساريع التي تعمل على تطير اخلدمات املقدمة من الدائرة وكذلك التحسني من دقة التقارير والبيانات السادرة على النظام فيما يخس الئتمان وسماناته

وكذلك استكمال تطبيق نظام الأرسفة والقيام باأرسفة ملفات العمالء. اإدارة باأهمية التعية نسر املستمر يف دورها املخاطر اإدارة دائرة متارس املخاطر داخل وخارج البنك، من خالل املحاسرات والدورات التي تقم بها

وكذلك من خالل املؤمترات التي تسارك بها حمليا.دائرة متابعة ومعاجلة الئتمان

تابعت الدائرة خالل عام 2015 مهامها وواجباتها، وزادت من نساطها يف استخدام من وعززت للبنك، العمالء على املستحقة املدينيات حتسيل تقنيات التسال والتفاوس مع املدينني والكفالء، والتي اأثمرت عن جدولة وهيكلة عدد من املدينيات املتعرثة خارج اإطار املحاكم، وحتقق منها نسب اسرتداد اأعلى واختسار القت والجراءات وتخفيس الكلف، وقد بلغ جممع التحسيالت النقدية من احلسابات التي تقع سمن مهام وواجبات الدائرة بحدود 6.7 ملين دينار، بنسبة من حايل 20% عن عام 2014، ومت اإخراج املكل املراقبة العاملة وحتت الدين غري من دينار ملين يقارب 3.6 ما اإجمايل بلغ بنسبة من حايل 89% عن عام 2014، وقد للدائرة، متابعتها

الدين املحلة للمحاكم حايل 744 األف دينار، بنسبة تراجع بحايل %15 عن عام 2014.

دائرة مراقبة المتثال امتثال التاأكد من اإىل الهادفة اأداء مهامها المتثال دائرة مراقبة واسلت البنك وسياسته الداخلية جلميع القانني والأنظمة والتعليمات واملمارسات املسرفية السليمة السادرة عن اجلهات الرقابية املحلية والدولية مبا يحقق حماية البنك من خماطر عدم المتثال واملتمثلة مبخاطر العقبات القاننية اأو الرقابية اأو اخلسائر املادية اأو خماطر السمعة التي قد يتعرس لها البنك

جراء عدم المتثال للقاعد والأنظمة.استمرت الدائرة خالل العام 2015 وسمن مسؤولياتها لتعزيز بيئة المتثال، القانني القانني، مبتابعة للتافق مع هذه بها القيام الاجب والإجراءات والتعليمات ذات العالقة بالعمل املسريف ووسع الإدارة بسرة هذه القانني القانني على تتم التي التعديالت على البنك مظفي اطالع مع باأول اأول البنك تعليمات مقدمتها ويف الرقابية اجلهات عن السادرة والتعليمات

املركزي ذات السلة، ومبا يساعد يف حتقيق المتثال لها.حيث قامت الدائرة بتنفيذ املهام املكلة اإليها سمن املحاور التالية:

يف يتسببن قد الذين الأسخاس مع التعامل من البنك حماية بهدف •

هؤلء اأسماء تسم قائم جتهيز مت فقد عالية ملخاطر البنك تعرس احلسابات فتح عملية لسبط وذلك فئات ثالث اإىل مقسمة العمالء

للعمالء اجلدد.متابعة تعديالت سياسة المتثال وسياسة مكافحة عمليات غسل الأمال •

مبا يتفق مع التعديالت التي متت ساء على مستى التعليمات املحلية اأو متطلبات اجلهات الدولية ويف مقدمتها التسيات السادرة عن جممعة

.)FATF( العمل املايل• مراقبة خماطر المتثال التي ميكن اأن يتعرس لها البنك وحتليلها لتحديد

خماطر المتثال ووسع وسائل السيطرة الالزمة بهدف التقليل اأو جتنب اأو احلد من الآثار السلبية التي قد تنتج عن هذه املخاطر.

املتعلقة املاسيع املظفني يف وتثقيف املسريف العي زيادة على العمل •

اإىل بالإسافة اخلسس، بهذا التثقيفية النسرات باإسدار بالمتثال، البنك حل جانب المتثال لتثقيف مظفي التدريب التنسيق مع دائرة الأمال غسل عمليات مبكافحة املتعلقة للجانب اإدراكهم وزيادة

واطالعهم على اآخر التطرات يف هذه املجالت.غسل عمليات مكافحة سياسة تقتسيها التي الإجراءات تنفيذ ماسلة •

الأمال ومتيل الإرهاب املعتمدة لدى البنك لسمان عدم دخل البنك يف اأي عالقة مع اأسخاس قد يكنا مدرجني سمن القائم الدولية، واتخاذ الإجراءات حلماية البنك من تعرسه لأية عمليات غسل الأمال، معتمدين يف ذلك على النظام الآيل )AML System( املتفر لدى البنك، علما اأنه وبهدف التسل اإىل النظام الأفسل يف تلبية متطلبات البنك فاإن البنك للتنسيق بالإسافة SIRON AML جديد اآيل نظام سراء بسدد حاليا مع اجلهات الرقابية واإدامة التسالت معها مبا يساعد البنك يف الفاء

مبتطلبات المتثال لتعليمات تلك اجلهات.


)KYC( العمل على استحداث منذج سميل ملعرفة بيانات اإعرف عميلك •مع العمل على تطبيق نظام اآيل لغايات اإدخال ومتابعة بيانات العمالء.

• ويف جمال اللتزام مبتطلبات قانن اللتزام السريبي للحسابات الأجنبية )FATCA(، وبهدف السل اإىل تطبيق القانن على جميع فروع البنك عام خالل البنك قام فقد له، التابعة والسركات واخلارجية الداخلية

2015 بالعمل على:1. اإعداد واستحداث سياسات واإجراءات عمل خاسة بالقانن، حيث

يتم من خاللها تطبيق القانن واللتزام به.اإىل وحتيلها اآليا املطلبة التقارير لتنفيذ عمل اآلية اإستحداث .2

مسلحة السرائب الأمريكية.متطلبات تطبيق لغايات اآيل نظام وتسغيل تريد على التعاقد .3البنكي )BANKS( جميع النظام تسمني من التاأكد مع القانن

البيانات الالزمة للتافق مع القانن.

التدقيق الداخلي قامت اإدارة التدقيق بتنفيذ خطة التدقيق السنية املقررة واملعتمدة من قبل

جلنة التدقيق املنبثقة عن جملس الإدارة.خطتها خالل ومن بها املناطة الاجبات تنفيذ خالل من الدائرة وتسعى اإىل )Risk Based Audit( املخاطر تقييم منذج اأساس على املبينة ونظام املخاطر اإدارة وفاعلية كفاءة سمان يف املتمثلة اأهدافها حتقيق الرقابة الداخلي والتحكم املؤسسي وتقدمي تكيد معقل حل حتقيق اأهداف

البنك الاردة سمن السرتاتيجية املعتمدة.وكذلك تسعى الدائرة اإىل تقدمي اخلدمات الستسارية املتنعة ملراكز العمل

املختلفة دون املساس باستقاللية عمل الدائرة.ويف هذا الإطار قامت الدائرة بزيارة غالبية مراكز العمل لدى البنك )دوائر وفروع داخلية وخارجية والسركات التابعة( وتزويد جلنة التدقيق بنتائج تلك لتعليمات استنادا الأنسطة اجلديدة بعس تدقيق اإىل بالإسافة الزيارات، السلطات الرقابية ومتابعة املالحظات الاردة يف تقارير السلطات الرقابية من العديد تنفيذ مت وكذلك الداخلي للتدقيق اإسافة اخلارجي والتدقيق

املهمات اخلاسة غري املربجمة.على وعملت البنك عمل جانب من العديد مراجعة الدائرة واسلت كما بسكل اأهمية الأكرث بالأنسطة املتعلقة والكسفات بالتقارير الإدارة تزويد

دوري واإخساعها للمراجعة والتدقيق.وقامت الدائرة خالل عام 2015 بزيادة وتكثيف التنسيق مع كل من جممعة املساركة يف الأعمال من خالل تطير بهدف برقان بنك كيبك وجممعة الجتماعات الدورية ملدراء التدقيق الداخلي يف جممعة كيبك وبنك برقان، اآخر املستجدات التنسيق والتعاون والطالع على استمرارية وذلك لسمان برامج بتحديث الستمرار مت وقد التدقيق. ووسائل مبنهجيات املتعلقة عمل التدقيق )Audit Work Program( واأوراق العمل اخلاسة بالفروع املعايري مع التافق وسمان املختلفة والأنسطة الدوائر ملعظم واإعدادها الدولية واأفسل املمارسات وميثاق اأخالقيات العمل حيث عملت الدائرة على حتديث وتطير ميثاق عمل التدقيق الداخلي واإعداد ميثاق السلك املهني ) Code of Conduct/ Ethics ( واإعداد ميثاق جلنة التدقيق الداخلي

مراكز من الراجعة التغذية على احلسل على الدائرة عملت وكذلك العمل من خالل الستبيانات املزعة عليهم واملناقسات الدورية مع الإدارة

التنفيذية.ويتم حاليا تطير دليل )منهجية( لعمل التدقيق الداخلي بحيث يغطي كافة اأعمال الدائرة بالتافق مع معايري التدقيق الدولية واأفسل املمارسات ومبا

يتماسى مع البيئة الرقابية يف البنك.

تكنولوجيا املعلوماتسهد العام 2015 العديد من الإجنازات على سعيد تظيف اأفسل التقنيات خلدمة اأعمال البنك. مت تطبيق نظام BANKS يف فلسطني سامال الربط مع القسرية، النسية الرسائل ونظام SmartVista الآلية السرافات نظام التحسري اأيسا يتم كما اأيسا. قربس يف البنكي النظام تطبيق مت كما وفلسطني لالأردن BANKS V.11 البنكي النظام نسخة من اأحدث لتطبيق

وقربس.مت الإمتثال ملتطلبات البنك املركزي الأردين بخسس تطبيق نظام التنفيذ الإفساحات اإدخال نظام وتطبيق التحيل من والغرس للحالت الآيل حتديث ،)FATCA( الأجنبية للحسابات السريبي المتثال قانن حسب PCI-DSS وامتثال ملتطلبات .)KYC( بيانات العمالء ونظام اإعرف عميلكالسرافات نظام :Network Segmentation، حتديث خادم مت عمل بيئة الإنرتنت على بنك نظام نقل ،BANKS نظام النظام مع وربط الآلية مع وللتافق البنك اأنظمة حماية لسمان خاس جهاز تركيب ومت Linux

.PCI DSS متطلباتمركز كنظام والإلكرتونية البديلة الإتسال قنات من العديد تطبيق مت الآيل السراف وخدمة CRM & Contact Center املباسر التسال البليفارد وفرع العبديل. وعلى سعيد تقدمي خدمات التفاعلي )ITM( يف عن اخلدمة اإطالق مت eFAWATEERcom للفاتري الإلكرتوين الدفع طريق بنك الإنرتنت ومت البدء بتفعيل خدمة الدفع مقدما وسحن بطاقات الهاتف املدفعة مسبقا من خالل eFAWATEERcom. كما تعمل الدائرة نظام على JoMoPay الطني املدفعات نظام مع الربط بسدد حاليا خدمة تفعيل مثل: املساريع من بالعديد البدء ومت كما النقال. الهاتف الربط مع الدفع، PayPal خلدمات الربط مع الفروع، الذاتية يف العمالء على الئتمانية بالبطاقات خاسة خدمات لتقدمي EMP و MEPS سركتي الإنرتنت الآيل بخدمة بنك الإلكرتونية، خدمة السرتاك القنات خمتلف باستخدام البطاقات املدينة ورقمها السري، خدمة السرتاك الآيل بخدمة من السركات مظفي رواتب وتنفيذ وحتميل القسرية النسية الرسائل

خالل نظام بنك الإنرتنت.الأرسفة اأنظمة باستبدال الدائرة قامت الأعمال يف التطر وملاكبة لالأردن الثائق واإدارة اأرسفة نظام اأحدهما بنظامني جديدين واحلالت وفلسطني واأهم مميزاته مطابقة حافظ الفروع اليمية مع احلركات املالية على النظام البنكي بدرجة عالية من الدقة، والثاين نظام اإسدار احلالت

.Cloud لكل من الأردن، فلسطني وقربس باإستخدام تقنيةالإسدار تطبيق مت والسرافات، البطاقات اإدارة نظام يخس فيما اأما الفلسطيني الطني املفتاح مع للربط التحسري مت كما النظام من الأول

)National Switch( للتافق مع متطلبات السلطة الفلسطينية.


ومت خالل العام تطبيق بعس من املساريع على مستى البنك كتطبيق النسخة اجلديدة من نظام املارد البسرية ومت السري باملراحل الأولية من حتسري املتطلبات لتطبيق بعس املساريع كنظام اإحتساب الربحية والتكاليف، غرفة النرتنت بنك نظام الإلكرتونية، املقاسة نظام حتديث الآيل، التقاس واملبايل بانك اجلديد، اإسدار البطاقات الفري يف الفروع لسمان تقدمي اآنيا مسبقا واملدفعة املدينة بالبطاقات بتزويدهم للعمالء سريعة خدمة احلساب كسفات العمل، اجراءات اأمتتة مسروع الفرع، يف طلبها عند بنك خالل من اإليها السل ميكن والتي )e-Statement( الإلكرتونية النقد تدوير اأجهزة الإلكرتوين، الربيد مسفر من خالل اأو ملف الإنرتنت ممنحة من برخسة متكاملة برجمية حلل تقدمي ،)TCR( الفروع لدى سركة MenaItech عرب منسة احلسبة السحابية Cloud لعمالء البنك فئة السركات السغرية لتسهيل اأعمالها وتعامالتها مع البنك بتفري نظام

الرواتب واأنظمة اإدارة عمالء السركة واإدارة سؤون املظفني.البنية حتديث مت وقربس، وفلسطني لالأردن التحتية البنية سعيد وعلى التحتية يف فرع قربس يف مقعه اجلديد، وجتهيز جميع اخلادم اخلاسة به

وربطها مع الإدارة العامة. وتركيب كامل بسكل فلسطني الأسيل يف البيانات استالم مقع مركز ومت

الأجهزة واأيسا مت استالم املقع البديل يف فلسطني استالما مبدئيا.اأما بخسس البنية التحتية لالأردن، مت تركيب وحدات التخزين اجلديدة يف والكرك زين فرعي وتسغيل الأردن، يف الأسيل املقع يف IBM نع من املقعني اجلديدين، حتديث اأنظمة حماية السبكة الداخلية )ISE( و البدء النسخ اأخذ برجميات تطبيق املعلمات، تكنلجيا دائرة يف بتطبيقها جميع على اخلبيثة الربجميات من احلماية برنامج حتديث الحتياطية،

اأجهزة البنك. واخلط التسال خطط جميع حتديث مت التسال خطط مستى وعلى البديل يف الإدارة العامة سمن مسروع حتديث سعة السبكات ، وجاري العمل

لربط فروع فلسطني مع مركز البيانات الأسيل والبديل. اأجهزة تركيب مت الآيل السراف لأجهزة واحلماية الأمن مستى ولرفع لتتبع الأردن يف الآيل السراف اأجهزة على )GPS tracking( املراقبة و SPS احلماية وبرامج اأجهزة وتركيب التسغيلية وحالتها الأجهزة حركة PIN GURD على جميع اأجهزة السراف الآيل حسب التسيات الاردة من

.NCR السركة املزودة

الدائرة املاليةقامت الدائرة خالل العام بدعم جميع جلان العمل الداخلية املكلفة باإطالق املرحلة الثانية من النظام البنكي اجلديد يف الفروع اخلارجية وبكل سالسة ويسر، بالإسافة اإىل املساهمة يف اإطالق حزمة جديدة من املنتجات البنكية استكمال جاءت والتي املتخسسة الأخرى املساندة والأنظمة اجلديدة البنكية املنتجات يف والتطير التحديث استمرار يف البنك عمل خلطة املسرفية، للعمليات املبتكرة احللل اأفسل يكفل ومبا العاملة والأنظمة بالإسافة اإىل الأنظمة والتطبيقات التي تتم برعاية البنك املركزي الأردين

والتي تهدف اإىل النهس مبستى اأداء القطاع املسريف ككل.

وهي للبنك، اجلديدة السرتاتيجية اخلطة اإطالق 2015 العام سكل لقد واقعية ترجمة جاءت حيث ،2017-2015 لالأعام املدى متسطة خطة لروؤية الإدارة للبيئتني الداخلية واخلارجية وارتدادهما على نتائج واأهداف الدوائر جلميع مهتدى تسكل واسحة عمل خطة من تتسمنته وما البنك والفروع، وستستمر الدائرة مباكبة مراحل تنفيذ اخلطة على اأرس الاقع املناسب القرار اتخاذ على الإداري القرار متخذ ملساعدة النتائج وحتليل وباأفسل تقيت، وجتدر الإسارة اإىل اأن املازنة التقديرية للعام 2016 تسكل

املرحلة الثانية من الرتجمة الاقعية للخطة. تسكل التقارير املالية مبختلف اأناعها، اأهم منتج يسدر عن الدائرة، حيث استمرت الدائرة باإنتاج التقارير اخلاسة باجلهات الرقابية، والتقارير التي تسدر اإىل الإدارة بالإسافة اإىل جممعة من التقارير املبتكرة والتي تهدف سمن تسليمها وسمان املخرجات جدة من والتاأكد العمل اإيقاع سبط

دورياتها املعتمدة وباأفسل عرس ممكن.

الدائرة القانونية قامت الدائرة القاننية يف العام 2015 بتحسيل نح 5.8 ملين دينار من من دينار ملين 1.5 ونح املايل، املركز خارج والدين املعدومة الدين الدائرة قدمت كما القاننية. الإجراءات باسطة وذلك القائمة، الدين خالل العام اأكرث من 4455 استسارة وعقدا لإدارات وفروع البنك، واستمرت املستجدات القانين من خالل متابعة العي نسر باأداء دورها يف الدائرة اأسهمت كما التدريبية، الدورات وعقد وعرسها ودراستها التسريعات يف الدائرة يف تدريس املاد املسرفية يف املعهد القسائي الأردين، ويف الإعداد التميل مؤسسة مع بالتعاون املحاكم خارج الدين لتسية عمان لثيقة

الدولية.

اإدارة املوارد البسرية استمرت اإدارة املارد البسرية خالل العام 2015 بالبناء على ما مت اإجنازه العام يف اعتمد الذي التحل برنامج اإمتام نح السابقني العامني خالل باستحداث الريادية املساريع من مزيدا اإجناز خالل من وذلك ،2013اللائح والنظم وفقا لأفسل املمارسات العاملية التي تالئم البنك، وتسارك املساندة البنية وتعزيز الأعمال، لتطير السرتاتيجية تجهاته يف حتقيق املتينة التي يحتاجها لتلبية تطلعاته املستقبلية واحلفاظ على التقدم والتميز والنم املستدام. ويف ذات القت التاأكد من الإدارة الفاعلة لنظم وسياسات

املارد البسرية املستحدثة. للمارد الإلكرتونية الأنظمة من مزيدا اإطالق 2015 عام خالل مت كما باإدارة املتعلقة الأعمال وسرعة كفاءة رفع ساأنها من التي البسرية، التعامل وحسبة الإلكرتوين، الأداء تقييم نظام واأهمها، البسرية املارد لفروع اإلكرتوين قابلية اإمتحان نظام وتطير التدريبية، الحتياجات مع

فلسطني. ويف سء اهتمام البنك بتنمية مهارات مظفيه باللغة الإجنليزية، نتج عن اأن اأمت 123 مظف بنجاح دورات حتسني اجلهد املبذولة يف هذا الساأن، العام يف العدد اأسعاف ثالثة قدرها بزيادة الإجنليزية، اللغة مستى

السابق.


والتخسسية الفنية املهارات لتطير واملدروسة املكثفة اجلهد عن ونتج باقع التدريبية الدورات من املستفيدين اأعداد من للمظفني، والسلكية يؤسر على 28%، واكبه منا يف عدد الدورات بنسبة 9% فقط، الأمر الذي فعالية الستفادة من الربامج املنعقدة كما ونعا. كما اأطلقت اإدارة املارد التخرج، حديثي من اجلدد للمظفني الظيفي التطر برنامج البسرية الذي من ساأنه تاأهيل حديثي التخرج للظائف املسرفية، واستفاد من هذا

الربنامج 101 مظف خالل العام. استفاد الرقابية، الدوائر مظفي مهارات بتنمية البنك لتجه واستجابة الداخلي التدقيق اإدارة ومظفي والمتثال املخطر اإدارة جممعة مظفي 102 بلغ املساركني من اإجمايل وبعدد العام خالل تدريبية دورة 53 من

مسارك. الرقابي الدور وتعزيز املسرفية البنك نح تطير خدماته نتج عن جهد وحرست الساغر، من وغريها مستحدثة وظائف مللء احلاجة الفعال، اإدارة املارد البسرية على الستجابة لهذه الحتياجات بنهج الإدارة الفاعلة للقى العاملة، حيث ارتفع عدد املظفني الذين مت تاأهيلهم لسغل الظائف النم رافقه السابق، العام عن %155 بنسبة العامة بالإدارة التخسسية املدروس لأعمال التظيف بنسبة 35% قياسا بالعام 2014. واحلسيلة اأدت

اإىل من عدد مظفي البنك باقع %10.

دائرة التسويق والعالقات العامةاستمرت الدائرة خالل عام 2015 بتنفيذ خطط عملها سمن اسرتاتيجية خاسة متكنها من حتقيق الأهداف التسيقية وترسيخ سرة البنك الذهنية لدى عمالءه من كافة القطاعات بالإسافة اإىل دورها يف التسالت الداخلية واخلارجية وتطير دور البنك يف متكني املجتمع تظبيقا لسياستة يف جمال

املسؤولية الجتماعية. باسرت الدائرة بحمالتها التسيقية حلزمة بطاقات املاسرتكارد السادرة من البنك الأردين الكيتي بالإسافة اإىل حملة حتديث بيانات عمالء البنك،

واأخرى خاسة بحالت اليسرتن ينين. وتابعت الدائرة عملها بالتحسري واملتابعة والرتتيب لفتتاح فروع البنك يف واأسرفت كما اجلديدة، مباقعهم والكرك البقعة الزرقاء، احلمام، مرج اإىل بالإسافة البنك، ومنسرات مطبعات معظم اإسدار على الدائرة الأخبار السحفية اخلاسة بالبنك واملقع الإلكرتوين اخلاس بالبنك اإسافة

اإىل اإدارة ماقع التاسل الجتماعي.على البنك سفحة تفعيل مت عمالئنا، مع تاسلنا تعزيز سعيد على "الفيسبك" وزاد عدد املعجبني بالسفحة من 2.467 واسبح 69.548 يف نهاية العام، كما مت احلسل على تثيق رسمي لسفحة البنك من "سركة طريق عن اأخرى قنات ليسمل العمل نطاق تسيع مت واأيسا فيسبك". اإنساء سفحة خاسة بالبنك على "الإنستغرام وتيرت ولينكد اإن" وبتسميم محد للمحتى الإعالين والتسيقي على ماقع التاسل الإجتماعي ليعكس

هية البنك.

املسوؤولية الجتماعيةالكيتي جتسيدا فعليا الأردين للبنك بالنسبة املسؤولية الجتماعية تعترب لهيته املؤسسية ودوره الجتماعي جنبا اإىل جنب مع دوره املايل والقتسادي يف السق املسريف، والتي متثل اإحدى اأهم مرتكزات رسالة البنك من خالل الفعلية السرة لتعكس للمجتمعات، املستدامة التنمية حتقيق على العمل

لسعارنا "اأكرث من بنك".واملساركة املجتمع بدعم مساهماته مباسلة 2015 عام خالل البنك قام بالعديد من الفعاليات واملساريع املتعلقة مبجال السحة والسباب، املحافظة على البيئة، الثقافة والفنن، التعليم، الرياسة، وغريها مما يسهم يف تطير

القتساد الطني.ويف اإطار تعزيز قيم التكامل وروح التسامن، فقد استمرت مبادرات البنك يف الرب وحملة الهاسمي الأردين السندوق مثل متعددة لفعاليات الدعم تقدمي والإحسان، والعديد من اجلمعيات اخلريية الغري ربحية واجلهات املعنية بالعمل واسل كما حظا، الأقل الريفية املجتمعات وتاأهيل تنمية ومساريع الإنساين، .)SOS( البنك تقدمي الدعم النقدي السني والرعاية ملنزلني يف قرى الأطفالالذي تديره مؤسسة سندوق التعليم اجلامعي البنك بدعم برنامج استمر من لعدد مباسرة مالية مساعدة لتقدمي اإسافة الأيتام، ملستقبل الأمان

الطلبة املتفقني من خالل حتمل تكاليف دراستهم يف اجلامعات الأردنية. رعاية البسرية، املارد اإدارة مع وبالتعاون التايل على الثامن للعام ومت تنفيذه يقم على والذي لتدريب طالب اجلامعات الطني "درب" برنامج سندوق امللك عبداهلل الثاين للتنمية بالتعاون مع مؤسسة لياك )الأردن(، فرسا ومنحهم لتمكينهم اجلنسني من السباب تاأهيل اإىل يهدف والذي

اأفسل يف سق العمل.وتسجيعا منه للحركة الثقافية والفنية يف اململكة، فقد سارك البنك يف عدد من املعارس واملؤمترات واملهرجانات، وكعادته يف كل عام، فاإن البنك يتيح ملسرحه، املجاين الستخدام فرس واجلمعيات، املدين املجتمع ملؤسسات لإقامة اأنسطتها وفعالياتها. فيما واسل دعم الكتاب والأدباء الأردنيني من

خالل اقتناء اأعداد من مؤلفاتهم واإنتاجاتهم الفكرية.يقم البنك فاإن السليمة، البيئية املمارسات ترسيخ على منه وتاأكيدا للمسؤولية علياء امللكة مسابقة دعم يف باملساركة عام كل يف وباستمرار النظافة حملة بدعم سارك كما البيئية، بالثقافة تعنى والتي الجتماعية اأنسطة واستساف الأردنية، البيئة جمعية نظمتها والتي السنية الطنية

اجلمعية على مسرح البنك.وسمن نساطات ومبادرات البنك من الناحية السحية، فقد سارك مظف الطني، الدم بنك مع بالتعاون نظمها التي بالدم التربع حملة يف البنك كما الأردين. املجتمع اأبناء من للدم واملحتاجني للمرسى الدعم لتقدمي احلسني مركز اأسدقاء برنامج يف البنك مظفي من كبري عدد يسارك قام كما للمركز. راتبه من سهريا تربعا منهم كل يقدم حيث للسرطان، مع باإرفاقها سحية تعية منسرات تزيع يف املركز مبساعدة البنك املادي الدعم بتقدمي البنك قام الثانية وللسنة هذا احلسابات. كسف اأجل احلياة" بالتعاون مع مؤسسة احلسني "هدف من واملساركة يف بطلة للسرطان، بالإسافة لتقدمي الدعم للعديد من الفعاليات والأنسطة السبابية

والرياسية وذوي الحتياجات اخلاسة.


اأهم املوؤسرات والنسب املالية لعامي 2015 و 2014

20152014اأهم بنود الدخل

102.210101.193سايف اإيرادات الفائد والعملت

127.900124.104اإجمايل الدخل

56.46762.895سايف الأرباح قبل السريبة وحقق غري املسيطرين

38.55846.545سايف الأرباح بعد السريبة وحقق غري املسيطرين

0.3860.465حسة السهم من سايف الربح / فلس

اأهم بنود املركز املايل2.844.7322.609.715جممع املجدات

1.372.7871.306.259التسهيالت الئتمانية بالسايف

1.987.8081.752.537ودائع العمالء والتاأمينات النقدية

448.579431.784حقق امللكية - مساهمي البنك

448.306539.784بنود خارج املركز املايل

20152014اأهم النسب املالية1.81%1.45%العائد على معدل املجدات

11.05%8.84%العائد على معدل حقق امللكية

16.68%18.23%نسبة كفاية راأس املال

16.74%15.97%نسبة الرفع املايل

موؤسرات الكفاءة44.40%45.80%املساريف الإدارية والعممية / سايف الفائد والعملت

36.20%36.60%املساريف الإدارية والعممية / اإجمايل الدخل

موؤسرات نوعية املوجودات7.83%8.67%اإجمايل الدين غري العاملة/ اإجمايل التسهيالت

57.12%46.33%نسبة تغطية الدين غري العاملة

)املبالغ باآلف الدنانري(


السيد ساهر عيد عبد احلليم سليمانرئيس جممعة اإدارة املخاطر والمتثال

السيد وليم جميل عواد دبابنهرئيس اخلزينة والستثمار

السيدة هيام سليم يوسف حبسرئيس السؤون املالية

السيد هيثم سميح » بدر الدين « البطيخيرئيس منتجات التجزئة والبنكية اخلاسة

السيد عبدالكرمي حممود نورالدين فريحاترئيس العمليات وتكنلجيا املعلمات

السيد زهدي بهجت زهدي اجليوسيرئيس التسهيالت الئتمانية

السيد اإبراهيم عيسى اإسماعيل كسترئيس السؤون القاننية

السيد اإبراهيم سالح اإبراهيم احلنسرئيس الإدارة الإقليمية لفروع فلسطني

السيد »حممد ياسر« مسباح حممود الأسمراملديـــر العــام

اأعساء الإدارة التنفيذية

بالإسافة اإىل السيد اإبراهيم فسل حممد الطعاين رئيس اإدارة التدقيق الداخلي الذي يتبع للجنة جملس الإدارة للتدقيق ولرئيس جملس الإدارة.

السيد توفيق عبد القادر حممد مكحلنائب املدير العام / رئيس املجمعة املسرفية

السيد سائد حممود خسر طعمةرئيس اإدارة المتثال

السيد داود عادل داود عيسىرئيس اإدارة املارد البسرية

الدكتور مكرم اأمني ماجد القطبرئيس مساعد تسهيالت السركات

السيد حممد جميل عزم حمدرئيس اإدارة املخاطر

السيد عبداهلل اإبراهيم عبداهلل مسماررئيس اإدارة السؤون الإدارية

السيد اإبراهيم فريد اآدم بيسهرئيس مساعد اخلزينة والستثمار والعالقات الدولية


اســتكمال لإجنــازات البنــك خــالل العام 2015 وجناحــه يف بناء بنية اإدارية وتكنولوجيــة متطورة لتقدمي اأفسل اخلدمات واحللول املسرفية للعمالء ، فاإن خطة العمل لعام 2016 تتلخس مبا يلي:-

الســتفادة مــن التطيــرات اجلهريــة على البنيــة التكنلجية وحتديــث الأنظمة البنكية الرئيســية واملســاندة بالبنك، لتفري . 1خدمــات ومنتجــات حديثــة خمسســة لقطــاع التجزئة والأفراد مــع الرتكيز علــى تفري القنــات الإلكرتونية لكافــة اخلدمات

املقدمة لتسهيل التعامالت واإثراء جتربة العميل املسرفية.

التسع يف تقدمي اخلدمات واملنتجات للسركات السغرية واملتسطة يف ظل التجة العاملي واحلكمي لدعم هذا القطاع الهام . 2وتعزيز دوره يف مسرية التنمية القتسادية.

تطيــر خدمــات الدائــرة البنكيــة اخلاسة وتســيعها من خــالل فتح اآفاق جديــدة للتعاون مع املؤسســات املاليــة العاملية لتفري . 3منتجــات اســتثمارية تلبي احتياجات العمالء، بالإسافة اإىل التســع الســرتاتيجي يف اأعمال فرع قربــس والرتكيز على عمالء

البنكية اخلاسة وتسهيالت السركات.

الســتفادة مــن المكانيــات والعالقات التي تتمتع بها ســركة مســاريع الكيــت القابسة )كيبك( وســركاتها التابعــة وتاجدها . 4الإقليمي والعاملي مما يتيح تنمية الأعمال املسرتكة وتبادل الدعم واملساندة بني اأعساء املجمعة.

التســع املدروــس يف ســبكة فروع البنك والسرافات الآلية والسرافات الآلية التفاعلية يف اململكة وافتتاح وتغيريماقع عدد من . 5فروع البنك بناء على الدراسات السقية اخلاسة بكل منطقة لتتناسب مع متطلبات العمالء.

الســتمرار يف دعم مبادرات التنمية املحلية والطنية حســب اســرتاتيجية املســؤولية الجتماعية املتبعة لدى البنك، مما يعزز . 6دوره الرائد يف خدمة املجتمع املحلي.

اإجناز متطلبات ســلطة النقد الفلســطينية وجتهيز اإدارة اإقليمية متكاملة، وافتتاح فرعي جنني وبيت حلم خالل النسف الثاين . 7من عام 2016، اإسافة اإىل استكمال دراسة اإنساء سبكة فروع يف املناطق الرئيسية يف السفة الغربية.

الرتكيــز علــى برامــج تنمية وتطير قــدرات ومهارات مظفي البنك يف جمــال اإدارة املخاطر والمتثال ومكافحة غســل الأمال . 8والتدقيــق الداخلــي واأنظمــة املعلمــات للتعامــل مع املســتجدات الرقابية والتســريعية ولسمان ســالمة عمليــات البنك يف كافة

الظروف.

خطة العمل لعام 2016


القوائم املالية املوحدة للسنة املنتهية

يف 31 كانون الأول 2015

مع تقرير مدقق احلسابات املستقل


تقرير مدقق احلسابات املستقل


قائمــــــــــة )اأ(قائمة املركز املايل املوحدة كما يف 31 كانون الول 2015 و 2014

ان الإيساحات املرفقة من )1( اإىل )48( تسكل جزء من هذه القائم املالية املحدة وتقراأ معها ومع تقرير مدقق احلسابات املستقل املرفق.

دينار20152014اإيساح

املجــــــدات4402.439.784328.810.958نقد واأرسدة لدى بنك مركزية

5224.544.517211.823.670اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية69.107.71511.107.725اإيداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

71.372.787.2041.306.259.250تسهيالت ائتمانية مباسرة بالسايف 876.219.06052.767.542مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

935.229.27929.873.323مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل 10505.749.976465.656.017مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

1125.801.79716.154.954ممتلكات ومعدات بالسايف127.065.2007.362.498مجدات غري امللمسة بالسايف

197.393.5776.527.456مجدات سريبية مؤجلة13178.393.394173.371.173مجدات اأخرى

2.844.731.5032.609.714.566 جممع املجدات

املطلبات وحقق امللكيةاملطلبات :

14316.010.975340.190.210ودائع بنك ومؤسسات مسرفية151.900.905.8861.669.839.041ودائع عمالء

1686.902.10082.697.561تاأمينات نقدية1724.015.90011.725.398اأمال مقرتسة

1810.526.5979.223.890خمسسات متنعة1913.238.96513.789.069خمسس سريبة الدخل193.261.0153.077.201مطلبات سريبية مؤجلة

2035.616.59642.216.269مطلبات اأخرى2.390.478.0342.172.758.639 جممع املطلبات

حقق امللكية :حقق مساهمي البنك :

21100.000.000100.000.000راأس املال املكتتب به واملدفع 2277.479.74471.918.373الإحتياطي القانين

22143.357.259132.234.517الإحتياطي الإختياري22227.597227.597احتياطي تقلبات دورية

2213.353.03812.982.394احتياطي خماطر مسرفية عامة234.280.1526.043.831سايف احتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة بعد السريبة

24109.880.864108.377.609الأرباح املدورة 448.578.654431.784.321جممع حقق مساهمي البنك

5.674.8155.171.606 حقق غري املسيطرين

454.253.469436.955.927 جممع حقق امللكية

2.844.731.5032.609.714.566 جممع املطلبات وحقق امللكية


قائمــــــــــة )ب(قائمة الدخل املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون الول 2015 و 2014


دينار

20152014اإيساح

26129.783.872134.198.963الفائد الدائنة

2739.515.09345.701.374ينزل : الفائد املدينة

90.268.77988.497.589 سايف اإيرادات الفائد

2811.940.74912.695.494سايف اإيرادات العملت

102.209.528101.193.083 سايف اإيرادات الفائد والعملت

294.225.2003.013.354اأرباح عمالت اأجنبية

)3.804.029()633.460(30)خسائر( مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

9870.1432.178.069تزيعات اأرباح نقدية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل

869.243)38.683(31)خسائر( ارباح بيع مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

3221.267.34020.654.238اإيرادات اأخرى

127.900.068124.103.958 اإجمايل الدخل

3323.134.33422.058.983نفقات املظفني

115.228.3953.194.382 و12استهالكات واإطفاءات

720.978.72014.355.560خمسس تدين التسهيالت الإئتمانية املباسرة

181.815.2031.795.476خمسسات متنعة

3420.276.08019.804.760مساريف اأخرى

71.432.73261.209.161 اإجمايل املساريف

56.467.33662.894.797الربح للسنة قبل سريبة الدخل - قائمة )هـ(

1917.055.66016.133.101ينزل : مسروف سريبة الدخل للسنة

39.411.67646.761.696 الربح للسنة - قائمة )ج( و)د(

يعد اإىل :

38.558.05446.545.475 مساهمي البنك

853.622216.221 حقق غري املسيطرين

حسة السهم من الربح للسنة العائد ملساهمي البنك

465/- 386/- 35 اأساسي وخمفس


قائمــــة )ج(قائمة الدخل السامل املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون الول 2015 و 2014

دينار


2014 2015

46.761.696 39.411.676 الربح للسنة - قائمة )ب(

بند الدخل السامل الآخر

بند غري قابلة للتحيل لحقا لقائمة الدخل املحدة:

859.868 )2.114.134( سايف التغري يف اإحتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة بعد السريبة

47.621.564 37.297.542 اإجمايل الدخل السامل للسنة - قائمة )د(

اإجمايل الدخل السامل للسنة العائد اإىل :

47.257.922 36.794.333 مساهمي البنك

363.642 503.209 حقق غري املسيطرين

47.621.564 37.297.542 املجمع


قائمـــــــــــــة )د(قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون الول 2015 و 2014

دينار

- من اأسل الأرباح املدورة مبلغ 7.393.577 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 مقابل 6.527.456 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 مقيد التسرف به لقاء مجدات سريبية مؤجلة اإستنادا لتعليمات البنك املركزي الأردين .

- يتسمن رسيد الأرباح املدورة مبلغ 4.251.839 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 مقابل 4.559.536 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 ، ل ميكن التسرف به وفقا لتعليمات العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة املالية للمجدات التقييم اإعادة املالية رقم )9(، والذي ميثل فروقات للتقارير الدويل املعيار اأثر تطبيق لقاء املالية الأوراق هيئة

بالسايف بعد ما حتقق منه فعال من خالل عمليات البيع.- يحظر التسرف باحتياطي املخاطر املسرفية العامة ال مبافقة مسبقة من البنك املركزي الأردين .

- يحظر التسرف باإحتياطي تقييم املجدات املالية السالب وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين .


