informe de auditorÍa gubernamental con...

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Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión PúblicaEfectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810

E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular

ALCALDIA MUNICIPAL DE PURISIMA VIGENCIA AUDITADA 2011

INFORME FINAL

CDC- AGOSTO - 2012

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Contralor Departamental de Córdoba JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA

Vicecontralor SORIANA RUIZ BANDA

Jefe Oficina Control Fiscal SOAD SPATH AGAMEZ

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

JUAN PABLO MORALES MARTINEZ

Integrantes del Equipo Auditor MARINELA GOMEZ YEPEZ

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TABLA DE CONTENIDO Página Carta de conclusiones 4 1. Impuestos Directos e Indirectos 6 2. Evaluación y seguimiento a la contratación pública 32 3. Evaluación de los encargos fiduciarios. 54 4. Herramientas de Planeación territorial 55 5. Evaluación Ley 617 de 2000. 69 6. Talento Humano. 70 7. Evaluar el sistema de control interno y calidad 71 8. Vigencias Futuras 73 9. Evaluar el manejo de los recursos públicos destinados a la

prestación servicios públicos domiciliarios 73

10. Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las Funciones de advertencias.

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11. Matriz consolidación de hallazgos 76

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Montería, Doctor PEDRO NEL DUQUE PATERNINA Alcalde Municipal Purísima - Córdoba Respetado doctor Duque: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la Alcaldía Municipal de Purísima, correspondiente a la vigencia fiscal 2011, de forma transversal a los procesos financiero, gestión, resultados y legalidad contratación régimen subsidiados; con el fin de determinar si los recursos recibidos se administraron, cumpliendo los principios de eficiencia, economía y equidad. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría Departamental de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría Departamental de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la Alcaldía Municipal de Purísima, y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría Departamental de Córdoba. ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:

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Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: Impuestos Directos e Indirectos Evaluación y seguimiento a la contratación pública Evaluación de los encargos fiduciarios. Herramientas de Planeación territorial Evaluación Ley 617 de 2000. Talento Humano. Evaluar el sistema de control interno y calidad Vigencias Futuras Evaluar el manejo de los recursos públicos destinados a la prestación servicios públicos domiciliarios Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las Funciones de advertencias. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente. RELACIÓN DE HALLAZGOS En el desarrollo de la presente auditoría, se establecieron Seis (06) hallazgos Administrativos, de los cuales tres (03) tienen connotación Disciplinaria y Dos (02) connotación Fiscal con un posible detrimento patrimonial por valor de $14.531.094. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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1. Impuestos Directos e Indirectos

1.1. Evaluación del recaudo y destinación los Impuestos directos e Indirectos del Municipio :

• Emitir pronunciamiento sobre la gestión, resultados y destinación de los

recursos propios. La administración municipal de Purísima para la vigencia fiscal 2011; no presenta gestión para recuperación de cartera de vigencias anteriores mostrando una gestión ineficiente e ineficaz en la recuperación de carteras vencidas por concepto de Impuesto Predial e Industria y Comercio que son los impuestos más representativos del municipio. Al no presentarse un recaudo eficiente de estos recursos, el municipio depende de las transferencias que le haga la Nación, convirtiéndose en una administración dependiente, sin ser auto sostenible por sus propios recursos.

• Verificar la herramienta de fiscalización que tiene implementada la administración.

La Administración Municipal de Purísima, debe ajustar su Código de Rentas, ya que este se encuentra vigente desde el año 2003, periodo en el cual no ha sufrido modificación alguna por parte de la administración, igualmente NO se ha implementado un Software que le permita tener una Base de Datos consolidada de sus Cuentas por Cobrar, de cada uno de los impuestos que recauda el municipio de Purísima.

• Identificar los Impuestos directos e indirectos con que cuenta la administración municipal.

Estampillas:

� Pro Cultura � Pro Universidad � Pro Ancianato

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Tributarios:

� Impuesto Predial Unificado � Sobretasa Ambiental � Industria y Comercio � Avisos y Tableros � Delineación Urbana � Espectáculos Públicos � Sobretasa a la Gasolina Motor � Impuesto Transporte por Oleoductos � Impuesto Pro Cigarrillo

No Tributarios:

� Arrendamiento de Vehículos � Regalías por Hidrocarburos � Contratos de Obra Publica � Gaceta Municipal � Certificados y Paz y Salvo � Licencias de Funcionamiento � Licencias de Construcción � Otras Rentas Tasas y Derechos � Registro de Marcas y Herretes � Arrendamiento de Bienes Inmuebles

El Municipio de Purísima - Córdoba para el recaudo de sus tributos tiene establecido para la vigencia fiscal 2011 el Estatuto Tributario vigente desde el año 2003; mediante Acuerdo No. 05 de junio 06 de 2003, en cumplimiento a la normatividad que regula sobre la materia, este se encuentra ajustado a las Leyes pertinentes de cada tributo y en especial las consagradas en el Articulo 338 de la Constitución Política. No existe acuerdo alguno expedido por el Concejo Municipal modificatorio del Estatuto Tributario vigente.

Hallazgo No 01 Impuestos NO Recaudados

Además de los relacionados anteriormente el Estatuto Tributario del municipio de Purísima contempla otros tributos que no se encuentran reflejados en las ejecuciones presupuestales, lo que indica que no se están recaudando, los cuales relacionamos a continuación:

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� Circulación y Transito � Impuesto Sobre Billetes Tiquetes y Rifas � Venta de Rifas por sistema de Clubes � Impuesto a los juegos permitidos � Impuesto sobre el uso del suelo � Delineación urbana � Ocupación de vías y lugares públicos � Degüello de ganado menor � Extracción de materiales � Ventas ambulantes y estacionarias

Violando lo establecido en su propio Estatuto Tributario vigente desde el año 2003; el cual fue creado mediante el Acuerdo No. 05 de junio 06 de 2003. Hallazgo de Tipo Administrativo

• Establecer si el cobro de los Impuestos, se está llevando a cabo según lo dispuesto en el estatuto tributario y a las leyes pertinentes.

En revisión y análisis del Código de Rentas municipal se pudo establecer que NO están realizando el recaudo de los impuestos de acuerdo con las normatividad vigente aplicada para cada tributo, igualmente no cumplen con lo establecido en el Estatuto Tributario, en cuanto a los descuentos que la Administración municipal de Purísima viene aplicando especialmente en el Impuesto Predial Unificado y Espectáculos Públicos. HALLAZGO N° 02 Omisión en el Recaudo del Impuesto a Espectáculos Públicos

IMPUESTO ESPECTACULOS PUBLICOS

VIGENCIA CONCEPTO PRESUPUESTO INICIAL

PRESUPUESTO DEFINITIVO

VALOR RECAUDADO PORCENTAJE

CORTE ABRIL 2011

ESPECTACULOS PUBLICOS 1.500.000 100.000 100.000 6,67%

El municipio de Purísima durante la vigencia fiscal 2011 realizo sus tradicionales fiestas en corraleja, las cuales contaron con cuatro (4) tardes de toros, con un numero potencial de Dos Mil (2.000) espectadores por tarde, lo que significa que por cada boleta a un valor promedio de $10.000.oo, por persona, la administración municipal de Purísima dejo de recaudar por concepto a Espectáculos Públicos la suma de Ocho Millones de Pesos

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$8.000.000.oo, equivalente al Diez Por Ciento (10%) del valor de la boletería según lo establecido en su Código De Rentas, estableciéndose este como un presunto Detrimento al Patrimonio según lo establecido en su Artículo 120 a 124 de su Código de Rentas.

IMPUESTO A ESPECTACULOS PUBLICOS VIGENCIA 2010

Valor Boleta $10.000 Número de Días de Toro # 4

Número de Espectadores Promedio # 2.000

Total Recaudo Aproximado $80.000.000

10% Dejado de Recaudar Según Código de Rentas $8.000.000

Hallazgo Administrativo con Disciplinaria y Fiscal .

• Evaluar la gestión realizada por la oficina de rentas o la que haga sus veces para la recuperación cartera de vigencias anteriores. La administración municipal de Purísima para la vigencia fiscal 2010; no presenta gestión para recuperación de cartera de vigencias anteriores mostrando una gestión ineficiente e ineficaz. Debido a que la Administración municipal no cuenta con un software, presentándose inconvenientes al momento de establecer la Cartera por Cobrar (deudores morosos); adicionalmente se observa en las liquidaciones del Impuesto Predial que existen deudores con más de cinco (5) años que presentan cartera vencida esto quiere decir que el ultimo año prescribe por vencimiento de términos, sugerimos a la Administración Municipal elaborar un plan de choque encaminado a la recuperación de esta cartera con estrategias y políticas agresivas para mitigar la cultura del no pago.

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO




2011 PREDIAL 70.000.000 40.732.745 40.732.745 58,19

PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES 10.000.000 2.970.931 2.970.031 29,70

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IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO




2011 IND. Y COMERCIO 6.000.000 4.015.152 4.015.152 66,92

2011

IND. Y COMERCIO VIGENCIAS ANTERIORES 1.000.000 0,00

Hallazgo No 03 Falta de Gestión en el Cobro de Impu estos de Vigencias Anteriores En la vigencia fiscal 2011 el municipio presenta una cartera morosa por concepto de Impuesto Predial Unificado por valor de $355.197.000; e Industria y Comercio por valor de $13.316.000; lo que indica que la gestión mostrada por el Municipio de Purísima durante la vigencia Fiscal 2011 para el recaudo de sus Impuestos Tributarios no fue eficiente ni eficaz, toda vez que por su negligencia de no utilizar los mecanismos establecidos en la Ley como es el caso del Cobro Coactivo está dejando prescribir los impuestos antes mencionados, situación esta que fue advertida por este órgano de control atreves de la Circular Externa No 027 de 2011, teniendo en cuenta lo anterior se tipifica como una falta de tipo Disciplinaria de conformidad al Artículo 48 de la Ley 734 de 2002. El incumplimiento reiterativo por parte del municipio del cobro de sus impuestos de vigencias anteriores y la no implementación de Planes de Mejoramiento establecidos por esta contraloría al municipio de Purísima al anterior aspecto. Hallazgo de Tipo Administrativo con Connotación Dis ciplinaria

• Verificar si los incentivos, descuentos que se realizaron en la vigencia 2011, están debidamente soportados y cumplen con los requisitos legales vigentes.

El Estatuto Tributario no ha sido modificado mediante Acuerdo alguno expedido por el Concejo Municipal de Purísima, lo que no indica que se encuentran vigentes los descuento e incentivos establecidos en este; como lo estipula el Artículo 19 DESCUENTOS E INCENTIVOS: Los contribuyentes que se encuentren a Paz y Salvo y que cancelen el Impuesto Predial Unificado en la vigencia respectiva, tendrán derecho a los siguientes descuentos:

1. De un veinticinco por ciento (25%) sobre el valor del impuesto del

respectivo año si cancela antes del último día del mes de febrero.

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2. De un quince por ciento (15%) si lo cancela antes del 30 de abril del año correspondiente.

3. De un cinco (5%) si lo cancela antes del 30 de junio del año respectivo. A partir del 1 de julio y hasta el 31 de diciembre del respectivo año, el valor a cancelar será del total del monto del Impuesto Predial Unificado liquidado para dicha vigencia. A los contribuyentes en mora del pago del Impuesto Predial Unificado, que cancelen la deuda por el mismo concepto, se les efectuara una rebaja en los intereses en los siguientes porcentajes y para las siguientes fechas: � Al contribuyente que pague el IPU correspondiente a vigencias anteriores a

la 2.001, solo cancelara el (20%) de los intereses moratorios antes del 30 de marzo de cada año.

� Al contribuyente que pague el IPU correspondiente a vigencias anteriores a la 2.001, solo cancelara el (30%) de los intereses moratorios antes del 30 de mayo de cada año.

En todo caso, la suma que se pague no podrá ser inferior al monto del Impuesto Predial Unificado actual. PARAGRAFO: El hecho de ser moroso al inicio de la vigencia fiscal de cada año, hace perder el derecho al incentivo por pronto pago. Estos incentivos se aplican a partir de la vigencia 2003. Es así que en la vigencia fiscal de 2011, los pagos realizados por los contribuyentes, fue por debajo de lo establecido en el Código de Rentas, a continuación se relacionan los recaudos por este concepto y lo que dejó de recaudar el municipio por la mala liquidación del Impuesto Predial.

FECHA DE PAGO PROPIETARIO AÑOS

DEUDA

VALOR TOTAL

PREDIAL

VALOR PAGADO DIFERENCIA

30/03/2011 CASTRO DE LA ROSA PACUAL 2 68.963 44.826 24.137

30/03/2011 CASTRO DE LA ROSA PACUAL 2 290.892 189.080 101.812

29/03/2011 TARRAS MARQUEZ BERCELIO 3 44.131 28.826 15.305

24/03/2011 RAMIREZ GOMEZ JOSE MIGUEL 2 87.198 65.339 21.859

23/03/2011 SALAZAR CASTAÑO MARLENE 4 2.464.678 1.232.339 1.232.339

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23/03/2011 ARISTIZABAL GOMEZ LUIS 5 563.588 211.345 352.243

18/03/2011 ARRIENTA HERNANDEZ ANDRES 5 77.300 46.012 31.288

22/03/2011 MORELO BURGOS ROSA 2 103.377 77.533 25.844

25/03/2011 PICO IBAÑES ANDREA 5 448.784 237.804 210.980

20/04/2011 PATERNINA MARMOL DELFINA 2 153.201 61.700 91.501

12/04/2011 ORTIZ CASTRO ZOLANDA 5 276.122 262.316 13.806

12/04/2011 ALVAREZ BERROCAL PEDRO 5 162.166 154.057 8.109

12/04/2011 ALVAREZ BERROCAL PEDRO 5 153.119 147.344 5.775

08/04/2011 PINTO GOMEZ LUIS E. 3 2.497.098 2.060.816 436.282

25/03/2011 NO APRECE NOMBRE ALGUNO 4 1.153.094 924.875 228.219

05/04/2011 HERRERA LOPEZ LUIS EDUARDO 5 832.701 483.709 348.992

01/04/2011 CONEO HERRERA MIGUEL M. 2 190.356 142.767 47.589

04/04/2011 ALVAREZ AVILA ESTEBAN JOSE 5 270.436 240.000 30.436

31/05/2011 ALVAREZ DIAS CARMEN REGINA 2 91.638 68.729 22.909

24/06/2011 CARRILLO MORELO PEDRO 2 191.841 143.881 47.960

22/06/2011 ALVAREZ GENES MARCELINO 2 91.543 72.537 19.006

18/04/2011 MEJIA NIEVES REGINA 5 41.313 20.508 20.805

14/06/2011

DE AGUSTIN VILLADIEGO

EMERITA 4 190.913 152.726 38.187

06/07/2011 ARRIETA HERNANDEZ LIBARDO 3 37.923 19.514 18.409

09/08/2011 VILLADIEGO ANGULO CRISTIAN 3 519.299 337.549 181.750

09/08/2011 VILLADIEGO ANGULO CRISTIAN 3 128.807 83.725 45.082

02/08/2011 DIAZ MIRANDA MARY LUZ 2 899.945 0 899.945

05/08/2011

HERRERA LOPEZ JOSE

QUILLERMO 3 243.126 145.876 97.250

05/08/2011 HERRERA CORREA LARIZA INES 3 484.661 290.797 193.864

30/08/2011 TRUJILLO BORJA OMAIRA 3 54.941 39.397 15.544

10/08/2011 PETRO DORIA ONALBA 3 689.290 0 689.290

08/07/2011 OLEA MARMOL ANA MANUELA 3 515.273 0 515.273

30/08/2011 TRIJILLO BORJA OMAIRA 3 54.941 39.397 15.544

28/09/2011 ACEBEDO ANGARITA BLANCA 2 493.284 245.730 247.554

25/10/2011

HERRERA LOPEZ CESAR

AUGUSTO 2 194.911 116.972 77.939

24/10/2011 AVILA ACOSTA MIGUEL ANTONIO 3 49.402 31.474 17.928

10/10/2011 MORENO CASTROS DANIEL 2 935.590 795.251 140.339

TOTAL 6.531.094

Hallazgo No 04 Liquidación Impuesto Predial Unifica do De la Tabla antes relacionada se pudo establecer del impuesto liquidado por concepto de Predial Unificado en la vigencia fiscal 2011; que estos no cumplieron con los limites de los descuentos establecidos en el Código de Rentas del municipio

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de Purísima; arrojando como resultado un presunto detrimento al patrimonio por valor de $6.531.094 Hallazgo de Tipo Administrativo con connotación Fis cal

• Evaluar la aplicabilidad de la Ley 1386 de 2010 “Por la cual se prohíbe que las entidades territoriales deleguen, a cualquier titulo, la administración de los diferentes tributos a particulares…”

Mediante certificación expedida por Ivo Luis Ortiz Rubio Jefe de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Purísima este manifiesta que la señora Mabel Del Carmen Arteaga Barbosa identificada con la Cedula de Ciudadanía No 26.007.627 de Purísima, es la persona encargada del manejo de los recursos tributarios del municipio de Purísima y desempeña el cargo de Tesorera, y fue nombrada en este cargo mediante el Acta de Posesión Decreto No 280507-1 de fecha 28 de mayo de 2007, con una asignación mensual de ($1.209.798). Anexo certificación y copia del Decreto de Nombramiento.

