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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-Q23 Versión: 01

0 4 7 9 CARTA DE CONCLUSIONES

°fDí MAY'líe100DoctorJUAN CARLOS CHAVARRO ROJASAlcalde MunicipalAmbalema - Tolima

La Contraloría Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel artículo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 Constitucionales y la Ley 42 de1993, practicó Auditoría Gubernamental modalidad Especial Ambiental a la AdministraciónMunicipal, Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios y el Hospital San Antonio E.S.E deAmbalema correspondiente a la vigencia fiscal 2015, a través de la evaluación de losprincipios de eficiencia, economía y eficacia, con que administró los recursos puestos a sudisposición y los resultados de su gestión con relación al Componente Ambiental,Saneamiento Básico y actividades ejecutadas prioritariamente en los planes de inversión.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la ContraloríaTerritorial, consecuentes con las de general aceptación, por lo tanto, requirió acorde conellas, planeacíón y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una baserazonable para fundamentar nuestro concepto.

Es responsabilidad de las entidades municipales el suministro y contenido de lainformación allegada a la Auditoría, con el fin de verificar el cumplimiento de las normaslegales y procedimientos aplicables, el logro de los objetivos propuestos y la confiabilidaddel sistema de control interno. Los estudios y análisis se encuentran debidamentedocumentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la DirecciónTécnica de Control Fiscal y Medio Ambiente.

ALCANCE: La Auditoría a que se refiere el presente informe tuvo lo siguiente:

Evaluación a ¡os recursos procedentes del sistema General de Participaciones, aportes delDepartamento y propios que se debe asignar para el cumplimiento de las metas yobjetivos propuestos en el Plan de Desarrollo Municipal 2012 -2015 "Todos porAmbalema, primero la Gente" en la ejecución de los planes, programas y proyectosrelacionados con el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico.

Aprobado 25 de junio de 20144 de 23

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! Proceso: CF-Control Fiscal I Código: RCF-023 j Versión: 01

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• No actualizaron el Plan de Gestión Integral de residuos sólidos (PGIRS) encumplimiento de la metodología prevista en la Resolución 754 de 2014, Decreto1077 del 2015.

• El Comparendo Ambiental no se adoptó, ni se dio aplicación las infracciones que setratan en el marco y lo normado para el caso (Ley 1259 de 2008, Ley 1466 de2011, Decreto 3695 de 2009, Circular N° 0039 de 2015 de la Gobernación.

1.2 RELACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA

En desarrollo de la presente auditoría realizada a ta vigencia fiscal 2015 se estableció un(1) hallazgo administrativos, de carácter disciplinario, habiéndose puesto el informedefinitivo a consideración de os responsables atendiendo el derecho a la controversia quele asiste a los responsables.

Atentamente,

EDILBERTO PAVA CABALLOSContralor OepartamerXa! del Tolima

Aprobó: MARTHA LILIANA PII.ONIETTA RUGIili

Revisó: MILENI SÁNCHEZ CUELLARDirectora Técnica do Control F-iscal y Medio Ambiente

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Aprobado 25 de junio de 2014J

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REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión; 01

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA AMBIENTAL ESPECIAL

VIGENCIA 2015

MAYO DE 2016

CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL TOLIMADIRECCIÓN TÉCNICA DE CONTROL FISCAL Y MEDIO AMBIENTE

Aprobado 25 de junio de 2014 Página 1

REGISTROINFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODAUDAD ESPECIAL

Proceso: CF-Control Fiscal 1 Código: RCF-023 Versión: 01

Contralor Departamental: Edilberto Pava Ceballos

Contralora Auxiliar: Martha LÜiana Pilonietta Rubio

Directora Técnico de ControlFiscal y Medio Ambiente

Mileni Sánchez Cuellar

Equipo de Auditoría: Ornar Fernando Torres Lozano

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Proceso: CF-Contro) Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