حقق مســـــــــــــــــــــــــــــــــاهمي البنـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــك

حقــــــــــقاملجمـــــــــــع غري املسيطرين

اإيساحالبيـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــانراأس املال

املكتتب به واملدفـــــــــــع

سايف اإحتياطيالحتياطيــــــــــــــــــــــــــــــــاتتقييم مجدات

مالية بالقيمةالعادلة بعد السريبة

الأربــاحاملــدورة

جممع حققمساهمي البنك تقلباتالإختيــــــــاريالقاننــــــــــي

دوريةخماطـــــــــــــر

مسرفيـة عامـة

للسنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2015

436.955.927 5.171.606 431.784.321 108.377.609 6.043.831 12.982.394 227.597 132.234.517 71.918.373 100.000.000 الرسيد يف بداية السنة

39.411.676 853.622 38.558.054 38.558.054 - - - - - - الربح للسنة - قائمة )ب(

سايف التغري يف القيمة العادلة ملجدات)2.114.134()350.413()1.763.721( - )1.763.721( - - - - - مالية بالقيمة العادلة بعد السريبة

)خسائر( متحققة من مجدات مالية - - - )42( 42 - - - - - 9 بالقيمة العادلة من خالل الدخل االسامل

اإجمايل الدخل السامل للسنة - 37.297.542 503.209 36.794.333 38.558.012 )1.763.679( - - - - - قائمة )ج(

- - - )17.054.757( - 370.644 - 11.122.742 5.561.371 - 22املحل اإىل الحتياطيات

)20.000.000( - )20.000.000()20.000.000( - - - - - - 25الأرباح املزعة

454.253.469 5.674.815 448.578.654 109.880.864 4.280.152 13.353.038 227.597 143.357.259 77.479.744 100.000.000 الرسيد يف نهاية السنة

حقق مســـــــــــــــــــــــــــــــــاهمي البنـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــك

حقــــــــــقاملجمـــــــــــع غري املسيطرين

اإيساحالبيـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــانراأس املال

املكتتب به واملدفـــــــــــع

سايف اإحتياطيالحتياطيــــــــــــــــــــــــــــــــاتتقييم مجدات

مالية بالقيمةالعادلة بعد السريبة

الأربــاحاملــدورة

جممع حققمساهمي البنك تقلباتالإختيــــــــاريالقاننــــــــــي

دوريةخماطـــــــــــــر

مسرفيـة عامـة

للسنة املنتهية يف 31 كانن الأول 2014

409.334.363 4.807.964 404.526.399 101.769.877 5.107.767 12.141.495 185.805 119.698.801 65.622.654 100.000.000 الرسيد يف بداية السنة

46.761.696 216.221 46.545.475 46.545.475 - - - - - - الربح للسنة - قائمة )ب(

سايف التغري يف القيمة العادلة ملجدات 859.868 147.421 712.447 - 712.447 - - - - - مالية بالقيمة العادلة بعد السريبة

)خسائر( متحققة من مجدات مالية - - - )223.617( 223.617 - - - - - 9 بالقيمة العادلة من خالل الدخل االسامل

اإجمايل الدخل السامل للسنة - 47.621.564 363.642 47.257.922 46.321.858 936.064 - - - - - قائمة )ج(

- - - )19.714.126( - 840.899 41.792 12.535.716 6.295.719 - 22املحل اإىل الحتياطيات

)20.000.000( - )20.000.000()20.000.000( - - - - - - 25الأرباح املزعة

436.955.927 5.171.606 431.784.321 108.377.609 6.043.831 12.982.394 227.597 132.234.517 71.918.373 100.000.000 الرسيد يف نهاية السنة


قائمــــــــــــة )هـ(قائمة التدفقات النقدية املوحدة للسنة املنتهية يف 31 كانون الول 2015 و 2014

دينار


20152014ايساحالتدفقات النقدية من عمليات التسغيل :

56.467.33662.894.797 الربح للسنة قبل سريبة الدخل - قائمة )ب( تعديالت :

115.228.3953.194.382 و12 استهالكات واطفاءات720.978.72014.355.560 خمسس تدين التسهيالت الئتمانية املباسرة

)8.479.269()8.999.386( سايف ايرادات الفائد181.629.8901.628.256 خمسس تعيس نهاية اخلدمة

18185.313167.220 خمسس قسايا مقامة على البنك واملطالبات املحتملة)59.659()1.906.176(32 )ارباح( بيع مجدات مستملكة

- )312.049(32 )ارباح( بيع ممتلكات ومعدات)869.243( 38.683 31 خسائر )اأرباح( بيع مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

301.164.8083.562.281 خسائر تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل133.641.7331.928.384 خسائر تدين اأسهم وعقارات مستملكة

291.650.356383.092 تاأثري تغري اسعار السرف على النقد وما يف حكمه79.767.62378.705.801 املجمع

التغري يف املجدات واملطلبات :)8.246.910(2.000.010 النقس )الزيادة( يف الرسدة واليداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

7.573.529)87.506.674( )الزيادة( النقس يف التسهيالت الئتمانية املباسرة21.935.114)24.616.326( )الزيادة( النقس يف مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

)32.233.491(9.092.859 النقس )الزيادة( يف املجدات الخرى3.108.8204.781.421 الزيادة يف ودائع بنك ومؤسسات مسرفية تستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اسهر

231.066.84567.974.410 الزيادة يف ودائع العمالء4.204.53914.636.870 الزيادة يف تامينات نقدية

)29.843.003()14.178.466( )النقس( يف مطلبات اأخرى123.171.60746.577.940 سايف التغري يف املجدات واملطلبات

202.939.230125.283.741 سايف النقدية التدفقات من عمليات التسغيل قبل املخسسات املدفعة وسريبة الدخل املدفعة)1.540.678()512.496(18 خمسس نهاية اخلدمة املدفع

)47.851( - 18 خمسس قسايا مدفع)19.971.136()17.376.576(19 سريبة الدخل املدفعة

185.050.158103.724.076 سايف التدفقات النقدية من عمليات التسغيلالتدفقات النقدية من عمليات الستثمار :

)123.659.021()40.132.642( )الزيادة( يف مجدات مالية بالكلفة املطفاأة)810.678()8.031.172( )الزيادة( يف مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل

)8.857.043()14.265.891( )الزيادة( يف ممتلكات ومعدات واملجدات غري امللمسة)133.326.742()62.429.705( سايف )الستخدامات النقدية يف( عمليات الستثمار

التدفقات النقدية من عمليات التميل :147.421)350.413( )النقس( الزيادة يف حقق غري املسيطرين

12.290.5023.725.398 الزيادة يف اأمال مقرتسة)19.304.239()19.272.458( ارباح مزعة على املساهمني

)15.431.420()7.332.369( سايف )الستخدامات النقدية يف( عمليات التميل)383.092()1.650.356( تاأثري تغري اسعار السرف على النقد وما يف حكمه

)45.417.178(113.637.728 سايف الزيادة )النقس( يف النقد وما يف حكمه223.563.003268.980.181 النقد وما يف حكمه يف بداية السنة

36337.200.731223.563.003 النقد وما يف حكمه يف نهاية السنة


البنك الأردين الكويتي

اإيساحات حول القوائم املالية املوحدة

1- معلومات عامة

- ان البنك الردين الكيتي سركة مساهمة عامة حمدودة اأردنية تاأسست حتت رقم )108( بتاريخ 25 تسرين الول 1976 مبجب قانن السركات الأردين رقم )13( لسنة 1964 ومركزه الرئيسي يف مدينة عمان يف منطقة العبديل ، سارع اأمية بن عبد سمس هاتف 5629400 )6( 962+ س.ب. 9776 عمان - 1191 اململكة الأردنية الهاسمية .

- يقم البنك بتقدمي جميع الأعمال املسرفية واملالية من خالل مركزه وفروعه داخل اململكة والبالغ عددها ستة وخمسن فرعا وخارجها وعددها ثالثة والسركات التابعة له وعددها سركتني .

- ان البنك الردين الكيتي ه سركة مساهمة عامة حمدودة مدرجة اسهمه يف سق عمان املايل .- مت اإقرار القائم املالية املحدة من قبل جملس اإدارة البنك يف جلسته رقم )2016/1( بتاريخ 25 كانن الثاين 2016 وهي خاسعة ملافقة الهيئة العامة للمساهمني .

2- اأهم السياسات املحاسبية

اأسس اإعداد القائم املالية املحدة- مت اعداد القائم املالية املحدة للبنك وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية املعدلة وفقا لتعليمات البنك املركزي الردين والرتتيبات معه فيما يتعلق باحتساب خمسس التدين لعدد من عمالء التسهيالت الئتمانية املباسرة ، يف حني مت اإعداد القائم املالية للسركات التابعة وفقا للمعايري السادرة عن جملس معايري املحاسبة الدولية والتفسريات

السادرة عن جلنة تفسريات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جملس معايري املحاسبة الدولية .- مت اإعداد القائم املالية املحدة وفقا ملبداأ التكلفة التاريخية، باستثناء املجدات املالية واملطلبات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل واملجدات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل واملستقات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القائم املالية املحدة . كما تظهر بالقيمة العادلة املجدات واملطلبات املالية

التي مت التحط ملخاطر التغري يف قيمتها العادلة. - ان الدينار الأردين ه عملة اظهار القائم املالية املحدة والذي ميثل العملة الرئيسية للبنك.

اإن السياسات املحاسبية املتبعة يف القائم املالية املحدة متماثلة مع السياسات املحاسبية التي مت اتباعها للسنة املنتهية يف 31 كانن الول 2014 باإستثناء اأثر تطبيق ما يرد يف اليساح )48( حل القائم املالية املحدة .

اأسس تحيد القائم املالية- تتسمن القائم املالية املحدة القائم املالية للبنك والسركات التابعة له واخلاسعة لسيطرته وتتحقق السيطرة عندما يكن للبنك القدرة على التحكم يف السياسات املالية

والتسغيلية للسركات التابعة وذلك للحسل على منافع من انسطتها، ويتم استبعاد املعامالت والأرسدة واليرادات واملسروفات فيما بني البنك والسركات التابعة له . - يتم اعداد القائم املالية للسركات التابعة لنفس السنة املالية للبنك باستخدام نفس السياسات املحاسبية املتبعة يف البنك باإستثناء الرتتيبات مع البنك املركزي الأردين فيما يتعلق باإحتساب خمسس تدين التسهيالت الإئتمانية املباسرة لعدد من العمالء . اذا كانت السركات التابعة تتبع سياسات حماسبية تختلف عن تلك املتبعة يف البنك فيتم

اجراء التعديالت الالزمة على القائم املالية للسركات التابعة لتتطابــق مع السياسات املحاسبية املتبعة يف البنك . - متثل حقق غري املسيطرين ذلك اجلزء غري اململك من قبل البنك من حقق امللكية يف السركات التابعة .

ميتلك البنك كما يف 31 كانن الول 2015 و 2014 السركات التابعة التالية :

تاريخ التملكمكان عملهاطبيعة عمل السركةنسبة ملكية البنكراس املال املدفعاســــــــــــم السركـــــــــــة%دينـــــــــــار

2002عمانوساطة مالية8.000.00050/22السركة املتحدة لالستثمارات املالية2011عمانتاأجري متيلي20.000.000100سركة اإجارة للتاأجري التميلي

اإن اأهم املعلمات املالية للسركات التابعة للعام 2015 كما يلي :

للعــــــــــــــــــام 312015 كانـــــــــــــون الأول 2015اإجمايل املساريفاإجمايل الإيراداتاإجمايل املطلباتاإجمايل املجداتاســــــــــــم السركـــــــــــة

دينـــــــــــاردينـــــــــــاردينـــــــــــاردينـــــــــــار14.691.0503.293.6733.546.5851.833.416السركة املتحدة لالستثمارات املالية

52.143.37426.590.3373.982.8502.081.202سركة اإجارة للتاأجري التميلي


يتم تحيد نتائج عمليات السركات التابعة يف قائمة الدخل املحد من تاريخ متلكها وه التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة البنك على السركات التابعة ، ويتم تحيد نتائج عمليات السركات التابعة التي مت التخلس منها يف قائمة الدخل املحدة حتى تاريخ التخلس وه التاريخ الذي يفقد البنك فيه السيطرة على السركات التابعة .

معلمات القطاعات - قطاع الأعمال ميثل جممعة من املجدات والعمليات التي تسرتك معا يف تقدمي منتجات اأو خدمات خاسعة ملخاطر وعائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات اأعمال اأخرى

والتي يتم قياسها وفقا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل املدراء التنفيذيني وسانع القرار الرئيسيني لدى البنك.- القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات اأو خدمات يف بيئة اقتسادية حمددة خاسعة ملخاطر وعائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقتسادية اأخرى.

مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل - متثل هذه املجدات الستثمارات يف اأسهم وسندات السركات لأغراس املتاجرة ، وان الهدف من الحتفاظ بها ه تليد الأرباح من تقلبات الأسعار السقية قسرية الأجل اأو

هامس اأرباح املتاجرة .- يتم اثبات هذه املجدات بالقيمة العادلة عند السراء )تقيد مساريف القتناء يف قائمة الدخل املحدة عند السراء( ويعاد تقييمها لحقا بالقيمة العادلـــة ، ويظهر التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املحدة مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتيل بند املجدات غري النقدية بالعمالت الجنبية ، ويف حال بيع هذه املجدات

اأو جزء منها يتم قيد الأرباح اأو اخلسائر الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل املحدة. - ل يجز اإعادة تسنيف اأي مجدات مالية من/ اإىل هذا البند اإل يف احلالت املحددة يف معايري التقارير املالية الدولية.

- يتم قيد الأرباح املزعة او الفائد املتحققة يف قائمة الدخل املحدة.

مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل - متثل هذه املجدات الستثمارات يف اأدوات امللكية لأغراس الحتفاظ بها لتليد الأرباح على املدى الطيل وليس لأغراس املتاجرة .

- يتم اثبات املجدات املالية من خالل الدخل السامل بالقيمة العادلة مسافا اليها مساريف القتناء عند السراء ويعاد تقييمها لحقا بالقيمة العادلـة ، ويظهر التغري يف القيمة - العادلة يف قائمة الدخل السامل املحدة وسمن حقق امللكية املحدة مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتيل بند املجدات غري النقدية بالعمالت الجنبية ، ويف حال بيع هذه املجدات اأو جزء منها يتم قيد الأرباح اأو اخلسائر الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل السامل املحدة وسمن حقق امللكية املحدة ، ويتم حتيل

رسيد احتياطي تقييم الستثمارات اخلاس باأدوات امللكية املباعة مباسرة اىل الرباح واخلسائر املدورة وليس من خالل قائمة الدخل املحدة .- ل تخسع هذه املجدات لإختبار خسائر التدين .

- يتم قيد الرباح املزعة يف قائمة الدخل املحدة يف بند مستقل.

مجدات مالية بالكلفة املطفاأة- هي املجدات املالية التي تهدف اإدارة البنك وفقا لنمذج اأعمالها الحتفاظ بها لتحسيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من اأسل الدين والفائدة على

رسيد الدين القائم .- يتـم اإثبات هذه املجدات عند السراء بالكلفة مسافا اإليها مساريف القتناء ، وتطفاأ العالوة / اخلسم باستخدام طريقة الفائدة الفعالـة ، قيدا على اأو حلساب الفائــدة ،

وتنزيل اأية خمسسات ناجتة عن التدين يف قيمتها يؤدي اإىل عدم اإمكانية اسرتداد الأسل اأو جزء منــه ، ويتم قيد اأي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املحدة .- ميثل مبلغ التدين يف قيمة هذه املجدات الفرق بني القيمة املثبتة يف السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتقعة املخسمة بسعر الفائدة الفعلي .

تاريخ املجدات قبل اأي من هذه بيع الدولية )ويف حال املالية التقارير املحددة يف معايري اإل يف احلالت البند اإىل هذا اأي مجدات مالية من/ اإعادة تسنيف - ل يجز استحقاقها يتم تسجيل نتيجة البيع سمن قائمة الدخل املحدة يف بند مستقل والإفساح عن ذلك وفقا ملتطلبات معايري التقارير املالية الدولية باخلسس(.

القيمة العادلةان اأسعار الإغالق )سراء مجدات / بيع مطلبات( بتاريخ القائم املالية املحدة يف اساق نسطة متثل القيمة العادلة لالدوات واملستقات املالية التي لها اسعار سقية.

يف حال عدم تفر اأسعار معلنة او عدم وجد تداول نسط لبعس الأدوات واملستقات املالية او عدم نساط السق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها:- مقارنتها بالقيمة السقية احلالية لأداة مالية مسابهة لها اإىل حد كبري.

- حتليل التدفقات النقدية املستقبلية وخسم التدفقات النقدية املتقعة بنسبة مستخدمة يف اأداة مايل مسابهة لها.- مناذج تسعري اخليارات.

- يتم تقييم املجدات واملطلبات املالية طيلة المد والتي ل يستحق عليها فائد مبجب خسم التدفقات النقدية ومبجب سعر الفائدة الفعالة، ويتم اإطفاء اخلسم /العالوة سمن ايرادات الفائد املقبسة/ املدفعة يف قائمة الدخل املحدة.

تهدف طرق التقييم اىل احلسل على قيمة عادلة تعكس تقعات السق وتاأخذ بالإعتبار العامل السقية واأية خماطر اأو منافع متقعه عند تقدير قيمة الأدوات املالية، ويف حال وجد اأدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بسكل يعتمد عليه يتم اإظهارها بالتكلفة بعد تنزيل اأي تدين يف قيمتها.


التدين يف قيمة املجدات املاليةيقم البنك مبراجعة القيم املثبتة يف السجالت للمجدات املالية يف تاريخ قائمة املركز املايل املحدة لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤسرات تدل على تدين يف قيمتها افراديا او

على سكل جممعة، ويف حالة وجد مثل هذه املؤسرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالسرتداد من اجل حتديد خسارة التدين.

يتم حتديد مبلغ التدين كما يلي :- تدين قيمة املجدات املالية التي تظهر بالتكلفة املطفاأة:ميثل الفرق بني القيمة املثبتة يف السجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتقعة خمسمة بسعر الفائدة الفعلي الأسلي . - يتم تسجيل التدين يف القيمة يف قائمة الدخل املحدة، كما يتم تسجيل اي وفر يف الفرتة الالحقة نتيجة التدين السابق يف املجدات املالية لأدوات الدين يف قائمة الدخل املحدة

ولأدوات حقق امللكية يف قائمة الدخل السامل املحدة .

تسهيالت ائتمانية مباسرة- يتم تكين خمسس تدين للتسهيالت الإئتمانية املباسرة اذا تبني عدم اإمكانية حتسيل املبالغ املستحقة للبنك وعندما يتفر دليل مسعي على ان حدثا ما قد اأثر سلبا على التدفقات النقدية املستقبلية للتسهيالت الإئتمانية املباسرة وعندما ميكن تقدير هذا التدين والتقيد مبجب تعليمات البنك املركزي الردين فيما عدا الرتتيبات معه فيما يتعلق باحتساب خمسس التدين لعدد من عمالء التسهيالت الئتمانية املباسرة ومبجب تعليمات البنك املركزية التي تعمل من خاللها فروع البنك وتسجل قيمة املخسس

يف قائمة الدخل املحدة . - يتم تعليق الفائد والعملت على التسهيالت الإئتمانية املباسرة غري العاملة املمنحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين اأو وفقا لتعليمات السلطات الرقابية يف الدول

التي يتاجد للبنك فيها فروع اأو سركات تابعة اأيهما اأسد. - يتم سطب التسهيالت الإئتمانية املعد لها خمسسات يف حال عدم جدوى الإجراءات املتخذة لتحسيلها بتنزيلها من املخسس ويتم حتيل اأي فائس يف املخسس الإجمايل

اىل قائمة الدخل املحدة، ويساف املحسل من الدين السابق سطبها اإىل الإيرادات الأخرى .- يتم حتيل التسهيالت الإئتمانية والفائد املعلقة اخلاسة بها واملغطاة مبخسسات بالكامل خارج قائمة املركز املايل املحدة ، وذلك وفقا لقرارات جملس الإدارة بذلك

اخلسس.- يتم قيد الفائد املعلقة للحسابات املقام عليها قسايا خارج قائمة املركز املايل املحدة، وذلك وفقا لقرارات جملس الإدارة بذلك اخلسس.

ممتلكات ومعدات- تظهر املمتلكات واملعدات بالكلفة بعد تنزيل الستهالك املرتاكم واي تدين يف قيمتها، ويتم استهالك املمتلكات واملعدات )باستثناء الأراسي( عندما تكن جاهزة لالإستخدام

بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي املتقع لها باستخدام النسب السنية املئية التالية :

%3مباين

9-15معدات واأجهزة واأثاث15وسائط نقل

20اأجهزة احلاسب الآيل20حتسينات مباين

- عندما يقل املبلغ املمكن اسرتداده من اأي من املمتلكات واملعدات عن سايف قيمتها الدفرتية فاإنه يتم تخفيس قيمتها اإىل القيمة املمكن اسرتدادها وتسجل قيمة التدين يف قائمة الدخل املحدة .

- يتم مراجعة العمر النتاجي للممتلكات واملعدات يف نهاية كل عام، فاذا كانت تقعات العمر النتاجي تختلف عن التقديرات املعدة سابقا يتم تسجيل التغري يف التقدير للسنات الالحقة باعتباره تغري يف التقديرات.

- يتم استبعاد املمتلكات واملعدات عند التخلس منها او عندما ل يعد اأي منافع مستقبلية متقعة من استخدامها او من التخلس منها.

املخسساتيتم العرتاف باملخسسات عندما يكن على البنك التزامات يف تاريخ قائمة املركز املايل املحدة ناسئة عن احداث سابقة وان تسديد اللتزامات حمتمل وميكن قياس قيمتها

بسكل يعتمد عليه.

خمسس تعيس نهاية اخلدمة للمظفني- يتم تكين خمسس ملاجهة اللتزامات القاننية والتعاقدية اخلاسة بنهاية اخلدمة للمظفني اأو عن مدة اخلدمة املرتاكمة للمظفني بتاريخ قائمة املركز املايل املحدة

مبجب اللائح الداخلية للبنك.- يتم تسجيل التعيسات السنية املدفعة للمظفني الذين يرتكن اخلدمة على حساب خمسس تعيس نهاية اخلدمة عند دفعها. ويتم اأخذ خمسس لاللتزامات املرتتبة على

البنك من تعيس نهاية اخلدمة للمظفني يف قائمة الدخل املحدة.


سريبة الدخل - متثل مساريف السرائب مبالغ السرائب املستحقة والسرائب املؤجلة.

اأساس الرباح اخلاسعة للسريبة، وتختلف الرباح اخلاسعة للسريبة عن الرباح املعلنة يف القائم املالية املحدة ، لن الرباح - حتسب مساريف السرائب املستحقة على املعلنة تسمل ايرادات غري خاسعة للسريبة او مساريف غري قابلة للتنزيل يف السنة املالية وامنا يف سنات لحقة او اخلسائر املرتاكمة املقبلة سريبيا اأو بند ليست خاسعة

او مقبلة التنزيل لغراس سريبية.- حتســب السرائب مبجب النسب السرائبية املقررة مبجب القانني والنظمة والتعليمات يف البلدان التي يعمل فيها البنك.

- اإن السرائب املؤجلة هي السرائب املتقع دفعها او اسرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية املؤقتة بني قيمة املجدات او املطلبات يف القائم املالية املحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح السريبي على اساسها. يتم احتساب السرائب املؤجلة باستخدام طريقة اللتزام بقائمة املركز املايل املحدة وحتتسب السرائب املؤجلة وفقا للنسب السريبية

التي يتقع تطبيقها عند تسية اللتزام السريبي او حتقيق املجدات السريبية املؤجلة.- يتم مراجعة رسيد املجدات واملطلبات السريبية املؤجلة يف تاريخ القائم املالية املحدة ويتم تخفيسها يف حالة تقع عدم امكانية الستفادة من تلك املجدات السريبية

جزئيا او كليا.

راس املالتكاليف اسدار اأو سراء اأسهم البنك

يتم قيد اأي تكاليف ناجتة عن اسدار اأو سراء اأسهم البنك على الأرباح املدورة )بالسايف بعد الأثر السريبي لهذه التكاليف اإن وجد(. اذا مل تستكمل عملية الإسدار اأو السراء فيتم قيد هذه التكاليف كمساريف على قائمة الدخل املحدة.

اأسهم اخلزينـــــةتظهر اأسهم اخلزينة بالتكلفة، ول تتمتع هذه الأسهم باأي حق يف الأرباح املزعة على املساهمني، وليس لها احلق يف املساركة اأو التسيت يف اجتماعات الهيئة العامة للبنك. ل يتم العرتاف بالربح اأو اخلسارة الناجتة عن بيع اأسهم اخلزينة يف قائمة الدخل املحدة اإمنا يتم اظهار الربح يف حقق امللكية املحدة سمن بند عالوة/خسم اسدار اأسهم،

اأما اخلسارة فيتم قيدها على الرباح املدورة يف حال استنفاذ رسيد عالوة اسدار اأسهم خزينة.

املجدات املالية املرهنةهي تلك املجدات املالية املرهنة لسالح اأطراف اأخرى مع وجد حق للطرف الآخر بالتسرف فيها)بيع اأو اإعادة رهن(. يستمر تقييم هذه املجدات وفق السياسات املحاسبية

املتبعة لتقييم كل منها حسب تسنيفه الأسلي.

حسابات مداره لسالح العمالءمتثل احلسابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء ول تعترب من مجدات البنك. يتم اإظهار رسم وعملت اإدارة تلك احلسابات يف قائمة الدخل املحدة . هذا ويتم اإعداد

خمسس مقابل انخفاس قيمة املحافظ مسمنة راأس املال املدارة لسالح العمالء عن راأسمالها .

التقــاسيتم اجراء تقاس بني املجدات املالية واملطلبات املالية واظهار املبلغ السايف يف قائمة املركز املايل املحدة فقط عندما تتفر احلقق القاننية امللزمة وكذلك عندما يتم

تسيتها على اأساس التقاس او يكن حتقق املجدات وتسية املطلبات يف نفس القت.

حتقق اليرادات والعرتاف باملساريفاإيرادات الفائد باإستخدام طريقة الفائدة الفعلية باستثناء فائد وعملت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة التي ل يتم العرتاف بها كاإيرادات ويتم تسجيلها - يتم حتقق

حلساب الفائد والعملت املعلقة .- يتم الإعرتاف باملساريف وفقا ملبداأ الإستحقاق .

- يتم تسجيل العملت كاإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها، ويتم العرتاف بارباح اسهم السركات عند حتققها )اقرارها من الهيئة العامة للمساهمني( .

تاريخ الإعرتاف باملجدات املاليةيتم العرتاف بسراء وبيع املجدات املالية يف تاريخ املتاجرة )تاريخ التزام البنك ببيع اأو سراء املجدات املالية(.

املستقات املالية وحماسبة التحوطمستقات مالية للتحط

لغراس حماسبة التحط تظهر املستقات املالية بالقيمة العادلة، ويتم تسنيف التحط كما يلي :


- التحوط للقيمة العادلة - ه التحط ملخاطر التغري يف القيمة العادلة ملجدات ومطلبات البنك.

- يف حال انطباق سروط حتط القيمة العادلة الفعال، يتم تسجيل الرباح واخلسائر الناجتة عن تقييم اداة التحط بالقيمة العادلة وعن التغري يف القيمة العادلة للمجدات اأو املطلبات املتحط لها يف قائمة الدخل املحدة .

- يف حال انطباق سروط حتط املحفظة الفعال يتم تسجيل اية ارباح او خسائر ناجتة عن اعادة تقييم اداة التحط بالقيمة العادلة وكذلك التغري يف القيمة العادلة ملحفظة املجدات او املطلبات يف قائمة الدخل املحدة يف نفس الفرتة.

- يتم تسجيل العملت كاإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها، ويتم العرتاف بارباح اسهم السركات عند حتققها )اقرارها من الهيئة العامة للمساهمني( .

- التحوط للتدفقات النقدية - ه التحط ملخاطر تغريات التدفقات النقدية ملجدات ومطلبات البنك احلالية واملتقعة.

- يف حال انطباق سروط حتط التدفقات النقدية الفعال، يتم تسجيل الأرباح اأو اخلسائر لداة التحط سمن الدخل السامل املحدة وسمن حقق امللكية املحدة ويتم حتيله لقائمة الدخل املحدة يف الفرتة التي يؤثر بها اجراء التحط على قائمة الدخل املحدة .

-التحوط لسايف الستثمار يف وحدات اأجنبية - يف حال انطباق سروط التحط لسايف الستثمار يف وحدات اأجنبية، يتم قياس القيمة العادلة لداة التحط لسايف املجدات املتحط لها، ويف حال كن العالقة فعالة يعرتف باجلزء الفعال من الرباح او اخلسائر لداة التحط سمن الدخل السامل املحدة وسمن حقق امللكية املحدة ويعرتف باجلزء غري الفعال سمن قائمة الدخل املحدة ، ويتم

تسجيل اجلزء الفعال يف قائمة الدخل املحدة عند بيع الستثمار يف الحدة الجنبية املستثمر بها.- التحطات التي ل ينطبق عليها سروط التحط الفعال، يتم تسجيل الأرباح اأو اخلسائر الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة لداة التحط يف قائمة الدخل املحدة يف نفس

الفرتة.

مستقات مالية للمتاجرة يتم اإثبات القيمة العادلة ملستقات الأدوات املالية املحتفظ بها لأغراس املتاجرة )مثل عقد العمالت الأجنبية الآجلة ، عقد الفائدة املستقبلية ، عقد املقايسة، حقق خيارات اأسعار العمالت الأجنبية( يف قائمة املركز املايل املحدة ، وحتدد القيمة العادلة وفقا لأسعار السق السائدة، ويف حال عدم تفرها تذكر طريقة التقييم، ويتم تسجيل مبلغ

التغريات يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املحدة .

عقد اإعادة السراء اأو البيع- يستمر العرتاف يف القائم املالية املحدة باملجدات املباعة والتي مت التعهد املتزامن باإعادة سرائها يف تاريخ مستقبلي، وذلك لستمرار سيطرة البنك على تلك املجدات ولأن اأية خماطر اأو منافع تؤول للبنك حال حدوثها، ويستمر تقييمها وفقا للسياسات املحاسبية املتبعة )هذا ويف حال وجد حق للمسرتي بالتسرف بهذه املجدات )بيع اأو اإعادة رهن( فيجب اإعادة تسنيفها سمن املجدات املالية املرهنة بالتكلفة املطفاأة(. تدرج املبالغ املستلمة لقاء هذه املجدات سمن املطلبات يف بند الأمال املقرتسة،

ويتم العرتاف بالفرق بني سعر البيع وسعر اإعادة السراء كمسروف فائد يستحق على مدى فرتة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.- اأما املجدات املسرتاه مع التعهد املتزامن باإعادة بيعها يف تاريخ مستقبلي حمدد فال يتم العرتاف بها يف القائم املالية املحدة ، وذلك لعدم تفر السيطرة على تلك املجدات ولأن اأية خماطر اأو منافع ل تؤول للبنك حال حدوثها. وتدرج املبالغ املدفعة املتعلقة بهذه العقد سمن بند الدائع لدى البنك واملؤسسات املسرفية الأخرى اأو سمن بند

التسهيالت الإئتمانية حسب احلال ، ويتم معاجلة الفرق بني سعر السراء وسعر اإعادة البيع كاإيرادات فائد تستحق على مدى فرتة العقد باستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

املجدات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاء لدين مستحقةتظهر املجدات التي اآلت ملكيتها للبنك يف قائمة املركز املايل املحدة سمن بند مجدات اأخرى وذلك بالقيمة التي اآلت بها للبنك اأو القيمة العادلة اأيهما اأقل، ويعاد تقييمها بتاريخ القائم املالية املحدة بالقيمة العادلة بسكل اإفرادي، ويتم تسجيل اأي تدين يف قيمتها كخسارة يف قائمة الدخل املحدة ول يتم تسجيل الزيادة كاإيراد. يتم تسجيل الزيادة

الالحقة يف قائمة الدخل املحدة اإىل احلد الذي ل يتجاوز قيمة التدين الذي مت تسجيله سابقا.

املجدات غري امللمسةاأ( السهـــــرة

- يتم تسجيل السهرة بالكلفة التي متثل الزيادة يف تكلفة امتالك او سراء الستثمار يف السركات احلليفة او التابعة عن حسة البنك يف القيمة العادلة لسايف مجدات تلك السركة بتاريخ التملك. يتم تسجيل السهرة الناجتة عن الستثمار يف سركات تابعة يف بند منفسل كمجدات غري ملمسة، اأما السهرة الناجتة عن الستثمار يف سركات حليفة

فتظهر كجزء من حساب الستثمار يف السركة احلليفة ويتم لحقا تخفيس تكلفة السهرة باأي تدين يف قيمة الستثمار.- يتم تزيع السهرة على وحدة/وحدات تليد النقد لأغراس اختبار التدين يف القيمة.

- يتم اإجراء اختبار لقيمة السهرة يف تاريخ كل قائم مالية محدة ويتم تخفيس قيمة السهرة اإذا كانت هناك دللة على اأن قيمة السهرة قد تدنت وذلك يف حال كانت القيمة القابلة لالسرتداد املقدرة لحدة/لحدات تليد النقد التي تعد لها السهرة اأقل من القيمة املسجلة يف الدفاتر لحدة/وحدات تليد النقد ويتم تسجيل قيمة التدين يف قائمة

الدخل املحدة .


ب( املوجودات غري امللموسة الأخرى- املجدات غري امللمسة التي يتم احلسل عليها من خالل الندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احلسل عليها . اأما املجدات غري امللمسة التي يتم احلسل عليها من

خالل طريقة اأخرى غري الندماج فيتم تسجيلها بالكلفة .- يتم تسنيف املجدات غري امللمسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة اأو لفرتة غري حمددة . ويتم اطفاء املجدات غري امللمسة التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد الطفاء يف قائمة الدخل املحدة . اأما املجدات غري امللمسة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القائم املالية

املحدة ويتم تسجيل اأي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املحدة .- ل يتم رسملة املجدات غري امللمسة الناجتة عن اعمال البنك ويتم تسجيلها يف قائمة الدخل املحدة يف نفس الفرتة.

- يتم مراجعة اأية مؤسرات على تدين قيمة املجدات غري امللمسة يف تاريخ القائم املالية املحدة . كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك املجدات ويتم اجراء اأية تعديالت على الفرتات الالحقة.

- يتم اطفاء اأنظمة احلاسب والربامج على مدى عمرها النتاجي املقدر بطريقة القسط الثابت ومبعدل 20 -33 % سنيا .

العمالت الجنبية- يتم تسجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل السنة باأسعار السرف السائدة يف تاريخ اإجراء املعامالت.

- يتم حتيل اأرسدة املجدات املالية واملطلبات املالية باسعار العمالت الجنبية السطية السائدة يف تاريخ قائمة املركز املايل املحدة واملعلنة من قبل البنك املركزي الأردين. - يتم حتيل املجدات غري املالية واملطلبات غري املالية بالعمالت الجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة.

- يتم تسجيل الرباح واخلسائر الناجتة عن حتيل العمالت الأجنبية يف قائمة الدخل املحدة. - يتم تسجيل فروقات التحيل لبند املجدات واملطلبات بالعمالت الأجنبية غري النقدية )مثل الأسهم( كجزء من التغري يف القيمة العادلة.

- عند تحيد القائم املالية يتم ترجمة مجدات ومطلبات الفروع والسركات التابعة يف اخلارج من العملة الرئيسية )الساسية( اىل عملة التقرير وفقا لالسعار السطية للعمالت يف تاريخ قائمة املركز املايل املحدة واملعلنة من قبل البنك املركزي الأردين. اأما بند اليرادات واملسروفات فيتم ترجمتها على اساس معدل السعر خالل السنة وتظهر فروقات العملة الناجمة يف بند مستقل يف قائمة الدخل السامل املحدة وسمن حقق امللكية املحدة. ويف حالة بيع احدى هذه السركات او الفروع فيتم قيد مبلغ فروقات

ترجمة العمالت الجنبية املتعلق بها سمن اليرادات/ املساريف يف قائمة الدخل املحدة .

النقد وما يف حكمهه النقد والأرسدة النقدية التي تستحق خالل مدة ثالثة اأسهر، وتتسمن: النقد والأرسدة لدى بنك مركزية والأرسدة لدى البنك واملؤسسات املسرفية، وتنزل ودائع البنك

واملؤسسات املسرفية التي تستحق خالل مدة ثالثة اأسهر والأرسدة املقيدة السحب.

3 - استخدام التقديرات

اإن اعداد القائم املالية املحدة وتطبيق السياسات املحاسبية يتطلب من اإدارة البنك القيام بتقديرات و اجتهادات تؤثر يف مبالغ املجدات و املطلبات املالية والإفساح عن اللتزامات املحتملة. كما اأن هذه التقديرات و الجتهادات تؤثر يف اليرادات و املساريف واملخسسات وكذلك اإحتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة وبسكل خاس يتطلب من اإدارة البنك اإسدار اأحكام و اجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية املستقبلية و اأوقاتها. اإن التقديرات املذكرة مبنية بالسرورة على فرسيات وعامل متعددة

لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن و اإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات الناجمة عن اأوساع و ظروف تلك التقديرات يف املستقبل .

تعتقد الإدارة باأن التقديرات الاردة سمن القائم املالية املحدة معقلة وهي مفسلة على النح التايل:- يتم تكين خمسس لقاء القسايا املقامة سد البنك والسركات التابعة اعتمادا على دراسة قاننية معدة من قبل املستسار القانين للبنك والسركات التابعة والتي مبجبها

يتم حتديد املخاطر املحتمـل حدوثها يف املستقبل ، ويعاد النظر يف تلك الدراسات بسكـل دوري.- يتم تكين خمسس لقاء الدين اعتمادا على اسس وفرسيات معتمدة من قبل ادارة البنك لتقدير املخسس الاجب للبنك وفقا لتعليمات البنك املركزي الردين فيما عدا

الرتتيبات معه فيما يتعلق باحتساب خمسس التدين لعدد من عمالء التسهيالت الئتمانية املباسرة.- يتم قيد تدين قيمة العقارات املستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين عقاريني معتمدين ودراسات للتدفقات النقدية املتقعة اذا ما دعت احلاجة

لغايات احتساب التدين، ويعاد النظر يف ذلك التدين بسكل دوري.- تقم الإدارة باإعادة تقدير العمار النتاجية لالسل امللمسة وغري امللمسة بسكل دوري لغايات احتساب الستهالكات والطفاءات السنية اعتمادا على احلالة العامة لتلك

السل وتقديرات العمار النتاجية املتقعة يف املستقبل ، ويتم قيد خسارة التدين يف قائمة الدخل املحدة .تقم الدارة مبراجعة دورية للمجدات املالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير اية تدين يف قيمتها ويتم قيد هذا التدين يف قائمة الدخل املحدة .

- خمسس سريبة الدخل : يتم حتميل السنة املالية مبا يخسها من نفقة سريبة الدخل وفقا لالنظمة والقانني واملعايري الدولية للتقارير املالية ويتم احتساب واثبات خمسس السريبة الالزم .

- مستيات القيمة العادلة: يتطلب املعيار حتديد والإفساح عن املستى يف تسلسل القيمة العادلة الذي تسنف مبجبه مقاييس القيمة العادلة كاملة وفسل قياسات القيمة العادلة وفقا للمستيات املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية. الفرق بني املستى )2( واملستى )3( ملقاييس القيمة العادلة يعني تقييم ما اإذا كانت املعلمات اأو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى اأهمية املعلمات التي ل ميكن مالحظتها مما يتطلب وسع اأحكام وحتليل دقيق للمدخالت املستخدمة لقياس القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ بالعتبار كافة العامل التي تخس الأسل اأو اللتزام ، وعند تقييم القيمة العادلة للمجدات او املطلبات املالية يقم البنك باستخدام معلمات السق عند تفرها، ويف حال عدم وجد مدخالت املستى الول يقم البنك بالتعامل مع اطراف مستقلة ومؤهلة لعداد دراسات التقييم ، حيث يتم مراجعة طرق التقييم املالئمة واملدخالت املستخدمة لعداد

التقييم من قبل الدارة.


4 - نقد واأرسدة لدى بنوك مركزية

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :

20152014

39.491.83839.352.120نقد يف اخلزينةاأرسدة لدى بنك مركزية :

39.869.35636.654.006 حسابات جارية وحتت الطلب224.697.524169.027.609 ودائع لأجل وخاسعة لإسعار98.381.06683.777.223 متطلبات الحتياطي النقدي

402.439.784328.810.958 املجمع

- باإستثناء الرسدة مقيدة السحب ملتطلبات الحتياطي النقدي ، ل يجد ارسدة مقيدة السحب كما يف 31 كانن الول 2015 و2014 .

