informe de auditoria 2012 definitivo al 21-3-2013 de... · en mi carácter de socio de la firma de...

2012 201111 Activo circulante

111 EfectivoCaja chica 800 800

11103 Cuentas Corrientes 10.549.810 19.445.00811104 Cuentas de ahorro 16.644.887 343.03311106 Plazo fijo - 3.080.70911107 Fideicomisos 4.799.249 -

Total efectivo 31.994.746 22.869.550

112 Cuentas por cobrar11201 Aportes de socios por cobrar 4.641.978 3.348.72211202 Retenciones de socios por cobrar 3.770.790 1.270.43111203 Aportes patronal por cobrar 2.593.549 4.737.88711204 Cuentas por cobrar socios 13.683 723.94111207 Seguro colectivo por cobrar - 258.94611208 Prstamos a corto plazo por cobrar 6.795.599 6.493.84911219 Otra cuentas por cobrar 72.222 38.483

Total cuentas por cobrar 17.887.821 16.872.259

113 Intereses devengados por cobrar11302 Intereses de depsitos a plazo fijo - 824.706

Total intereses devengados por cobrar - 824.706

11600 Gastos pagados por anticipado11603 Plizas de seguro 11.782.874 9.203.721

12 Activo a mediano y largo plazo

121 Prstamos por cobrar12101 Prstamos a mediano plazo 20.425.535 16.976.02912103 Prstamos especiales por cobrar 248.172 30.25812104 Prstamos de vehculos 27.784.184 30.297.16112105 Prstamos de vivienda 67.745.554 55.759.27912106 Intereses devengados por cobrar sobre prstamos 1.351.098 1.594.02212107 Intereses devengados por cobrar sobre prstamos largo plazo 31.517.914 23.701.62712108 Intereses devengados por cobrar sobre prstamos especiales 21.343 787

Total prstamos por cobrar 149.093.800 128.359.163

13 Inversiones permanentes

131 Inversiones fijas131301 Construcciones 129.131.489 25.151.545

132 Inversiones financieras13201 Acciones y Obligaciones Comerciales 2.280.000 -13202 Bonos de la Deuda Pblica 14.462.060 -

Total inversiones permanentes 145.873.549 25.151.545

14 Activos fijos141 Tangibles

14102 Edificios 399.000 -14103 Depreciacin acumulada (139.650) -14107 Oficina sede caja de ahorros 3.396.414 3.396.41414108 Depreciacin acumulada (622.676) (518.897)14109 Mobiliario y equipo de oficina 644.230 644.23014110 Depreciacin acumulada (493.615) (412.805)14111 Equipos de computacin 267.211 216.58214112 Depreciacin acumulada (203.642) (178.405)14115 Mejoras a la sede 85.976 85.97614116 Depreciacin acumulada (27.913) (12.980)

Total activo fijo 3.305.335 3.220.115

15 Operaciones en Litigio154 Reclamos a Instituciones financieras 173.810 -

Total Operaciones en litigio 173.810 -16 Cargos diferidos

16101 Proyectos habitacionales - 101.062.23816201 Seguros pagados por anticipado - -16301 Programas de computacin 12.173 13.97616501 Depsito en garantia ( Proyectos habitacionales) - -16801 Otros pagos por anticipado - -

Total cargos diferidos 12.173 101.076.214

17 Otros activos171 Depsitos dados en garanta 2.400 -172 Fondos congelados 854.707 -173 Otros Actvos 36.956 -

Total Otros activos 894.063 -

Total activo 361.018.170 307.577.273

ACTIVO

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELABALANCES GENERALES

31 de diciembre de 2012 y 2011(Expresados en bolvares)

Las notas anexas son parte integrante de este estado financiero

1

2012 201121 Pasivo circulante

211 Cuentas y efectos por pagar21101 Cuentas por pagar 2.593.549 4.737.88721107 Plizas de seguros 12.227.995 6.201.23621108 Contribuciones por pagar 82.456 88.26421109 Impuesto por pagar - 39321113 Otras cuentas por pagar 860.367 543.12621114 Prstamos hipotecarios por liquidar - 409.607

Total pasivo circulante 15.764.367 11.980.51322 Pasivo a largo plazo

22101 Prestaciones sociales - 20.908

23 Crditos diferidos23101 Intereses cobrados

2310101 Intereses sobre prstamos a corto plazo 60.769 186.7172310102 Intereses sobre prstamos a mediano plazo 1.203.893 1.285.1552310104 Intereses sobre prstamos especiales 21.344 7872310105 Intereses sobre prstamos de vivienda 29.058.200 21.081.0922310106 Intereses sobre prstamos para vehiculos 2.459.714 2.616.7462310107 Intereses sobre prstamos corto plazo poliza 2.298 16.8012310108 Intereses sobre pliza H.C.M 84.137 86.371

232 Plizas cobradas por anticipado23201 Plizas sobre incendio y vida - 484.607

Total crditos diferidos 32.890.355 25.758.276

3 Patrimonio

31 Ahorro estatutario311 Ahorro de socios 161.545.133 133.134.587312 Aporte del patrono 112.100.983 92.665.073313 Aporte voluntario de los socios 25.405.842 28.868.486

32 Fondos de reservas321 Reserva de emergencia 5.724.130 6.284.305323 Reserva plan de viviendas 9.425.300 9.425.301330 Resultado del ejercicio335 Resultado del ejercicio actual (1.837.939) (560.176)

Total patrimonio 312.363.449 269.817.576

Total pasivo y patrimonio 361.018.170 307.577.273

PASIVO Y PATRIMONIO

2

CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELABALANCES GENERALES

31 de diciembre de 2012 y 2011(Expresados en bolvares)


4 Ingresos 2012 201141 Intereses

411 Intereses sobre prstamos41101 Prstamos a corto plazo 657.114 145.17941102 Prstamos a mediano plazo 2.428.028 1.411.35841104 Prstamos especiales 43.592 7.29441105 Prstamos de vivienda 7.545.671 2.416.70441106 Prstamos de vehculos - 1.778.83241107 Prstamos corto plazo pliza - 308.28341108 Comisin sobre prstamos - 1.043.02841109 Prstamos sobre H.C.M. - 121.266

10.674.405 7.231.944

412 Intereses ganados sobre depsitos41201 Cuentas corriente 18.225 37.77741202 Cuentas ahorros 242.480 37.64041203 Certificados de ahorro 176.920 360.51041206 Fideicomisos bancarios 1.119.838 -41209 Acciones 339.455 -41206 Bonos de la Deuda Pblica 1.181.823 -

3.078.742 435.927

42201 Ingresos por alquileres de bienes inmuebles 1.021.226 799.756

42501 Otros ingresos 490.278 2.401.929

42503 Ingresos sobre gastos administrativos 902.314 -

Total ingresos 16.166.965 10.869.556

5 Egresos51 Gastos de personal

511 Remuneraciones 1.030.983 976.884512 Beneficios sociales y contractuales 1.028.633 1.241.422

52 Gastos de personal directivo521 Junta Directiva 60.802 121.334522 Asambleas y procesos electorales 121.912 187.763

53 Gastos de administracin531 Servicios pblicos 41.297 56.155532 Servicios profesionales y tcnicos 211.145 243.390

54 Seguridad patrimonial541 Plizas de seguro 13.908.455 7.607.219

55 Materiales y suministros 150.500 176.073

57 Reparacin y mantenimiento571 Reparacin y mantenimiento 110.363 129.618572 Gastos de depreciacin 238.753 272.378573 Gastos de amortizacin - 5.143

581 Gastos bancarios58102 Comisiones bancarias 27.483 2.879

591 Otros gastos de administracin59101 Avisos y publicidad - 3.91459105 Condominio 486.660 365.56259106 Comida Junta Admin - -59113 Otros egresos 587.918 24.61859114 Suscripciones - 8.97759115 Patente y otros impuestos - 6.40259117 Avaluos - -

Total egresos 18.004.904 11.429.731

Resultado del ejercicio (1.837.939) (560.176)


CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELAESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Aos terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011(Expresados en bolvares)

3

Caja de Ahorros y Prstamosde los Jueces de Venezuela

Dictamen de los ContadoresPblicos Independientes

Estados Financierose Informacin Complementaria

Aos terminados el31 de diciembre de 2012 y 2011

DOMINGUEZ & ASOCIADOSCONTADORES PUBLICOS

INTERNACIONALMENTE SANSON, KLINE, JACOMINO &COMPANy

Caracas, 28 de febrero de 2013

CiudadanoSuperintendente de Cajas de Ahorrodel Ministerio de FinanzasSu despacho.-

En mi carcter de socio de la firma de Contadores Pblicos Independientes, Domnguez &Asociados, inscrito en la Superintendencia de Cajas de Ahorro, bajo el nmero 1128, mepermito anexarle, con el fin de dar cumplimiento a las normas establecidas por laSuperintendencia de Cajas de Ahorro en la Resolucin Ministerial 1794 de fecha 16 defebrero de 1978, en la Circular No. 2 y No. 3 de fecha 06 de Abril de 2004, copia delDictamen del Contador Pblico sobre el examen de los estados financieros al 31 dediciembre de 2012 e Informe de Gerencia de la Caja de Ahorros y Prstamos de los Juecesde Venezuela, inscrita bajo el nmero 500, del sector pblico.

