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Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 1
ACTIVO Notas 31/12/2019 31/12/2018 Diferencia
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1
Caja 2.541.340 5.691.525 3.150.185-
Bancos 113.723.576 179.275.731 (65.552.155)
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 (68.702.340)
CARTERA DE CREDITOS A CORTO PLAZO 2
Crédito de consumo con otras garantías 2.799.701.107 2.775.658.108 24.042.999
Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 236.457.400 359.117.848 (122.660.448)
Deterioro General de cartera 300.422.249- 300.422.249- -
TOTAL CARTERA DE CREDITOS 2.735.736.258 2.834.353.707 (98.617.449)
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 3
Deudores Patronales y Empresariales 48.114.875 56.757.281 (8.642.406)
Otras cuentas por cobrar 12.712.547 26.816.752 (14.104.205)
TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 60.827.422 83.574.033 (22.746.611)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.912.828.596 3.102.894.995 (190.066.399)
ACTIVOS NO CORRIENTES
CARTERA DE CREDITOS A LARGO PLAZO
Crédito de consumo con otras garantías 3.935.474.424 4.136.313.430 (200.839.006)
Crédito de consumo con otras garantías sin libranza 2.442.063.642 1.708.751.108 733.312.534
TOTAL CARTERA DE CREDITOS 6.377.538.066 5.845.064.538 532.473.528
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4
Edificaciones 586.126.161 586.126.161 -
Muebles y Equipo de Oficina 50.825.489 41.379.542 9.445.947
Equipo de computo y comunicación 49.937.544 30.844.045 19.093.499
Depreciación acumulada 55.277.195- 38.395.867- (16.881.328)
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 631.611.999 619.953.881 11.658.118
INVERSIONES 5
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 56.682.978 44.142.160 12.540.817
TOTAL INVERSIONES 56.682.978 44.142.160 12.540.817
ANTICIPOS
Anticipos a Contratos y Proveedores 4.400.000 - 4.400.000
TOTAL ANTICIPOS 4.400.000 - 4.400.000
ACTIVOS INTANGIBLES 6
DERECHOS
Software Serbanco 62.000.000 62.000.000 -
Licencia de Linux 17.035.172 - 17.035.172
Amortizacion Software Serbanco y Licencia Linux 10.254.094- 4.133.333- (6.120.761)
TOTAL ANTICIPOS 68.781.078 57.866.667 10.914.411
Activos por Impuestos Diferidos
Impuesto diferidos Post Empleo - 7.008.045 (7.008.045)
TOTAL ANTICIPOS - 7.008.045 (7.008.045)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.139.014.121 6.574.035.292 564.978.829
TOTAL ACTIVO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DIC 2018 A 31 DIC 2019ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Cifras expresadas en pesos colombianos
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 2
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS 7
Créditos Ordinarios Corto Plazo 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 622.222.160 717.535.537 (95.313.377)
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 8
Costos y gastos por pagar 29.766.807 82.933.224 (53.166.417)
Retención en la Fuente 784.173 3.914.435 (3.130.262)
Retención de Impuesto de Industria y Comercio 70.134 363.876 (293.742)
Remanentes por Pagar 15.566.428 28.245.057 (12.678.629)
Exigibilidades por Servicios de Recaudo 15.733.866 13.575.436 2.158.430
TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 61.921.408 129.032.028 (67.110.620)
PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 9
Impuesto Industria y Comercio 10.235.000 10.839.049 -
Impuesto de renta y complementarios 54.182.000 92.848.000 (38.666.000)
TOTAL PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 64.417.000 103.687.049 (39.270.049)
OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A
EMPLEADOS 10
Beneficios a Empleados a Corto Plazo 15.028.005 14.716.408 311.597
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 15.028.005 14.716.408 311.597
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 11
Fondo Social de Educacion 35.350.086 100.000 35.250.086
Fondo Social para Otros Fines 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004
Fondo Remodelacion Oficinas - - -
Fondo mutual de bienestar social 189.577.734 142.696.209 46.881.525
TOTAL FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2.278.932.193 2.260.472.027 18.460.166
PASIVO NO CORRIENTE
INGRESOS ANCITIPADOS- DIFERIDOS
anticpos pendienter por legalizar 8.424.575 - 8.424.575
TOTAL ANTICIPOS 8.424.575 - - 8.424.575
PROVISIONES
Provision por Beneficios a Empleados Post-Empleo - 35.040.227 (35.040.227)
TOTAL PROVISIONES - - 35.040.227 35.040.227-
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - 35.040.227 35.040.227-
TOTAL PASIVO 2.287.356.767 2.295.512.254 16.580.061-
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DIC 2018 A 31 DIC 2019
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Cifras expresadas en pesos colombianos
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 3
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 12
Aportes Sociales 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735
TOTAL CAPITAL SOCIAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735
RESERVAS 13
Reserva Protección de Aportes 830.057.718 753.560.637 76.497.081
Reserva de Asamblea 366.439.894 366.439.894 -
Reservas Remodelacion Oficinas 60.000.000 60.000.000 -
TOTAL RESERVAS 1.256.497.612 1.180.000.531 76.497.081
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Fondo para Amortización de Aportes 20.751.745 20.751.745 -
TOTAL FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 20.751.745 20.751.745 -
EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 14 Excedentes 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)
TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 214.661.324 382.485.405 (167.824.081)
EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 15
Resultados acumulados por adopción por primera vez 419.188.484 391.156.302 28.032.182