- ل يجد اأرسدة تستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اأسهر كما يف 31 كانن الأول 2015 و2014 .

5 - اأرسدة لدى بنوك وموؤسسات مسرفية


بنـــــــــــــــــك ومؤسســــــــــــــــاتمسرفيـــــــــــــــة حمليـــــــــــــــــــــة

بنـــــــــــــــــــــــك ومؤسســـــــــــــــــــاتاملجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــعمسرفـيــــــــــــــــــــة خارجيــــــــــــــــــــة

201520142015201420152014البيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

8.683285.886131.791.06792.006.188131.799.75092.292.074حسابات جارية وحتت الطلب25.189.00022.532.69667.555.76796.998.90092.744.767119.531.596ودائع تستحق خالل فرتة ثالثة اأسهر اأو اأقل

25.197.68322.818.582199.346.834189.005.088224.544.517211.823.670 املجمع

- بلغت الرسدة لدى البنك واملؤسسات املسرفية التي ل يتقاسى البنك عليها فائد 84.983.371 دينار كما يف 31 كانن الول 2015 )مقابل 23.123.664 دينار كمـا يف 31 كانن الول 2014( .

- بلغت الرسدة مقيدة السحب مبلغ 2.558.072 دينار كما يف 31 كانن الول 2015 و2014.

6 - ايداعات لدى بنوك وموؤسسات مسرفية


بنـــــــــــــــــــك ومؤسســـــــــــــــاتمسرفيـــــــــــــــة حمليــــــــــــــــــــــة

بنـــــــــــــــــــــــك ومؤسســـــــــــــــــــاتاملجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــعمسرفـيــــــــــــــــــــة خارجيــــــــــــــــــــة

201520142015201420152014البيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

1.999.9904.000.0007.107.7257.107.7259.107.71511.107.725ايداعات -- - - - - سهادات ايداع

1.999.9904.000.0007.107.7257.107.7259.107.71511.107.725 املجمع

- بلغت اليداعات مقيدة السحب مبلغ 17.725 دينار كما يف 31 كانن الول 2015 و 2014 .

دينار

دينار

دينار


7- تسهيالت ائتمانية مباسرة بالسايف

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي:

20152014

الأفراد)التجزئة( :

5.667.662 5.858.850 حسابات جارية مدينة *

65.973.108 80.920.395 قروس وكمبيالت **

7.406.576 8.073.067 بطاقات الئتمان

145.443.870 171.776.740 القروس العقارية

السركات :

الكربى

207.925.287 324.856.759 حسابات جارية مدينة

683.172.628 636.334.800 قروس وكمبيالت **

سغرية ومتسطة

21.073.803 11.656.768 حسابات جارية مدينة *

72.623.221 71.723.983 قروس وكمبيالت **

164.561.746 126.823.943 احلكمة والقطاع العام

1.373.847.901 1.438.025.305 املجمع

55.289.142 53.758.509 ينزل : خمسس تدين التسهيالت الئتمانية املباسرة

12.299.509 11.479.592 الفائد املعلقة

1.306.259.250 1.372.787.204 سايف التسهيالت الإئتمانية املباسرة

* تتسمن هذه البند مبلغ 7.442.059 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 متثل تسهيالت ممنحة من قبل السركات التابعة للبنك )مقابل 7.524.708 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .

** سايف بعد تنزيل الفائد والعملت املقبسة مقدما البالغة 679.878 دينار كما يف 31 كانن الول 2015 )مقابل 1.074.766 دينار كما يف 31 كانن الول 2014( .

اأي ما نسبته )8/7%( من اجمايل التسهيـالت الإئتمانيــة املباسرة كمـــا فـــي 31 كانن الول 2015 )مقابل - بلغت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة 124.703.275 دينار 107.516.661 دينــار اأي ما نسبتــه )7/8%( من اإجمالـــي التسهيــالت الئتمانيــة املباســرة كمــا فـــي 31 كانن الول 2014( .

- بلغت التسهيالت الإئتمانية غري العاملة بعد تنزيل الفائد والعملت املعلقة 113.223.683 دينار اأي ما نسبته )7/9%( من رسيد التسهيالت الإئتمانية املباسرة بعد تنزيل الفائد املعلقة كما يف 31 كانـــــن الول 2015 )مقابل 97.673.023 دينار اأي ما نسبته )7/2%( من رسيد التسهيالت الئتمانية املباسرة بعد تنزيل الفائد املعلقة كما يف

31 كانن الول 2014( . - بلغــت التسهيالت الإئتمانيــة املمنحة للحكمة الأردنية وبكفالتها 45.347.219 دينار اأي ما نسبته )3/2%( مـن اإجمالـي التسهيالت الإئتمانية املباسرة كما يف 31 كانن الأول

2015 )مقابل 52.649.137 دينار اأي ما نسبته )3/8%( كما فــي 31 كانن الول 2014( . - تتســمن التسهيالت الإئتمانية املباسرة تسهيالت ممنحـــة لعميل واحد بلغ رسيده حايل 37.2 ملين دينار بعــد طــرح الفائــد والعملت املعلقة كما يف 31 كانـن الأول 2015 والسمانات املقبلة لها حايل 1.94 ملين دينار مبجب تعليمات البنك املركـزي الأردين ، وقد بلغ رسيد خمسس التدين املرسد له حايل 26.4 ملين دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 وذلك وفقا للرتتيبات مع البنك املركزي الأردين فيما يتعلق باإحتساب خمسـس التدين على ان يتم استكمال خمسس التدين خالل العامني 2016 و2017،

مع مراعاة انه يف حــــــال متلك ودي للسمانات ، فانه سف يتم اعداد خمسس التدين على مراحل للرسيد املتبقي.

دينار


خمسس تدين التسهيالت الإئتمانية املباسرةفيما يلي احلركة احلاسلة على خمسس تدين التسهيالت الإئتمانية املباسرة:

القروس الفراد للعام 2015العقارية

احلكمة الســــــركــــــــــــات الجمايلوالقطاع العام السغرية واملتسطة الكـــربى

55.289.142 - 1.943.646 46.571.503 3.104.292 3.669.701 الرسيد يف بداية السنة22.883.507 - 294.960 19.523.459 1.147.988 1.917.100 املقتطع خالل السنة من الإيرادات

1.904.787 - 208.987 826.524 725.807 143.469 الفر يف خمسس التسهيالت283.033 - - 3.113 - 279.920 املستخدم من املخسس خالل السنة )الدين املسطبة( *

22.226.320 - - 22.226.320 - - دين حملة خارج قائمة املركز املايل املحدة **53.758.509 - 2.029.619 43.039.005 3.526.473 5.163.412 الرسيد يف نهاية السنة

1.302.938 - 295.929240.671469.547296.791اجمايل املخسسات حتت املراقبة52.455.571 - 1.732.828 42.569.458 3.285.802 4.867.483 اجمايل املخسسات غري العاملة

5.163.412 3.526.473 43.039.005 2.029.619 - 53.758.509



56.125.578 - 1.204.722 48.202.955 4.278.437 2.439.464 الرسيد يف بداية السنة17.481.158 - 996.604 14.509.916 350.718 1.623.920 املقتطع خالل السنة من الإيرادات

3.125.598 - 142.251 1.064.801 1.524.863 393.683 الفر يف خمسس التسهيالت892.041 - - 892.041 - - املستخدم من املخسس خالل السنة )الدين املسطبة( *

14.299.955 - 115.429 14.184.526 - - دين حملة خارج قائمة املركز املايل املحدة **55.289.142 - 1.943.646 46.571.503 3.104.292 3.669.701 الرسيد يف نهاية السنة

905.792 - 168.587222.966478.07736.162اجمايل املخسسات حتت املراقبة54.383.350 - 1.907.484 46.093.426 2.881.326 3.501.114 اجمايل املخسسات غري العاملة

3.669.701 3.104.292 46.571.503 1.943.646 - 55.289.142* مت خالل العام 2015 سطب تسهيالت اإئتمانية مباسرة مببلغ 283.033 دينار وذلك وفقا لقرار جملس الإدارة بذلك اخلسس )مقابل 892.041 دينار للعام 2014( .

** مت خالل العام 2015 حتيل دين تسهيالت اإئتمانية غري عاملة مببلغ 22.226.320 دينار )مقابل 14.299.955 دينار للعام 2014( اإىل خارج قائمة املركز املايل املحدة وفقا لقرار جملس الإدارة بذلك اخلسس ليسبح اإجمايل التسهيالت الإئتمانية املحلة خارج النظام 37.879.584 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 )مقابل 29.190.218

دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .- مت الفساح اعاله عن اجمايل املخسسات املعدة ازاء الدين املحتسبة على اأساس العميل الاحد .

)مقابل الأول 2015 كانن 31 كما يف دينار مبلغ 1.904.787 اأخرى دين اإزاء وحلت دين تسديد اأو تسيات نتيجة اإليها احلاجة انتفت التي املخسسات قيمة بلغت -3.125.598 دينار كمــــا فـــي 31 كانن الأول 2014( .

الفائد املعلقةفيما يلي احلركة احلاسلة على الفائد املعلقة خالل السنة :



12.299.509 - 275.482374.12111.466.934182.972الرسيد يف بداية السنة5.011.637 - 241.8111.435.9853.131.650202.191يساف: الفائد املعلقة خالل السنة

2.711.010 - 32.053618.7531.961.55098.654ينزل: الفائد املحلة لاليرادات52.380 - 17.432 - 27.8987.050الفائد املعلقة التي مت سطبها

3.068.164 - - 3.068.164 - - فائد معلقة حملة خارج قائمة املركز املايل *11.479.592 - 457.3421.184.3039.568.870269.077 الرسيد يف نهاية السنة



8.584.421 - 151.445224.7038.128.45579.818الرسيد يف بداية السنة9.407.181 - 251.957177.7168.854.307123.201يساف: الفائد املعلقة خالل السنة

826.728 - 123.65728.298670.1244.649ينزل: الفائد املحلة لاليرادات3.548.365 - 3.540.7293.373 - 4.263الفائد املعلقة التي مت سطبها

1.317.000 - 1.304.97512.025 - - فائد معلقة حملة خارج قائمة املركز املايل *12.299.509 - 275.482374.12111.466.934182.972 الرسيد يف نهاية السنة

* يتبع البنك سياسة الفائد املعلقة للحسابات املقام عليها قسايا خارج قائمة املركز املايل املحدة ، حيـث مت خالل العام 2015 تعلبق فائد بقيمة 8.289.525 وفقا لقرار جملس الإدارة بذلك اخلسس مقابل 367.841 دينار خالل العام 2014 . ليسبح اإجمايل الفائد املعلقة املحلة خارج النظام 34.478.591 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015

)مقابل 26.189.066 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .

دينار

دينار


8 - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل


20152014 13.151.380 11.761.762 اأسهم مدرجة يف اأساق نسطة

33.510.672 58.847.107 سندات مالية مدرجة يف اأساق نسطة 6.105.490 5.610.191 سندات مالية غري مدرجة يف اأساق نسطة

52.767.542 76.219.060 املجمع

حتليل السندات املالية : 26.088.576 48.848.668 ذات عائد ثابت

13.527.586 15.608.630 ذات عائد متغري 39.616.162 64.457.298 املجمع

9 - موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل

اإن تفاسيل هذا البند هي كما يلي :

20152014 9.114.419 15.744.333 اأسهم مدرجة يف اأساق نسطة

20.758.904 19.484.946 اأسهم غري مدرجة يف اأساق نسطة 29.873.323 35.229.279 املجمع

- بلغت قيمة اخلسائر املتحققة من بيع اأسهم بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل السامل 42 دينار خالل العام 2015 )مقابل 223.617 دينــار خالل العام 2014( مت قيدها مباسرة سمن الأرباح املدورة يف قائمة حقق امللكية املحدة .

- بلغت تزيعات الأرباح النقدية على الإستثمارات اأعاله مبلغ 870.143 دينار للسنة املنتهية يف 31 كانن الأول 2015 )2.178.069 دينار للسنة املنتهية يف 31 كانن الأول . )2014

10 - موجودات مالية بالكلفة املطفاأة

اإن تفاسيل هذا البند هي كما يلي :

20152014مجدات مالية متفر لها اسعار سقية :

24.162.186 3.104.401 اأسناد قروس سركات 24.162.186 3.104.401 جممع مجدات مالية متفر لها اسعار سقية

مجدات مالية غري متفر لها اسعار سقية : 435.865.831 486.175.075 سندات واأذونات خزينة

5.628.000 16.470.500 اأسناد قروس سركات 441.493.831 502.645.575 جممع مجدات مالية غري متفر لها اسعار سقية

465.656.017 505.749.976 املجمع

حتليل السندات والأذونات : 462.111.017 491.304.976 ذات عائد ثابت

3.545.000 14.445.000 ذات عائد متغري 465.656.017 505.749.976 املجمع

دينار

دينار

دينار


11 - ممتلكات ومعدات - بالسايف

اأ - ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :

معـــــــــــداتمبانـــــــــــــياراســــــــــياأجهـــــــــــــزةوسائــط نقـــلواجهــزة واثـاث

احلاسب الآيلحتسينات

املجمـــــــــعمباين

العـــــــــــــــــــــــام 2015الكلفـــة :

41.377.090 11.273.691 13.388.429 650.432 9.503.573 3.870.155 2.690.811 الرسيد يف بداية السنة 10.667.260 1.254.498 1.621.111 70.500 1.286.415 6.078.835 355.901 اسافات

261.154 - - 13.300 25.090 222.764 - استبعادات

51.783.196 12.528.189 15.009.540 707.632 10.764.898 9.726.226 3.046.712 الرسيد يف نهاية السنة

الستهالك املرتاكم :

26.932.298 8.389.440 9.416.736 423.044 6.882.338 1.820.740 - الرسيد يف بداية السنة 3.275.622 1.119.346 1.242.900 51.617 727.631 134.128 - استهالك السنة

171.957 - - 3.159 25.664 143.134 - استبعادات

30.035.963 9.508.786 10.659.636 471.502 7.584.305 1.811.734 - الرسيد يف نهاية السنة

21.747.233 3.019.402 4.349.904 236.130 3.180.593 7.914.492 3.046.712 سايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات

4.054.564 - - - 4.054.564 - - يساف : دفعات على حساب سراء ممتلكات ومعدات

25.801.797 3.019.402 4.349.904 236.130 7.235.157 7.914.492 3.046.712 سايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات يف نهاية السنة

معـــــــــــداتمبانـــــــــــــياراســــــــــياأجهـــــــــــــزةوسائــط نقـــلواجهــزة واثـاث

احلاسب الآيلحتسينات

املجمـــــــــعمباين

العـــــــــــــــــــــــام 2014

الكلفـــة :

35.991.063 9.667.768 10.472.614 604.419 8.685.296 3.870.155 2.690.811 الرسيد يف بداية السنة

5.386.027 1.605.923 2.915.815 46.013 818.277 - - اسافات

41.377.090 11.273.691 13.388.429 650.432 9.503.573 3.870.155 2.690.811 الرسيد يف نهاية السنة

الستهالك املرتاكم :

24.904.069 7.710.020 8.775.096 367.525 6.345.966 1.705.462 - الرسيد يف بداية السنة

2.028.229 679.420 641.640 55.519 536.372 115.278 - استهالك السنة

26.932.298 8.389.440 9.416.736 423.044 6.882.338 1.820.740 - الرسيد يف نهاية السنة

14.444.792 2.884.250 3.971.693 227.388 2.621.235 2.049.415 2.690.811 سايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات

1.710.162 - - - 1.710.162 - - يساف : دفعات على حساب سراء ممتلكات ومعدات

16.154.954 2.884.250 3.971.693 227.388 4.331.397 2.049.415 2.690.811 سايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات يف نهاية السنة

20 20 15 9 - 15 3 - نسبة الستهالك السنية %

ب - تتسمن املمتلكات واملعدات مبلغ 19.049.196 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 )مقابل 15.776.684 دينار يف 31 كانن الأول 2014( وذلك قيمة ممتلكات ومعدات مستهلكة بالكامل .

دينار


12 - موجودات غري ملموسة - بالسايف

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :املجمــــــــــعاأنظمة حاسب وبرامج

العــــــــــــــــــام 2015 7.362.498 7.362.498 الرسيد يف بداية السنة

1.655.475 1.655.475 اسافات 1.952.773 1.952.773 الطفاء للسنة

7.065.200 7.065.200 الرسيد يف نهاية السنة20-33نسبة الإطفاء السنية %

املجمــــــــــعاأنظمة حاسب وبرامجالعــــــــــــــــــام 2014 3.197.186 3.197.186 الرسيد يف بداية السنة

5.331.465 5.331.465 اسافات 1.166.153 1.166.153 الطفاء للسنة

7.362.498 7.362.498 الرسيد يف نهاية السنة20-33نسبة الإطفاء السنية %

13 - موجودات اأخرى

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :20152014

15.531.184 15.850.637 فائد واإيرادات برسم القبس 2.105.173 2.512.764 مسروفات مدفعة مقدما

153.234.838 156.912.370 مجدات اآلت ملكيتها للبنك وفاء لدين مستحقة بالسايف * - 741 مجدات/ اأرباح مستقات مالية غري متحققة )اإيساح 37(

318.118 69.795 مدينن ** 110.007 126.624 سيكات مقاسة

2.071.853 2.920.463 اأخرى ** 173.371.173 178.393.394 املجمع

* يتسمن هذ املبلغ 699.945 دينار لقاء خمسس عقارات الت ملكيتها للبنك للسنة املنتهية يف 31 كانن الول 2015 وذلك مبجب تعمــــــيم البنك املركزي رقم 10/1/4076 بتاريخ 27 اآذار 2014 وتعميم رقم 10/1/6841 بتاريخ 3 حزيران 2015 حيث بداأ البنك باحتساب خمسس تدريجي لقاء العقــــارات املستملكة لقاء دين والتي مسى على

استمالكها فرتة تزيد عن اأربع سنات. ** تتسمن بند املدينن واملجدات الخرى ارسدة تخس السركات التابعة مببلــغ 980.913 دينار كمــا فــي 31 كانن الأول 2015 )مقابل 994.000 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014(.

- تتطلب تعليمات البنك املركزي التخلس من العقارات التي اآلت اإىل البنك خالل فرتة اأقساها سنتني من تاريخ الإحالة.فيما يلي ملخس احلركة احلاسلة على املجدات التي اآلت ملكيتها للبنك وفاء لدين مستحقة :

20152014املجمعاملجمعمجدات مستملكة اأخرى *عقارات مستملكة

153.234.83867.828.467 10.817.075 142.417.763الرسيد بداية السنة - بالسايف 19.271.65195.538.316 - 19.271.651اإسافات **)8.203.561()11.952.386()7.178.384()4.774.002(استبعادات

- )699.945( - )699.945(خمسس حسب تعليمات البنك املركزي الأردين ***)1.928.384()2.941.788( - )2.941.788(خسارة التدين

153.273.6793.638.691156.912.370153.234.838 الرسيد نهاية السنة

* ميثل هذا البند اأسهم يف اأحد البنك املحلية والتي مت استمالكها لقاء دين خالل العام 2014 .** يسمل هذا البند اسافات لعقارات جديدة مت استمالكها خالل العام 2015 بحايل 3 ملين دينار ، بالسافة اىل تكاليف تطير واستكمال العمال النسائية والتسطيبات حتى

تسبح جاهزة للبيع. *** مت قيد خمسس تدين مببلغ 699.945 دينار للسنة املنتهية يف 31 كانن الأول 2015 ، وذلك وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين بذلك اخلسس .

دينار

دينار

دينار


14- ودائع بنوك وموؤسسات مسرفية


31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــن الأول 312014 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2015املجمع خارج اململكة داخل اململكة املجمع خارج اململكة داخل اململكة

314.513.553 306.001.107 8.512.446 280.230.734 249.514.947 30.715.787 حسابات جارية وحتت الطلب25.676.657 25.676.657 - 35.780.241 35.780.241 - ودائع لأجل *

340.190.210 331.677.764 8.512.446 316.010.975 285.295.188 30.715.787 املجمع

* تبلغ الدائع التي تستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة اأسهر 28.785.477 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 )مقابل 25.676.657 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .

15- ودائع عمالء


31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون الأول 2015احلكــــــــمة السركــــــــــــــــــــــــــــــــــــات

املجمـــــــــــــــعوالقطاع العام السغرية واملتسطةالكبـــــــــــــرىاأفراد692.546.384 11.545.194 195.647.043 153.813.799 331.540.348 حسابات جارية وحتت الطلب

163.352.577 124.557 1.000.312 5.424.536 156.803.172 ودائع التفري1.043.403.221 91.987.361 194.629.777 192.190.240 564.595.843 ودائع لأجل وخاسعة لسعار

1.603.704 - - - 1.603.704 سهادات ايداع1.900.905.886 103.657.112 391.277.132 351.428.575 1.054.543.067 املجمع

31 كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــن الأول 2014احلكــــــــمة السركــــــــــــــــــــــــــــــــــــات

املجمـــــــــــــــعوالقطاع العام السغرية واملتسطةالكبـــــــــــــرىاأفــــــــــــــــــــــراد639.472.684 11.511.717 163.322.227 208.552.478 256.086.262 حسابات جارية وحتت الطلب

153.866.812 134.029 8.426.517 1.567.979 143.738.287 ودائع التفري873.377.438 44.573.781 168.488.991 138.153.893 522.160.773 ودائع لأجل وخاسعة لسعار

3.122.107 - - - 3.122.107 سهادات ايداع

1.669.839.041 56.219.527 340.237.735 348.274.350 925.107.429 املجمع

- بلغت ودائع احلكمة الردنية والقطاع العام داخل اململكة 103.657.112 دينار اأي ما نسبته 5/5% من اإجمايل الدائع كمـــا فــي 31 كانــــــــــن الأول 2015 )مقابل 56.219.527 دينار اأي ما نسبته 3/4% كما يف 31 كانن الول 2014( .

- بلغت الدائع التي ل تتقاسى فائد 680.284.897 دينار اأي ما نسبته 35/8% من اإجمايل الدائع كما يف 31 كانن الأول 2015 )مقابل 578.890.830 دينار اأي ما نسبتـه 34/7% كما يف 31 كانن الأول 2014( .

- بلغـت الدائع املحجزة )مقيدة السحب( 15.203.518 دينار اأي ما نسبته )8/-%( من اإجمايل الدائع كما يف 31 كانن الأول 2015 )مقابل 14.461.894 دينار اأي ما نسبته )9/-%( كما يف 31 كانن الأول 2014( .

- بلغت الدائع اجلامدة 31.062.695 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 )34.148.621 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .

دينار

دينار


16 - تاأمينــات نقديـــة


59.578.788 66.917.689تاأمينات مقابل تسهيالت مباسرة 23.038.965 19.902.103تاأمينات مقابل تسهيالت غري مباسرة

79.808 82.308تاأمينات اأخرى

82.697.561 86.902.100 املجمع

17 - اأموال مقرتسة

مت احلسل على هذه المال مبجب التفاقيات املقعة مع البنك املركزي الردين والسركة الردنية لعادة متيل الرهن العقاري ملدد تراوح من عامني اىل 15 عام ، بهدف استخدامها يف متيل السركات املتناهية السغر والسغرية واملتسطة ، كما تتسمن سلف مت احلسل عليها من البنـــك املركزي الردنــي ملدة عامني بهدف لستخدامها يف متيل

السركات املتناهية السغر والسغيــرة واملتسطــةسمن برنامج متيل متسط الجل وذلك على النح التايل :

السماناتسعر فائدة القراسدورية سداد القساط عدد القساط واملتبقي منهااملبلــــــــــــغ امال مقرتسة

31 كانون الول 2015

-2.5%نسف سنويةيسدد على مدار 10 سنوات 3.000.000 3.000.000 قرس من خالل البنك املركزي الردين

-2.5%نسف سنويةيسدد على مدار 15 سنوات 4.000.000 4.000.000 قرس من خالل البنك املركزي الردين

كمبيالت غب الطلب2%نسف سنويةعامني 2.015.900 2.015.900 سلف البنك املركزي الردين

قرس من خالل السركة الردنية لعادة يسدد دفعة واحدة 5.000.000 5.000.000 متيل الرهن العقاري

خالل العام 2016يسدد دفعة واحدة -5.8%خالل العام 2016





24.015.900 24.015.900 املجمع

السماناتسعر فائدة القراسدورية سداد القساط عدد القساط واملتبقي منهااملبلــــــــــــغ امال مقرتسة

-31 كانن الول 2014

-2.5%يسدد على مدار 10 سنات 1.500.000 1.500.000 قرس من خالل البنك املركزي الردين

-2.5%يسدد على مدار 15 سنات 4.000.000 4.000.000 قرس من خالل البنك املركزي الردين

-2%عامني 1.225.398 1.225.398 سلف البنك املركزي الردين


-5.8%خالل العام 2016

11.725.398 11.725.398 املجمع

دينار

دينار


18 - خمسسات متنوعة

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :الرسيـد يف نهاية السنةاملستخدم خالل السنةاملسروف للسنةالرسيد يف بداية السنة

العــــــــــــــــــــــــام 2015 9.897.915 512.496 1.629.890 8.780.521 خمسس تعيس نهاية اخلدمة

628.682 - 185.313 443.369 خمسس القسايا املقامة سد البنك واملطالبات املحتملة 10.526.597 512.496 1.815.203 9.223.890 املجمـــع

الرسيـد يف نهاية السنةاملستخدم خالل السنةاملسروف للسنةالرسيد يف بداية السنةالعــــــــــــــــــــــــام 2014

8.780.521 1.540.678 1.628.256 8.692.943 خمسس تعيس نهاية اخلدمة 443.369 47.851 167.220 324.000 خمسس القسايا املقامة سد البنك واملطالبات املحتملة

9.223.890 1.588.529 1.795.476 9.016.943 املجمـــع

19- سريبة الدخل

اأ - خمسس سريبة الدخلان احلركة احلاسلة على خمسس سريبة الدخل خالل السنة هي كما يلي :

2015201413.789.06915.029.541الرسيد بداية السنة

16.826.47218.730.664سريبة الدخل املستحقة عن اأرباح السنة)16.335.345()14.376.327(سريبة الدخل املدفعة

)3.635.791()3.000.249(دفعة باحلساب13.238.96513.789.069 الرسيد نهاية السنة

ب - مسروف سريبة الدخلميثل مسروف سريبة الدخل الظاهر يف قائمة الدخل املحدة ما يلي :

2015201416.826.47218.730.664سريبة الدخل املستحقة عن اأرباح السنة

)2.582.445()866.121(اأثر املجدات السريبية املؤجلة للسنة )15.118( 1.095.309اأثر املطلبات السريبية املؤجلة للسنة

17.055.66016.133.101 املجمع

ج - الوسع السريبيفيما يلي السع السريبي لفروع البنك والسركات التابعة :

تقدمي كسف التقدير الذاتــــي الفروع / السركاتحتـــى نهايـــة العــــام

خمالسة نهائية حتى نهاية العام

الدفعةلدائرة السريبة

سنات خمتلف عليها

ل يجدمت تسديد السرائب املستحقة20142013 فروع الأردن2007 و2008مت تسديد السرائب املستحقة20142012 فروع فلسطني

ل يجدمت تسديد السرائب املستحقة20142013 فرع قربسل يجدمت تسديد السرائب املستحقةل يجد2014 سركة اإجارة للتاأجري التميلي

2013مت تسديد السرائب املستحقة20142014 سركة املتحدة لالإستثمارات املالية

دينار

دينار

دينار


د - موجودات / مطلوبات سريبية موؤجلةان تفاسيل هذا البند هي كما يلي :

201520152014

الرسيـد بدايـة السنــــــــــــة

الرسيـد فـــياملبلـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــغنهايـــة السنـــة

السريبـــــــــة املؤجلـــــــــــة

السريبـــــــــة املؤجلـــــــــــة املحــــــــــرراملســــــــــاف

اأ - مجدات سريبية مؤجلة 3.068.120 3.433.785 9.897.913 512.497 1.629.889 8.780.521 خمسس تعيس نهاية اخلدمة 63.143 1.337.749 3.822.140 169.878 3.811.611 180.407 خمسسات عقارات مستملكة

190.317 262.315 1.092.981 - 300.000 792.981 خمسس تدين ذمم مدينة - سركة تابعة 155.179 219.529 628.682 - 185.313 443.369 خمسس قسايا مقامة على البنك

361.716 271.025 774.357 1.033.473 774.357 1.033.473 خمسس تسهيالت حتت املراقبة

خمسس تدين اأسهم اآلت ملكيتها 669.916 - - 1.914.047 - 1.914.047 للبنك وفاء لدين مستحقة

خسائر تقييم مجدات مالية 2.019.065 1.869.174 6.022.322 409.934 660.487 5.771.769 بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

6.527.456 7.393.577 22.238.395 4.039.829 7.361.657 18.916.567 املجمع

ب- مطلبات سريبية مؤجلة *

احتياطي تقييم مجدات مالية 3.077.201 2.165.706 5.561.949 2.536.235 - 8.098.184 بالقيمة العادلة *

- 1.095.309 3.129.454 - 3.129.454 - استهالكات واطفاءات

3.077.201 3.261.015 8.691.403 2.536.235 3.129.454 8.098.184 املجمع

* تظهر املطلبات السريبية املؤجلة الناجتة عن اأرباح تقييم املجدات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل السامل سمن احتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة يف قائمة حقق امللكية املحدة .

ان احلركة على حساب املجدات / املطلبات السريبية املؤجلة خالل السنة هي كما يلي :

20152014مطلــــــــــــباتمجـــــــــــــداتمطلــــــــــــباتمجـــــــــــــدات

2.000.625 3.945.011 3.077.201 6.527.456الرسيد يف بداية السنة 1.243.940 3.176.914 1.095.309 2.217.260املساف خالل السنة

)167.364()594.469()911.495()1.351.139( املستبعد خالل السنة 3.077.201 6.527.456 3.261.015 7.393.577الرسيد يف نهاية السنة

دينار

دينار


هـ - ملخس تسوية الربح املحاسبي مع الربح السريبي :فيما يلي بيان لتسية الربح املحاسبي مع الربح السريبي للسنة :

2015201456.467.33662.894.797الربح املحاسبي - قائمة )ب(

10.641.10913.035.582يساف : مسروفات غري مقبلة سريبيا)4.013.200()10.451.322(يطرح : ارباح غري خاسعة للسريبة

56.657.12371.917.179الربح السريبي

نسبة سريبة الدخل الفعلية :30%35%فروع البنك يف الردن

20%20%فروع البنك يف فلسطني12.5%12.5%فروع البنك يف قربس

24%24%السركات التابعة

20 - مطلوبات اأخرى

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي:20152014

7.051.915 6.851.251 فائد برسم الدفع 899.497 869.056 حالت واردة

5.007.596 2.424.817 ذمم دائنة )اأ( 2.040.974 1.677.487 مساريف مستحقة غري مدفعة

2.956.220 3.250.992 امانات مؤقتة - عمالء 3.702.634 3.692.623 امانات مؤقتة )ب(

3.711.112 4.394.905 امانات مساهمني )ج( 7.750.544 6.131.243 سيكات مقبلة ومسدقة

392.414 448.339 تامينات سناديق حديدية 352.131 137.719 امانات اكتتابات )د( 100.398 79.853 معامالت يف الطريق 8.250.834 5.658.311 مطلبات اخرى )اأ(

42.216.269 35.616.596 املجمع

)اأ( تتسمن الذمم الدائنة و املطلبات الخرى اأرسدة تعد للسركات التابعة مببلغ 3.689.445 دينار كما يف 31 كانن الول 2015 )2.903.890 دينار كما يف 31 كانن الول . )2014

)ب( ميثل هذا البند امانات مؤقتة الدفع لسركات مساهمة عامة واأخرى . )ج( يسمل هذا البند حسيلة املتبقي من بيع السهم غري املكتتب بها و البالغة 1.136.495 سهم مبجب السعر السقي للسهم خالل عام 2006 ، حيث مت قيد فرق السعر

السقي للسهم عن سعر السدار و البالغ 3 دينار كامانات مساهمني .)د( ميثل هذا املبلغ حسيلة رديات الكتتابات يف سركات مساهمة عامة قيد التاأسيس .

دينار

دينار


21- راأس املال املكتتب به واملدفوع

يبلغ راأسمال البنك املكتتب به واملدفع 100 ملين دينار مزعا على 100 ملين سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الاحد كما يف 31 كانن الأول 2015 و2014 .

22- الحتياطيات

ان تفاسيل الحتياطيات كما يف 31 كانن الول 2015 و2014 هي كما يلي :

اأ - الإحتياطي القانين ميثل هذا البند املبالغ املتجمعة ملا مت حتيله من الرباح السنية قبل السرائب بنسبة 10% خالل السنة والسنات السابقـــة وفقا لقاننـــي البنــــك والسركـــات الأردين وه غري

قابل للتزيع على املساهمني .

ب - الإحتياطي الإختياري ميثل هذا البند املبالغ املتجمعة ملا مت حتيله من الأرباح السنية قبل السرائب بنسبة ل تزيد عن 20% خالل السنة والسنات السابقة ، ويستخـــدم الإحتياطـي الختياري يف

الغراس التي يقررها جملس الدارة ويحق للهيئة العامة تزيعه بالكامل اأو اأي جــــزء منـــه كاأربـاح على املساهمني .

ج - احتياطي التقلبات الدوريةميثل هذا البند قيمة اإحتياطي املخاطر الذي يتم اقتطاعه وفقا لتعليمات سلطة النقد الفلسطينية بنسبة 15% من الأرباح السافية السنية بعد السرائب لتدعيم راأسمال البنك يف فلسطني وملاجهة املخاطر املحيطة بالعمل املسريف ويستمر القتطـاع حتى يسبح رسيــد الحتياطـــي بنسبة 20% من راأس املال املدفع ، ل يجز استخدام اأي جزء من اإحتياطي

التقلبات الدورية اأو تخفيسه على اأي وجه اإل مبافقة مسبقة من سلطة النقد الفلسطينية.

د - اإحتياطي خماطر مسرفية عامة ميثل هذا البند اإحتياطي خماطر مسرفية عامة والذي يتم اإحتسابه واإقتطاعه وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين .

وفيما يلي تزيع اإحتياطي املخاطر املسرفية العامة حسب فروع البنك :

2015201411.122.32310.732.084 فروع البنك يف الأردن1.560.0051.696.444 فرع البنك يف قربس

214.710239.166 فروع البنك يف فلسطني456.000314.700 السركات التابعة

13.353.03812.982.394 املجمع

- ان الحتياطيات املقيد التسرف بها هي كما يلي :

طبيعــــــــــــــة التقييــــــــــــــــــــــد31 كانــن الول 312014 كانــون الول 2015اســم الحتياطــيمقيد التسرف به وفقا لقانن السركات الردين ولقانن البنك .77.479.74471.918.373الإحتياطي القانين

مقيد مبجب تعليمات سلطة النقد الفلسطينية .227.597227.597احتياطي التقلبات الدوريةمقيد مبجب تعليمات البنك املركزي الردين .13.353.03812.982.394احتياطي املخاطر املسرفية العامة

23- سايف اإحتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بعد السريبة

ان احلركة احلاسلة على هذا البند خالل السنة هي كما يلي :

201520146.043.8315.107.767الرسيد يف بداية السنة

2.012.640)2.675.174(اأرباح غري متحققة)1.076.576(911.495اأثر املطلبات السريبية املؤجلة

4.280.1526.043.831 الرسيد يف نهاية السنة *

* يظهر احتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة بالسايف بعد طرح املطلبات السريبية املؤجلة 2.165.706 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 مقابل 3.077.201 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 ، وه غري قابل للتحيل لقائمة الدخل املحدة.

دينار

دينار

دينار


24- الأرباح املدورة

ان احلركة احلاسلة على هذا البند خالل السنة هي كما يلي :20152014

108.377.609101.769.877الرسيد يف بداية السنة)223.617()42()خسائر( متحققة من مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل - اإيساح )9(

38.558.05446.545.475الربح للسنة - قائمة )ب()19.714.126()17.054.757()املحل( اإىل الإحتياطيات)20.000.000()20.000.000(اأرباح مزعة )اإيساح 25(109.880.864108.377.609 الرسيد يف نهاية السنة

مقابل مؤجلة سريبية مجدات لقاء الردين املركزي البنك طلب مبجب به التســـرف مقيد 2015 الأول كانن 31 يف كما دينار 7.393.577 املدورة الأرباح تتسمن -6.527.456 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 .

- يتسمن رسيد الأرباح املدورة مبلغ 4.251.839 دينار كما يف 31 كانن الأول 2015 مقابل 4.559.536 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 ، ل ميكن التسرف به وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية لقــاء اأثــر تطبيـــق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( اإل مبقدار ما يتحقق منه فعال من خالل عمليات البيع ، والذي ميثل فروقات اإعادة

التقييم للمجدات املالية .- يحظر التسرف باإحتياطي املخاطر املسرفية العامة اإل مبافقة مسبقة من البنك املركزي الأردين .

- يحظر التسرف باإحتياطي تقيم املجدات املالية السالب وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين .

25- الأرباح املوزعة واملقرتح توزيعها

بلغت نسبة الأرباح املقرتح تزيعها على املساهمني عن العام احلايل 20% من راأس املال املكتتب به و املدفع اأي ما يعادل 20 ملين دينار ، وهــذه النسبة خاسعة ملافقة الهيئة العامة للمساهمني يف حني بلغت نسبة الأرباح املزعة على املساهمني يف العام السابق 20% اأيسا من راأس املال املكتتب به واملدفع ، اأي ما يعادل 20 ملين دينار ايسا.

26- الفوائــد الدائنـــة


20152014تسهيالت ائتمانية مباسرة:

لالفراد )التجزئة(1.80161.271 حسابات جارية مدينة

7.151.0976.995.389 قروس وكمبيالت771.433750.634 بطاقات الئتمان7.904.6609.540.425القروس العقارية

السركات الكربى

11.067.68514.156.730 حسابات جارية مدينة44.654.42843.282.728 قروس وكمبيالت

السغرية واملتسطة1.329.9301.532.911 حسابات جارية مدينة

9.016.49911.356.234 قروس وكمبيالت8.154.95110.181.097 احلكمة والقطاع العام

3.663.9215.382.215 اأرسدة لدى بنك مركزية6.737.6516.158.493 اأرسدة واإيداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

25.427.67721.356.312 مجدات مالية بالكلفة املطفاأة 3.902.1393.444.524 مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

129.783.872134.198.963 املجمع

دينار

دينار


27- الفوائـــد املدينــــة


20152014

5.261.7995.316.544ودائع بنوك وموؤسسات مسرفية

ودائع عمالء

27.295.13833.913.808 ودائع لأجل وخاسعة لإسعار

1.321.6231.626.105 تاأمينات نقدية

1.015.4541.161.040 حسابات جارية وحتت الطلب

587.768427.426 ودائع التفري

32.993171.551 سهادات اإيداع

808.02397.725 اأمال مقرتسة

3.192.2952.987.175 رسم سمان الدائع

39.515.09345.701.374 املجمع

28- سايف اإيرادات العمولت


20152014

4.800.5114.031.830 عملت تسهيالت اإئتمانية مباسرة

5.866.1827.644.732 عملت تسهيالت اإئتمانية غري مباسرة

1.274.0561.018.932 عملت اأخرى

11.940.74912.695.494 املجمع

29- اأرباح عمالت اجنبية


20152014

5.875.5563.396.446 اأرباح ناجتة عن التداول / التعامل

)383.092()1.650.356( )خسائر( ناجتة عن التقييم

4.225.2003.013.354 املجمع

دينار

دينار

دينار


30 - اأرباح )خسائر( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي:املجمــــــــععائد تزيعات اأسهــــــــــــم)خسائر( غري متحققــــــةاأرباح متحققـــــــــة

العام 2015 520.062 435.691 )2.180( 86.550 اأسهم سركات

)1.153.522( - )1.162.628( 9.106 اسناد قرس سركات )633.460(435.691 )1.164.808( 95.656 املجمع

املجمــــــــععائد تزيعات اأسهــــــــــــم)خسائر( غري متحققــــــةاأرباح )خسائر( متحققـــــــــةالعام 2014

)1.235.280(407.579 )1.865.773( 222.914 اأسهم سركات )2.568.749( - )1.696.508()872.241( اسناد قرس سركات

)3.804.029(407.579 )3.562.281()649.327( املجمع

31 - اأرباح بيع موجودات مالية بالكلفة املطفاأة

مت خالل العام 2015 استدعاء مجدات مالية بالتكلفة املطفاأة من قبل مسدر السندات بقيمة اأسمية 2.127.000 دينار وقد نتج عن العملية خسائر مببلغ 38.683 دينار للسنة املنتهية بذلك التاريخ ، علما باأن تاريخ استحقاق هذه املجدات املالية ه 29 اأيلل 2020.