Estamos a sus gratas rdenes para cualquier otra informacin adicional que sea requeridapor su despacho.

Atentamente,

Lcdo. Jos Benito DomnguezContador Pblico Colegiado

C.P.C. N 2292Registro SCA No.1128

CAJA DE AHORROS Y PRSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELA

TABLA DE CONTENIDO

Pginas

DICTAMEN DE LOS CONTADORES PBLICOS INDEPENDIENTES

ESTADOS FINANCIEROS EXPRESADOS EN BOLVARES FUERTESHISTRICOS POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 de diciembre de 2012y 2011

Balances Generales 1-2Estados de Resultados 3Estados de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio 4Estados de Flujos del Efectivo 5Notas a los Estados Financieros 6-19

INFORMACIN COMPLEMENTARIA ESTADOS FINANCIEROSEXPRESADOS EN BOLVARES FUERTES CONSTANTES POR LOSAOS TERMINADOS EL 31 de diciembre de 2012 y 2011

Balances Generales Complementarios 20-21Estados Complementarios de Resultados 22Estados Complementarios de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio 23Estados Complementarios de Flujos de Efectivo 24Nota a los Estados Financieros Complementarios 25-27


INTERNACIONALMENTE SANSON, KLINE, JACOMINO & COMPANy

DICTAMEN DE LOS CONTADORES PBLICOS INDEPENDIENTES

Al Consejo de Administracin y a los Socios deCaja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela

Hemos efectuado la auditora del balance general de la Caja de Ahorros y Prstamos delos Jueces de Venezuela al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y de los estados conexos deresultados, de cambios en el patrimonio y del flujo de efectivo por los aos terminados enesa fecha. La preparacin de dichos estados financieros y sus notas anexas esresponsabilidad de la gerencia de la Asociacin. Nuestra responsabilidad es emitir unaopinin sobre esos estados financieros con base en nuestras auditoras.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros

La gerencia es responsable por la preparacin y la presentacin razonable de estos estadosfinancieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptacin general enVenezuela. Esta responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener un controlinterno relevante para la preparacin y presentacin razonable de estados financieros queestn libres de errores significativos, bien sea debido a fraude o error; seleccionar y aplicarpolticas contables adecuadas; y realizar estimaciones contables que sean razonables deacuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del contador pblico

Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre dichos estados financieros con baseen nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con normas de auditoria deaceptacin general en Venezuela. Esas normas requieren que cumplamos conrequerimientos ticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener unaseguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de errores significativos.

Una auditoria consiste en desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoriaacerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientosseleccionados dependen del juicio del contador pblico, incluyendo la evaluacin de losriesgos de errores significativos en los estados financieros, bien sea debido a fraude o error.En cuanto a las evaluaciones de riesgo, el contador pblico considera el control interno dela Compaa relevante para la preparacin y presentacin razonable de los estadosfinancieros, con el fin de disear procedimientos de auditoria que sean apropiados deacuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre laefectividad del control interno de la Compaa. Una auditoria tambin incluye unaevaluacin de lo apropiado de las polticas contables utilizadas y de la razonabilidad de lasestimaciones contables hechas por la gerencia, as como la evaluacin de la completapresentacin de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria quehemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestraopinin.

La Caja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela presenta sus estadosfinancieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por laSuperintendencia de Cajas de Ahorro adscrita al Ministerio del Poder Popular para lasFinanzas, como se indica en la Nota 2 a los estados financieros.

Opinin

En nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente,en todos sus aspectos substanciales, la situacin financiera de la Caja de Ahorros yPrstamos de los Jueces de Venezuela al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el resultado desus operaciones y los flujos de su efectivo por los aos entonces terminados, deconformidad con normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas deAhorro adscrita al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas.

Nuestra auditora se efectu con el propsito de emitir una opinin sobre los estadosfinancieros en bolvares histricos de la Caja de Ahorros y Prstamos de los Jueces deVenezuela, tomados en su conjunto. En la Nota 14 se incluyen, para fines de informacincomplementaria, los estados financieros en moneda constante al 31 de diciembre de 2012 y2011. Esta informacin complementaria fue preparada y es responsabilidad de la gerenciade la Asociacin y se presenta con el objeto de cumplir con las disposiciones de laSuperintendencia de Cajas de Ahorro (SUDECA) adscrita al Ministerio del Poder Popularpara las Finanzas y no es requerida como parte de los estados financieros bsicos. Dichainformacin complementaria se someti a los mismos procedimientos aplicados en laauditora de los estados financieros bsicos y, en nuestra opinin, estn presentadosrazonablemente, en todos sus aspectos substanciales, de conformidad con las basescontables descritas en la nota anexa a dicha informacin complementaria.

DOMNGUEZ & ASOCIADOS

Lcdo. Jos Benito DomnguezContador Pblico Colegiado

C.P.C. N 2292

Caracas, Venezuela28 de febrero de 2013

CAJA DE AHORROS Y PRSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELANOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 de diciembre de 2012 y 2011

NOTA 1: NATURALEZA Y OBJETO

La Caja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela es una Asociacin Civil, sinfines de lucro, constituida el 15 de octubre de 1993, tiene por objeto establecer y fomentarel ahorro sistemtico, estimular la formacin de hbitos de economa y prevencin socialentre sus afiliados, procurar la adquisicin de viviendas, conceder prstamos a sus afiliadosa bajo inters, beneficios socio-econmico y en general velar por los intereses de sus socios.

NOTA 2: RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES MS SIGNIFICATIVAS ENUSO

Los principios y prcticas contables ms importantes, seguidas por la Asociacin en lapreparacin de sus estados financieros, se resumen a continuacin.

a) Base de presentacin de los estados financieros - Los estados financieros de laAsociacin han sido preparados de conformidad con las disposiciones establecidas en laLey de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro y su Reglamento y por las disposicionesdictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro adscrita al Ministerio del PoderPopular para las Finanzas. La Superintendencia en circular emitida resolvi que los estadosfinancieros de las cajas de ahorro debern ser presentados a cifras histricas. Asimismo,estableci que dichas instituciones debern presentar, como informacin suplementaria, losestados financieros ajustados por los efectos de la inflacin, de conformidad con laDeclaracin de Principios de Contabilidad No.10 (DPC-10) Normas para la Preparacin deEstados Financieros Ajustados por Inflacin.

b) Uso de estimaciones - La preparacin de los estados financieros y sus notas explicativasrequieren que la gerencia haga estimaciones y supuestos en relacin con los activos ypasivos presentados y con la divulgacin de activos y pasivos contingentes a la fecha de losestados financieros, as como, con los montos presentados de ingresos y gastos durante elperiodo correspondiente, con la finalidad de presentar los estados financieros deconformidad con las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorrodel Ministerio del Poder Popular para las Finanzas. Los resultados finales podran variar enrelacin con los estimados originales.

c) Valor razonable de los instrumentos financieros - El valor razonable de un instrumentofinanciero es el monto por el cual puede ser cambiado en una transaccin corriente entre laspartes dispuestas a negociar. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el valor neto en libros delefectivo y sus equivalentes, las cuentas y prstamos por cobrar y las cuentas por pagar, seaproximan al valor realizable estimado, debido al corto plazo de vencimiento de estosinstrumentos financieros.

