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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
INFORME DE SEGUIMIENTO GESTION CONTRACTUAL INSTITUCIONAL Y
EJECUCION DE RECURSOS
OFICINA DE CONTROL INTERNO
BOGOTA, NOVIEMBRE 2017
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CONTENIDO
1. OBJETIVO ......................................................................................................................................... 3
2. ALCANCE .......................................................................................................................................... 3
3. METODO ........................................................................................................................................... 3
4. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................................... 4
5. DESARROLLO .................................................................................................................................. 4
6. CONTRATOS SUSCRITOS EN LOS MESES JULIO-OCTUBRE 2017 ................................. 4
7. SEGUIMIENTO A ESTUDIOS PREVIOS ................................................................................... 10
8. PROYECTOS DE INVERSIÓN .................................................................................................... 12
9. RIESGO OPERACIONAL ............................................................................................................. 13
10. RIEGOS DE CORRUPCION ........................................................................................................ 16
11. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES ................................................................................. 18
12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................................. 19
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1. OBJETIVO
Realizar seguimiento a la gestión contractual de la Superintendencia Nacional de Salud, en
el ejercicio del control posterior que le asiste a las Oficinas de Control Interno, tomando
como insumos para ello, la ejecución presupuestal, recursos de inversión, estudios previos
no presentados para el mes de Julio y los contratos suscritos en el mismo mes, posibilitando
obtener las conclusiones respectivas y formulando las recomendaciones a que haya lugar
a la Alta Dirección de la Institución.
2. ALCANCE
La Oficina de Control Interno, realizará seguimiento al Grupo interno de trabajo de
Contratación de Bienes y Servicios:
1. Base de datos de los contratos suscritos en el primer semestre 2017
2. Cumplimiento de las Funciones legalmente otorgadas a través de la normatividad
tanto Externa como Interna.
3. Supervisores de los contratos
4. Estudios previos No presentados a tiempo
5. Proyectos de Inversión
6. Seguimiento a los Riesgos (Operativos – Anticorrupción).
7. Evaluación Recomendaciones / Planes de Mejoramiento, derivados de las auditorías
o seguimientos realizados por la Oficina de Control Interno o Auditorías Internas de Calidad.
8. Conclusiones y recomendaciones
3. METODO
La metodología a seguir para el presente seguimiento
• Anuncio del Seguimiento al Grupo de Contratación de Bienes y Servicios
• Solicitud de información
• Trabajo de campo (verificación in – situ)
• Presentación del Informe de Seguimiento al Despacho del Señor Superintendente
Nacional de Salud
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4. JUSTIFICACIÓN
De conformidad con las funciones contenidas en la Ley 87 de 1993, la Ley 1474 de 2011 y
los Decretos Reglamentarios 1826 de 1994 y 1537 de 2001, entre otras, corresponde a la
Oficina de Control Interno, verificar que el Sistema de Control Interno esté formalmente
establecido dentro de la organización y que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las
funciones de todos los cargos; así como también, verificar que los controles asociados con
todas y cada una de las actividades de la organización estén adecuadamente definidos,
sean apropiados y se mejoren permanentemente, de acuerdo con la evolución de la entidad.
Aunado a lo anterior, justifica efectuar el presente ejercicio la necesidad de realizar control
posterior, donde se pueda dar cuenta del cumplimiento a los procedimientos establecidos
en el mapa de procesos de la Entidad y el respectivo cumplimiento de las funciones de los
diferentes grupos pertenecientes a la Secretaria General, descritos en la Resolución 180 del
17 de Enero de 2014 artículos 20.
5. DESARROLLO
La Oficina de Control Interno de la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento
de las funciones asignadas por la Ley, en especial, lo preceptuado en la Ley 87 de 1993 y
demás normas concordantes y en atención a las actividades definidas en el Plan Anual de
Gestión (PAG) – Plan Anual de Auditorías y Seguimientos (PAAS) correspondientes a la
Vigencia 2.017, en el mes de Noviembre realizó seguimiento y evaluación al Grupo interno
de trabajo de Contratación de Bienes y Servicios, conforme a los ítems que a continuación
se relacionan.