Mediante certificación expedida por Ivo Luis Ortiz Rubio Jefe de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Purísima este manifiesta que el señor Deibis Avila Llorente identificado con la Cedula de Ciudadanía No 15.683.486 de Purísima, es la persona encargada de liquidar recursos tributarios del municipio de Purísima y desempeña el cargo de Liquidador de Impuestos, y fue nombrada en este cargo mediante Acta de Posesión Decreto No 031 de fecha 10 de febrero de 2011, con una asignación mensual de ($554.334). Anexo certificación y copia del Decreto de Nombramiento.

Mediante certificación expedida por Ivo Luis Ortiz Rubio Jefe de Control Interno de la Alcaldía Municipal de Purísima este manifiesta que la señora Sayis Estela Avila Grandeth identificada con la Cedula de Ciudadanía No 26.009.067 de Purísima, se desempeñaba el cargo de Auxiliar Administrativo Liquidador de Impuesto, y fue nombrada en este cargo mediante el Acta de Posesión Decreto No 022 de fecha 18 de enero de 2008, y laboro en esta entidad hasta el día 09 de febrero de 2011. Anexo certificación y copia del Decreto de Nombramiento.

• Evaluar la aplicabilidad de la Ley 1066 de 2006 “Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública…”. Según lo estipulado en el ARTÍCULO 1o. GESTIÓN DEL RECAUDO DE CARTERA PÚBLICA Conforme a los principios que regulan la Administración

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Pública contenidos en el artículo 209 de la Constitución Política, los servidores públicos que tengan a su cargo el recaudo de obligaciones a favor del Tesoro Público deberán realizar su gestión de manera ágil, eficaz, eficiente y oportuna, con el fin de obtener liquidez para el Tesoro Público; como se pudo observar en el desarrollo de la presente auditoria la administración municipal no le está dando aplicabilidad a la estipulado en el Artículo anterior, ya que no adelanto procesos de cobros coactivos contra los morosos, sin embargo se pudo establecer que para la vigencia fiscal 2011, el municipio presenta una cartera morosa por concepto de Impuesto Predial Unificado por valor de $355.197.000; e Industria y Comercio por valor de $13.316.000; los anteriores datos fueron tomados de la pagina web del Consolidado de Hacienda y Crédito Público del formato Información Contable Publica, correspondiente al periodo Octubre a Diciembre de 2011; Formulario Saldos y Movimientos correspondiente al reporte de la pagina web www.chip.gov.co. 1.2. Evaluación del recaudo y la correcta destinación y uso de los recursos del

fondo de seguridad ciudadana.

La administración municipal de Purísima para la vigencia fiscal 2011, presentó un presupuesto definitivo correspondiente al fondo de seguridad ciudadana por valor $321.144.637, de la vigencia 2010 quedo un excedente por ejecutar por valor de $81.909.048 (5% construcción de obras públicas).

Verificando que la alcaldía está asignando partidas en su presupuesto de Ingresos correspondiente al (5%) de todos los contratos de obras en cumplimiento con lo establecido en la Ley 418 de 1997. Se constató que para la vigencia 2011, el recaudo efectuado por concepto del 5% Fondo Cuenta de Seguridad, fue manejado en cuenta separada, en la cuenta corriente No 00130521220100009969, del Banco BBVA Sucursal Lorica. Cumpliendo lo establecido con los lineamientos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Suministrada la información sobre la vigencia 2011, se encontró que la administración central de Purísima, ejecutó los recursos destinados a Justicia, Convivencia Ciudadana teniendo como fuente de financiación Fondo Cuenta de Seguridad por un valor de $382.758.048; quedando sin ejecutar la suma de $23.783.137.

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Relación De Extractos Bancarios Fondo Cuenta 2011

CUENTA FONDO CUENTA DE SEGURIDAD - BANCO DE BBVA

No 00130521220100009969 AÑO 2011

MES SALDO ANTERIOR ABONOS CARGO IVA SALDO FINAL

ENERO 7.732.202 5.239.688 10.650.397 3.104 2.318.389

FEBRERO 2.318.389 2.087.500 4.000.119 21.824 383.946

MARZO 383.946 36.797.312 263.776 42.204 36.875.278

ABRIL 36.875.278 122.308.817 71.489.894 9.232 87.684.969

MAYO 87.684.969 0 13.551.134 1.152 74.132.683

JUNIO 74.132.683 0 14.877.677 768 59.254.238

JULIO 59.254.238 37.892.890 77.062.502 2.736 20.081.890

AGOSTO 20.081.890 0 13.949.389 384 6.132.117

SEPTIEMBRE 6.132.117 36.316.980 16.373.220 0 26.075.877

OCTUBRE 26.075.877 0 5.183.000 21.824 20.871.053

NOVIEMBRE 20.871.053 0 2.322.300 0 18.548.753

DICIEMBRE 18.548.753 94.398.181 46.181.665 6.976 66.758.293

TOTALES 335.041.368 275.905.073 Fuente: Extractos Bancarios BBVA

El grupo auditor tomo una muestra los siguientes los contratos celebrados con recursos de Fondo Cuenta de seguridad en la vigencia 2011, dándole cumpliendo al objeto del contrato.

Relación de Contratos Fondo de Seguridad 2011

No. / FECHA CONTRATISTA

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL

GARANTIA INTERVENTOR

Contrato No 031 MC-CD-PS-AG-31-2011 (5) Diciembre de 2011

FUGENAC / ABDALLAH SAIBIS MARQUEZ

PRESTACION DE SERVICIOS

$14.900.000 (14) Días Calendario

Fondo de seguridad Ciudadana

No exigen Póliza de Garantía de conformidad al Artículo 7° de la Ley 1150 de 2007

Secretaria de Gobierno Municipal: Yuranis Dix Serna

OBJETO

Prestacion de servicios de apoyo logísticos para llevar a cabo el proyecto denominado promoción y prevención de mortalidad en el municipio de Purísima - Córdoba por el mal uso de la pólvora con el fin de evitar alteraciones del orden público en la época de fin de año vigencia 2011.

ACTIVIDAD

Se entregaron un total de 2.000 folletos alusivos al mal uso de la pólvora Pasacalles incluyendo instalación Pendones con mensajes para el no uso de la pólvora Perifoneo en la zona del municipio

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Charlas alusivas a las consecuencias producidas por el mal uso de la pólvora

ETAPA PRE CONTRACTUAL

Estudios Previos, Hoja de Vida Formato Único, Certificados de Procuraduría, Contraloría, Salud y Pensiones,; CDP No 228-4 de fecha 01 de Diciembre de 2011; RP No 227-2 de fecha 5 de Diciembre de 2011; Propuesta Técnica, Propuesta Económica, Estatutos de la Fundación, Cámara de Comercio, DIAN, Hoja de Vida.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (5) de Diciembre de 2011, acta final liquidación y Recibo Final de fecha (20) de Diciembre de 2011. Con relación a las actividades presenta las certificaciones expedidas por la Interventoría Yuranis Dix Serna Secretaria de Gobierno Municipal las cuales manifiestan que el contratista este cumple con el objeto del contrato.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

22-12-2011 4542 $14.900.000

FOTOS

Presenta Informe Final, Relación de actividades, Fotos, y Listado de Asistencia.

OBSERVACIONES Revisado el contrato se pudo establecer que este cumple con lo establecido en el objeto contractual


CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


Contrato No 006 MC-CD-PS-AG-006-2011 (23) Diciembre de 2011

PEÑA CONEO CARLOS ALBERTO / FUNCAPC


MINIMA CUANTIA

$13.900.000 (5) Días Calendario



Secretaria de Gobierno Municipal: Yuranis Dix Serna

OBJETO Mantenimiento general a todo costo de las motos y vehículos de la policía del municipio de Purísima Córdoba.

ACTIVIDAD Realizo el mantenimiento general a todo costo de las motos y vehículos de la policía del municipio de Purísima Córdoba.


Estudios Previos, Hoja de Vida Formato Único, Certificados de Procuraduría, Contraloría, Salud y Pensiones,; CDP No 228-4 de fecha 01 de Diciembre de 2011; RP No 227-2 de fecha 5 de Diciembre de 2011; Propuesta Técnica, Propuesta Económica, Estatutos de la Fundación, Cámara de

17 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Comercio, DIAN, Hoja de Vida.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (5) de Diciembre de 2011, acta final liquidación y Recibo Final de fecha (20) de Diciembre de 2011. Con relación a las actividades presenta las certificaciones expedidas por la Interventoría Yuranis Dix Serna Secretaria de Gobierno Municipal las cuales manifiestan que el contratista este cumple con el objeto del contrato.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

22-12-2011 4542 $14.900.000



CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


019 de 2011 Mayo 25 de 2011

JHON JAIRO PERZ

SUMINISTRO

MENOR CUANTIA

$13.550.000 Dos (2) Meses



ALCALDE MUNICIPAL NESTOR LEMUS PATERNINA

OBJETO

Suministro de un aire acondicionado de 24.000 BTU; (30) treinta colchonetas, (8) ocho cortinas y una puerta corrediza para la adecuación de las instalaciones de la Policía Nacional del municipio de Purísima.

ACTIVIDAD Suministrar el objeto contractual

ETAPA PRE CONTRACTUAL CDP No 084-16 de fecha 04 de Mayo de 2011; RP No 097-19 de fecha 25 de Mayo de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Presenta Acta de inicio de fecha 25 de mayo de 2011; Acta de entrada a Almacén de fecha 07 de Julio de 2011 firmada por el contratista y el almacenista, Acta de entrega y recibo final de fecha 07 de julio de 2011, Acta de salida del almacén de fecha 07 de julio de 2011 firmada por el comandante de la estación de policía Purísima Edwing Martinez Herrera y el almacenista, Acta de liquidación final de fecha 07 de Julio de 2011 firmada por el contratista y el alcalde municipal de Purísima. Anexan el comprobante de pago No 4111 de fecha 07 de julio de 2011 por valor de 13.550.000

FOTOS

18 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________






CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


014 de 2011 25 de Mayo de 2011

GLORIA LILIANA VILLALBA YEPEZ

SUMINISTRO

MENOR CUANTIA

$14.790.000 Dos (2) Meses



SECRETARIO DE GOBIERNO MUNICIPAL YURANIS DIX SERNA

OBJETO

Suministro de (15) vallas metálicas tipo rompe trafico para la seguridad de las instalaciones, control de eventos públicos, asuramiento y encerramiento de sectores, elementos pintados de color verde y blanco, con publicidad en parte trasera y delantera impresas en plotter de gran formato con mensajes alusivos a la estación de policía y alcaldía de Purísima.

ACTIVIDAD Suministrar Vallas Metálicas


ETAPA CONTRACTUAL

Presenta Acta de inicio de fecha 25 de mayo de 2011; Acta de entrada a Almacén de fecha 30 de Junio de 2011 firmada por el contratista y el almacenista, Acta de entrega y recibo final de fecha 30 de junio de 2011, Acta de salida del almacén de fecha 30 de junio de 2011 firmada por el comandante de la estación de policía Purísima Edwing Martinez Herrera y el almacenista, Acta de liquidación final de fecha 30 de Junio de 2011 firmada por el contratista y el alcalde municipal de Purísima. Anexan el comprobante de pago No 4067 de fecha 30 de junio de 2011, por valor de $14.790.000

FOTO


19 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________





CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


016 de 2011 25 de Mayo de 2011

HERMES ENRIQUE SANCHEZ GUTIERREZ

SUMINISTRO

MENOR CUANTIA

$6.000.000 Un (1) Mes




OBJETO Suministro de una planta Eléctrica para las instalaciones de la Policía Nacional del municipio de Purísima

ACTIVIDAD Suministrar una Planta Eléctrica.

ETAPA PRE CONTRACTUAL CDP No 084 de fecha 04 de Mayo de 2011; RP No 097-20 de fecha 25 de Mayo de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Presenta Acta de inicio de fecha 25 de mayo de 2011; Acta de entrada a Almacén de fecha 24 de Junio de 2011 firmada por el contratista y el almacenista, Acta de entrega y recibo final de fecha 24 de junio de 2011, Acta de salida del almacén de fecha 30 de junio de 2011 firmada por el comandante de la estación de policía Purísima Edwing Martinez Herrera y el almacenista, Acta de liquidación final de fecha 30 de Junio de 2011 firmada por el contratista y el alcalde municipal de Purísima. Anexan el comprobante de pago No 4066 de fecha 30 de junio de 2011 por valor de 6.000.000

FOTO



CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


012 de 2011 25 de Mayo de 2011

JHON JAIRO PAEZ

SUMINISTRO

MENOR CUANTIA

$12.100.000 Dos (2) Meses




OBJETO

Suministro de mobiliarios y elementos de oficina, conformados por una mesa de juntas, seis sillas tapizadas, diez silla rimax, dos sillas ergonómicas profesionales tipo ejecutivo, cuatro sillas de recibo, un video vean, elementos para la Policía municipal acantonada en el municipio de Purísima.

20 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




1.3. Evaluación del recaudo y la correcta destinación y uso de los recursos de

la estampilla pro-cultura, pro-ancianato y transferencia oportuna de la estampilla pro-universidad.

Estampilla Pro Cultura La Estampilla Pro Cultura del municipio de Purísima fue creada mediante Acuerdo No 003 de fecha 27 de Enero de 2009; en la cual se estableció que el recaudo será equivalente al uno (1%) sobre la cuantía total de cada contrato celebrado por la administración central y descentralizada del municipio, y estos recursos serán destinados para financiar Planes, Programas y Proyectos de inversión del sector Cultura y Artesanal del municipio de Purísima.

ACTIVIDAD Suministrar los elementos relacionados en el objeto contractual.


ETAPA CONTRACTUAL

Presenta Acta de inicio de fecha 25 de mayo de 2011; Acta de entrada a Almacén de fecha 01 de Julio de 2011 firmada por el contratista y el almacenista, Acta de entrega y recibo final de fecha 01 de julio de 2011, Acta de salida del almacén de fecha 01 de julio de 2011 firmada por el comandante de la estación de policía Purísima Edwing Martinez Herrera y el almacenista, Acta de liquidación final de fecha 07 de Julio de 2011 firmada por el contratista y el alcalde municipal de Purísima. Anexan el comprobante de pago No 4110 de fecha 07 de julio de 2011 por valor de 12.100.000

FOTO


21 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




En desarrollo del proceso auditor se pudo evidenciar que la administración Municipal de Purísima está cumpliendo con lo establecido en la Ley 397 de 1997 y 666 de 2001, ya que están destinando del total recaudado el 10% para la seguridad del Creador y Gestor Cultural y 10% para Bibliotecas Públicas, según la Ley 1393 de 2010 Articulo 10. Según la ejecución presupuestal de ingresos se obtuvieron los siguientes datos:

ESTAMPILLA PRO CULTURA 2011




2011 PRO CULTURA 50.000.000 87.074.695 87.074.695 174,15 Fuente: Ejecución Presupuestal

El grupo auditor tomo como muestra los siguientes contratos que fueron celebrados con recursos del recaudo de la estampilla pro cultura, dándole cumplimiento al objeto del contrato. No. / FECHA CONTRATIS

TA CLASE MODA

LIDAD VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MC-CD-PS-AG-020-2011 27-04-2011

FUNCAP O CARLOS PEÑA CONEO



$82.000.000

S.G.P $57.000.000 Estampilla Pro Cultura $25.000.000

Póliza No 1874624 de Liberty Seguros S .A Vigentes desde el 27 de Abril de 2011 Hasta el 27 de Mayo de 2014

SECERTARIA DE GOBIERNO YURANIS DIX SERNA

OBJETO Prestacion de servicio de apoyo logístico a las actividades culturales que se desarrollan en el marco del séptimo festival cultural y artesanal de la galleta de soda y del diabolín año 2011.