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NOTA 2: RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES MS SIGNIFICATIVASEN USO, Continuacin

d) Acumulado para prestaciones sociales - La Ley Orgnica del Trabajo, las Trabajadoras y losTrabajadores, en vigencia a partir del 7 de mayo de 2012, segn Gaceta Oficial No.6.076,extraordinario, de esa misma fecha, derogndose la anterior Ley Orgnica del Trabajo, la cualestablece que estarn amparados por la estabilidad de esta Ley, 1) los trabajadores o trabajadoras atiempo indeterminado a partir del primer mes de prestacin de servicio; 2) los trabajadores otrabajadoras contratados y contratadas por tiempo determinado, mientras no haya vencido eltrmino del contrato; 3) los trabajadores o trabajadoras que hayan sido contratados o contratadaspara una obra determinada, hasta que haya concluido la totalidad de las tareas a ejecutarse por eltrabajador o trabajadora, para los cuales fueron expresamente contratados o contratadas. Lostrabajadores o trabajadoras de direccin no estarn amparados por la estabilidad prevista en estaLey. Las prestaciones se protegern, cancelarn y pagarn de la siguiente manera:a) El patrono o patrona depositar a cada trabajador o trabajadora por concepto de garantade las prestaciones sociales el equivalente a quince das cada trimestre, calculado con baseal ltimo salario devengado. El derecho a este depsito se adquiere desde el momento deiniciar el trimestre.b) Adicionalmente y despus del primer ao de servicio, el patrono o patrona depositar acada trabajador o trabajadora dos das de salario, por cada ao, acumulativos hasta treintadas de salario.c) Cuando la relacin de trabajo termine por cualquier causa se calcularn las prestacionessociales con base a treinta das por cada ao de servicio o fraccin superior a los seis mesescalculada al ltimo salario.d) El trabajador o trabajadora recibir por concepto de prestaciones sociales el monto queresulte mayor entre el total de la garanta depositada de acuerdo a lo establecido en losliterales a y b, y el clculo efectuado al final de la relacin laboral de acuerdo al literal c.e) Si la relacin de trabajo termina antes de los tres primeros meses, el pago que lecorresponde al trabajador o trabajadora por concepto de prestaciones sociales ser de cincodas de salario por mes trabajado o fraccin.f) El pago de las prestaciones sociales se har dentro de los cinco das siguientes a laterminacin de la relacin laboral, y de no cumplirse el pago generar intereses de mora a latasa activa determinada por el Banco Central de Venezuela, tomando como referencia losseis principales bancos del pas.

Cuando la relacin de trabajo por tiempo indeterminado termine por retiro voluntario deltrabajador o trabajadora, sin que haya causa legal que lo justifique, ste deber dar alpatrono o patrona un preaviso, conforme a lo siguiente: a) despus de un mes de trabajoininterrumpido, con una semana de anticipacin; b) despus de seis meses de trabajoininterrumpido, con quince das de anticipacin; c) despus de un ao, con un mes deanticipacin. En caso de omitido, el patrono o patrona, deber pagar al trabajador otrabajadora, los beneficios correspondientes hasta la fecha que prest el servicio.

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NOTA 2: RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES MS SIGNIFICATIVASEN USO, Continuacin

La Asociacin deposita en una entidad financiera del Pas, mediante un Contrato deFideicomiso, por concepto de depsito de la garanta de las prestaciones sociales a lostrabajadores o trabajadoras. El mencionado contrato fue celebrado, de comn acuerdo conlos trabajadores, el cual se destina nica y exclusivamente para garantizar a sus trabajadoreso trabajadoras beneficiarios de este fideicomiso, la mencionada garanta, conforme a lareferida Ley.

e) Inversiones permanentes- Las inversiones permanentes estn representadas por bienesinmuebles y bienes en activos negociables, como se indica en la Nota 4, y registradas alvalor de adquisicin.

f) Activos fijos - Los activos fijos estn registrados al valor de adquisicin y se deprecianpor el mtodo de lnea recta con base en la vida til estimada de los bienes. Los costos queincrementan el valor del activo o la extensin de la vida til estimada son capitalizados,mientras que los gastos de reparaciones y mantenimiento son llevados a los resultados delejercicio en la medida en que se incurren.

h) Estados de flujo de efectivo - La Asociacin considera como equivalentes de efectivoaquellas colocaciones en instituciones financieras y con vencimiento menor a tres meses.

i) Patrimonio - El patrimonio de la Asociacin est constituido por el ahorro estatutario, losfondos de reserva y los resultados acumulados. El ahorro estatutario est conformado porlos aportes tanto de los socios como patronal y el aporte por dividendos y est sujeto aretiros por los asociados en cortos perodos de tiempo.

j) Reconocimiento de ingresos y gastos - La Asociacin registra su contabilidad sobre baseacumulativa y, en consecuencia, contabiliza los ingresos cuando son devengados y losgastos cuando son causados.

k) Intereses y comisiones devengados por cobrar - Los intereses y comisiones por cobrarson devengados por las inversiones en certificados de ahorros, son reconocidos yacreditados a los ingresos con base en el monto del capital pendiente de cobro

NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Segn estipulacin expresa de los estatutos, los fondos de la Asociacin sern depositadosen instituciones bancarias, en entidades financieras, de ahorros y prstamos de solvenciagarantizada ubicadas en el domicilio de la Asociacin.

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NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES, Continuacin

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el efectivo y equivalentes estn compuestos por lossiguientes saldos:

2012 2011

Caja chica 800 800Cuentas Corrientes:Banco de Venezuela 2.476.896 2.062.421Banesco 8.072.914 17.374.011Bicentenario 8.501 8.577

10.558.311 19.445.008

Cuentas de Ahorro:Banco del Tesoro - 17.061Bicentenario 266.131 261.277Sofitasa 72.163 64.695Bancrecer Banco de Desarrollo 16.298.093 -

16.636.386 343.033

Certificados de Ahorro:Bancrecer S.A Grupo Santander - 3.080.708

- 3.080.708

Fideicomisos:Banesco 1.410.232 -Banesco (Reserva Plan de Vivienda) 2.828.841 -Banesco (Reserva Plan de Emergencia) 560.176 -

4.799.249 -

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 31.994.746 22.869.550

El certificado de ahorro al 31 de diciembre de 2012, fue cancelado durante el ao 2012.

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NOTA 4: INVERSIONES PERMANENTES

Al 31 de diciembre de 2012, las inversiones permanentes estn compuestas por lo siguiente:

Inversiones Fijas:

Las inversiones fijas al 31 de diciembre de 2012 y 2011, expresados en bolvares, secomponen de los siguientes rubros:

2012 2011

Tursticas:Complejo Vacacional El Refugio, Chichiriviche,Estado Falcn 9.880.003 9.880.003Complejo Vacacional Las Palmas, Chichiriviche,Estado Falcn 15.000.000 15.000.000

24.880.003 24.880.003

En proceso:Construccin y acabado (Las Palmas) 3.453.971 -Mobiliario y Equipo (El Refugio) 3.642.918 -Mobiliario y Equipo (Las Palmas) 2.573.809 -Construccin y acabado (El Refugio) 4.187.696 -Edificio de usos mltiples (Terreno) 1.000.000 -Edificio de usos mltiples (en construccin) 10.288.154 -Proyecto Nueva Esparta 58.818.188 -Terreno Nueva Esparta 19.709.089 -Software Complejo Chichiriviche 47.252 -Condominios 41.826 -Patentes e impuestos Nva. Esparta 83.850 -Plizas Conjuntos Vacacionales 269.213 -Remuneraciones 135.520 -Oficina piso 5 Parque Cristal, Los Palos Grandes,Estado Miranda - 399.000Depreciacin acumulada - (127.488)

104.251.486 271.512

Total inversiones fijas 129.131.489 25.151.515

El Edificio de Usos Mltiples se encuentra ubicado dentro de los complejos El Refugio yLas Palmas, ubicado en Chichiriviche, Estado Falcn.

El monto registrado como proyecto Nueva Esparta corresponde a desembolsos efectuadospor concepto de construccin de obras, construccin de pared perimetral e inspeccin de laobra para desarrollo del Complejo Turstico Costa Ballena, ubicado en la Isla de Margarita,Estado Nueva Esparta.

Los complejos vacacionales El Refugio y Las Palmas estn destinados para el disfrutevacacional de los asociados de la Caja de Ahorros y sus familiares.

Durante el ao 2012, la cuenta de Oficina piso 5 tanto el costo como su depreciacin fuereclasificada al rubro de activo fijo.

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NOTA 4: INVERSIONES PERMANENTES, Continuacin

Inversiones Financieras:

Al 31 de diciembre de 2012, las inversiones financieras, expresados en bolvares, secomponen de los siguientes rubros:

Acciones y Obligaciones Comerciales

TtuloNmero del

ttuloFecha de

VencimientoTasa Bs.

