informe de auditorÍa gubernamental con enfoque … · evaluación contratación régimen...

1 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ DEL MUNICIPIO DE SAN ANTERO Vigencia Auditada 2011

CGDC-JULIO - 2012

2 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Contralor Departamental de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vicecontralor Soriana Lucia Ruiz Banda

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agaméz Equipo de Auditores:

Líder de Auditoría Carlos Augusto Ortega Naranjo Integrantes del Equipo Auditor Diego Eduardo Sánchez Caraballo

3 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




TABLA DE CONTENIDO

Página Carta de conclusiones 1. Evaluar la gestión y resultados de las empresas sociales

del estado en cuanto a contratación realizada para el cumplimiento misional. (Etapas del contrato)

6

2. Evaluación Contratación Régimen Subsidiad. (Etapas del contrato)

13

3. Evaluar el sistema de control interno y calidad. 15 4. Evaluación de la gestión financiera de las Empresas

Sociales del Estado. 18

5. Verificar el estado de pagos seguridad social, prestaciones sociales, parafiscales y Dian.

38

6. Evaluación procesos de reestructuración. 41 7. Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las

Funciones de advertencias. 41

8. Evaluar la contratación del personal misional mediante la modalidad de cooperativas de trabajo asociado que hagan intermediación laboral o bajo otra modalidad de vinculación que afecte los derechos constitucionales, legales y prestaciones consagrados en las normas laborales vigentes.

42

9. Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2011

42

10. Cuadro presupuestal 43 11 Participación ciudadana 43 12 Matriz consolidación de hallazgos 45

4 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Montería, Doctora KELLY MORALES BONFANTE Gerente ESE Camu (E) San Antero - Córdoba Respetada doctora Morales: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad especial a la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ del Municipio de San Antero, correspondiente al período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2011, de forma transversal a los procesos financiero, gestión, resultados y legalidad contratación régimen subsidiados; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron, cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba.

5 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Evaluar la gestión y resultados de las empresas sociales del estado en cuanto a contratación realizada para el cumplimiento misional. (Etapas del contrato) Evaluación Contratación Régimen Subsidiad. (Etapas del contrato) Evaluar el sistema de control interno y calidad. Evaluación de la gestión financiera de las Empresas Sociales del Estado. Verificar el estado de pagos seguridad social, prestaciones sociales, parafiscales y Dian. Evaluación procesos de reestructuración. Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las Funciones de advertencias. Evaluar la contratación del personal misional mediante la modalidad de cooperativas de trabajo asociado que hagan intermediación laboral o bajo otra modalidad de vinculación que afecte los derechos constitucionales, legales y prestaciones consagrados en las normas laborales vigentes. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS En el desarrollo de la presente auditoría, se consolidaron tres (3) hallazgos de tipo administrativo. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

6 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Resultados por línea de Auditoria

1. Evaluar la gestión la gestión y resultados de la s empresas sociales del estado en

cuanto a contratación realizada para el cumplimient o misional

Proceso de Contratación, en cuanto a objetivo misio nal La ESE Camú San Antero para la vigencia fiscal de 2011, realizó su contratación siguiendo los lineamientos de su naturaleza jurídica, de Empresa Social del Estado, rigiéndose por las normas del derecho privado teniendo en cuenta las cláusulas excepcionales establecidas el estatuto de contratación estatal, sin embargo para aquellas actividades que coadyuven al desarrollo de la gestión, pero que no está orientadas específicamente a la misión de la empresa, éstas se deben regir por el estatuto de Contratación, Ley 80/93 y Ley 1150/2007.

CONTRATISTA OBJETO VALOR F.INICIO F.FINAL F.LIQUIDACION

PAGADO ESTADO

jorge ramirez

mantenimiento preventivo y correctivo mensual a todos los sistemas de aire a- condicionado de la e.s.e y el mantenimiento tri-mestral de la planta electrica sud estacion electrica y red electrica interna de baja tencion. 35.359.120 19/01/2011 19/01/2012 31/03/2012 35.359.120

ejecutado y liquidado

vladimir cala

manejo del sistema de informa- plus cuality salus, mantenimiento decomputadores impresora recarga y suministro de tinta de las misma redes de datos y sircuito seradode 22.200.000 01/06/2011 30/11/2011 28/12/2011 22.200.000 liquidado

7 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




television.

colviset/julio gonzalez

prestacion de servicios de vigilancia privada 11.085.584 20/01/2011 31/03/2011 20/04/2011

no tiene actas liquidado

biomedicos/herry olivares

mantenimiento preventivo y correctivo mensual a todos los equi´pos medicos electricos de la e.s.e camu 7.238.000 18/01/2011 18/04/2011 29/04/2011 7.238.000 liquidado

ernedis bravo fuentes

transportar alas zonas rurales del municipio de san antero al grupo de promocion y prevencion de esta entidad de lunes a viernes de cada semana para promover los estandares de calidad y economia de costos y gastos 6.900.000 01/02/2011 29/04/2011 30/05/2011 6.900.000 liquidado

sais rumie pajaro

suministro de alimentos a los pacientes hospitalizados de la e.s.e camu 4.000.000 17/01/2011 17/04/2011 29/04/2011 4.000.000 liquidado

estacion de servicio la parrilla

suministro de conbustible y ACPM para el servicio de la ambulancia y la plantav electrica de la e.s.e camu 40.000.000 02/06/2011 30/11/2011 31/01/2012 40.000.000

pagado y ejecutado

johny careño gonzalez

realizar la operación para la prestacion del servicio de laboratorios clinico de baj complejidad, asi como actividades administrativas concernientes al laboratorio de apoyo logistico financiera de invercion y asistencial en 132.000.000 03/072011 30/11/2011 09/03/2012

132.000.000


8 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




forma independiente bajo su cuenta riesgo con personal propio obrando con plena autonomia administrativa , tecnica y financiera.

manejo del sistema de informacion plus quality salus, mantenimiento de computadores impresoras ( recarga y suministro de tinta de las mismas) redes de datos y sircuito cerrado de television 38.000.000

01/12//2011 31/12/2011 12/03/2012 3.800.000

Ejecutado y Liquidado

Impormaster Jorge Ramirez

Mantenimiento Preventivo y correctivo mensual a todos los sistemas de aire acondicionado de la E.S.E Camu y el mantenimiento trimestral de la planta electrica sud estacion electrica y red electrica interna de baja tencion 35.359.120 19/01/2011 19/01/2012 31/03/2012 35.359.120

no tiene actas

Bomedicos / Henrry olivares

suministrar e instalar equipo medicos ( desfribilador bifasico, carca CU medical, modelo paramedicu er -5 15.758.600 23/11/2011 05/12/2011 31/01/2012 15.l758.600

liquidado y sin firma del interventor y contratista

Ernedis Bravo Fuentes

Trasnportar a la zona rurales del municipio de san antero al grupo de promocion y prevencion de esta entidad de lunes a viernes de cada semana, para promover los estandares de 9.400.000 21/07/2011 31/10/2011 12/12/2011 9.400.000


9 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




calidad y economia de costos y gastos

coosalud ltda / lilia romero

Tercerizacion de los Procesos: gestion de calidad, gestion de servivicios ambulatorios, gestion de urgencias , gestion de serv hospitalarios, gestion de a´poyo , gestion diagnostico , gestion de apoyo terapeutico , gestion de apoyo aql usuario , gestion fianciera ( cartera) gestion logistica ( lavanderia) aseo y manteniemiento) gestion de compras ect 469.201.308 12/03/2011 31/07/2011 15/08/2011

469.201.308


Coosalud ltda / Lilia romero

Tercerizacion de los procesos: Gestion de calidad, gestion de servicios ambulatorios , gestion de urgencias , gestion de servi hospitalarios , ges de apoyo terapeutico , gestion de apoyo al usuario , gestion financiera ( cartera) gestion logistica ( lavanderia, aseo y mantenimiento) gestion de compras( manejo de almacen) serv de facturacion y elaboracion de cuentas) 139.861.663 09/03/2011 31/03/2011 23/04/2011

139.861.663

Ejecutado y liquidado

Sais Rumie Pajaro.

suministro de alimientos a los pacientes 8.000.000

16//08/2011

No Tiene actas

10 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




hospitalizados de la Ese CAMU

Ramiro Reyes Ospino

Transportar al personal de la Ese Camu, que desempeñan las diferentes actividades complementarias del programa de promocion y prevencion 2.350.000 02/12/2011

31/12/0/2011 sin actas

Hernando Solano Aguilar

Realizar recoleccion transporte almacenamiento temporal, manejo especializado y disposicion final de residuos generados en la ESE Camu. 4.920.000 14/01/011 31/12/011 31/12/011 4.920.000

liquidado y pagado

Biomedicos / Henrry Olivares

Mantenimiento Preventivo y correctivo Mensual a todos los equipos MedicosEelectricos de la ESE Camu 12.064.000 25/07/011 30/12/011 23/01/012 12.064.000