6. CONTRATOS SUSCRITOS EN LOS MESES JULIO-OCTUBRE 2017
Conforme a las evidencias aportadas por el Grupo de Contratación, adscrito a la
Subdirección Administrativa de la Superintendencia Nacional de Salud, la Oficina de Control
Interno pudo constatar, que se suscribieron en los meses Julio-Octubre, (46) Contratos, por
un valor total de $14.814.195.858 y se encuentran actualmente, en su estado de Celebrado.
Continuación se relacionan los contratos más significativos económicamente para la entidad
durante los meses Julio-Octubre 2017
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Contrato No.261 PRABYC INGENIEROS SAS.
Tipo de contratación: Contratación Directa
Valor: $5.135.677.290
Objeto Contractual: El Arrendamiento de los pisos 6° y 7°, así como de la oficina 206 del
Edificio World Business Center, ubicado en la AK 86 # 51 – 66 en la ciudad de Bogotá D.C.,
para el funcionamiento de la sede administrativa de la Superintendencia Nacional de Salud,
de conformidad con las especificaciones técnicas del Anexo No. 1 y No. 2 del presente
contrato.
Estado Actual: Celebrado
Contrato No.232 CONSORCIO AUDITORÍA FORENSE SNS 2017.
Tipo de contratación: Concurso de Merito Abierto
Valor: $ 1.637.747.000
Objeto Contractual: Realizar auditorías forenses a IPS, ENTIDADES TERRITORIALES y
GENERADORES DE RECURSOS sobre la eficiencia, eficacia y efectividad en la
generación, flujo, administración y aplicación de los recursos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud -SGSSS de conformidad con el Anexo No. 1 “Especificaciones
Técnicas Mínimas.
Estado Actual: Celebrado
Contrato No.260. UNIÓN TEMPORAL AUDITFORENSE 024-2016 2. CONSORCIO
AUDITORIA FORENSE SUPERSALUD 3. BDO AUDIT S.A
Tipo de contratación: Concurso de mérito abierto
Valor: $ 1.300.000.000
Objeto Contractual: Realizar auditorías forenses a IPS, EPS y GENERADORES de
conformidad con el Anexo No. 1 Especificaciones Técnicas Mínima la propuesta.
Estado Actual: Liquidado
Contrato No.244. CONSORCIO PLAN SALUD 2016
Tipo de contratación: Concurso de mérito abierto
Valor: $ 3.188.444.854
Objeto Contractual: Realizar auditoria de seguimiento a los planes de mejoramiento
suscritos por los vigilados en vigencias 2014 y 2015 y aprobadas por la Superintendencia
Nacional de Salud, con el fin de verificar el cumplimiento de sus obligaciones frente al
Sistema General de Seguridad Social en Salud, de conformidad con las especificaciones
técnicas definidas por la Superintendencia Nacional de Salud.
Estado Actual: Liquidado
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Verificando en el Sistema Electrónico de Contratación Pública, SECOP, se pudo constatar
el estado contractual de los tres (4) contratos, que representan cada uno un valor
significativo para la entidad, encontrándose en un estado denominado “CELEBRADO
Contratos No.261 y 232 y LIQUIDADO contratos 260 y 244”.
Los cuarenta y seis (46) contratos suscritos durante los meses Julio- Octubre 2017
ascienden a un valor total de $14.814.195.858 de los cuales 3 son convenios
interadministrativos que no generan erogaciones para la Entidad.
Clasificación por tipo:
✓ Contratos: 43 contratos por un valor total de $ 14.814.195.858
✓ Convenios: 3 convenios interadministrativos que no generan erogaciones para la
Entidad, No.224,237 y 246.