VEBONO BOLSAS DE VALORES 3500000 02/01/2020 18,47% 3.500.000,00

VEBONO BOLSAS DE VALORES 3500000 18/04/2019 18,22% 3.500.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 80000 18/06/2010 17,35% 80.000,00

VEBONO BOLSAS DE VALORES 79000 28/03/2019 17,03% 79.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 32019 28/03/2019 17,06% 78.000,00

VEBONO BOLSAS DE VALORES 79000 18/06/2010 17,37% 79.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 52021 20/05/2021 17,37% 2.500.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 62020 18/06/2020 17,67% 2.500.000,00

VEBONO BOLSAS DE VALORES 13000 29/01/2021 17,67% 13.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 11000 18/06/2020 17,37% 11.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 53000 29/01/2021 17,65% 53.000,00VEBONO BOLSAS DE VALORES 60060 02/01/2020 17,54% 60.060,00

Total Acciones y Obligaciones Comerciales 12.453.060,00

Bonos de la Deuda Pblica

Ttulo AccionesFecha deApertura

Costo Unitariode Adquisicin

CAJA CARACAS(BANCOPROVINCIAL) 30.000,00 27/07/2012 76,00 2.280.000,00

Total Bonos de la Deuda Pblica 2.280.000,00

Total Inversiones Financieras 14.733.060,00

Los intereses ganados por estas inversiones financieras, al 31 de diciembre de 2012,ascienden a Bs. 339.455 y Bs. 1.181.823 por las Acciones y por los bonos de la DeudaPblica respectivamente. Estos ingresos estn registrados en la cuenta Intereses ganadossobre instrumentos financieros.

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NOTA 5: CARGOS DIFERIDOS

Los cargos diferidos al 31 de diciembre de 2011, expresados en bolvares, estabanrepresentados por lo siguiente:

2012 2011

Proyectos Vacacionales y recreacionalesConstruccin y acabado (Las Palmas) - 3.134.138Mobiliario y Equipo (El Refugio) - 3.642.918Mobiliario y Equipo (Las Palmas) - 2.573.777Construccin y acabado (El Refugio) - 3.084.559Edificio de usos mltiples (Terreno) - 1.000.000Edificio de usos mltiples (en construccin) - 8.801.088Proyecto Nueva Esparta - 58.800.267Terreno Nueva Esparta - 19.709.089Software de seguridad Complejo Chichiriviche - 47.252Condominios - 25.643Patentes e impuestos Nva. Esparta - 61.409Plizas Conjuntos Vacacionales - 122.598Remuneraciones - 59.500

- 101.062.238

Los cargos diferidos durante el ao 2012, fueron clasificados a la cuenta de InversionesPermanentes, registrados dentro del rubro de Inversiones Fijas. Vase Nota 4.

NOTA 6: PRESTAMOS A SOCIOS

En este ejercicio se otorgaron previa aprobacin del Consejo de Administracin, prstamosa corto y mediano plazo y especiales a la tasa del 8% anual, en plazos que no excedan dedoce, veinticuatro y treinta y seis meses, respectivamente.

Los prstamos especiales se concedern con fiadores por nacimiento de un hijo,enfermedad del solicitante o de los familiares que estn bajo su cuidado, fallecimiento dealgunos de los familiares del solicitante que estn bajo su cuidado, matrimonio delsolicitante cualquier otra causa debidamente justificada, los cuales no podrn afectar msdel ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio y de los fiadores.

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NOTA 6: PRESTAMOS A SOCIOS, Continuacin

Los prstamos a largo plazo o hipotecarios, se conceden en la medida que se efectan lasrespectivas solicitudes, de la siguiente forma:

- Prstamos con garanta inmobiliaria hasta por Bs.400.000, por una cantidad nomayor al 75% del valor del inmueble a partir del 01 de julio de 2010 (antesBs. 200.000), por un plazo mximo de 20 aos, a una tasa de inters del 8% anual apartir del 01 de julio de 2010 (antes 10% anual)- Prstamos con garanta mobiliaria, por una cantidad hasta Bs.200.000 a partir del01 de julio de 2010 (antes Bs. 150.000), por un plazo mximo de 5 aos a una tasa deinters del 8% anual a partir del 01 de julio de 2010 (antes 10% anual)

A la fecha la Asociacin no tiene prstamos en mora o en litigio por lo que no existeprovisin para cuentas de cobro dudoso.

NOTA 7: APORTE Y RETENCIONES SOCIOS Y APORTE PATRONAL PORCOBRAR

Aporte y retenciones socios por cobrar

El aporte socios por cobrar y retenciones a socios al 31 de diciembre de 2012 es deBs. 4.641.978 y Bs. 3.770.790, respectivamente. Las retenciones a socios por los diferentesconceptos de prstamos, corresponden al mes de diciembre 2012.

Aporte patronal por cobrar

El aporte patronal por cobrar al 31 de diciembre de 2012 de Bs.2.593.549, est compuestode la siguiente manera Bs. 1.869.900 para socios activos, Bs. 658.292 para socios jubiladosy Bs. 65.357 para socios pensionados. Este aporte por cobrar esta registrado a su vez en lacuenta aporte patronal por pagar a socios, el cual se ir traspasando a los haberes de lossocios en la cuenta de ahorro aporte patronal en la medida que se reciban las ordenes depago.

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NOTA 8: APORTES Y RETIROS DE SOCIOS

Aportes

El aporte del asociado consiste en la cantidad equivalente al 15% de su remuneracin bsicamensual deducido de la nomina de pago del respectivo socio. El aporte del patronorepresenta el 10% de la remuneracin bsica mensual de cada asociado

Retiros

En Acta del Directorio del Consejo de Administracin de fecha 21 de julio de 2011,nmero 607, se aprob que los socios y afiliados de la Asociacin, podrn realizar retirosde sus haberes slo una vez al ao por el 50% del mismo y en los casos estipulados en losestatutos vigentes de la Asociacin.

NOTA 9: ACTIVO FIJO

El activo fijo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, expresados en bolvares, est conformadopor lo siguiente:

Vida tilaos 2012 2011

Oficina Sede de la Caja 30 3.396.414 3.396.414Oficina piso 5 Parque Cristal (Nota 5) 30 399.000 -Mobiliario y equipo de oficina 5 644.230 644.230Equipos de computacin 3 267.211 216.582Mejoras a sede de la Caja 5 85.976 85.976

4.792.831 4.343.202Menos depreciacin acumulada 1.487.496 1.123.087

3.305.335 3.220.115

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NOTA 10: OPERACIONES EN LITIGIO Y OTROS ACTIVOS

Al 31 de diciembre de 2012, las operaciones en litigio corresponden a reclamos ainstituciones financieras y los otros activos-fondos congelados es parte de los fondos queestaban colocados en instituciones financieras, las cuales fueron intervenidas por laSuperintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las otras cuentas por pagar incluye Bs.848.617 de hospedaje por pagar El Refugio. Estemonto corresponde por pagar a la Sociedad Civil Sol de Mayorquina, S.C., que fueconstituida y registrada el 15 de mayo de 2012 en el Registro Pblico del Municipio Chacaodel Estado Miranda, con el objetivo de crear, dotar, construir, mejorar, operar y desarrollarlos complejos vacacionales y cualquier otro bien que con fines tursticos y recreacionalesobtenga la Caja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela, y en especial, lasinstalaciones del Edificio de Usos Mltiples y los Complejos Vacacionales El Refugio yLas Palmas, ubicados en la Ciudad Flamingo, Estado Falcn, y Costa Ballena, ubicado en laTaguantar, Estado Nueva Esparta.

NOTA 12: FONDOS DE RESERVAS

El fondo de reserva de emergencia, se calcula en base al 10% de las ganancias netasanuales, hasta alcanzar el 25% del total del patrimonio de la Caja y el fondo de reserva plande vivienda, se calcula en base al 15% de las ganancias netas anuales, ms los remanentesacumulados del fondo de reserva, cuando ste supere el equivalente al 25% del total delpatrimonio de la Caja.

El fondo de reserva no est disponible para el pago de dividendos, pero podr ser afectadopor la Asamblea al final del ejercicio econmico para afrontar las prdidas lquidas quehubiere.

Al 31 de diciembre de 2012, el fondo de emergencia y la reserva para plan de viviendaestn colocados en fideicomisos. Vase Nota 3.

NOTA 13: IMPUESTOS

De acuerdo a lo establecido en la ley de Impuesto sobre la Renta, los enriquecimientosobtenidos por las Cajas de Ahorro estn exentos del pago de impuesto, todo de acuerdo conel Numeral 8 del artculo 14 de la Ley de Impuesto sobre la Renta.

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NOTA 13: IMPUESTOS, Continuacin

As mismo, el artculo 146 de Ley de Caja de Ahorros, Fondos de Ahorro y Asociaciones deAhorro y Similares, establecen que la Caja de Ahorro est exenta de pagos de impuestosnacionales directos e indirectos, tasas, contribuciones especiales y derechos registrales enlos trminos previstos en la ley de la materia y por consiguiente, queda exenta del pago delImpuesto al Valor Agregado.