TOTAL EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS ACUMULADOS 419.188.484 391.156.302 28.032.182
-
TOTAL PATRIMONIO 7.764.485.950 7.381.418.033 383.067.917
-
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 10.051.842.717 9.676.930.287 374.912.430
GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ
Gerente
LAURA MARCELA CORREA QUINTERO ELIAS GOMEZ ROJAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DIC 2018 A 31 DIC 2019
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Cifras expresadas en pesos colombianos
Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 4
31/12/2019 31/12/2018
Ingresos de Actividades Ordinarias 16
Intereses por Cartera de Creditos 1.124.368.198 1.193.509.198
Otros ingresos 12.848.065 19.937.536
Total Ingresos de Actividades Ordinarias 1.137.216.263 1.213.446.734
Gastos 17
Gastos de Administracion 757.726.952 651.609.718
Otros Gastos 110.645.987 86.693.611
Total Gastos 868.372.939 738.303.329
Gasto impuesto de renta 54.182.000 92.658.000
214.661.324 382.485.405
GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS
Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal
Excedentes del ejercicio
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
31 DIC 2018 A 31 DIC 2019
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Cifras expresadas en pesos colombianos
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Utilidad del ejercicio 167.824.081-$
Partidas que no utilizan ni proveen efectivo:
Depreciación 16.881.328$
Amortizacion de intangibles 6.120.761$
Ingresos por Activos por impuestos diferidos 7.008.045$
Anticipos Diferidos -$
Provision Beneficios a Empleados 35.040.227$
EFECTIVO GENERADO POR OPERACIONES 102.773.720-$
Aumento deudores comerciales 98.617.449$
Aumento de cuentas por cobrar 22.746.611$
Aumento de cartera de credito a largo plazo 532.473.528-$
Aumento por Anticipos de Contratos 4.400.000-$
Disminucion de cuentas por pagar 67.110.620-$
Disminución impuestos corrientes por pagar 39.270.049-$
Aumento obligaciones laborales por beneficios a empleados 311.597$
Aumento de fondos sociales y mutuales 219.842.615$
404.509.646-$
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de propiedades planta y equipo 62.302.102-$
Compra de Intangibles 17.035.172-$
Aumento de inversiones 12.540.817-$
EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 91.878.091-$
Disminución de excedentes del ejercicio anterior -$
Aumento de obligaciones financieras 95.313.377-$
Aumento de capital social 446.362.735$
Aumento de reservas 76.497.081$
427.546.439$
AUMENTO (DISMINUCION) NETA EN EFECTIVO 68.702.340-$
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del año 184.967.256$
116.264.916$
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
01 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Cifras expresadas en pesos colombianos
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
EFECTIVO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
GLORIA EUGENIA ANTOLINEZ LAURA MARCELA CORREA ELIAS GOMEZ ROJAS
Gerente Contador Público M.P.163.083-t Revisor Fiscal
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 7
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2019
Notas de Carácter General
1. Información General de la Cooperativa
La COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TELECOMUNICACIONES, “COOPETEL” es
una persona jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro; empresa asociativa
de responsabilidad limitada y número de asociados y patrimonio social variable
e ilimitado, regida por la ley, los principios universales, la doctrina de la economía solidaria y sus estatutos. Para todos los efectos, la Cooperativa
Multiactiva de Telecomunicaciones, constituida el 2 de agosto de 1964 y
reconocida jurídicamente con la resolución Nro. 00437 del 31 de agosto de 1964
por la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE COOPERATIVAS, podrá identificarse
independientemente de su razón social con la sigla “COOPETEL”.
El domicilio principal de la cooperativa es el municipio de Bucaramanga,
Departamento de Santander, república de Colombia. El ámbito territorial de
operaciones comprende el territorio nacional en el que podrá establecer
sucursales y agencias. La duración de la cooperativa será indefinida, el objeto
social de la cooperativa es contribuir al mejoramiento económico, social, cultural
de los asociados y sus familias, al desarrollo de la comunidad en general a
través de la solidaridad y la ayuda mutua, con base principal en el esfuerzo propio y mediante la práctica de los principios y métodos cooperativos.
2. Cumplimiento de las NIIF para Pymes
La Gerencia certifica que los presentes estados financieros de COOPETEL han
sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
Financiera para PYMES (NIIF para PYMES), versión 2009, emitidas por la
International Accounting Standards Board (IASB); adoptadas para Colombia
mediante ley 1314 de 2009 y decreto 2420 de 2015.
3. Resumen de las Principales Política Contables
Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados
financieros se detallan a continuación.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 8
3.1 Política a los estados financieros:
Los estados financieros con propósitos de información general preparados por la
cooperativa corresponden a: Estado de situación financiera con corte a
diciembre 31 de 2019; Estado de resultado integral del periodo, comprendido
entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019; Estado de cambios en el
patrimonio a diciembre 31 de 2019, y el estado de flujos de efectivo, a
diciembre 31 de 2019 y las Revelaciones a los estados financieros.
COOPETEL presenta con el mismo nivel de importancia todos los estados
financieros anteriormente citados y estos forman un juego completo de estados
financieros.