1 CARTA CONCLUSIONES

1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

1.2 RELACIÓN DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL

2.2 CONTRATACIÓN AMBIENTAL MUNICIPAL

2.3 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS DE SANEAMIENTO BÁSICO

2.4 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO

2.5 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE ASEO

2.6 EVALUACIÓN DEL COMPARENDO AMBIENTAL

2.7 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE ALCANTARILLADO

2.8 CUMPLIMIENTO DEL ARTÍCULO 111 DE LA LEY 99 DE 1993

2.9 EVALUACIÓN DE LOS RESIDUOS DEL HOSPITAL SAN ANTONIO

2.10 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL ÁREA AMBIENTAL

2.11 EVALAUCIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE LA PLAZA DE MERCADO

2.12 EVALUACIÓN DE LA PLANTA DE SACRIFICIO

3. CUADRO HALLAZGOS

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CARTA DE CONCLUSIONES

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Doctor3UAN CARLOS CHAVARRO ROJASAlcalde MunicipalAmbalema - Tolima

La Contralorfa Departamental del Tolima, con fundamento en las facultades otorgadas porel artículo 272, en concordancia con los artículos 267 y 268 Constitucionales y !a Ley 42 de1993, practicó Auditoría Gubernamental modalidad Especial Ambiental a la AdministraciónMunicipal, Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios y e! Hospital San Antonio E.S.E deAmbalema correspondiente a la vigencia fiscal 2015, a través de ía evaluación de losprincipios de eficiencia, economía y eficacia, con que administró los recursos puestos a sudisposición y los resultados de su gestión con relación ai Componente Ambiental,Saneamiento Básico y actividades ejecutadas prioritariamente en los pianes de inversión.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por ía ContralonaTerritorial, consecuentes con las de general aceptación, por lo tanto, requirió acorde conellas, planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una baserazonable para fundamentar nuestro concepto.

Es responsabilidad de las entidades municipales el suministro y contenido de lainformación allegada a la Auditoría, con el fin de verificar el cumplimiento de las normaslegales y procedimientos aplicables, el logro de los objetivos propuestos y la confiabilidaddel sistema de control interno. Los estudios y análisis se encuentran debidamentedocumentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la DirecciónTécnica de Control Fiscal y Medio Ambiente.

ALCANCE: La Auditoría a que se refiere el presente informe tuvo lo siguiente:

Evaluación a los recursos procedentes del sistema General de Participaciones, aportes delDepartamento y propios que se debe asignar para el cumplimiento de las metas yobjetivos propuestos en el Pian de Desarrollo Municipal 2012 -2015 "Todos porAmbalemar primero la Gente" en la ejecución de los planes, programas y proyectosrelacionados con el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico.

Aprobado 25 de junio de 2014


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Proceso: CF-Control Fiscal

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La evaluación se efectuó sobre la gestión ambiental, la prestación de los servicios públicosdomiciliarios de acueducto, alcantarillado, aseo y manejo de residuos sólidos de laVigencia 2015, igualmente se incluyeron los proyectos de preservación, conservación yrestauración que se ejecutaron en el Municipio de Ambalema, con base en la informaciónentregada por los sujetos de control se generó el pronunciamiento y consistencia de lamisma auditoría,

1.1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contralona Departamental del Tolima, como resultado de la Auditoría EspecialAmbiental adelantada al Municipio de Ambalema sobre la vigencia 2105, conceptúa que lagestión en relación con las áreas, procesos y actividades auditadas es DESFAVORABLE,entre otros aspectos porque;

• La Política Ambiental no se formuló y algunas metas, estrategias y algunosproyectos del Plan de Desarrollo Municipal del componente ambiental, no fueronsuficientes, consecuentes y coherentes con la magnitud de los problemas eimpactos ambientales negativos presentes en el sector urbano y rural deAmbalema.