ACTIVIDAD Anexamos copia del Acta de Entrega y Recibo Final


Estudios Previos, Hoja de Vida Formato Único, Cámara de Comercio, Certificados de Contraloría y Procuraduría, DAS, Contrato, Propuesta Técnica, CDP No 076 de fecha 19 de Abril de 2011; RP No 077-1 de fecha 27 de Abril de 2011. Resolución No 394 del 27 de Abril del 2011 por medio de la cual se aprueba la garantía única de la póliza.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (27) de Abril de 2011, Acta de Entrega y Recibo final de fecha 16 de Mayo de 2012; Acta de Liquidación Final de fecha 06 de Julio de 2011. Presenta CD de Actividades y Registro Fotografico.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

28-04-2011 3828 41.000.000 ANTICIPO

06-07-2011 4101 41.000.000 PAGO FINAL

22 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




TOTAL 82.000.000

Se anexa el CD de todas las actividades realizadas en el desarrollo de dicho Festival



CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MP-MIN-003-2011 19-12-2011


Prestación de servicios

Mínima Cuantía

$12.140.000 (5) Cinco Días Máximo

ESTAMPILLA PRO CULTURA $12.200.000

NO APLICA SECERTARIO DE PLANEACIÓN RAIMUNDO GUERREO CORDERO

OBJETO Suministro de computadores de escritorio un proyector de video y una amplificación para dotar la casa de la cultura del municipio de Purísima.

ACTIVIDAD Anexamos copia del Acta de Entrega y Recibo Final, Acta de Entrada Almacén


Estudios de Conveniencia y Oportunidad, Invitación Licitación Pública, Formato Único de Hoja Vida, Cámara de Comercio, Propuesta Técnica, CDP No 231-3 de fecha 06 de diciembre de 2011; RP No 236 de fecha 19 de Diciembre de 2011; Facturas de Compra Venta No 0044 y 0045 de fecha 21 de Diciembre de 2011 por valor de $12.140.000.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (19) de Diciembre de 2011, Acta de Entrega y Recibo final de fecha 21 de Diciembre de 2011; Acta de Entrada a Almacén de fecha 21 de Diciembre de 2011; Acta de Salida de Almacén de fecha 21 de Diciembre de 2011 firma el recibido el Coordinador de la Casa de la Cultura municipal señor Juan Correa; Acta de Liquidación Final de fecha 21 de Diciembre de 2011.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

21-12-2011 4536 12.140.000 UN SOLO

PAGO

TOTAL $12.140.000

OBSERVACIONES

23 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________






CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MP-MIN-002-2011 19-12-2011



Mínima Cuantía

$12.800.000 (5) Cinco Días Máximo


NO APLICA SECERTARIO DE PLANEACIÓN RAIMUNDO GUERREO CORDERO

OBJETO Suministro de aires acondicionados para el auditorio de la casa de la cultura del municipio de Purísima departamento de Córdoba



Estudios de Conveniencia y Oportunidad, Invitación Licitación Pública, Formato Único de Hoja Vida, Cámara de Comercio, Propuesta Técnica, CDP No 231-2 de fecha 06 de Diciembre de 2011; RP No 236-1 de fecha 19 de Diciembre de 2011; Factura de Compra Venta No 0043 de fecha 21 de Diciembre de 2011 por valor de $12.800.000.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (19) de Diciembre de 2011, Acta de Entrega y Recibo final de fecha 21 de Diciembre de 2011; Acta de Entrada a Almacén de fecha 21 de Diciembre de 2011; Acta de Salida de Almacén de fecha 21 de Diciembre de 2011 firma el recibido el Coordinador de la Casa de la Cultura municipal señor Juan Correa; Acta de Liquidación Final de fecha 21 de Diciembre de 2011.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

21-12-2011 4537 12.800.000 UN SOLO

PAGO

OBSERVACIONES

24 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________






CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MP-MIN-020-2011 25-05-2011


Suministro

Selección Abreviada Subasta Inversa

$14.900.000 (2) Dos Meses


SECERTARIO DE PLANEACIÓN RAIMUNDO GUERREO CORDERO

OBJETO Suministro de instrumentos musicales para dotar la casa de la cultura y de enciclopedias y libros educativos para dotar la biblioteca del municipio de Purísima departamento de Córdoba



Estudios de Conveniencia y Oportunidad, Invitación Licitación Pública, Formato Único de Hoja Vida, Cámara de Comercio, Propuesta Técnica, CDP No 084-18 de fecha 04 de Mayo de 2011; RP No 097-24 de fecha 25 de Mayo de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (25) de Mayo de 2011, Acta de Entrega y Recibo final de fecha 27 de Junio de 2011; Acta de Liquidación Final de fecha 21 de Junio de 2011; Acta de Entrada a Almacén de fecha 27 de Junio de 2011 firmada por Juan Correa y Elver Avila Hernandez (Almacenista); Acta de Salida de Almacén de fecha 04 de Julio de 2011 firmada por la Bibliotecaria Municipal Edith Miranda Cordero y Avila Hernandez (Almacenista)

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

25-07-2011 4152 14.900.000 UN SOLO

PAGO

TOTAL $14.900.000

FOTOS

25 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________






CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MP-CD-CA-01-2011 26-04-2011



Directa $31.200.000 (8) Ocho Meses


Póliza No 1668023 De Liberty Seguros Expedida el 27 de Abril de 2011, vigencia desde 19 de Abril de 2011 hasta el 19 de Diciembre de 2014

SECERTARIO DE PLANEACIÓN RAIMUNDO GUERREO CORDERO

OBJETO

Ejecución de un proyecto cultural dirigido a jóvenes en edades de 12 a 18 años del municipio de Purísima mediante la implementación de un curso de guitarra, piano, instrumentos de banda e instrumentos de música vallenato.



Estudios de Conveniencia y Oportunidad, Invitación Licitación Pública, Formato Único de Hoja Vida, Cámara de Comercio, Propuesta Técnica, Resolución No 0394 “por la cual se aprueba la garantía única de la póliza de fecha 27 de Abril de 2011”; CDP No 072-1 de fecha 13 de Abril de 2011; RP No 074-1 de fecha 19 de Abril de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (27) de Abril de 2011, Aportes a Pagos Parafiscales, Certificaciones expedidas por el Secretario de planeación en la cual certifica que cumplió a satisfacción con la obligaciones contraídas en el convenio; Acta de Entrega y Recibo Final de fecha 26 de Diciembre de 2011; Acta de Liquidación del Convenio de fecha 26 de Diciembre de 2011

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

28-04-2011 3826 5.040.000 (20%) de Anticipo

16-06-2011 4022 2.520.000 Pago Parcial

26 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Estampilla Pro Ancianato: La Estampilla Pro Ancianato del municipio de Purísima fue creada mediante Acuerdo No 020 de fecha 04 de Diciembre de 2009; en la cual se estableció que el recaudo será del Cuatro (4%) del valor de todos los contratos y adiciones que suscriba la Administración municipal de Purísima; dentro del presente acuerdo se encuentra establecido un Parágrafo el cual establece: El producto de dicho recaudo se destinara, como mínimo en un (70%) para la financiación del Centro de Vida, y el (30%) restante a la dotación y funcionamiento del Centro de Bienestar del Anciano, sin perjuicio de los recursos adicionales que puedan gestionarse a través del sector privado y la cooperación internacional.

Según la ejecución presupuestal de ingresos se obtuvieron los siguientes datos:

ESTAMPILLA PRO ANCIANATO 2011




2011 PRO ANCIANATO 90.000.000 238.756.340 238.756.340 265,28 Fuente: Ejecución Presupuestal

Del total recaudado en la vigencia fiscal 2011, por concepto de la Estampilla Pro Ancianato, se ejecutó el valor $230.705.789 de la siguiente forma, dos contratos de Prestacion de Servicios y uno de Adecuación del hogar del Adulto Mayor discriminados así:

07-07-2011 4114 2.520.000 Pago Parcial

10-08-2011 4204 2.520.000 Pago Parcial

08-09-2011 4264 2.520.000 Pago Parcial

27-09-2011 4313 2.520.000 Pago Parcial

27-10-2011 4386 2.520.000 Pago Parcial

28-11-2011 4475 2.520.000 Pago Parcial

27-12-2011 4553 2.520.000 Pago Parcial

TOTAL $25.200.000

Nota: la fundación Aporto la suma de $6.000.000 para un valor total de convenio de $31.200.000

OBSERVACIONES Presenta soportes, informe de actividades, informe fotográfico, listado de asistencias.

27 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________





CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


Contrato No MC-CD-PS-AG-024-2011 (25) Mayo de 2011

JORGE CASALINS SARMISARMIENTO


($5.530.000) (7) Meses

Otros/ Cofinanciación Estampilla Pro Ancianato

No se exige Garantía por parte del Contratante

Secretaria de Salud Municipal: Mónica López Miranda

OBJETO Prestacion de servicios de apoyo a la gestión como auxiliar de la casa del adulto mayor Mama Inda

ACTIVIDAD

Apoyar y acompañar todo lo relacionado con el funcionamiento de la Casa del Adulto Mayor Mama Inda, presentar los informes que sean requeridos por diferentes instancias del programa, cumplir con las demás obligaciones que señale el municipio.


Estudios previos, Hoja de Vida Formato Único, Certificados de Procuraduría, Contraloría, DAS, Salud y Pensiones,; CDP No 096-5 de fecha 20 de mayo de 2011; RP No 097-29 de fecha 25 de mayo de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (25) de Mayo de 2011, acta final liquidación de fecha 26 de Diciembre de 2011, aportes de salud. Con relación a las actividades presenta las certificaciones expedidas por la Interventoría y fiema del Alcalde Municipal las cuales manifiestan que el contratista este cumple con el objeto del contrato.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

02-08-2011 4187 1.580.000

13-09-2011 4281 790.000

26-09-2011 4310 790.000

25-10-2011 4383 790.000

25-11-2011 4472 790.000

23-12-2011 4547 790.000

TOTAL 5.530.000

OBSERVACIONES En anterior contrato cumple con todos los requisitos de Ley.


CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


Contrato No MC-CD-PS-AG-023-2011 (25) Mayo de 2011

KARINA YATNIRI DORIA CANTERO


($5.530.000) (7) Meses


No se exige Garantía por parte del Contratante

Secretaria de Salud Municipal: Mónica López Miranda

OBJETO Prestacion de servicios de apoyo a la gestión como auxiliar de la casa del adulto mayor Mama Inda

ACTIVIDAD

Apoyar y acompañar todo lo relacionado con el funcionamiento de la Casa del Adulto Mayor Mama Inda, presentar los informes que sean requeridos por diferentes instancias del programa, cumplir con las demás obligaciones que señale el municipio.

28 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________





Estudios previos, Hoja de Vida Formato Único, RUT, Certificados de Procuraduría, Contraloría, Salud y Pensiones; CDP No 096-6 de fecha 20 de mayo de 2011; RP No 097-30 de fecha 25 de mayo de 2011.

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (25) de Mayo de 2011, acta final liquidación de fecha 26 de Diciembre de 2011, aportes de salud. Con relación a las actividades presenta las certificaciones expedidas por la Interventoría y fiema del Alcalde Municipal las cuales manifiestan que el contratista este cumple con el objeto del contrato.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

02-08-2011 4191 1.580.000

13-09-2011 4297 790.000

26-09-2011 4309 790.000

25-10-2011 4384 790.000

25-11-2011 4473 790.000

23-12-2011 4548 790.000

TOTAL 5.530.000

OBSERVACIONES En anterior contrato cumple con todos los requisitos de Ley y el Objeto Contractual.


CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPU

ESTAL


MP-CD-C1-11-2011

ASOSINU INTERADMINISTRATIVO

DIRECTA

$189.715.622 Plazo (4) Meses


Póliza de Seguros del Estado S.A No 75-44-101031074

Secretario de Infraestructura Raimundo Guerrero

OBJETO Adecuación de la infraestructura física de la Casa del Adulto Mayor Mama Inda

ACTIVIDAD

Ejecutar las cantidades de obra descritas en los estudios previos de la propuesta cumpliendo con las especificaciones técnicas esenciales, presentar al interventor informes de avances de obra y los que el municipio solicite, elaborar y presentar conjuntamente con el interventor actas parciales final de obra y liquidación, ejecutar la obra de acuerdo con el cronograma general aprobado por la Interventoría y otras.


Estudios Previos, Resolución No 474 de fecha 08 de junio de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOSINU, RUT, Estado de Resultados, Parafiscales, CDP No 095-1 de fecha 19 de mayo de 2011; RP No 097-6 de fecha 25 de mayo de 2011. RP (adicional) No 231 de fecha 12 de diciembre de 2011; CDP (adicional) No 234 de fecha 12 de diciembre de 2011. Se realizo una adición al contrato por valor de de $50.060.334; para valor un total del contrato de $239.775.956

ETAPA CONTRACTUAL

Se evidencia Acta de inicio de fecha (20) de Junio de 2011, Acta final liquidación de fecha 10 de febrero de 2012, aportes de salud. .

29 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

23-06-2011 4050 94.857.811

02-08-2011 4193 32.500.000

19-10-2011 4374 52.357.811

23-12-2011 4549 25.030.167

14-02-2012 0033 35.030.167

TOTAL 239.755.956

FOTOS

30 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




La Estampilla Pro Universidad La Estampilla Pro Universidad del municipio de Purísima fue creada mediante Acuerdo No 005 de fecha 15 de Abril de 2008; en la cual se estableció: Hágase obligatorio el uso de la Estampilla Pro Desarrollo Académico y Descentralización de los servicios educativos de la Universidad de Córdoba en el municipio de Purísima sobre los actos y documentos señalados en la Ordenanza No 021 del 07 de Diciembre de 2004 expedida por la Asamblea Departamental de Córdoba, el Acuerdo No 005 en su Artículo Cuarto establece que el cobro de la Estampilla Pro universidad será del Dos (2%) sobre todas las operaciones y actos contractuales que realice el municipio.

La Administración Municipal de Purísima Recauda por concepto de Estampilla Pro Universidad en la Cuenta de Ahorro No 52116387-3 del Banco BBVA sucursal Lorica. Según la ejecución presupuestal de ingresos se obtuvieron los siguientes datos los cuales fueron verificados con los comprobantes de pagos mes a mes los cuales se relacionan en la tabla Relación de Transferencias Vigencia 2011 Estampilla Pro Universidad de Córdoba:

ESTAMPILLA PRO UNIVERSIDAD




2011 PRO UNIVERSIDAD 100.000.000 164.515.098 164.515.098 164,52 Fuente: Ejecución Presupuestal

OBSERVACIONES Revisado el contrato se pudo establecer que este cumple con lo establecido en el objeto contractual, y los requisitos exigidos por la Ley.