COOPETEL presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos
corrientes y no corrientes, atendiendo a su liquidez como categorías separadas
en su ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.
En el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL, COOPETEL presenta todas las
partidas de ingresos, costos y gastos reconocidos en el periodo, en un único
estado del resultado integral, en donde en un primer nivel mostrara los
componentes del resultado y en un segundo nivel mostrara los componentes del otro resultado integral si lo hay.
En el ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, COOPETEL, presentará el
resultado del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y gastos
reconocidas en el otro resultado integral para el periodo, los efectos de los
cambios en políticas contables, las correcciones de errores reconocidos en el
periodo y los aportes sociales recibidos de los asociados.
El estado de flujos de efectivo, muestra el comportamiento del efectivo
generado y utilizado en las actividades de: Inversión, operación y financiación.
Tiene como finalidad determinar la capacidad de COOPETEL para generar
efectivo, por lo tanto mostrará la información sobre los cambios de efectivo y
equivalentes de efectivo durante el periodo de presentación discriminando las tres actividades básicas mencionadas anteriormente.
COOPETEL para la preparación del ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, utiliza el
método indirecto, según el cual el resultado se ajusta por los efectos de las
transacciones no monetarias, cualquier pago diferido o acumulaciones (o
devengos) por cobros y pagos por operaciones pasadas o futuras, y por las
partidas de ingreso o gasto asociadas con flujos de efectivo de inversión o
financiación.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 9
3.2 Política de efectivo y equivalentes de efectivo:
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos
de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto
plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la
adquisición del instrumento financiero.
El efectivo y los equivalentes de efectivo llevara sus registros contables en la
moneda funcional representada por $COP (Peso Colombiano).
El efectivo y equivalentes de efectivo se medirán al costo de la transacción.
3.3 Política de instrumentos financieros:
Las políticas de instrumentos financieros fueron aplicadas de manera uniforme a
los siguientes instrumentos financieros: Efectivo y equivalentes de efectivo;
certificados de depósito a término, Cartera de créditos; Inversiones en
entidades donde no se tiene control, ni influencia significativa; Proveedores y
cuentas por pagar; Pagarés y préstamos por pagar; Pasivos por aportes
sociales; Fondos sociales.
La cooperativa COOPETEL reconoce un activo financiero o un pasivo financiero
solo cuando se convierta en una parte o haga parte según las cláusulas
contractuales del instrumento, es decir cuando se adquiera el derecho o la
obligación de acuerdo a las condiciones del contrato.
En la medición inicial, la cooperativa mide los activos y/o pasivos financieros, en
su reconocimiento inicial, al precio de la transacción, incluyendo los costos de
transacción excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros
que se miden al valor razonable con cambios en resultados.
Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la cooperativa medirá
el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros
descontados a la tasa incorporada en el documento.
En la medición posterior, los instrumentos de deuda se miden al costo
amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los instrumentos de deuda
que se clasifican como activos corrientes o pasivos corrientes se medirán al
importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar
o recibir a menos que el acuerdo constituya, en efecto, una transacción de
financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la
cooperativa medirá el instrumento de deuda al valor presente de los pagos
futuros descontados a la tasa pactada en el documento.
Todas las inversiones en acciones ordinarias o preferentes que se coticen en las
bolsas de valores, se deberán medir por su valor razonable, que en este caso
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 10
será el precio de mercado a la fecha de la presentación de los estados
financieros; en los demás casos de inversiones en sociedades y otras entidades
que no se cotizan en bolsa COOPETEL, utilizara el método de participación
patrimonial para la medición posterior de estas inversiones, mediante
certificación solicitada a la entidad donde se tenga las inversiones.
Las obligaciones financieras, cuentas por pagar a proveedores, a socios y a
otros terceros cuyo vencimiento sea inferior a un año y que no se haya pactado
un tipo de interés contractual y cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se medirán posterior al reconocimiento inicial por su valor nominal. En los casos
excepcionales que el plazo sea a más de un periodo, se deberá reconocer el
pasivo por el valor presente de los pagos futuros.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, COOPETEL evaluará si existe
evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan
al costo o al costo amortizado.
Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, de un instrumento
financiero, la cooperativa reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro
del valor en resultados.
3.4 Política de propiedades planta y equipo:
COOPETEL reconoce como propiedades, planta y equipo, los activos tangibles
adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de
emplearlos en forma permanente, para la prestación de servicios, para
arrendarlos, o para usarlos en la administración del ente económico, que no
están destinados para la venta en el curso normal de su objeto social y cuya
vida útil excede de un año.
✓ Medición Inicial
La medición inicial de un elemento de propiedades, planta y equipo se realiza
por su costo en el momento del reconocimiento inicial.
Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado del resultado
integral en el período en el que éstos se incurren.
La depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta aplicado a
su importe depreciable (costo menos su valor residual) durante el tiempo
estimado de vida útil.
El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y se ajustan de ser
necesario, al cierre de cada periodo.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 11
Las pérdidas y ganancias por la venta de activos fijos, se calculan comparando
los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de
resultados.
✓ Medición Posterior
COOPETEL evaluará según el principio general de reconocimiento, todos los
costos de propiedades, planta y equipo en el momento de incurrir en ellos. Esos
costos comprenden tanto los costos en los que se ha incurrido inicialmente, como los costos incurridos posteriormente para añadir, sustituir parte de dicho
elemento.