Biomedicos / Henrry Olivares

Mantenimiento Preventivo y correctivo Mensual a todos los equipos Medicos Eelectricos de la ESE Camu 7.238.400 18/04/011 18/07/011 31/08/011 7.238.400


Sais Rumie Pajaro.

suministro de alimientos a los pacientes hospitalizados de la Ese CAMU 6.000.000 12/05/011

No Tienen Acta

6.000.000,00

No tiene Actas

Ernedis Bravo fuentes

Trasnportar a las zonas rurales del municipio de san antero al grupo de promocion y prevencion de esta entidad de lunes a viernes de cada semana para promover los estandares de calidad y economia de costos y gastos 69.000.000 18/04/011 18/07/011 30/08/011 6.9000.00


11 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Coosalud ltda / Lilia Romero

Tercerizacion de los Procesos: gestion de calidad, gestion de servivicios ambulatorios, gestion de urgencias , gestion de serv hospitalarios, gestion de a´poyo , gestion diagnostico , gestion de apoyo terapeutico , gestion de apoyo aql usuario , gestion fianciera ( cartera) gestion logistica ( lavanderia) aseo y manteniemiento) gestion de compras ect 145.434.562 07/02/011 28/02/011 30/03/011

145.434.562


Sama / Litia de la Cruz

Servicion de control y erradicacion de plagas que trasmiten emfermedades y deterioro al cielo raso de las instituciones de la Ese camu y el Puesto de salud del corregimiento de nuevo agrado y porvenir 15.200.000 09/02/011 21702/011 30/03/011 15.200.000


Biomedicos / Amparo Gutierresz

Realizar la recoleccion de transporte e inseneracion de los residuos biologicos y quimicos ( farmaco ,vencidos o no deseados) generados en la Ese camu,. 14.000.000 21/01/011 31/12/011 31/01/012


Arup/ Jorge Ramon Ortiz

Prestacion de servicios para el mentenimento preventivo y corrrectivo mensual, a todos los sistemas de 9.274.000 08/03/011 08/05/011

9.274.000,00



12 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




aire acondicionados de la ese a<CAMU y el mentenimiento trimestral de la plenta electrica y su istalacion y red electrica de baja tension.

Fundibiensa/ Amin Polo Vorja

Apoyo para el fortalecimiento institucional en desarrollo de actividades encaminadas a la prevencion de riesgos biologicos y elaboracion de programas de ahorro y uso eficiente del agua 16.550.000

Acta de Inicio sin firma 17/05/011 Sin actas Sin actas 16.550.000


Carmen Palencia Neira

Realizar y tabular una actualizacion del senso de las parteras atravez del barrido 10% de la Zona urbana 4.924.864 07/06/011 31/12/011 31/01/012 4.924.864

Liquidados actas sin Firmas

Sistem Soft / Vladimir Cala

suministro de seis Computadores e Instalacion de los mismos 21.100.000 11/10/011 19/10/011 12/03/011 21.100.000

Pagado y liquidado

Colviset / Julio Gonzalez Hernandez

Prestacion de Servicios de Vigilancia Privada 29.401.342

Sin Acta de inicio Sin Actas

Ejecutado sin acta

Ramiro Reyes Ospino

Trasnportar al Personal de la Ese Camu Tomas Cipriano , que desempeñan las diferentes actividades de salud publica 11.200.000 01/07/011 30/11/011 30/11/011 11.200.000

Liquidado y Pagado


Suministro de Tres Computadores 105.000.000 24/02/011 04/03/011 15/03/011 10.500.000 Liquidado


Mantenimiento de computadores redes de datos y circuito cerrado de television 8.100.000 15/02/011 15/05/011 31/05/011 8.100.000

Ejecutado y pagado

Alex Gil covilla

Mantenimento e instalacion y engweneral realizacion de 298.903.053 23/01/2012

en ejecucion

en ejecucion

No Tiene Actas

13 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Es de anotar, que se surtieron los procesos de liquidación conforme a las disposiciones legales vigentes, previo estudio de los seguimientos y evaluaciones de los objetos, además se describen las actividades y se organiza el cronograma de trabajo, lo cual permite acceder con facilidad a su estudio. 2. Evaluar la contratación de Régimen Subsidiado. La E.S.E Hospital San Antero realizó durante la vigencia 2011, convenios descritos de la siguiente manera: - Convenio interadministrativo No 0378/2011 entre la Alcaldía Municipal de San Antero y la E.S.E Camú TOMAS CIPRIANO DIZ; de la misma municipalidad, para la realización de actividades información y movilización social para la vacunación de niñas, niños y gestantes tanto del programa regular y jornadas regulares, con jornadas especiales, con atención especial a las áreas de mas difícil acceso a los servicios fijos de salud, cuyo costo fue estimado en la suma de $ 320.000.000, en plazo desde de 28 de marzo de 2011, hasta 31 de Diciembre de la misma vigencia, en donde se tuvo evaluar, el desarrollo de las siguientes actividades: - Realizar demanda inducida a toda la población por parte de la ESE - Realizar monitoreo - Realizar Socialización de todas las vacunas - Realizar las jornadas de vacunación, tres nacionales o departamentales y una municipal, si es necesario - Búsqueda de insistentes. - Realizar un barrido de vacunas de toxoide tetánico, a todas las mujeres de edad fértiles ( casas y colegios )

trabajo, material necesari en las instalaciones fisicas y logisticas de la Ese camu

Samir Tamayo Alvarez

Interventoria del contrato N° 056 del 2011 , manteniemnto instalacion en general realizacion de trabajo material necesario en las instalaciones fisicas y logisticas de la Ese Camu 14.946.502 23/01/2012

en ejecucion

No tiene actas

No tiene actas

14 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




- Búsqueda activa comunitaria, de fiebre amarilla, rubeola, sarampión y tetano neonatal. - Vacunar a toda la población menor de un año, con tercera dosis, para lograr la cobertura. - Hacer barrido, casa a casa de la zona urbana y la zona rural, con todos los biológicos cada 30 días. - Realizar 4 monitoreo que exige la norma nacional durante el año. - Hacer un censo, de todos los monitoreo y canalización y visitas casa a casa de las personas que trabajen en casas de familia, oficinas mercados, graneros, almacenes, entre otros. - Hacer reunión mensual, con las vacunadoras, para informar actividades y cobertura del mes. - Realizar informe mensual y socializarlo con los biológicos aplicados. - Búsqueda de vacuna mensual o cuando se requiera. La interventoria del convenio, en mención estaría a cargo de la secretaria de Salud Municipal, representada por la funcionaria AMALFI BARROSO LOPEZ, quien a su vez hace entrega de informe parcial de ejecución de 18 de octubre de 2011, donde certifica el cumplimiento hasta la fecha de las actividades dispuestas para el desarrollo del objeto a desarrollar. - Convenio Interadministrativo N° 0268/ 2011 entre la Alcaldía Municipal de San Antero y la E.S.E Camú TOMAS CIPRIANO DIZ; de la misma municipalidad, cuyo objeto se fundamento en actividades de intervenciones colectivas (PIC) en salud pública, contempladas en el plan operativo anual (POA 2011) en el municipio de San Antero, por valor de $ 205.262.734 y teniendo como principales a desarrollar las siguientes: - Reducción de enfermedades, inmunoprevenibles, prevalentes a la infancia y mortalidad infantil. Implementación de la política de salud sexual y reproductiva. Fortalecimiento el plan nacional de alimentación y nutrición e implementación de las políticas nacionales de seguridad alimentaria y nutricional. Reducción del impacto de salud de la violencia, e implementación de las políticas de salud mental, y de reducción de la demanda de sustancias psicoactivas y vigilancia en salud pública.

15 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




El periodo de ejecución del presente convenio fue del 7 de Marzo de 2011, hasta el 31 de Julio de 2011, cuya interventoria fue adelantada por la secretaria de salud municipal AMALFI BARROSO LOPEZ, el cual actualmente se encuentra ejecutado y liquidado, el 27 de Diciembre de 2011. Convenio Interadministrativo 0267/2011 El objeto de este convenio, fue la prestación de servicios de I NIVEL de atención, ofertados y habilitados por la empresa , a la población no cubierta con el subsidio a la demanda sin capacidad de pago, a cargo del municipio de San Antero – Córdoba, que no sean financiados por recursos del orden nacional, departamental o por el Soat. El costo de este fue estimado en $ 302.040.000 y cuyo plazo desde la suscripción del acta de inicio la cual fue suscrita el 1 de marzo de 2011 hasta 31 de Diciembre de 2011. Cuyas obligaciones entre otras fueron: Prestar los servicios, dando cumplimiento al SOGC, Dec. 1011 de 2006 y Dec. 4747 de 2007 y resolución 3047 de 2008. Dar estricto cumplimiento a las guías de atención medica y protocolos de manejo de pacientes. Prestar el servicio integral que comprendan las actividades, procedimientos, intervenciones y medicamentos clásicos y genéricos (acuerdo 008 de 2009) indispensables para la recuperación y salud del paciente. Presentar información de los RIPS a los 10 días de vencido el mes. 3. Evaluar el sistema de control interno