31 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




RELACION DE TRANSFERENCIAS VIGENCIA 2011 ESTAMPILLA PRO UNICORDOBA

COMPROBANTES DE PAGO No Y FECHA MES VALOR

3649 DEL 10 DE FEB DE 2011 ENERO DE 2011 689.588

3685 DEL 09 DE MARZO DE 2011 FEBRERO DE 2011 5.320.000

3762 DEL 07 DE ABRIL DE 2011 MARZO DE 2011 924.000

3904 DEL 17 DE MAYO DE 2011 ABRIL DE 2011 4.655.227

3992 DEL 03 DE JUNIO DE 2011 MAYO DE 2011 4.681.690

4121 DEL 11 DE JULIO DE 2011 JUNIO DE 2011 61.512.037

4220 DEL 18 DE AGOSTO DE 2011 JULIO DE 2011 51.201.313

4261 DEL 06 DE SEPTIEMBRE DE 2011 AGOSTO DE 2011 5.173.932

4366 DEL 11 DE OCTUBRE DE 2011 SEPTIEMBRE DE 2011 2.709.938

4452 DEL 15 DE NOVIEMBRE DE 2011 OCTUBRE DE 2011 2.889.309

4490 DEL 01 DE DICIEMBRE DE 2011 NOVIEMBRE DE 2011 6.810.411

4583 DE 30 DE DICIEMBRE DE 2011 DICIEMBRE DE 2011 17.947.649

TOTAL 164.515.094

La Administración municipal de Purísima realizo tres (3) transferencias:

Una por valor $30.304.368 por concepto de transferencia a la universidad de Córdoba de la vigencia fiscal 2010, una por valor de $77.782.543,97 de la cuenta del BBVA No 0013 0612 12 01000 28555 de fecha 27 de Julio de 2011; otra por valor de $61.974.493,54 de la cuenta del BBVA No 0013 0612 12 01000 28555 de fecha 29 de Diciembre de 2011; para un total transferido durante la vigencia fiscal por valor de $139.757.036; quedando pendiente por transferir los meses de Noviembre por valor de $6.810.411; y Diciembre por valor de $17.947.649; para un total pendiente por transferir de $24.758.058. Revisado los extractos Bancarios de la cuenta corriente No 00130521270200163873 del Banco BBVA, Estampilla Pro-universidad obtuvo abonos por valor $171.380.864. ASÍ:

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CUENTA PRO UNIVERSIDAD - BANCO DE BBVA

No 00130521270200163873 AÑO 2011

MES SALDO ANTERIOR ABONOS CARGO INTERESES IVA SALDO FINAL

ENERO 0

FEBRERO 60.425 30.293.369 30.304.368 2.720 46.706

MARZO 46.706 46.706

ABRIL 46.706 6.406.386 0 3.863 6.456.955

MAYO 6.456.955 0 0 4.823 6.461.778

JUNIO 6.461.778 0 0 4.826 6.466.604

JULIO 6.466.604 71.637.005 78.019.493 11.916 96.032

AGOSTO 0

SEPTIEMBRE 0

OCTUBRE 0

NOVIEMBRE 0

DICIEMBRE 91.721 63.044.104 61.981.493 9.260 1.120 1.162.472

TOTALES 171.380.864 170.305.354 Fuente: Extractos Bancarios BBVA

2. Evaluación y seguimiento a la contratación públi ca: En la Contratación se

debe hacer verificación a la etapa precontractual (estudio de la necesidad, selección del contratista, idoneidad del contratista, entre otros) y la verificación a la etapa contractual y pos contractual (cumplimiento del objeto contractual, adecuada supervisión/ Interventoría, adecuada realización de pagos, desembolsos proporcionales al avance de la obra, mantenimiento de la ecuación contractual, liquidación contractual, etc.)

La administración Municipal de Purísima celebró contratos interadministrativos en la vigencia 2011, los cuales fueron revisados selectivamente por el grupo auditor, el cual se pudo comprobar el cumplimento en la etapa pre contractual cumpliendo con los requisitos exigidos de ley como son Términos de Referencia o Pliegos de condiciones, Selección del Contratista (Trámite correspondiente) Suscripción o celebración del Contrato, igualmente se verifico la etapa contractual legalización del contrato, aprobación de pólizas de garantías, registro presupuestal, acta inicio, pago de anticipo, actas de adiciones al contrato por mayores cantidades de obra. De los contratos revisados se evidencia en los CDP y RP que el mayor aporte lo aporta Regalías seguido de SGP y ICLD.

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Algunos contratos se encuentran en la etapa de ejecución, anexan actas parciales de avances de obras firmadas por el respectivo interventor, se encontraron los pagos parciales realizados los cuales se encuentran cancelados en un 85%, se realizo visita de campo a las obras encontrándose un porcentaje de avance del 80%, los cuales fueron verificados con las cantidades de obras contratada y las ejecutada, de las cuales se anexan registros fotográficos en los respectivos papeles de trabajo. No. / FECHA CONTR

ATISTA

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL


MP-CD-CI-01-2011 14 de Abril de 2011

ASOMOR Interadministrativo

contrato $1.850.000 Plazo (9) Nueve Meses

EDUCACION S.G.P Construcción mejoramiento y adecuación infraestructura y funcionamiento de I.E $150.000.000 EDUCACION Regalías $1.650.000 VIAS Regalías $50.000.000 CDP (ADICIONAL) REGALIAS $357.523.074 de Fecha 02 de Diciembre de 2011

Póliza Seguro de Cumplimiento No 300019221 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 18 de Julio de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Abril de 2016. Póliza Seguro de Extracontractual No 300003838 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 18 de Julio de 2011. Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Enero de 2012.

AMUCORDOBA JUAN ALBERTO DUMETT FAJARDO

OBJETO

Ejecución de las siguientes obras civiles 1. Adecuación de laboratorios de biología y química, construcción del laboratorio de física, adecuación de cerramiento e instalación de concertina, adecuación de la biblioteca, construcción de concha acústica, camerinos y batería sanitaria para el polideportivo en la institución educativa Juan XXIII en el municipio de Purísima departamento de Córdoba. 2. construcción de unidad deportiva cubierta, construcción de una aula de informática, adecuación de área administrativa, construcción de parqueadero, instalación de serpentina en el cerramiento y pintura en la institución educativa Pedro Castellano en el municipio de Purísima. 3. mejoramiento de puntos críticos de vías urbanas y la vía rural hueso pretexto municipio de Purísima departamento de Córdoba.

ACTIVIDAD

- Adecuación de laboratorios de biología y química: Se encuentra en ejecución 80% - construcción del laboratorio de física: Se encuentra en ejecución en 75% - adecuación de cerramiento e instalación de concertina: Se encuentra en ejecución 80% - adecuación de la biblioteca: Se encuentra en ejecución en un 85% - construcción de concha acústica, camerinos y batería sanitaria para el polideportivo: Se

encuentra en ejecución 85% - construcción de unidad deportiva cubierta: Se encuentra en ejecución en un 60% - construcción de una aula de informática: Se encuentra en ejecución en un 90% - adecuación de área administrativa: Se encuentra en ejecución en 90% - construcción de parqueadero: Se encuentra en ejecución en 80% - Instalación de concertina en el cerramiento y pintura: Se encuentra en ejecución - mejoramiento de puntos críticos de vías urbanas y la vía rural: Se encuentra en ejecución 80%


Estudios Previos de Necesidad, Propuesta Técnica, Certificado de viabilidad Banco de proyecto de fecha 04 de Enero de 2011, Cámara de Comercio de ASOMOR, Resolución No 313 de fecha 25 de Marzo de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOMOR, RUT, Parafiscales, CDP No 045 de fecha 04 de Marzo de 2011; RP No 046-4 de fecha 10 de Marzo de 2011; Certificados de Procuraduría y Contraloría, DAS, Planilla Integral de Autoliquidación de Aportes, Acta de Constitución de la Asociación ASOMOR, Estatutos, Formato Único de Hoja de Vida, Resolución No 262 del 10 de Marzo de 2011 “Por medio de la cual se justifica una contratación directa en el municipio de Purísima”

ETAPA CONTRACTUAL

Acta de Inicio de fecha 06 de Abril de 2011, Ampliación de las Pólizas: Póliza Seguro de Cumplimiento No 300019221 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 09 de Diciembre de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Agosto de 2016. Póliza Seguro de Extracontractual No

34 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




300003838 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 07 de Diciembre de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Marzo de 2012. Acta parcial No 01 de obra de fecha 23 de Junio de 2011; Acta No 02 de fecha 17 de Agosto de 2011; Acta parcial No 03 de obra de fecha 10 de Octubre de 2011; Acta parcial No 04 de obra de fecha 18 de Noviembre de 2011; Acta de Prorroga No 01 de fecha 02 de Marzo de 2012. Contrato Adición No 1 en Obra, Tiempo y Valor al Contrato Interadministrativo por valor de $357.523.074; Acta Parcial de Obra No 5 de fecha 27 de Febrero de 2012.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

28-03-2011 3718 925.000.000 ANTICIPO

23-06-2011 4048 200.000.000 PAGO

PARCIAL

17-08-2011 4210 285.000.000 PAGO

PARCIAL

10-10-2011 4359 150.000.000 PAGO

PARCIAL

15-11-2011 4463 160.000.000 PAGO

PARCIAL

07-03-2012 0103 228.605.000 PAGO

PARCIAL

TOTAL PAGOS REALIZADOS A LA

FECHA 1.948.605.000

SALDO POR PAGAR 228.918.074

Nota: Valor Total del Contrato $2.207.523.074; Saldo Por Pagar $228.918.074

FOTOS

Aula de Informática

Biblioteca

Cerramiento

35 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Concha Acústica

Laboratorios Biología Y Química Laboratorio de física

36 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




MEJORAMIENTO DE LA VIA

OBSERVACIONES

Al realizar la visita de campo el grupo auditor pudo verificar que la obra se encuentra en ejecución, observando un porcentaje de avance del 85%, ya que el término de entrega de la obra se encuentra establecido para el mes de mayo.

No. / FECHA CONTRATIST

A

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL


MP-CD-CI-02-2011 14 de Marzo de 2011

ASOMOR Interadministrativo

Contrato $885.600.000 Plazo (9) Nueve Meses Adicional por valor de $117.693.491 Plazo (2) Dos Meses

EDUCACION S.G.P Construcción mejoramiento y adecuación infraestructura y funcionamiento de I.E $150.000.000 EDUCACION Regalías $735.600.000 Construcción y mejoramiento y adecuación infraestructura y funcionamiento de I.E

Póliza Seguro de Cumplimiento No 300019213 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 25 de Marzo de 2011; Vigente desde 14 de Marzo de 2011 hasta el 14 de Marzo de 2016. Póliza Seguro de Extracontractual No 300003836 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 25 de Marzo de 2011. Vigente desde 14 de Marzo de 2011 hasta el 14 de Diciembre de 2011.

AMUCORDOBA Juan Alberto Dumett Fajardo

OBJETO

Ejecución de las siguientes obras civiles 1. Construcción de una cancha poli funcional y adecuación de la biblioteca en la institución educativa de aserradero sede principal, municipio de Purísima departamento de Córdoba. 2. Construcción de un restaurante escolar una batería sanitaria y cerramiento en malla eslabonada en la institución educativa aserradero sede Buhio en el municipio de Purísima. 3. Construcción de un restaurante escolar y adecuación de la sala de informática en la institución educativa aserradero sede el hueso, municipio de Purísima 4. Construcción de un restaurante escolar y una batería sanitaria en la institución educativa aserradero sede el pretexto municipio de Purísima. 5. Construcción de un restaurante escolar, una batería sanitaria y cerramiento en malla eslabonada en la institución educativa aserradero sede el tigre, municipio de Purísima departamento de Córdoba.

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ACTIVIDAD

- Construcción de una cancha poli funcional: Se encuentra en ejecución en un 85%

- adecuación de la biblioteca en la institución educativa de aserradero sede principal: Se encuentra en ejecución en un 30%

- Construcción de un restaurante escolar: Se encuentra en ejecución en un 75%

- una batería sanitaria: Se encuentra en ejecución en un 85%

- cerramiento en malla eslabonada en la institución educativa aserradero sede Buhio. Se encuentra en ejecución en un 80%

- Construcción de un restaurante escolar : Se encuentra en ejecución en un 80%

- adecuación de la sala de informática en la institución educativa aserradero sede el hueso: Se encuentra en ejecución en un 50%

- Construcción de un restaurante escolar: Se encuentra en ejecución en un 70%

- Batería sanitaria en la institución educativa aserradero sede el pretexto: Se encuentra en ejecución en un 70%

- Construcción de un restaurante escolar: Se encuentra en un 50%

- una batería sanitaria : Se encuentra en un 50%

- cerramiento en malla eslabonada en la institución educativa aserradero sede el tigre: Se encuentra en un 50%


Estudios Previos de Necesidad, Presupuesto, Propuesta Técnica, Certificado de Viabilidad Banco de proyecto de fecha 04 de Enero de 2011, Cámara de Comercio de ASOMOR, Resolución No 314 de fecha 25 de Marzo de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOMOR, RUT, Parafiscales, CDP No 046 de fecha 07 de Marzo de 2011; RP No 048 de fecha 14 de Marzo de 2011; Certificados de Procuraduría y Contraloría, DAS, Planilla Integral de Autoliquidación de Aportes, Acta de Constitución de la Asociación ASOMOR, Estatutos, Formato Único de Hoja de Vida, Resolución No 270 del 14 de Marzo de 2011 “Por medio de la cual se justifica una contratación directa en el municipio de Purísima”

ETAPA CONTRACTUAL

Acta de Inicio de fecha 06 de Abril de 2011, Ampliación de las Pólizas: Póliza Seguro de Cumplimiento No 300019213 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 18 de Julio de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Abril de 2016. Póliza Seguro de Extracontractual No 300003836 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 18 de Julio de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Enero de 2012. Acta parcial de obra No 01 de fecha 23 de Junio de 2011; Acta parcial de obra No 02 de fecha 10 de Agosto de 2011; Acta parcial No 03 de obra de fecha 26 de Septiembre de 2011; Acta parcial No 04 de obra de fecha 15 de Noviembre de 2011; CDP Adicional No 227-4 de fecha 14 de Noviembre de 2011 por valor de $117.693.491; RP Adicional No 226-6 de fecha 02 de Diciembre de 2011. Ampliación de las Pólizas: Póliza Seguro de Cumplimiento No 300019213 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 09 de Diciembre de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Abril de 2016. Póliza Seguro de Extracontractual No 300003836 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 07 de Diciembre de 2011; Vigente desde 06 de Abril de 2011 hasta el 06 de Marzo de 2012 (Prorroga). Acta parcial de obra No 01 de fecha 23 de Junio de 2011. Contrato Adicional en Obra, Tiempo y Valor del Contrato Interadministrativo No MP-CD-CI-02-2011 por valor de $117.693.491; Acta Parcial de Obra No 5 de fecha 16 de Enero de 2012; Acta de Prorroga No 01 de fecha 02 de Marzo de 2012.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

CONCEPTO

28-03-2011 3717 $442.800.000 ANTICIPO

23-06-2011 4047 $113.000.000 PAGO

PARCIAL

10-08-2011 4205 $119.000.000 PAGO

PARCIAL

27-09-2011 4314 $91.815.110 PAGO

PARCIAL

18-11-2011 4464 $42.927.230 PAGO

PARCIAL

13-12-2011 4526 $58.846.745 PAGO

PARCIAL

23-01-2011 0012 $61.486.941 PAGO

PARCIAL

TOTAL PAGADO A LA FECHA $929.876.026

Nota: Valor Total del Contrato $1.003.293.491; Saldo Por Pagar $73.417.465

38 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Observaciones:


FOTOS

CERRAMIENTO INSTITUCIÓN EDUCATIVA ASERRADERO SEDE BUHIO

RESTAURANTE ESCOLAR

39 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




CANCHA POLI FUNCIONAL INSTITUCIÓN EDUCATIVA DE ASER RADERO SEDE PRINCIPAL

40 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ADECUACIÓN DE LA BIBLIOTECA EN LA INSTITUCIÓN EDUCA TIVA DE ASERRADERO SEDE PRINCIPAL

INSTITUCIÓN EDUCATIVA ASERRADERO SEDE EL PRETEXTO

41 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




BATERIA SANITARIA

CERRAMIENTO EN MALLA ESLABONADA Y RESTAURANTE ESCOL AR EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA ASERRADERO SEDE EL TIGRE

42 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




43 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




A continuación relacionamos los contratos que fueron revisados y se encuentran liquidados: No. / FECHA CONTR

ATISTA

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL



Asomor Interadministrativo

contrato $60.000.000 Plazo (2) Dos Meses

S.G.P Programa de Estratificación Socio Económica $60.000.000

Póliza Seguro de Cumplimiento No 010024042317-83 de Seguros Cóndor S.A Expedida el 25 Abril de 2011. Vigente desde 14 de Abril de 2011 hasta el 14 de Agosto de 2014

Secretario de Planeación Municipal Raimundo Guerrero Cordero

OBJETO Estratificación socioeconómica de los centros poblados en el municipio de Purísima, conforme a las directrices y metodologías impartidas por el departamento nacional de planeación.