• Ef Plan de Desarrollo Municipal 2012 -2015 "Todos por Ambalema, primero íaGente", no se ejecutó en su totalidad lo programado para el componenteambiental, razón por la cual alcanzó un cumplimiento tota! del 55 % en susprogramas y proyectos durante el la vigencia 2015.

• En la vigencia 2105, no compraron predios y/o ejecutaron acciones demantenimiento en las áreas de las mtcrocuencas estratégicas abastecedoras deagua para los acueductos del municipio, ni se diseñaron pago de serviciosambientales en cumplimiento al artículo 111 de la ley 99 de 1993,

• El programa de "Uso eficiente y ahorro del agua" (PUEAA), no fue formuladosegún ia ley 373 de 1997 y Resolución 1508 de 2010.

• No formularon ios Planes de Contingencia Municipal Simplificados de incendiosforestales -PCMSIF, ni ejecutaron acciones oportunas para prevenir y/o mitigar elalto impacto ambiental negativo, derivado de la tala indiscriminada e incendiosforestales a pesar que el municipio está localizado en una zona de vida de Bosquemuy seco tropical (bms-T).

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• No actualizaron el Plan de Gestión Integral de residuos sólidos (PGIRS) encumplimiento de la metodología prevista en la Resolución 754 de 2014, Decreto1077 del 2015.

• El Comparendo Ambienta! no se adoptó, ni se dio aplicación las infracciones que setratan en el marco y lo normado para el caso (Ley 1259 de 2008, Ley 1466 de2011, Decreto 3695 de 2009, Circular N° 0039 de 2015 de la Gobernación.

1.2 RELACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA

En desarrollo de la presente auditoría realizada a la vigencia fiscal 2015 se estableció un(1) hallazgo administrativos, de carácter disciplinario, habiéndose puesto el informedefinitivo a consideración de los responsables atendiendo el derecho a la controversia queSe asiste a los responsables.

Atentamente,

EDILBERTO PAVAContralor Depártame

ALLOSdel Tolima

Aprobó: MARTHA LILIANA PIl.ONirTTA RUBIOContralora Auxiliar

Revisó: MILENI SÁNCHEZ CUEILARDirectora Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente

Auditores: Ornar Fernando Torres Lozano Profesional Universitario


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2. RESULTADOS DE AUDITORÍA

2.1 EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL

Desde la Política Ambiental:

Al evaluar la política ambiental del municipio de Arnbalema en la vigencia 2015 conrespecto a su existencia forma!, coherencia e inclusión en el Plan de DesarrolloMunicipal 2012 -2015 "Todos por Ambalema, primero la Gente" y algunos planescomo: EOT (Esquema de ordenamiento territorial), PGIR (Plan de Gestión Integral deResiduos Sólidos), PGIRH (Hospitalarios), PUEAA (Plan de uso eficiente y Ahorro del aguade acueducto), Planes de emergencia y/o contingencia. La Comisión Auditora verificó quela Administración Municipal de Ambalema no formuló su política ambiental, ni contempló lodescrito en la ley 99 de 1993 en su Artículo 65 MLa función de los Municipios, espromover y ejecutar programas y políticas nacionales, regionales y sectorialesen relación con el medio ambiente y de los recursos naturales renovables;elaborar los planes, programas y proyectos ambientales municipalesarticulados a los planes, programas y proyectos regionales, departamentales ynacionales".

Sin embargo, en el Plan de Desarrollo Municipal 2012 -2015 "Todos por Ambalema,primero la Gente" incluyó y ejecutó algunos proyectos relacionados con el campoambiental y de los recursos naturales sin llegar al 100 % de nivel de cumplimiento, comofo describe la calificación del plan desarrollo en los Cuadros N°l,2. Igualmente en algunasmetas citadas se evidencia que no son consecuentes y coherentes con la magnitud de losproblemas e impactos ambientales negativos presentes en el sector urbano y rural deAmbalema.