Durante el proceso auditor se constato que la oficina de control interno en la vigencia 2011 realizo las siguientes actividades:

• Evaluación y seguimiento (auditorias) años 2009-2010 y 2011(50 folios) • Auditorías internas con sus respectivos informes • Suscripción de planes de mejoramientos internos • Informe de control interno, Ejecución anual y control interno contable vigencias

2009-2010-2011(39 folios)

16 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




• Evaluación a la contraloría • Informe de Gestión Contratos COOPSALUD año 2011Y COOPSALUDSINU año

2011 • Manual de buenas prácticas para la gestión contractual publica • Serie participación ciudadana y control social a los servicios públicos • Estatuto único • Decretos y Resoluciones de la E.S.E • Implementación modelo estándar de control interno MECI • Cuestionarios para evaluación del CI. Competencia MECI • Circulares internos y externos • Oficios enviados y recibidos • Guía administración del riesgo • Guía para la elaboración de manuales de procedimientos • Modelo de control interno para entidades del estado

En lo referente a este punto, el grupo auditor una vez realiza la revisión de estos procesos en mención donde tuvo presente la gestión documentada adelantada por el grupo auditor hace referencia de una buena planificación, gestión y resultados del sistema de control interno. En lo que respecta a los procesos de calidad se verifico que existiera la implementación y la aplicación de estos procesos los cuales arrojan buenos resultados, adicionalmente se verifico la información enviada a la DAF y los resultados que este arrojo, se evidencia que la E.S.E tiene implementado sus procesos de calidad en un 91.67%, como lo muestra el siguiente cuadro: Cuadro de calidad según la DAF ELEMENTOS AVANCE(%) COMPONENTES AVANCE(%) SUBSISTEMAS AVANCE(%) Acuerdos,compromisos o protocolos éticos 94

Ambiente De Control 93,73

Control estratégico 94,56

Desarrollo de talento humano 87,2

Estilo de Dirección 100

Planes y programas 95

Direccionamiento Estratégico 86,33

Modelo de operación por procesos 100

Estructura organizacional 64

Contexto estratégico 100 Administración de 100

17 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Identificación de riesgos 100 riesgos

Análisis de riesgos 100

Valoración de riesgos 100

Politicas de administración de riesgos 100

Políticas de Operación 100

Actividades de control 95,6

Control de gestión 95,27

Procedimientos 100

Controles 100

Indicadores 78

Manual de procedimientos 100

Información Primaria 100

Información 98 Información Secundaria 94

Sistemas de Información 100

Comunicación Organizacional 76

Comunicación pública 92 Comunicación informativa 100

Medios de comunicación 100

Autoevaluación del control 100 Autoevaluación 88

Control de evaluación 92,86

Autoevaluación de gestión 76

Evaluación independiente al Sistema de Control Interno

100 Evaluación independiente 99

Auditoría Interna 98

Planes de Mejoramiento Institucional 100

Planes de mejoramiento 92

Planes de mejoramiento por Procesos 100

Plan de Mejoramiento Individual 76

Comparando los indicadores de la E.S.E CAMU con los nacionales podemos concluir que se encuentra dentro de los promedios nacionales, sin embargo se evidenció la siguiente situación: HALLAZGO NUMERO 1 FALTA DE REGISTRO DE LOS EVENTOS ADVERSOS No hay evidencia de sub registro de eventos adversos puesto que se observan este tipo de eventos todos los días, sin embargo, no aparecen reportados. Se observó que no hay cultura de calidad pues el personal asistencial no reporta los eventos adversos porque los asocian más a errores de mala práctica que pueden poner en riesgo su estabilidad laboral.

18 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Hallazgo Administrativo

4. Evaluación de la gestión financiera de la E.S.E Mediante el acuerdo No. 027 de Diciembre 15 de 2010, se fijo el Presupuesto de ingresos y Gastos de la E.S.E. Camú Tomas Cipriano Diz del Municipio de San Antero, para la vigencia fiscal del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011, por valor de $4.636.049.537. En la E.S.E CAMU realizaron modificaciones presupuestales de Adiciones y reducción, por la suma de $2.724.901.267 para un presupuesto definitivo de $7.349.128.373 mediante acuerdos, los cuales se relacionan a continuación. • Acuerdo numero 002 por valor de $ 196.179.289 • Acuerdo numero 009por valor de $( 11.822.431) (reducción) • Acuerdo numero 011 por valor de $ 457.302.764 • Acuerdo numero 013 por valor de $ 320.000.000 • Acuerdo numero 014 por valor de $ 173.060.889 • Acuerdo numero 015 por valor de $ 72.280.000 • Acuerdo numero 017 por valor de $ 670.450.791 • Acuerdo numero 018 por valor de $ 683.626.534 • Acuerdo numero 022 por valor de $ 152.001.000

Total adiciones y reducciones………..$2.724.901.267 De estos recursos presupuestados se logro recaudar a 31 de diciembre la suma de 4.995.640.863, como lo muestra el siguiente cuadro.

Fuentes de financiación según ejecución de ingresos

Ingresos Reconocimiento Recaudado Disponibilidad inicial 62.767.646 62.767.646 Venta de servicios 5.427.805.988 4.418.988.426 Régimen contributivo 296.243.731 84.305.412 Régimen subsidiado 3.795.503.379 3.504.388.550 Cuota de recuperación 36.000.000 27.218.803 Entidad territorial subsidio a la oferta aterceros

589.913.572 437.936.000

Otros servicios de salud 603.523.764 365.052.367 Otros servicios 150.000 87.294 Aportes patronales 106.471.542 106.471.542 Menos reducción acuerdo 009 ( 11.822.431)

19 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Recursos de capital 1.858.554.739 407.413.249 Total 7.349.128.373 4.995.640.863

El Presupuesto de Ingresos efectivamente recaudado por la ESE Tomas Cipriano Diz, durante la vigencia fiscal 2011, fue por la suma de $4.995.640.863, equivalentes a un 68% del valor presupuestado, lo que nos muestra que la venta del servicio al Régimen subsidiado es la fuente más importantes de recursos de la ESE, representando en un 70% del total recaudado equivalentes a $3.504.388.550 siguiéndole otros servicios de salud con una participación del 7%, equivalentes a $365.052.367. Hallazgo numero 2 mal manejo presupuestal y flujo d e caja. El grupo auditor logro constatar que la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz compro metió la suma de $6.210.199.634, valor este superior al recaudado que fue de $4.995.640.863, generando de esta forma un déficit presupuestal por valor de $1.214.558.771, lo cual muestra el mal manejo presupuestal y flujo de caja. Hallazgo administrativo Para la vigencia fiscal de 2011 la E.S.E manejo 6 cuentas bancarias las cuales se relacionan a continuación: • Banco Occidente cuenta corriente número 890-04266-6.

• Banco Agrario de Colombia cuenta corriente número 0-2777-000007-6.

• Banco de Bogotá cuenta corriente número 408222420.

• Bancolombia cuenta corriente número 681-251156-80.

• Bancolombia cuenta de ahorros número105-521890-06.

• Bbva cuenta corriente número 521124834.

Deuda del Municipio, las EPS-S y el Departamento a corte 31 de Diciembre de 2011. • La deuda de las E.P.S del régimen subsidiado con la E.S,E en la vigencia

2011 fue por $889.727.683

20 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




• El Municipio a deuda a las E.P.S (COMPARTA Y SALD VIDA) en la vigencia

2010 la suma de $183.632.617, según Conpes 132 y según la circular 047 a la E.P.S Caprecon, Emdi Salud, Manexca y Salud vida la suma de $344.848.769 y para la vigencia 2011 a corte 31 de diciembre de el mismo año adeudaban la suma de 113.956.671 a las EPS (comparta y salud vida, es de aclarar que para la fecha de la auditoria ya fue cancelada esta deuda.

• El Municipio adeuda a la E.S.E por concepto de Salud Publica en el 2011 de

$197.733.367.