NOTA 14: DISTRIBUCION DE LOS BENEFICIOS

Previa aprobacin de la Asamblea de Socios, la distribucin de los beneficios serefectuada entre los socios proporcionalmente a sus haberes para la fecha de cierre delejercicio, abonndose el monto a repartir a la cuenta de cada uno de los socios. Al 31 dediciembre de 2012 y 2011, los egresos fueron superiores a los ingresos, por lo cual que nose origin ningn beneficio. Vase 16.

NOTA 15: CONTROL DE CAMBIO

El 21 de enero de 2003, el Gobierno Nacional decret la suspensin de la compra y ventade divisas y el 5 de febrero de 2003 e implant, conjuntamente con el Banco Central deVenezuela (BCV), un sistema de control de cambios que incluye, entre otros, una tasa nicade cambio para todas las operaciones de venta de divisas, y establece que todas las divisasque ingresen al pas sern de venta obligatoria al BCV. Asimismo, se creo la Comisin deAdministracin de Divisas (CADIVI), la cual determinar los requisitos, limitaciones yasignaciones de divisas aplicables a los sectores en las operaciones de compra y venta dedivisas.

El 8 de enero de 2010, el Ejecutivo Nacional public el Convenio Cambiario No.14publicado en la Gaceta Oficial No.39.342 de la Repblica Bolivariana de Venezuela,estableciendo un nuevo tipo de cambio de Bs. 2,60 por dlar de los Estados Unidos deAmrica (antes Bs.2,15), el cual entr en vigencia a partir del 8 de enero de 2010.

El 30 de diciembre de 2010, el Ejecutivo Nacional public el Convenio Cambiario No.14publicado en la Gaceta Oficial No.39.584 de la Repblica Bolivariana de Venezuela,estableciendo un nuevo tipo de cambio de Bs.4,2893 y Bs.4,30 por dlar de los EstadosUnidos de Amrica (US $), para la compra y para la venta, respectivamente, y en vigencia apartir del 1 de enero de 2011. Asimismo, para el pago de la deuda externa se fij el tipo decambio de Bs.4,30 por US $.

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NOTA 16: EVENTOS POSTERIORES

Control de Cambio

En Gaceta Oficial No.40.108 de fecha 8 de febrero de 2013, se public el nuevo ConvenioCambiario No.14, donde estableci, entre otras cosas, que partir del 9 febrero de 2013, sefija el tipo de cambio de Bs. 6,2842 para la compra y de Bs.6.30 por dlar de los EstadosUnidos de Amrica para la venta:

- Se fija el tipo de Bs. 6,30 por dlar de los Estados Unidos de Amrica, para el pago de ladeuda pblica externa. Este tipo de cambio ser aplicable a la compra en el mercadoprimario y en moneda nacional de ttulos de la Repblica o de sus entes descentralizadosemitidos o por emitirse en divisas.

Las operaciones de compra de divisas, cuya liquidacin hubiere sido solicitada al BancoCentral de Venezuela hasta el 8 de febrero de 2013, as como las compras de divisasrealizadas por los operadores cambiarios y efectivamente liquidadas a sus clientes hasta esamisma fecha, se liquidarn al tipo de cambio de compra establecido en el ConvenioCambiario N 14 de fecha 30 de diciembre de 2010.

- La norma agrega que las transacciones con tarjeta de crdito efectuadas desde el 13 dediciembre de 2013, de acuerdo con la Providencia n099 dictada por CADIVI, publicada enla Gaceta Oficial n 39.372 del 23 de febrero de 2010, sern liquidadas al tipo de cambiovigente para el momento del posteo de la operacin.

- Se mantiene la tasa de cambio de Bs. 4,30 servicio pblico de transporte areointernacional de pasajeros, carga y correo debidamente habilitadas por el EjecutivoNacional a que se contrae la Providencia dictada por CADIVI N 023, publicada en GacetaOficial N 37.667 del 7 de abril de 2003.

- Las transacciones con tarjeta de crdito efectuadas hasta el 12 de febrero de 2013, deacuerdo con la Providencia N 099 dictada por la Comisin de Administracin de Divisas(CADIVI), publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N39.372 del 23 de febrero de 2010, sern liquidadas al tipo de cambio de venta establecidoen el Convenio Cambiario N 14 de fecha 30 de diciembre de 2010.

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NOTA 16: EVENTOS POSTERIORES, Continuacin

Control de Cambio, Continuacin

- Las adquisiciones de divisas requeridas para el pago del capital, intereses, garantas ydems colaterales de la deuda privada externa contrada con cualquier acreedor extranjero,incluidos los organismos multilaterales y bilaterales, de integracin o entesgubernamentales extranjeros, y agencias de financiamiento a la exportacin, se efectuarn atravs de los bancos y dems operadores cambiarios autorizados a estos efectos, previocumplimiento de los requisitos y condiciones que al efecto establezca la Comisin deAdministracin de Divisas (CADIVI), al tipo de cambio de venta previsto en el presenteConvenio. Igual tipo de cambio ser aplicable a las adquisiciones de divisas requeridas parainversiones internacionales y pago de regalas, uso y explotacin de patentes, marcas,licencias y franquicias, as como para el pago de contratos de importacin de tecnologa yasistencia tcnica, de acuerdo con la Providencia dictada por la Comisin deAdministracin de Divisas (CADIVI) N 056, publicada en la Gaceta Oficial de laRepblica Bolivariana de Venezuela N 38.006 del 23 de agosto de 2004.

El Ejecutivo Nacional crea el rgano Superior, en cuya direccin estratgica participar elBanco Central de Venezuela mediante el Presidente de su Directorio, cuyo propsitofundamental ser promover la transformacin del modelo socio productivo bajo laorientacin del Plan Nacional de Desarrollo Econmico y Social, procurar el equilibrio delos flujos de divisas de la economa nacional, la eficiente asignacin de divisas, as como elestablecimiento de prioridades a tales fines. Las decisiones que adopte dicho rganoSuperior debern producirse con el consenso del Ministro del Poder Popular dePlanificacin y Finanzas y del Presidente del Banco Central de Venezuela. El BancoCentral de Venezuela, en coordinacin con el Ministerio del Poder Popular de Planificaciny Finanzas, el Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria(SENIAT), y de otros rganos y entes pblicos, pondr a disposicin del rgano Superior alque se refiere este artculo, de conformidad con lo previsto en el artculo 33 de la Ley delBanco Central de Venezuela, un sistema que provea flujos de informacin cambiaria, con elobjeto de facilitar la consulta e intercambio por parte de las autoridades competentes de unamanera eficaz y oportuna, necesaria para el seguimiento de las transacciones de los agenteseconmicos, y simplificar los trmites administrativos que se realicen ante los rganosoperativos del rgimen de administracin de divisas.

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NOTA 16: EVENTOS POSTERIORES, Continuacin

Reestructuracin administrativa de la Caja de Ahorros

En virtud de que la Caja de Ahorros en sus dos ltimos aos, los egresos han superado a losingresos, ha decidido tomar las siguientes acciones:

- En Circular Nro. 2 de fecha 26 de febrero de 2013, se les inform a los asociados yafiliados de la Caja, que el Consejo de Administracin, por disposiciones de laSuperintendencia de Cajas de Ahorro, notificada el da 22 de febrero de 2013, acordefectuar a partir de febrero de 2013, los cambios que a continuacin se detallan:

a. Unificar la tasa de inters al 12% anual, aplicable a los prstamos personales,especiales e hipotecarios.

b. Calcular los intereses a cobrar por prstamos, sobre saldo deudor.c. Eliminar la retencin del uno por ciento (1%) por concepto de gastos

administrativos.d. Reducir los plazos para el pago de los prstamos a otorgar as:

- Corto plazo: hasta doce (12) meses- Mediano plazo: hasta veinticuatro (24) meses- Especiales: hasta treinta y seis (36) meses- Hipotecarios para adquisicin de vivienda: hasta quince (15) aos y para

vehculos: hasta cinco (5) aos.

- As mismo, en Acta Nro. 678-A de fecha 26 de febrero de 2013 celebrada por elConsejo de Administracin, se acord por unanimidad proceder a la elaboracin deun plan de recuperacin que consiste en los siguientes pasos:

1. Reduccin del personal2. Unificar las tasas de inters, de acuerdo a la Circular Nro. 2 de fecha 26 de

febrero de 2013.3. Reduccin de los plazos de los prstamos, de acuerdo a lo expuesto en la Circular

Nro. 2, de fecha 26 de febrero de 2013.4. Ratificar la decisin de la Directiva de que las cuotas especiales sern calculadas

en base al 50% del plazo otorgado para el pago de los prstamos hipotecarios.5. Tomar medidas en cuanto a los montos de la contratacin de las plizas de

Hospitalizacin, Ciruga y Maternidad (H.C.M)6. Inyectar los recursos necesarios para hacer operativos totalmente el Conjunto

Vacacional El Refugio, Las Palmas y Edificio de Usos Mltiples, ubicados enChichiriviche, Estado Falcn.