Planificación Ambiental Municipal:

La administración Municipal de Ambalema cuenta con el Plan de Gestión Integral deResiduos Sólidos, (PGIRS), en proceso de ajuste el Esquema de Ordenamiento Territorial(EOT), eí Plan de Saneamiento y Manejo de Vertimientos, (PSMV),el Plan de Ahorro y UsoEficiente del Agua, Planes de Contingencia y Emergencia de Desastres.

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Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

Cuadro N° 1: Plan Desarrollo Municipal 2012 -2015 " Todos por Ambalema, prime rola Gente"

pouncm.' IW<UE3TRuCT'J)*A PARANiJES-RA OENTE"

SUSPflOÜBAMA

1. AMPLIACIÓNQPTMIZACÍÍJN ACUEDUCTOuna ANO MUNICIPAL.

2-3I3TFMA OE ACUEDUCTOSVEREOALE5

3. CONTINUIDAD Y CALIDADOEL SERVICIO OE AGUA

enlo y Míjo-arMí*) <ta as reajs Of. aíu*dueM

do ai rcocs bel acuKlucta u'

i *' rw-sro flt icusducm vcrmai-s cnnsirj3ci si e

i jerwcio do aguí potsbíe por gr«wlw c»a '3

Aumertar e¡ número 1)0 mwos lmo*M de

de la Plana "ataoienw r)(

Dota* tun «jüipoí v nurow aeueducw urMoo

PARA EL DCB ARROLLOSOCIAL. ECONÓMIfiA VAMBIENTAL

•"Wiítirn.ií" (nea de ceritM.Ciin del acuMucto f«rd del tflu«

jCorntruíciííi as Ji lauque de ^i^er.em'ritni:poldb* pira * Bcíir*iclí u'tuw

*. SANEAMIENTOURBANO V MURAL

BASIC;

5 tiESTlblv AWB'tN'AL EN LAPHÍ STAC ION CE LOS

QE RESIDUOS

7.FORTALECIMIENTOINSTFTUCIOWAL PARA LAPRESTACIÓN OE LOS

a !ftB ala ciir a« 100 Micro- nditmmuir el Indica ce

c Opt-nuciín y Amphaciín de 35* de

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mslemcntat ti Piar * Earreamientn y Mantp te i/*tm»rrtr«en el Vüí*ic,p.o ^ Gnloiiit reiurioi con tu t-bdaiíififciut!) (jua CUÍ^CTI eie ín para diimninr *í prteicn: a-.milafivnac-anaanSiiciKlfl oerwid.iMartí n,mcrN.3 y OpVH/acii

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có en el rar.cn u.-hnno dinanto 12 m?«s

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Garanniar la aF*icac'fi:> na lucuij cs patj 1oi 5er\icita ^,acuirdiKt'j aícanUiF'ij<íD y ÍWIÍN a [fa^? ^1ei FÍXKWI diEclidJlMad y PíiítrXJUClJn ya Ir^reaol -F5PI fl los uiNírlojflo BU ntram I 2 y 3 de acuefQo a la noimaaiidal ii/|nnl( ylo aptobaou pin fovep Municipal regiamsntü

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17

Fuente, Secretaria de Planeaaón de Ambalema, Tolima.

El programa "Agua potable y saneamiento básico para el desarrollo social,económica y ambientar del periodo 2012 -2015, obtuvo cumplimiento de! 61%, lo queevidencia una planeación y gestión ineficiente de la administración municipal para usar losrecursos y atender los requerimientos socio económicos y ambientales de las comunidades



Proceso: CF-ControI Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

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afectadas o impactadas por los veranos prolongados, enfermedades tropicales ocontaminación por vertimiento de aguas residuales del alcantarillado en algunos sectoresdel casco urbano de Ambaiema .

La evaluación del Programa "Protección y conservación de los recursosnaturales y del medio ambiente" con sus cuatro subprogramas y proyectos delperiodo 2012 -2015, reflejan ciertas particularidades de contextualización y priorización:

• Incluyeron la formulación de un Plan de Acción para la conservación y manejo deecosistemas estratégicos de importancia regional y local, como páramos ynacimientos de agua en Ambaiema.