• El Departamento adeuda a la E.S.E el valor de $50.596.000, por concepto por concepto de salud pública

Es de aclarar que a la fecha de la auditoria ya el municipio y el departamento están a paz y salvo con la E.S.E CAMU. Determinar la cartera con las entidades con la que la ESE suscribió contrato

Cuentas por Cobrar por Edades de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz

Nit de la ESE con digito de verificación

Nit de la empresa o persona a la que se le presto el servicio

Nombre o Razón social de la entidad o persona natural deudora

Código de cuenta contable

total cartera por edad (en días)

hasta 60 días

de 61 a 90 días

de 91 a 180

de 181 a 360

mayor de 360

total cartera

812002993-3

800014094-6

CAFESALUD EPS 1409 0 0 539.400 104.454 972.706 1.616.560

812002993-3

890900842-6

CONFENALCO ANTIOQUIA 1409 0 115.955 229.825 946.119

3.229.696 4.521.595

812002993-3

860066942-7

COMPENSAR EPS 1409 0 0 57.225 195.971 253.196

812002993-3

805000427-1

COOMEVA EPS 1409 0 18.322

1.300.330 847.754

12.134.604

14.301.010

812002993-3

830006404-0

HUMANAVIVIR S.A 1409 0 0 683.899 772.215

2.501.884 3.957.998

812002993-3

860013816-1

INST. DE SEG. SOCIALES 1409 444.241 444.241

8120029 80013090 SALUD 1409 0 542.520 793.969 0 319.152 1.655.641

21 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




93-3 7-4 TOTAL S.A 812002993-3

800250119-9

SALUDCOOP 1409

8.557.650

15.620.436

39.255.249

51.332.131

23.475.909

138.241.375

812002993-3

860013816-1 SANITAS S.A 1409 0 0 203.834

1.009.354

1.070.076 2.283.264

812002993-3

900156264-2 NUEVA EPS 1409 0

1.172.770

3.457.741

1.122.474

9.245.957

14.998.942

812002993-3

804001273-5

SOLSALUD E.P.S S.A 1409 0 0 545.500

2.820.737

5.275.983 8.642.220

812002993-3

830003664-7

E.P.S FAMISANAR LTDA. 1409 0 102.200 0 229.423 331.623

812002993-3

830009783-0

CRUZ BLANCA E.P.S 1409 0 347.128 347.128

812002993-3

830096513-1

RED SALUD ATENCION HUMANA 1409 0 156.982 156.982

812002993-3

805001157-2

SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD 1409 0 94.357 94.357

812002993-3

GOLDEN GROUP S.A EPS 1409 0 0 0 349.817 0 349.817

812002993-3

800106693-1

ALIANSALUD EPS (ANTES COLMEDICA) 0 123.165 128.730 265.788 517.683

812002993-3

800088702-2

SURA EPS (SUSALUD EPS) 1409 0 0 0 444.011

5.384.941 5.828.952

812002993-3

800008394-7

ASOC. MUTUAL SER 1409

178.690.942

13.422.490

55.257.431

2.675.607

49.098.076

299.144.546

812002993-3

899999826-0 CAPRECOM 1409

21.042.783

16.960.254

38.098.496

91.286.492

199.290.722

366.678.747

812002993-3

804002105-0 COMPARTA 1409

54.600.279

5.485.381

1.952.558

13.158.616

30.480.377

105.677.211

812002993-3

811004055-5 EMDISALUD 1409

36.241.857

6.434.866

20.064.851

30.079.813

116.769.303

209.590.690

812002993-3

812002376-9 MANEXKA 1409

16.668.434 276.000

6.211.259

10.898.979

36.949.996

71.004.668

812002993-3

830074184-5 SALUDVIDA 1409

41.217.555

10.208.485

42.051.097

19.039.465

181.179.216

293.695.818

812002993-3

891080005-1 COMFACOR 1409 0 416.690 696.947

1.119.265

4.147.703 6.380.605

812002993-3

846000244-1

SELVA SALUD S.A E.P.S 1409 0 0 50.575 544.286 556.515 1.151.376

812002993-3

900229798-8

U.T. SALUD CORDOBA COMFENALCO 1409 0 0 721.635 721.635

8120029 80024924 COOSALUD 1409 0 0 1.320.94 2.505.38 4.419.45 8.245.787

22 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




93-3 1-0 ESS. EPSS 5 8 4

812002993-3

ASOCIACION MUTUAL BARRIOS UNIDOS 1409 0 383.350 976.849 88.132 0 1.448.331

812002993-3

ANAS WAYUU 1409 0 0 424.060 424.060

812002993-3

800231969-4

COMFASUCRE 1409 0 384.030 172.445 0 175.707 732.182

812002993-3

890900841-9

COMFAMILIAR CARTAGENA 1409 0 0 104.647 157.932 189.432 452.011

812002993-3

COMFAMILIAR CAMACOL 1409 0 0 420.550 0 0 420.550

ARS EN LIQUIDACION 0

812002993-3

860002400-2

LA PREVISORA S.A 1409 0 0 0 937.364

3.267.300 4.204.664

812002993-3

860002183-9

SEGUROS DE VIDA COLPATRIA S.A 1409 0 0 652.223

1.202.720 790.613 2.645.556

812002993-3

860524654-6

ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA 1409 0 0 0 371.825 481.659 853.484

812002993-3

890903407-9

CIA. SURAMERICANA SEG 1409 0 0 249.465

1.458.839 741.133 2.449.437

812002993-3

860027404-1

ASEGURADORA COLSEGUROS S.A 1409 0 74.972 74.972

812002993-3

860002503-2

CIA. DE SEGUROS BOLIVAR S.A (ARP BOLIVAR) 1409 0 0 0 131.534 131.534

812002993-3

800226175-3

CIA. SEGUROS DE VIDA COLMENA S.A (COLMENA 1409 0 0 0 390.459 390.459

23 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ARP)

812002993-3

860002534-0

SEGUROS QBE S.A 1409 0 0

3.440.924

21.155.138 0

24.596.062

812002993-3

900027596-1 FOSYGA 1409 0 0

1.000.160 685.047

5.469.313 7.154.520

812002993-3

860039988-0

LIBERTY SEGUROS S.A 1409 0 0 404.572

1.498.133 1.902.705

812002993-3

860009578-6

SEGUROS DEL ESTADO 1409

4.467.296 4.467.296

812002993-13

860011153-6

POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS 1409 0 0 74.500 584.697 180.250 839.447

812002993-3

800103935-6

GOBERNACION DE CORDOBA 1409 0 0 0 0

1.256.941 1.256.941

800096781-8

SAN ANTERO 1409

15.102.000 0 0

136.853.572

150.515.720

302.471.292

812002993-3

800247920-4

SISBEN CARTAGENA 1409 0 0 0 0

1.628.779 1.628.779

812002993-3

SISBEN SANTA MARTA 1409 0 0 364.552 364.552

812002993-3

800096744-5

SISBEN CERETE 1409 0 929.081 929.081

812002993-3 SISBEN CALI 1409 0 0 79.209 0 0 79.209 812002993-3

823003543-7

SISBEN COVEÑAS 1409 0 0 0

1.155.171 1.155.171

812002993-3

800096758-8

SISBEN LORICA 1409 0 370.854 0 193.883

1.326.010 1.890.747

812002993-3

SISBEN PURISIMA 1409 0 0 0 320.192 0 320.192

812002993-3

800096777-8

SISBEN SAHAGUN 1409 0 0 0 188.357 188.357

812002993-3

800096084-9

SISBEN SAN BERNARDO 1409 0 0

2.124.777 2.124.777

812002993-3

SISBEN TOLU 1409 0 0 383.312 0 0 383.312

812002993-3

SISBEN TURBO 1409 0 0 149.912 149.912

812002993-3

830039670-5

Fuerzas militares(Sanidad Armada Nacional) 1409 193.122 0 0 55.005

4.073.917 4.322.044

812002993-3

804012688-5

Policías Nacional 1409

13.092.714 0 334.535

1.071.576

7.390.996

21.889.821

812002993-3

892200273-9

Otras IPS(Clinica las peñitas) 1409 0 163.335

7.695.224

11.380.400

23.519.145

42.758.104

24 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




812002993-3

812002958-5

Otras IPS(Clinica la Trinidad) 1409 0 0 0 480.000

1.200.000 1.680.000

812002993-3

891001122-8

Otras IPS (CLINICA MONTERIA S.A) 1409

16.340.467

16.340.467

812002993-3

Otras IPS Publicas (E.S.E HOSPITAL SAN VICENTE DE PAUL) 1409

1.200.000

1.440.000 960.000 720.000 0 4.320.000

812002993-3

823004853-1

otras IPS Publicas-CENTR.SALUD COVEÑAS 1409 7.774 7.774

812002993-3

800096781-8

PAB- San Antero 1409

182.631.367

6.662.481

189.293.848

812002993-3

800103935-6

PAG- Gobernacion 1409

50.596.000 0

50.596.000

812002993-3

900015278-0

otros-COLASISTENCIAS LTDA 1409 0 0 197.952 197.952

812002993-3

800248198-8

Otros- Cia La Valin Internal 1409 0 0 0 548.600 611.100 1.159.700

812002993-3

805001557-2 COMFANDY 1409 0 102.530 0 102.530 205.060

GRAN TOTAL

619.834.703

73.415.738

229.585.844

411.372.943

925.524.801

2.259.734.029

Teniendo en cuenta la anterior relación de deudores por edades a corte 31 de diciembre la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz tiene un total de cuentas por cobrar de $2.259.734.029, la cual se discrimina en el anterior cuadro.

Cuentas por pagar de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz a 31 de de 2011por edades y por acreedor.