La cooperativa no reconoce en el valor contable del ítem del activo fijo los
costos incurridos en el mantenimiento y funcionamiento diario del activo, tales
como mano de obra, repuestos menores y otros insumos. Estos costos se
reconocen como reparaciones y mantenimientos en el gasto del periodo en que
se incurren.
COOPETEL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo y
propiedades de inversión tras su reconocimiento inicial al costo menos la
DEPRECIACION ACUMULADA y menos cualquier pérdida por DETERIORO DE VALOR acumuladas.
✓ Medición y reconocimiento del deterioro del valor
En cada fecha sobre la que se informa, la cooperativa aplico la sección 27
Deterioro del valor de los activos, para determinar si un elemento de
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, se ha visto deteriorado.
En caso de indicios de deterioro de una propiedad planta y equipo la cooperativa
reconoce una perdida por deterioro de valor en todos los casos en que el VALOR
NETO EN LIBROS de la propiedad planta y equipo sea MAYOR que su IMPORTE
RECUPERABLE.
La vida útil de las propiedades planta y equipo se puede apreciar en el anexo de
propiedades planta y equipo detallado más adelante.
Coopetel para el cálculo de la depreciación de todas sus propiedades planta y
equipo utiliza el método de línea recta.
3.5 Activos Intangibles
Esta política se aplica para contabilizar activos intangibles distintos de la
plusvalía, permitiendo administrar los diferentes tipos de intangibles que
maneja Coopetel tales como:
✓ Software Serbanco
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 12
✓ Amortización Serbanco
✓ Impuesto diferido
Reconocimiento
Se reconocerá como activo intangible si los beneficios esperados a futuro sean
atribuidos a Coopetel, el valor del activo será medido con fiabilidad. La
materialidad determino la capitalización de los intangibles según su valor
establecido en el memorando de estimaciones contables.
Medición de los activos intangibles
Los activos intangibles se medirán inicialmente al valor razonable del costo,
para la adquisición de activos intangibles por separado será el precio de
adquisición más importación e impuestos no recuperables y deducciones
comerciales o rebajas. Las permutas de activos intangibles se pueden adquirir
por medio de adquisición por cambio de uno o varios activos monetarios o no
monetarios.
La medición posterior será calculada del costo del activo menos amortizaciones
acumuladas o perdida por deterioro.
Amortización
En cada periodo se reconocerá como un gasto la amortización del activo
intangible a menos que el costo sea reconocido como mayor valor del costo,
entre estas esta la propiedad planta y equipo.
3.6 Política para Ingresos
Esta política se aplica al contabilizar ingresos de actividades ordinarias
procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:
✓ Intereses derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados ya sean
corrientes o moratorios.
✓ Cuotas de admisión cobradas a los nuevos asociados.
✓ Rendimientos financieros. ✓ Utilidades recibidas por inversiones realizadas.
✓ La prestación de servicios.
Medición de los ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias se medirán al valor razonable de la
contraprestación, recibida o por recibir, derivada de la transacción por acuerdo
entre la cooperativa y los asociados, teniendo en cuenta el importe de cualquier
descuento, que la cooperativa pueda otorgar.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 13
En la mayoría de los casos, la contrapartida revestirá la forma de efectivo o
equivalentes al efectivo, y por tanto el ingreso de actividades ordinarias se mide
por la cantidad de efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir.
Cuando la cooperativa reciba ingresos por cuenta de terceros tales recaudos
realizados a los asociados con destinación específica o a favor de terceros, tales
ingresos se excluirán de los ingresos de actividades ordinarias y corresponderán
a un pasivo.
A continuación se detalla la medición de los ingresos de la Cooperativa:
Intereses
La principal fuente de ingresos de COOPETEL la constituyen los intereses
derivados del otorgamiento de créditos a sus asociados y estos intereses se
reconocerán como ingresos de actividades ordinarias cuando:
a. sea probable que la cooperativa obtenga los beneficios económicos
asociados con la transacción, y
b. el importe de los ingresos por intereses de actividades ordinarias pueda
ser medido de forma fiable.
Los siguientes son los ingresos por intereses:
• Intereses corrientes por los créditos a los asociados
• Intereses moratorios • Rendimientos financieros de instrumentos financieros.
Liquidación de préstamos a los asociados
La cartera de créditos está constituida por el valor presente de los flujos de
efectivo que serán cancelados por los asociados de acuerdo a la liquidación
realizada en el momento del otorgamiento del crédito. La tasa de interés
utilizada será la tasa vigente en el reglamento de crédito, dependiendo del tipo
de crédito que tenga establecida la cooperativa. El valor presente corresponderá
en términos normales al valor desembolsado por la cooperativa al asociado.
La cooperativa reconocerá la diferencia entre el valor presente de todos los
cobros futuros y el importe nominal de la contraprestación como ingreso de actividades ordinarias por intereses.
Adicionalmente se causarán mensualmente intereses moratorios a la tasa de
mora establecida en el reglamento del crédito.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 14
Cuotas de admisión
La cooperativa cobra a los nuevos asociados en el momento de la afiliación una
cuota establecida en los estatutos; este valor constituirá ingresos por
actividades ordinarias afectando el resultado del periodo.