Cuadro NQ 2, Programa Protección y conservación de Jos recursos naturales y del medio ambiente"

PROTECCIÓN YCONSERVACIÓN DF LOSHfcCURSQS NATURALES YDEL MEDIO AMBIENTt

PROTECCIÓN.

APROVECHAREN TO Oh

DEL MEDIO AMBIENTf

¡.SENSIBILIZACIÓN YEDUCACIÓN AMBIENTAL

3. GESTIÓN PARA LAPROTECCIÓN AMBIENTAL V

NATURALES

íeforoslEír cotí especies natvas y hacer nvmtwiriMinlo ao BMus CIOTÍI proioqof ius nac m»e ritos de aguaRotoreslar las Cuenca 3o los ncs Lagumlla. Rocío, MagOaie-ia v*junrtsEUiOwar y BJacUa; proyticlos de recuper ación y conservaciónUn 'ú& nos Magdalena y nocióComprar r iir*>il;o$ da irrportancia asffalúgica n«'a laproducción ce iccurscs liiiincos

Cioar y üjO^Jlur uii programa de píoloeciiio y censo ri/ncigii dea Fte-Mva r<aUj'»OQ O Danubio

Reínrosiar 2 heclamas on s^os críticos OB oiusión, pe'3CtHiSli (oírlos un in-nywi mtlutoiosRwilüai 4 lucrad» ae capacitacio'i pura formación hdotosi'nlucnuilosVincular :a* 2 :ns'j!ucic«iüs Educan val an programas 'luuAicuciLin airibiiniiíilRealizar 0 camparlas do (.iifiricilaciiin «n usofilicffinte y aha'rodel aquüíÍPOJ/ur 9 ca.iipailüs Oe capaataciún a pvnnos osiudiantos onpo;i;icus doi rrioao airtíiorilo

^tializar Citótroi'lj ¡ürnac'as dt; oapaciliíciúri y sensil^iiEaciün upeqvie^üa y inodiafins produclofos on oí prograrr^ ao Uienaspriiclji-.il s ariJji unidlas paru las pnrrapalus caünnas proveí mj

Rüiilizai CuHVu |'i) jornadas (le capdC'!,'«;i6n y sn^siCul. /aciónoc, acjricuipjra acolwica v pTutiiitcian innpiaKoaliíur C a ¡riparias y pwa conlrltXJi' a lo (educción itetuleiilrfrru(int[.¡ globalLmbellocirriior.lo úu leía zoriug «iidos y espacios púbiccs UBIniufiiciiiioIritJlunionlür H; Plun VoidB Municiual incluyondrjt nri oii ucun unió Oo Á/oas natiJialoí. HuiUuiución de ÁreasDotpaaaüüS, Raloi9stacid>n. Sislornas Agiosilvoc-sslariiasArttonraciór Urbana y Jaidinoiíu FnnIíVjicaElaborar m Plan do Manojo AntJienial para ¡a protoct-.ú" yconsetwciL)n t¡e ureus naluralesFarmu.acióci Plan do Acción para !a consol vaciijn y fnaniYJ ciéocosistoinus PEtralogicos Qo imparlancia rca:onai v local, con»p¿itín«os ix-rrx'djlus y .^«Kirr nonios

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Incumplieron las metas fijadas en el subprograma N°l y 3, hechos que en lavigencia 2015 terminaron con un nivel de ejecución del 13 y 16 %,




0 4 7 9El programa "Gestión del riesgo" y las acciones de los subprogramas en "Atención yprevención de desastres" alcanzó un nivel de cumplimiento del 63 %, con notoriasacciones de capacitación sobre prevención y atención de desastres a nivel local enatención al articulo 32 la Ley 1523 que determinó "los tres niveles de gobierno (nacional,departamental y municipal) deben formular e implementar planes de gestión del riesgopara priorizar, programar y ejecutar acciones por parte de las entidades del sistemanacional"