ACTIVIDAD

Análisis de la estratificación existente, Análisis de los resultados, resultados y análisis grafico, tabulación de resultados, acta de presentación y aprobación de los resultados por parte del comité de estratificación, decreto de adopción de resultados y acta de publicación,


Estudios Previos de necesidad, Propuesta Técnica, Resolución No 383 de fecha 25 de Abril de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOMOR, RUT, Parafiscales, CDP No 069-1 de fecha 08 de Abril de 2011; RP No 071 de fecha 14 de Abril de 2011. Certificados de Procuraduría y Contraloría, DAS, Planilla Integral de Autoliquidación de Aportes, Acta de Constitución de la Asociación ASOMOR, Estatutos, Formato Único de Hoja de Vida, Resolución No 356 del 14 de Abril de 2011 “Por medio de la cual se justifica una contratación directa en el municipio de Purísima”

ETAPA CONTRACTUAL

Acta de Inicio de fecha 25 de Abril de 2011, Acta de Entrega y Recibo Final de fecha 16 de Junio de 2011, Acta de Liquidación de fecha 16 de Junio de 2011, Pago Final 16 de junio de 2011.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

27-04-2011 3824 30.000.000

16-06-2011 4018 30.000.000

TOTAL 60.000.000

OBSERVACIONES

Se encontró evidencias del Informe Final – Memoria Técnica Metodológica Centros Poblados; registro fotográfico, cuatro tomos empastamados del informe con las encuetas realizadas en el municipio tanto del área urbana como de la zona rural y el informe respectivo. Anexan CD con el Informe. Se encuentra liquidado. ¿Qué es la Estratificación Socioeconómica? Es un estudio técnico orientado a clasificar la población de una localidad en grupos socioeconómicos diferentes o estratos. ¿Qué aspectos se investigan? Mediante un censo de estratificación por viviendas, se investiga aspectos relacionados con las viviendas. Dichos aspectos se denominan “variables de estratificación” y corresponde a: 1. Las Características físicas externas de las viviendas 2. Su entorno inmediato Y su contexto Urbanístico Beneficios de la Estratificación . El presente estudio, con los resultados arrojados, permitió conocer la realidad de las viviendas urbanas de Purísima, la corrección de elementos que distorsionaban la realidad (no existencia de andenes, antejardines y la casi absoluta carencia de garajes en las viviendas); entre los principales beneficios se destacan:

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• Utilización en el Sisben • Permite el uso de tarifas diferentes en el cobro de los servicios • Base de liquidación en las tarifas del Impuesto Predial • Orienta la planeación de la inversión publica • Educación: base de cobro de matrícula en establecimientos públicos de Educación

Superior • Facilita la aplicación de subsidios a los más pobres (vivienda, salud, servicios públicos,

educación etc). • Instrumento de focalización de programas sociales (mejoramiento de servicios públicos,

educación etc). • Otros cobros asociados a las viviendas (alumbrado público, licencias de construcción,

líneas demarcación, contribuciones a valorización).

Aplicaciones de la Estratificación : Los resultados obtenidos se emplearán de manera más objetiva en las siguientes áreas de aplicabilidad:

• Guiar a las empresas de Servicios Públicos para el cobro de los servicios domiciliarios con tarifas diferenciales por estrato.

• Seleccionar los estratos que requieran subsidios y los estratos que puedan hacer contribuciones.

• Realizar programas sociales como: mejoramiento de servicios públicos y vías, campañas de salud, y saneamiento, en las zonas que más lo requieran.

• Guiar a las autoridades municipales para que puedan cobrar tarifas del Impuesto Predial diferentes por estratos.


A

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL



Asomor Interadministrativo

contrato $147.900.000 Plazo (1) Un Mes

S.G.P Remodelación, Ampliación y Mantenimiento de Edificaciones e instalaciones Municipales $50.000.000 Educación Regalías $97.900.000

Póliza Seguro de Cumplimiento No 11-44-101024009 de Seguros del Estado S.A Expedida el 16 Mayo de 2011. Vigente desde 02 de Mayo de 2011 hasta el 02 de Junio de 2014

Secretario de Educacion Municipal Harlan Nieves Álvarez

OBJETO Suministro de muebles y elementos de oficina para la alcaldía municipal y sillas escolares para las diferentes instituciones educativas oficiales del municipio de Purísima Córdoba.

ACTIVIDAD

DETALLE CANTIDAD

Letras en aluminio de 20 cm por 15 cm que conformen el nombre del Palacio y Auditorio Municipal cantidad.

64 Unidades

Persianas verticales en aluminio 30 Unidades Sillas tapizadas sin brazo 85 Unidades Silla ejecutiva tapizada 6 Unidades Señalización para oficinas y áreas 1 GL Sillas escolares tipo universitario (estructura en tubo metálico de 7/8” calibre 18 asiento y espaldar en triple lizo, madera en triples 9mm en asiento y espaldar, 12mm de grosor en el brazo, pintura electrostática, madera barnizada sellada y enlacada, y portalibros en malla de varilla de 6.5mm)

1.100 Unidades

45 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________





Estudios Previos de Necesidad, Propuesta Técnica, Certificación del Banco de Proyectos de Planeación Municipal de fecha 07 de Enero de 2011, Resolución No 454 de fecha 16 de Mayo de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOMOR, RUT, Parafiscales, CDP No 075-1 de fecha 18 de Abril de 2011; RP No 076-3 de fecha 26 de Abril de 2011. Certificados de Procuraduría y Contraloría, DAS, Planilla Integral de Autoliquidación de Aportes, Acta de Constitución de la Asociación ASOMOR, Estatutos, Formato Único de Hoja de Vida, Resolución No 388 del 26 de Abril de 2011 “Por medio de la cual se justifica una contratación directa en el municipio de Purísima”

ETAPA CONTRACTUAL

Acta de Inicio de fecha 16 de Mayo de 2011, Acta de Entrega y Recibo Final de fecha 16 de Junio de 2011, Acta de Entrada al Almacén de fecha 16 de junio de 2011 firmada por ELVER AVILA HERNANDEZ Almacenista Municipal, se evidenciaron las actas de recibido por parte de los rectores de las diferentes instituciones Educativas, Acta de Liquidación de fecha 16 de Junio de 2011, Pago Final 6 de julio de 2011.

PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

17-05-2011 3898 74.950.000

06-07-2011 4103 73.950.000

TOTAL $148.900.000

Observación:

Este suministro se llevó a cabo bajo la supervisión del secretario de educación y la secretaría de gobierno cumpliendo con el tiempo establecido para la entrega y en condiciones óptimas. Se evidenciaron las actas de recibido por parte de los rectores de las diferentes instituciones Educativas

FOTOS

.

46 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




2.1. Evaluación Contratación Régimen Subsidiado.

Mediante la Resolución No 409 de fecha 02 de mayo de 2011, “Por medio de la cual se comprometen presupuestalmente los recursos para el Aseguramiento de las personas afiliadas al Régimen Subsidiado de Salud durante el periodo 1° de Abril al 31 de Diciembre de 2011 en el municipio de Purísima y se establece en su ejecución” CDP No 082 de fecha 02 de Mayo de 2011. Rubro: S.G.P $2.459.847.878 Regalías $139.430.653 Departamento $40.634.352 Fosyga $515.423.486 _______________ Valor $3.155.336.370.oo Teniendo en cuenta lo anterior reviso los contratos celebrados entre el Municipio y las EPS logrando evidenciar que el Municipio contrato la totalidad de estos recursos con las EPS, situación que se verifico con las resoluciones y la pagina del Ministerio de Protección Social donde se contrataban con las EPS. Al realizar el seguimiento a las etapas precontractuales y contractuales de estos contratos se logro evidenciar que estos cumplieron con lo establecido en la ley 1122 de 2007 y demás normas legales. En la evaluación a los recursos del régimen subsidiado se logro establecer durante la vigencia 2011, el Municipio garantizo el flujo de recursos para la continuidad del aseguramiento de la población afiliada al régimen subsidiado los recursos asignados por la Gobernación de Córdoba, Fosyga, Regalías, SGP Y Recursos Propios Municipales y se verificaron las respectivas certificaciones de disponibilidad.

47 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




INFORME DE CONTRATOS RÉGIMEN SUBSIDIADO VIGENCIA 20 11

EMPRESAS PROMOTORAS

SALUD

No CONTRATO

TIPO CONTR

ATO

POB

VIGENCIA FUENTES DE FINANCIACIÓN

INICIAL

TERMINACIO

N

SGP ULTIMA DOCEAVA 136

SGP CONPES 138 ONCE

DOCEAVAS

RECURSOS ESFUERZOS

PROPIOS DEPARTAMENTO NUEVE (9) MESES

ABRIL-DICIEMBRE

2011

TOTAL RECURSOS ESFUERZOS

PROPIOS MUNICIPIO

NUEVE MESES (9) ABRIL -DICIEMBRE

2011

FOSYGA NUEVE MESES ABRIL -

DICIEMBRE 2011

TOTAL

CONTRATADO

CAPRECOM EPS, MANEXKA EPSI, MUTUAL SER ESS SALUD VIDA EPS S.A,

RESOLUCION No. 409 2 mayo

2011 Continu

idad 13.929

01/04/2011

31/12/2011 177.018.281 2.282.829.597 40.634.352.00 139.430.653.35

3.155.336.370

TOTALES 177.018.281 2.282.829.597 40.634.352 139.430.653 515.423.486

3.155.336.370

La administración Municipal de Purísima realizo contratación en el periodo del 1° de Abril al 31 de Diciembre de 2011, para la atención del Régimen Subsidiado de Salud, con las siguientes EPS- S CAPRECOM, MANEXKA, MUTUAL SER y SALUD VIDA.

El artículo séptimo del Decreto 971 del 2011, establece que el Ministerio de la protección Social generara la LIQUIDACION MENSUAL DE AFILIADOS, con fundamento en la información suministradas por las EPS y validada por el ente territorial de la BDUA para efectos del “giro directo” a las EPS Y su red de IPS en nombre del ente territorial.

MES NOMBRE

EPS

RECURSOS ESFUERZO

PROPIO

RECURSOS SISTEMA GENERAL DE

PARTICIPACIONES RECURSOS

FOSYGA TOTAL LIQUIDACION

ABRIL

CAPRECOM 5.204.955,41 71.104.313,14 15.415.245,45 91.724.514,00

MANEXKA 7.437.364,53 101.601.004,16 22.026.855,31 131.065.224,00

SALUDVIDA 3.495.869,84 47.756.686,47 10.353.535,69 61.606.092,00

MUTUAL SER 3.869.033,04 52.854.427,23 11.458.713,73 68.182.174,00 TOTALES 20.007.222,82 273.316.431,00 59.254.350,18 352.578.004,00

MAYO

CAPRECOM 5.275.717,07 72.070.980,11 13.038.134,22 90.384.831,39

MANEXKA 7.485.045,32 102.252.366,14 18.466.264,80 128.203.676,25

SALUDVIDA 3.402.444,07 46.480.407,53 8.365.903,65 58.248.755,25


48 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




JUNIO

CAPRECOM 5.342.620,25 72.984.937,11 14.930.600,17 93.258.157,53

MANEXKA 7.435.898,19 101.580.972,67 19.875.798,41 128.892.669,27

SALUDVIDA 3.481.824,30 47.564.811,91 7.297.063,64 58.343.699,85


JULIO

CAPRECOM 5.435.349,82 74.251.705,47 16.968.922,55 96.655.977,84

MANEXKA 7.381.562,76 100.838.702,42 23.406.106,09 131.626.371,27

SALUDVIDA 3.503.875,55 47.866.051,54 10.222.074,12 61.592.001,21


AGOSTO

CAPRECOM 5.513.218,24 72.821.021,15 18.277.050,27 96.611.289,66

MANEXKA 7.360.800,79 97.224.707,31 25.425.262,01 130.010.770,11

SALUDVIDA 3.429.447,47 45.297.656,55 11.403.424,78 60.130.528,80

MUTUAL SER 3.703.756,32 48.920.848,99 12.307.606,22 64.932.211,53

TOTALES 20.007.222,82 264.264.234,00 67.413.343,28 351.684.800,10

SEPTIEMBRE

CAPRECOM 5.377.672,53 71.030.673,55 17.033.109,26 93.441.455,34

MANEXKA 7.504.695,37 99.125.330,38 26.680.753,42 133.310.779,17

SALUDVIDA 3.369.858,16 44.510.574,70 10.803.483,43 58.683.916,29


OCTUBRE

CAPRECOM 5.409.672,14 71.453.338,58 16.607.114,72 93.470.125,44

MANEXKA 7.490.754,47 98.941.192,84 22.955.137,35 129.387.084,66

SALUDVIDA 3.388.538,70 44.757.315,51 10.378.629,57 58.524.483,78

MUTUAL SER 3.718.257,51 49.112.387,07 11.368.304,48 64.198.949,06

TOTALES 20.007.222,82 264.264.234,00 61.309.186,12 345.580.642,94

NOVIEMBRE

CAPRECOM 5.425.540 71.662.931 24.342.680 101.431.151

MANEXKA 7.532.119 99.487.548 35.096.614 142.116.281

SALUDVIDA 3.322.500 43.885.043 14.627.166 61.834.709

MUTUAL SER 3.727.064 49.228.711 16.487.559 69.443.335 TOTALES 20.007.222,82 264.264.234,00 90.554.019,05 374.825.475,87

49 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




DICIEMBRE

CAPRECOM 5.407.003,48 71.418.089,94 21.850.434,32 98.675.527,74

MANEXKA 7.559.172,43 99.844.887,84 33.506.103,98 140.910.164,25

SALUDVIDA 3.401.411,39 44.927.343,84 14.594.228,92 62.922.984,15


GRAN TOTAL 180.065.005 2.414.586.895 592.049.822 3.186.701.722 Fuente: Pagina del Ministerio de la Protección Social e Informe de Interventoría

2.2. Evaluación Contratos de Urgencia Manifiesta .

No se realizaron contrato de Urgencia Manifiesta en la vigencia fiscal 2011; de lo anterior anexamos certificación expedida por el funcionario RAYMUNDO GUERRERO CORDERO identificado con la Cedula de Ciudadanía No 15.683.850 en su calidad de Secretario de Planeación Municipal del municipio de Purísima; de fecha 11 de Abril de 2012. 2.3. Convenios Interadministrativos suscritos en la vigencia 2011. La administración municipal de Purísima para la vigencia 2011, celebró un (1) solo convenio inter administrativo cuyo objeto es “Aunar esfuerzos y colaborar mutuamente para le ejecución de obras civiles tendientes a garantizar el desarrollo integral del territorio del municipio de Purísima Córdoba, las cuales se describen a continuación, 1. Adecuación de la infraestructura física de la estación de policía del municipio de Purísima. 2. Construcción de la Concha Acústica y Biblioteca de la Institución Educativa Pedro Castellanos del municipio de Purísima. 3. Construcción de muros de cerramiento de las cedes educativas Bijao Arriba y Bijao Abajo y Villanueva de I.E los Corrales del municipio de Purísima. 4. Adecuación del sistema eléctrico redes hidrosanitarias e instalación de concertinas en el muro de cerramiento de la I.E los Corrales. 5. Construcción del aula de psico-orientación en la I.E Juan XXIII en el municipio de Purísima. 6. Mejoramiento de los puntos críticos de la vis rural Purísima – Aserradero del municipio de Purísima” por valor de $1.533.999.991; plazo de ejecución cinco (5) meses, el cual se encuentra en etapa de ejecución y presenta un avance de obra aproximado del (35%) hasta la fecha de la auditoria, se efectuó un pago por concepto de anticipo por valor de $678.499.996 de fecha 30 de Diciembre de 2011 según la orden de pago No 4574 correspondiente al 45% del valor total del convenio. (Anexamos cantidades de obra presupuestadas).