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238 CONTRATOINSTITUCIONAL STAR SERVICES
LTDA
Adquisicipon de papeleria y utiles de oficina para el normal
funcionamiento de la Superintendencia Nacional de Salud de $ 49.916.820,00 28/08/2017
239 CONTRATOJOSE CUPERTINO GARCIA
GARCIA
Prestar sus servicios profesionales especializados en el Grupo de
Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva de la Oficina Asesora $ 15.066.667,00 28/08/2017
240 CONTRATOBRANCH OF MICROSOFT
COLOMBIA INC
Prestar los servicios de soporte premier para la plataforma Microsotf,
que soporta el sistema de información misional y de infraestructura $ 103.990.000,00 31/08/2017
241 CONTRATOITS SOLUCIONES ESTRATEGICAS
S.A.S
Contratar la prestación de servicios de soporte y mantenimiento para
el sistema de información “Sistema integrado de planeación y $ 38.500.000,00 05/09/2017
242 CONTRATOEDUCACION Y TECNOLOGIAS DE
INFORMACION S.A
Prestar los servicios para desarrollar de manera presencial los
eventos de capacitación y entrenamiento en puesto de trabajo $ 70.924.000,00 11/09/2017
243 CONTRATO VALORA CONSULTORIA S.A.SPrestar sus servicios profesionales de asesoría financiera sobre
conceptos de competencia de la Secretaria General de la $ 14.280.000,00 18/09/2017
244 CONTRATO AGS COLOMBIA S.A.SRealizar auditorías especiales y visitas inspectivas a Entidades
Vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud, de naturaleza $ 3.089.375.660,00 19/09/2017
245 CONTRATO DISTRACOMContratar el suministro de combustible lpara los vehiculos de
propiedad de la Superintendencia Nacional de Salud. $ 51.000.000,00 22/09/2017
246 CONVENIOCENTRAL DE INVERSIONES S.A
CISA
Compraventa de cartera de la Superintendencia Nacional de Salud
a central de Inversiones S.A CISA, la cual se relaciona en Actas de
incorporación que suscribirann las partes durante la vigencia del
contrato.
$ - 25/09/2017
247 CONTRATOCARMEN YANETH HOYOS
VARGAS
“Prestar los servicios profesionales para apoyar al Grupo de Gestión
Documental en la definición, implementación, sensibilización y $ 18.806.658,00 27/09/2017
248 CONTRATOIMPRENTA NACIONAL DE
COLOMBIA
Prestar con plena autonomía técnica y administrativa, los servicios de
impresión, y en general producción de material comunicativo y $ 107.112.614,00 28/09/2017
249 CONTRATO YUBARTA S.A.SSuministrar la segúnda dotacion de calzado y vestido de labor para
la vigencia 2017, para aquellos funcionarios de la Superintendencia $ 7.294.015,80 09/10/2017
250 CONTRATOINTERNATIONAL TRADING
COMPANY DE COLOMBIA S.A.S
Suministrar la segúnda dotacion de calzado y vestido de labor para
la vigencia 2017, para aquellos funcionarios de la Superintendencia $ 4.950.400,00 09/10/2017
251 CONTRATO DOTACION INTEGRAL SASSuministrar la segúnda dotacion de calzado y vestido de labor para
la vigencia 2017, para aquellos funcionarios de la Superintendencia $ 2.266.468,21 09/10/2017
252 CONTRATO DGRERARD S.A.SSuministrar la segúnda dotacion de calzado y vestido de labor para
la vigencia 2017, para aquellos funcionarios de la Superintendencia $ 1.630.171,98 09/10/2017
253 CONTRATO BVQI COLOMBIA LTDAContratar los servicios de BVQI de Colombia LTDA, para realizar la
Pre - auditoría a seis (6) procesos misionales como ampliación al $ 15.708.000,00 10/10/2017
254 CONTRATOVIGIAS DE COLOMBIA S R L
LIMITADA
Prestar el servicio de vigilancia y seguridad privada incluyendo la
operación de medios tecnológicos en la modalidad de $ 662.871.927,00 12/10/2017
255 CONTRATODEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO NACIONAL DE
Impartir a los funcionarios designados por la SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE SALUD el curso Línea Base de indicadores (LBI) de $ 7.212.000,00 13/10/2017
256 CONTRATOUNION TEMPORAL TECNODOC -
SUPERSALUD 2017
Prestar el servicio de Microfilmación, Digitalización y Descripción de
documentos de carácter histórico o de conservación permanente de $ 475.597.287,00 13/10/2017
257 CONTRATOASOCIACION COLOMBIANA DE
ACTUARIOS
Prestar los servicios de capacitación en el marco del “VI Simposio
Internacional de Actuaría” organizado por la ACA, a un grupo de $ 7.056.700,00 25/10/2017
259 CONTRATO BVQI COLOMBIA LTDAContratar el servicio de segunda Auditoría de Seguimiento de la
Certificación otorgada respecto de la conformidad del Sistema $ 21.912.000,00 26/10/2017