En conclusión la Comisión Auditora encontró que el Plan de Desarrollo Municipal 2012 -2015 "Todos por Ambalema, primero la Gente", con relación al componenteambiental solo alcanzó un cumplimiento del 55 % por no haber ejecutado diecinueve (19)proyectos contemplados en el plan de desarrollo y que sin duda hubieran impactado en losecosistemas y la calidad de vida de la población de Ambalema. Así mismo, a pesar que elmunicipio se localiza en la zona de vida "Bosque muy seco tropical" (bms-T), no cuentancon Planes de contingencia Municipal Simplificados de incendios forestales -PCMSIF.

Lo detallado anteriormente obedece principalmente a la falta de una efectiva organización,planeación, seguimiento y control del programa ambiental.

2.2. CONTRATACIÓN AMBIENTAL Y RECURSOS NATURALES RENOVABLES.

2.2.1. La Administración Municipal de Ambalema celebró un total de 271 contratos por unvalor total de $5.559,251.217 en la vigencia Rscal 2015.

Gráfica No. 01 Contratación ambiental objeto de evaluación vigencia 2015

7Í.653.435-C17.700.000

101.575.701 313.201.976

y Prestación de sérvelos

f Suministro

Mé'Üos

Convenio


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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL

.^¿!:,T.Í,,\: CF-Control Fiscal Versión; 01

0 4 7 9De los cuales la comisión auditora evaluó una muestra de 13 contratos con objetosdirectamente relacionados con medio ambiente, recursos naturales y saneamiento básicoentre otros, por $2.225.479.698 equivalente al 41% del valor total de la contrataciónejecutada en ei municipio de Ambalema y según el criterio de la auditoría, así:

1. Para los contratos de suministro cuyos objetos son:

• Contrato IM° 68,69. Fumigación y limpieza para control de malezas e insectos en elinmueble de la defensa civil y el sitio de disposición final de residuos sólidosdomésticos.

V

• Contrato N° 85. Socialización a la comunidad estudiantil sobre temas deprevención, riesgos, planes de contingencia y elaboración del censo ruraf paraactualizar el plan de emergencia y contingencia.

• Contrato IM° 87. Rehabüitación y mantenimiento al canal de descole y evacuaciónde aguas lluvias sector Juana Moya.

La comisión Auditora constató el cumplimiento de los requisitos de publicidad, estudiosprevios, pagos de todos los gravámenes contenidos en el Estatuto Rentístico del Municipio,pago de la seguridad social integral en salud, informes, actas de supervisión, final yliquidación.

2. Los contratos de suministro, cuyos objetos son:

• Contrato N° 16 El Suministro de plantas para la Arborizacíón y Ornamentales en elcasco urbano

• Contrato N° 144 La Compraventa de un vehículo recolector compactador debasuras.

La comisión Auditora confirmó que el contrato N° 16 de suministro de las plantas cumplióel objeto contractual, los requisitos de ingreso ai almacén y posterior entrega a la oficinade asistencia técnica agropecuaria municipal. Así mismo verificó que para el Contrato N°144 se realizó licitación pública, por que superaba la menor cuantía establecida para elmunicipio notificando que hubo cumplimiento del objeto contractual, conforme a lonormado.

3. Con respecto a los contratos de obra cuyos objetos son:

• Contrato N° 7. La construcción de obras de mitigación y protección con"Enrocado" sobre el sector de playa verde aguas abajo del Rio Magdalena.




0 4 7 9

» Contrato N° 52. El mantenimiento rutinario al sitio de disposición final de residuossólidos.

• Contrato N° 53. La Construcción de unidades sanitarias y albercas en los diferentesbarrios del área urbana.