Otros rendimientos financieros
Los excedentes de liquidez serán manejados en cuentas de ahorro o cuentas
corrientes remuneradas, CDT y fiducias, en entidades vigiladas por la
superintendencia financiera con riesgo de crédito (AAA AA+), con el fin de
obtener rendimientos adicionales que serán tratados como ingresos de
actividades ordinarias.
3.6 Política para provisiones, activos y pasivos contingentes:
La cooperativa reconoce las provisiones cuando tenga una obligación presente
en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado y sea
probable que tenga que desprenderse de recursos, para liquidar la obligación; y
el valor de la obligación pueda ser estimado de forma fiable no obstante exista duda sobre su cuantía a pagar y sobre su fecha de vencimiento.
La cooperativa reconoce la provisión como un pasivo en el estado de situación
financiera, y el valor de la provisión como un gasto.
COOPETEL no reconoce activos ni pasivos contingentes en los estados
financieros, debido a que podría significar el reconocimiento de un ingreso, o
desembolso que quizá no sea nunca objeto de realización. No obstante, cuando
la realización del ingreso sea prácticamente cierta, o el pasivo corresponda a
una obligación presente, el activo o el pasivo correspondiente no será de
carácter contingente, y por tanto será apropiado proceder a reconocerlo.
En la medición inicial COOPETEL reconocerá las provisiones estimando de la
mejor forma los valores requeridos para cancelar la obligación al final del
periodo sobre el que se informa.
Cuando una parte o la totalidad del desembolso requerido para liquidar una
provisión puedan ser reembolsadas por un tercero, la cooperativa reconocerá el
reembolso como un activo separado, solo cuando sea prácticamente seguro que
recibirá dicho reembolso.
En la medición posterior la cooperativa cargará contra una provisión únicamente
los desembolsos para los que fue originalmente reconocida. La cooperativa
revisará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 15
reflejar la mejor estimación actual del valor que sería requerido para cancelar la
obligación en esa fecha. Cualquier ajuste a los valores previamente reconocidos
se reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido
originalmente como parte del costo de un activo. Cuando una provisión se mida
por el valor presente del valor que se espera que sea requerido para cancelar la
obligación, la reversión del descuento se reconocerá como un costo financiero
en los resultados del periodo en que surja.
3.7 Política para beneficios a empleados:
Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de
contraprestaciones que la cooperativa proporciona o que en un futuro llegase a
cancelar a todos los trabajadores como retribución a sus servicios, estos
beneficios también comprenden las obligaciones laborales relacionadas con las
prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes
laborales.
COOPETEL reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados a los que
estos tengan derecho como un gasto, a menos que se haya reconocido como
parte del costo de un activo, su contrapartida será un PASIVO, después de
haber deducido los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios a los empleados.
En la medición inicial, COOPETEL, causara los gastos por servicios prestados de
sus empleados, durante el periodo en que se informa, por el importe no
descontado de los beneficios a corto plazo que se espera se tenga que pagar por
esos servicios.
En la medición inicial, los pasivos laborales se actualizarán periódicamente
observando las disposiciones vigentes, reconociendo en los resultados del
periodo el mayor o menor valor causado por efectos del ajuste.
4. Bases de preparación de los Estados Financieros
4.1 Hipótesis de negocio en marcha
La hipótesis fundamental que guía la adopción y la aplicación de políticas
contables bajo Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF para
PYMES, es el Negocio en Marcha, los Estados Financieros de COOPETEL, se
prepararon sobre la base de que la compañía se encuentra en funcionamiento y
que continuará sus actividades operativas en el futuro previsible.
4.2 Base de contabilidad de causación
La Cooperativa prepara sus estados financieros, excepto para la información de
los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación, es decir que
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 16
causa los hechos y transacciones en el momento en que suceden y no cuando
se pagan.
Esta base conlleva a que la Cooperativa, reconozca partidas como activos,
pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, cuando satisfagan las definiciones y los
criterios de reconocimiento previstos para tales elementos en los Conceptos y
Principios Generales, contenidos en la sección 2 de las NIIF para las Pymes.
4.3 Moneda funcional y moneda de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del
ambiente económico primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos
$COOP). Los estados financieros se presentan en “Pesos Colombianos”, que es
la moneda funcional de la Cooperativa y la moneda de presentación.
4.4 Materialidad (importancia relativa) y agrupación de datos
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción,
hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su
conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan
realizar los usuarios de la información contable.
4.5 Frecuencia de la información
COOPETEL presenta un juego completo de Estados Financieros anualmente,
comprendido este periodo entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, los cuales
son aprobados por la Asamblea de Delegados que se reúne dentro de los
primeros tres meses del año siguiente.
5. Notas de carácter específico a los estados financieros
Nota No. 1 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo de Coopetel está compuesto por los
siguientes rubros:
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 17
En la caja general se ingresan los pagos de aportes y cuotas de créditos de los
asociados que no tienen libranza, estos ingresos se consignan diariamente a la
cuenta de los bancos de la entidad para no restringir el efectivo. La caja menor
se utiliza para hacer pagos que no superen el 85% de un salario mínimo legal
mensual vigente, y debe pasar con un valor total de caja a corte de cada mes que debe ser igual al establecido en reglamento de Caja Menor ($ 1.200.000).