50 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________





A

CLASE MODALIDAD

VALOR PLAZO

IMP. PRESUPUESTAL


MC-CD-C1-001-2011 20 de Diciembre de 2011

ASOSINU INTERADMINISTRATIVO

CONVENIO

$1.533.999.991 Plazo (5) Cinco Meses

Educación Regalías $1.002.000.003 S.G.P Vías $74.512.587 Vías Regalías $147.487.402 Justicia y Otros/Cofin $133.000.000

Póliza Única No 3000533 La Previsora Seguros 29 de Dic de 2011. Vigencia 20 Dic 2011 al 20 Dic 2016 Póliza de Responsabilidad Civil No 1003392 La Previsora Seguros 29 de Dic de 2011. Vigencia 20 Dic 2011 al 20 Nov 2012

Secretario de Planeación Raimundo Guerrero

OBJETO

Aunar esfuerzos y colaborar mutuamente para le ejecución de obras civiles tendientes a garantizar el desarrollo integral del territorio del municipio de Purísima Córdoba, las cuales se describen a continuación, 1. Adecuación de la infraestructura física de la estación de policía del municipio de Purísima. 2. Construcción de la Concha Acústica y Biblioteca de la Institución Educativa Pedro Castellanos del municipio de Purísima. 3. Construcción de muros de cerramiento de las cedes educativas Bijao Arriba y Bijao Abajo y Villanueva de I.E los Corrales del municipio de Purísima. 4. Adecuación del sistema eléctrico redes hidrosanitarias e instalación de concertinas en el muro de cerramiento de la I.E los Corrales. 5. Construcción del aula de psico-orientación en la I.E Juan XXIII en el municipio de Purísima. 6. Mejoramiento de los puntos críticos de la vías rural Purísima – Aserradero del municipio de Purísima.

ACTIVIDAD

- Se verificaron los trabajos realizados en los puntos críticos de las vías del municipio, - Adicionalmente las labores en la estación de policía a la fecha de la auditoria no habían iniciado

por logística de reubicación de los agentes de la estación de policía.


Estudios Previos, Resolución No 761 de fecha 29 de Diciembre de 2011 aprobación de las garantías suscritas por la asociación de municipios ASOSINU, RUT, Estado de Resultados, Parafiscales, CDP No 236-2 de fecha 14 de Diciembre de 2011; RP No 237 de fecha 20 de Diciembre de 2011. Certificados de Procuraduría y Contraloría, DAS, Planilla Integral de Autoliquidación de Aportes, Acta de Constitución de la Asociación ASOSINU, Acta de posesión del Director de Asosinu, Estatutos, Formato Único de Hoja de Vida, Valor total de la propuesta, Propuesta técnica económica, Resolución No 0755 del 20 de Diciembre de 2011 “Por medio de la cual se ordena la celebración de un proceso de contratación administrativa directa”

ETAPA CONTRACTUAL Acta de inicio de fecha 16 de Enero de 2012 PAGOS REALIZADOS

FECHA ORDEN

DE PAGO No

NETO A POR PAGAR

30-12-2011 4574 678.499.996

FOTOS CONCHA ACUSTICA

51 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




BIBLIOTECA I.E PEDRO CASTELLANOS

52 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




MUROS DE CERRAMIENTO BIJAO ARIIBA Y BIJAO ABAJO

CONCERTINAS I.E LOS CORRALES

53 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




MEJORAMIENTO DE VIAS PUNTOS CRITICOS PURISIMA – ACE RRADERO

OBSERVACION


54 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




3. Evaluación de los encargos fiduciarios. Que en virtud del Crédito que realizo el Municipio de Purísima con el grupo financiero de infraestructura 2008-1 se firmo el contrato de fiducia mercantil irrevocable de administración garantía y fuente de pago con la ALIANZA FIDUCIARIA S.A en donde el Municipio cede el 40% de los derechos sobre los recursos del SGP – agua potable y saneamiento básico a alianza fiduciaria S.A. Posteriormente en el año 2010 contrató 1910 millones de pesos con la entidad GRUPO FINANCIERO DE INFRAESTRUCTURA 2008-1 por el Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico, con vencimiento de término el 15 de diciembre del 2028, a una del 11%, el plazo del préstamo es de 19 años con cinco años de gracias.

PROYECCION PAGO DEUDA GRUPO FINANCIERO DE INFRAESTRUCTURA 2008-1

Millones de pesos

AÑOS CAPITAL INICIAL DESEMBOLSOS AMORTIZACIONES

SALDOS CAPITAL INTERESES

SERVICIO ANUAL

2010 1.910,00 1.910,00 - 1.910,00 0 1.910,00

2011 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2012 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2013 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2014 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2015 1.910,00 67 1.843,00 210 2.053,00

2016 1.843,00 67 1.776,00 203 1.979,00

2017 1.776,00 105 1.671,00 195 1.866,00

2018 1.671,00 105 1.566,00 184 1750

2019 1.566,00 115 1.451,00 172 1623

2020 1.451,00 115 1.336,00 160 1496

2021 1.336,00 143 1.193,00 147 1340

2022 1.193,00 162 1.031,00 131 1162

2023 1.031,00 162 869,00 113 982

2024 869,00 162 707,00 96 803

2025 707,00 167 540,00 77 617

2026 540,00 174 366,00 59 425

2027 366,00 176 190,00 40 230

2028 190,00 190 - 0 0

55 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




4. Herramientas de Planeación territorial:

• Verificar la existencia del Marco fiscal de Mediano plazo en la Entidad territorial, según lo señalado en la Ley 819 de 2003:

1.- Metas del Superavit Primario La ley 819 de 2003 en su artículo 2, precisa que cada año se determinará para la vigencia fiscal siguiente una meta de superávit primario durante las diez vigencias fiscales siguientes, con el fin de garantizar la sostenibilidad de la deuda y el crecimiento económico de la entidad territorial. 1.1.- Proyección financiera a 14 años La proyección de las metas de superávit primario para los años siguientes se realizó a partir de las proyecciones de ingresos y gastos para cada uno de los escenarios; teniéndose como referente un estudio previo del comportamiento histórico de las ejecuciones de ingresos y gastos 2008 hasta el 2020. Tabla. Metas de Superávit Primario e indicador Supe rávit Primario 2008-2020

AÑOS META SUPERAVIT PRIMARIO (millones de

pesos) 2008 2.344 2009 551 2010 558,6 2011 540 2012 578 2013 618 2014 662 2015 708 2016 757 2017 810 2018 867 2019 928 2020 993

2. Metas de deuda pública y análisis de sostenibili dad La evolución de la deuda del municipio de Purísima, presenta un índice de tendencia favorable.

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En el año 2011 se terminó de cancelar los empréstitos que el municipio había suscrito por 400 millones de pesos con el Banco BBVA. Quedando pendientes aún empréstitos suscritos con el INSTITUTO PARA EL DESARROLLO DE ANTIOQUIA IDEA por 900 millones con vencimiento de termino el mes de enero del 2014, a una tasa de (DTF+6,5)% pagaderos trimestres anticipados, convertidos y pagaderos mes vencido en 72 cuotas. Estos recursos tienen como destinación construcción de vivienda de interés social en la zona rural, mantenimiento de vías rurales y pavimentación en concreto rígido en vías urbanas; posteriormente en el año 2010 contrató 1.910 millones de pesos con la entidad Grupo Financiero de Infraestructura 2008-1 por el Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico, con vencimiento de termino el 15 de diciembre del 2.028, a una del 11% el plazo del préstamo es de 19 años con cinco años de gracia.

PROYECCION PAGO DEUDA IDEAS Millones de pesos



SERVICIO ANUAL

2007 900 730 86,00 644,00 95 739,00

2008 644,00 121 523,00 91 614,00

2009 523,00 122 401,00 60 461,00

2010 401,00 122 279,00 46 325,00

2011 279,00 122 157,00 30 187,00

2012 157,00 121 36,00 14 50,00

2013 36,00 35 1,00 2 3,00

2014 1,00 1 - -

Para el pago de este crédito con el Instituto Para El Desarrollo De Antioquia IDEA se pignoraron los recursos de Sistema General de Participación- Propósito General – Otros Sectores de libre inversión.

PROYECCION PAGO DEUDA GRUPO FINANCIERO DE INFRAESTRUCTURA 2008-1

Millones de pesos



SERVICIO ANUAL

2010 1.910,00 1.910,00 - 1.910,00 0 1.910,00

2011 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2012 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2013 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

57 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




2014 1.910,00 0 1.910,00 210 2.120,00

2015 1.910,00 67 1.843,00 210 2.053,00

2016 1.843,00 67 1.776,00 203 1.979,00

2017 1.776,00 105 1.671,00 195 1.866,00

2018 1.671,00 105 1.566,00 184 1750

2019 1.566,00 115 1.451,00 172 1623

2020 1.451,00 115 1.336,00 160 1496

2021 1.336,00 143 1.193,00 147 1340

2022 1.193,00 162 1.031,00 131 1162

2023 1.031,00 162 869,00 113 982

2024 869,00 162 707,00 96 803

2025 707,00 167 540,00 77 617

2026 540,00 174 366,00 59 425

2027 366,00 176 190,00 40 230

2028 190,00 190 - 0 0

Para el pago de este crédito con el Grupo Financiero De Infraestructura 2008-1 se pignoraron los recursos de Sistema General de Participación- Sector Agua Potable y Saneamiento Básico en un 40%. A continuación se presenta un consolidado general del servicio de la deuda correspondiente a los créditos del 2007 y 2010:

PROYECCION PAGO DEUDA RESUMEN GENERAL Millones de pesos



SERVICIO ANUAL

2007 1.300,00 1.130,00 179

951,00 240

1.191,00

2008 951,00 201

750,00 205

955,00

2009 750,00 202

548,00 164

712,00

2010 2.458,00 1.910,00 202,00

2.256,00 140

2.396,00

2011 2.256,00 189

2.067,00 310

2.377,00

2012 2.067,00 121

1.946,00 224

2.170,00

2013 1.946,00 35

1.911,00 212

2.123,00

2014 1.911,00 1

1.910,00 210

2.120,00

2015 67 210 2053

58 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




1.910,00 1.843,00

2016 1.843,00 67

1.776,00 203 1979

2017 1.776,00 105

1.671,00 195 1866

2018 1.671,00 105

1.566,00 184 1750

2019 1.566,00 115

1.451,00 172 1623

2020 1.451,00 115

1.336,00 160 1496

2021 1.336,00 143

1.193,00 147 1340

2022 1.193,00 162

1.031,00 131 1162

2023 1.031,00 162

869,00 113 982

2024 869,00 162

707,00 96 803

2025 707,00 167

540,00 77 617

2026 540,00 174

366,00 59 425

2027 366,00 176

190,00 40 230

2028 190,00 190 - 0 0

3. Acciones y medidas específicas para el cumplimi ento de las metas con los cronogramas de ejecución. Se programaron una serie de actividades, con unos indicadores de seguimiento y se asignaron responsabilidades que permitan cumplir y ejecutar las metas programadas en el Marco fiscal de Mediano Plazo. Se acordó además que los objetivos estrategias y metas establecidas en el Plan financiero y en General en el Marco Fiscal de Mediano Plazo, se lleven a un mayor nivel de seguimiento en términos de acciones y medidas específicas. Todas las acciones y medidas generales deben precisarse con tiempo en un cronograma de ejecución no obstante que hacen parte del Marco Fiscal de Mediano Plazo. 4. Informe De Resultados Fiscales de la Vigencia 2011 4.1 En Ingresos: El comportamiento de los ingresos recaudados fue aceptable para el municipio, así los Ingresos Tributarios presentaron un recaudo total superior en un 67,5% a lo

59 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




presupuestado inicialmente, pues pasaron de $732.000 miles de pesos a $1.083.014 miles de pesos; de igual manera si lo comparamos con los tributarios recaudados en la vigencia fiscal 2010, en el año 2011 se logró un incremento de tributos del orden del 81.3% cifra muy positiva que representa mayor aprovechamiento de la capacidad fiscal y tributaria municipal. El resultado de los ingresos obtenidos durante la vigencia fiscal 2011, se determino por las siguientes recaudos: Estampillas pro universidad, pro ancianato, pro cultura y en contribución del 5% de contratos de obras públicas.

4.2 En Gastos En la vigencia fiscal 2011 fue positiva, puesto que en funcionamiento solo se incrementó en un 9.47% el compromiso; el servicio de la deuda se incrementó el compromiso en un 61,26% por el crédito de agua potable y el gasto de inversión se incrementó en un 87,03%. Esto con relación a los compromisos que se hicieron en la vigencia 2010. Ver tabla siguiente. Valores en miles de pesos

CONCEPTO AÑO 2010 COMPROMISOS

AÑO 2011 COMPROMISOS

PORCENTAJE DE

INCREMENTO FUNCIONAMIENTO 847.443 894.138 9.47% SERVICIO A LA DEUDA

328.252 535.775 61,26%

INVERSION 14.313.955 16.446.732 87,03% 4.3 Cumplimiento Ley 617 De acuerdo con el comportamiento de Ingresos y ejecuciones presupuestales del municipio de Purísima se puede constatar que se le dio cumplimiento a los indicadores establecidos en la Ley 617 del 2000, es así que para el año 2011 los Ingresos corrientes de libre destinación fueron $1.213.446 miles de pesos de los cuales se comprometieron para Gastos de Funcionamiento la suma $894.139 miles de pesos que equivalen a un 73.68% y el resto se destinó al gasto de inversión que es el 26.32%.

CONCEPTO AÑO 2011 PORCENTAJE Ingresos corrientes de libre destinación

1.213.446 100%

Gastos de funcionamiento 705.240 58,11%

60 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




sin incluir organismos de control Cumplimiento ley 617 41,89% <- A 80%

Fuente: Ejecución Presupuestal 2011

5. Estimación Del Costo Fiscal De Las Exenciones Tr ibutarias Existentes En La Vigencias Anterior. Mediante acuerdo Nº 005 de fecha 6 de junio del 2003, por medio del cual se adoptó el código de Rentas municipales, se acordó por parte del concejo las exenciones en materia de pago de impuestos por parte de los contribuyentes; es así como en el artículo 20 del mencionado código se estableció los predios exentos del pago de impuesto predial siendo estos los exentos en virtud de normas vigentes, los predios que son de propiedad de la iglesia católica, los destinados al culto de las comunidades religiosas, a las curias Diocesanas y arquidiocesanas, casas episcopales y cúrales y los predios de otras iglesias diferentes a la católica destinados exclusivamente para el culto. En igual sentido se establecen exenciones del impuesto de circulación y tránsito a los vehículos de propiedades sin ánimo de lucro, entidades Bomberiles, de maquinaría agrícola y los vehículos de propiedad de la Nación, Departamento, Municipio o de sus establecimientos públicos; en el articulo 87 encontramos las exenciones que se dan en el impuesto de industria y comercio; el artículo 129 establece las exenciones en materia de espectáculos públicos ; el articulo 146 nos habla de las exenciones en materia de rifas, juegos y espectáculos ; el articulo 179 hace referencia a las exenciones en materia de impuesto de Delineación Urbana ; estas son las exenciones más significativas que aparecen establecidas en materia de impuestos municipales; se hace necesario realizar un estudio que permita estimar el costo que representan estas exenciones al municipio; no obstante que no se conoce cuál es el monto que representa para el municipio estas exenciones.