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NOTA 17: ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS

Estados financieros expresados por inflacin

Los estados financieros expresados en bolvares constantes al 31 de diciembre de 2012 y2011, han sido preparados reconociendo los efectos de la prdida del poder adquisitivo delbolvar en Venezuela, de conformidad con lo establecido en la Norma Internacional deContabilidad Nro. 29, Informacin Financiera en Economas Hiperinflacionarias, aplicadasconjuntamente con el BA VEN NIIF Nro. 2, y sus posteriores actualizaciones, emitidas porla Federacin de Colegios de Contadores Pblicos de Venezuela. A continuacin sepresentan, a esas fechas, los balances generales, los estados de ganancias y prdidas, demovimiento de las cuentas de patrimonio y de flujos de efectivo:

A continuacin, como informacin suplementaria segn indica en la Nota 2a, presentamosal 31 de diciembre de 2012 y 2011, los estados financieros de la Asociacin expresados deacuerdo con la Declaracin de Principios Contables (DPC-10), estados financierosajustados por efectos de la inflacin:

El mtodo utilizado para efectuar el ajuste de los estados financieros fue el de costohistrico, expresado en la Norma Internacional de Contabilidad N 29 (NIC 29). Estemtodo consiste en sustituir la unidad de medida empleada por la contabilidad tradicionalpor una moneda constante actualizada a la fecha de los estados financieros.

Estados financieros expresados por inflacin

Para fines de efectuar el ajuste se utiliz el ndice Nacional de Precios al Consumidor(INPC) para las principales 9 ciudades del pas, publicado por el Banco Central deVenezuela.

El ndice nacional de precios al consumidor e inflacin, al inicio y al final de los aosterminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011, fueron los siguientes:

2012 2011

Al inicio del ao 265,50 208,20Al final del ao 318,90 265,60Promedio del ao 288,80 238,54Inflacin del ao 20,07% 27,57%

De acuerdo a lo anterior, a continuacin se indica la metodologa seguida para el ajuste delas principales cuentas de los estados financieros de la Caja de Ahorros:

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NOTA 17: ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS, Continuacin

Balances generales

Las partidas de activos, pasivos, ahorros estatutarios y aportes de dividendos consideradasmonetarias, se presentan a su valor nominal a la fecha de los estados financieros.

El activo fijo, inversiones permanentes y los cargos diferidos estn presentados al costo deadquisicin, ajustados por inflacin a partir de su fecha de compra y expresados enbolvares de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, determinados por elndice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). La depreciacin y amortizacin soncalculadas sobre el costo ajustado por el INPC sobre la vida til de los activos utilizando elmtodo de lnea recta. Los desembolsos que no incrementen el valor de los activos a su vidatil estimada, as como los pagos por reparaciones o mantenimiento son llevados a losresultados del ejercicio.

Los fondos de reservas estn expresados utilizando el coeficiente derivado del INPC, desdesu fecha de aporte o generacin.

Estados de Resultados

Los ingresos y gastos asociados con rubros monetarios son expresados en bolvaresconstantes con base al INPC promedio del ao.

Los gastos asociados con partidas no monetarias fueron expresados en bolvares de poderadquisitivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, en funcin del consumo, venta, depreciacino amortizacin de tales partidas.

La ganancia o prdida por posicin monetaria se calcula aplicando durante el semestre, loscoeficientes de ajustes derivados del INPC a los activos y pasivos monetarios netos. Laganancia o prdida por posicin monetaria representa los resultados por exposicin a lainflacin por la tenencia de pasivos o activos monetarios netos durante perodosinflacionarios, se presenta formando parte del estado de resultados y, por consiguiente, delresultado neto.

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NOTA 17: ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS, Continuacin

Para fines de anlisis a los estados financieros, a continuacin se presentan los estadosdemostrativos del resultado monetario del ejercicio (REME) por los aos terminados el 31de diciembre de 2012 y 2011:

2012 2011Posicin monetaria activa inicial 202.825.296 327.403.980Posicin monetaria pasiva inicial (45.337.227) (72.257.475)Posicin monetaria neta activa inicial 157.488.069 255.146.505

Aumentos 100.157.259 123.160.481

Disminuciones 155.354.446 275.479.189

Posicin monetaria neta estimada final 102.290.882 102.827.797

Posicin monetaria neta histrica final 168.131.578 157.488.069

Resultado monetario del ejercicio (REME) 65.840.696 54.660.272

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INFORME ESPECIAL31 de diciembre de 2012



INFORME ESPECIAL

Al Consejo de Administracin y a los Sociosde la Caja de Ahorros y Prstamos de losJueces de Venezuela

En relacin con la circular No. 2 del 6 de abril de 2004, emitida por la Superintendencia deCajas de Ahorro, a continuacin indicamos lo siguiente:

Alcance del trabajo de auditora

Efectuamos nuestra auditora de acuerdo con normas de auditora de aceptacin generalemitidas por la Federacin de Contadores Pblicos de Venezuela. Esas normas requierenque planifiquemos y realicemos la auditora para obtener una seguridad razonable sobre silos estados financieros estn exentos de errores significativos. Una auditora incluye elexamen, a base de pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en losestados financieros. Tambin, una auditora incluye la evaluacin de los principios decontabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la gerencia, as comola evaluacin de la completa presentacin de los estados financieros.

Disponibilidad bancaria

La disponibilidad bancaria depositada en las entidades financieras del pas, est deconformidad con lo establecido en los estatutos de la Asociacin. Al 31 de diciembre de2012, la disponibilidad bancaria asciende a Bs. 31.994.746.

Cartera de prstamos

Los registros auxiliares que conforman la cartera de prstamos por cobrar a socios cuadrancon las cifras que muestra el libro mayor.

No existen prstamos otorgados a terceros, es decir, prstamos que involucren cualquierpersona natural o jurdica que no integre la Asociacin. Asmismo, no existen prstamos enlitigios o en situacin de mora

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CAJA DE AHORROS Y PRSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELAINFORME ESPECIAL31 de diciembre de 2012

Inversiones permanentes

Las inversiones permanentes estn representadas por el costo de las estructuras yedificaciones donde estn situados los complejos vacacionales El Refugio y Las Palmas,ubicados en el estado Falcn, por el proyecto Costa Ballena, ubicado en el Estado NuevaEsparta, y por las inversiones financieras representadas por la compra de acciones decompaas privadas y bonos de la deuda pblica.

Los complejos vacacionales estn destinados al disfrute de los asociados de Caja y de susfamiliares.

Cuentas y efectos por pagar

Las cuentas y efectos por pagar corresponden a obligaciones pendientes al 31 de diciembrede 2012.

Crditos diferidos

Los crditos diferidos corresponden a los intereses cobrados por anticipado de losprstamos concedidos a los socios y se llevan a ingresos en la medida que se causan.

Otras cuentas por pagar

Las otras cuentas por pagar incluye Bs.848.617 de hospedaje por pagar El Refugio. Estemonto corresponde por pagar a la Sociedad Civil Sol de Mayorquina, S.C., que fueconstituida y registrada el 15 de mayo de 2012 en el Registro Pblico del Municipio Chacaodel Estado Miranda, con el objetivo es crear, dotar, construir, mejorar, operar y desarrollarlos complejos vacacionales y cualquier otro bien que con fines tursticos y recreacionalesobtenga la Caja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela, y en especial, lasinstalaciones del Edificio de Usos Mltiples y los Complejos Vacacionales El Refugio yLas Palmas, ubicados en la Ciudad Flamingo, Estado Falcn, y Costa Ballena, ubicado en laTaguantar, Estado Nueva Esparta.

Patrimonio

El patrimonio est compuesto por lo siguiente:

- Ahorro estatutario de los socios- Ahorro estatutario del patrono- Aportes de dividendos- Fondos de reservas- Resultado del ejercicio

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Patrimonio, Continuacin

Todas esas cuentas fueron analizadas y al cierre del ejercicio, no hubo descuadres odiferencias que pudieran originar ajustes o reclasificaciones importantes. Evaluamos lasuficiencia de las reservas y las mismas son razonables de acuerdo al monto total delPatrimonio y acorde a los Estatutos de la Asociacin.

Los fondos de reservas estn de acuerdo con lo establecido en los estatutos de laAsociacin. El fondo de emergencia y el fondo plan de vivienda sern colocados en unFideicomiso en el Banco Banesco, como se indica en la Nota 3 a los estados financieros

Ingresos

El rubro de ingresos est compuesto por los intereses ganados por los prstamos a corto, amediano, a largo plazo, especiales, vivienda, vehculos, pliza H.C.M, gastosadministrativos y por los intereses devengados por las colocaciones en institucionesbancarias. Los intereses estn calculados de acuerdo con las diferentes tasas de intersaplicadas segn la naturaleza de la transaccin.