مت خالل العام 2014 بيع مجدات مالية بالتكلفة املطفاأة بقيمة اأسمية 10.635.000 دينار وقد نتج عن عملية البيع ربح مببلغ 869.243 دينار للسنة املنتهية يف 31 كانن الأول 2014 ، علما باأن تاريخ استحقاق هذه املجدات املالية املباعة ترتاوح ما بني 3 كانن الأول 2018 اإلــى 10 كانن الأول 2023 ، هذا ويعد السبب الرئيسي لعميلة البيع لتدين

تسنيفها الإئتماين .

32 - اإيرادات اأخرى

ان تفاسيل هذا البند هي كما يلي:20152014

162.064 180.739 ايجار السناديق احلديدية29.857 12.590 ايرادات طابع

3.452.054 4.421.784 ايرادات بطاقات الئتمان11.693.924 5.792.861 دين معدومة مسرتدة

1.246.302 3.615.353 ايرادات تداول اسهم - سركة تابعة317.781 369.611 ايرادات اتسالت

1.125.673 1.495.562 ايرادات حالت59.659 1.906.176 ايرادات بيع مجدات مستملكة

- 312.049 ايرادات بيع ممتلكات ومعدات2.566.924 3.160.615 اخرى

20.654.238 21.267.340 املجمع

33 - نفقات املوظفني


18.672.829 19.328.302 رواتب ومنافع وعالوات املظفني1.577.100 1.873.821 املساهمة يف السمان الجتماعي

1.057.550 1.183.772 نفقات طبية132.254 149.433 تدريب املظفني

393.864 385.720 مياومات سفر116.680 96.716 نفقات التاأمني على حياة املظفني

108.706 116.570 سريبة مسافة22.058.983 23.134.334 املجمع

دينار

دينار

دينار


34 - مساريف اأخرى


2.331.7401.906.444 ايجارات811.021691.904 قرطاسية

1.075.3711.121.042 دعاية واعالن220.829193.147 اسرتاكات

1.072.993946.288 مساريف اإتسالت2.243.0451.924.795 سيانة وتسليحات

833.709708.849 مساريف تاأمني34.89652.299 اتعاب ومساريف قسائية

1.443.1741.355.865 كهرباء ومياه وتدفئة802.754685.881 رسم وسرائب وطابع

222.872222.686 اتعاب مهنية1.983.6901.894.267 مساريف خدمات البطاقات

118.932142.833 مساريف نقل وماسالت103.008190.931 مساريف خدمات املراسلني

214.201191.561 خدمات الأمن واحلماية764.899526.002 التربعـــات واملسؤولية الجتماعية

131.94197.500 سيافة91.60065.000 مكافاآت اعساء جملس الإدارة

3.641.7331.928.384 خمسس تدين اأسهم مستملكة وعقارات وفاء لدين مستحقة )اإيساح 13(326.5302.320.000اأتعاب اإدارة )اإيساح 38(

1.807.1422.639.081 اأخرى

20.276.08019.804.760 املجمع

35 - حسة السهم من الربح للسنة العائد ملساهمي البنك )اأساسي وخمفس(


20152014

46.545.475 38.558.054 الربح للسنة العائد ملساهمي البنك - قائمة )ب(

سهمسهم

100.000.000 100.000.000 املتسط املرجح لعدد الأسهم

دينار/ سهمدينار/ سهم

حسة السهم من الربح للسنة العائد ملساهمي البنك :

-/465 -/386 )اساسي وخمفس(

دينار

دينار


36 - النقد وما يف حكمه


402.439.784328.810.958نقد واأرسدة لدى بنك مركزية تستحق خالل ثالثة اأسهر224.544.517211.823.670يساف: اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية تستحق خالل ثالثة اأسهر

287.225.498314.513.553ينزل: ودائع البنك واملؤسسات املسرفية تستحق خالل ثالثة اأسهر2.558.0722.558.072اأرسدة مقيدة السحب - اإيساح )5(

337.200.731223.563.003 املجمع

37 - مستقات مالية

ان تفاسيل املستقات املالية القائمة هي كما يلي :

اآجال القيمة العتبارية )الإسمية( حسب الستحقاق

قيمـة عادلـة مجبـــة

قيمـة عادلـة سالبـــة

جممـع املبالـغ العتبارية )الإسمية(

خالل3 اسهــــر

من 3 اىل 12 اسهــــر

من سنة اىل 3 سنات

اأكرث من ثالث سنات

31 كانون الأول 2015مستقات مالية حمتفظ بها للمتاجـرة:

- - - )652.057()652.057( 741 - عقد بيع اآجلة بعمالت اجنبية - - - - - - - عقد مستقبليات اآجلة

- 741 )652.057()652.057( - - -

- - - 652.798 652.798 - - عقد سراء اآجلة بعمالت اجنبية - - - - - - - عقد مستقبليات اآجلة

- - 652.798 652.798 - - - - - - 741 741 741 - املجمع

اآجال القيمة العتبارية )الإسمية( حسب الستحقاق

قيمـة عادلـة مجبـــة

قيمـة عادلـة سالبـــة

جممـع املبالـغ العتبارية )الإسمية(

خالل3 اسهــــر

من 3 اىل 12 اسهــــر

من سنة اىل 3 سنات

اأكرث من ثالث سنات

31 كانن الأول 2014مستقات مالية حمتفظ بها للمتاجـرة:

- - - - - - - عقد بيع اآجلة بعمالت اجنبية - - - - - - - عقد مستقبليات اآجلة

- - - - - - -

- - - - - - - عقد سراء اآجلة بعمالت اجنبية - - - - - - - عقد مستقبليات اآجلة

- - - - - - - - - - - - - - املجمع

تدل القيمة العتبارية )الإسمية( على قيمة املعامالت القائمة يف نهاية السنة وهي ل تدل على خماطر السق او خماطر الئتمان.

دينار

دينار


38 - املعامالت مع اطراف ذات عالقة

قام البنك بالدخل يف معامالت مع السركات التابعة والسركات السقيقة وكبار املساهمني واأعساء جملس الدارة والدارة العليا سمن النساطات العتيادية للبنك وباستخدام اسعار الفائد والعملت التجارية. ان جميع التسهيالت الإئتمانية املمنحة لالطراف ذات العالقة تعترب عاملة ومل يؤخذ لها اأية خمسسات كما بتاريخ القائم املالية املحدة.

فيما يلي ملخس املعامالت مع اأطراف ذات العالقة خالل السنة :

املجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــعالطرف ذو العــالقة

اعساء جملس سركات سقيقة بند داخل قائمة املركز املايل املحدة:20152014اأخــــــرى **املدراء التنفيذينالدارة *

79.9141.607.6821781.687.7741.939.086 - تسهيالت ائتمانية مباسرة *149.094.426221.283.070 - - 297.627148.796.800 ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

43.993.3051.948.5782.776.47148.718.3546.313.071 - ودائع305.890305.890277.725 - - - التاأمينات النقدية

مجدات مالية بالقيمة العادلة من11.412.06411.412.064 - - - 11.412.064 خالل قائمة الدخل

مجدات مالية بالقيمة العادلة من3.254.00018.408.07721.211.329 - - 15.154.077 خالل الدخل السامل

2.103.6034.312.074 - - 2.103.603 - مجدات مالية بالكلفة املطفاأة - 900.000 - - 900.000 - مجدات اخرى

بند خارج قائمة املركز املايل املحدة :61.40084.40027.150 - 5.00018.000 كفالت

6.000.0008.699.5526.074.060 - - 2.699.552 اإعتماداتاملجمـــــــــــــــــــــــــــع

20152014بند قائمة الدخل املحدة :

407.226325.42890.67860.614883.946844.001فائد وعملت دائنة ***2.9763.987.32838.27041.6474.070.2215.171.857فائد وعملت مدينة ****

326.5302.320.000 - - - 326.530اأتعاب ادارة*****83.932687.5491.984.928 - - 603.617تزيعات اأرباح مجدات مالية

مقابل الأول 2015 كانن 31 كما يف السلة وذوي تابعة( )سركة املالية لالستثمارات املتحدة السركة ادارة مباسرة ممنحة لعساء جملس ائتمانية تسهيالت يجد ل *228.597 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 .

* من سمن التسهيالت الإئتمانية املباسرة املمنحة للمدراء التنفيذيني مبلغ 505.643 دينار يخس اإئتمان ممنح لأعساء جملس اإدارة سركة اإجارة للتاأجري التميلي )سركة تابعة( وذوي السلة كما يف 31 كانن الأول 2015 مقابل 260.316 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014 .

** متثل سركات ميتلك البنك حق التسيت يف جمالس ادارتها . *** ترتاوح اأسعار الفائد الدائنة من 7/3% اإىل %8 .

**** ترتاوح اأسعار الفائد املدينة من 1/25 اإىل %3/25 .***** مت خالل الربع الثاين من العام 2015 الغاء جزئي لتفاقية العقد الدارية مع احد بنك املجمعة اعتبارا من الأول من كانن الثاين 2015، حيث مت رد مبلغ حايل 1 ملين

دينار ظهرت سمن مساريف الربع الأول وذلك مبجب امللحق املعدل لالتفاقية وقرار جملس ادارة البنك بذلك اخلسس بتاريخ 13 ايار 2015.- ينب عن البنك عسان يف جملس ادارة السركة املتحدة لالستثمارات املالية واأربعة اأعساء يف جملس اإدارة سركة اإجارة للتاأجري التميلي .

رواتب ومكافاآت الدارة التنفيذيةبلغت الرواتب لالدارة التنفيذية العليا للبنك والسركات التابعة ما جممعه 3.456.816 دينار للعام 2015 ) مقابل 3.512.863 دينار للعام 2014 ولتسمل احلافز املرتبطة

بالنتاجية(.

دينار


39- القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية التي ل تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم

املالية املوحدة

ل يجد فروقات جهرية بني القيمة الدفرتية و القيمة العادلة للمجدات و املطلبات املالية كما يف نهاية العام 2015 و 2014 .

40- ادارة املخاطر

ميارس جملس الإدارة دوره يف التاأكد من قيام البنك باإدارة املخاطر املختلفة واعتماد السياسات و الإجراءات املنظمة لإدارة املخاطر بالبنك وذلك من خالل )جلنة املخاطر .)Risk Appetite(و يقم باعتماد احلدود املقبلة للمخاطر .)والمتثال

تقم التي الأخــرى البنــك دوائر مستقل عن وبسكل العليا الإدارة اإىل الالزمة التقارير ورفع بتخفيفها التسية و عليها والرقابة املخاطر بتقييم املخاطر اإدارة دائرة تقم بالنساطات املسرفية الخرى )Risk Taker( وذلك للتاأكد من مسعية دائرة ادارة املخاطر يف حتليــل اأناع املخاطر املختلفة.

ALM( للبنــك بفروعــه الداخلية واخلارجية وترفع دائرة ادارة املخاطر مسؤولة عن املخاطر الئتمانية و التسغيلية والسقية والسيلة )سمن اإطار املجــــدات واملطلبـــات تقاريرها اإىل جلنة التدقيق واملخاطر سمن جملس الإدارة ، ويتم التدقيق عليها من قبل دائرة التدقيــــــق الداخلي .

تعرف املخاطر الئتمانية باأنها اخلسائر التي قد يتعرس لها البنك لعدم التزام الطرف الآخر )Counterparty( بسروط الئتمان و/ اأو تدين جدارته الئتمانية.

يقـــم جملس الإدارة دوريا مبراجعة السياسات املتعلقة باإدارة املخاطر الئتمانية املتافقة مع القانني وتعليمات البنك املركزي بعد اإعدادها مــن الدوائر املعنية ، و يتاأكد املجلس من قيام اإدارة البنك بالعمل سمن هذه السياسات وتنفيذ متطلباتها، و تتسمن هذه السياسات السياســــة الئتمانية للبنك والتي يتم من خاللها بيان العديد من املحددات، منها:

- متطلبات واسحة و سياسات و اإجراءات اتخاذ القرار الئتماين بخسس التسهيالت الئتمانية اجلديدة اأو املطلب جتديدها اأو اأي تعديل مادي على هيكلها، سمن سالحيات حمددة تتناسب مع حجم و ماسفات التسهيالت، ومن العامل التي تؤخذ بعني العتبار لدى املنح الغرس من التسهيالت ومسادر السداد.

- يتم اتخاذ القرارات سمن عدة مستيات اإدارية مؤهلة، و لدى البنك جلان ائتمان خمتلفة على مستى الإدارة التنفيذية و كذلك على مستى جملس الإدارة، ويتم ذلك بعيدا عن اأي اثر لأي تسارب يف املسالح )Conflict of Interest(، ومبا يسمن سحة واستقاللية اإجراءات تقييم العميل طالب الئتمان وتاوؤم ذلك مع متطلبات السياسة

الئتمانية للبنك.- سياسات و اإجراءات واسحة و فعالة لإدارة و تنفيذ الئتمان مبا فيها التحليل املستمر لقدرة و قابلية املقرتس للدفع سمن السروط املتعاقد عليها، مراقبة تثيق الئتمان و اأي

سروط ائتمانية و متطلبات تعاقدية )Covenants( وكذلك مراقبة السمانات وتقييمها بسكل مستمر.- سياسات واإجراءات كافية تسمن تقييم واإدارة الئتمان غري العامل وتسنيفه وتقييم مدى كفاية املخسسات سهريا استنادا اإىل التعليمــــات السادرة عن البنك املركزي

الأردين والسلطات الرقابية التي يعمل سمنها البنك، اإسافة اإىل سياسة واسحة لإعدام الدين. حيث يســـادق جملس الإدارة على مدى كفاية هذه املخسسات.- لدى البنك دائرة مستقلة تقم مبتابعة الدين املتعرثة ومالحقتها بالسرة الدية قبل التحل اإىل التعامل معها قسائيا.

- يتحدد نع وحجم السمان املطلب بناء على تقييم املخاطر الئتمانية للعميل ، وذلك سمن اجراءات واسحة للقبل ومعايري التقييم.- تتم مراقبة القيمة السقية للسمانات دوريا ، تطلب مزيد من السمانات يف حال انخفاس قيمتها عما ه حمدد يف سروط القروس ، عدا انه يتم ولدى تقييم كفاية املخسسات

عمل التقييم الالزم.- يتم التخلس من اأي سمان يتم استمالكه بعد سداد مدينية العميل ، وبسكل عام ل يتم استعمال املمتلكات املستملكة لعمال البنك.

- لدى البنك نظام تسنيف ائتماين داخلي لعمالئه مثق ومعتمد من قبل جملس الإدارة و يتم الأخذ بعني العتبار اأي عنسر قد يساهم يف تقع تعرث العميل من عدمه و مبا يساعد يف قياس و تسنيف خماطر العمالء و بالتايل تسهيل عملية اتخاذ القرارات وتسعري التسهيالت.

- لدى البنك معايري تسنيف واسحة تاأخذ بعني العتبار العامل املالية و غري املالية املختلفة، ويتم مراجعة و تقييم نظام التسنيف الئتماين بسكل مستقل عن دائرة الئتمان من خالل دائرة اإدارة املخاطر وبالتنسيق مع الدوائر املعنية.

- لدى البنك سابط وسقف حمددة و مثقة بسياسات و اإجراءات واسحة تسمن اللتزام بهذه السقف و سرورة احلسل علـــى مافقات مسبقة لأي جتاوز، تراجع دوريا وتعدل ان لزم. حيث يجد سقف حمددة و معتمدة من قبل جملس الإدارة فيما يخس التعامل مع البنك ، البلدان و كذلك القطاعات القتسادية املختلفة.

- يتــم تزويــد جملس الإدارة بســرة واسحة و حتليل للمحفظة الئتمانية مـــن خالل دائرة اإدارة املخاطر، تســح جدتها وتسنيفاتها املختلفة واأي تركز بها وكذلك مقارنات )Benchmarking( تاريخية واأيسا مع القطاع املسريف .

ومراقبة خاسة اإبداء عناية ويتم بسكل جممع التعامل معهم ويتم ، العالقة الئتماين وعمالء ذوي بالرتكز الأردين اخلاسة املركزي البنك بتعليمات التزامه البنك يراعي والإفساح بسكل سريح وواسح عنهم عند اعداد القائم املاليـــة املحــدة للبنك. هذا وتعرس التسهيالت الئتمانية املطلبة من قبل الطراف ذوي العالقة على جملس الإدارة

ويسرتط عدم وجـد تاأثري للسخس املمنح لهذه التسهيالت على جملس الدارة و كذلك ل يتم منحهم اأي معاملة تفسيلية عن عمالء البنك.


التعرسات ملخاطر الئتمان )بعد خمسس التدين والفائد املعلقة وقبل السمانات وخمففات املخاطر الخرى( .

20152014

بنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة

362.947.946289.458.838اأرسدة لدى بنك مركزية

224.544.517211.823.670اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

9.107.71511.107.725ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

التسهيالت الئتمانية املباسرة:

89.231.55875.102.163 لالأفراد

167.065.964141.965.457 القروس العقارية

للسركات

908.583.684833.059.478 السركات الكربى

)SMEs( 81.082.05591.570.406 املؤسسات السغرية واملتسطة

126.823.943164.561.746 للحكمة والقطاع العام

سندات واأسناد واأذونات:

64.457.29839.616.161 سمن املجدات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

505.749.976465.656.017 سمن املجدات املالية بالكلفة املطفاأة

16.047.05617.751.730مجدات اأخرى

بنود خارج قائمة املركز املايل املوحدة

261.095.496284.537.192كفالت

62.756.075119.427.971اعتمادات

31.155.73745.231.149قبلت

93.298.99990.588.022سقف تسهيالت غري مستغلة

3.003.948.0192.881.457.725 املجمع

دينار


تتزع التعرسات الئتمانية حسب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل :

احلكمةالسركــــــــــــــــــــاتالقروس العقاريةالفرادوالقطاع العام

املجداتالبنك واملؤسساتسندات واأذوناتالخرى

املجمـــــــــــعاملسرفية الخرى السغرية واملتسطةالكربى31 كانون الول 2015

486.175.075362.947.946910.275.504 - 511.4301.424.3159.914.7533.954.76545.347.220متدنية املخاطر85.496.291140.175.663800.880.63275.389.44681.476.72316.047.05683.394.099233.652.2321.516.512.142مقبلة املخاطر

منها مستحقة)*(:9.378.274 - - - - 1.754.1991.099.2735.643.879880.923لغاية 30 يم

17.996.333 - - - - 2.190.443976.08411.675.4303.154.376من 31 لغاية 60 يم68.750.792 - - - - 2.025.01617.145.01046.249.9783.330.788حتت املراقبةغري عاملة :32.549.643 - - - - 1.937.445815.54729.786.7759.876دون املستى

3.760.232 - - - - 2.120.3181.329.516297.96612.432مسكك فيها89.031.500 - 638.100 - - 2.761.81210.886.68974.061.455683.444هالكة

94.852.312171.776.740961.191.55983.380.751126.823.94316.047.056570.207.274596.600.1782.620.879.813املجمع53.758.509 - - - - 5.163.4123.526.47343.039.0052.029.619ينزل: خمسس التدين

11.479.592 - - - - 457.3421.184.3039.568.870269.077 فائد معلقة89.231.558167.065.964908.583.68481.082.055126.823.94316.047.056570.207.274596.600.1782.555.641.712السايف

التسنيف الإئتماين :A- اىل AAA 134.497.034134.497.034 - من

B- اىل BBB+ 30.294.0782.196.28632.490.364منB- 15.277.478117.00115.394.479اأقل من

37.459.84596.841.911134.301.756غري مسنف487.175.873362.947.946850.123.819حكمات و قطاع عام

570.207.274596.600.1781.166.807.452املجمع

احلكمةالسركــــــــــــــــــــاتالقروس العقاريةالفرادوالقطاع العام

املجداتالبنك واملؤسساتسندات واأذوناتالخرى

املجمـــــــــــعاملسرفية الخرى السغرية واملتسطةالكربى31 كانن الول 2014

436.866.887289.458.838792.843.571 - 398.8681.917.4517.742.3993.812.06952.647.059متدنية املخاطر72.701.062125.404.033753.903.53586.225.032111.914.68717.751.73067.696.291222.931.3951.458.527.765مقبلة املخاطر

منها مستحقة)*(:6.446.937 - - - - 1.709.871180.9873.776.987779.092لغاية 30 يم

16.207.588 - - - - 1.011.675334.67110.874.2193.987.023من 31 لغاية 60 يم49.665.045 - - - - 1.150.61314.664.93931.792.4962.056.997حتت املراقبةغري عاملة :9.070.235 - 709.000 - - 1.588.039137.8926.472.401162.903دون املستى

4.068.378 - - - - 523.617150.5233.021.322372.916مسكك فيها95.087.048 - - - - 2.685.1473.169.03288.165.7621.067.107هالكة

79.047.346145.443.870891.097.91593.697.024164.561.74617.751.730505.272.178512.390.2332.409.262.042املجمع55.289.142 - - - - 3.669.7013.104.29246.571.5031.943.646ينزل: خمسس التدين

12.299.509 - - - - 275.482374.12111.466.934182.972 فائد معلقة75.102.163141.965.457833.059.47891.570.406164.561.74617.751.730505.272.178512.390.2332.341.673.391السايف

التسنيف الإئتماين :A- اىل AAA 100.775.638100.775.638 - من

B- اىل BBB+ 36.841.2492.572.20039.413.449منB- 4.227.41228.400.52432.627.936اأقل من

27.336.63091.183.033118.519.663غري مسنف436.866.887289.458.838726.325.725حكمات و قطاع عام

505.272.178512.390.2331.017.662.411املجمع

* يعترب كامل رسيد الدين مستحق يف حال استحقاق اأحد الأقساط اأو الفائد ويعترب حساب اجلاري مدين مستحق اذا جتاوز السقف. - تسمل التعرسات الئتمانية التسهيالت، الأرسدة، ايداعات لدى البنك، سندات واأذونات خزينة واأي مجدات لها تعرسات ائتمانية.

دينار


فيما يلي تزيع القيمة العادلة للسمانات املقدمة مقابل التسهيالت الإئتمانية املباسرة والتي يتم تقييمها مبجب متطلبات البنك املركزي الردين من قبل خبـــراء مستقلني مـــرة واحدة على القل خالل عامني ، اما رسيد التاأميــنات النقــدية فتظهر بالقيمة العادلة استنــادا اىل اسعار السرف الســادرة عن البنك املــركــزي الردين و يتم احتسابها بسكل

افرادي على ال يتجاوز رسيد التاأمينات النقدية رسيد التسهيالت الئتمانية يف اي حال من الحال :

القروس العقاريةالفراداحلكمةالسركـــــــــــــــــــــــات

املجمــــــــعوالقطاع العامالسغرية واملتسطةالكربى

31 كانــــــــــــــون الأول 2015السمانات مقابل :

35.623.145 19.817.882 3.954.765 9.914.753 1.424.315 511.430 متدنية املخاطر 543.294.707 - 18.459.175 346.381.164 144.765.111 33.689.257 مقبلة املخاطر

26.805.967 - 311.768 16.754.876 9.317.287 422.036 حتت املراقبة - غري عاملة :

27.090.889 - - 24.020.964 815.547 2.254.378 دون املستى 4.347.067 - 467.876 543.768 1.329.515 2.005.908 مسكك فيها

37.486.676 - 665.987 23.835.231 10.886.689 2.098.769 هالكة 674.648.451 19.817.882 23.859.571 421.450.756 168.538.464 40.981.778 املجمع

منها : 33.840.418 - 6.881.497 22.131.233 445.236 4.382.452 تاأمينات نقدية

3.654.500 3.300.000 - 354.500 - - كفالت بنكية مقبلة 483.231.529 16.517.882 12.702.516 282.526.447 168.093.228 3.391.456 عقارية

119.152.037 - 2.220.572 112.387.700 - 4.543.765 اأسهم متداولة 34.769.967 - 2.054.986 4.050.876 - 28.664.105 سيارات واآليات

674.648.451 19.817.882 23.859.571 421.450.756 168.538.464 40.981.778 املجمع

القروس العقاريةالفراداحلكمةالسركـــــــــــــــــــــــات

املجمــــــــعوالقطاع العامالسغرية واملتسطةالكربى

31 كانــــــــــــــن الأول 2014السمانات مقابل :

13.870.787 - 3.812.070 7.742.399 1.917.450 398.868 متدنية املخاطر 536.653.495 20.589.902 10.735.221 340.336.907 130.338.325 34.653.140 مقبلة املخاطر

30.236.332 - 277.915 14.923.633 14.664.939 369.845 حتت املراقبةغري عاملة :

3.198.746 - 101.504 2.214.624 137.892 744.726 دون املستى 3.375.277 - 329.125 2.680.166 150.523 215.463 مسكك فيها

24.187.809 - 889.330 19.098.984 3.169.032 1.030.463 هالكة 611.522.446 20.589.902 16.145.165 386.996.713 150.378.161 37.412.505 املجمع

منها : 28.607.167 - 5.961.343 17.802.456 1.917.450 2.925.918 تاأمينات نقدية

3.654.500 3.300.000 - 354.500 - - كفالت بنكية مقبلة 437.309.502 17.289.902 5.778.453 264.122.651 148.460.711 1.657.785 عقارية

106.888.197 - 1.725.945 99.829.624 - 5.332.628 اأسهم متداولة 35.063.080 - 2.679.424 4.887.482 - 27.496.174 سيارات واآليات

611.522.446 20.589.902 16.145.165 386.996.713 150.378.161 37.412.505 املجمع

دينار


الديون املجدولةنفــت كتســهيالت ائتمانيــة غــري عاملــة واأخرجــت مــن اإطــار التســهيالت الئتمانيــة غــري العاملــة مبجب جدولــة اأسليــة ومت تسنيفها كديـــن حتت هــي تلــك الديــن التــي ســبق واأن ساملراقبــــة ، وقــد بلــغ اجمــايل الديــن املجدولــة 8.435.982 دينــار خــالل العــام 2015 جدولــة اأسليـــة وتـــــم تسنيفهـــا كديــن حتــت املراقبــــة ، وقــد بلــغ اجمــايل الديــن املجدولــة

21.517.698 دينــار خــالل العــام 2014 .الديون املعاد هيكلتها

يقســد باإعــادة الهيكلــة اإعــادة ترتيــب وســع التســهيالت الإئتمانيــة مــن حيــث تعديــل الأقســاط اأو اإطالــة عمر التســهيالت الإئتمانية اأو تاأجيل بعس الأقســاط اأو متديد فرتة الســماح ، وقــد بلغــت الديــن املعــاد هيكلتهــا ومل تكــن مسنفــة مبلغ 428.898 دينار خالل العام 2015 )مقابــل 8.630.210 دينار للعام 2014( .

سندات واأسناد واأذونات يسح اجلدول التايل تسنيفات السندات والسناد والذونات حسب مؤسسات التسنيف اخلارجية كما يف 31 كانن الأول 2015 و2014 :

درجة التسنيف

مؤسسة التسنيف

سمن املجدات املالية بالقيمةالعادلة من خالل قائمة الدخل

سمن املجدات املالية بالكلفة املطفاأة

املجمع كما يف 31 كانن الأول20152014

B Fitch 6.878.009 - 6.878.009 3.567.915 BBB Fitch - - - 4.157.845 -B Fitch 2.495.686 - 2.495.686 2.437.542

-BBB Fitch 3.493.278 - 3.493.278 3.518.412 B1Moody's 4.179.853 - 4.179.853 10.661.410

BaaMoody's - - - 288.591 Baa1Moody's 7.009.392 - 7.009.392 2.208.471 Baa2Moody's 691.530 - 691.530 673.146 Baa3Moody's 3.515.080 2.103.603 5.618.683 9.306.937 +BS&P 3.420.925 - 3.420.925 3.539.393 -BBS&P 11.146.100 - 11.146.100 - DS&P 638.100 - 638.100 709.000

436.866.887 487.175.873 487.175.873 - - حكمية 27.336.629 37.459.845 16.470.500 20.989.345 - غري مسنف

505.272.178 570.207.274 505.749.976 64.457.298 الجمايل

الرتكز يف التعرسات الئتمانية حسب التزيع اجلغرايف وكما يلي :

دول السرقداخل اململكةاملنطقة اجلغرافية اجمايلدول اأخرىامريكااأفريقيا * اآسيا *اأوروباالأوسط الأخرى

362.947.946 - - - - 331.907.70527.529.2553.510.986اأرسدة لدى بنك مركزية10.007.41279.734.50990.308.613338.35058.35043.791.663305.620224.544.517اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

17.7259.107.715 - - - - 1.999.9907.090.000ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفيةالتسهيالت الئتمانية املباسرة :

89.231.558 - - - - - 88.996.155235.403 لالأفراد167.065.964 - - - - 165.249.028513.0131.303.923 القروس العقارية

للسركات: 908.583.684 - - - - 736.288.8362.240.757170.054.091 الكربى

)SMEs( 81.082.055 - - - - 80.410.812671.243 السغرية واملتسطة126.823.943 - - - - 121.122.7085.701.235 للحكمة والقطاع العام سندات واأسناد واأذونات :

سمن املجدات املالية بالقيمة العادلة من64.457.298 - - - 17.391.14510.493.90910.812.28525.759.959 خالل قائمة الدخل

505.749.976 - - - 2.103.603 - - 503.646.373 سمن املجدات املالية بالكلفة املطفاأة16.047.056 - - - 11.625.078262.5364.001.208158.234مجدات اأخرى

2.068.645.241134.471.860279.991.10628.360.14658.35043.791.663323.3452.555.641.712الجمايل / للسنة احلالية

1.863.279.234141.942.338228.525.79645.152.299206.08861.992.483575.1522.341.673.391الجمايل / اأرقام املقارنة

* باستثناء دول السرق الأوسط .

دينار

دينار


الرتكز يف التعرسات الئتمانية حسب القطاع القتسادي وكما يلي :

اجمالــــــــــــيحكمة وقطاع عاماأفـــــــــــــراداأسهـــــــــــــمزراعـــــــــــةعقــــــــــــــــاراتجتــــــــــــــارة خدمـــــــــــــــــاتسناعــــــــــــــــــةمالــــــــــــــــــيالقطاع القتسادي

362.947.946 - - - - - - - - 362.947.946 اأرسدة لدى بنك مركزية

224.544.517 - - - - - - - - 224.544.517 اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

9.107.715 - - - - - - - - 9.107.715 ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

1.372.787.204 133.227.891 84.578.520 50.881.257 22.778.179 166.881.524 242.465.506 300.917.931 342.782.588 28.273.808 التسهيالت الئتمانية املباسرة بالسايف

سندات واأسناد واأذونات:

سمن املجدات املالية بالقيمة العادلة 64.457.298 22.203.961 - - - 383.002 - 4.221.847 3.420.925 34.227.563 من خالل قائمة الدخل

505.749.976 487.175.873 - - - - - - - 18.574.103 سمن املجدات املالية بالكلفة املطفاأة

16.047.056 - - - - 725.893 1.871.711 2.714.852 2.518.748 8.215.852 مجدات اأخرى

2.555.641.712 642.607.725 84.578.520 50.881.257 22.778.179 167.990.419 244.337.217 307.854.630 348.722.261 685.891.504 الجمايل / للسنة احلالية

2.341.673.391 612.090.042 70.684.525 36.842.486 24.901.612 143.197.660 211.413.721 317.287.404 333.302.081 591.953.860 الجمايل / اأرقام املقارنة

40/اأ- خماطر السوق

املخاطر السقية هي عبارة عن اخلسائر بالقيمة الناجتة عن التغري يف اسعار السق كالتغري يف اسعار الفائد، اسعار السرف الجنبي واسعار الأدوات املالية وبالتايل تغري القيمة العادلة للتدفقات النقدية لالدوات املالية داخل وخارج قائمة املركز املايل املحدة .

لدى البنـك سياسات واإجراءات حمددة يتم من خاللها التعرف، قياس، مراقبة والسيطرة على املخاطـر السـقية ويتم مراجعتها ومراقبة تطبيقها دوريا، حيث تقم جلنة السياسة الستثمارية بدراستها وتسي بها بعد اأن تتاأكد من تافقها مع تعليمات البنـــك املركــزي الأردنــي ، تطبيقهـا ومن ثم يتم اعتمادها من قبل جملس الإدارة.

حتدد سياسة املخاطر املقبلة سمن عمليات اخلزينة وتتسمن سقف حتكم املخاطر السقية، حيث يتم اللتزام بها و التاأكــد من تطبيقهـــا بسكـل دوري ومستمر من خالل مراقبة تطبيقها من قبل دائرة ادارة املخاطر وتقدمي التقارير الدورية املختلفة والتي تعرس بدورها على جلنــة السـل واخلسم وكذلك جملس الدارة.

يحتفظ البـــنــك مبحفظـــة اأسهــــــم وسنـــدات لأغــراس املـــتاجـــرة )Financial Assets at Fair Value though Profit or Loss( ويستعمل لها اسلب حتليــل احلسـاسيـــة ، حيث يتم قيــاس املخاطر حاليــا من خالل الطريقــة املعياريـــة )Standardised approach( لحتساب احلد الدنى لراأس املال حسب تسيات جلنة بازل .

40/ ب - خماطر اأسعار الفائدة:

تنتج خمــاطـر اسعار الفائـدة من احتمالية التغيــر يف اسعار الفائدة وبالتايل التاثري على التدفقات النقدية او القيمة العادلة لالداة املالية . يتعرس البنك ملخاطر اسعار الفائدة كنتيجة للفجات الزمنية لعادة التسعري بني املجدات واملطلبات، تتم مراقبة هذ الفجات بسكل دوري مــن قبــل جلنة السل واخلسم وتستخدم احيانا الساليب املختلفة

للتحط للبقاء سمن حدود مقبلة لفجة خماطر اسعار الفائدة.

دينار


- حتليل احلساسية :

للعام 2015

حساسية حقق امللكيــــــــةحساسية ايراد الفائدة )الرباح واخلسائر(التغري زيادة بسعر الفائدة )نقطـــة مئيـــــة( %العملـــــــــــة

)3.326.051()763.854(1دولر امريكي

- )156.985(1يرو

-)56.997(1جنيه اسرتليني

- -1ين ياباين

- )14.173(1عمالت اخرى

حساسية حقق امللكيــــــــةحساسية ايراد الفائدة )الرباح واخلسائر(التغري )نقس( بسعر الفائدة )نقطـــة مئيـــــة( %العملــــــــــــة

1.465.621 1763.854دولر امريكي

- 1156.985يرو

- 156.997جنيه اسرتليني

- -1ين ياباين

- 114.173عمالت اخرى

للعام 2014

حساسية حقق امللكيــــــــةحساسية ايراد الفائدة )الرباح واخلسائر(التغري زيادة بسعر الفائدة )نقطـــة مئيـــــة( %العملــــــــــــة

)2.333.229()404.514(1دولر امريكي

-)14.386(1يرو

- 26.795 1جنيه اسرتليني

- - 1ين ياباين

- 5.666 1عمالت اخرى

حساسية حقق امللكيــــــــةحساسية ايراد الفائدة )الرباح واخلسائر(التغري )نقس( بسعر الفائدة )نقطـــة مئيـــــة( %العملــــــــــــة

473.351 404.514 1دولر امريكي

- 14.386 1يرو

- )26.795(1جنيه اسرتليني

- - 1ين ياباين

- )5.666(1عمالت اخرى

دينار


- خمــــــاطـــــر العـمالت :يظهــر اجلــدول ادنــاه العمــالت التــي يتعرــس البنــك لهــا واثــر تغــري حمتمــل ومعقل علــــى اسعارهـــــا مقابــــل الدينار علــــــى قائمة الدخــل املحدة ويتــم مراقبة مراكز العمالت بســكل

يمــي والتاكــد مــن بقائهــا سمــن الســقف املحــددة وترفع التقارير بذلــك اىل جلنة السل واللتزامات وكذلك جملــس الدارة.

الأثر على حقق امللكيةالأثر على الأرباح واخلسائرالتغري يف سعر سرف العملة)%(العملة

201520142015201420152014

- - 553.55213.804يرو

- - 551.0911.936جنيه اسرتليني

- - 551.079405ين ياباين

- - 55125.564335.585عمالت اخرى

- خماطر التغري باأسعار الأسهم :

وه خطر انخفاس القيمة العادلة للمحفظة الستثمارية لالسهم بسبب التغري يف قيمة مؤسرات السهم وتغري قيمة السهم منفردة.

الأثر على حقق امللكيةالأثر على الأرباح واخلسائرالتغري يف املؤسر)%(املؤســــــــــــــــــــــــــــــر

للعام 2015

123.532 5199.921مؤسر سق عمان

)57.345()7.399(5مؤسر سق فلسطني

25.539 521.372مؤسر سق دبي

--5مؤسر سق السعدية

--5مؤسر سق قطر

-526.813مؤسر سق الكيت

الأثر على حقق امللكيةالأثر على الأرباح واخلسائرالتغري يف املؤسر)%(املؤسر

للعام 2014

5253.00938.290مؤسر سق عمان

53.38721.977مؤسر سق فلسطني

-566.539مؤسر سق دبي

-541.440مؤسر سق السعدية

-588.380مؤسر سق قطر

--5مؤسر سق الكيت

فجة اإعادة تسعري الفائدة :يتبــع البنــك سياســة التافــق يف مبالــغ املجــدات واملطلبــات ومائمــة الســتحقاقات لتقليــل الفجــات مــن خــالل تقســيم املجــدات واملطلبــات لفئــات الآجــال الزمنيــة املتعــددة اأو اســتحقاقات اإعــادة مراجعــة اأســعار الفائــد ايهمــا اقــل لتقليــل املخاطــر يف اســعار الفائدة ودراســة الفجات يف اأســعار الفائدة املرتبطة بها واســتخدام سياســات التحط باســتخدام

الأدوات املتطــرة كاملســتقات .يتم التسنيف على اأساس فرتات اإعادة تسعري الفائدة اأو الستحقاق اأيهما اأقرب .