• Contrato N° 122. La Construcción del alcantarillado pluvial de los barrios iaBatastrera, Victoria, Versalles y la Esperanza en el área urbana.

La comisión Auditora verificó que los contratos N° 7, 52,53, 122 cumplieron con lapublicación, selección del contratista, diseños previos, permisos, pago del sistema desegundad social integral, informes y actas de supervisión, recibo y liquidación, además delpago de gravámenes establecidos en el estatuto rentístico del municipio.

4. El contrato N°. 184 de 2015, cuyo objeto es la construcción de las acometidas dealcantarillado sanitario de !a "Urbanización Villa Eduardo", en el área urbana. LaComisión auditora no se pronunció por estar en ejecución y ser financiado con recursosdel Fondo Nacional de Desarrollo, FONAOE.

5. El contrato de consultoría N° 193 de 2015, para contratación de la tnterventoríatécnica administrativa y financiera al contrato de obra "Construcción del alcantarilladopluvial de los barrios la Balastrera, Victoria, Versalles y la Esperanza delmunicipio de Ambalema Tolima", la Comisión de auditon'a verificó que el proceso doselección por concurso de méritos cumplió con los requisitos legales.

6. Para la ejecución del Convenio Interadminístrativo N° 01 de 2015, suscritoentre la Administración Municipal y Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios deAmbalema, se liquidó una vez optimizada la retí principal del acueducto ubicado en la Cra6 entre calles 12 A y 16 del área urbana de Ambalema.

2.2.2. Contratación de la Empresa Servicios Públicos de Ambalema E.S.P.

En la Vigencia 2015, la Gerencia de la Empresa de Servicios Públicos E.S.P. de Ambalema,reportó haber celebrado un total de 107 contratos por valor de $405.684.983, y como sedescriben en el cuadro N° 3, se realizó evaluación a una muestra de Cuatro (4).

La comisión auditora pudo confirmar que los procesos contractuales se desarrollaronconforme al manual de contratación de la entidad, y cumplieron con los requisitos deestudios previos, disponibilidad presupuestal, pago de la seguridad social integral, losdescuentos de ley, informes y actas de supervisión de recibo final y liquidación, luego seconstató que cumplieron con los objetos contractuales.




0 4 / 9

Cuadro N° 3 .Muestra de Contratos evaluados de la Empresa de Servicios Públicos

Clase

26

28

36

Objeto

Optimización de la red de acueducto delsector Carrera 6 entre Calles 12 a la 16 en efárea urbana del Municipio dj^Ambaíema.Mantenimiento al canal de evacuación deaguas, lavado de la planta de tratamiento delacueducto deí Municipio de Ambalema.

72

Suministro de ¡nsumos para la planta depotabíiización del agua. _________Suministro de insumos para la planta depotabíiización deljagua._

TOTAL

Valor

72.653.425

Contratista

Cesar QswaldoCastro Gonzales

2.970.000 i Anderson EfréTrujíllo Parra

20.240.000 i Jessica Quiñones

23.360.000 , . , _ , _Jessica Quino ríes

$119.223.425fuente: SIA

2.2,3. Contratación del Hospital San Antonio E.S.E

En la Vigencia 2015, la Gerencia de Hospital San Antonio E.S.E de Ambalema, reportóhaber celebrado un total de 56 contratos por valor de $520.170.670 de los cuales serealizó evaluación a la siguiente muestra:

Cuadro N° 4 .Muestra de Contratos evaluados al Hospital San Antonio E.S.ÉCLASE

j

2

2

No.

21

061

73

(C) Objeto del ContratoRecolección transporte incineración y/odisposición final controlada de los residuos y/odesechos peligrosos infecciosos^ (juímicos.Suministro apoyo logístico, refrigerios y saludpública

Suministros de equipos médicosTOTAL

Valor

3.000.000

18.000.000

204.097.999

$225.097.999

Contratista

ProyectosAmbientalesMaría Patricia

BastoGray Medical

SAS

Fuente: STA

La comisión auditora pudo constatar que los procesos contractuales se ejecutaron deacuerdo a los requisitos establecidos en el manual de contratación de la entidad, y demásnormatividad específica para los estudios previos, disponibilidad presupuesta!, pago de laseguridad social integral, los descuentos de ley, informes y / o actas de recibo final yliquidación.