En los movimientos de las cuentas bancarias se refleja los pagos de asociados
de aportes y crédito desde cualquier departamento, también se giran cheques o
transferencias de créditos para los asociados y pagos a proveedores cada mes.
No existe ningún efectivo que se encuentre restringido.
Nota No. 2 Deudores comerciales
Son todos los créditos a corto y largo plazo otorgados a los asociados con una
tasa de interés del 1% sobre saldos, los créditos de consumo con otras
garantías significan que existen codeudores bajo la modalidad de libranza y los
créditos de consumo con otras garantías son aquellos que se realizan sin
libranza, pago por tesorería y tiene como garantía el codeudor solidario o Garantías comunitarias.
Durante el año 2019 se otorgaron nuevos créditos por $5.597.330.000
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
CAJA MENOR 1.200.000 1.200.000 0
0 5.344.225
Coopcentral -Ahorros 64.958.407 68.268.455 -3.310.048
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 116.264.916 184.967.256 -68.702.340
Coopcentral -Corriente 5.344.225
BANCOLOMBIA -CTA AHORROS 23.556.833 19.462.174 4.094.659
BANCOS COOPERATIVOS 70.302.632 68.268.455 2.034.177
BANCO POPULAR -CTA CTE 13.468.579 81.898.223 -68.429.644
BANCO POPULAR -CTA AHORROS 6.395.532 9.646.879 -3.251.347
BANCOS 113.723.576 179.275.731 -65.552.155
BANCOS COMERCIALES 43.420.944 111.007.276 -67.586.332
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CAJA 2.541.340 5.691.525 -3.150.185
CAJA GENERAL 1.341.340 4.491.525 -3.150.185
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 18
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS 6.735.175.531 6.911.971.538 -176.796.007
CREDITO DE CONSUMO CON OTRAS GARANTIAS
SIN LIBRANZA 2.678.521.042 2.067.868.956 610.652.086
DETERIORO DE CARTERA -300.422.249 -300.422.249 0
TOTAL DEUDORES COMERCIALES 9.113.274.324 8.679.418.245 433.856.079
DEUDORES COMERCIALES
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 47.623.833 56.456.956 8.833.123-
POLIZAS EXEQUIALES 199.107 8.390 190.717
ANTICIPOS A CONTRATOS 4.400.000 - 4.400.000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13.004.482 26.816.752 13.812.270-
TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 65.227.422 83.282.098 18.054.676-
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
Nota No. 3 Cuentas por cobrar y otras
Dentro de este rubro se encuentran las siguientes cuentas por cobrar como se
detalla a continuación:
Deudores patronales y empresas: Son los deudores de descuentos por
nómina, corresponde a los descuentos realizados por las cajas pagadoras (Fopep - Colpensiones) que tienen descuentos de nómina (libranza) y los
deudores que deben pagar por ventanilla en la oficina o realizar su pago por
medio de consignación bancaria para descargarlo contra la cuenta por cobrar.
Pólizas Exequiales: Son los saldos que tienen pendiente por pagar a la
cooperativa los asociados que tomaron la póliza Exequial subsidiada por un 50%
para los asociados que tengan una antigüedad mayor a dos años y el 10% para
los asociados con menos de dos años.
Los anticipos de Contratos: Registran los adelantos para recibir un bien o
servicio en el futuro, por lo tanto no son activos financieros, a cierre de ejercicio
se puede reflejar que quedo un anticipo pendiente por legalizar por implementación de Linux.
Otras cuentas por cobrar: Cuando un asociado es moroso por mucho tiempo
el Consejo aprueba su retiro de la cooperativa haciendo el cruce de los aportes
con la deuda y el saldo restante queda allí en el rubro de otras cuentas por
cobrar, y los abonos posteriores se descargan del mismo.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 19
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
Edificaciones 586.126.161 586.126.161 0
Muebles y Equipo Oficina 52.185.489 41.379.542 10.805.947
Equipo de Cómputo y Comunicaciones 48.577.544 30.844.045 17.733.499
DEPRECIACION
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
Edificaciones 29.982.576 22.656.000 7.326.576
Muebles y Equipo Oficina 5.552.087 1.365.249 4.186.838
Equipo de Cómputo y Comunicaciones 19.742.532 14.374.618 5.367.914
TOTAL 55.277.195 38.395.867 16.881.328
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL 686.889.194 658.349.748 28.539.446
CLASE DE ACTIVO VIDA UTIL ESTIMADA EN AÑOS
Construcciones y Edificaciones 80 a 100
Muebles y Equipo de oficina 10 a 15
Equipo de cómputo y comunicación 5 a 8
Nota No. 4 Propiedad planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo son todos los bienes tangibles, que están en
uso y que duran más de un año representando beneficios económicos futuros.
Se adquirido una licencia de Linux para migrar toda la información de Serbanco
a este nuevo programa.
La depreciación acumulada se calcula por el método de línea recta bajo su
respectiva vida útil como se muestra a continuación:
Para el cálculo de la depreciación no se considera valor residual para los
elementos de propiedad, planta y equipo.