260 CONTRATORADIO TELEVISIÓN NACIONAL
DE COLOMBIA - RTVC
Prestación de servicios de producción, conceptualización y diseño
de campaña (s) de comunicación. $ 1.300.000.000,00 27/10/2017
261 CONTRATO PRABYC INGENIEROS SAS El Arrendamiento de los pisos 6° y 7°, así como de la oficina 206 del
Edificio World Business Center, ubicado en la AK 86 # 51 – 66 en la $ 5.135.677.290,00 31/10/2017
262 CONTRATO CONTROLES EMPRESARIALESRenovar licencias Microsoft Office 365 y Software Assurance para la
Superintendencia Nacional de Salud. $ 380.083.680,00 31/10/2017
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Conforme a la Matriz Suministrada por el Grupo de Contratación de Bienes y Servicios, los
3 convenios interadministrativos que no generan erogaciones para la entidad, No. 224, 237
y 246
FUENTE: GRUPO DE CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIO
CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES
De acuerdo a la Resolución 180 de 2014 articulo 20 No. 2 y 14 evidenciar el cumplimiento
de las Siguientes funciones:
• Numeral 2: Coordinar con las dependencias de la Superintendencia, la
estructuración de los estudios previos. (por favor informarnos de las dependencias que no
han presentado estudios previos a la fecha, según el plan de contratación) (relacionar
evidencias)
• Numeral 14: Identificar, medir y controlar los riesgos operativos relacionados con los
procesos que se desarrollan en el Grupo. (relacionar evidencias)
La coordinadora del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios mediante correo
electrónico del martes 22 de Noviembre de 2017, da respuesta de la siguiente manera:
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Respuesta del Grupo de Contratación:
El Grupo de Contratación hace la revisión de los documentos entregados por las
dependencias y a su vez les remite las observaciones a las áreas para que ajusten lo
respectivo. Igualmente, de manera simultánea el Grupo de contratos realiza los ajustes que
considera necesarios de acuerdo con las normas vigentes y con los manuales o guías de
Colombia Compra Eficiente con el fin de agilizar la contratación y acortar los tiempos de
revisión.
Los riesgos se encuentran identificados en la Matriz de Riesgos de la entidad, en la cual se
puede evidenciar los controles existentes y las acciones que se realizan para su mitigación.
(ver respuesta y soportes en el numeral 3 del presente documento)
La Oficina de Control interno evidenció mediante el correo electrónico anteriormente
mencionado, la revisión de los documentos entregados por las dependencias con las
respectivas observaciones a las áreas para que ajusten lo pertinente. Igualmente, se
evidencia que de manera simultánea el Grupo de Contratación de Bienes y Servicios realiza
los ajustes que considera necesarios de acuerdo con las normas vigentes y con los
manuales o guías de Colombia Compra Eficiente con el fin de agilizar la contratación y
acortar los tiempos de revisión.
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7. SEGUIMIENTO A ESTUDIOS PREVIOS
El Plan Anual de Contratación, es el seguimiento interno que realiza el Grupo de
Contratación de Bienes y Servicios al Presupuesto de la Entidad, mediante correos
electrónicos mensualmente, que son enviados a las diferentes dependencias con copia
interna a la oficina de Control Interno, como se evidencia en la siguiente imagen:
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Durante la presente vigencia la Coordinadora del Grupo de Contratación de Bienes y
Servicios ha enviado por correo electrónico mes a mes con copia a la Oficina de Control
Interno a las diferentes dependencias del seguimiento al Plan de Contratación. Igualmente,
se han emprendido actividades con el fin de convocar a reuniones con algunas
dependencias para que se impulsen los procesos contractuales, actividad que en algunas
ocasiones ha producido efectos positivos, pero en otras no se ha logrado el objetivo en los
términos pretendidos.
Lo anterior, se puede evidenciar en los correos electrónicos mencionados.
A continuación, la Oficina de Control Interno expone de manera detallada las cinco (4)
dependencias que debían presentar oportunamente los estudios previos, cuyo monto
ascendía a la suma de $248.871.350 valor que tendrá incidencia contractual para la Entidad,
al no ser presentados oportunamente.