En este rubro tambin estn registrados los ingresos obtenidos por concepto dearrendamiento del inmueble ubicado en el piso 5 en el Parque Cristal, ubicado en la ciudadde Caracas.

Control Interno

La Asociacin entrega trimestralmente a cada socio, un estado de cuenta con los saldos delos haberes y de los prstamos otorgados. Mediante este procedimiento se mantieneinformado al socio, de manera que pueda formular su conformidad o reparo a los saldosmostrados. Actualmente, la Caja de Ahorros cuenta con una pgina Web donde cada sociopuede consultar en lnea su estado de cuenta y solicitar los prstamos que requiera deacuerdo con lo establecido en los Estatutos.

El control interno ha venido funcionando como se expone a continuacin:

- Toda solicitud de prstamo o retiro de ahorro es tramitada a travs del Consejo deAdministracin, una vez estudiado el caso y basndose en los requisitos exigidos,que deben acompaar a la solicitud, se toma una decisin favorable o no.

- Todo pago es realizado mediante la emisin del cheque correspondiente, bajo lafiscalizacin y aprobacin del Consejo de Administracin de la Caja. El mismoposee el sello de CADUCA A 30 DIAS y de NO ENDOSABLE yUNICAMENTE PARA SER DEPOSITADO EN LA CUENTA DELBENEFICIARIO

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Control Interno, Continuacin

- Existen dos firmas autorizadas, para la emisin de cada cheque y es entregado alos beneficiarios previa firma de los comprobantes.

- Las prestaciones sociales al personal de la Asociacin estn regidas de acuerdocon la Ley del Trabajo vigente, y gozan de los mismos beneficios que tienen losasociados de la Caja.

- Para el control y registro de las actividades que se llevarn a cabo en loscomplejos vacacionales ubicado en la ciudad de Chichiriviche, Estado Falcn, laAsociacin adquiri un software, con su plan de cuentas y manual de usuariocorrespondiente, que cumple con las exigencias requeridas para poder cubrir loscontroles necesarios en dichos complejos.

- La Asociacin mantiene controles adecuados para el manejo del efectivo comopor ejemplo, realizar el arqueo de caja chica es soportado por los recibos que seelaboran en el momento de hacer un gasto con ese fondo y el mismo es revisado yfirmado por la tesorera de la Asociacin.

- La Asociacin separa los desembolsos que realiza por las actividades que sellevan a cabo en los complejos vacacionales, de las obligaciones correspondientesa las operaciones normales de la misma.

- Para los prstamos, la Asociacin cuenta con formatos de solicitudes diseadospara cada tipo de prstamo.

- Existen reas especficas para Nmina, Contabilidad, Expedientes de losAsociados y Atencin al cliente, cada una de ellas, con un determinado personal,todos los cuales estn bajo la dependencia de la administracin de la Caja. Dichaadministracin trabaja directamente con el Consejo de Administracin y deVigilancia.

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Consejo de Administracin y Consejo de Vigilancia

El Consejo de Administracin y de Vigilancia est integrado por los siguientes Miembros:

Administracin:

Presidente Dra. Rosa E. Aguilar B.Vice-Presidente Dr. Edgar FuenmayorTesorero Dra. Cecilia Medina de VillarroelSecretaria Dra. Oneyda Betancourt de MoralesVocal Dr. Reinaldo Arias

Suplente Tesorero Dra. Elina MarcanoSuplente Vice-presidente Dr. Frank Petit Da CostaSuplente Secretara Dra. Milena NogueraSuplente Vocal: Dr. Anselmo Chuecos

Vigilancia

Presidente Dra. Constanza Gonzlez FrancoVice-Presidente Dr. Csar Domnguez Agostini(E)Secretara Dr. Roberto Alvarado

Suplente Presidente Dra. Marisela GodoySuplente Vice-Presidente Dra. Ninfa Herrera Rodrguez

Los socios activos de la Caja al 31 de diciembre de 2012, ascienden a la cantidad de 2.319.

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CAJA DE AHORROS Y PRESTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELAINFORME ESPECIAL31 de diciembre de 2012

A continuacin presentamos un cuadro comparativo de los ingresos y egresos del ao 2012y 2011, con explicacin de las variaciones ms significativas y que originan un aumento(supervit) en el patrimonio de la Asociacin:

2012 2011 VariacinIngresos:Intereses sobre prstamos 10.674.405 7.231.944 3.442.461Intereses ganados sobre depsitos - 435.927 -435.927Intereses ganados sobre instrumentos financieros 3.078.742 - 3.078.742Otros ingresos 1.392.592 2.401.929 -1.009.337Ingresos por alquileres 1.021.226 799.756 221.470

Total Ingresos 16.166.965 10.869.556

Egresos:Gastos de personal y personal directivo 2.242.330 2.527.403 -285.073Gastos de administracin 511.333 299.545 211.788Seguridad Patrimonial 13.908.455 7.607.219 6.301.236Materiales y suministros 150.500 176.073 -25.573Reparacin y mantenimiento 81.599 129.618 -48.019Gastos bancarios 27.483 2.879 24.604Otros gastos de administracin 1.074.578 686.995 387.583

Total Egresos 17.996.278 11.429.732

Resultado del ejercicio (1.829.313) (560.176)

La variacin en los ingresos, principalmente en los intereses ganados sobre prstamos, conrespecto al ao anterior, se debe a incremento en la concesin prstamos a los socios

La variacin en los egresos, principalmente en la seguridad patrimonial, se debe alincremento en los beneficios a los socios sobre todo en las coberturas de las plizas HCM.

El resto de las dems cuentas de egresos, las variaciones resultan razonables, en relacincon el desarrollo de las operaciones de la Caja.

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INDICES FINANCIEROS

Los siguientes ndices financieros al 31 de diciembre de 2012, han sido determinadosen funcin de la presentacin de los estados financieros, de acuerdo con prcticascontables dictadas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro del Ministerio deFinanzas, se muestran a continuacin:

Bolvares Indice Capital de trabajo:

Activo Circulante 61.671.292 3,91Pasivo Circulante 15.764.367

Este ndice demuestra que la Caja tiene una capacidad de pago de Bs.3,91 para enfrentarcada bolvar de pasivo circulante.

Prueba del cido:

Efectivo ms prstamos a corto plazo 38.796.197 2,46Pasivo circulante 15.764.367

Este ndice demuestra que la Caja tiene recursos financieros a corto plazo de Bs. 2,46para enfrentar cada bolvar de pasivo circulante.

Disponibilidad:

Efectivo 31.994.746 0,11Ahorro estatutario 299.051.959

Expresa la proporcin de efectivo con respecto al patrimonio de los socios.

Endeudamiento:

Deuda patronal y socios 7.235.527 0,0242Ahorro estatutario 299.051.959

La deuda patronal y socios representa el 3% del ahorro estatutario, la deuda delpatrono y de los socios disminuy con respecto al ao 2012 y por consiguiente surelacin.

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INDICES FINANCIEROS, Continuacin:

Rentabilidad:

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Asociacin no presenta rentabilidad debido a quelos egresos fueron superiores a los ingresos en Bs.1.829.313 y Bs. 560.176,respectivamente.

Quedamos a su disposicin para cualquier aclaracin o informacin adicional en relacincon lo antes expuesto.

DOMINGUEZ & ASOCIADOS

Jos Benito DomnguezContador Pblico

C.P.C. 2292


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INFORME DE GERENCIA31 de diciembre de 2012



INFORME DE GERENCIA

Al Consejo de Administracin de la Caja de Ahorrosy Prstamos de los Jueces de Venezuela

Hemos examinado los estados financieros de la Caja de Ahorros y Prstamos de los Juecesde Venezuela al 31 de diciembre de 2012, emitido nuestro dictamen correspondiente, confecha 28 de febrero de 2013. En relacin con nuestro examen, hemos revisado y probado deacuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas y de la Superintendencia deCajas de Ahorro, el sistema de control interno de la Asociacin incluyendo anlisis de lossistemas y procedimientos administrativos, sistema contable y polticas de inversin. Deacuerdo con estas normas, el propsito de dicha evaluacin es establecer las bases deconfiabilidad para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos deauditora necesarios para expresar una opinin sobre los estados financieros.