دينار

دينار


ان حساسية اأسعار الفائد هي كما يلي :

من سهراقل من سهراىل 3 اأسهر

فجة اعادة تسعري الفائـــــدة3 سناتاو اكرث

عناســـــراملجمـــــــــعبدون فائدة من 3 اأسهر

اىل 6 اسهر مـن 6 اأسهر

الـى سنـــةمن سنـة الـى

3 سنات

31 كانــــــــــــــــــــون الأول 2015املجدات :

402.439.784 174.099.445 - - - - - 228.340.339 نقد واأرسدة لدى بنك مركزية 224.544.517 84.983.371 - - - - 92.744.768 46.816.378 اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

9.107.715 - - - - 9.107.715 - - ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية 1.372.787.204 - 50.849.280 52.236.304 619.497.093 116.844.365 123.717.563 409.642.599 تسهيالت ائتمانية مباسرة بالسايف

مجدات مالية بالقيمة العادلة 76.219.060 11.761.762 41.778.730 638.100 15.578.035 6.079.431 - 383.002 من خالل قائمة الدخل

مجدات مالية بالقيمة العادلة 35.229.279 35.229.279 - - - - - - من خالل قائمة الدخل السامل

505.749.976 - 114.579.557 193.770.010 110.425.578 31.007.106 52.422.725 3.545.000 مجدات مالية بالكلفة املطفاأة 25.801.797 25.801.797 - - - - - - ممتلكات ومعدات بالسايف

7.065.200 7.065.200 - - - - - - مجدات غري ملمسة بالسايف 7.393.577 7.393.577 - - - - - - مجدات سريبية مؤجلة

178.393.394 139.282.743 8.120.411 13.272.546 7.509.628 5.122.554 3.650.236 1.435.276 مجدات اخرى

2.844.731.503 485.617.174 215.327.978 259.916.960 753.010.334 168.161.171 272.535.292 690.162.594 اجمايل املجدات

املطلبات :

316.010.975 4.221.054 - - 28.785.478 - - 283.004.443 ودائع بنك ومؤسسات مسرفية 1.900.905.886 680.284.897 - 103.112.713 66.973.005 191.138.870 336.743.808 522.652.593 ودائع عمالء

86.902.100 18.223.736 - 8.392.604 7.032.880 8.179.417 9.471.877 35.601.586 تاأمينات نقدية 24.015.900 - - - 10.000.000 5.000.000 7.000.000 2.015.900 اأمال مقرتسة

10.526.597 10.526.597 - - - - - - خمسسات متنعة 13.238.965 13.238.965 - - - - - - خمسس سريبة الدخل 3.261.015 3.261.015 - - - - - - مطلبات سريبية مؤجلة

35.616.596 - 6.292.501 3.707.772 3.992.355 2.761.564 2.172.959 16.689.445 مطلبات اأخرى

2.390.478.034 729.756.264 6.292.501 115.213.089 116.783.718 207.079.851 355.388.644 859.963.967 اجمايل املطلبات

454.253.469 )244.139.090( 209.035.477 144.703.871 636.226.616 )38.918.680()82.853.352()169.801.373(فجة اعادة تسعري الفائدة

31 كانــــــــــــــــــــن الأول 2014

2.609.714.566 460.088.024 95.943.674 386.414.188 636.496.397 154.974.656 267.476.746 608.320.881 اجمايل املجدات

2.172.758.639 634.744.074 1.915.680 101.618.878 75.027.245 189.011.264 321.286.694 849.154.804 اجمايل املطلبات

436.955.927 )174.656.050( 94.027.994 284.795.310 561.469.152 )34.036.608()53.809.948()240.833.923(فجة اعادة تسعري الفائدة

دينار


الرتكز يف خماطر العمالت الجنبيةاجمالــــــــــياأخرىين ياباينجنيه اسرتلينييرودولر اأمريكي

31 كانون الأول 2015املجدات :

1.022.33255.184.736 - 47.143.6605.966.3211.052.423نقد واأرسدة لدى بنك مركزية109.109.82862.896.60911.993.549338.8488.542.276192.881.110اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

7.107.725 - - - - 7.107.725ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية352.472435.284.152 - - 425.478.4299.453.251تسهيالت ائتمانية مباسرة - بالسايف

15.789.06819.802.063 - - 3.996.99216.003مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل السامل 66.693.503 - - - - 66.693.503مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

10.237.59966.069.652 - - - 55.832.053مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل1.530.460 - - - - 1.530.460ممتلكات ومعدات

155.859 - - - - 155.859مجدات غري ملمسة150.2325.075.372 - 4.753.427163.2588.455مجدات اخرى

721.801.93678.495.44213.054.427338.84836.093.979849.784.632 اجمايل املجداتاملطلبات :

303.062.638 - - - 296.473.7716.588.867ودائع بنك ومؤسسات مسرفية385.795.27435.652.42518.996.5431.025.63215.325.458456.795.332ودائع عمالء

17.922.7721.995.101193.254110.214315.26320.536.604تاأمينات نقدية299.254 - - - - 299.254خمسس سريبة الدخل

66.3212.593.307 914 60.584 2.295.915169.573مطلبات اأخرى702.786.98644.405.96619.250.3811.136.76015.707.042783.287.135 اجمايل املطلبات

66.497.497 20.386.937 )797.912()6.195.954( 34.089.476 19.014.950 سايف الرتكز داخل قائمة املركز املايل املحدة للسنة احلالية151.178.1759.763.254233.6421.562.8544.856.251167.594.176التزامات حمتملة خارج قائمة املركز املايل املحدة للسنة احلالية

اجمالــــــــــياأخرىين ياباينجنيه اسرتلينييرودولر اأمريكي31 كانن الأول 2014

املجدات :2.583.62348.349.766 - 38.615.6416.582.363568.139نقد واأرسدة لدى بنك مركزية

147.828.36116.319.4489.189.7511.079.2409.925.631184.342.431اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية7.107.725 - - - - 7.107.725ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

226.154397.798.995 - - 389.632.4837.940.358تسهيالت ائتمانية مباسرة - بالسايف 17.017.81520.625.111 - - 3.589.58217.714مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل السامل

87.751.029 - - - - 87.751.029مجدات مالية بالكلفة املطفاأة 6.745.68244.301.749 - - - 37.556.067مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

94.963 - - - - 94.963ممتلكات ومعدات9.852 - - - - 9.852مجدات غري ملمسة

145.0905.598.214 - 5.284.993160.9417.190مجدات اخرى 717.470.69631.020.8249.765.0801.079.24036.643.995795.979.835 اجمايل املجدات

املطلبات :35.963283.166319.417.329 440 308.355.38310.742.377ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

207.804.58325.110.8389.587.498913.52912.859.766256.276.214ودائع عمالء23.899.1453.098.999187.982150.417361.75127.698.294تاأمينات نقدية

194.286 - - - - 194.286خمسس سريبة الدخل59.7533.686.589 3.304.869260.26060.821886مطلبات اأخرى

543.558.26639.212.4749.836.7411.100.79513.564.436607.272.712 اجمايل املطلبات23.079.559188.707.123)21.555()71.661()8.191.650(173.912.430سايف الرتكز داخل قائمة املركز املايل املحدة للسنة احلالية

215.780.62632.858.4533.985.7428.957.44419.658.425281.240.690التزامات حمتملة خارج قائمة املركز املايل املحدة للسنة احلالية

دينار


40/ج- خماطر السيولة

اأول: يلخس اجلدول اأدناه تزيع املطلبات )غري املخسمة( على اأساس الفرتة املتبقية لالستحقاق التعاقدي بتاريخ القائم املالية املحدة :

تعــرف خماطــر الســيلة باأنهــا اخلســائر التــي قــد يتعرــس لهــا البنك بســبب عدم تفر التميل الالزم لتميــل الزيادة بتظيفاته اأو لســداد التزاماته عند اســتحقاقها بالقت والكلفة . )ALM املالئمتني)وتعتــرب جــزءا من اإدارة املجدات واملطلبات

- يلتزم البنك بنسب السيلة املحددة من قبل البنك املركزي والسلطات الرقابية التي تعمل سمنها فروع البنك اخلارجية، وتراقب السيلة لدى البنك بسكل يمي. - تتم مراقبة السيلة اأيسا من قبل جلنة اإدارة الأسل واخلسم التي يراأسها املدير العام من خالل تقارير دورية. .

من سهر اىلاقل من سهر3 اأسهر

من 3 اأسهر اىل 6 اسهر

مـن 6 اأسهر الـى سنـــة

من سنـةالـى 3 سنات

اكرث من3 سنات

عناســـــراملجمـــــــــعبــدون استحقـاق

31 كانــــــــــــــــــــون الأول 2015

املطلبات :

316.010.975 - - - 28.785.477 - - 287.225.498ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

1.900.905.886 - - 1.202.937.490336.743.808191.138.87066.973.005103.112.713ودائع عمالء

86.902.100 - - 53.825.3229.471.8778.179.4177.032.8808.392.604تاأمينات نقدية

24.015.900 - 6.000.00013.015.900 - 5.000.000 - - اأمال مقرتسة

10.526.59710.526.597 - - - - - - خمسسات متنعة

13.238.965 - - - - 13.238.965 - - خمسس سريبة الدخل

3.261.0153.261.015 - - - - - - مطلبات سريبية مؤجلة

35.616.596 - 16.689.4452.172.9592.761.5643.992.3553.707.7726.292.501مطلبات اأخرى

1.560.677.755348.388.644220.318.816106.783.717121.213.08919.308.40113.787.6122.390.478.034 املجمع

928.167.484349.214.232158.933.104298.121.424563.997.736329.516.310216.781.2132.844.731.503 جممع املجدات

من سهر اىلاقل من سهر3 اأسهر

من 3 اأسهر اىل 6 اسهر

مـن 6 اأسهر الـى سنـــة

من سنـةالـى 3 سنات

اكرث من3 سنات

عناســـــراملجمـــــــــعبــدون استحقـاق

31 كانــــــــــــــــــــن الأول 2014

املطلبات :

340.190.210 - - - 22.676.6573.000.000 - 314.513.553ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

1.669.839.041 - - 1.068.380.851301.791.164154.964.70055.470.89289.231.434ودائع عمالء

82.697.561 - - 51.319.6379.181.1107.994.4696.673.8777.528.468تاأمينات نقدية

11.725.398 - 11.725.398 - - - - - اأمال مقرتسة

9.223.8909.223.890 - - - - - - خمسسات متنعة

13.789.069 - - - - 3.813.385 - 9.975.684خمسس سريبة الدخل

3.077.2013.077.201 - - - - - - مطلبات سريبية مؤجلة

42.216.269 - 18.594.0455.047.9743.375.4394.882.4764.858.9765.457.359مطلبات اأخرى

1.462.783.770316.020.248192.824.65070.027.245101.618.87817.182.75712.301.0912.172.758.639 املجمع

811.732.301342.305.891150.936.447211.302.272647.000.895233.113.589213.323.1702.609.714.566 جممع املجدات

دينار


دينار

ثانيا: يلخس اجلدول اأدناه استحقاقات املستقات املالية على اأساس الفرتة املتبقية لالستحقاق التعاقدي من تاريخ القائم املالية املحدة :

الجمايلمن 3 اسهر اىل 6 اأسهر من سهر اىل 3 اأسهر لغاية سهر31 كانـــــــــــــون الأول 2015

املستقات للمتاجرة:652.798 - - 652.798 - مستقات العمالت

الجمايلمن 3 اسهر اىل 6 اأسهر من سهر اىل 3 اأسهر لغاية سهر31 كانـــــــــــــن الأول 2014

املستقات للمتاجرة:---- - مستقات العمالت

ثالثا: بند خارج قائمة املركز املايل املحدة :

املجمعاأكرث من 5 سناتمن سنة لغاية 5 سناتلغاية سنة31 كانـــــــــــــون الأول 2015

93.911.812--93.911.812الإعتمادات والقبلت93.298.999--93.298.999السقف غري املستغلة

261.095.496--261.095.496الكفالت258.9443.561.82311.145.69114.966.458التزامات عقد اليجارات التسغيلية

448.565.2513.561.82311.145.691463.272.765املجمعاملجمعاأكرث من 5 سناتمن سنة لغاية 5 سناتلغاية سنة

31 كانـــــــــــــن الأول 2014164.659.120--164.659.120الإعتمادات والقبلت90.588.022--90.588.022السقف غري املستغلة

284.537.192--284.537.192الكفالت2.407.9729.840.30912.248.281-التزامات عقد اليجارات التسغيلية

539.784.3342.407.9729.840.309552.032.615املجمع

41 - معلومات عن قطاعات اعمال البنك

اأ- يتم تنظيم البنك لأغراس اإدارية من خالل اأربعة قطاعات اأعمال رئيسية ويتم قياس القطاعات وفقا للتقارير التي يتم اإستعمالها من قبل املدير التنفيذي وسانع القرار الرئيسين لدى البنك كما ميتلك البنك سركة تابعة تختس بخدمات الساطة املالية وسركة تابعة تختس بخدمات التاأجري التميلي كما بتاريخ القائم املالية املحدة :

- حسابات الأفراد: يسمل متابعة ودائع العمالء الأفراد ومنحهم التسهيالت الإئتمانية والبطاقات الئتمانية وخدمات اأخرى .

- حسابات املؤسسات: يسمل متابعة الدائع والتسهيالت الإئتمانية واخلدمات املسرفية الأخرى اخلاسة بالعمالء من املؤسسات.

- اخلزينة: يسمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة وادارة اأمال البنك .

- الأخرى: يسمل هذا القطاع الأنسطة التي ل ينطبق عليها تعريف قطاعات البنك املذكرة اأعاله .

- خدمات الساطة املالية: ممارسة معظم خدمات الساطة و الستسارات املالية .

- خدمات التاأجري التميلي: ممارسة خدمات التاأجري التميلي ومساريع تطير العقارات .

دينار


فيما يلي معلمات عن اعمال البنك مزعة حسب الأنسطة:

املجمــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــع

20152014اخرى التاأجري التميليالساطة املاليةاخلزينة املؤسسات الفراد

124.103.958 127.900.068 2.115.143 3.332.066 3.546.587 35.853.788 60.223.493 22.828.991 اجمايل الدخل للسنة - قائمة )ب(

ينزل : خمسس تدين14.355.560 20.978.720 - 126.222 300.000 - 18.782.908 1.769.590 التسهيالت الئتمانية املباسرة

109.748.398 106.921.348 2.115.143 3.205.844 3.246.587 35.853.788 41.440.585 21.059.401 نتائج اأعمال القطاع

ينزل : مساريف غري مزعة46.853.601 50.454.012 1.172.640645.77048.635.602 - - - على القطاعات

62.894.797 56.467.336 )46.520.459(2.560.074 2.073.947 35.853.788 41.440.585 21.059.401 الربح للسنة قبل سريبة الدخل

16.133.101 17.055.660 16.037.940 658.426 359.294 - - - ينزل : سريبة الدخل للسنة

46.761.696 39.411.676 )62.558.399(1.901.648 1.714.653 35.853.788 41.440.585 21.059.401 الربح للسنة - قائمة )ب(

6.518.939 5.175.407 5.175.407 مساريف راأسمالية

3.194.382 5.228.395 5.228.395 الستهالكات والطفاءات

2.597.991.304 2.833.415.500 - 41.990.920 14.777.282 1.246.947.724 1.243.402.052 286.297.522 مجدات القطاع

11.723.262 11.316.003 11.316.003 - - - - - مجدات غري مزعة على القطاعات

2.609.714.566 2.844.731.503 11.316.003 41.990.920 14.777.282 1.246.947.724 1.243.402.052 286.297.522 جممع املجدات

2.156.463.239 2.373.113.408 - 16.437.883 3.378.411 343.287.890 866.264.922 1.143.744.302 مطلبات القطاع

16.295.400 17.364.626 17.364.626 - - - - - مطلبات غري مزعة على القطاعات

2.172.758.639 2.390.478.034 17.364.626 16.437.883 3.378.411 343.287.890 866.264.922 1.143.744.302 جممع املطلبات

ب. معلمات التزيع اجلغرايف

ميثل هذا الإيساح التزيع اجلغرايف لأعمال البنك، ميارس البنك نساطاته بسكل رئيسي يف اململكة الأردنية الهاسمية التي متثل الأعمال املحلية وكذلك ميارس البنك نساطات دولية من خالل فروع البنك يف قربس وفلسطني .

فيما يلي تزيع اإيرادات ومجدات البنك ومساريفه الراأسمالية حسب القطاع اجلغرايف:

املجمـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــع خارج اململكـــــــــــــــــــــــــــــــــة داخل اململكــــــــــــــــــــــــــــــــة

201520142015201420152014

113.637.397107.284.69614.262.67116.819.262127.900.068124.103.958اإجمايل الدخل - قائمة )ب(

5.175.4076.518.939--5.175.4076.518.939املساريف الراأسمالية

201520142015201420152014

2.407.707.5252.391.856.185437.023.978217.858.3812.844.731.5032.609.714.566جممع املجدات

دينار

دينار


42 - ادارة راأس املال:

اأ - وسف ملا يتم اعتباره كراأس مال يسنف راس املال اىل عدة تسنيفات كراس مال مدفع، راسمال اقتسادي وراس مال تنظيمي، ويعرف راس املال التنظيمي حسب قانن البنك اجمايل قيمة البند التي يحددها البنك املركزي لغراس رقابية تلبية ملتطلبات نسبة كفاية راس املال املقررة مبجب تعليمات يسدرها البنك املركزي. ويتكن راس املال التنظيمي من جزئني الول يسمى راس املال الساسي )Tier 1( ويتكن من راس املال املدفع ، الحتياطيات املعلنة )تتسمن الحتياطـي القانين ، الختياري ، عالوة السدار وعالوة اسدار اسهم اخلزينة(، الرباح املدورة بعد استثناء اى مبالغ تخسع لي قيد وحقق غري املسيطـريـــن ويطــرح منهــا خسائر الفرتة، تكلفة سراء اسهم اخلزينة ، املخسسات املؤجلة مبافقة البنك املركزي والسهرة . امـــا اجلـزء الثانــي راس املــــــــال السايف )Tier 2( فيتكن من فروقات ترجمة العمالت الجنبية، احتياطي خماطر مسرفية عامة، الدوات ذات السفات املسرتكة بيـن راس املال والدين، الدين املساندة و45% من احتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل السامل الآخر اذا كان مجبا و يطرح بالكامل

اذا كان سالبا .

وهناك جزء ثالث )Tier 3( قد يتم اللجء لتكينه يف حال انخفست نسبة كفاية راس املال عن 12% نتيجة لتسمني خماطر السق لنسبة كفاية راس املال.

املالية التاأمني والسركات البنك وسركات املالية( وكذلك يطرح الستثمارات يف روؤوس امال تابعة )اذا مل يتم دمج قائمها ويطــــرح الستثمارات يف بنك وسركات مالية الخرى.

ب - متطلبات اجلهات الرقابية بخسوس راأس املال، وكيفية اليفاء بهذه املتطلبات.تتطلــب تعليمــات البنك املركزي ان ل يقل راس املال املدفع عن 100 ملين دينار، و ان ل تنخفس نسبة حقق املساهمني اىل املجدات عن 6% ، اما راس املال التنظيمي فتتطلب

تعليمات البنك املركزي ان ل تنخفس نسبته اىل املجدات املرجحة باملخاطر وخماطر السق )نسبة كفاية راس املال( عن 12% ويراعي البنك اللتزام بها .

يلتزم البنك باملادة )62( من قانن البنك باأنه على البنك ان يقتطع سنيا حلساب الحتياطي القانين ما نسبته )10%( من ارباحه السافية يف اململكــــــة وان يستمر يف القتطاع حتى يبلغ هذا الحتياطي ما يعادل راأسمال البنك املكتتب به، ويقابل هذا القتطاع الحتياطي الجباري املنسس عليه يف قانــن السركات.

يلتزم البنك باملادة )41( من قانن البنك والتي تتطلب ان يتم التقيد باحلدود التي يقررها البنك املركزي و املتعلقة مبا يلي:

1 - نسب املخاطر اخلاسة مبجداته وباملجدات املرجحة باملخاطر وكذلك بعناسر راأس املال وبالحتياطيات وباحلسابات النظامية.

2 - نسبة اجمايل القروس اىل راأس املال التنظيمي املسمح للبنك منحها ملسلحة سخس وحلفائه او ملسلحة ذوي السلة.

3 - نسبة اجمايل القروس املمنحة لأكرب عسرة اسخاس من عمالء البنك اىل املبلغ الجمايل للقروس املمنحة من البنك.

ج - كيفية حتقيق اأهداف ادارة راأس املال.يراعــي البنـــك تالوؤم حجم راس املال مع حجم وطبيعة وتعقيد املخاطر التي يتعرس لها البنك، ومبا ل يتناقس مع التسريعات والتعليمات النافذة وينعكس ذلك فــــي خططه السرتاتيجية وكذلك مازناته التقديرية السنية. ومن اجل مزيد من التحفظ حتطا للظروف املحيطة والدورات القتسادية فقد قرر جملس الدارة سمن اسرتاتيجية البنك

ان ل تقل نسبة كفاية راس املال عن %14 .

يتم اخذ التاثريات لدى الدخل يف الستثمارات على نسبة كفاية راس املال ويراقب راس املال وكفايته بسكل دوري حيث يتم احتساب نسبة كفاية راس املال على مستى املجمعة وكذلك البنك منفردا بسكل ربع سني، ويتم تدقيقها من املدقق الداخلي . وذلك اسافة اىل الرقابة املستمرة لنسب راس املال والتي تراقــــــب بسكل سهري، منها نسب الرفع املايل : حقق املساهمني للمجدات، حقـــق املســـاهمني لدائـــــع العمــــــالء، نسبــــة النمـــــ الداخلـــي لـراس املال، املخسســـــات وراس املــال احلــــــر، ومبا يحقـــق الرفـــع املالـــي

)Financial Leverage( املالئم وبالتايل حتقيق العائد املستهدف على حقق املساهمني وبحيث ل يقل عن 10% حسبما تنس عليه اسرتاتيجية البنك.

ل يتم تزيع اأي ارباح على املساهمني من عناسر راس املال التنظيمي اذا كان من ساأن هذا التزيع ان يؤدي اىل عدم التقيد باحلد الدنى املطلب لراأس املال.

السلطات او متطلبــــات التسعات واخلطــــط املستقبليـــة لتلبية العام اللجء اىل الكتتاب النم الداخلي لراس املال )Internal Generation( وميكن البنك على يركز الرقابية وفق دراسات حمدة.


كفاية راأس املال يتم احتساب نسبة كفاية راأس املال وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين املستندة ملقررات جلنة بازل ، وفيما يلي نسبة كفاية راأس املال مقارنة مع السنة السابقة :

20152014

الف دينـــــــــــــارالف دينـــــــــــــار

بند راأس املال الساسي :

100.000 100.000 راأس املال املكتتب به واملدفع

71.918 77.480 الحتياطي القانين

132.235 143.357 الحتياطي الختياري

79.370 80.149 الرباح املدورة )بعد تخفيس الأرباح املقرتح تزيعها واملجدات السريبية املؤجلة(

حقق غري املسيطرين

يطرح منه :

17.625 10.687 املخسسات املؤجلة مبافقة البنك املركزي الأردين

7.362 7.065 السهرة و املجدات غري امللمسة

11.024 6.986 50% من الستثمارات يف سركات التامني والسركات املالية والستثمارات ذات الهمية يف السركات الخرى

العقارات املستملكة التي تزيد فرتة استمالكها عن اربع سنات او اكرث من سنتني 6.896 - واقل من اربع سنات بدون مافقة البنك املركزي

- - العجز يف راأس املال الإسايف

340.616 376.248 جممع راأس املال الأساسي

بند راأس املال السايف :

12.982 13.353 احتياطي خماطر مسرفية عامة

228 228 احتياطي تقلبات دورية

احتياطي تقييم مجدات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر

2.720 1.926 بنسبة 100% من التغري السالب اأو 45% من اأسل التغري املجب

العجز يف راأس املال الإسايف

يطرح منه :

11.024 6.986 50% من الستثمارات يف سركات التامني و السركات املالية والستثمارات ذات الهمية يف السركات الخرى

345.521 384.769 جممع راأس املال التنظيمي

2.071.236 2.111.023 جممع املجدات املرجحة باملخاطر

16.68%18.23% نسبة كفاية راأس املال التنظيمي

16.45%17.82% نسبة راأس املال الساسي *

* مت احتساب راس املال الساسي بعد طرح استثمارات يف بنك وسركة مالية تابعة .

دينار


43 - حسابات مدارة لسالح العمالء

ليجد حمافظ استثمارية يديرها البنك لسالح العمالء.

44 - حتليل استحقاقات املوجودات واملطلوبات

يبني اجلدول التايل حتليل املجدات واملطلبات وفقا للفرتة املتقعة لسرتدادها او تسيتها:

املجمــــــــــع اكرث من سنةلغاية سنة31 كانــــــــــــــــون الأول 2015

املجدات:

402.439.784 - 402.439.784نقد واأرسدة لدى بنك مركزية

224.544.517 - 224.544.517اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

9.107.715 - 9.107.715ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

864.687.251508.099.9531.372.787.204تسهيالت ائتمانية مباسرة - بالسايف

17.666.36958.552.69176.219.060مجدات مالية من خالل قائمة الدخل

35.229.27935.229.279 - مجدات مالية من خالل الدخل السامل

197.400.350308.349.626505.749.976مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

25.801.79725.801.797 - ممتلكات و معدات بالسايف

7.065.2007.065.200 - مجدات غري ملمسة بالسايف

7.393.5777.393.577 - مجدات سريبية مؤجلة

52.778.233125.615.161178.393.394مجدات اأخرى

1.768.624.2191.076.107.2842.844.731.503 جممع املجدات

املطلبات:

316.010.975 - 316.010.975ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

1.797.793.173103.112.7131.900.905.886ودائع عمالء

78.509.4968.392.60486.902.100تاأمينات نقدية

5.000.00019.015.90024.015.900اأمال مقرتسة

10.526.59710.526.597 - خمسسات متنعة

13.238.965 - 13.238.965خمسس سريبة الدخل

3.261.0153.261.015 - مطلبات سريبية مؤجلة

35.616.596 10.000.273 25.616.323مطلبات اأخرى

2.236.168.932154.309.1022.390.478.034 جممع املطلبات

921.798.182454.253.469)467.544.713( سايف املجدات

دينار


املجمــــــــــع اكرث من سنةلغاية سنة31 كانــــــــــــــــن الأول 2014

املجدات:

328.810.958 - 328.810.958نقد واأرسدة لدى بنك مركزية

211.823.670 - 211.823.670اأرسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفية

11.107.725 - 11.107.725ايداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

818.351.450487.907.8001.306.259.250تسهيالت ائتمانية مباسرة - بالسايف

17.783.15734.984.38552.767.542مجدات مالية من خالل قائمة الدخل

29.873.32329.873.323 - مجدات مالية من خالل الدخل السامل

127.119.017338.537.000465.656.017مجدات مالية بالكلفة املطفاأة

16.154.95416.154.954 - ممتلكات و معدات بالسايف

7.362.4987.362.498 - مجدات غري ملمسة بالسايف

6.527.4566.527.456 - مجدات سريبية مؤجلة

14.022.228159.348.945173.371.173مجدات اأخرى

1.529.018.2051.080.696.3612.609.714.566 جممع املجدات

املطلبات:

340.190.210 - 340.190.210ودائع بنك ومؤسسات مسرفية

1.580.607.60789.231.4341.669.839.041ودائع عمالء

75.169.0937.528.46882.697.561تاأمينات نقدية

11.725.39811.725.398 - اأمال مقرتسة

9.223.8909.223.890 - خمسسات متنعة

13.789.069 - 13.789.069خمسس سريبة الدخل

3.077.2013.077.201 - مطلبات سريبية مؤجلة

31.899.93410.316.33542.216.269مطلبات اأخرى

2.041.655.913131.102.7262.172.758.639 جممع املطلبات

949.593.635436.955.927)512.637.708( سايف املجدات

دينار


45 - مستويات القيمة العادلة

اأ - القيمة العادلة للمجدات املالية واملطلبات املالية للبنك املحددة بالقيمة العادلة بسكل مستمر:

لهذه العادلة القيمة كيفية حتديد معلمات حل يسح التايل واجلدول ، مالية كل فرتة نهاية العادلة يف بالقيمة مقيمة للبنك املالية واملطلبات املالية املجدات بعس ان املجدات املالية واملطلبات املالية )طرق التقييم واملدخالت املستخدمة( .

املجدات املالية / املطلبات املالية

القيمـــــــــــــة العادلـــــــــــــــــــــة مستى القيمة

العادلــــــــةطــــــريقة التقييم

واملدخالت املستخدمةمدخالت

هامة غري ملمسة

العالقة بني املدخالت الهامة

غري امللمسة والقيمة العادلة

31 كانـــــــــــــــــــــــــن الأول

20152014

موجودات مالية بالقيمة العادلة

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

ل ينطبقل ينطبق السعار املعلنة يف الساق املالية املستى الول 11.761.76213.151.380اأسهم سركات

املستى الول 64.457.29839.616.162سندات سركاتوالثاين

السعار املعلنة يف الساق املالية ومقارنتها بالقيمة السقية لداة

مالية مسابهة ل ينطبقل ينطبق

76.219.06052.767.542 املجموع

ل ينطبقل ينطبق السعار املعلنة يف الساق املالية املستى الول 741 741 عقد اآجلة عمالت اأجنبية

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل

ل ينطبقل ينطبق السعار املعلنة يف الساق املالية املستى الول 15.744.3339.114.419اسهم متفر لها اسعار سقية

مقارنتها بالقيمة السقية لداة املستى الثاين19.484.94620.758.904اسهم غري متفر لها اسعار سقيةل ينطبقل ينطبقمالية مسابهة

35.229.27929.873.323 املجمع

111.448.33982.640.865اجمايل املجدات مالية بالقيمة العادلة

مطلوبات مالية بالقيمة العادلة

ل ينطبقل ينطبق السعار املعلنة يف الساق املالية املستى الول - - عقد اآجلة عمالت اأجنبية

- - جممع املطلبات املالية بالقيمة العادلة

مل تكن هنالك اأي حتيالت بني املستى الول واملستى الثاين خالل العام 2015 .

دينار


ب - القيمة العادلة للمجدات املالية واملطلبات املالية للبنك غري حمددة القيمة العادلة بسكل مستمر:باســتثناء مــا يــرد يف اجلــدول ادنــاه اننــا نعتقــد ان القيمــة الدفرتيــة للمجــدات املاليــة واملطلبــات املاليــة الظاهــرة يف القائــم املاليــة للبنــك تقــارب قيمتهــا العادلــة وذلــك لأن اإدارة البنك تعتقد اأن القيمة الدفرتية للبند املبينة ادناه تعادل القيمة العادلة لها تقريبا وذلك يعد اما لستحقاقها قسري الجل او ان اأسعار الفائدة لها يعاد تسعريها خالل العام .

مستى القيمة 31 كانـــــــــــــــــن الول 312014 كانـــــــــــــــــون الول 2015العادلــــــــة القيمة العادلةالقيمة الدفرتيةالقيمة العادلةالقيمة الدفرتية

موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلةاملستى الثاين362.947.946362.986.181289.458.838289.498.336اأرسدة لدى بنك مركزية

املستى الثاين224.544.517224.643.217211.823.670211.886.159ارسدة لدى بنك ومؤسسات مسرفيةاملستى الثاين9.107.7159.135.70011.107.72511.213.515اإيداعات لدى بنك ومؤسسات مسرفية

املستى الثاين1.372.787.2041.380.897.5871.306.259.2501.316.328.971تسهيالت ائتمانية مباسرةاملستى الول والثاين505.749.976508.699.397465.656.017467.198.485مجدات مالية بالتكلفة املطفاة

2.475.137.3582.486.362.0822.284.305.5002.296.125.466جممع مجدات مالية غري حمددة القيمة العادلةمطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة

املستى الثاين316.010.975316.602.646340.190.210341.135.991ودائع بنك ومؤسسات مسرفيةاملستى الثاين1.900.905.8861.906.064.9011.669.839.0411.675.069.156ودائع عمالء

املستى الثاين86.902.10087.316.68382.697.56183.192.621تامينات نقديةاملستى الثاين24.015.90024.300.73911.725.39811.748.005اأمال مقرتسة

2.327.834.8612.334.284.9692.104.452.2102.111.145.773جممع املطلبات مالية غري حمددة القيمة العادلة

للبنــد املبينــة اعــاله قــد مت حتديــد القيمــة العادلــة للمجــدات واملطلبــات املاليــة للمســتى الثــاين والثالــث وفقــا لنمــاذج تســعري متفــق عليهــا و التــي تعكــس خماطــر الإئتمــان لــدى الأطــراف التــي يتــم التعامــل معها .

46 - ارتباطات والتزامات حمتملة )خارج قائمة املركز املايل املوحد(

اأ - ارتباطات والتزامات ائتمانية :

2015201462.756.075119.427.971اعتمادات

31.155.73745.231.149قبلتكفالت 97.056.778162.633.106 دفع

109.353.45991.074.207 حسن تنفيذ54.685.25930.829.879 اأخرى

93.298.99990.588.022سقف تسهيالت اإئتمانية مباسرة غري مستغلة448.306.307539.784.334 املجمع

ب - التزامات تعاقدية :

20152014

2.408.1982.224.335عقد سراء ممتلكات ومعدات1.515.3461.247.937عقد مساريع انسائية1.251.8633.046.667عقد مسرتيات اأخرى

5.175.4076.518.939 املجمع

ج - بلغت قيمة عقد اليجار التسغيلية مبلغ 14.966.458 دينار و ترتاوح فرتتها من سنة اىل عسرة سنات )12.248.281 دينار كما يف 31 كانن الأول 2014( .

دينار

دينار

دينار


47 - القسايا املقامة على البنك

اأ - بلغت قيمة القسايا املقامة على البنك 21.771.211 دينار كما فـي 31 كانـــن الأول 2015 )7.563.336 دينــــار كما يف 31 كانن الول 2014( ، وبراأي الدارة واملستسار القانين للبنك فانــه لن يرتتب على البنك التزامات تفـق املخسس املاأخـذ لهـــا والبالغ 628.682 دينار كمـــا فــــي 31 كانــن الأول 2015 )443.369 دينار كمــا فــي 31

كانن الول 2014( .ب - ل يجد قسايا مقـامة على السركات التابعة كما يف 31 كانن الول 2015 و2014 .

48 - تطبيق معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة

معاييــر التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة والتي ليس لها اأثر جوهري على القوائم املالية املوحدة:تــم اتبـاع معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة التالية يف اعداد القائم املالية املحدة للبنك ، والتي مل تؤثر بسكل جهري على املبالغ والفساحات الاردة يف القائم

املاليـــة املحدة للسنة والسنات السابقة ، علما باأنه قد يكن لها تاأثري على املعاجلــة املحاسبيـــة للمعامــالت والرتتيبات املستقبليـة:• التحسينات السنية على املعايري الدولية للتقارير املالية السادرة خالل العام 2010-2012 والتي تتسمن تعديالت تتعلق باملعايري الدولية للتقارير املالية ارقام )2(

و )3( و )8( و )13( ومعايري املحاسبة الدولية ارقام )16( و )24( و )38(.• التحسينات السنية على املعايري الدولية للتقارير املالية السادرة خالل العام 2011 - 2013 والتي تتسمن تعديالت تتعلق باملعايري الدولية للتقارير املالية ارقام )1(

و )3( و )13( ومعيار املحاسبة الدويل رقم )40(.• التعديالت على معيار املحاسبة الدويل رقم )19(: منافع املظفني ، تسح هذه التعديالت كيفية تزيع املساهمات املدفعة من املظفني او الأطراف اخلارجية والتي

ترتبط بخدماتهم على فرتات اخلدمة.

معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة السادرة وغري سارية املفعول بعد:مل يقم البنك بتطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة الاردة اأدناه السادرة واجلاهزة للتطبيق املبكر لكن غري سارية املفعل بعد :

سارية املفعولللسنوات املالية التي

تبداأ يف اأو بعدمعايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة

اأول كانن الثاين 2016 املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )14(: حسابات التاأجيل التنظيمية.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على معيار املحاسبة الدويل رقم )1(: عرس القائم املالية واملتعلقة باملبادرة بالفساح.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )11( : التفاقيات املسرتكة واملتعلقة باملعاجلة املحاسبية لسراء احلسس يف العمليات املسرتكة.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على معيار املحاسبة الدويل رقم )16(: املمتلكات واللت واملعدات ، ومعيار املحاسبة الدويل رقم )38( املجدات غري امللمسة: تسيح للطرق املحاسبية املقبلة لالستهالك والإطفاء.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على معيار املحاسبة الدويل رقم )16(: املمتلكات واللت واملعدات و معيار املحاسبة الدويل رقــم )41( الزراعة: النباتات املنتجة.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على معيار املحاسبة الدويل رقم )27(: القائم املالية املنفسلة ، السماح للمنساآت بتسجيل الستثمارات يف السركات التابعة ، املساريع املسرتكة والسركات الزميلة اما بالكلفة وفقا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( او باستخدام طريقة حقق امللكية يف القائم

املالية املنفسلة.

اأول كانن الثاين 2016 التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )10(: القائم املالية املحدة واملعيار الدويل للتقارير املالية رقــم )12(: الفساح عن احلسس يف املنساآت الأخرى ومعيار املحاسبة الدويل رقــم )28(: الستثمار يف السركات احلليفة واملساريع املسرتكة ، واملتعلقة بتطبيق

الستثناء من التحيد يف السركات الستثمارية.


اأول كانن الثاين 2016 التحسينات السنية على املعايري الدولية للتقارير املالية السادرة خالل الأعام 2012-2014 والتي تغطي التعديالت احلاسلة على املعايري الدولية للتقارير املالية ارقام )5( و )7( ومعايري املحاسبة الدولية ارقام )19( و )34( .

اأول كانن الثاين 2018 املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 الأدوات املالية )النسخ املعدلة لالعام 2009 و2010 و2013 و2014(

حيث سدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( الأدوات املالية يف تسرين ثاين 2009 و طرح متطلبات جديدة لتسنيف وقياس املجدات املالية ، ومت تعديله يف تسرين الأول 2010 لسافة متطلبات لتسنيف و قياس واستبعاد املطلبات املالية، كما مت طرح نسخة جديدة يف

تسرين الثاين 2013 لتتسمن متطلبات جديدة ملحاسبة التحط. كما مت اإسدار نسخه معدلة من املعيار يف متز 2014 كي يتسمن بسكل رئيسي كل من )اأ( متطلبات التدين للمجدات املالية )ب( تعديالت حمددة ملتطلبات التسنيف والقياس من خالل طرح فئة لقياس

املجدات املالية من خالل الدخل السامل الخر لبعس اأدوات الدين البسيطة .

ان النسخة النهائية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( حتتي على املتطلبات املحاسبية لالدوات املالية وحلت حمل معيار املحاسبة الدويل رقم )39(: الإعرتاف والقياس. وتتسمن النسخة اجلديدة من املعيار املتطلبات التالية:

التسنيف والقياس: تسنف املجدات املالية بناءا على منذج الإعمال والتدفقات النقدية التعاقدية. وقدمت هذه النسخة تسنيف جديد لبعس اأدوات الدين

حيث ميكن تسنيفها سمن »املجدات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر«. ويتم تسنيف املطلبات املالية بسكل مسابهة ملعيار املحاسبة الدويل رقم )39( لكن هنالك اإختالفات يف املتطلبات املنطبقة على قياس خماطر الإئتمان املتعلقة باملنساأة.

التدين: قدمت نسخة 2014 منذج »اخلسارة الئتمانية املتقعة« لحتساب خسارة تدين املجدات املاليـة ، وعليه اأسبح من غري السروري زيادة

املخاطر الئتمانية بسكل مسبق حتى يتم العرتاف بخسارة التدين.

حماسبة التحوط: قدمت نسخة 2014 منذج جديد ملحاسبة التحط مت تسميمه ليكن اأكرث مالئمة مع كيفية قيام املنساآت باإدارة املخاطر عند التعرس

ملخاطر التحط املايل وغري املايل.

اإلغاء الإعرتاف: مت اإتباع متطلبات اإلغاء الإعرتاف للمجدات املالية واملطلبات املالية كما وردت يف املعيار املحاسبي الدويل رقم )39(.

عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية

رقم )9( لأول مرة

التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )7(: الأدوات املالية: الفساحات املتعلقة بالتطبيق الأويل للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9(.