6. Relación de los Pasivos Exigibles y de los Conti ngentes 6.1 Pasivos Exigibles En el cuadro siguiente se detallan los pasivos exigibles en tesorería los cuales se encuentran discriminados según la vigencia a la cual corresponden:

DENOMINACION VIGENCIA VALOR MILLONES DE PESOS

Cuentas Por Pagar 2011

$1.211.316.329

61 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




6.2 Pasivos Contingentes El municipio afronta varios procesos laborales y de contratación con las ARS no pagados en vigencias del 2000-2001; a continuación en tabla detallamos los pasivos contingentes:

DETALLE VALOR EN MILLONES DE PESOS

EMBARGOS(ARS Y LABORALES 2000-2001) 605 CUOTAS PARTES PENSIONALES 55 DIAN 2000-2001 160

7. Costo Fiscales de los Proyectos de Acuerdo Sanciona dos en la Vigencia Fiscal Anterior. Para la vigencia fiscal 2009 el municipio de Purísima firmó el contrato de Fiducia mercantil con la Alianza Fiduciaria S:A en virtud del crédito que se hizo por valor de MIL NOVECIENTOS DIEZ MILLONES CIENTO CINCUENTA Y UN PESOS MCTE ($1.910.151.000) y para el año 2011 no fueron aprobados acuerdos por parte del concejo que representaran costos fiscales para el municipio de Purísima. 8. Indicadores de Gestión Presupuestal y de Resultados de los Objetivos, Planes y Programas Desagregados Para Mayor Control del Presupuesto. En cumplimiento de la Ley 819 del 2003, establece que “en todo presupuesto se deben incluir indicadores de gestión presupuestal y de resultados de los objetivos, planes y programas” se presenta a continuación el presupuesto de inversiones para la vigencia fiscal 2011 y su relación con los resultados que se esperan alcanzar en dicho periodo. Mediante este ejercicio se busca vincular los recursos de inversión a productos concretos, bajo el entendido de que el presupuesto es una herramienta principal para ejecutar el plan plurianual de inversiones que el municipio ha establecido a través del plan municipal de desarrollo. Con la realización de este ejercicio se avanza en el desarrollo y consolidación de una herramienta gerencial de administración que complementa al presupuesto financiero tradicional y provee información adicional respecto a las evasiones existentes entre asignaciones presupuestales y metas indicativas para la vigencia. En esa medida, el ejercicio promueve el uso eficiente y transparente de los recursos públicos en el mediano plazo, incentiva a la administración a comprometerse con resultados y facilita la evaluación, el control y la

62 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




rendición de cuentas a la ciudadanía, al interior del gobierno y a los organismos de representación y fiscalización haciendo que el presupuesto pase de una lógica centrada en los insumos hacia un enfoque orientado a los resultados. Teniendo como fundamentos el presupuesto aprobado para el concejo para el año 2011 y lo realmente ejecutado; presentamos a continuación una tabla en las que aparecen las metas y resultados obtenidos en este periodo fiscal en materia de presupuesto de inversión.

SECTOR PROGRAMAS Y PROYECTOS

APROPIACION INICIAL (Metas)

EJECUTADO (Resultados)

% CUMPLIMIENTO

META

INVERSIÓN CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

4.558.163.940 5.606.338.882 123

EDUCACIÓN 540.497.029 576.207.400 107

CALIDAD 540.497.029 576.207.400 107

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 200.000.000 382.000.000 191

PROVISIÓN CANASTA EDUCATIVA Y MATERIALES Y AYUDAS EDUCATIVAS

300.497.029 194.207.400 65

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL 10.000.000 - 0

OTROS PROYECTOS DE CALIDAD 30.000.000 - 0

ALIMENTACION ESCOLAR 104.307.068 132.928.000 127

ATENCIÓN ALIMENTACIÓN ESCOLAR 104.307.068 132.928.000 127

PRESTACION DIRECTA DEL SERVICIO 104.307.068 132.928.000 127

SALUD 2.356.830.215 3.048.625.812 129

REGIMEN SUBSIDIADO 2.087.925.547 2.851.747.064 137

SALUD PUBLICA 104.887.098 134.697.755 128

PREVENCION Y PROMOCION 104.887.098 134.697.755 128

PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO ASEGURADO Y ACCIONES NO POSS

164.017.570 62.180.993 38

ATENCIÓN A LA POBLACION POBRE NO CUBIERTA EN EL REGIMEN SUBSIDIADO

164.017.570 62.180.993 38

63 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 466.086.649 462.377.769 99

ATENCION AL MEDIO 416.086.649 451.377.769 108

SERVICIO DE ALCANTARILLADO 81.086.649 127.114.800 157

ASEO, RECOLECIÓN, TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE BASURAS 20.000.000 20.000.000 100

INVESTIGACION Y ESTUDIOS 10.000.000 - 0

SUBSIDIOS Y APORTES AL SECTOR 275.000.000 269.262.969 98

ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN DEL SECTOR 30.000.000 35.000.000 117

SECTOR MEDIO AMBIENTE 50.000.000 11.000.000 22

CONSERVACION Y CONTROL AMBIENTAL 50.000.000 11.000.000 22

CONTROL Y CONTAMINACION DE AGUAS SUPERFICIALES 50.000.000 11.000.000 22

DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE 71.647.674 70.000.000 98

FOMENTO Y DESARROLLO A LA RECREACION Y AL DEPORTE 41.000.000 30.000.000 73

INFRAESTRUCTURA FISICA 30.647.674 40.000.000 131 MANTENIMIENTO Y DOTACIÓN DE LA INFRAEST. DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

30.647.674 40.000.000 131

ARTE Y CULTURA 53.735.752 61.900.000 115

DESARROLLO ARTISTICO Y CULTURAL 43.000.000 57.000.000 133

FOMENTO Y APOYO A EVENTOS CULTURALES 43.000.000 57.000.000 133

DIFUSIÓN DE LA IDENTIDAD CULTURAL 10.735.752 4.900.000 46

LIBRE INVERSION Y OTROS SECTORES 965.059.553 1.254.299.901 130

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - 82.885.200 100

ATENCION AL MEDIO - 82.885.200 100

ASEO, RECOLECIÓN, TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE BASURAS - 82.885.200 100

VIVIENDA 10.000.000 - 0

REHABILITACION DE ASENTAMIENTOS 10.000.000 - 0

64 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




CONSTRUCCIÓN Y MEJORAM. DE VIS 10.000.000 - 0

DESARROLLO COMUNITARIO 15.000.000 5.000.000 33

DESARROLLO DE COMUNIDADES. 15.000.000 5.000.000

33

DIVULGACIÓN DE PROCESOS DE PARTIC. CIUDADANA 15.000.000 5.000.000 33

JUSTICIA 103.000.000 69.239.623 67

CONCILIACION, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 103.000.000 69.239.623 67

ATENCIÓN BÁSICA Y PROGRAMA DE SEGURIDAD 103.000.000 69.239.623 67

AGROPECUARIO 106.000.000 87.609.407 83

DESARROLLO DE LA INVESTIGACION Y FOMENTO A LA PRODUCCION AGRICOLA

106.000.000 87.609.407 83

ASISTENCIA TÉCNICA AGROPECUARIA 106.000.000 87.609.407 83

INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE 120.000.000 184.512.587 154

RED VIAL MUNICIPAL 115.000.000 184.512.587 160

CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUC. VIAL 115.000.000 184.512.587 160

SEGURIDAD VIAL 5.000.000 - 0

ORGANIZACIÓN Y ADECUACIÒN DE PLANES DE TRANSITO 5.000.000 - 0

ELECTRIFICACIÓN 140.000.000 180.000.000 129

CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y AMPLIACION 140.000.000 180.000.000 129

ADQUISICIÓN, REPARAC. Y MANTEN. 140.000.000 180.000.000 129

PLANEACION Y FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 244.522.978 505.011.084 207

PLANEACION GLOBAL Y DESARROLLO INSTITUCIONAL 244.522.978 505.011.084 207

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 229.522.978 505.011.084 220

PASIVOS Y ACREENCIAS 15.000.000 - 0

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 20.000.000 - 0

PREVENCION Y ATENCION 20.000.000 - 0

65 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ATENCIÓN DE DESASTRES 20.000.000 - 0

ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 91.536.575 55.042.000,00 60

PROTECCION Y ATENCION INTEGRAL 91.536.575 55.042.000,00 60

ATENCIÓN INTEGRAL A LA POBLACIÓN VULNERABLE. 91.536.575 55.042.000 60

BIENESTAR Y SEGURIDAD SOCIAL 10.000.000 10.000.000 100

ATENCION AL ADULTO MAYOR 10.000.000 10.000.000 100

PROTECCIÓN Y BIENESTAR SOCIAL. 10.000.000 10.000.000 100

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 100.000.000 75.000.000 75

REMODELACION Y ADECUACION DE EDIFICIOS 100.000.000 75.000.000 75

CONSTRUCCIÓN Y MANTEN. INFRAESTRUCTURA DE LAS DEPENDENCIAS MPALES

100.000.000 75.000.000 75

EMPLEO 5.000.000 - 0

GENERACIÓN DE EMPLEO PRODUCTIVO 5.000.000 - 0

PROMOCIÓN DE LA CAPACITACIÓN PARA EL EMPLEO. 5.000.000 - 0

INVERSIÓN CON RECURSOS DE REGALIAS 2.010.000.000 6.808.664.298 339

EDUCACIÓN 500.000.000 4.427.924.244 886

CALIDAD 500.000.000 4.427.924.244 886

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 500.000.000 4.267.924.244 854

PROVISIÓN CANASTA EDUCATIVA Y MATERIALES Y AYUDAS EDUCATIVAS

- 160.000.000 100

SALUD 440.000.000 368.210.102 84

REGIMEN SUBSIDIADO 300.000.000 201.210.102 67

ATENCION A LAS PERSONAS VULNERABLES 300.000.000 201.210.102 67

SALUD PUBLICA 140.000.000 167.000.000 119

PREVENCION Y PROMOCION 140.000.000 167.000.000 119

66 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 700.000.000 869.066.774 124

ATENCION AL MEDIO 700.000.000 869.066.774 124

SERVICIO DE ACUEDUCTOS 100.000.000 219.066.774 219

SERVICIO DE ALCANTARILLADO 600.000.000 650.000.000 108

DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE 50.000.000 110.000.000 220

INFRAESTRUCTURA FISICA 50.000.000 110.000.000 220

OTROS SECTORES 320.000.000 1.033.463.178 323

VIVIENDA 70.000.000 - 0

REHABILITACION DE ASENTAMIENTOS 70.000.000 - 0

CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE VIS 70.000.000 - 0

ELECTRIFICACIÓN 120.000.000 24.998.337 21

CONSTRUCCION,ADQUISICION,MEJORAMIENTO Y AMPLICIACION 120.000.000 24.998.337 21

ADQUISICION,REPARCION Y MANTENIMIENTO 120.000.000 24.998.337 21

INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE - 827.500.000 100

RED VIAL MUNICIPAL - 827.500.000 100

CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUC. VIAL - 827.500.000 100




ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 30.000.000 26.186.458 87

PROTECCION Y ATENCION INTEGRAL 30.000.000 26.186.458 87

ATENCIÓN INTEGRAL A LA POBLACIÓN VULNERABLE. 30.000.000 26.186.458 87

INVERSIÓN CON OTROS RECURSOS / O CONFINANCIACION 1.939.000.000 3.745.359.440 193

EDUCACIÓN 100.300.000 163.591.098 163

CALIDAD 100.300.000 163.591.098 163

67 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA 300.000 - 0

OTROS PROYECTOS DE CALIDAD 100.000.000 163.591.098 164

SALUD 1.486.000.000 1.342.675.336 90

REGIMEN SUBSIDIADO 1.459.400.000 1.323.627.618 91

ATENCION A LAS PERSONAS VULNERABLES 1.459.400.000 1.323.627.618 91

SALUD PUBLICA 500.000 - 0

PREVENCION Y PROMOCION 500.000 - 0

PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO ASEGURADO Y ACCIONES NO POSS

500.000 - 0

ATENCIÓN A LA POBLACION POBRE NO CUBIERTA EN EL REGIMEN SUBSIDIADO

500.000 - 0

FORTALECIMIENTO DE LA SALUD 25.600.000 19.047.718 74

DESARROLLO DEL SECTOR 25.600.000 19.047.718 74 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 500.000 25.000.000 5000

ATENCION AL MEDIO 500.000 25.000.000 5000

SERVICIO DE ACUEDUCTOS 500.000 25.000.000 5000

CONSERVACION Y CONTROL AMBIENTAL - - 0

CONTROL Y CONTAMINACION DE AGUAS SUPERFICIALES - - 0

DEPORTE, RECREACION Y TIEMPO LIBRE - 701.500.000 100

FOMENTO Y DESARROLLO A LA RECREACION Y AL DEPORTE - 1.500.000 100

INFRAESTRUCTURA FISICA - 700.000.000 100

ARTE Y CULTURA 50.500.000 85.140.000 169

FOMENTO Y CONSERVACION CULTURAL 50.500.000 85.140.000 169

DIFUSION DE LA IDENTIDAD CULTURAL 50.500.000 85.140.000 169

OTROS SECTORES 301.700.000 1.427.453.007 473

JUSTICIA 150.000.000 382.758.048 255

CONCILIACION, CONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 150.000.000 382.758.048 255

ATENCIÓN BÁSICA Y PROGRAMA DE SEGURIDAD 150.000.000 382.758.048 255

INFRAESTRUCTURA VIAL Y DE TRANSPORTE 200.000 666.459.002 333230

68 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




RED VIAL MUNICIPAL 200.000 666.459.002 333230

CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUC. VIAL 200.000 666.459.002 333230

ELECTRIFICACIÓN 60.000.000 60.000.000

100

CONSTRUCCION, ADQUISICION, MEJORAMIENTO Y AMPLIACION 60.000.000

60.000.000 100

ADQUISICIÓN, REPARAC. Y MANTEN. 60.000.000 60.000.000 100

PLANEACION FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 1.000.000 - 0

PLANEACION GLOBAL Y DESARROLLO INSTITUCIONAL 1.000.000 - 0

PASIVOS Y ACREENCIAS 1.000.000 - 0

ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - 15.000.000 100

PROTECCION Y ATENCION INTEGRAL - 15.000.000 100

ATENCIÓN INTEGRAL A LA POBLACIÓN VULNERABLE. - 15.000.000 100

BIENESTAR Y SEGURIDAD SOCIAL 90.500.000 303.235.957 335

ATENCION AL ADULTO MAYOR 90.500.000 303.235.957 335

PROTECCIÓN Y BIENESTAR SOCIAL. 90.500.000 303.235.957 335

INVERSIÓN CON RECURSOS I.C.L.D. (INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION)

237.000.000 286.369.808 121

SALUD - 2.200.000 100

SALUD PUBLICA - 2.200.000 100

PREVENCION Y PROMOCION - 2.200.000 100

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 12.000.000 - 0

ATENCION AL MEDIO 12.000.000 - 0

SERVICIO DE ACUEDUCTOS 12.000.000 - 0

OTROS SECTORES 225.000.000 284.169.808 126




PASIVOS Y ACREENCIAS 210.000.000 51.745.341 25

ATENCION A GRUPOS VULNERABLES - 50.000.000 100

PROTECCION Y ATENCION INTEGRAL - 50.000.000 100

69 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




ATENCIÓN INTEGRAL A LA POBLACIÓN VULNERABLE. - 50.000.000 100

5. Evaluación Ley 617 de 2000.

5.1. Evaluación y cumplimiento en el giro de las transferencias a los concejos y

personerías Municipales.

El indicador de la Ley 617 permite observar el porcentaje de ingresos de libre destinación que el municipio de Purísima destino a su funcionamiento. Cabe anotar que para definir este indicador, se deduce de los gastos de funcionamiento del Municipio las transferencias que la entidad realiza al concejo y personería (Decreto Reglamentario 735 de Abril 30 de 2011)

VIGENCIA 2011 Miles de $ Artículo 6° Ley 617

Ingresos Corrientes de Libre destinación (ICLD)

1.213.447 100%

Gastos de Funcionamiento (GF)

739.566 61%

Indicador de GF/ICLD

473.881 39%

Purísima es un municipio que se encuentra en 6° Cat egoría, y la Ley 617 en su artículo 6° establece que los municipio que se encu entren en esta categoría no podrá superar como proporción de sus ingresos corrientes de libre destinación el 80% de estos ingresos en gastos de funcionamiento, para la vigencia fiscal 2011, el Municipio de Purísima solo utilizó el 61% para funcionamiento de la administración central lo que demuestra el cumplimiento de este indicador. Este indicador permite verificar el cumplimiento del artículo 10 de la Ley 617 de 2000.

MUNICIPIO DE PURISIMA Miles de $

ICLD 1.213.447

EVALUACION TRANSFERENCIAS AL CONCEJO 2011

Articulo 10 Ley 617 de 2000

CATEGORIA SEXTA

Valor Sesiones al Concejo 2011 91

Numero de Sesiones Permitidas (Artículo 1 de la Ley 1368 de 2009) 90

Número de Concejales 11

70 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Monto Máximo por Honorarios 90.486

ICLD (1,5%) 18.202

Total monto máximo 108.688

Monto Ejecutado (Transferencia efectuada) 80.863

Transferencias sin girar 28.131

NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE

EVALUACION TRANSFERENCIAS PERSONERIA Articulo 10 Ley 617 de 2000 Miles de $

150 SMML 80.340

VALOR APORTES MAXIMOS (En miles de Pesos 80.340

Transferencias efectuada 73.709

Transferencias sin girar 6.630

NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE Efectuado el análisis de las transferencias realizadas al Concejo y Personería, la administración municipal no realizo la totalidad de las transferencias, debido a que se presentaron embargos en la alcaldía municipal, adicionalmente se evidencia que el municipio de Purísima cumplió con el techo de Ley permitido de acuerdo con el total de los recursos de Libre Destinación.