DEPENDENCIA VALOR PORCENTAJE
Oficina Asesora de Comunicaciones
Estratégicas e Imagen Institucional123.663.350,00$ 49,69%
Oficina de Tecnologías de la Información 40.604.000,00$ 16,32%
Oficina Asesora Jurídica 40.604.000,00$ 16,32%
Secretaría General 24.000.000,00$ 9,64%
Superintendencia Delegada para la
Supervisión de Riesgos20.000.000,00$ 8,04%
TOTALES 248.871.350,00$ 100,00%
ESTUDIOS PREVIOS NO PRESENTADOS EN TIEMPO POR LAS
DEPENDENCIAS
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8. PROYECTOS DE INVERSIÓN
El siguiente cuadro suministrado por el Grupo de Presupuesto de la Entidad, nos muestra
trece (13) dependencias con proyectos de inversión los cuales tienen un presupuesto
asignado por valor total de $51.983.450.889. Al mes de Octubre de 2.017, el presupuesto
ejecutado ascendió a la suma de $25.504.333.269, con un porcentaje de ejecución del
68.3%%.
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La anterior información, lleva a la Oficina de Control Interno a reiterar recomendación, en el
sentido, de que exista una debida ejecución de los recursos presupuestales asignados por
las instancias pertinentes a la Institución, se pueda en la medida de posibilidades impulsar
los procesos que se encuentran en curso, los que, en caso de culminarse exitosamente,
podrían impactar positivamente el porcentaje de ejecución presupuestal.
De otro lado, teniendo en cuenta que nos encontramos en el mes de Noviembre de 2.017,
y que como es por todos conocidos, en Colombia existe la figura de Vigencia Presupuestal,
que va del 1º de Enero de cada año, hasta el 31 de Diciembre de 2.017, se recomienda por
parte de esta Oficina, que los supervisores de los contratos, debidamente asignados por las
instancias pertinentes, puedan tomar las previsiones correspondientes, en procura que la
Institución no supere los límites legales de reservas presupuestales, y en el caso que deban
contabilizarse Cuentas por Pagar, estas queden radicadas oportunamente, evitando tanto
situaciones de orden contractual como presupuestal que puedan llegar a afectar
negativamente tanto a aquellos (Supervisores), como al ordenador del gasto e incluso al
representante legal de la Superintendencia Nacional de Salud.
9. RIESGO OPERACIONAL
Proceso: Pre Contractual
Riesgo: Adelantar procesos de contratación que no satisfagan las necesidades de la
Entidad.
¿Qué acciones de mitigación se han realizado con respecto al mapa de riesgos de
corrupción durante la vigencia julio - octubre del 2017? ¿Cómo lo evidencia? (Registros)
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Favor informar con relación a las “Acciones” expuestas en la matriz de Riesgos
Operacionales:
Respuesta del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios:
De acuerdo con lo indicado en el ítem de frecuencia para el tratamiento del riesgo este
debe realizarse de manera anual es por eso que la secretaria general ha adelantado durante
la presente vigencia las siguientes capacitaciones:
• El 15 de mayo de 2017 se realizó capacitación sobre Supervisión de Contratos. (ver
anexo 2)
• Durante el mes de mayo y junio la Cámara de Comercio de Bogotá capacitó a un
grupo de 60 funcionarios de la entidad en Contratación estatal. (ver anexo 2)
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Adicionalmente se está programando una capacitación para la primera semana de
diciembre con temas relacionados a la supervisión y demás tópicos contractuales.
En relación con la Planeación en la identificación y conocimiento de las necesidades de la
entidad para la adquisición de bienes y servicios en la respectiva vigencia (Dependencias
solicitantes del proceso), de acuerdo con lo establecido en el artículo 2.2.1.1.1.4.1 del
Decreto 1082 de 2015, Las Entidades Estatales deben elaborar un Plan Anual de
Adquisiciones, el cual debe contener la lista de bienes, obras y servicios que pretenden
adquirir durante el año. En el Plan Anual de Adquisiciones, la Entidad Estatal debe señalar
la necesidad y cuando conoce el bien, obra o servicio que satisface esa necesidad (…)
De acuerdo con lo anterior y en cumplimiento de la misma, la Supersalud publica
anualmente el Plan Anual de Adquisiciones en Colombia Compra Eficiente y este se puede
consultar en el siguiente link:
https://community.secop.gov.co/Public/App/AnnualPurchasingPlanManagementPublic/Inde
x?currentLanguage=es-CO&Page=login&Country=CO&SkinName=CCE
La Oficina de Control Interno, pudo evidenciar que NO se ha materializado el Riesgo
identificado, objeto de seguimiento, teniendo en cuenta la ejecución de las diferentes
acciones de mitigación realizadas por el Grupo de Contratación de Bienes y Servicios
adscrito a la Secretaria General.