عندما يتم تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية

رقم )9( لأول مرة

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )7(: الأدوات املالية: اإفساحات اإسافية حل حماسبة التحط )والتعديالت الالحقة( والناجتة عن حماسبة التحط يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9(.


اأول كانن الثاين 2018 . املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15(: الإيرادات من العقد مع العمالء.

سدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( يف اأيار 2015 حيث وسع نظام سامل ومحد تستعني به املنساآت يف قيد الإيرادات الناجتة من العقد املربمة مع العمالء. املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( سف يحل حمل الإرسادات احلالية بساأن الإعرتاف بالإيرادات مبا يف ذلك املعيار املحاسبي الدويل رقم )18(: الإيرادات ، واملعيار املحاسبي الدويل رقم )11(: عقد الإنساءات وما يتعلق بها من تفسريات

عند سريان العمل باملعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15(.

ويقم املبداأ الأساسي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( على اأنه يتجب على املنساة الإعرتاف باإيراداتها لسف التحيل احلاسل للبسائع اأواخلدمات املتفق عليها للعمالء بقيمة تعكس القيمة التي تتقع املنساة احلسل عليها لقاء تلك البسائع اأو اخلدمات ، ويقدم

املعيار على وجه الدقة منهجا لالإعرتاف بالإيرادات بناءا على خمس خطات:* اخلطة 1: حتديد العقد املربمة مع العميل.

* اخلطة 2: حتديد اإلتزامات الداء الاردة بالعقد.* اخلطة 3: حتديد قيمة املعاملة.

* اخلطة 4: تخسيس قيمة املعاملة على التزامات الداء الاردة بالعقد.* اخلطة 5: الإعرتاف بالإيرادات عند )اأو حني( استيفاء املنساأة لإلتزامات الداء.

ومبجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( تعرتف املنساأة باإيراداتها عندما يتم اإستيفاء الإلتزام، اأي عندما حتل السيطرة للعميل على البسائع او اخلدمات التي تنطي على اإستيفاء اإلتزام ما. لقد مت اإسافة املزيد من التجيهات املستقبلية للمعيار الدويل للتقارير املالية

رقم )15( حتى يتم معاجلة حالت حمددة ، واإسافة اىل ذلك يتطلب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( مزيدا من الإفساحات التفسلية.

اأول كانن الثاين 2019 . املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )16(: عقد اليجار، يحدد هذا املعيار كيفية العرتاف و القياس و العرس والفساح لعقد اليجار وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية . كما يفر هذا املعيار منذج حماسبي محد للمستاأجر، حيث يتطلب قيام املستاجرين بالعرتاف بالسل

واللتزامات لكافة عقد اليجار باستثناء العقد التي تكن مدتها 12 سهر اأو اأقل اأو تكن اأسلها ذات قيم منخفسة.

لقد اتاح املعيار الستمرارية للمؤجر يف تسنيف العقد اما عقد تسغلية او متيلية ، ومبجب هذا املعيار فان حماسبة عقد اليجار يف دفاتر املؤجر بقيت اىل حد كبري كما هي ودون تغيري عما كانت عليه مبجب معيار املحاسبة الدويل رقم )17(.

تاريخ التطبيقغري حمدد بعد

التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )10(: القائم املالية املحدة ومعيار املحاسبة الدويل رقم )28(: الإستثمار يف السركات احلليفة واملساريع املسرتكة )2011( وذلك ملعاجلة البيع او املساهمة يف املجدات من املستثمر لسركته احلليفة اأو مسروعه املسرتك.

تتقع اإدارة البنك اأن يتم تطبيق املعايري املبينة اأعاله يف اإعداد القائم املالية املحدة عند تاريخ سريان كل منها دون اأن حتدث هذه املعايري اأي اأثر جهري على القائم املالية املحدة للبنك باستثناء تطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية اأرقام )9( و)15( و)16( ، حيث تتقع الدارة ان يتم تطبيق املعايري الدولية للتقارير املالية ارقام )9( و)15( يف القائم املالية املحدة للبنك خالل الفرتات املالية الذي تبداأ يف اأو بعد الول من كانن الثاين 2018 ، واملعيار الدويل للتقارير املالية رقم )16( يف اأو بعد الول من كانن الثاين 2019 ، علما باأنه قد يكن لها اثر جهري على املبالغ والفساحات الاردة يف القائم املالية املحدة واملتعلقة باليرادات من العقد مع العمالء واملجدات واملطلبات املالية املحدة للبنك وعقد اليجار ، ال انه من غري العملي ان يتم تقدير اثر تطبيق ذلك يف القت احلايل بسكل معقل حلني قيام الدارة باستكمال الدراسة التفسيلية لتطبيق تلك

املعايري على القائم املالية املحدة للبنك .


البنك الأردين الكويتي

بيانات الإفساح املطلبة مبجب املادة 4 من تعليمات اإفساح السركات املسدرة واملعايري املحاسبية ومعايري التدقيق السادرة عن هيئة الأوراق املالية عن السنة املالية املنتهية يف 2015/12/31

املادةكلمة رئيس جملس الإدارة: وردت سمن التقرير4اأ

وسف الأنسطة الرئيسية: ورد سمن التقرير4ب/1 ميارس البنك اأعماله من خالل مكاتبه يف الإدارة العامة الكائنة مبنطقة العبديل - عمان و 56 فرعا منتسرة يف خمتلف مناطق اململكة بالإسافة اإىل اإدارة اإقليمية وفرعني يف فلسطني، وفرع يف قربس. وقد بلغ حجم الستثمار الراأسمايل 5.17 ملين دينار كما يف نهاية عام 2015. وفيما يلي التزيع اجلغرايف لأماكن فروع البنك وعدد املظفني يف كل منها:

عدد املظفني املقع عدد املظفني املقع عدد املظفني املقع13فرع سارع مكة10فرع الرابية542الإدارة العامة

8فرع الرونق 10فرع سق اخلسار 16الفرع الرئيسي9فرع سيلح اجلنبي13فرع املدينة املنرة19فرع العبديل

14فرع اربد13فرع السيفية12فرع جبل عمان8فرع وادي سقرة8فرع حي نزال13فرع الحدات

6فرع سارع احلسن - اربد15فرع مكة مل14فرع تالع العلي8فرع جامعة الريمك4فرع جامعة البرتا14فرع جبل احلسني

7فرع املفرق9فرع املقابلني11فرع املركز التجاري8فرع الكرك 10فرع مرج احلمام11فرع اأب علندا10فرع العقبة6 فرع زين 10فرع الريمك

12فرع الزرقاء6فرع سمارة مل12فرع وادي السري8فرع الرسيفة8فرع جامعة عمان الأهلية12فرع اجلبيهة

10فرع املنطقة احلرة10فرع البقعة10فرع عمره 7فرع الزرقاء اجلديدة 10فرع ماأدبا14فرع عبدون

12فرع املدينة الرياسية 6فرع السلط 7فرع اأب نسري8فرع سارع امللك عبد الثاين / اربد3فرع مركز امللك عبد اهلل 11فرع ماركا

8الإدارة القليمية/ رام اهلل 9فرع خلدا8فرع ابن خلدون 11فرع نابلس - فلسطني8فرع دير غبار10فرع دابق

12فرع رام اهلل- فلسطني 8فرع تاج مل9فرع سيتي مل8فرع قربس8 فرع جالرييا مل14فرع السميساين

9فرع سارع امللك حسني بن طالل / الزرقاء 15السركة املتحدة لالستثمارات املالية - عمان )سركة تابعة(

16سركة اإجارة للتاأجري التميلي - عمان )سركة تابعة(

السركات التابعة4 ب/2السركة املتحدة لالستثمارات املالية

تاأسست السركة املتحدة لالستثمارات املالية عام 1980، ومت حتيلها يف عام 1996 اإىل سركة مساهمة عامة. وتعترب السركة اإحدى اأفسل سركات الساطة واخلدمات املالية العاملة يف برسة عمان، حيث تعتمد يف تقدمي خدماتها املالية والستثمارية على اأحدث السائل التكنلجية والربط الإلكرتوين املباسر مع الأساق املالية العاملية. يف عام 2002

اأسبحت السركة سركة تابعة للبنك الأردين الكيتي، وميتلك البنك ما نسبته 50.22% من راأسمالها البالغ 8 ماليني دينار يف نهاية عام 2015.يقع مقر السركة يف منطقة السميساين، عمان ويعمل لدى السركة 15 مظفا.

سركة اإجارة للتاأجري التميليتاأسست سركة اإجاره للتاأجري التميلي كسركة مساهمة خاسة بتاريخ 2011/1/6 وبراأسمال مقداره 10 ملين دينار اأردين و مت خالل سهر اأيلل/ سبتمرب 2012 رفع راأسمال

السركة اإىل 20 ملين دينار مدفع بالكامل من البنك الأردين الكيتي.لقد جاءت فكرة اإنساء السركة استكمال لروؤية البنك يف تطير خدماته املقدمة للعمالء وتفري حلل متيلية مبتكرة تسهم يف دعم الأنسطة القتسادية املختلفة من خالل متيل

الأسل الثابتة وبحيث تكن رديفة للتميل املسريف املعتاد يف سء التغريات يف الأساق املالية واملسرفية.يقع مقر السركة يف مبنى فرع البنك الكائن بسارع مكة، عمان ويعمل لدى السركة 16 مظفا.


نبذة تعريفية باأعساء جملس الإدارة4 ب/3

1- دولة السيد عبد الكرمي عالوي سالح الكباريتي رئيس جملس الإدارة

تاريخ العسوية: 1997/7/15تاريخ امليالد: 1949

السهادات العلمية: بكالريس اإدارة اأعمال واإدارة مالية مع مرتبة السرف من جامعة سانت اإدواردز/ الليات املتحدة الأمريكية، 1973.املناسب احلالية:

رئيس جملس الأمناء، جامعة عمان الأهلية.• رئيس جملس الإدارة، السركة املتحدة لالستثمارات املالية )ممثل البنك الأردين الكيتي(• رئيس جملس الإدارة، بنك اخلليج اجلزائر - اجلزائر )ممثل البنك الأردين الكيتي(• عس جملس الإدارة، سركة الألبان الأردنية• عس جملس الإدارة، بنك برقان - الكيت•

املناسب السابقة:عس جملس الأعيان الأردين، رئيس اللجنة املالية والقتسادية باملجلس )2005 - 2007(• عس جملس الأعيان الأردين، النائب الأول لرئيس املجلس )2000 - 2002(• رئيس الديان امللكي )1999 - 2000(• باملجلس • والقتسادية املالية اللجنة رئيس ،)1993 - 1989( عسر واحلادي )1997 - 1993( عسر الثاين الأردين الناب جملس عس

)1995 - 1993(رئيس الزراء ووزير اخلارجية والدفاع )1996 - 1997(• وزير اخلارجية )1995 -1996(• وزير العمل )1991 - 1993(• وزير السياحة والآثار )1989 - 1991(•

خربات سابقة:عمل يف عدة سركات مالية واأعمال حرة من 1973 اإىل 1989•

2- السيد فيسل حمد مبارك احلمد العيارنائب رئيس جملس الإدارة / ممثل بنك اخلليج املتحد - البحرين


السهادات العلمية: سهادة جامعية يف جمال الطريان، اأكادميية الطريان الأردنية، 1981املناسب احلالية والسابقة:

نائب رئيس جملس الإدارة، سركة مساريع الكيت )القابسة(، الكيت• رئيس جملس الإدارة، سركة بانرث ميديا غروب )OSN(- دبي، دولة الإمارات العربية املتحدة • نائب رئيس جملس الإدارة، جممعة اخلليج للتاأمني، الكيت• نائب رئيس جملس الإدارة، بنك اخلليج املتحد، البحرين• نائب رئيس جملس الإدارة ، مؤسسة مربة مساريع اخلري، الكيت• عس جملس الإدارة، السركة السعدية ملنتجات الألبان والأغذية )سدافك(، السعدية• عس جملس الإدارة، سركة اخلليج مسر للسياحة والفنادق، مسر• عس جملس اأمناء، اجلامعة الأمريكية يف الكيت، الكيت• الرئيس الفخري للجمعية الكيتية لختالفات التعلم، الكيت•

التكرمي واجلوائز :جائزة املنتدى القتسادي يف الكيت عام 2009 تقديرا لدوره يف قطاع الستثمار وجناحاته يف الأساق املالية العاملية• جائزة املنتدى القتسادي العربي يف تنس عام 2007• جائزة الإجناز من املنتدى القتسادي العربي يف بريوت عام 2007• جائزة الإجناز من جمعية املسرفيني العرب لأمريكا السمالية يف عام 2005•


3- السيد مسعود حممود جوهر حياتعسو جملس الإدارة / ممثل سركة الفتوح القابسة - الكويت

تاريخ العسوية:2001/2/20تاريخ امليالد: 1953

السهادات العلمية: بكالريس اقتساد، جامعة الكيت، 1973، الدبلم العايل يف العلم املسرفية، 1975املناسب احلالية والسابقة:

الرئيس التنفيذي لقطاع البنك، سركة مساريع الكيت )القابسة(، الكيت من 2010 • رئيس جملس الإدارة، بنك اخلليج املتحد، البحرين • رئيس جملس الإدارة، بنك سرية واخلليج، سريا• رئيس جملس الإدارة ورئيس اللجنة التنفيذية، بنك تنس العاملي، تنس• نائب الرئيس، فم بنك، مالطا• نائب رئيس جملس الإدارة ورئيس اللجنة التنفيذية، بنك اخلليج اجلزائر، اجلزائر• نائب رئيس جملس الإدارة، سركة رويال كابيتال، اأب ظبي• نائب رئيس جملس الإدارة ورئيس اللجنة التنفيذية، مسرف بغداد، العراق• عس جملس الإدارة، سركة مساريع الكيت الستثمارية لإدارة الأسل، الكيت• عس جملس الإدارة، بنك برقان، الكيت• عس جملس الإدارة، سركة سمال اأفريقيا القابسة • عس جملس الإدارة، سركة مساريع اخلري•

4- السيد طارق حممد يوسف عبد السالمعسو جملس الإدارة / ممثل سركة مساريع الكويت )القابسة( - الكويت


السهادات العلمية: بكالريس حماسبة، جامعة الكيت، 1987، دبلم الأوراق املالية العاملية، الكيت، 1996املناسب احلالية :

الرئيس التنفيذي، قطاع الستثمارات سركة مساريع الكيت )القابسة(، الكيت من 2011/1• رئيس جملس الإدارة، سركة العقارات املتحدة، الكيت من 2010/4• نائب رئيس جملس الإدارة، السركة الكيتية للمقاسة، الكيت من 2004/4 • عس جملس الإدارة، سركة كامك لالستثمار، الكيت من 2013/4• عس جملس الإدارة، السركة السعدية ملنتجات الألبان والأغذية )سدافك(، السعدية من 2012/6• عس جملس الإدارة، سركة القرين لسناعة الكيماويات البرتولية من 2012/6• عس جملس الإدارة، سركة سمال اأفريقيا القابسة - الكيت من 2014/6•

املناسب السابقة :رئيس جملس الإدارة، بنك برقان، الكيت )2007 - 2010( • نائب رئيس جملس الإدارة، بنك برقان، الكيت )2004 - 2007(• عس جملس الإدارة، سركة رويال كابيتال، اأبظبي )2007- 2014(• عس جملس الإدارة، بنك الكيت والسرق الأوسط، الكيت )2003 - 2004( • عس جملس الإدارة، بنك اخلليج املتحد، البحرين )2002 - 2008( • عس جملس الإدارة، بنك الكيت السناعي، الكيت )2002 - 2003(• عس جملس الإدارة، سركة مساريع الكيت الستثمارية لإدارة الأسل )1998 - 2009( • املدير العام، سركة مساريع الكيت لإدارة الأسل )1998 - 2006(• رئيس جملس الإدارة، السركة الكيتية للمقاسة، الكيت )1997 -2004(• عس جملس الإدارة، سركة اخلليج للتاأمني )1997 - 2001( • مساعد الرئيس التنفيذي للتداول واإدارة املحافظ الستثمارية ، مساريع الكيت الستثمارية )1996 - 1999(• عس جملس الإدارة، السركة البحرينية الكيتية للتاأمني، الكيت )1992 -2008(• مدير اإدارة التداول واملحافظ الستثمارية العاملية، مساريع الكيت الستثمارية )1992 - 1996(• مدير اإدارة الأوراق املالية املحلية، سركة الستثمارات املالية الدولية )1987 - 1991( •


5- السيد فاروق عارف سحادة العارفعسو جملس الإدارة


السهادات العلمية: بكالريس عالقات دولية، جامعة سيكاغ، الليات املتحدة الأمريكية، 1961املناسب السابقة:

الرئيس التنفيذي، سركة جلف كم لالتسالت• رئيس هيئة املديرين، سركة سادافك الأردنية للمنتجات الغذائية )لغاية 2009/5/1( • نائب مدير عـام، سركة الرازي للسناعات الدوائية )1993 - 1999(• نائب مدير عام، البنك الأردين الكيتي )1988 - 1993(• مدير عام، سركة نايف الدبس واأولده - الكيت )1970- 1988(• مدير اإداري، وزارة الأسغال / الكيت )1961 - 1966(•

6- الدكتور يوسف موسى سلمان القسوسعسو جملس الإدارة / ممثل بنك برقان - الكويت


السهادات العلمية: بكالريس طب من جامعة عني سمس عام 1965 ودبلم الدراسات العليا طب الأمراس الباطنية عام 1966. حسل على سهادة العسية من كلية الأطباء امللكية / لندن عام 1970. اأنهى تخسسه يف اأمراس القلب من جامعة هيسنت/تكساس عام 1973

املناسب احلالية والسابقة:نائب رئيس هيئة املديرين، مستسفى عمان اجلراحي• عس جملس الأعيان الأردين من 2011/10/25 اإىل 2013/10/24• اأستاذ اأمراس القلب السريري يف اجلامعة الأردنية وجامعة العلم والتكنلجيا• عني مديرا ملركز امللكة علياء لأمراس وجراحة القلب يف عام 1983 ومديرا ملدينة احلسني الطبية ومديرا للخدمات الطبية امللكية الأردنية ومستسار •

اأول يف مركز امللكة علياء لأمراس وجراحة القلبحائز على زمالة العديد من كليات الطب من كربيات اجلامعات العاملية يف اأمريكا وبريطانيا• حاز على العديد من الأوسمة الرفيعة املدنية والعسكرية والطبية يف الأردن واخلارج•

7- السيد منسور اأحمد عبد الكرمي اللوزيعسو جملس الإدارة/ ممثل السركة الإسرتاتيجية لالستثمارات


السهادات العلمية: بكالريس اإدارة اأعمال وتسيق، جامعة سانت اإدواردز، الليات املتحدة الأمريكية، 1983املناسب احلالية:

مدير تطير الأعمال، سركة سيمنس - فرع الأردن• عس جملس اإدارة، السركة املتحدة لالستثمارات املالية )ممثل البنك الأردين الكيتي(•

املناسب السابقة:عس جملس اإدارة، سركة السرق العربي للتاأمني )2013/3-2009/4(• عس جملس اإدارة، سركة الكابالت الأردنية احلديثة )2011/6-2008/10(• مدير اإداري، سركة سيمنس - فرع الأردن )1993/12 - 2006/12(• عس جملس اإدارة، سركة عمان للتاأمني املساهمة العامة املحدودة )1998/10 - 2000/9(• عس جملس اإدارة، بنك فيالدلفيا لالستثمار )1996/3 - 2000/9(• عس جملس اإدارة، السركة الطنية لسناعة السلب )1995/5 - 2000/9(• البنك املركزي الأردين/ دائرة العالقات اخلارجية - قسم الستثمار )1985/11 - 1993/7(• القيادة العامة للقات املسلحة الأردنية / مديرية الدراسات والتطير )1984/2 - 1985/10(•


8- السيد بيجان خسروساهي عسو جملس الإدارة / ممثل .Odyssey Reinsurance Co / الوليات املتحدة


السهادات العلمية: ماجستري اإدارة اأعمال، 1986 وبكالريس هندسة ميكانيكية، جامعة )Drexel(، بنسلفانيا، الليات املتحدة الأمريكية، 1983املناسب احلالية:

الرئيس واملدير التنفيذي، سركة Fairfax International/ لندن• ممثل سركة Fairfax Financial Holdings Limited يف جمالس اإدارة السركات التالية:• جممعة اخلليج للتاأمني، الكيت • سركة اخلليج للتاأمني واإعادة التاأمني، الكيت• السركة البحرينية الكيتية للتاأمني، البحرين • املجمعة العربية املسرية للتاأمني، مسر • سركة السرق العربي للتاأمني، الأردن • سركة الالينس للتاأمني، دبي• سركة BRIT Limited، اململكة املتحدة• البنك التجاري الدويل، مسر•

املناسب السابقة: الرئيس واملدير التنفيذي، Fuji Fire and Marine Insurance Company - اليابان• رئيس، عمليات التاأمني العامة، AIG، سيل، كريا اجلنبية )2001- 2004(• نائب رئيس جملس اإدارة ومدير عام، AIG Sigorta، تركيا )2001-1997(• نائب الرئيس الإقليمي، امللكية املحلية وعمليات الإسابات يف منطقة وسط املحيط الأطلسي، AIG، الليات املتحدة الأمريكية• سغل عدة مناسب يف سركة AIG للتاأمينات العامة منذ عام 1986، الليات املتحدة الأمريكية• • Foreign Affairs Council ،عس جملس اإدارة •Insurance Society of Philadelphia ،عس جملس اإدارةعس، هيئة USO، كريا• رئيس جلنة التاأمني يف الغرفة التجارية الأمريكية، كريا• عس، جمعية رجال الأعمال الرتكية، تركيا•


الإدارة التنفيذية1- السيد »حممد ياسر« مسباح حممود الأسمر

املنسب: املدير العام تاريخ امليالد: 1947

تاريخ التعيني: 1990/9/15 املوؤهل العلمي: بكالريس اإدارة اأعمال، اجلامعة الأردنية، 1970

اخلربات السابقة:مساعد مدير عام/ تسهيالت )1990 - 1993(• مساعد مدير عام/ اإدارة ورقابة الئتمان، البنك التجاري الكيتي - الكيت )1990-1971(•

مناسب / عسويات سابقة: عس جملس الإدارة، جمعية البنك يف الأردن لغاية 2015/2/25• اأمني سر جملس الإدارة )1993 - 2014(• عس جملس الإدارة، سركة السرق العربي للتاأمني )ممثل البنك الأردين الكيتي( )2009/7/2- 2013/3/27(• نائب رئيس جملس الإدارة، جمعية البنك يف الأردن )2010-2005/10/19(• رئيس وعس جملس الإدارة، سركة السرق العربي للتاأمني )ممثل السركة السرتاتيجية لالستثمارات( )2009/1/20- 2009/6/14(•

2- السيد توفيق عبد القادر حممد مكحلاملنسب: نائب املدير العام / رئيس املجمعة املسرفية

تاريخ امليالد: 1951 تاريخ التعيني: 1991/10/12

املؤهل العلمي: الثانية العامة 1969اخلربات السابقة:

مساعد مدير عام/ تسهيالت )1998 - 2007(• مدير تنفيذي اإدارة التسهيالت )1993 - 1997(• مدير وحدة الئتمان والتسيق )1991 - 1993(• مدير الئتمان والتسيق، بنك الكيت الطني - الكيت )1990-1971(•

مناسب / عسويات:عس جملس اإدارة، السركة الأردنية لإعادة متيل الرهن العقاري )ممثل البنك الأردين الكيتي(• عس جملس اإدارة، السركة الأردنية لسمان القروس )ممثل البنك الأردين الكيتي(•

3- السيد ساهر عيد عبد احلليم سليماناملنسب: رئيس جممعة اإدارة املخاطر والمتثال

تاريخ امليالد: 1963تاريخ التعيني: 1999/5/16

املوؤهل العلمي: ماجستري بنك دولية، جامعة هريوت وات، بريطانيا، 1998اخلربات السابقة:

مساعد مدير عام / التدقيق الداخلي )1999 - 2009(• عمل لدى البنك املركزي الأردين )1988 - 1999(•


4- السيد وليم جميل عواد دبابنة املنسب: رئيس اخلزينة والإستثمار


املوؤهل العلمي: الثانية العامة 1975 اخلربات العملية:

17 سنة يف عدة بنك اآخرها بنك الستثمار العربي الأردين )1994-1990(•

5- السيدة هيام سليم يوسف حبس املنسب: رئيس السؤون املالية

تاريخ امليالد: 1955تاريخ التعيني: 1999/2/6

املوؤهل العلمي: دبلم علم تطبيقية، اجلامعة اللبنانية الأمريكية، 1978 اخلربات العملية:

مدير مايل، املدرسة الجنليزية احلديثة )1992 - 1997(• مدير مايل، بنك البرتاء )1978 - 1989(•

6- السيد هيثم سميح »بدر الدين« البطيخياملنسب: رئيس منتجات التجزئة والبنكية اخلاسة


املوؤهل العلمي: الكلية امللكية العسكرية " ساند هريست"، بريطانيا، 1996 بكالريس علم سياسية وعالقات دولية جامعة كنت، بريطانيا، 2000

اخلربات السابقة:مدير تنفيذي، الحدة البنكية اخلاسة )2006 - 2007(• مدير الفرع الرئيسي )2003 - 2005(•

مناسب / عسويات:رئيس جملس الإدارة، سركة اإجارة للتاأجري التميلي )سركة مملكة للبنك بالكامل( ابتداء من 2011/1/27• عس جملس اإدارة، السركة املتحدة لالإستثمارات املالية ابتداء من 2005/5/22• نائب رئيس هيئة املديرين، سركة السرق الأوسط خلدمات الدفع )ممثل البنك الأردين الكيتي( ابتداء من 2009/6/23• عس جملس اإدارة، سركة مناجم الفسفات الأردنية )ممثل البنك الأردين الكيتي( ابتداء من 2012/8/14•

7- السيد عبدالكرمي حممود نورالدين فريحاتاملنسب: رئيس العمليات وتكنلجيا املعلمات


املوؤهل العلمي: بكالريس هندسة كهرباء، جامعة مؤتة، 1988.اخلربات السابقة:

مدير تنفيذي، Almanar CroweHorwath - اململكة العربية السعدية )2011 -2013(• مساعد مدير عام ورئيس دائرة اأنظمة املعلمات، بنك اجلزيرة - اململكة العربية السعدية )2011-2001(• اأمني عام وزارة التسالت وتكنلجيا املعلمات - الأردن )2008-2007(• مدير عام ComNet - جممعة تكنلجيا الأردن )2001-1999(• استساري اتسالت، بنك الإسكان )1999-1995(• مهندس اتسالت، دائرة التسالت، القات املسلحة الأردنية )1995-1988(•


8- السيد زهدي بهجت زهدي اجليوسي املنسب: رئيس التسهيالت الئتمانية

تاريخ امليالد: 1970تاريخ التعيني : 1997/9/6

املوؤهل العلمي: بكالريس حماسبة، جامعة عمان الأهلية، 1994اخلربات السابقة:

اأعمال مسرفية، بنك الأردن واخلليج )1994 - 1997(• مناسب / عسويات:

عس جملس الإدارة، املتكاملة للتاأجري التميلي )ممثل البنك الأردين الكيتي( ابتداء من 2006•

9- السيد اإبراهيم عيسى اإسماعيل كستاملنسب: رئيس السؤون القاننية


املوؤهل العلمي: بكالريس حقق، اجلامعة الأردنية، 1986.اخلربات السابقة:

الدائرة القاننية من 2000/9/1• دائرة التسهيالت )1994 -2000(• دائرة متابعة التسهيالت )1989 -1994(•

مناسب / عسويات:عس جملس اإدارة، سركة اإجارة للتاأجري التميلي )سركة مملكة للبنك بالكامل(•

10- السيد اإبراهيم سالح اإبراهيم احلنساملنسب: رئيس الإدارة الإقليمية لفروع فلسطني


املوؤهل العلمي: بكالريس حماسبة، جامعة فيالدلفيا، 1999اخلربات السابقة:

خربة مسرفية سابقة بفروع البنك الأردين الكيتي/ الأردن )1981 - 2007(• مناسب / عسويات:

عس جملس اإدارة، سركة املؤسسة العربية للفنادق - فلسطني )ممثل البنك الأردين الكيتي( ابتداء من 2013/3/19.•

11- السيد حممد جميل عزم حمداملنسب: رئيس اإدارة املخاطر


املوؤهل العلمي: ماجستري مالية ومسرفية، الأكادميية العربية للعلم املالية واملسرفية، 1999 اخلربات السابقة:

اأعمال مسرفية، البنك العقاري العربي )1994 -1999( • مناسب / عسويات:

عس جملس اإدارة، سركة اإجارة للتاأجري التميلي )سركة مملكة للبنك بالكامل( ابتداء من 2013/5/1•


12- السيد سائد حممود خسر طعمهاملنسب: رئيس اإدارة المتثال


املوؤهل العلمي: بكالريس حماسبة، اجلامعة الأردنية، 1992 اخلربات السابقة:

اأعمال مسرفية، بنك الإسكان ) 1992 - 2001 (•

13- السيد عبداهلل اإبراهيم مسماراملنسب: رئيس اإدارة السؤون الإدارية


املوؤهل العلمي: بكالريس قانن، جامعة عمان الأهلية، 1997اخلربات السابقة:

مديرية السؤون القاننية لدى وزارة الداخلية )1997- 2000( •

14- السيد داود عادل داود عيسىاملنسب: رئيس اإدارة املارد البسرية


املوؤهل العلمي: بكالريس اإقتساد، جامعة الريمك، 1998 اخلربات السابقة:

رئيس دائرة التخطيط واملازنة باإدارة املارد البسرية ومدير سؤون املظفني، سركة قطر للبرتول )2004 - 2012( • مدير سؤون املظفني، سركة لتس للمقاولت والتجارة ، قطر )2001 - 2004(• مدير سؤون املظفني والعالقات العامة، السركة الفنية للمقاولت الهندسية ، عمان )2000 - 2001(•

15- السيد ابراهيم فسل حممود الطعاين املنسب: رئيس اإدارة التدقيق الداخلي


املوؤهل العلمي: ماجستري علم مالية ومسرفية ، الأكادميية العربية للعلم املالية واملسرفية، 1994 اخلربات السابقة:

رئيس التدقيق الداخلي، بنك ستاندرد تسارترد / الأردن ) 2013-2011(• نائب الرئيس التنفيذي، سركة ABC لالستثمار/ الأردن )2009 -2011(• مدير تنفيذي للسؤون املالية، سركة Aloula Geojit للساطة املالية/ اململكة العربية السعدية )2007 -2009(• رئيس مفتسني، البنك املركزي الأردين )1989 -2007(• حملل مايل، هيئة الأوراق املالية/ الأردن )1988 - 1989(•


اأسماء مالكي 1% فاأكرث من اأسهم البنك خالل عامي 2015 و 42014 ب/4

عدد الأسهم يف اجلنسيةالسمعدد الأسهم يف النسبة 2015/12/31%

املستفيد النهائيالنسبة 2014/12/31%من املساهمة

الأسهماملرهنة

سركة مساريع الكيت 1.00000.00150.927.82750.928الكيتيةبنك برقان -القابسة )كيبك(

سركة الروابي الدولية للخدمات سركة مساريع الكيت --50.926.82750.927الكيتيةالعقارية

-القابسة )كيبك(

املؤسسة العامة للسمان -نفسه21.041.64421.04221.041.64421.042الأردنيةالجتماعي

ODYSSEY REINSURANCE

COMPANYFairfax Financial 5.850.0005.8505.850.0005.850المريكية

Holdings-

-نفسه1.097.2461.0971.097.2461.097الكيتيةسركة السرق القابسة

PROUDSTAR TRADING

LIMITED-نفسه1.052.7931.0531.052.7931.053القربسية

KUWAIT WEALTH

HOLDING LTD-نفسه1.000.0001.0001.000.0001.000جزر العذراء

يف 4 ب/5 وفرعني الأردن يف فرعا 56 البنك ولدى اأجنبية. بنك 10 منها بنكا 26 يسم الذي الأردين املسريف القطاع سمن البنك يعمل التنافسي: الوسع فلسطني وفرع يف قربس. ميارس البنك مهامه الرئيسية يف قبل الدائع ومنح الئتمان وتقدمي اخلدمات املسرفية والإستثمارية ملختلف القطاعات الإقتسادية

واملؤسسات والأفراد. بلغت حسة البنك من اإجمايل تسهيالت البنك يف الأردن 5.8%ومن اإجمايل الدائع 5.7% كما يف 2015/12/31.

استحقت كل من سركة العمار للمقاولت، مؤسسة عبداهلل الطباع للسيانة، وسركة حممد اأحمد اأب عيسة واأخانه للمقاولت ما يزيد عن 10% من اإجمايل 4 ب/6املسرتيات لعام 2015 وذلك مقابل خدمات تعهدات ومقاولت مسروع فلل الأندلسية.

- ل يجد اأي حماية حكمية اأو امتيازات يتمتع بها البنك اأو اأي من منتجاته مبجب القانني والأنظمة اأو غريها.4 ب/7

- ل يجد اأي براءات اخرتاع اأو حقق امتياز حسل عليها البنك.

ل يجد قرارات سادرة عن احلكمة اأو املنظمات الدولية اأو غريها لها اأثر مادي على عمل البنك اأو منتجاته اأو قدرته التنافسية.4 ب/8


بيانات املوظفني والتدريب والهيكل التنظيمي4 ب/9بلغ عدد مظفي البنك كما يف 2015/12/31 )1.139( مظفا منهم )11( مظفا يف فرع نابلس و)20( مظفا يف الإدارة القليمية وفرع رام اهلل و)8( مظفني

يف فرع قربس. وبلغ عدد مظفي السركات التابعة )31( مظفا.

املوظفون حسب فئات موؤهالتهم :

سركة اإجارة للتاأجري التميلياملتحدة لالستثمارات املاليةالبنك الأردين الكيتي

العددالعددالعدداملؤهل العلمي

--1دكتراه

5721ماجستري

--6دبلم عايل

850613بكالريس

13131دبلم

3341الثانية العامة

--61دون الثانية العامة

11391516املجمع

الدورات التدريبية لعام 2015

عدد املساركنيعدد الدوراتالربامج الرئيسية

1632327التدريب الداخلي

تدريب خارج البنك:1328مسرفية متخسسة

611املحاسبة والإدارة املالية

27التسهيالت الئتمانية

815تفتيس وتدقيق ورقابة

45اإدارية

45العالقات العامة والتسيق

33123اللغة الإجنليزية

49اأنظمة كمبيتر

411البطاقات

23التاأمني

22املارد البسرية

12قاننية

613اإدارة املخاطر

57المتثال

1532متفرقات

2722600املجموع


á©HÉàdG äÉcô°û∏d á«ª«¶æàdG πcÉ«¡dG

á«dÉŸG äGQÉªãà°SEÓd IóëàŸG ácô°ûdG

»∏jƒªàdG ÒLCÉà∏d IQÉLEG ácô°T

≥«bóàdG áæ÷ô°ùdG ÚeCG

¿hDƒ°û∏d ΩÉ©dG ôjóŸG ÖFÉf

ÚªgÉ°ùŸGh ájQGOE’Gh á«dÉŸG

¿hDƒ°ûd ΩÉ©dG ôjóŸG ÖFÉf

QÉªãà°SE’Gh áWÉ°SƒdG

äÉ©«ÑŸG IôFGO

≥jƒ°ùàdGhÒLCÉàdG IôFGO á«dÉŸG IôFGódG

ôWÉîŸG IôFGO

™jQÉ°ûŸG IQGOEGh

IQGOE’G ¢ù∏›

IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷ IQGOE’G áæ÷

ÊƒfÉ≤dG QÉ°ûà°ùŸG

»∏NGódG ≥«bóàdG

ΩÉ©dG ôjóŸG

ΩÉ©dG ôjóŸG


∫ÉãàeG §HÉ°V

ájQGOE’Gh á«dÉŸG IôFGódGäÉ°SGQódGh çÉëHC’G IôFGO

äÉeƒ∏©ŸG É«LƒdƒæµJhÚªgÉ°ùŸG QÉªãà°SE’Gh áWÉ°SƒdG IôFGO

»àjƒ

µdG Ê

OQC’

G ∂æÑ∏d »

ª«¶

æàdG πµ

«¡dG

IQGOE’

G ¢ù

∏›

IQGOE’

G ¢ù

∏› ¢

ù«FQ

ΩÉ©

dG ôjóŸ

G

≥«b

óàdG á

æ÷º

µë

àdG áæ÷

»°ù

°SDƒ

ŸG

äÓ

«¡°ù

àdG áæ÷

IQGOE’

Gh

í«°T

ÎdG á

æ÷

äBÉa

ÉµŸ

Gh

áë

aÉµ

e Ió

Mh

∫Gƒ

eC’

G π°ù

Z

á©

HÉàdG äÉc

ô°ûdG

á«dÉŸ

G äGQÉª

ãà°SÓ

d Ióë

àŸG á

cô°û

dG

»∏jƒ

ªàdG Ò

LCÉà∏d IQÉL

EG ác

ô°T

»∏N

GódG ≥

«bó

àdG

Úª

gÉ°ù

ŸG ¿

hDƒ°T

™jQÉ°û

ŸG IQGO

EGá

«é«JGÎ

°SE’

Gh ¿

hDƒ°û

dGá

«fƒfÉ≤

dG

≥jƒ

°ùàdG

äÉb

Ó©

dGhá

eÉ©

dGá

jô°ûÑdG O

QGƒŸ

G

á«dÉŸ

G ¿hDƒ

°ûdG

äÉe

óÿ

G áY

ƒª

›

Ió

fÉ°ùŸ

Gá

«aô°ü

ŸG á

Yƒ

ªé

ŸG

¿hDƒ

°ûdG

ájQGO

E’G

äÉ«∏ª

©dG

É«Lƒ

dƒæµ

Jhä

Éeƒ

∏©Ÿ

G

IQGOEG IôFGO

ôWÉî

ŸG

áÑb

Gôe IôFGO

∫Éãàe

E’G

á©HÉàe IôFGO

¿ÉªàF’ á÷

É©eh

áæjõÿ

GQÉª

ãà°S’Gh

äÓ

«¡°ù

Jä

Écô°û

dGá

FõéàdG ä

Ééàæe

á°U

ÉÿG á

«µæÑdGh

´hôØ

dG

äÓ

«¡°ù

J áæ÷

áFõé

àdG

ájò

«ØæàdG á

æé∏dG

QÉªãà°S

E’G á

æ÷

Ωƒ

°üÿ

Gh ∫ƒ

°UC’

G áæ÷

äÓ

«¡°ù

àdG ∞«æ°ü

J áæ÷

äÉc

ô°ûdG ä

Ó«¡

°ùJ á

æ÷

ôWÉî

ŸG á

æ÷

∫Éãàe

E’Gh

IQGOEG á

Yƒ

ª›

∫Éãàe

E’Gh

ôWÉî

ŸG


á©HÉàdG äÉcô°û∏d á«ª«¶æàdG πcÉ«¡dG

á«dÉŸG äGQÉªãà°SEÓd IóëàŸG ácô°ûdG

»∏jƒªàdG ÒLCÉà∏d IQÉLEG ácô°T

≥«bóàdG áæ÷ô°ùdG ÚeCG

¿hDƒ°û∏d ΩÉ©dG ôjóŸG ÖFÉf

ÚªgÉ°ùŸGh ájQGOE’Gh á«dÉŸG

¿hDƒ°ûd ΩÉ©dG ôjóŸG ÖFÉf

QÉªãà°SE’Gh áWÉ°SƒdG

äÉ©«ÑŸG IôFGO

≥jƒ°ùàdGhÒLCÉàdG IôFGO á«dÉŸG IôFGódG

ôWÉîŸG IôFGO

™jQÉ°ûŸG IQGOEGh


IQGOE’G ¢ù∏› áæ÷ IQGOE’G áæ÷

ÊƒfÉ≤dG QÉ°ûà°ùŸG

»∏NGódG ≥«bóàdG

ΩÉ©dG ôjóŸG

ΩÉ©dG ôjóŸG


∫ÉãàeG §HÉ°V

ájQGOE’Gh á«dÉŸG IôFGódGäÉ°SGQódGh çÉëHC’G IôFGO

äÉeƒ∏©ŸG É«LƒdƒæµJhÚªgÉ°ùŸG QÉªãà°SE’Gh áWÉ°SƒdG IôFGO


وسف املخاطر: ورد سمن التقرير4 ب/10

الإجنازات خالل عام 2015 : وردت سمن التقرير4 ب/11

مل ترتتب خالل السنة املالية 2015 اأي اآثار مالية لعمليات ذات طبيعة غري متكررة ول تدخل سمن النساط الرئيسي للبنك.4 ب/12