NOMBRE DEL ACREEDOR

No vencido

1 a 60 días

61 a 90 días

91 a180 días

181 a 360 días

más de 360 días total vencido

TOTAL VENCIDO

ADRIANA PATRICIA

AVILA MORALES

192.667,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AESEC

0,00 0,00 5.356.000,00 0,00 0,00 0,00 5.356.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.833.600,00 3.833.600,00

AGUAS DEL SINU

S.A.E.S.P

25 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




7.891.225,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ALBA LUCIA

FUERRERO

0,00 0,00 1.667.232,00 0,00 0,00 0,00 1.667.232,00

ALFERDO A

AGAMEZ MELENDEZ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.762.622,00 11.762.622,00

AMALIA ROSA

CASTRO

0,00 0,00 0,00 2.843.454,00 0,00 0,00 2.843.454,00

ANGEL FRANCISCO

GIL COVILLA

298.930.053,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ANGELA ROMERO

SOBRINO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.019.132,00 2.019.132,00

519.036,00 0,00 0,00 0,00 499.068,00 0,00 499.068,00

1.039.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ANTHOC

43.358,00 0,00 0,00 0,00 0,00 213.819,00 213.819,00

ANTONIO

MANJARREZ

0,00 0,00 0,00 0,00 65.334,00 0,00 65.334,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.821.353,00 2.821.353,00

797.804,00 0,00 0,00 0,00 767.112,00 0,00 767.112,00

1.597.514,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ARACELLY FLOREZ

GONZALEZ

1.248.000,00 294.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 294.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 6.182.800,00 0,00 6.182.800,00

BIO-RESIDUOS

1.819.808,00 1.534.540,80 998.435,20 0,00 0,00 123.087,00 2.656.063,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BOHANERGES

AMARIZ BARRERA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CARLOS BURGOS

BANQUETH

957.120,00 563.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 563.900,00

0,00 0,00 0,00 2.110.656,00 0,00 0,00 2.110.656,00

CARMEN ZAPATA

SUÀREZ

1.380.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CENTRO DE SALUD

COVEÑAS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 286.000,00 286.000,00

CESAR CASTRO

VARGAS

640.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

26 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




COLFONDOS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 808.594,00 808.594,00

COLMENA A.R.P

0,00 623.516,00 0,00 0,00 0,00 0,00 623.516,00

COLVISEG DEL

CARIBE

7.390.390,00 7.390.390,00 3.695.195,00 0,00 3.553.072,00 3.553.072,00 18.191.729,00

COMCEL S.A.

36.147,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMFACOR

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239.220,00 1.239.220,00

COOSALUD LTDA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.020.192,00 485.020.192,00

COPSALUDSINU

S.A.S

83.331.738,00 234.677.043,00 0,00 0,00 0,00 0,00 234.677.043,00

206.905,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

413.810,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CRYOGAS S.A.

1.073.358,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DAIMA DIZ

APARICIO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.931.969,00 4.931.969,00

331.560,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.379.292,00 0,00 0,00 0,00 1.326.240,00 0,00 1.326.240,00

2.761.908,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DAVINSON

BARROSO BERRIO

420.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DELLYS DIZ

BARROSO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.309.634,00 2.309.634,00

155.760,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

647.988,00 0,00 0,00 0,00 623.064,00 0,00 623.064,00

1.297.524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DENTALES

MONODENT

0,00 0,00 0,00 1.552.000,00 3.195.000,00 0,00 4.747.000,00

DIAGNOSTILAB

1.106.122,00 723.740,00 336.168,00 6.816.615,00 10.760.217,00 574.064,00 19.210.804,00

DONALDO

ZABALETA

1.089.690,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

DROGUERIA

MATTOS

27 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




62.681.145,00 64.358.730,00 10.777.306,00 0,00 0,00 0,00 75.136.036,00

590.830,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EDER MEZQUIDA

NAVAJA

0,00 0,00 0,00 0,00 56.148,00 0,00 56.148,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.884.049,00 2.884.049,00

797.804,00 0,00 0,00 0,00 767.112,00 0,00 767.112,00

1.597.514,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ELIZABETH

VILLADIEGOBELLO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.637.238,00 3.637.238,00

241.848,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.006.152,00 0,00 0,00 0,00 967.452,00 0,00 967.452,00

2.014.716,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

EMILSE URANGO

ESCOBAR

0,00 0,00 0,00 3.200.000,00 0,00 0,00 3.200.000,00

56.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ENEIDA DORIA

SOTO

56.148,00 56.148,00 0,00 0,00 0,00 0,00 56.148,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.291.549,00 2.291.549,00

647.988,00 0,00 0,00 0,00 623.064,00 0,00 623.064,00

1.297.524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ERNEDIS BRAVO

FUENTES

0,00 0,00 0,00 4.700.000,00 300.000,00 0,00 5.000.000,00

82.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ESCARSA E.S.P

0,00 0,00 0,00 0,00 117.440,00 0,00 117.440,00

14.030.180,00 0,00 0,00 80.000,00 0,00 460.000,00 540.000,00

5.484,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

FAMILY TOTAL S.A. 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 147.651,00 147.651,00

FUNDABIENSA

8.000.000,00 0,00 0,00 8.275.000,00 0,00 0,00 8.275.000,00

FUNDACION

PRADES

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00 10.000.000,00

FUNDACION VEJIGA

3.574.181,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

FUNSALUD

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 411.200,00 411.200,00

GRAFICAS GIREH

28 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




5.554.000,00 4.605.000,00 0,00 7.879.000,00 4.652.461,00 0,00 17.136.461,00

131.413,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

300.372,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

80.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

I.C.B.F

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 929.415,00 929.415,00

I.S.S

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 589.177,00 589.177,00

IMPORMASTER

2.946.592,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

101.607,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

203.212,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ISAAC IMPRESORAS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JAFETH FUENTES

55.944.205,00 15.927.033,00 2.976.100,00 988.400,00 0,00 0,00 19.891.533,00

733.085,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 44.000.000,00 0,00 0,00 44.000.000,00

4.400.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JORGE ELIECER

DORIA CORRALES

68.431,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JORGE MANOTAS R.

140.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JOSE LOPEZ LOPEZ

25.766,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JOSE LUIS TOUS

DIAZ

0,00 0,00 0,00 0,00 8.500.000,00 0,00 8.500.000,00

JOSE V.

BUSTAMANTE

0,00 0,00 1.900.000,00 0,00 0,00 3.600.000,00 5.500.000,00

JUAN CARLOS

SALEME MARTINEZ

552.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

JUAN MANUEL

OLIVERA BUELVAS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 266.148.405,00 266.148.405,00

JUANA COLOMBIA

CARMONA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.021.194,00 2.021.194,00

647.988,00

623.064,00

623.064,00

1.297.524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

29 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




JUANA IRIS

MORALES REYES

661.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 2.200.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.200.000,00

KAREN GENES

HAWKINS

1.792.646,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

KELLYLAB LTDA.

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.020,00 11.020,00

KETTY CALAO

HERRERA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.424.447,00 2.424.447,00

162.240,00 0,00 0,00 0,00 0,00

674.916,00 0,00 0,00 0,00 648.960,00 0,00 648.960,00

1.351.464,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

KETTY MARQUEZ

VELASCO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.003.927,00 2.003.927,00

519.036,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.039.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LABORATORIOS

HUMALIB

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 556.060,00 556.060,00

0,00 0,00 0,00 62.791,00 0,00 1.726.425,00 1.789.216,00

LEANDRO ALFREDO

PALENCIA M.

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LEOANIS GONZALEZ

MARTINEZ

1.792.646,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LESMAY PADILLA

BUURGOZ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.996.561,00 1.996.561,00

130.092,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

541.128,00 0,00 0,00 0,00 520.308,00 0,00 520.308,00

1.083.540,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LETICIA LOBO DIAZ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 241.062,00 241.062,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.010.795,00 2.010.795,00

519.036,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.039.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 1.509.524,00 0,00 0,00 0,00 1.509.524,00

LUCELIS LICONA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 286.152,00 286.152,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.001.559,00 2.001.559,00

519.036,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




1.039.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LUIS ENRIQUE

PEREZ PIMIENTA

1.625.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.840.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

160.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

665.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.332.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

LUZ MERY DURAN

GENES

0,00 0,00 0,00 1.617.600,00 0,00 0,00 1.617.600,00

0,00 0,00 0,00 2.100.000,00 0,00 0,00 2.100.000,00

MARIBEL PRIMERA

CAMPO

0,00 0,00 3.819.461,00 0,00 0,00 0,00 3.819.461,00

MARIO DIAZ IBAÑEZ

0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 100.000,00

59.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MARY LUZ ARRIETA

BELLO

25.438,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MAURICIO

BANQUETH

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MAYDA CORREA

LICONA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.291.549,00 2.291.549,00

647.988,00 0,00 0,00 0,00 623.064,00 0,00 623.064,00

1.297.524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MEDISALUD

900.102,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MERLYS ELLES

MATOZA

0,00 0,00 0,00 2.843.454,00 0,00 0,00 2.843.454,00

MUNDIAL DE

DROGAS

4.254.065,00 5.604.717,00 612.202,00 5.228.691,00 1.867.483,00 1.102.000,00 14.415.093,00