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10. RIEGOS DE CORRUPCION
Proceso: Contractual
Riesgo: Supervisión no adecuada que permita omitir sanciones a contratistas
¿Qué acciones de mitigación se han realizado con respecto al mapa de riesgos de
corrupción durante la vigencia Julio-Octubre del 2017?
¿Cómo lo evidencia? (Registros)
Respuesta del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios:
Se realizaron las siguientes acciones, con el fin de mitigar el riesgo:
1. Ejecutar la estrategia del componente gestión ética institucional (Oficina Asesora de
Planeación).
La Oficina Asesora de Planeación, ha venido ejecutando la estrategia a través de las
diferentes actividades que se encuentra relacionadas en el Anexo 6 - Cronograma de
Gestión Ética 2017, el cual se encuentra publicado en la página web de la entidad.
2. Realizar capacitaciones en el Código Único Disciplinario.
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Actualmente el Grupo de Talento se encuentra capacitando a los funcionarios de la Entidad
en algunas de las temáticas definidas en el eje transversal y normativo de la actualización
del Código Único Disciplinario a través del contrato suscrito con el Instituto de Estudios del
Ministerio Publico lo que se puede evidenciarse en el recorte que a continuación se
incorpora de correo electrónico en el que se convoca a los funcionarios a curso sobre
Derecho Disciplinario en la entidad antes mencionada.
3. Realizar capacitaciones acerca de los lineamientos del Manual de Contratación de la
Entidad.
Para la primera semana de diciembre de 2017 se va a dictar una capacitación sobre la
supervisión y demás temas contractuales.
4. Fortalecer la documentación asociada al proceso con el fin de hacer explícitos los
lineamientos en materia de contratación en los formatos para la elaboración de estudios
previos.
El Grupo de Contratación de Bienes y Servicios y Oficina Asesora de Planeación vienen
trabajando conjuntamente en la actualización de los procesos y procedimientos de la
Gestión Contractual, por lo tanto, una vez aprobados estos se socializarán a los funcionarios
de la Entidad.
Con base a la información suministrada por el Grupo de Contratación de Bienes y Servicios,
la Oficina de Control Interno en el seguimiento a efectuarse en el mes de noviembre incluirá
este tema, con el fin de verificar si se han realizado las respectivas socializaciones que
corresponden a la NO materialización del riesgo de corrupción identificado.
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11. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES
Referente a las recomendaciones y NO Conformidades de la Auditoría de Gestión realizada
por parte de la Oficina de Control Interno NURC 3-2017-011648 del 26 de Julio de 2017,
indicar: acciones de mejora, planes de mejoramiento o si fue o no acogida la
recomendación:
“En relación con los Estudios Previos que debieron presentarse en el primer semestre de
2017, la Oficina de Control Interno se permite recomendar que aquellos estudios previos no
presentados a tiempo, puedan efectivamente estructurarse y aportarse, para que el Plan
Anual de Contratación pueda cumplirse cabalmente, ejecutando debidamente la Institución
los recursos a ella asignados, y logrando la satisfacción de las necesidades pertinentes,
sobre todo que el valor como se puede apreciar no es insignificante”.
“El Grupo de Presupuesto de la Entidad, nos muestra trece (13) dependencias con proyectos
de inversión los cuales tienen un presupuesto asignado por valor total de $51.983.450.889.
Al mes de Julio de 2.017, el presupuesto ejecutado ascendió a la suma de $25.879.658.683,
y un saldo por un valor de $26.103.792.206, con un porcentaje de ejecución del 49.78%.
La anterior información, lleva a la Oficina de Control Interno a reiterar recomendación, en el
sentido, de que exista una debida ejecución de los recursos presupuestales asignados por
las instancias pertinentes a la Institución, se pueda en la medida de posibilidades impulsar
los procesos que se encuentran en curso, los que, en caso de culminarse exitosamente,
podrían impactar positivamente el porcentaje de ejecución presupuestal”.
Respuesta del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios:
Durante la presente vigencia la Coordinadora del Grupo de Contratación de Bienes y
Servicios ha enviado por correo electrónico mes a mes; con copia a la Oficina de Control
Interno a las diferentes dependencias el seguimiento al Plan de Contratación.