السلسلة الزمنية لالأرباح املحققة واملوزعة وسايف حقوق املساهمني باآلف الدنانري4 ب/13وسعر السهم )2011 - 2015(

الأرباح املحققة السنةقبل السريبة

سايف حقق الأرباح املزعةمساهمي البنك

سعر السهمنقديةاأسهم منحة دينار

201155.622-%20346.6433.620

201263.345-%20374.0853.030

201366.035-%20404.5263.890

201462.895-%20431.7844.290

201556.467-%20448.5794.100

حتليل املركز املايل: ورد سمن التقرير4 ب/14

اخلطة املستقبلية: وردت سمن التقرير 4 ب/15

اأتعاب مدققي احلسابات : بلغ اإجمايل اأتعاب مدققي احلسابات للبنك والسركات التابعة يف عام 2015 مبلغ 222.872 دينار.4 ب/16


عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل اأعساء جملس الإدارة خالل عامي 2015 و42014 ب/17

اجلنسيةاملنسب / السفةالسمالرقمعدد الأسهم كما يف

2015/12/312014/12/31

1.1461.146اأردينرئيس جملس الإدارةالسيد عبد الكرمي عالوي سالح الكباريتي1

2369.897226.667بحرينينائب رئيس جملس الإدارةبنك اخلليج املتحد

10.00010.000كيتيممثل بنك اخلليج املتحدالسيد فيسل حمد مبارك العيار

31.00050.927.827كيتيعس جملس الإدارةبنك برقان

8.6668.666اأردينممثل بنك برقانالدكتر يسف مسى سلمان القسس

21.041.64421.041.644اأردنيةعس جملس الإدارةاملؤسسة العامة للسمان الجتماعي4

5465.631465.631اأردنيةعس جملس الإدارة السركة الإسرتاتيجية لالستثمارات

64.22449.000اأردينممثل السركة الإسرتاتيجية لالستثماراتاملهندس منسر اأحمد عبد الكرمي اللزي

644.99644.996كيتيةعس جملس الإدارةسركة الفتح القابسة

3232كيتيممثل سركة الفتح القابسةالسيد مسعد حممد حجي جهر حيات

750.99650.996كيتيةعس جملس الإدارةسركة مساريع الكيت القابسة

14.25014.250كيتيممثل سركة مساريع الكيت القابسةالسيد طارق حممد يسف عبدالسالم

8 Odyssey Reinsurance Co. 5.850.0005.850.000اأمريكيةعس جملس الإدارة

--اأمريكيممثل .Odyssey Reinsurance Coالسيد بيجان خسروساهي

14.00414.004اأردينعس جملس الإدارةالسيد فاروق عارف سحادة العارف9


عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل اأسخاس الإدارة العليا التنفيذية خالل عامي 2015 و 2014

اجلنسيةاملنسب / السفةالسمالرقمعدد الأسهم

كما يف2015/12/31

عدد الأسهم كما يف

2014/12/31

25.00020.000اأرديناملدير العام "حممد ياسر" مسباح حممد الأسمر1

--اأرديننائب املدير العام / رئيس املجمعة املسرفيةتفيق عبد القادر حممد مكحل2

--اأردينرئيس جممعة اإدارة املخاطر والإمتثال ساهر عيد عبداحلليم سليمان3

--اأردينرئيس اخلزينة والستثماروليم جميل عاد دبابنه4

1.6001.600اأردنيةرئيس السؤون املاليةهيام سليم يسف حبس5

--اأردينرئيس منتجات التجزئة والبنكية اخلاسةهيثم سميح "بدر الدين" البطيخي6

--اأردينرئيس العمليات وتكنلجيا املعلماتعبدالكرمي حممد نرالدين فريحات7

--اأردينرئيس التسهيالت الئتمانيةزهدي بهجت زهدي اجليسي8

--اأردينرئيس السؤون القاننيةاإبراهيم عيسى اإسماعيل كست9

--اأردينرئيس الإدارة الإقليمية لفروع فلسطنياإبراهيم سالح اإبراهيم احلنس10

--اأردينرئيس اإدارة املخاطرحممد جميل عزم حمد 11

--اأردينرئيس اإدارة المتثالسائد حممد خسر طعمة12

--اأردينرئيس اإدارة السؤون الإداريةعبداهلل اإبراهيم عبداهلل مسمار13

--اأردينرئيس اإدارة املارد البسريةداود عادل داود عيسى14

--اأردينرئيس اإدارة التدقيق الداخلياإبراهيم فسل حممد الطعاين15

الأسهم اململوكة من قبل السركات التي يسيطر عليها اأعساء جملس الإدارة / الأسخاس املطلعني

اسم السركةالسفةاسم العس / السخس املطلعاملسيطر عليها

نسبة املساهمة يف السركة

املسيطر عليها

عدد اأسهم البنك اململكة من قبل السركة املسيطر عليها

2015/12/312014/12/31

171.00050.927.827%بنك برقان - الكيتعس جملس الإدارةبنك اخلليج املتحد

سركة الروابي الدوليةعس جملس الإدارةسركة مساريع الكيت القابسة - الكيت-9650.926.827% للخدمات العقارية

سركة مساريع الكيتعس جملس الإدارةسركة الفتح القابسة - الكيت44.6350.99650.996% القابسة - الكيت

47.881.00050.927.827%بنك برقان - الكيتعس جملس الإدارةسركة مساريع الكيت القابسة - الكيت

83.98369.897226.667%بنك اخلليج املتحد - البحرينعس جملس الإدارةسركة مساريع الكيت القابسة - الكيت


عدد الأوراق املالية اململوكة من قبل اأقارب اأعساء جملس الإدارة وممثليهم واأقارب اأسخاس الإدارة العليا التنفيذية خالل عامي 2015 و 2014

قمالسلة السمالر

سيةجلن

عدد الأسهم كما يفا

2015/12/312014/12/31

14.409-اأردنيةزوجة فاروق عارف سحاده العارف / عس جملس اإدارة زكية اإبراهيم حممد مراد1

15.00010.000اأردنيةزوجة "حممد ياسر" مسباح الأسمر / املدير العامهند حممد اإسماعيل جرب2

املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها كل من رئيس واأعساء جملس الإدارة4ب/ 18 اأ

مكافاأةاملنسبعس جملس الإدارةالرقمالعسية

بدل تنقالت وسفر الإجمايلوحسر اجللسات

5.00080.67485.674رئيس جملس الإدارةالسيد عبدالكرمي عالوي سالح الكباريتي1

5.0004.2549.254نائب رئيس جملس الإدارةالسيد فيسل حمد مبارك العيار2

5.0004.2009.200عساملؤسسة العامة للسمان الجتماعي3

5.0005.35410.354عسالسيد مسعد حممد جهر حيات 4

5.0007.55412.554عسالسيد طارق حممد يسف عبد السالم5

5.00010.00015.000عسالسيد فاروق عارف سحادة العارف6

5.0009.70014.700عسالدكتر يسف مسى سلمان القسس7

5.00012.80017.800عسالسيد منسر اأحمد عبد الكرمي اللزي8

5.0006.05411.054عسالسيد بيجان خسروساهي 9


املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اأسخاس الإدارة العليا4ب/ 18 ب

الرواتباملنسبالسمالرقمالسنية

سفرومياومات

بدلالإجمايلجلان

423.40011.44610.200445.046املدير العام "حممد ياسر" مسباح حممد الأسمر1

نائب املدير العام / رئيس تفيق عبد القادر حممد مكحل2324.7074.200328.907املجمعة املسرفية

رئيس جممعة اإدارة ساهر عيد عبداحلليم سليمان3223.3121.1565.500229.968املخاطر والإمتثال

236.709-233.3123.397رئيس اخلزينة والستثماروليم جميل عاد دبابنه4

218.487-212.1606.327رئيس السؤون املاليةهيام سليم يسف حبس5

رئيس منتجات التجزئة والبنكية هيثم سميح "بدر الدين" البطيخي6246.742-221.98424.758اخلاسة

رئيس العمليات وتكنلجيا عبدالكرمي حممد نرالدين فريحات7175.214-170.1455.069املعلمات

1.100137.032-135.932رئيس التسهيالت الئتمانيةزهدي بهجت زهدي اجليسي8

138.448-134.0604.388رئيس السؤون القاننيةاإبراهيم عيسى اإسماعيل كست9

رئيس الإدارة الإقليميةاإبراهيم سالح اإبراهيم احلنس 10138.729--138.729لفروع فلسطني

122.5241.1561.800125.480رئيس اإدارة املخاطرحممد جميل عزم حمد11

116.2681.2531.200118.721رئيس اإدارة المتثالسائد حممد خسر طعمة12

69.980--69.980رئيس اإدارة السؤون الإداريةعبداهلل اإبراهيم عبداهلل مسمار13

115.916--115.916رئيس اإدارة املارد البسريةداود عادل داود عيسى14

122.4604.9531.500128.913رئيس اإدارة التدقيق الداخلياإبراهيم فسل حممد الطعاين15


التربعات: بلغ اإجمايل مساهمة البنك والسركات التابعة يف جمال املسؤولية الجتماعية مبا فيها التربعات جلهات خريية يف العام 2015 مبلغ 764.898 دينار 4 ب/19حسب اجلدول اأدناه:

املبلغالبند

208.640دعم التعليم اجلامعي

21.556دعم النساط الرياسي داخل وخارج البنك

14.590دعم مؤلفني وكتاب اأردنيني

15.429تدريب غري املظفني من طالب املعاهد واجلامعات

56.700دعم منتديات ومؤمترات وطنية

372.496التربعات جلهات خريية واأنسطة اإجتماعية

71.355دعم طبي

4.132تربعات الفروع اخلارجية

764.898املجموع

العقود واملساريع والإرتباطات التي عقدها البنك مع السركات التابعة اأو السقيقة اأو احلليفة اأو رئيس جملس الإدارة اأو اأعساء املجلس اأو املدير 4 ب/20العام اأو اأي موظف يف البنك اأو اأقاربهم:

قام البنك بالدخل يف معامالت مع السركات التابعة والسركات السقيقة وكبار املساهمني واأعساء جملس الإدارة والإدارة العليا سمن النساطات العتيادية للبنك وباستخدام اأسعار الفائد والعملت التجارية. اإن جميع التسهيالت الإئتمانية املمنحة لالأطراف ذات العالقة تعترب عاملة ومل يؤخذ لها اأية خمسسات.

وقد ورد تفسيل هذه التعامالت سمن الإيساح رقم 38 حل القائم املالية املحدة لعام 2015.

يساهم البنك يف خدمة البيئة واملجتمع املحلي، وقد مت اإيساح ذلك سمن اجلزء اخلاس باإجنازات البنك لعام 2015 يف هذا التقرير. 4 ب/21

البيانات املالية: وردت سمن التقرير.4ج 5-1

تقرير مدققي احلسابات : ورد سمن التقرير. 4 د


الإقرارات املطلوبة4هـ

يقر جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي بعدم وجد اأي اأمر جهرية قد تؤثر على استمرارية عمل البنك خالل عام 4.2016هـ/ 1

يقر جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي مبسؤوليته عن اإعداد البيانات املالية وتفري نظام رقابة فعال يف البنك.4هـ/ 2

يقر كل عس من اأعساء املجلس املقعني اأدناه باأنه مل يحسل على اأية منافع من خالل عمله يف البنك ومل يفسح عنها، ساء كانت تلك املنافع مادية اأم عينية، 4هـ/ 3وساء كانت له سخسيا اأو لأي من ذوي العالقة به، وذلك عن عام 2015.

تواقيع رئيس واأعساء جملس الإدارة

التقيعرئيس واأعساء جملس الإدارة

السيد عبدالكرمي عالوي سالح الكباريتي1

السيد فيسل حمد مبارك احلمد العيار 2 ممثل بنك اخلليج املتحد

ممثل املؤسسة العامة للسمان الجتماعي3

السيد مسعد حممد جهر حيات 4ممثل سركة الفتح القابسة

السيد طارق حممد يسف عبدالسالم5ممثل سركة مساريع الكيت )القابسة(

السيد فاروق عارف سحادة العارف6

الدكتر يسف مسى سلمان القسس 7ممثل بنك برقان

السيد منسر اأحمد عبدالكرمي اللزي 8ممثل السركة الإسرتاتيجية لالستثمارات

السيد بيجان خسروساهي 9ممثل سركة اأوديسي لإعادة التاأمني

نقر نحن املقعني اأدناه بسحة ودقة واكتمال املعلمات والبيانات الاردة يف هذا التقرير.4هـ/ 4

املدير املايلهيام سليم حبس

املدير العام»حممد ياسر« الأسمر

رئيس جملس الإدارةعبد الكرمي الكباريتي


دليل احلاكمية املوؤسسية

) التحكم املوؤسسي (

CORPORATE GOVERNANCE MANUAL

املحتويات

3املقدمة

3رسالة البنك بخسوس التحكم املوؤسسي

3الإطار القانوين ومسادر هذا الدليل

4اأطراف احلاكمية املوؤسسية ذات العالقة

4الهيكل التنظيمي

4تاأليف جملس الإدارة

4مسوؤوليات جملس الإدارة

5مهام املجلس وواجباته

7واجبات رئيس جملس الإدارة

7واجبات عسو جملس الإدارة

8واجبات اأمني السر

8اجتماعات جملس الإدارة

8حدود املسوؤولية واملساءلة

9اللجان املنبثقة عن املجلس

11الإدارة التنفيذية العليا

11تقييم اأداء الإداريني

11اأنظمة السبط والرقابة الداخلية

12اجلهات الرقابية يف البنك

12ميثاق اأخالقيات العمل

13تسارب املسالح

13املعامالت مع الأطراف ذات العالقة

13سياسة الإبالغ

13السياسات املنظمة لأعمال البنك

13حماية حقوق املساهمني وعالقتهم بالبنك

14السفافية والإفساح


الـمـقـدمـــــة

يعرف البنك املركزي الأردين احلاكمية املؤسسية، على اأنها النظام الذي يجه ويدار به البنك، والذي يهدف اإىل حتديد الأهداف املؤسسية للبنك وحتقيقها، واإدارة عمليات البنك بسكل اآمن، وحماية مسالح املدعني، واللتزام باملسؤولية الاجبة جتاه املساهمني واأسحاب العالقة الآخرين، والتزام البنك بالتسريعات وسياسات البنك الداخلية.

كما ينظر البنك الأردين الكيتي مبفهمه اخلاس اإىل احلاكمية املؤسسية على اأنها مفتاح ثقة العمالء وكافة الأطراف الأخرى املهتمة بالبنك، فاحلاكمية املؤسسية هي الطريقة والأسلب الذي تدار به عالقات البنك مع نفسه ومع الأطراف الأخرى املتاأثرة به.

ويؤمن البنك الأردين الكيتي باأن وجد حاكمية مؤسسية جيدة يؤدي اإىل اإدارة جيدة للبنك، ويساعد على حتقيق اأهداف البنك الإسرتاتيجية، بالإسافة اإىل اإميانه املطلق باأن وجد حاكميه جيدة لدى كافة مؤسسات اململكة سف يؤدي اإىل وجد مؤسسات كفؤة، ويفر بيئة تنافسية مناسبة، مما يساهم يف دعم القتساد الطني بسكل عام، خسسا

واأن البنك تلعب دورا هاما يف النظام املايل، وتعتمد على ودائع عمالئها يف اأعمالها، مما يؤكد على اأهمية وجد حاكميه مؤسسية جيدة لديها.

وعليه، فقد قرر جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي تبني دليل احلاكمية املؤسسية ) يسار اإليه لحقا بالدليل( والذي مت اإعداده وفقا لأفسل املمارسات الدولية بهذا اخلسس، واستنادا اإىل تعليمات واإرسادات البنك املركزي الأردين والبنك املركزي الكيتي، حيث يهدف البنك من تبنيه لهذا الدليل للسل اإىل حتقيق مبادئ احلاكمية املؤسسية املتمثلة بعدالة معاملة كافة اجلهات ذات العالقة بالبنك )Stakeholders(، والسفافية والإفساح عن وسع البنك املايل والإداري احلقيقي واملساءلة يف العالقات بني جملس الإدارة والإدارة التنفيذيـــــة، وبني جملس الإدارة واملســــاهمني، وبني جمــــــلس الإدارة واجلهـــات املختلفة الأخرى. ويفر البنك النسخة املعتمدة من الدليل على مقعــــــه اللكرتونــــي www.jkb.com يعكس هذا الدليل متطلبات وسياسات البنك التي متت املافقة عليها من قبل جملس اإدارة البنك، وتنطبق الأحكام الاردة فيه على جملس الإدارة والإدارة

التنفيذية العليا واملظفني، كما يعتمد البنك السرتاتيجيات والسياسات والهياكل الإدارية لسركاته التابعة يف اإطار احلكمة السليمة.

رسالة البنك بخسوس التحكم املوؤسسي

يهدف البنك الأردين الكيتي اإىل السل لأفسل املعايري املتعلقة باأخالقيات العمل من كافة جانبه وذلك من خالل الإفساح عن نتائج البنك بكل دقة وسفافية، والتقيد التام بالقانني والتسريعات املختلفة التي حتكم عمل البنك.

الإطار القانوين ومسادر هذا الدليل

استند البنك يف اعداد هذا الدليل على ما يلي:

قانن البنك الساري.• قانن السركات الساري. • قانن الأوراق املالية الساري. • قانن سمان الدائع الساري. • الأنظمة والتعليمات السادرة مبقتسى القانني املذكرة اأعاله واأية تعديالت لحقة عليها.• تعليمات احلاكمية املؤسسية للبنك يف الأردن، السادر عن البنك املركزي الأردين. • سياسات وممارسات حكمة السركات السادرة عن البنك املركزي الكيتي مبا ل يتعارس مع التسريعات الأردنية.• اإسدارات جلنة بازل حل املسع. • اإسدارات منظمة دول OECD والبنك الدويل املتعلقة باحلاكمية املؤسسية. • املعايري املحاسبية واملعايري الدولية للتقارير املالية والتي يستخدمها املستثمرون ملساءلة اإدارة البنك.• التسريعات السارية يف البلدان التي للبنك فروع بها، وذلك يف حدود اأعمال البنك فيها.•

بالإسافة اإىل القانني التي حتمي حقق املساهمني واملدعني والأطراف ذات العالقة.

4 دليل احلاكمية املؤسسية

اأطراف احلاكمية املوؤسسية ذات العالقة

1. املساهمون الهيئات السادرة عن والتعليمات والأنظمة القانني تاأمني معاملة عادلة لهم وبسرة خاسة يف سء املساهمني مع البنك على حماية حقق اإطار عمل احلكمة يف يحرس

الرقابية. كما ينطبق الأمر عينه على سياسات واإجراءات البنك.

2. اأعساء جملس الإدارة يقم اأعساء جملس الإدارة بالنيابة عن املساهمني باإدارة البنك، مبجب التسريعات والقانني املختلفة التي حتدد واجباتهم ومسؤولياتهم )مثل قانن السركات، قانن البنك

... الخ (.

3. املوظفون كافة مظفي البنك عليهم مسؤولية يف تطبيق اإجراءات الرقابة الداخلية كجزء من مسؤولياتهم يف حتقيق اأهداف البنك، كل فيما يخسه.

يجب على مظفي البنك اأن يتمتعا باملعرفة السرورية واملهارات واملعلمات والسالحيات للقيام باأعمال البنك، وهذا يتطلب الفهم الكامل للبنك وللسناعة وللسق واملخاطر املرتبطة بذلك.

من خالل سعي املظفني لتحقيق هذه املتطلبات فاإنهم سف يساهمن بسكل اإيجابي يف اأداء واإجنازات البنك والنجاح يف ذلك سف يؤدي اإىل الأمان والرسا الظيفي.

4. الدائنون الأطراف املختلفة التي ترتبط مع البنك بعالقات تعاقدية مثل العمالء واملردين والدائنيني .

الهيكل التنظيمي

من مهام جملس الإدارة مسؤولية اعتماد هيكل تنظيمي يتالءم مع طبيعة نساطات البنك، والتاأكد من وجد لائح تنظيمية كافية لتنفيذ الإسرتاتيجية املعتمدة، وتسهيل عملية اتخاذ القرارات الفعالة، وتطبيق احلكمة اجليدة. وذلك من خالل:

هيكل تنظيمي واسح وسفاف.• اأهداف حمددة لكل وحدة اإدارية.• مهام ومسؤوليات وظيفية حمددة لكل وحدة اإدارية. • السلطات وخطط التسالت واخلطط املباسرة لالإسراف اخلاسة مبناسب الإدارة املختلفة، فسال عن التخسيس/ فسل املهام املالئم. • الأدلة والسياسات واإجراءات العمل املالءمة لتنفيذ العمليات والإسراف عليها لسيما حتديد وسف وظيفي لكافة مستيات الظائف سمن الهيكل التنظيمي، مبا يف ذلك •

حتديد مؤهالت وخربة كل من يسغل هذه املناسب. هيكلية ملكية ل تعرقل احلاكمية املسسية. • اإدارات مستقلة للفاء مبهام اإدارة املخاطر والتدقيق والمتثال.• •.)Middle Office وحدات ومظفني غري مساركني يف العمليات اليمية لأنسطة البنك )مثل مظفي مراجعة الئتمان و

تاأليف جملس الإدارة

اأ - يتاألف جملس اإدارة البنك من اأحد عسر عسا على الأقل، على اأن يكن اأربعة منهم كحد اأدنى مستقلن، وفقا لتعريف تعليمات احلاكمية السادرة عن البنك املركزي للعس املستقل.

ب- ل يجز اأن يكن اأي عس من اأعساء جملس الإدارة تنفيذيا.

ج - يسع املجلس سياسة واسحة ملالءمة اأعسائه مبا يتماسى مع التسريعات واملتطلبات الرقابية.

مسوؤوليات جملس الإدارة

يتحمل املجلس مسؤولية سالمة كافة عمليات البنك مبا فيها اأوساعه املالية، ومسؤولية تنفيذ متطلبات البنك املركزي، واملتطلبات الرقابية والتنظيمية الأخرى املتعلقة بعمله، ومراعاة اأسحاب املسالح، ومسؤولية اإدارة البنك سمن اإطار التسريعات والسياسات الداخلية له، ومسؤولية التاأكد من اأن الرقابة الفعالة متفرة باستمرار على اأنسطة البنك، مبا يف ذلك اأنسطة البنك املسندة جلهات خارجية. ولسمان ذلك، يتاح لأعساء املجلس وجلانه التسال املباسر مع الإدارة التنفيذية واأمني سر املجلس، كما ميكنهم الستعانة

عند اللزوم وعلى نفقة البنك مبسادر خارجية بالتنسيق مع رئيس املجلس.


مهام املجلس وواجباته

مع مراعاة اختساسات وسالحيات الهيئة العامة للبنك، يتىل جملس الإدارة املنتخب من قبل الهيئة العامة مهام ومسؤوليات اإدارة اأعمال البنك ملدة اأربع سنات من تاريخ انتخابه، وتسمل هذه املهام والاجبات ما يلي )على سبيل الذكر وليس احلسر( :

اأول: يف جمال الإسراف العام والرقابة ورسم الإسرتاتيجيات للبنك الإسراف على الإدارة التنفيذية العليا ومتابعة اأدائها، والتاأكد من سالمة الأوساع املالية للبنك ومن مالءته. وعلى املجلس اعتماد سياسات واإجراءات مناسبة لالإسراف . 1

والرقابة على اأداء البنك. حتديد الأهداف الإسرتاتيجية للبنك، وتجيه الإدارة التنفيذية لإعداد اإسرتاتيجية لتحقيق هذه الأهداف، واعتماد هذه الإسرتاتيجية، وعلى املجلس اعتماد خطط عمل . 2

تتماسى مع هذه الإسرتاتيجية.اعتماد هيكل تنظيمي للبنك يبني التسلسل الإداري، مبا يف ذلك جلان املجلس والإدارة التنفيذية.. 3اعتماد سياسة ملراقبة ومراجعة اأداء الإدارة التنفيذية عن طريق وسع مؤسرات اأداء لتحديد وقياس ورسد الأداء والتقدم نح حتقيق الأهداف املؤسسية. . 4التاأكد من تفر سياسات وخطط واإجراءات عمل لدى البنك ساملة لكافة اأنسطته وتتماسى مع التسريعات ذات العالقة، واأنه قد مت تعميمها على كافة املستيات الإدارية، . 5

واأنه يتم مراجعتها بانتظام.حتديد القيم املؤسسية للبنك، ورسم خطط واسحة للمسؤولية واملساءلة لكافة اأنسطة البنك، وترسيخ ثقافة عالية للمعايري الأخالقية والنزاهة والسلك املهني لإداريي . 6

البنك.اتخاذ الإجراءات املناسبة ملعاجلة نقاط السعف يف اأنظمة السبط والرقابة الداخلية اأو اأي نقاط اأخرى اأظهرها املدقق اخلارجي، واعتماد اأنظمة سبط ورقابة داخلية للبنك . 7

ومراجعتها سنيا، وكذلك اعتماد سابط رقابية مناسبة متكنه من مساءلة الإدارة التنفيذية العليا.

ثانيا: يف جمال السياسات والتعليمات والسرتاتيجيات والسوابط التي يجب اعتمادها من قبل جملس الإدارة اعتماد سياسات واإجراءات مناسبة لالإسراف والرقابة على اأداء البنك.. 1اعتماد حدود واسحة للمسؤولية واملساءلة واللتزام والإلزام بها يف جميع املستيات الإدارية يف البنك.. 2اعتماد سياسة فعالة لسمان مالءمة اأعسائه، على اأن تتسمن هذه السياسة احلد الأدنى من املعايري واملتطلبات والسروط الاجب تفرها يف العس املرسح واملعني، وعلى اأن . 3

يتم مراجعة هذه السياسة من وقت لآخر كلما استدعت احلاجة لذلك، ووسع اإجراءات واأنظمة كافية للتاأكد من استيفاء جميع الأعساء ملعايري املالءمة واستمرار متتعهم بها. اعتماد سياسة لسمان مالءمة اأعساء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك بحيث تتسمن هذه السياسة احلد الأدنى من معايري ومتطلبات وسروط التسريعات السارية بساأن . 4

الإدارة التنفيذية العليا، ويراجع املجلس هذه السياسة من وقت لآخر، ويسع اإجراءات واأنظمة كافية للتاأكد من استيفاء جميع اأعساء الإدارة التنفيذية العليا ملعايري املالءمة واستمرار متتعهم بها.

اعتماد نظام لقياس اأداء اإداريي البنك من غري اأعساء جملس الإدارة واملدير العام. . 5اعتماد سياسة واإجراءات ملعاجلة تعارس املسالح كن البنك جزءا من جممعة بنكية، والإفساح عن اأي تعارس يف املسالح قد ينساأ عن ارتباط البنك بالسركات داخل . 6

املجمعة.اعتماد سياسات واإجراءات للتعامالت مع الأطراف ذوي العالقة بحيث تسمل تعريف هذه الأطراف اآخذا بالعتبار التسريعات وسروط التعامالت واإجراءات املافقة واآلية . 7

مراقبة هذه التعامالت، بحيث ل يسمح بتجاوز هذه السياسات والإجراءات.اعتماد سابط حلركة انتقال املعلمات بني خمتلف الإدارات، متنع الستغالل للمنفعة السخسية.. 8

ثالثا: ما يجب على جملس الإدارة التحقق منه سمان وجد نظم معلمات اإدارية كافية ومثق بها تغطي كافة اأنسطة البنك.. 1التحقق من اأن السياسة الئتمانية تتسمن تقييم نعية احلاكمية املؤسسية لعمالئه من السركات وخاسة السركات املساهمة العامة، بحيث يتم تقييم املخاطر للعمالء بنقاط . 2

السعف والقة تبعا ملمارساتهم يف جمال احلاكمية.التاأكد من اأن البنك يتبنى مبادرات اجتماعية مناسبة يف جمال حماية البيئة والسحة والتعليم ومراعاة تقدمي التميل للسركات السغرية ومتسطة احلجم باأسعار واآجال . 3

مناسبة.التاأكد من اأن الهيكل التنظيمي يعكس بسح خطط املسؤولية والسلطة. . 4التاأكد من اأن الإدارة التنفيذية العليا تقم مبسؤولياتها املتعلقة باإدارة العمليات اليمية للبنك، واأنها تساهم يف تطبيق احلاكمية املؤسسية فيه، واأنها تفس السالحيات . 5

للمظفني، واأنها تنسئ بنية اإدارية فعالة من ساأنها تعزيز املساءلة، واأنها تنفذ املهام يف املجالت والأنسطة املختلفة لالأعمال بسكل يتفق مع السياسات والإجراءات التي اعتمدها املجلس.

التاأكد من اأن الإدارة التنفيذية تتمتع بنزاهة عالية يف ممارسة اأعمالها وتتجنب تعارس املسالح.. 6


رابعا: واجبات جملس الإدارة يف جمال التعيني والتقييم واملكافاآت تعيني مدير عام يتمتع بالنزاهة والكفاءة الفنية واخلربة املسرفية، واحلسل على مافقة البنك املركزي املسبقة على تعيينه.. 1تعيني كل من مدير التدقيق ومدير اإدارة املخاطر ومسؤول المتثال وقبل استقالتهم .. 2تسكيل جلان من بني اأعسائه، يحدد اأهدافها ويفسها بسالحيات من قبله، وذلك وفق ميثاق يسح ذلك، وعلى هذه اللجان اأن تقم برفع تقارير دورية اإىل املجلس. . 3املافقة على تعيني اأي من اأعساء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك.. 4اإقرار خطة اإحالل لأعساء الإدارة التنفيذية العليا للبنك، وعلى املجلس مراجعة هذه اخلطة مرة يف السنة على الأقل.. 5تقييم اأداء املدير العام سنيا وفق نظام تقييم معد من قبل جلنة الرتسيح واملكافاآت مبا يف ذلك وسع مؤسرات الأداء الرئيسية، وبحيث تتسمن معايري تقييم اأداء املدير العام . 6

كل من الأداء املايل والإداري للبنك، ومدى اإجنازه خلطط واإسرتاتيجيات البنك متسطة وطيلة الأجل، وعلى اأن تقم اللجنة باإعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم.وسع اإجراءات لتحديد مكافاآت اأعسائه، وذلك اعتمادا على نظام التقييم الذي اأقره.. 7التاأكد من مالءمة اأعسائه واأعساء الإدارة التنفيذية العليا وفقا لسياسات البنك املعتمدة والتسريعات والتعليمات السارية مع التاأكد من تقيع الإقرارات التي تسمنتها . 8

تعليمات البنك املركزي.

خامسا: واجبات جملس الإدارة يف جمال الإفساح والنسر سمان تخسيس جزء من مقع البنك اللكرتوين يتسمن تسيحا حلقق املساهمني وتسجيعهم على احلسر والتسيت يف اجتماعات الهيئة العامة، وكذلك نسر املستندات . 1

املعنية بالجتماعات ومن سمنها النس الكامل للدعة وحماسر الجتماعات. التاأكد من اأن املعلمات املالية وغري املالية التي تهم اأسحاب العالقة قد مت نسرها.. 2التاأكد من التزام البنك بالإفساحات التي حددتها املعايري الدولية لالإبالغ املايل وتعليمات البنك املركزي والتسريعات الأخرى ذات العالقة ومعايري املحاسبة الدولية واأن . 3

يتاأكد من اأن الإدارة التنفيذية على علم بالتغريات التي تطراأ على املعايري الدولية لالإبالغ املايل.التاأكد من تسمني التقرير السني للبنك وتقاريره الربعية، اإفساحات تتيح للمساهمني احلاليني اأو املحتملني الطالع على نتائج العمليات والسع املايل للبنك.. 4التاأكد من اأن التقرير السني يتسمن البيانات والإقرارات التي تتطلبها القانني وتعليمات البنك املركزي. . 5اإعالم البنك املركزي عن اأي معلمات جهرية ميكن اأن تؤثر سلبا على مالءمة اأي من الإدارة التنفيذية العليا. . 6تفري اآلية حمددة لسمان التاسل مع اأسحاب العالقة وذلك من خالل الإفساح وتفري معلمات ذات دللة حل اأنسطة البنك لأسحاب املسالح. . 7

سادسا: واجبات جملس الإدارة يف جمال التدقيق الداخلي واخلارجي تسيب مالحظات . 1 ومتابعة البنك، وترسيخ ذلك يف التدقيق لعملية الالزمة الأهمية اإعطاء وذلك من خالل الداخلي التدقيق فعالية لتعزيز الالزمة الإجراءات اتخاذ

التدقيق.التاأكد من اأن دائرة التدقيق الداخلي يف البنك قادرة على القيام مبهامها وان يكن مظفيها مؤهلني، وسمان استمرار رفدها بكادر كافية ومدربة.. 2سمان وتعزيز استقاللية املدققني الداخليني، واإعطائهم مكانة مناسبة يف السلم الظيفي للبنك، وسمان متكنهم من السل اإىل جميع السجالت واملعلمات والتسال باأي . 3

مظف داخل البنك، بحيث ميكنهم من اأداء املهام املكلة اإليهم واإعداد تقاريرهم دون اأي تدخل خارجي. اعتماد ميثاق تدقيق داخلي يتسمن مهام وسالحيات ومسؤوليات اإدارة التدقيق، وتعميمه داخل البنك.. 4اعتماد اأنظمة سبط ورقابة داخلية والتاأكد من قيام املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي مبراجعة هيكل هذه الأنظمة مرة واحدة على الأقل سنيا، وعلى املجلس تسمني التقرير . 5

السني للبنك مبا يؤكد كفاية هذه الأنظمة.التحقق من اأن دائرة التدقيق الداخلي خاسعة لالإسراف املباسر للجنة التدقيق، واأنها ترفع تقاريرها مباسرة اإىل رئيس جلنة التدقيق.. 6سمان استقاللية املدقق اخلارجي بداية واستمرارا.. 7سمان تدوير منتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق وسركاتها التابعة واحلليفة . وذلك كل سبع سنات كحد اأعلى.. 8

سابعا: واجبات جملس الإدارة يف جمال المتثال اعتماد سياسة لسمان امتثال البنك جلميع التسريعات ذات العالقة، ومراجعة هذه السياسة بسكل دوري والتحقق من تطبيقها.. 1اعتماد مهام ومسؤوليات دائرة اإدارة المتثال.. 2سمان استقاللية اإدارة المتثال، وسمان استمرار رفدها بكادر كافية ومدربة.. 3


ثامنا: واجبات جملس الإدارة يف جمال املخاطر قبل املافقة على اأي تسع يف اأنسطة البنك، على املجلس الأخذ بالعتبار املخاطر املرتتبة على وقدرات ومؤهالت مظفي دائرة اإدارة املخاطر.. 1اعتماد اإسرتاتيجية لإدارة املخاطر ومراقبة تنفيذها، بحيث تتسمن مستى املخاطر املقبلة وسمان عدم تعريس البنك ملخاطر مرتفعة، واأن يكن املجلس ملما ببيئة العمل . 2

التسغيلية للبنك واملخاطر املرتبطة بها، واأن يتاأكد من وجد اأدوات وبنية حتتية لإدارة املخاطر يف البنك قادرة على حتديد وقياس وسبط ومراقبة كافة اأناع املخاطر التي يتعرس لها البنك.

اعتماد منهجية التقييم الداخلي لكفاية راأسمال البنك، وبحيث تكن هذه املنهجية ساملة وفعالة وقادرة على حتديد جميع املخاطر التي من املمكن اأن ياجهها البنك، وتاأخذ . 3بالعتبار خطة البنك الإسرتاتيجية وخطة راأس املال، ومراجعة هذه املنهجية بسرة دورية والتحقق من تطبيقها، والتاأكد من احتفاظ البنك براأسمال كاف ملقابلة جميع

املخاطر التي ياجهها.اعتماد وثيقة للمخاطر املقبلة للبنك.. 4التحقق من معاجلة التجاوزات على مستيات املخاطر املقبلة، مبا يف ذلك مساءلة الإدارة التنفيذية العليا املعنية بساأن هذه التجاوزات.. 5التاأكد من اأن دائرة اإدارة املخاطر تقم باإجراء اختبارات الأوساع الساغطة بسكل دوري لقياس قدرة البنك على حتمل السدمات وماجهة املخاطر املرتفعة، واأن يكن . 6

للمجلس دور رئيسي يف اعتماد الفرسيات والسيناريهات املستخدمة ومناقسة نتائج الختبارات واعتماد الإجراءات الاجب اتخاذها بناء على هذه النتائج . سمان استقاللية دائرة اإدارة املخاطر يف البنك، وذلك من خالل رفع تقاريرها اإىل جلنة اإدارة املخاطر، ومنح الدائرة السالحيات الالزمة لتمكينها من احلسل على . 7

املعلمات من دوائر البنك الأخرى والتعاون مع اللجان الأخرى للقيام مبهامها.

واجبات رئيس جملس الإدارة

احلرس على اإقامة عالقة بناءة بني املجلس والإدارة التنفيذية للبنك. . 1التسجيع على النقد البناء حل القسايا التي يتم بحثها بسكل عام وتلك التي يجد حلها تباين يف وجهات النظر بني الأعساء، والتسجيع على النقاسات والتسيت على . 2

تلك القسايا.يتسمن اجلدول . 3 اأن على كافية، انعقاده مبدة قبل اجتماع اأي اأعمال واستالم جدول وتقيعها، السابقة الجتماعات املجلس ملحاسر اأعساء استالم جميع التاأكد من

معلمات مكتبة كافية عن املاسيع التي سيتم مناقستها يف الجتماع ويكن التسليم باسطة اأمني سر املجلس.التاأكد من وجد ميثاق ينظم ويحدد عمل املجلس.. 4مناقسة القسايا الإسرتاتيجية والهامة يف اجتماعات املجلس بسكل مستفيس.. 5تزويد كل عس من اأعساء املجلس عند انتخابه بنسس القانني ذات العالقة بعمل البنك، وتعليمات البنك املركزي ذات العالقة بعمل املجلس، مبا فيها هذه التعليمات، . 6

وبكتيب يسح حقق العس ومسؤولياته وواجباته، ومهام وواجبات اأمني سر املجلس.تزويد كل عس مبلخس كاف عن اأعمال البنك عند التعيني اأو عند الطلب.. 7التداول مع اأي عس جديد مبساعدة املستسار القانين للبنك، حل مهام ومسؤوليات املجلس وخاسة ما يتعلق باملتطلبات القاننية والتنظيمية لتسيح املهام والسالحيات . 8

والأمر الأخرى اخلاسة بالعسية ومنها فرتة العسية، وماعيد الجتماعات، ومهام اللجان، وقيمة املكافاآت، واإمكانية احلسل على املسرة الفنية املتخسسة املستقلة عند السرورة.