NAFER FUENTES

480.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

NASLY LOPEZ

CSTELLAR

0,00 150.048,00 0,00 0,00 64.634,00 0,00 214.682,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.543.800,00 3.543.800,00

237.688,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

988.784,00 0,00 0,00 0,00 956.064,00 0,00 956.064,00

1.979.943,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

31 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




NELIDA LOZANO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.041.955,00 1.041.955,00

519.036,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.039.308,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

NERYS DE LA

BARRERA PRIOLO

982.646,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

OLIX G. DIAZ

HERNANDEZ

0,00 0,00 1.697.946,00 0,00 0,00 0,00 1.697.946,00

PETER LUIS

RICARDO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PLURICELL LTDA

0,00 0,00 0,00 0,00 65.000,00 0,00 65.000,00

PLUS TECHNOLOGY

LTDA

0,00 0,00 0,00 0,00 27.046.632,00 0,00 27.046.632,00

PROFAMILIA

3.488.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PROMEDIS

0,00 0,00 0,00 0,00 80.000,00 0,00 80.000,00

RADSA LTDA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 538.356,00 538.356,00

RAMIRO LUIS REYES

OSPINO

78.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RAQUEL

CASTELLANO DIAZ

0,00 112.296,00 0,00 0,00 0,00 0,00 112.296,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.258.712,00 2.258.712,00

647.988,00 0,00 0,00 0,00 623.064,00 0,00 623.064,00

1.297.524,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

820.000,00 820.000,80 0,00 0,00 0,00 0,00 820.000,80

282.397,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

645.478,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.258.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

48.703,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RINA MORALES DIZ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.953.203,00 1.953.203,00

130.080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

541.116,00 0,00 0,00 0,00 520.308,00 0,00 520.308,00

1.083.540,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ROCIO RICARDO

PRIOLO

32 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




0,00 0,00 0,00 0,00 259.609,00 0,00 259.609,00

ROGER DIAZ PICO

0,00 150.048,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150.048,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.594.436,00 3.594.436,00

239.016,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

994.308,00 0,00 0,00 0,00 956.064,00 0,00 956.064,00

1.991.004,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SALIM ISAAC

ESCAFF CHANIN

0,00 0,00 2.200.000,00 0,00 0,00 4.400.000,00 6.600.000,00

SALUD TOTAL E.P.S

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.520,00 110.520,00

SALUD VIDA A.R.S

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 79.672,00 79.672,00

SAMIR JOSE

TAMAYO ALVAREZ

14.946.502,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SANDRA MILENA

ANGULO ROCHA

0,00 0,00 0,00 1.400.000,00 0,00 0,00 1.400.000,00

SENA

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 619.610,00 619.610,00

0,00 6.050.813,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.050.813,00

24.767.160,00 9.537.520,00 0,00 5.904.400,00 0,00 2.320.000,00 17.761.920,00

83.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

166.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SINA LUZ GONZALEZ

OTERO

0,00 758.779,00 0,00 0,00 0,00 0,00 758.779,00

SINCROM S.A.S

91.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TECNIFRIOS

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VARIEDADES MI

ESTRELLITA

0,00 0,00 0,00 0,00 379.475,00 2.692.250,00 3.071.725,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

888.924,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VICTOR GARCES

MORELO

1.062.750,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

103.970,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

432.530,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

866.090,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

33 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




VISION SALUD

LTDA.

0,00 0,00 0,00 964.269,00 0,00 0,00 964.269,00

VLADIMIR CALA

ALVIADES

11.790.000,00 21.100.000,00 0,00 0,00 10.500.000,00 0,00 31.600.000,00

3.800.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22.100.000,00 22.100.000,00

260.260,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

YAIRIS MORALES

BANQUETH

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 515.000,00 515.000,00

YOLIMA RANGEL

YANEZ

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GRAN TOTAL 693.240.360,56 377.238.262,60 37.545.569,20 102.666.330,00 88.689.313,00 875.035.307,00 1.481.174.781,80

Teniendo en cuenta lo expresado en el anterior cuadro podemos determinar el total de cuentas por pagar por valor de $1.481.174.781, lo que refleja que la E.S.E tiene que recuperar lo más pronto sus cuentas por cobrar para poder cubrir estos pasivos. Revisión de cuentas cancelada vigencia 2011

COMPROBANTE DE EGRESO N°

CONTRATISTA OBEJETO VALOR DEL PAGO

OBSERVACIONES

9348 Hernán ramón Rodríguez Martínez

Orden de prestación de servicios de una división modular mixta formica vidrio

1.253.730 Esta orden de servicio se evidencia los soportes del contratista tales como: cámara de comercio, rut, certificado de contraloria, procuraduría y pasado judicial, pago a salud y pension

9344 Aracelys Florez Gonzalez

Servicios profesionales en la revisión de citologías anormales y control de calidad

892.800 se evidencian los soportes necesarios del contratista como son : rut, cedula de ciudadania, certificados de contraloria, procuraduría y das, evidencias de la labor realizada que demuestran en realidad el servicio prestado, solicitud de la disponibilidad, certificado de disponibilidad y registro de

34 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




disponibilidad. 9338 Fidel feria

Hernández Pago por asistir a 2 sesiones de junta directiva de la E.S.E CAMU durente los días 1 y 15 de diciembre de 2010

400.000 Se evidenciasn los soprtes necesarios para el cumplimiento de dicho pago comoson solicitud de disponibilidad , CDP y CRP, resolución pormedio la cual la remuneración a miembro de la junta directiva, certificado de contraloría, procuraduría y das.

9335 Claudia Cecilia Naranjo Chica

Servicios profesionales en el apoyo a la gestión para realizar actividades de salud sexual y reproductiva en est entidad

9.000.000 Se evidencian los documentos de la contratista y los soportes o evidencias que den fe y garantizan la labor realizada por la contratista

9334 Vladimir cala alviades

Servicios de mantenimiento a todos los computadores de la E.S.E camu.

6.605.000 Se evidencian los soprtes necesarios para el cumplimiento de dicho pago comoson solicitud de disponibilidad , CDP y CRP, resolución pormedio la cual la remuneración a miembro de la junta directiva, certificado de contraloría, procuraduría y das.

10330 Donaldo zabeleta espitia

Sevicios de ecografía obstétricas transvaginales a usuarios de eps durante el mes de noviembre

2.905.740 Se evidenciasn los soprtes necesarios para el cumplimiento de dicho pago como son solicitud de disponibilidad , CDP y CRP, resolución por medio la cual la remuneración a miembro de la junta directiva, certificado de contraloría, procuraduría y das adicionalmente .

10327 Teresita de jesus ramos espitias

Abono a suministro de medicamentos del mes de agosto

6.290.039 Se evidenciasn los soprtes necesarios para el cumplimiento de dicho pago como son

35 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




solicitud de disponibilidad , CDP y CRP, resolución por medio la cual la remuneración a miembro de la junta directiva, certificado de contraloría, procuraduría y das .

10307 Vladimir cala alviades

Suministro de ocho mesas de noche 14 sillas tipo playeras y 4 aires acondicionados

5.790.000 Se evidenciasn los soprtes necesarios para el cumplimiento de dicho pago como son solicitud de disponibilidad , CDP y CRP, resolución por medio la cual la remuneración a miembro de la junta directiva, certificado de contraloría, procuraduría y das.

10301 Luis enrique perez pimienta

Pago final al contrato nuemro 012 de servicios de asesorías técnicas legales en el area financiera

14.625.000 En este pago se evidencian los documentos del contratista como son certificados de contraloría, procuraduría, das, cedula de ciudadanía, rut , cámara de comercio, pago a salud y pencion ,

Total 47.762.309

En relación de las cuentas revisadas se observó que las cuentas están bien soportadas, lo cual le brinda legalidad al gasto, con los requisitos mínimos establecidos por la Ley como facturas, órdenes de compra, recibo a satisfacción de servicio prestados, cámara de comercio y Rut de los proveedores. También se observa que en los comprobantes de egreso se especificación los conceptos a cancelar. Reflejando un orden y una buena de gestión documental por lo que cumple con los principios de transparencia, legalidad, eficiencia, economía, eficacia, equidad y parcialidad. A continuación se realiza una evaluación financiera de la vigencia 2011 a la ESE CAMU TOMAS C. DIZ DE SAN ANTERO. A) El equilibrio financiero operacional ajustado (pesos).

36 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




- Ingresos recaudados en el periodo = 4.995.640.863 - Cartera por venta de servicio < a 60 días: $ 619.834.703 - Recaudo de cartera de vigencias anteriores: 407.413.249 - Costo de venta y de operación: $ 2.590.064.218 - Gastos de operación: $ 1.672.129.910 - Depreciación, amortizaciones y provisiones = $ 596.104.134

E.F.O.A. = (Ingresos Recaudados + Cartera <60 días + Recaudo Vigencias Anteriores) – (Costo de venta + Gastos opera. – Depreciación Amortizada y provisiones). E.F.O.A. = (4.995.640.863 + 619.834.703+ 407.413.249) – (2.590.064.218 + 1.672.129.910 – 596.104.134) E.F.O.A. = (6.022.888.815) – (3.666.089.994) E.F.O.A. = $ 2.356.798.821 punto de equilibrio financiero El punto de equilibrio es el nivel de venta de servicio que como mínimo debe obtener la empresa social del estado, para poder cubrir sus costos y gastos en cada vigencia.

B) SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTAL DEL PERIODO (PESOS).

CONCEPTOS VALOR

Saldos en Cajas y Bancos a 31/12/2011. $ 504.225.761

Cuentas por Cobrar $ 2.270.370.272

Total Disponible

$ 2.774.596.033

Cuentas por Pagar $ 1.672.533.984

Superávit Presupuestal $ 1.102.062.049

A la fecha de diciembre 31 de 2011 tienen un Superávit presupuestal de $ 1.102.062.049. El cual deben tener en cuenta el valor total de las glosas pendientes

37 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




por conciliar que suma $ 279.963.267. Y que a la fecha de 31 de diciembre de 2011 se aprobó un presupuesto inicial para cartera de $ 412.230.250, debiéndose adicionar la diferencias al presupuesto 2012, para mantener el equilibrio presupuestal de las cuentas por cobrar contra las cuentas x pagar de la vigencias 2011 incorporado al presupuesto de la vigencia 2012. Los saldos en caja y en Bancos a 31 diciembre de 2011 deben incorporarse al presupuesto de la vigencia 2012 como disponibilidad inicial.

C) Porcentaje de participación de los ingresos provenientes de la venta de servicios de salud en la financiación de la entidad: Reconocimiento: 7.193.827.634 Recaudo: 4.995.640.863 Porcentaje de participación: 7.193.827.634 x100 ---------------------- = 69% 4.995.640.863 En cuanto a los recaudo al corte de diciembre 31 de 2011 alcanzaron un porcentaje del 69% el cual se ha financiado en un 100% para gasto de funcionamiento de la entidad, teniendo en cuenta que este valor está por encima del punto de equilibrio.

D) RAZONABILIDAD DE ESTADOS FINANCIEROS:

- INDICADOR DE LIQUIDEZ:

Estos indicadores miden la capacidad que tiene la entidad para cancelar sus obligaciones a corto plazo y le sirve al gerente para establecer la facilidad o dificultad que presenta para pagar su pasivo corriente.

RAZON CORRIENTE= Activo corriente/ Pasivo corriente R.C= 2.793.046.206/1.885.369.224 R.C.= $ 1.48

CAPITAL DE TRABAJO= Activo corriente- Pasivo Corriente C.T.= $ 907.676.982

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO= Total pasivo/ Activo total x100 N.E.= 54.4%

38 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ROTACION DE CARTERA= Cartera/ Venta servicio x 360

R.C.= 2.270.370.272 / 5.166.033.707 x360 R.C.= 158 días

En cuanto a estos indicadores financieros se puede concluir lo siguiente:

• La ESE Camu Tomas Cipriano. Diz, No cuenta con el recurso suficiente para responder con sus obligaciones en el corto plazo, el indicador corriente nos muestra que por cada peso $1 que la E.S.E adeuda cuenta con $ 1.48 para pagar de deuda en el largo plazo, comprometiendo los activos. Por lo que se le sugiere realizar gestión de cobro para así poder cumplir con dichas obligaciones.

• De acuerdo con el resultado anterior, la Entidad Territorial cuenta con capacidad de efectivo ($907.676.982) para cubrir algunos de sus pasivos de corto plazo con el activo corriente, como es el caso de los pagos de sueldos y prestaciones sociales.

• El nivel de endeudamiento de la ESE CAMU es muy alto en un 54.4%. Esto indica que la ESE CAMU, no tiene capacidad de endeudamiento debido a que más del 50% de sus activos pertenecen a terceras personas.

• La Rotación de cartera indica que las cuentas por cobrar se están recuperando 5

meses aproximadamente después de facturadas, como las del Régimen contributivo por evento y la cartera de vigencias anteriores.

Por lo que el grupo auditor concluye que la E.S.E TOMAS CIPRIANO DIZ, es viable financieramente, pero debe adoptar gestión de cobro y maximizar la venta de servicios.

5. Verificar el estado de pagos seguridad social, prestaciones sociales, parafiscales y Dian.

La E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, tiene una planta de personal a 31 de diciembre de 2011 de (11) cargos en la planta administrativa y (7) cargos en la planta de provisionalidad y uno(1) en libre nombramiento para un total de 22 empleados los cuales, reciben prestaciones sociales por el siguiente concepto:

39 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




CARGOS CARRERA ADMINIST.

PROVISIONALIDAD LIBRE NOMBRAMIENTO

Periodo fijo

ASISTENCIAL 9 4 TÉCNICO 2 PROFESIONAL 1 0 2

ASESOR 2 1

DIRECTIVO 1

TOTALES 11 7 1 3

PLANTA DE PERSONAL DISCRIMINADA POR FUNCIONARIO NOMBRE C.C. CARGO CODIGO GRADO TIPO DE

NOMBRAMIENTO KELLY BONFANTE MORALES

50.958.416

GERENTE ( e)

085

1

Encargo

WALTER PEREZ NUÑEZ

15.617.779

J. CONTROL INT.

115

02

L.N y REM.

ROGER DIAZ PICO

15.617.942

ASESOR FINANC.

115

01

PROVISIONAL

NASLY LOPEZ CASTELLAR

26.116.558

ASESOR ADM.

115

01

PROVISIONAL

KETY CALAO HERRERA

26.117.950

TESORERO

201

01

L.N. y REM

RINA MORALES DZ

45.467.976

AUX. ARE A SALUD

412

02

PROVISIONAL

LUIS F. ATILANO

1.064.984.217

PROF. S.S.O.

217

02

PERIODO FIJO

YULIS CORREA

1.063.143.384

PROF. S.S.O.

217

02

PERIODO FIJO

EDERR MEZQUIDA

15.701.596

TEC. AREA SALUD

323

1

CARRERA ADM.

ANTONIO MANJARREZ

15.019.206

TEC. AREA SALUD

323

1

CARRERA ADM.

RAQUEL CASTELLANOS

26.115.046

AUX. AREA SALUD

412

03

CARRERA ADM.

JUANA CARMONA

26.110.283

AUX. AREA SALUD

412

03

CARRERA ADM.

MAIDA CORREA LICONA

26.109.897

AUX. AREA SALUD

412

03

CARRERA ADM.

DELLYS DIZ BARROSO

26.117.725

AUX. AREA SALUD

412

03

PROVISIONAL

ENEIDA DORIA SOTO

26.175.227

AUX. AREA SALUD

412

03

CARRERA ADM.

LETICIA LOBO DIAZ

64.549.862

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

LUCELIS LICONA MORELO

25.956.357

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

KETTY MARQUEZ VELASCO

26.115.795

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

ANGELA ROMERO 22.435.543

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

40 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




SOBRINO NELIDA LOZANO DE GUERRA

26.118.097

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

VICTOR GARCES MORELO

1.072.526.015

AUX. AREA SALUD

412

01

CARRERA ADM.

LESMAY PADILLA BURGOS

30.671.570

AUX. AREA SALUD

412

02

CARRERA ADM.

El valor de la planta de cargos anual de 11 empleados, para la vigencia 2011, es de $353.113.143. Hallazgo Numero 3 Incumplimiento En El Pago De Los Salarios y prestaciones A Los Funcionarios De Nómina.

Revisado el régimen y legalidad de las prestaciones se pagan en la E.S.E, se observa que se pagan prestaciones sociales tales como: prima de servicio, prima de vacaciones, prima de navidad ,cesantías intereses, bonificaciones por servicios prestados y prima de antigüedad, las cuales la reciben todos los 22 funcionarios de planta. Revisado el pago de la planta de personal a 31 de diciembre de 2011, una vez se revisan las nóminas, y las hojas de vida, se tiene que esta administración, se encuentra adeudando a los funcionarios vinculados en la planta de personal, la suma de $111.091.554, por los siguientes conceptos como se muestra en el siguiente cuadro:

CONCEPTO Menor a 360

días Mayor a 360 días

TOTAL

Nomina mes de Diciembre 30.511.470 30.511.470

Prima de servicios 8.035.376 8.035.376

Bonificación por servicio 6.635.617 6.635.617

Prima de antigüedad 3.656.713 3.656.713

vacaciones 26.359.445 26.359.445

Prima de navidad 33.770.256 33.770.256

Intereses de cesantias 2.122.677 2.122.677

TOTAL 111.091.554 0 111.091.554

41 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Hallazgo administrativo

6. Evaluación del proceso de restructuración La E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz del Municipio de San Antero, no se acogió al programa de restructuración y reorganización Hospitalaria. 7. Seguimiento a los planes de mejoramiento La E.S.E. Camú Tomas Cipriano Diz de San Antero, suscribió ante la Contraloría Departamental dos Planes de Mejoramiento como resultado de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial y la Auditoría Integral, Línea Ambiental, cuyos avances y estado actual, se describen a continuación: Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modal idad Especial : Hallazgos encontrados: cinco (5) Tipo de hallazgos: Administrativos Fecha de suscripción del Plan de Mejoramiento: Mayo 24 2011 Fecha de resultado de los avances presentados: 24 de noviembre de 2011 Hallazgos Nº 1 : Deficiencia en la etapa precontractual de los contratos de suministros Acción Correctiva: Mejorara la estructura de los estudios previos o conveniencia, en lo concerniente a describir las especificaciones técnicas y económicas de los bienes a contratar Resultado del indicador de seguimiento : Estudios de conveniencia mejor definidos y estructurados Rango de cumplimiento-seguimiento contraloría: 100% Hallazgos Nº 2 : Informes de interventoría no reúnen toda la información necesaria para determinar cumplimiento de contrato Acción Correctiva: Vigilancia y control a los contratos objeto de interventoría Resultado del indicador de seguimiento : Informes de interventoría mejor estructurados y soportados Rango de cumplimiento-seguimiento contraloría: 100% Hallazgos Nº 3 : Procedimientos establecidos en las áreas administrativas y asistenciales requieren ser reajustados Acción Correctiva: Revisar y reajustar manuales de procedimientos a que haya lugar de acuerdo al Sistema Obligatorio de Garantía de la Calidad

42 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Resultado del indicador de seguimiento : Procesos en estado de revisión y ajuste según sea el caso Rango de cumplimiento-seguimiento contraloría: 100% Hallazgos Nº 4 : Deficiencia en la gestión de cartera Acción Correctiva: Realizar conciliaciones bimestrales con cada EPS-S para recaudar los recursos que a la fecha se adeudan a la E.S.E. Bajar de la cartera las glosas que a la fecha aparecen como deuda pero que son definitivas. Resultado del indicador de seguimiento : Carteras conciliadas y definidas Rango de cumplimiento-seguimiento contraloría: 100% Hallazgos Nº 5 : Nóminas carecen de las órdenes de pago como soporte de la cuenta Acción Correctiva: Elaborar registros contables y órdenes de pago como documentos soportes de las nóminas Resultado del indicador de seguimiento : Nóminas con documento soporte Rango de cumplimiento-seguimiento contraloría: 100% En conclusión se evidencio que la E.S.E realizo de forma adecuada los planes de mejoras administrativas con respecto al plan de mejoramiento suscrito con este ente de control en la vigencia 2011. 8. Evaluar la contratación del personal misional me diante la modalidad de cooperativas de trabajo asociado que hagan intermed iación laboral o bajo otra modalidad de vinculación que afecte los derechos co nstitucionales, legales y prestacionales consagrados en las normas laborales vigentes. En la ESE TOMAS CIPRIANO DIZ, de San Antero, revisadas las condiciones laborales del personal misional y administrativo, vinculado a través de intermediación laboral, a través de la cooperativa COOPSALUDSINU SAS, se pudo constatar que se encuentran al día en los pagos salariales, así como de seguridad social, para lo que se confrontó con las planillas SOI y con la relación de nominas aportadas por la entidad para el ejercicio auditor, cabe anotar que ante la prohibición legal que establece la ley 1450 de 2010, la entidad, partir del mes de junio de 2011, empezó a vincular el personal a través de la modalidad de contratación directa, para la prestación de servicios en los distintos procesos y áreas de la ESE. 9. Verificar los gastos inherentes al cambio del No mbre de la E.S.E, el cual fue aprobado mediante acuerdo 0008 del 20 de febrero de 2012. El grupo auditor constató que el concejo municipal aprobó mediante acuerdo número 08 del 20 de febrero de 2012, la derogación del acuerdo 043 de septiembre de 7 de 2005, el cambio el nombre de la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ POR E.S.E

43 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




CAMU IRIS LOPEZ DURAN, adicionalmente se constató que a la fecha de la auditoria, la E.S.E CAMU no ha realizado pago alguno a razón de esta, así lo certifico la Gerente (e) la Doctora Kelly Morales Bonfante. 10. Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2011. año valor

presupuesto aprobado

valor presupuesto definitivo

valor presupuesto recaudado

valor presupuesto ejecutado

valor activos de la entidad

presupuesto auditado

2011 4.636.049.537 7.349.128.373 4.995.640.863 6.210.199.634 4.107.565.239 2.484.079.873

11. Participación Ciudadana • Es de aclara que el punto de la auditoria numero 9, hace referencia a la queja de

fecha 22 de marzo de 2012, en la cual manifiestan los gastos inherentes al cambio de razón social.

Con respecto a esta queja se emitirá función de advertencia ya que el grupo auditor determino que no existe la motivación necesaria para que surja este cambio de razón social debido a que este cambio traerá traumas a nivel administrativo ya que existen documentos y publicidad de la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz, lo cual reflejaría una gestión ineficaz, si se tiene en cuenta los costos que implicaría este cambio, que a continuación se enuncia: Material que tienen el emblema de la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ

Detalle Valor Software 72.124.352 Himno de la E.S.E 1.000.000 Misión, visión y otros 1.300.000 Pendones y papelería y material educativo

16.556.308

Pagina web 700.000 Papelería membreteada 8.607.150 Cambio de nombre a las ambulancia 300.000 Organigrama aviso luminoso 3.000.000 Pasacalles 20.000.000 Carpa para paciente hipertensos 2.000.000 Total 125.587.810

44 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Teniendo en cuenta estos datos suministrados por el quejoso es claro que el cambio de razón social trae con ello una serie de costos como los que se describieron en el anterior cuadro. Se anexa muestra de plegables y documentos que a la fecha tienen el emblema de la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ. • Queja de Fecha 22 de marzo de 2012 a cual hace referencia al cobro a la EPS

Manexca por valor 19.739.035 el cual fue radicado desde el día 28 de febrero de 2012 por concepto de recursos de esfuerzo propio.

Con el fin de darle respuesta al quejos se le informa que el grupo auditor logro constatar que el día 26 de marzo de 2012 en la cuenta corriente del banco de Bogotá existe una consignación realizada por la EPS Manexca por valor de $19.739.035 a adicionalmente la tesorera la Doctora KETTY CALAO HERRERA certifico que a la fecha ese saldo esta pago, se anexa certificación expedida por la tesorera y copia extractos bancarios. • Denuncia número 044 de 2012 la cual señala el despedido masivo injustificado de

personal en la E.S.E CAMU TOMAS CIPRIANO DIZ de fecha 9 de abril de 2012. El grupo auditor en la práctica del proceso auditor logro constatar que el personal relacionado en la deducía estaban vinculados a la E.S.E a través de contrato de prestación de servicios según certificación expedida por la asesora administrativa NASLY LOPEZ CASTELLAR quien ejerce el cargo de jefe de talento humano, adicionalmente a esto certifica que el día 31 de marzo de 2012, este personal se les finalizo el contrato de prestación de servicios.

45 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




MATRIZ DE CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ESE CAMU TOMAS CIPRIANPO DIZ DE SAN ANTERO

VIGENCIA 2011.

Nº Descripción Hallazgo Cuantía millones

($)

TIPO DE HALLAZGO

A

F D P

1

HALLAZGO NUMERO 1 FALTA DE REGISTRO DE LOS EVENTOS ADVERSOS No hay evidencia de subregistro de eventos adversos puesto que se observan este tipo de eventos todos los días, sin embargo, no aparecen reportados. Se observó que no hay cultura de calidad pues el personal asistencial no reporta los eventos adversos porque los asocian más a errores de mala práctica que pueden poner en riesgo su estabilidad laboral.

x

2

Hallazgo numero 2 mal manejo presupuestal y flujo de caja. El grupo auditor logro constatar que la E.S.E Camú Tomas Cipriano Diz compro metió la suma de $6.210.199.634, valor este superior al recaudado que fue de $4.995.640.863, generando de esta forma un déficit presupuestal por valor de $1.214.558.771, lo cual muestra el mal manejo presupuestal y flujo de caja.

x

3

Hallazgo Numero 3 Incumplimiento En El Pago De Los Salarios y prestaciones A Los Funcionarios De Nómina. Revisado el régimen y legalidad de las prestaciones se pagan en la E.S.E, se observa que se pagan prestaciones sociales tales como: prima de servicio, prima de vacaciones, prima de navidad ,cesantías intereses, bonificaciones por servicios prestados y prima de antigüedad, las cuales la reciben todos los 22 funcionarios de planta. Revisado el pago de la planta de

x

46 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




CARLOS ORTEGA NARANJO DIEGO SANCHEZ CARABALLO Coordinador Auditor

personal a 31 de diciembre de 2011, una vez se revisan las nóminas, y las hojas de vida, se tiene que esta administración, se encuentra adeudando a los funcionarios vinculados en la planta de personal, la suma de $111.091.554.

TOTAL 3

47 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




informe de auditorÍa gubernamental con enfoque … · evaluación contratación régimen...

Documents