Nuestro estudio y evaluacin del sistema de control interno, relativo al ao terminado el 31de diciembre de 2012, efectuado para los fines expresados en el prrafo anterior, nonecesariamente debe revelar todas las debilidades del sistema, debido a que est basado enpruebas selectivas de los registros contables e informacin financiera relacionada.Igualmente nuestras observaciones se limitan a las deficiencias notadas y a las sugerenciaspara mejorarlas y no intentan comentar los aspectos favorables de los procedimientos de laCaja de Ahorros y Prstamos de los Jueces de Venezuela.

Este informe se facilita nicamente para el uso de los socios de la Caja de Ahorros yPrstamos de los Jueces de Venezuela y para la Superintendencia de Cajas de Ahorros y nodebe usarse con ningn otro propsito ni mostrarse a personas ajenas a las mismas.

Agradecemos al Consejo de Administracin y al personal de la Caja, la colaboracin quenos brindaron durante el desarrollo de nuestro trabajo y cualquier aclaracin o informacinadicional, nos ser grato ofrecerla a su solicitud.

DOMINGUEZ & ASOCIADOS

Lic. Jos Benito DomnguezContador Pblico


CAJA DE AHORROS Y PRSTAMOS DE LOS JUECES DE VENEZUELAINFORME DE GERENCIA

31 de diciembre de 2012

Cuentas por pagar - Desembolsos

Al revisar el rea del efectivo en lo que respecta a los desembolsos (pagos por cheque),pudimos evidenciar que algunos documentos que soportan o respaldan dichas erogaciones,no son los adecuados, debido a que, a travs de nuestra revisin encontramos pagossoportados con cotizaciones o recibos de pagos. La documentacin adecuada que respaldeel pago debe constar de una factura, con sus correspondientes soportes que dejen evidenciadel concepto del desembolso.

Adicionalmente, recomendamos que las facturas que respaldan un desembolso deberancumplir con los requisitos mnimos que establece la Ley del Impuesto al Valor Agregado(IVA), segn pudimos observar en nuestra prueba de desembolso, que algunas facturas nocumplan con esos requisitos.

Recomendamos tambin que en todas las facturas se evidenci su inutilizacin a travs delsello de PAGADO para evitar la duplicidad en su pago.

Prstamos y haberes de socios - Saldos acreedores en las cuentas de prstamos porcobrar a los socios y saldos deudores en la cuenta de haberes de los socios

Al 31 de diciembre de 2012, se siguen observando que los auxiliares de los prstamos porcobrar a los socios muestran algunos saldos con montos acreedores, as mismo tambin, lacuenta de los haberes de los socios muestran algunos saldos deudores.

Recomendamos que el departamento de contabilidad, el cual es el encargado de analizar yde procesar la informacin, agilice an ms, para ponerse en comunicacin con el socio atravs de la plataforma de Internet que dispone la Asociacin o por medio de otroprocedimiento, para comunicarle sobre la situacin que presenta su saldo en los registroscontables y que gire las instrucciones correspondientes para normalizar la situacin delmismo, para su ajuste respectivo en los libros de la Asociacin.

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Activo Fijo

De acuerdo a la circular Nro. 3 emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorros defecha 6 de abril de 2004, la administracin de las Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro deberealizar un inventario fsico de todas sus propiedades y equipos antes del cierre de cadaejercicio econmico y elaborar un archivo que contenga todos los documentos originales deestos activos. Al 31 de diciembre de 2011, la Asociacin efecto la toma fsica de esosbienes sin colocarle una identificacin adecuada para su control apropiado y, adems, no haidentificado el costo de cada uno de ellos para determinar el costo total de los mismos, paracomparar ese resultado con los registros contables y efectuar, si los hubiere, los ajustescorrespondientes. Al 31 de diciembre de 2012, la situacin sigue igual, por lo quesugerimos completar la informacin faltante para tener un inventario de esos bienesdebidamente valorizado con sus costos de adquisicin correspondiente y cuadrado con losregistros contables.

Al 31 de diciembre de 2012, la Oficina del piso 5 del Edificio Parque Cristal, queactualmente est dada en arrendamiento, est registrada en los libros de la Caja, como unactivo fijo; pero debido a su circunstancia actual, debera estar registrada como unainversin permanente, en el rubro de Inversiones Permanentes.

Inversiones Permanentes

Inversiones fijas

En relacin con las inversiones permanentes (Inversiones fijas) que corresponden a loscomplejos tursticos de Chichiriviche, los cuales sern manejados por la Sociedad Civil Solde Mayorquina, S.C, constituida en mayo de 2012, se recomienda la reclasificacin de lassiguientes cuentas a Cuentas por Cobrar Sol de Mayorquina:-1.3.1.01.03.09-Software complejo Chichiriviche-1.3.1.01.03.10-Condominios-1.3.1.01.03.12-Plizas conjuntos vacacionales-1.3.1.01.03.13-Remuneraciones

Asimismo, los bienes que estn registrados en el balance general en la cuenta contable EnProceso, correspondientes a los complejos tursticos de Chichiriviche, y si su construcciny acabado estn terminados, tales como: Construccin y acabado (Las Palmas),construccin y acabado (El Refugio), Edificios de Usos Mltiples (terreno) y Edificios deUsos Mltiples (en construccin), se deben reclasificar a la cuenta de 1.3.1.01.02-Construcciones Tursticas

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Inversiones Permanentes, Continuacin

Inversiones fijas, Continuacin

Adicionalmente, hemos observado algunas partidas incluidas en las construcciones yacabados de los Edificios Las Palmas y El Refugio y de Usos Mltiples, que debenconsiderarse como gasto y no deben capitalizarse. Por lo cual, recomendamos efectuar unanlisis exhaustivo de las partidas registradas como construcciones y acabados, con lafinalidad de determinar que partidas forman parte del costo de la inversin y cuales debenllevarse a gasto.

GENERAL

Exceso de Egresos sobre Ingresos

Al 31 de diciembre de 2012, la Asociacin sigue presentando los egresos superiores a losingresos. Circunstancia por la cual, el Consejo de Administracin ha tomado las siguientesmedidas:

A. En Circular Nro. 2 de fecha 26 de febrero de 2013, se les inform a los asociados yafiliados de la Caja, que el Consejo de Administracin, por disposiciones de laSuperintendencia de Cajas de Ahorro, notificada el da 22 de febrero de 2013, acordefectuar a partir de febrero de 2013, los cambios que a continuacin se detallan:

a. Unificar la tasa de inters al 12% anual, aplicable a los prstamos personales,especiales e hipotecarios.

b. Calcular los intereses a cobrar por prstamos, sobre saldo deudor.c. Eliminar la retencin del uno por ciento (1%) por concepto de gastos

administrativos.d. Reducir los plazos para el pago de los prstamos a otorgar as:

- Corto plazo: hasta doce (12) meses- Mediano plazo: hasta veinticuatro (24) meses- Especiales: hasta treinta y seis (36) meses- Hipotecarios para adquisicin de vivienda: hasta quince (15) aos y para

vehculos: hasta cinco (5) aos.

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GENERAL, Continuacin

Exceso de Egresos sobre Ingresos, Continuacin

B. As mismo, en Acta Nro. 678-A de fecha 26 de febrero de 2013 celebrada por elConsejo de Administracin, se acord por unanimidad proceder a la elaboracin deun plan de recuperacin que consiste en los siguientes pasos:

1. Reduccin del personal2. Unificar las tasas de inters, de acuerdo a la Circular Nro. 2 de fecha 26 de febrero

de 2013.3. Reduccin de los plazos de los prstamos, de acuerdo a lo expuesto en la Circular

Nro. 2, de fecha 26 de febrero de 2013.4. Ratificar la decisin de la Directiva de que las cuotas especiales sern en base al

plazo de los prstamos hipotecarios.5. Tomar medidas en cuanto a los montos de la contratacin de las plizas de

Hospitalizacin, Ciruga y Maternidad (H.C.M)6. Inyectar los recursos necesarios para hacer operativos el Conjunto Vacacional El

Refugio, Las Palmas y Edificio de Usos Mltiples, ubicados en Chichiriviche,Estado Falcn.

Debera estudiarse la conveniencia de eliminar de los listados auxiliares Cuentas porCobrar y Ahorros de los socios, aquellos sin movimiento por mas de dos (2) aos.

En el desarrollo de nuestro trabajo, observamos que los listados auxiliares de Cuentas porCobrar y Ahorros de los Socios, siguen incluyendo un numero de cuentas con saldos cero(0), sin movimiento en los ltimos dos (2) aos.

Recomendamos se estudie la posibilidad de eliminar de dichos listados aquellos socios consaldos cero (0) a fin de no incrementar ao a ao con la incorporacin de nuevos socios

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informe de auditoria 2012 definitivo al 21-3-2013 de... · en mi carácter de socio de la firma de...

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