5.2. Evaluación cumplimiento planes de desempeño.

Al Municipio no le ha correspondido elaborar o suscribir planes de desempeños; como se puede observar en la vigencia 2011, el Municipio de Purísima, cumplió a cabalidad los límites establecidos en la Ley 617 de 2000, para ello se tomó como referencias las Ejecuciones presupuestales de la vigencia. 6. Talento Humano:

6.1. Verificar el estado de pagos seguridad social, prestaciones sociales,

parafiscales y Dian, así mismo verificar la existencia de nominas paralelas. Hallazgo No. 05 Pagos Atrasados Según certificación expedida la Tesorera Municipal MAVEL ARTEAGA BARBOZA, La administración municipal de Purísima adeuda a sus empleados por concepto de nomina (sueldos) la suma de $13.675.608 correspondiente al mes de Diciembre de

71 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




2011; pagos a la seguridad social y parafiscales de toda la vigencia fiscal 2011, lo anterior lo resumimos en el siguiente cuadro:

RELACION DE LAS DEUDAS SEGURIDAD SOCIAL, PRESTACION ES SOCIALES, PARAFISCALES Y SUELDOS

AÑO SUELDO SENA ICBF CAJA DE COMPENSACION SALUD PENSION

2.011 13.675.608 1.761.592 10.563.549 14.092.732 44.039.789 56.370.929

En cuanto a las Prestaciones sociales la administración se encuentra al día por este concepto, igualmente efectuó los pagos a la DIAN de la cual anexamos certificación. Hallazgo Administrativo con connotación 7. Evaluar el sistema de control interno y calidad: Conceptuar sobre el grado de

cumplimiento en la implementación del sistema de Control Interno, Gestión de calidad y MECI, verificar si la oficina de control interno realizó auditorías internas, y cumplimiento de planes de mejoramiento, verificar y emitir pronunciamiento sobre la administración en la gestión del riesgo.

ENTIDAD: ALCALDIA MUNICIPAL DE PURISIMA

PUNTAJE CALIDAD: 52,75% PUNTAJE MECI: 78,29% Ver Rangos de Calificación ELEMENTOS AVANCES(%) COMPONENTES AVANCES (%) SUBSISTEMAS AVANCES (%)

Acuerdos, compromisos o Protocolos Éticos

100

AMBIENTE DE CONTROL 92,67

CONTROL ESTARTEGICO 73,18

Desarrollo del Talento Humano

78

Estilo de Dirección 100

Planes y Programas 100

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

55,33 Modelo de Operación por Procesos

56

Estructura Organizacional 10

Contexto Estratégico 72,2

ADMINISTRACION DE RIESGOS 72,2

identificación de Riesgos 72,2

Análisis de Riesgo 72,2

Valoración de Riesgo 72,2

Políticas de Administración de Riesgo

72,2

Políticas de Operación 76 ACTIVIDADES DE 87,6 CONTROL DE 86,67

72 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Procedimientos 90 CONTROL GESTION

Controles 84

Indicadores 100

Manual de Procedimientos 88

Información Primaria 85

INFORMACIÓN 83 Información Secundaria 64

Sistemas de Información 100 Comunicación Organizacional 90,4

COMUNICACIÓN PUBLICA 88,8 Comunicación Informativa 76

Medios de Comunicación 100

Autoevaluación del Control 100 EVALUACIÓN 100

CONTROL DE EVALUACIÓN 73,14

Autoevaluación de Gestión 100 Evaluación Independiente del Sistema de Control Interno

64 EVALUACIÓN INDEPENDIENTE 42

Auditoría Interna 20

Planes de Mejoramiento Institucional

100

PLANES DE MEJORAMIENTO 76 Planes de Mejoramiento por

Procesos 64

Planes de Mejoramiento Individual

64

Se pudo establecer el grado de cumplimiento del Sistema MECI se encuentra en un porcentaje de avance del (78,29%), y Gestión de Calidad en un (52,75%); de lo anterior anexo reporte actualizado de la DAFP.

Hallazgo No 06 Auditorías Internas En el desarrollo de la presente auditoria se pudo evidenciar que el funcionario Humberto J. Mogollón Herrera Jefe de Control Interno, encargado de realizar en la vigencia fiscal 2011 las auditorías internas no realizo dichas labores, por lo tanto y con el propósito que las entidades del Estado puedan mejorar su desempeño institucional mediante el fortalecimiento del Control y de los procesos de evaluación que deben llevar a cabo las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, para ello deberán realizar una evaluación sobre la existencia, nivel de desarrollo o de efectividad de cada uno de los elementos de Control, definidos en la entidad a fin de establecer el diseño, desarrollo o grado de ajuste necesarios para su mejora, estas auditorías internas deben tener como objetivo primordial realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad pública. Así mismo permitir emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés. Hallazgos de Tipo Administrativo con Connotación Di sciplinaria

73 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




La Administración municipal de Purísima presento al grupo auditor el Mapa de Riesgo de la entidad en el cual plasmaron según lo establecido en el sistema MECI el cual presenta un porcentaje de avance del (72,2%) en el componente Administración del Riesgo, los parámetros establecidos para la identificación de riesgos con sus respectivas variables, análisis de riesgos, valoración del riesgo, administración del riesgo, calificación del riesgo, monitoreo y evaluación los cuales se encuentran descritos en el respectivo Mapa de Riesgo.

8. Vigencias Futuras: Evaluar y emitir pronunciamiento sobre la legalidad, gestión y resultado de la utilización de las vigencias futuras ordinarias , tal como lo estipula la Ley 358 de 1997 y 819 de 2003. Y verificar si las entidades territoriales utilizaron la figura de vigencias futuras excepcionales, en contravía a los lineamientos de la circular conjunta de septiembre 8 de 2010 y la sentencia ref. 2009-00032-02 del 14 de julio de 2011.

En la administración municipal de Purísima, durante la vigencia fiscal 2011, no comprometió vigencias futuras, mucho menos autorizado o comprometido recursos de este orden, corroborado mediante certificación expedida de fecha 10 de Abril de 2012 por la tesorería municipal Mavel Arteaga Barbosa.

9. Evaluar el manejo de los recursos públicos desti nados a la prestación

servicios públicos domiciliarios:

• Determinar cuáles son las fuentes de financiación para la prestación de los servicios públicos.

La fuente de financiación para la prestación de Servicios Públicos para la vigencia fiscal 2011 fue por el Sistema General de Participaciones como se relaciona en la siguiente tabla:

Fuente de Financiación Servicios Públicos

DENOMINACION DE LA INVERSION

INVERSION POR FUENTE

VALOR PRESUPUESTO

Aportes Operador Especializado AGUAS DEL SINU para operación Servicio. Agua Alcantarillado y Aseo

S.G.P $239.526.900

Fuente: Certificación Jefe de Presupuesto y Certificación Tesorería

74 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




• Verificar la creación del Fondo de Solidaridad y Redistribución de los Ingresos (FSRI), Decreto 565 de 1996, y emitir concepto sobre el funcionamiento de este.

Mediante el Acuerdo No 015 expedido por el Honorable Concejo Municipal de Purísima de fecha 09 de Septiembre de 1999 “Por medio del cual se crea el fondo de solidaridad y redistribución de ingresos del orden municipal para los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo del municipio de Purísima”.

Que la Ley 142 de 1994 en su Artículo 89 establece que los concejos municipales están en la obligación de crear los fondos de solidaridad y redistribución de ingresos, que el decreto reglamentario 565 de 1996.

Que el Decreto 565 de 1996, expedido por el ministerio de Desarrollo Económico reglamentado por la Ley 142 de 1994, establece los requisitos, ámbito de aplicación del subsidio, naturaleza de los fondos y otras disposiciones referentes a los Subsidios de Solidaridad y Redistribución de ingresos del orden Departamental, Municipal y Distrital para los servicios de Acueducto, Alcantarillado y Aseo.

• Verificar el cumplimiento del Decreto 565 de 1996 en su artículo 4, el cual establece que la contabilidad de los FSRI se debe llevar en forma separada por cada servicio prestado en el municipio, y al interior de la empresa prestadora y no se podrá hacer transferencias de recursos entre servicios.

Como los giros lo realiza el Ministerio de forma directa estos llegan de manera oportuna cumpliendo con lo estipulado en el Artículo 11 del Decreto 565 Transferencias de dinero de las entidades territoriales. Las transferencias de dinero de las entidades territoriales a los Fondos de Solidaridad y Redistribución de Ingresos por concepto de subsidios, deberán ser giradas a la entidad prestadora del servicio público para la aplicación de los subsidios, en un plazo de treinta días, contados desde la misma fecha en que la entidad prestadora expida la factura a cargo del municipio (Artículo 99.8 de la Ley 142 de 1994).

• Verificar el cumplimiento del artículo 11 del Decreto 565, en cuanto al giro de los

ingresos por subsidio.

Los subsidios y aportes correspondientes a la vigencia fiscal 2011, fueron registrados contablemente sin situación de fondo – SGP Sistema General de

75 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




Participaciones; ya que estos son girados directamente por el Ministerio al Operador Especializado Aguas del Sinú E.S.P S.A.

• Verificar si la administración municipal expidió el acto administrativo vigencia 2011 para aprobar los subsidios y el factor de solidaridad. Decreto 1013 de 2005.

La Administración Municipal de Purísima NO Expidió actos administrativos durante la vigencia 2011 para aprobar los subsidios y el factor de solidaridad ya que estos son girados directamente al operador y no ingresan a las arcas del municipio de Purísima.

10. Seguimiento a los planes de mejoramiento y a la s Funciones de advertencias.

La Alcaldía municipal de Purísima no suscribió Planes de Mejoramiento con la Contraloría General del Departamento de Córdoba, y fue sancionada en la vigencia anterior por este hecho. Adicionalmente se determino que no le dieron la aplicabilidad a la circular externa 027 expedida el 28 de abril de 2011, en cuanto a que los municipios no son eficientes y eficaces en el recaudo de sus impuestos propios, del cual se estableció un hallazgo en la presente auditoria. Circular externa No.045 de fecha 29 de agosto 2011, en cumplimiento al plazo otorgado por el MHCP, para enviar el registro de las certificaciones 31 de agosto de 2011, la administración Municipal envió certificación al MHCP certificando que la entidad se encuentra cumpliendo con el régimen pensional, de conformidad con los parámetros establecidos en el artículo 2 del Decreto 1308 de 2003. En cuanto a la Circular externa No 043 Estampilla Pro Universidad, el municipio está girando los recursos que se recaudan por este concepto a la Universidad de Córdoba para su destinación.

11. Diligenciar la siguiente información correspondiente a la vigencia 2011:

AÑO VALOR PRESUPUETO

DEFINITIVO

VALOR PRESUPUESTO RECAUDADO

VALOR PRESUPUESTO

EJECUTADO

VALOR PRESUPUESTO

AUDITADO 2011 18.891.203.085 18.096.291.365 17.876.646.736 9.835.123.982

76 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ALCALDIA DE PURÍSIMA

VIGENCIA: 2011 Nº

Descripción Hallazgo Cuantía PESOS ($)

TIPO DE HALLAZG

O A F D P

1 Además de los relacionados anteriormente el Estatuto Tributario del municipio de Purísima contempla otros tributos que no se encuentran reflejados en las ejecuciones presupuestales, lo que indica que no se están recaudando, los cuales relacionamos a continuación:

� Circulación y Transito � Impuesto Sobre Billetes Tiquetes y Rifas � Venta de Rifas por sistema de Clubes � Impuesto a los juegos permitidos � Impuesto sobre el uso del suelo � Delineación urbana � Ocupación de vías y lugares públicos � Degüello de ganado menor � Extracción de materiales � Ventas ambulantes y estacionarias

Violando lo establecido en su propio Estatuto Tributario vigente desde el año 2003; el cual fue creado mediante el Acuerdo No. 05 de junio 06 de 2003.

X

2 IMPUESTO ESPECTACULOS PUBLICOS




CORTE ABRIL 2011

ESPECTACULOS PUBLICOS 1.500.000 100.000 100.000 6,67%

El municipio de Purísima durante la vigencia fiscal 2011 realizo sus tradicionales fiestas en corraleja, las cuales contaron con cuatro (4) tardes de toros, con un numero potencial de Dos Mil (2.000) espectadores por tarde, lo que significa que por cada boleta a un valor promedio de $10.000.oo, por persona, la administración municipal de Purísima dejo de recaudar por concepto a Espectáculos Públicos la suma de Ocho Millones de Pesos $8.000.000.oo, equivalente al Diez Por Ciento (10%) del valor de la boletería según lo establecido en su Código De Rentas, estableciéndose este como un presunto Detrimento al Patrimonio según lo establecido en su Artículo 120 a 124 de su Código de Rentas.

$8.000.000 X X X

77 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




IMPUESTO A ESPECTACULOS PUBLICOS VIGENCIA 2011

Valor Boleta $10.000

Número de Días de Toro #4 Número de Espectadores Promedio #2.000

Total Recaudo Aproximado $80.000.000

10% Dejado de Recaudar Según Código de Rentas $8.000.000

3 En la vigencia fiscal 2011 el municipio presenta una cartera morosa por concepto de Impuesto Predial Unificado por valor de $355.197.000; e Industria y Comercio por valor de $13.316.000; lo que indica que la gestión mostrada por el Municipio de Purísima durante la vigencia Fiscal 2011 para el recaudo de sus Impuestos Tributarios no fue eficiente ni eficaz, toda vez que por su negligencia de no utilizar los mecanismos establecidos en la Ley como es el caso del Cobro Coactivo está dejando prescribir los impuestos antes mencionados, situación esta que fue advertida por este órgano de control atreves de la Circular Externa No 027 de 2011, teniendo en cuenta lo anterior se tipifica como una falta de tipo Disciplinaria de conformidad al Artículo 48 de la Ley 734 de 2002. El incumplimiento reiterativo por parte del municipio del cobro de sus impuestos de vigencias anteriores y la no implementación de Planes de Mejoramiento establecidos por esta contraloría al municipio de Purísima al anterior aspecto.

X X

4 De la Tabla antes relacionada se pudo establecer del impuesto liquidado por concepto de Predial Unificado en la vigencia fiscal 2011; que estos no cumplieron con los limites de los descuentos establecidos en el Código de Rentas del municipio de Purísima; arrojando como resultado un presunto detrimento al patrimonio por valor de $6.531.094

6.531.094 X X

5 La administración municipal de Purísima adeuda a sus empleados por concepto de nomina (sueldos) la suma de $13.675.608 correspondiente al mes de Diciembre de 2011; pagos a la seguridad social y parafiscales de toda la vigencia fiscal 2011, lo anterior lo resumimos en el siguiente cuadro:

RELACION DE LAS DEUDAS SEGURIDAD SOCIAL, PARAFISCAL ES Y SUELDOS

AÑO SUELDO SENA ICBF CAJA DE COMPENSACION SALUD PENSION

2.011 13.675.608 1.761.592 10.563.549 14.092.732 44.039.789 56.370.929

X

6 En el desarrollo de la presente auditoria se pudo evidenciar que el X X

78 ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________




funcionario Humberto J. Mogollón Herrera Jefe de Control Interno, encargado de realizar en la vigencia fiscal 2011 las auditorías internas no realizo dichas labores, por lo tanto y con el propósito que las entidades del Estado puedan mejorar su desempeño institucional mediante el fortalecimiento del Control y de los procesos de evaluación que deben llevar a cabo las Oficinas de Control Interno o quien haga sus veces, para ello deberán realizar una evaluación sobre la existencia, nivel de desarrollo o de efectividad de cada uno de los elementos de Control, definidos en la entidad a fin de establecer el diseño, desarrollo o grado de ajuste necesarios para su mejora, estas auditorías internas deben tener como objetivo primordial realizar un examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad pública. Así mismo permitir emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés.

TOTALES 14.531.094 6 2 3 0 JUAN PABLO MORALES M. MARINELA GOMEZ YEPEZ. Coordinador Auditor

informe de auditorÍa gubernamental con...

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