Nota No.5 Inversiones
Son inversiones realizadas en aportes sociales a Cooperativas y entidades sin
ánimo de lucro con el fin de obtener beneficios por los servicios que prestan,
siendo medidas al costo amortizado.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 20
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
COOPERATIVAS 40.289.275 37.677.721 2.611.554
ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO 16.393.703 6.464.439 9.929.264
TOTAL 56.682.978 44.142.160 12.540.818
INVERSIONES
COMPARATIVOS POR AÑO 2019
Software Serbanco 62.000.000
Licencia Linux 17.035.172
Amortización Serbanco -8.550.580
Amortización Linux -1.703.514
TOTAL 68.781.078
ACTIVOS INTANGIBLES
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
CREDITO ORDINARIO A CORTO PLAZO 622.222.160 717.535.537 -95.313.377
TOTAL CREDITOS 622.222.160 717.535.537 -95.313.377
PASIVO CORRIENTE
Nota No.6 Activos Intangibles
Entre los activos intangibles tenemos el Software de Serbanco y la Licencia
Linux, la amortización del software y de la licencia. Durante el año se realizó la
amortización por valor de $10.254.094, al Software Serbanco y a la licencia
Linux el cual es utilizado para llevar la información contable y financiera de la Cooperativa, el cual se está amortizando a 15 años por el método de línea recta
y la Licencia Linux se está amortizando a 5 años.
Nota No. 7 Pasivos financieros
Corresponde a las obligaciones financieras a un plazo de 18 meses y con una
tasa de interés de 5% E.A.
Durante el año 2019 se pagaron intereses por valor de $ 78.073.721
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 21
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.848.000 -38.666.000
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 10.235.000 10.839.049 -604.049
TOTAL 64.417.000 103.687.049 -39.270.049
IMPUESTOS CORRIENTES
Nota No.8 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
La Cooperativa registra en este rubro aquellos pasivos originados por la
adquisición de bienes y la prestación de servicios considerados a corto plazo y
que se espera pagar dentro de los plazos normales pactados, además incluye:
entre otros cheques girados y no cobrados, costos y gastos por pagar por
servicios públicos, retención en la fuente e industria y comercio, bonos de
consumo, póliza Exequial de los olivos, remanentes por aportes pendientes por
pagar a los asociados retirados o fallecidos y anticipos y avances recibidos por medio de consignaciones y estos dineros que se reciben son por el pago
anticipado de las cuotas de crédito o aportes sociales.
Nota No. 9 Pasivos por impuestos corrientes
Coopetel dentro de sus obligaciones fiscales optó por ser sujeto pasivo del
impuesto de renta del régimen ordinario teniendo en cuenta que bajo esta
figura no se realiza el aporte del 20% en educación formal, por el contrario, se
calcula el impuesto de renta del 20% sobre su excedente neto, de igual manera
se provisionó el impuesto anual de Industria y comercio y avisos y tableros el
cual se está obligado a presentar cada vigencia.
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
CHEQUES POR PAGAR 3.737.234 38.027.308 -34.290.074
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16.749.121 24.940.298 -8.191.177
RETENCION EN LA FUENTE E ICA 854.307 4.278.311 -3.424.004
BONOS DE CONSUMO 1.600.000 750.000 850.000
POLIZA EXEQUIAL LOS OLIVOS 14.133.866 12.825.436 1.308.430
REMANENTES POR PAGAR 15.566.428 28.245.057 -12.678.629
PAGOS ANTICIPADOS 9.280.452 19.874.226 -10.593.774
TOTAL 61.921.408 128.940.636 -67.019.228
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 22
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
CESANTIAS 13.546.521 13.167.450 379.071
INTERESES DE CESANTIAS 1.481.484 1.548.958 -67.474
BENEFICIO POST-EMPLEO 0 35.040.227 -35.040.227
TOTAL 15.028.005 49.756.635 -34.728.630
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Nota No. 10 Beneficios a los empleados
La Cooperativa dentro de sus políticas actuales, otorga vacaciones colectivas, a
sus empleados durante el mes de diciembre y enero, de cada año, por lo tanto
no registra pasivos por vacaciones.
Como beneficio Post-empleo COOPETEL debió reconocer la pensión del señor
José Drigelio Barriga Cortes, por decisión judicial, sin embargo, en el 2019 el
señor José Drigelio Barriga falleció por lo que la provisión que se tenía se reversa el saldo en su totalidad.
Nota No. 11 Fondos Sociales y Mutuales
Este Fondo fue creado por disposición de la Asamblea General y se incrementa a
través de las contribuciones de los asociados. El Fondo de Educación es creado
por Ley.
El Fondo de Protección de Deuda fue creado por disposición de la Asamblea
General para asumir el valor de las Deudas cuando fallecen los Asociados.
Los Fondos sociales fueron creados por mandato de la Asamblea General,
pagando un porcentaje adicional a los aportes mensuales para el caso del fondo
mutual de bienestar social y para el caso del fondo social para otros fines se le descuenta una sola vez al asociado que solicita crédito en el momento del
desembolso.
Por otra parte estos fondos no son reintegrables a los asociados en ningún
momento, se configuran como patrimonio de la cooperativa que se disminuirá
cuando se hace uso de los mismos que por lo regular el uso de estos fondos no
está ligado a su utilización dentro del periodo y el saldo está conformado por los
aportes que han realizado los asociados en diferentes periodos anteriores.