تلبية احتياجات اأعساء املجلس فيما يتعلق بتطير خرباتهم وتعلمهم املستمر، واأن يتيح للعس اجلديد حسر برنامج تجيه، بحيث يراعي اخللفية املسرفية للعس. . 9تجيه دعة للبنك املركزي حلسر اجتماعات الهيئة العامة، وذلك قبل فرتة كافية ليسار اإىل تسمية من ميثله.. 10تزويد البنك املركزي مبحاسر اجتماعات الهيئة العامة، وذلك خالل مدة ل تتجاوز خمسة اأيام من تاريخ مسادقة مراقب عام السركات اأو من ميثله على حمسر الجتماع. . 11التاأكد من اإعالم البنك املركزي عن اأي معلمات جهرية ميكن اأن تؤثر سلبا على مالءمة اأي من اأعساء جملس الإدارة اأو اأعساء الإدارة التنفيذية للبنك. . 12

واجبات عسو جملس الإدارة

الإملام بالتسريعات واملبادئ املتعلقة بالعمل املسريف والبيئة التسغيلية للبنك وماكبة التطرات التي حتسل فيه وكذلك املستجدات اخلارجية التي لها عالقة باأعماله مبا يف . 1ذلك متطلبات التعيني يف وظائف الإدارة التنفيذية العليا يف البنك.

حسر اجتماعات املجلس، واجتماعات جلانه حسب املقتسى واجتماعات الهيئة العامة.. 2 عدم الإفساح عن املعلمات السرية اخلاسة بالبنك اأو استخدامها ملسلحته اخلاسة اأو ملسلحة غريه.. 3 تغليب مسلحة البنك يف كل املعامالت التي تتم مع اأي سركة اأخرى له مسلحة سخسية فيها وعدم اأخذ فرس العمل التجاري اخلاسة بالبنك ملسلحته اخلاسة، واأن يتجنب . 4

تعارس املسالح.


واجبات اأمني السر

حسر جميع اجتماعات املجلس، وتدوين كافة املداولت والقرتاحات والعرتاسات والتحفظات وكيفية التسيت على مسروعات قرارات املجلس.. 1حتديد ماعيد اجتماعات املجلس وذلك بالتنسيق مع رئيس املجلس.. 2التاأكد من تقيع اأعساء جملس الإدارة على حماسر الجتماعات والقرارات.. 3متابعة تنفيذ القرارات املتخذة من جملس الإدارة، ومتابعة بحث اأي ماسيع مت اإرجاء طرحها يف اجتماع سابق.. 4حفظ سجالت ووثائق اجتماعات جملس الإدارة.. 5اتخاذ الإجراءات الالزمة للتاأكد من اأن مساريع القرارات املني اإسدارها عن املجلس تتافق مع التسريعات.. 6التحسري لجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجلس. . 7تزويد البنك املركزي باإقرارات املالءمة التي يتم تقيعها من قبل اأعساء املجلس.. 8

اجتماعات جملس الإدارة

يجتمع جملس الإدارة بدعة خطية من رئيسه اأو نائبه يف حالة غيابه اأو بناء على طلب خطي يقدمه اإىل رئيس املجلس ربع اأعسائه على الأقل يبينن فيه الأسباب الداعية اأ . لعقد الجتماع، فاإذا مل يجه رئيس املجلس اأو نائبه الدعة للمجلس اإىل الجتماع خالل سبعة اأيام من تاريخ تسلمه الطلب فلالأعساء الذين قدما الطلب دعته لالنعقاد.

ب.يعقد جملس الإدارة اجتماعاته بحسر الأكرثية املطلقة لأعساء املجلس يف املركز الرئيسي للبنك اأو يف اأي مكان اآخر داخل اململكة اإذا تعذر عقدها يف املركز، وتسدر قرارات املجلس بالأكرثية املطلقة لالأعساء الذين حسروا الجتماع، واإذا تساوت الأسات يرجح اجلانب الذي ست معه رئيس الجتماع.

ج. يكن التسيت على قرارات جملس الإدارة سخسيا ويقم به العس بنفسه ول يجز التكيل فيه كما ل يجز اأن يتم باملراسلة اأو بسرة غري مباسرة اأخرى.

د. يجب اأن ل يقل عدد اجتماعات جملس الإدارة عن ستة اجتماعات خالل السنة املالية، واأن ل ينقسي اأكرث من سهرين دون عقد اجتماع للمجلس.

هـ.على البنك تدوين حماسر اجتماعات املجلس وجلانه بسرة دقيقة وكاملة وتدوين اأي حتفظات اأثريت من قبل اأي عس، واأن يحتفظ البنك بجميع هذه املحاسر بسكل مناسب.

و. على الإدارة التنفيذية العليا وقبل اجتماع املجلس بقت كاف تقدمي معلمات وافية ودقيقة لأعساء املجلس، وعلى رئيس املجلس التحقق من ذلك.

حدود املسوؤولية واملساءلة

يعتمد املجلس حدودا واسحة للمسؤولية واملساءلة واللتزام والإلزام بها يف جميع املستيات الإدارية يف البنك.• يتاأكد املجلس من اأن الهيكل التنظيمي للبنك يعكس بسح خطط املسؤولية والسلطة، ويسمل املستيات الرقابية الالزمة مبجب التسريعات والتعليمات السارية.• يتاأكد املجلس من اأن الإدارة التنفيذية العليا تقم مبسؤوليتها املتعلقة باإدارة العمليات اليمية للبنك واأنها تساهم يف تطبيق احلاكمية املؤسسية فيه، واأنها تفس السالحيات •

اإدارية فعالة من ساأنها تعزيز املساءلة، واأنها تنفذ املهام يف املجالت والأنسطة املختلفة لالأعمال بسكل يتفق مع السياسات والإجراءات التي للمظفني، واأنها تنسئ بنية اعتمدها املجلس.

يعتمد املجلس سابط رقابية مناسبة متكنه من مساءلة الإدارة التنفيذية العليا. • اإسافة اإىل ما ه وارد يف التسريعات، يعمل املدير العام على ما يلي:•

1- تطير التجه السرتاتيجي للبنك.

2- تنفيذ اسرتاتيجيات وسياسات البنك.

3- تنفيذ قرارات جملس الإدارة.

4- تفري الإرسادات لتنفيذ خطط العمل قسرية وطيلة الأجل.

5- تسيل روؤية ورسالة واإسرتاتيجية البنك اإىل املظفني.

6- اإعالم جملس الإدارة بجميع اجلانب الهامة لعمليات البنك.

7- اإدارة العمليات اليمية للبنك.


اللجان املنبثقة عن املجلس

بهدف تنظيم اأعمال املجلس وزيادة كفاءته وفعاليته، يسكل جملس الإدارة جلانا خمتلفة يفسها ببعس السالحيات واملسؤوليات وبسكل يتافق مع اأهداف واسرتاتيجيات البنك. علما باأن وجد هذه اللجان ل يعفي املجلس من حتمل املسؤولية املباسرة جلميع الأمر املتعلقة بالبنك.

ميكن لعس جملس الإدارة اأن يكن عسا يف اأكرث من جلنة من اللجان املنبثقة عن املجلس، اإل يف احلالت التي قد ينساأ فيها تسارب يف املسالح. ويعني رئيس جملس الإدارة رئيسا لكل جلنة من جلان املجلس، بحيث يكن رئيس كل جلنة مسؤول عن الأداء العام لتلك اللجنة وعليه رفع تقارير ربع سنية لرئيس املجلس.

اأ( جلنة التدقيق دور اللجنة:

تختس جلنة التدقيق باملهام التايل ذكرها على الأقل، بالإسافة اإىل ما يتسمنه ميثاق عملها من اختساسات اأخرى ذات عالقة:

تعنى اللجنة مبراجعة:. 1اأ- نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك.

ب- القسايا املحاسبية ذات الأثر اجلهري على البيانات املالية للبنك.

ج- اأنظمة السبط والرقابة الداخلية يف البنك.

تقدمي التسيات للمجلس بخسس تعيني املدقق اخلارجي واإنهاء عمله واأتعابه واأي سروط تتعلق بالتعاقد معه، بالإسافة اإىل تقييم استقالليته، اآخذة بالعتبار اأي اأعمال . 2اأخرى كلف بها خارج نطاق التدقيق.

للجنة سالحية احلسل على اأي معلمات من الإدارة التنفيذية ولها احلق يف استدعاء اأي اإداري حلسر اأي من اجتماعاتها.. 3الجتماع مع املدقق اخلارجي واملدقق الداخلي ومسؤول المتثال مرة واحدة على الأقل يف السنة بدون حسر اأي من اأعساء الإدارة التنفيذية العليا.. 4مراجعة ومراقبة الإجراءات التي متكن املظف من الإبالغ بسكل سري عن اأي خطاأ يف التقارير املالية اأو اأية اأمر اأخرى، وتسمن اللجنة وجد الرتتيبات الالزمة للتحقيق . 5

املستقل والتاأكد من متابعة نتائج التحقيق ومعاجلتها مبسعية.التحقق من تدوير مظفي التدقيق الداخلي لتدقيق اأنسطة البنك املختلفة كل ثالث سنات كحد اأدنى.. 6التحقق من عدم تكليف مظفي التدقيق الداخلي باأي مهام تنفيذية.. 78 ..)Outsourced Activities( التحقق من اإخساع كافة اأنسطة البنك للتدقيق مبا فيها املسندة جلهات خارجيةتقم جلنة التدقيق مبمارسة الدور املكل اليها مبجب قانن البنك والتسريعات الخرى ذات العالقة وبحيث يتسمن ذلك وبسكل خاس:. 9

املراجعة واملسادقة على خطة التدقيق الداخلي التي تسمل نطاق التدقيق وتكراره.• والقانني • بالسياسات اللتزام عدم وحالت الداخلية، الرقابة يف السعف لنقاط املناسب وبالقت التسيبية الجراءات باتخاذ التنفيذية الدارة قيام من التاأكد

والتعليمات، واملالحظات الخرى التي يتم حتديدها من قبل التدقيق الداخلي.التاأكد من قيام البنك بتطبيق معايري املحاسبة والتدقيق الدولية بالسكل السليم.• مراجعة املالحظات الاردة يف تقارير اجلهات الرقابية وتقارير املدقق اخلارجي ومتابعة اجراءات التسيب.• مراجعة البيانات املالية للبنك قبل عرسها على جملس الدارة وبسفة خاسة التحقق من اوامر اجلهات الرقابية بساأن كفاية راأس املال وكفاية املخسسات املاأخذة •

مقابل الدين املسكك يف حتسيلها وكافة املخسسات الخرى واإبداء الراأي يف دين البنك غري العاملة اأو املقرتح اعتبارها دينا هالكة.التاأكد من القانني والنظمة التي حتكم عمل البنك.• يدعى رئيس دائرة التدقيق الداخلي يف البنك حلسر اجتماعات اللجنة ولها اأن تدع اأي سخس لالستئناس براأيه بخسس مساألة معينة.•

تقييم اأداء مدير ومظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكافاآتهم.. 10

تسكيل اللجنة: تتسكل جلنة التدقيق من ثالثة اأعساء، اإثنني منهم مستقلني اأحدهما رئيس اللجنة. على اأن يكن جميع اأعساء اللجنة حاسلني على مؤهالت علمية ويتمتعن بخربة عملية مناسبة

يف جمالت املحاسبة اأو املالية اأو اأي من التخسسات اأو املجالت املسابهة ذات العالقة باأعمال البنك.

ب( جلنة املخاطر والمتثالدور اللجنة:

تختس جلنة املخاطر والمتثال باملهام التايل ذكرها على الأقل، بالإسافة اإىل ما يتسمنه ميثاق عملها من تخسسات اأخرى ذات عالقة:

مراجعة اإطار اإدارة املخاطر يف البنك.. 1مراجعة اإسرتاتيجية اإدارة املخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من املجلس.. 2


ماكبة التطرات التي تؤثر على اإدارة املخاطر بالبنك، ورفع تقارير دورية عنها اإىل املجلس. . 3التحقق من عدم وجد تفاوت بني املخاطر الفعلية التي ياأخذها البنك ومستى املخاطر املقبلة التي وافق عليها املجلس.. 4تهيئة الظروف املناسبة التي تسمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلهري، واأي اأنسطة يقم بها البنك ميكن اأن تعرسه ملخاطر اأكرب من مستى املخاطر املقبلة، ورفع . 5

تقارير بذلك اإىل املجلس ومتابعة معاجلتها.مراجعة تقارير اإدارة المتثال ورفع تسياتها اإىل املجلس بخسسها.. 6

تسكيل اللجنة:تتسكل جلنة املخاطر والإمتثال من ثالثة اأعساء اأحدهم مستقال، ويجز للجنة دعة اأعساء اأو ممثلني من الإدارة اأو غريهم من اخلرباء واملتخسسني حلسر الجتماعات.

ج( جلنة الرتسيح واملكافاآت دور اللجنة:

تختس جلنة الرتسيح واملكافاآت باملهام التايل ذكرها على الأقل، بالإسافة اإىل ما يتسمنه ميثاق عملها من اختساسات اأخرى ذات عالقة:

الأسخاس . 1 الأخذ بالعتبار قدرات ومؤهالت الإدارة، مع التي يعتمدها جملس الأعساء اإىل عسية املجلس سمن سياسة مالءمة املؤهلني لالنسمام الأسخاس حتديد املرسحني، كما يؤخذ بعني العتبار يف حالة اإعادة ترسيح العس عدد مرات حسره وفاعلية مساركته يف اجتماعات املجلس.

ترسح اإىل املجلس الأسخاس املؤهلني لالنسمام اإىل الإدارة التنفيذية العليا.. 2التاأكد من حسر اأعساء املجلس ورسات عمل اأو ندوات يف املاسيع املسرفية وبالأخس اإدارة املخاطر واحلاكمية املؤسسية واآخر تطرات العمل املسريف.. 3حتديد فيما اإذا كان العس يحقق سفة العس املستقل اآخذة بعني العتبار احلد الأدنى للسروط الاردة يف التسريعات والتعليمات السارية.. 4الإسراف على تطبيق السياسات التي يعتمدها املجلس بساأن تقييم اأداء املجلس واأداء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك مبا فيهم املدير العام.. 5تفري معلمات وملخسات حل خلفية بعس املاسيع الهامة عن البنك لأعساء املجلس عند الطلب، والتاأكد من اإطالعهم املستمر حل اأحدث املاسيع ذات العالقة بالعمل . 6

املسريف.التاأكد من وجد سياسة منح مكافاآت لإداريي البنك ومراجعتها بسرة دورية وتطبيق هذه السياسة، والتسية بتحديد رواتب املدير العام وباقي اأعساء الإدارة التنفيذية . 7

العليا ومكافاآتهم وامتيازاتهم الأخرى على اأن يكن تقييم اأداء مدير ومظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكافاآتهم من قبل جلنة التدقيق.التاأكد من وجد خطة اإحالل لالإدارة التنفيذية العليا.. 8

تسكيل اللجنة:اأو غريهم من اخلرباء الإدارة اأو ممثلني من اأعساء للجنة دعة اثنني منهم مستقلني. ويجز الإدارة، اأعساء جملس اأعساء من واملكافاآت من ثالثة الرتسيح تتسكل جلنة

واملتخسسني حلسر الجتماعات.

د( جلنة التحكم املوؤسسيدور اللجنة:

بالسافة ملا يفسها املجلس من مهامه، تتىل جلنة التحكم املؤسسي التجيه والإسراف على اإعداد دليل احلاكمية املؤسسية وحتديثـه ومراقبة تطبيقه ، كما تعنى اللجنة بالتاأكد من:

ان الهيكل التنظيمي للبنك يلبي متطلبات احلاكمية املؤسسية.. 1رسم اسرتاتيجية للبنك والعمل على اإقرارها من املجلس.. 2اعتماد جملس الدارة للسياسات العامة للبنك مبا فيها السرتاتيجية العامة والسراف على تنفيذها بسكل يسمن عدم تسارب املسالح.. 3اللتزام مبيثاق اخالقيات العمل املعتمد لدى البنك وذلك على مستى جملس الدارة وكافة املستيات الدارية يف البنك.. 4

تسكيل اللجنة:تتسكل جلنة التحكم املؤسسي برئاسة رئيس جملس الإدارة وعسين مستقلني، ويجز للجنة دعة اأعساء اأو ممثلني من الإدارة اأو غريهم من اخلرباء واملتخسسني حلسر

الجتماعات.


هـ( جلنة التسهيالت والإدارة *دور اللجنة:

تتىل جلنة جملس الإدارة للتسهيالت والإدارة املهام التالية:

ممارسة السالحيات الئتمانية وذلك فيما يتجاوز سالحيات جلان الإدارة للتسهيالت مبجب جدول السالحيات املرفق بالسياسة الئتمانية املعتمدة.. 1ممارسة السالحيات الستثمارية وذلك فيما يتجاوز سالحيات جلنة الإدارة لالستثمار مبجب جدول السالحيات املرفق بالسياسة الستثمارية املعتمدة .. 2ممارسة السالحيات املتعلقة باعتماد املسروفات وبيع العقارات اململكة للبنك وعقد املسرتيات واخلدمات والتريدات والعطاءات التي يكن البنك طرفا فيها، وذلك فيما . 3

يتجاوز سالحيات املدير العام مبجب جدول السالحيات املرفق بنظام املسرتيات والعقد وسالحيات الرتباط والسرف املعتمد.

تسكيل اللجنة:تتسكل جلنة التسهيالت والإدارة من رئيس جملس الإدارة اأو نائبه وعسية ثالثة من اأعساء جملس الإدارة على الأقل، ويجز للجنة دعة اأعساء اأو ممثلني من الإدارة اأو غريهم

من اخلرباء واملتخسسني حلسر الجتماعات، ويكلف املدير العام باأعمال اأمانة سر اللجنة.

الإدارة التنفيذية العليا

يقم جملس الإدارة باملافقة على تعيني الإدارة التنفيذية يف البنك، والذي بدوره يتاأكد من امتالكها اخلربات والكفاءات والنزاهة السرورية لإدارة اأعمال البنك وسؤونه على نح يتافق ومعايري السلك املهني لسيما الإسراف على اإدارة البنك والتمتع بالسالحية املناسبة لالإسراف على الأفراد الرئيسيني املرتبطني بعمليات البنك. ويسع البنك سياسة

لإدارة وسغل الظائف التنفيذية العليا مبا يلبي املتطلبات التسريعية والتعليمات النافذة وتطلعات البنك.

تعنى الإدارة التنفيذية يف تطبيق مبادئ احلاكمية املؤسسية يف البنك وتفري الرقابة الكافية على الأنسطة التي تقم باإدارتها.

ويف هذا الإطار، تعنى الإدارة التنفيذية بتحديد املهام للمظفني بالسكل املالئم، كما يقع على عاتقها اقرتاح الهيكل الإداري الذي يعمل على تعزيز مفهم املحاسبة والسفافية. وتكن هذه الإدارة ملزمة بالإسراف على الفاء باملسؤوليات/السالحيات املحددة كما تكن مسؤولة جتاه املجلس عن اأداء البنك.

تقييم اأداء الإداريني

يسع البنك سياسات تقييم الأداء التي تكفل مساركة جميع القائمني على تسيري اأعمال البنك يف حتقيق اأهدافه من خالل اأداء املهام والأهداف واللتزامات املنطة بكل منهم يف اإطار املنافسة العادلة املنبثقة من ثقافة التمييز يف الأداء.

سياسة تقييم اأداء جملس الإدارة واأعساءه• سياسة تقييم اأداء ساغلي الظائف العليا ومساءلتهم• نظام تقييم اأداء مظفي البنك.•

وترتقي كافة الأنظمة والسياسات اأعاله اإىل اأحدث املمارسات العاملية التي من ساأنها القياس املسعي لالأداء مع الأخذ بعني العتبار جتنب املخاطر وما تنس عليه التسريعات والتعليمات النافذة.

اأنظمة السبط والرقابة الداخلية

اإن جملس اإدارة البنك الأردين الكيتي والإدارة التنفيذية للبنك مسؤولن عن وسع وتطبيق والحتفاظ باأنظمة سبط ورقابة داخلية لدى البنك قادرة على سمان وحتقيق ما يلي:

دقة ونزاهة البيانات املالية والتسغيلية السادرة عن البنك.• كفاءة وفعالية اأداء العمليات التسغيلية للبنك.• فعالية اإجراءات حماية اأسل وممتلكات البنك.• التافق مع سياسات واإجراءات العمل الداخلية والقانني والتسريعات والتعليمات السارية. •

وياأتي ذلك انطالقا من اإميان جملس الإدارة باأهمية نظام السبط والرقابة الداخلية الفعال، كنه من اأهم عناسر الإدارة اجليدة واأساس لسالمة وجدة عمليات البنك، حيث تبنى البنك عددا من اأنظمة السبط والرقابة الداخلية، والتي يقع على عاتق الإدارة التنفيذية العليا مسؤولية وسعها ومتابعة تطيرها وحتديثها، وتعمل اإدارة البنك وبسكل مستمر على مراقبة وتقييم مدى كفاءة وفعالية هذه الأنظمة وقدرتها على حتقيق الأهداف املرجة منها والعمل على تعزيزها. وتتاأكد الدوائر الرقابية من اأن التعامالت مع ذوي العالقة

تتم وفقا للسياسات والإجراءات املعتمدة.

*عدلت ومت حذف البند املتعلق باللجنة التنفيذية ملجلس الإدارة مبجب قرار جملس الإدارة بتاريخ 2015/7/12


ويعتمد جملس الإدارة سياسة للسبط والرقابة الداخلية تتطرق اإىل كافة اجلانب املتعلقة باأنظمة الرقابة الداخلية من حيث تعريفها ومقماتها ومسؤوليات جملس الإدارة والإدارة التنفيذية العليا عنها.

اأداء ساغلي وللتاأكد من استقاللية الدوائر الرقابية يف البنك، وقيامها بالأدوار الرقابية املنطة بها، ترفع تقاريرها اىل جلان جملس الإدارة، كما تقيم جلان جملس الدارة الظائف العليا للجهات الرقابية مبجب سياسة تقييم اأداء ساغلي الظائف العليا التي يعتمدها املجلس.

اجلهات الرقابية يف البنك

اإدارة التدقيق الداخلي: وتعنى مبراجعة اللتزام بدليل احلاكمية املؤسسية، والتحقق من المتثال لسياسات واإجراءات البنك واملعايري الدولية والتسريعات ذات العالقة باأعمال البنك، والتحقق من تفر اأنظمة سبط ورقابة داخلية كافية لأنسطة البنك وسركاته التابعة واللتزام بها، والتدقيق املايل والإداري، ومراجعة سحة وسملية اختبارات

. )ICAAP( والتاأكد من دقة الإجراءات املتبعة لعملية التقييم الداخلي لكفاية راأس املال ،)Stress Testing( الأوساع الساغطة

وترفع ادارة التدقيق الداخلي تقاريرها للجنة التدقيق مبجلس الإدارة.

اإدارة املخاطر: وتعنى مبراقبة املخاطر يف البنك يف كافة الأسعدة واملجالت السقية والتسغيلية وخماطر املعلمات وخماطر الئتمان، واستمرارية العمل، ومراقبة التزام دوائر البنك باملستيات املحددة للمخاطر. وذلك وفقا لأفسل املعايري العاملية. وترفع تقاريرها اىل جلنة املخاطر والمتثال مبجلس الإدارة.

اإدارة المتثال: وتعنى بالتحقق من المتثال للتسريعات والتعليمات املحلية والعاملية التي تخسع لها اأعمال البنك، وترفع تقاريرها اىل جلنة املخاطر والمتثال مبجلس الإدارة ونسخة للمدير العام. كما تعنى باأعمال مراقبة ومكافحة غسل الأمال، بالإسافة اىل ادارة وحدة سكاوى العمالء يف اإطار نظام يعتمده جملس الإدارة وفقا للتعليمات الرقابية.

وتسع كل من اجلهات الرقابية اأعاله، ماثيق عملها التي تعتمد من جملس الإدارة.

ميثاق اأخالقيات العمل

تبنى البنك ميثاق اأخالقيات العمل الذي مت اإقراره من جملس الإدارة وتعهد باللتزام به كافة مظفي البنك على اختالف مستياتهم الإدارية اإىل جانب اأعساء جملس اإدارة البنك.

وقد حدد هذا امليثاق اأخالق وقيم ومبادئ مظفي البنك باأربعة حماور رئيسية وهي:-

النزاهة.• الإمتثال للقانني.• السفافية.• اللء للبنك.•

ففي حمر النزاهة تسمن امليثاق اأن مظفي البنك ملتزمن مبا يلي:-

اأمال املدعني اأمانة ومسؤولية يجب احلفاظ عليها.• عدم تعارس املسلحة اخلاسة مع مسلحة البنك.• عدم استخدام املعلمات الداخلية للمسلحة السخسية.• املحافظة على املسعية وعدم التاأثر بالعالقات السخسية.• عدم الدخل بعالقات جتارية مع العمالء واملردين.• عدم التمييز بني العمالء.• الرتفع عن قبل الهدايا واملنافع والدعات. •

اأما يف جانب المتثال للقانني والأنظمة فيجب على املظفني اللتزام بالسرية املسرفية وبسياسات البنك واأدلة العمل لديه واإيالء العناية الالزمة يف مكافحة غسل الأمال، وعدم اإسدار سيكات بدون رسيد واللتزام بقرارات الإدارة.

اأما يف جانب السفافية فيلتزم مظف البنك بسحة الأرقام والبيانات والتقارير املسرح بها ودقة هذه البيانات وكفايتها وتقيتها وتافقها مع املعايري بالإسافة اإىل التسريح عن املسالح السخسية وسالمة وسع املظف املايل والأنسطة التجارية اخلاسة به والتسريح عن املخالفات والأسرار.

اأما بالنسبة لللء للبنك فهذا يتحقق من خالل حتقيق رسالة البنك وروؤيته واأهدافه ودوره وحتيل سعار البنك اإىل واقع ملمس ونيل رسا العمالء واملحافظة عليهم بالإسافة اإىل الإيجابية والتميز وحتمل املسؤولية واجلدة والكفاءة وثم الدقة والتعلم املستمر، املحافظة على وقت العمل، التكيف مع سغط العمل بروح الفريق والهتمام باملظهر والسلك وحسن التعامل، احلرس على سمعة البنك واإجنازاته، احلفاظ على مجدات البنك ومظهره، عدم الإفساح عن اأسرار العمل واستئذان الإدارة قبل الإدلء باأي تسريح يتعلق

بالبنك باأي وسيلة اإعالمية.

يتم نسر املعايري والسياسات ذات السلة على املقع الإلكرتوين للبنك؛ كما يتم حتديد درجة التقيد بها يف تقرير احلاكمية املؤسسية سمن التقرير السني للبنك.


تسارب املسالح

يعتمد البنك سياسة مثقة حل تسارب املسالح تسمل مساألة حتديد التسارب والتنفيذ املستقل والإفساح عنه، ساء نساأ هذا التعارس بني اأعساء جملس الإدارة وبني البنك اأو بني الإدارة التنفيذية وبني البنك.

تغطي سياسة البنك اخلاسة بتسارب املسالح خمتلف اجلانب املتعلقة باملسع مثل:

الأنسطة والأعمال التي على عس جملس الإدارة جتنبها والتي من املمكن اأن تؤدي اإىل تسارب يف املسالح.• يجب احلسل على مافقة املجلس عن اأي نساط يقم به عس جملس الإدارة والذي من املمكن اأن يؤدي اإىل تسارب املسالح، وعلى املجلس التحقق من اأن هذا النساط ل •

ينطي على اأية تسارب.على عس جملس الإدارة التسريح عن اأية مسع اأدى اأو قد يؤدي اإىل تسارب يف املسالح.• على عس جملس الإدارة المتناع عن التسيت على اأي بند من بند جدول الأعمال والذي قد يؤدي اإىل تسارب يف املسالح اأو له تاأثري على مسعية التسيت.• يجب اأن تقم جميع املعامالت مع الأطراف ذات العالقة على اأساس املساواة، كما يجب تفر اآلية واسحة لدى جملس الإدارة للتعامل مع اأية قسية تنساأ من عدم المتثال •

لسياسة تسارب املسالح.يجب اأن تتسمن سياسة تسارب املسالح اأمثلة على احلالت التي قد تؤدي اإىل تسارب يف املسالح واملرتبطة باأعساء املجلس.•

املعامالت مع الأطراف ذات العالقة

يسع البنك سياسة مثقة حل املعامالت مع الأطراف ذات العالقة. حيث تتسمن هذه السياسة القاعد والإجراءات املعتمدة لتنظيم املعامالت مع هذه الأطراف ساء مت ذلك بني البنك ومظفيه اأو بني البنك واأعساء جملس اإدارته اأو سركاتهم اأو بني الأطراف ذات السلة فيما بينهم، مبا يف ذلك معامالت القروس واملعامالت التجارية املربمة مع البنك.

يجب على جملس الإدارة التاأكد من اأن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة تتم مراجعتها وتقييم خماطرها وتراعي جميع السابط املسعة.

سياسة الإبالغ

يعتمد البنك سياسة واإجراءات عمل للتبليغ عن الأعمال غري القاننية / الحتيال وسياسة التبليغ اخلاسة، مبا يف ذلك الإجراءات التي تخل املظفني التسال برئيس جملس الإدارة لالإبالغ عن اأية خماوف لديهم حل اإمكانية حسل خمالفة اأو احتيال على نح يسمح بفتح حتقيق مستقل للنظر يف هذه املخاوف ومتابعتها. حترس هذه الإجراءات على

التاأكد من تاأمني البنك احلماية املطلبة لهؤلء املظفني لطماأنتهم من عدم تعرسهم للتهديد اأو معاقبتهم حتى يف حال عدم اإثبات سحة خماوفهم.

السياسات املنظمة لأعمال البنك

ييل البنك الأردين الكيتي اأهمية كبرية ملسع تفر سياسات عمل مكتبة تغطي كافة اأنسطة البنك، حيث يتم اعتماد هذه السياسات من قبل جملس اإدارة البنك وتعميمها على كافة املستيات الإدارية، كما يتم مراجعتها وحتديثها بانتظام لتعكس اأية تعديالت اأو تغيريات تطراأ على القانني والتعليمات والظروف القتسادية، واأية اأمر اأخرى تتعلق بالبنك.

حماية حقوق املساهمني وعالقتهم بالبنك

يتاأكد املجلس من حماية حقق املساهمني الأساسية املتعلقة بتسجيل امللكية ونقلها، واملساركة يف اجتماعات الهيئة العامة، واملساركة يف الأرباح، واحلسل على معلمات • منتظمة حل البنك.

يعمل املجلس على تسجيع املساركة الفعالة للمساهمني يف اجتماعات الهيئة العامة وتعريفهم باإجراءات وقاعد التسيت واطالعهم على تاريخ ومكان الجتماع مع جدول • الأعمال يف وقت كاف قبل الجتماع. واطالع املساهمني على حماسر اجتماعات الهيئة العامة.

يقم البنك بتطير عالقات اإيجابية مبنية على السفافية مع كافة املساهمني ويف هذا املجال يعمل البنك وبكافة السبل على تسجيع كافة املساهمني وبخاسة سغار املساهمني • على حسر الجتماع السني للهيئة العامة والتسجيع على القيام بعمليات التسيت، كما يراعى التسيت على حدا على كل قسية تثار خالل اجتماع الهيئة العامة السني.

يقم روؤساء اللجان املختلفة املنبثقة عن املجلس بحسر الجتماع السني للهيئة العامة.• يتم اإعداد تقرير مفسل لإطالع املساهمني بعد انتهاء اجتماع الهيئة العامة وبحيث يستمل على املالحظات املختلفة والأسئلة التي طرحها املساهمني واإجابات الإدارة عليها •

والنتائج التي مت التسل اإليها.يقم ممثلن عن املدققني اخلارجيني بحسر الجتماع السني للهيئة العامة بهدف الإجابة عن اأي اأسئلة قد تطرح حل التدقيق وتقرير املدقق.• وفقا ملا ورد يف قانن السركات، ينتخب اأعساء املجلس اأو يعاد انتخابهم خالل الجتماع السني للهيئة العامة كما يجري انتخاب املدقق اخلارجي خالل نفس الجتماع.•


السفافية والإفساح

يفر البنك دائما وبسكل دوري ومتاح للجميع معلمات كاملة حل نساطاته لكافة اجلهات ذات العالقة مثل السلطات الرقابية واملساهمني واملدعني واجلمهر بسكل عام مع • الرتكيز على القسايا ذات الأثر اجلهري على البنك.

يلتزم البنك التزاما تاما مبتطلبات الإفساح وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية )IFRS( وتعليمات الإفساح السادرة عن البنك املركزي والسلطات الرقابية.• يتابع البنك التطرات املختلفة املتعلقة مبتطلبات الإفساح وفق املعايري الدولية وبحيث تنعكس فرا على تقاريره املالية.• يلتزم البنك بتفري خطط اتسال تتميز بالدميمة واحلرفية مع كافة اجلهات ذات العالقة من سلطات رقابية ومساهمني ومستثمرين ومدعني وبنك اأخرى ولتحقيق هذا •

الأمر يقم البنك باإيجاد وظيفة عالقات مستثمرين مهمتها الأساسية تفري معلمات كاملة ومسعية عن اأوساع البنك املالية والإدارية ونساطات البنك املختلفة.اأن يحتي التقرير السني للبنك على كافة املعلمات حل البنك بسكل سفاف ومسعي.• نسر تقارير دورية حتتي معلمات مالية ربع سنية، بالإسافة اإىل نسر تقرير من املجلس حل تداول اأسهم البنك ووسعه املايل خالل السنة، وملخسات دورية للمساهمني •

واملحللني يف السق املايل والسحفيني املتخسسني يف القطاع املايل من قبل الإدارة التنفيذية.عقد اجتماعات دورية بني الإدارة التنفيذية يف البنك واملستثمرين واملساهمني.• يقم البنك بتفري املعلمات الاردة يف تقاريره السنية اأو الدورية على املقع الإلكرتوين للبنك باللغتني العربية والإجنليزية وبحيث يتم حتديث املعلمات باستمرار.• يجب اأن تتسمن التقارير التي يقدمها البنك اإفساح من الإدارة التنفيذية عن نتائج العمليات احلالية واملستقبلية والسع املايل للبنك واأي اأثر اأو خماطر مستقبلية من املمكن •

اأن تؤثر على السع املايل العام للبنك.تعميقا ملبداأ السفافية والإفساح يجب اأن يتسمن التقرير السني للبنك على وجه اخلسس الأمر التالية:•

- دليل احلاكمية املؤسسية لدى البنك ومدى اللتزام به.- نسا يفيد مبسؤولية املجلس عن دقة وكفاية البيانات املالية للبنك واملعلمات الاردة يف التقرير، وكفاية اأنظمة السبط والرقابة الداخلية.

- ملخسا للهيكل التنظيمي للبنك.- معلمات كاملة عن اأعساء جملس الإدارة تتسمن املؤهالت واخلربات ومقدار حسته من راأس املال ووسفه مستقل اأو غري مستقل، وعسيته يف جلان املجلس وتاريخ التعيني يف املجلس، اأي عسيات يف جمالس اإدارة اأخرى، بالإسافة اإىل املكافاآت والرواتب التي حسل عليها، واأية قروس ممنحة له من البنك واأي عمليات بني البنك

والعس اأو سركاته اأو الأطراف ذوي السلة به.- ملخسا ملسؤوليات ومهام اللجان املنبثقة عن املجلس.

- عدد مرات اجتماع املجلس وجلانه.- ملخسا عن سياسات املكافاآت لدى البنك ورواتب ومكافاآت الإدارة التنفيذية العليا.

- سهادة املجلس بكفاية اأنظمة السبط والرقابة الداخلية.- وسفا لهيكل ونساطات اإدارة املخاطر.

- املساهمني الرئيسيني يف البنك ويف السركات التي تساهم بسكل رئيسي يف البنك.- اأسماء كل من اأعساء املجلس والإدارة التنفيذية العليا املستقيلني خالل العام.

- اأسماء املساهمني الذين ميلكن نسبة )1%( اأو اأكرث من راأس مال البنك، مع حتديد البيانات الاجب بيانها وفقا للتعليمات الرقابية والتسريعات السارية.- اإقرارا من كافة اأعساء جملس الدارة باأن العس مل يحسل على اأية منافع من خالل عمله يف البنك ومل يفسح عنها، ساء كانت تلك املنافع مادية اأو عينية، وساء كانت

له سخسيا اأو لأي من ذوي العالقة به، وذلك عن العام املنسرم.

¿OQC’G 11191 ¿ÉªY (9776) : ójôH ¥hóæ°U

(962 6) 5695604 : ¢ùcÉa - (962 6) 5629400 : ∞JÉg

SWIFT: JKBAJOAM - E-mail:[email protected] - http://www.jkb.com

á∏eÉ©dG ´hôØdG¿ÉªY á≤£æe ´hôa

»°ù«FôdG ´ôØdG

‹óÑ©dG ´ôa

¿ÉªY πÑL ´ôa

äGóMƒdG ´ôa

…QÉéàdG õcôŸG ´ôa

»∏©dG ´ÓJ ´ôa

Ú°ù◊G πÑL ´ôa

Góæ∏Y ƒHCG ´ôa

∑ƒeÒdG ´ôa

Ò°ùdG …OGh ´ôa

á¡«Ñ÷G ´ôa

√ôªY ´ôa

¿hóÑY ´ôa

Ò°üf ƒHCG ´ôa

ÉcQÉe ´ôa

¿hó∏N øHG ´ôa

ÊÉ°ù«ª°ûdG ´ôa

QÉ°†ÿG ¥ƒ°S ´ôa

IQƒæŸG áæjóŸG ´ôa

á«Øjƒ°üdG ´ôa

∫Gõf »M ´ôa

∫ƒe áµe ´ôa

á«HGôdG ´ôa

Ú∏HÉ≤ŸG ´ôa

ΩÉª◊G êôe ´ôa

∫ƒe »à«°S ´ôa

Iô≤°U …OGh ´ôa

¥ƒHGO ´ôa

á«°VÉjôdG áæjóŸG ´ôa

Gó∏N ´ôa

áµe ´QÉ°T ´ôa

≥fhôdG ´ôa

»Hƒæ÷G í∏jƒ°U ´ôa

∫ƒe ÉjÒdÉL ´ôa

øjR ´ôa

ˆG óÑY ∂∏ŸG õcôe ´ôa

GÎÑdG á©eÉL ´ôa

QÉÑZ ôjO ´ôa

πjÉà°S ∞j’ êÉJ ´ôa

∫Gƒ÷G ´ôØdG

§°SƒdG á≤£æe ´hôa

á©≤ÑdG ´ôa

ÉHOCÉe ´ôa

â«ŸG ôëÑdG - ∫ƒe IQÉª°S ´ôa

á«∏gC’G ¿ÉªY á©eÉL ´ôa

§∏°ùdG ´ôa

∫Éª°ûdG á≤£æe ´hôa

óHQEG ´ôa

ÊÉãdG ˆGóÑY ∂∏ŸG ´QÉ°T ´ôa

∑ƒeÒdG á©eÉL ´ôa

ø°ü◊G ´ôa

¥ôØŸG ´ôa

Üƒæ÷G á≤£æe ´hôa

áÑ≤©dG ´ôa

∑ôµdG ´ôa

AÉbQõdG á≤£æe ´hôa

AÉbQõdG ´ôa

áØ«°UôdG ´ôa

Iô◊G á≤£æŸG ´ôa

Iójó÷G AÉbQõdG ´ôa

∫ÓW øH Ú°ùM ∂∏ŸG ´QÉ°T ´ôa

¿OQC’G êQÉN ´hôØdG

ˆG ΩGQ ´ôah á«ª«∏bE’G IQGOE’G

¢ù∏HÉf ´ôa

¢UÈb ´ôa

‹B’G ±Gô°üdG Iõ¡LCG ™bGƒe

[email protected] · [email protected]. مظعلما ينس لحا نب نياثلا للهادبع...

Documents