Igualmente, se han emprendido actividades con el fin de convocar a reuniones con algunas
dependencias para que se impulsen los procesos contractuales, las que en algunas
ocasiones; han producido efectos positivos, pero en otras no se ha logrado el objetivo en
los términos pretendidos.
Lo anterior, se puede evidenciar en los correos electrónicos mencionados de los que se
acompaña recorte en este informe.
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12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conforme a las evidencias aportadas por el Grupo de Contratación, adscrito a la
Subdirección Administrativa de la Superintendencia Nacional de Salud, la Oficina de Control
Interno pudo constatar, que se suscribieron 46 contratos entre ellos 3 convenios
interadministrativos durante la vigencia Julio-Octubre, encontrándose actualmente en su
estado de Celebrado.
Los doscientos diez (46) contratos suscritos ascienden a un valor total de $14.814.195.858
de los cuales 3 son convenios interadministrativos que no generan erogaciones para la
Entidad.
La Oficina de Control Interno, pudo evidenciar mediante los correos electrónicos
anteriormente mencionados, el acompañamiento que realiza el Grupo de Contratación de
Bienes y Servicios a las dependencias, en la estructuración de los estudios previos y
elaboración de los pliegos de condiciones con el fin de ayudarles a impulsar el proceso
contractual, cumpliendo así con las funciones establecías en la Resolución 180 de 2014
articulo 20 No. 2.
En relación con los Estudios Previos que debieron presentarse en el primer semestre de
2017, la Oficina de Control Interno se permite recomendar que aquellos estudios previos no
presentados a tiempo, puedan efectivamente estructurarse y aportarse, para que el Plan
Anual de Contratación, con el objeto de cumplir cabalmente aquel, ejecutando debidamente
la Institución los recursos a ella asignados, y logrando la satisfacción de las necesidades
pertinentes, sobre todo que el valor como se puede apreciar no es insignificante.
En relación con los proyectos de inversión son trece (13) dependencias con proyectos de
inversión los cuales tienen un presupuesto asignado por valor total de $51.983.450.889. Al
mes de Octubre de 2.017, el presupuesto ejecutado ascendió a la suma de
$25.504.333.269, con un porcentaje de ejecución del 68.3%%.
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De otro lado, teniendo en cuenta que nos encontramos en el mes de Noviembre de 2.017,
y que como es por todos conocidos, en Colombia existe la figura de Vigencia Presupuestal,
que va del 1º de Enero de cada año, hasta el 31 de Diciembre de 2.017, se recomienda por
parte de esta Oficina, que los supervisores de los contratos, debidamente asignados por las
instancias pertinentes, puedan tomar las previsiones correspondientes, en procura que la
Institución no supere los límites legales de reservas presupuestales, y en el caso que deban
contabilizarse Cuentas por Pagar, estas queden radicadas oportunamente, evitando tanto
situaciones de orden contractual como presupuestal que puedan llegar a afectar
negativamente tanto a aquellos (Supervisores), como al ordenador del gasto e incluso al
representante legal de la Superintendencia Nacional de Salud
En relación con el Riesgo Operacional y el Riesgo de Corrupción identificado, La Oficina de
Control Interno, pudo evidenciar que el mismo NO se materializó, mediante las diferentes
acciones realizadas por el Grupo de Contratación de Bienes y Servicios.
Finalmente, en relación con el seguimiento a las recomendaciones en informes pasados, se
pudo evidenciar que estas fueron acogidas por el Grupo de Contratación de Bienes y
Servicios, ya que la Coordinadora del Grupo de Contratación de Bienes y Servicios ha
enviado por correo electrónico mes a mes con copia a la Oficina de Control Interno a las
diferentes dependencias el seguimiento al Plan de Contratación Igualmente, se han
emprendido actividades con el fin de convocar a reuniones con algunas dependencias para
que se impulsen los procesos contractuales, actividad que en algunas ocasiones ha
producido efectos positivos, pero en otras no se ha logrado el objetivo en los términos
pretendidos.
Cordialmente,
JUAN DAVID LEMUS PACHECO
Jefe Oficina de Control Interno
Proyectó y Elaboró: Angélica María Garrido Romero, Profesional Especializado Oficina de Control Interno