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 23
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
FONDO EDUCACION 35.350.086 100.000 35.250.086
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 1.290.415.800 1.152.704.796 137.711.004
FONDO MUTUAL DE BIENESTAR SOCIAL 189.577.734 142.696.209 46.881.525
TOTAL 1.515.343.620 1.295.501.005 219.842.615
FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
APORTES SOCIALES 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735
TOTAL 5.853.386.785 5.407.024.050 446.362.735
CAPITAL SOCIAL
Nota No. 12 Capital social
El capital mínimo irreductible de Coopetel está conformado según lo
contemplado en los estatutos en 4.000 salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
Los aportes sociales que hagan los asociados solo deben ser en dinero, de
acuerdo a los siguientes criterios:
1. Para sueldo o pensiones mensuales básicas que sumen hasta cinco (5)
veces el salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará un seis por
ciento (6%) del salario mínimo mensual vigente.
2. Para sueldo o pensiones mensuales básicas superiores a cinco (5) veces el
salario mínimo legal mensual vigente, se aplicará el diez por ciento (10%)
del salario mínimo mensual vigente.
Nota No. 13 Reservas y Fondos
Las reservas de la cooperativa se podrán incrementar con cargo a los
excedentes, con aprobación de la Asamblea, están compuestas de la siguiente
forma:
1. Reserva para protección de aportes sociales: se constituye del 20% de la
distribución de excedentes según lo contempla la ley 79 de 1988.
2. Reserva de asamblea: esta reserva corresponde al capital propio de la
cooperativa con fines de fortalecimiento patrimonial constituida a partir de excedentes.
3. Reserva de remodelación oficinas: este rubro surge de la reserva en el
fondo para remodelación oficinas que fue dispuesta por la Asamblea con
Informe de Asamblea General de Delegados LXII (62) -2020 Página 24
COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
EXCEDENTES DEL DEJERCICIO 214.661.324 382.485.405 -167.824.081
TOTAL 214.661.324 382.485.405 -167.824.081
EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO
COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
EXCEDENTES POR ADOPCION NIIF 419.188.484 391.156.302 28.032.182
TOTAL 419.188.484 391.156.302 28.032.182
EXCEDENTES O PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
los excedentes del año 2016, y después de haber culminado la
remodelación se traslada como una reserva del patrimonio.
4. Fondo de amortización de aportes: Es una reserva que se creó con el fin
de que a futuro la Cooperativa pueda comprar los aportes de los asociados que opten por retirarse de la cooperativa.
Nota No. 14 Excedentes o pérdidas del ejercicio
Corresponde a los excedentes obtenidos en el presente ejercicio como resultado
de los ingresos menos los costos y gastos del periodo.
Nota No. 15 Excedentes o pérdidas de ejercicios anteriores
El saldo de esta cuenta corresponde a la utilidad por adopción por primera vez a
las NIIF PARA PYMES realizado el 1 de enero de 2015, como resultado de los
ajustes realizados a los saldos contables, bajo norma local para llegar a saldos
bajo NIIF la cual tuvo un incremento debido a la cancelación del impuesto
diferido y la provisión de post empleo a nombre del señor José Drigelio Barriga.
Nota No. 16 Ingresos
El saldo de esta cuenta corresponde a los intereses provenientes del desarrollo
del objeto social de la Entidad. Comprende los valores recibidos y/o causados
como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del objeto
social mediante la entrega de bienes y servicios, así como otros importes por
concepto de la intermediación financiera, siempre y cuando correspondan el
objeto social de la entidad.
También comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social o giro normal de los negocios de la entidad, e incluye entre
otros, los ítems relacionados con operaciones de carácter financiero y otros en
moneda nacional, como arrendamientos, servicios, honorarios, utilidad en venta
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COMPARATIVO POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
INGRESOS DE CREDITOS 1.124.368.198 1.193.509.198 -69.141.000
INTERESES BANCARIOS 5.504.514 5.059.103 445.411
IMPUESTI DIFERIDO POST EMPLEO 0 7.008.045 -7.008.045
CUOTAS DE ADMISION Y/O AFILIACION 2.134.000 2.180.000 -46.000
APROVECHAMIENTOS 5.209.551 5.690.388 -480.837
TOTAL 1.137.216.263 1.213.446.734 -76.230.471
INGRESOS
COMPARATIVOS POR AÑO 2019 2018 DIFERENCIA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 269.766.596 269.632.886 133.710
GASTOS GENERALES 471.079.028 365.675.355 105.403.673
DEPRECIACION 16.881.328 16.301.477 579.851
GASTOS FINANCIEROS 104.525.226 82.560.278 21.964.948
AMORTIZACION SOFTWARE SERBANCO y LINUX 6.120.761 4.133.333 1.987.428
IMPUESTO DE RENTA 54.182.000 92.658.000 -38.476.000
TOTAL 922.554.939 830.961.329 91.593.610
GASTOS
de propiedades, planta y equipo, dividendos y participaciones, indemnizaciones,
recuperaciones de deducciones e ingresos de ejercicios.
Los ingresos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los
siguientes:
Nota No. 17 Gastos
Agrupa las cuentas que representan los gastos en que incurre la entidad en el
desarrollo del giro normal de su actividad principal en un ejercicio social determinado mediante el sistema de causación se registra con cargo a las
cuentas del estado de resultados los gastos causados pendientes de pago.
Los gastos obtenidos en el año 2019 comparativo con el año 2018 son los
siguientes:
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