0 4 7 9

2.3. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS PARA AGUA POTABLE YSANEAMIENTO BÁSICO

La Administración Municipal de Ambalema en la vigencia 2015, reportó haber tenido unrecaudo efectivo total de $9.399.794.647 de los cuales $494.175.649 equivalente al5%, fueron dirigidos para el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico, distribuidosasí:

Gráfica N°. 03 Contratación ambiental objeto de evaluación en la vigencia 2015

. - ,

iN<3REsgs SECTOR AGUA POJÁBLE .'*; '"" V''-''f'! ' • ' " 2015 :/ . . • • • ' "

* INGRESOSSANEAMIENTOBÁSICO Y AGUAPOTABLE (SGPJ

a REGAUAS

308.205.976

• Contratación Visible

La Administración Municipal de Ambalema en la vigencia 2015, fue certificada mediante laResolución No. 20144010062685 por la Superintendencia de Servicios PúblicosDomiciliarios (SSPD), por haber dado cumplimiento a los requisitos establecidos en losartículos 6° y 7° del Decreto 1484 de 2014 y el artículo 4°de la Ley 1176 de 2007;certificación que le permite continuar administrando los recursos del SGP - APSB yasegurando la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo.

La comisión Auditora en cuanto a los recursos para el Sector de Agua Potable ySaneamiento Básico se refiere, encontró que la Administración Municipal distribuyó ypríorizó los $643.933.191 como se detalla en la siguiente gráfica N° 04.

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Gráfica N°. 04 Distribución de la Contratación ambiental objeto de evaluación en la vigencia 2015

^*' ;¿¿&^^ > ; • •.•> ' INVERSIONES SECTOR AGUA POT^J-Ei 2015 ': - ' :-

308.205.976

216.602.985

S4.398.236 67.145.44^

Vcdiculocompactadof

Subsidios tOAT Otras inversiones

Como primer punto se tiene que la compra del vehículo cornpactador equivalente al 48 %del total de los $494.175.649 solucionaron ia problemática de recolección y transportede los residuos sólidos; como segundo punto se tiene que los restantes recursos seinvirtieron en acueductos, alcantarillado y en actividades de preservación, conservación demlcrocuencas abastecedora de los acueductos de! Municipio de Ambalema

Así mismo, en menor proporción se destinaron recursos para el Plan Departamental deAgua del Tolima (EDAT) y el pago de subsidios a los usuarios de los servicios públicosdomiciliarios por valor de $12.543.679 equivalente al 24% del total de recaudo efectivoen la vigencia 2015, lo anterior refleja el poco margen financiero para poder cumplir conlas metas trazadas en el Plan de Desarrollo Municipal.

2.4 PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ACUEDUCTO EN AMBALEMATOLIMA

La Empresa de Servicios Públicos Domiciíiarios es la responsable de acatar la ley 142 de1994, el Decreto 1575 de 2007, ía Resolución 1525 de 2007 y demás normas que regulanla prestación del servicio público de acueducto de Ambalema, sea en su operación,mantenimiento del sistema de aducción y conducción del acueducto municipal Urbano deAmbalema. Las siguientes características contextuaban el estado actual del sistema:

• La zona Urbana tiene cobertura del 95 % con 1774 usuarios registrados conmicromedición. En comparación con la zona rural el agua es captada de tres Aljibesy solo abastece a 208 usuarios inscritos por las Juntas Administradoras Localesvereda I es.

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• La fuente hídrica principal de abastecimiento es el canal secundario de laasociación "ASORRECIO" de su caudal concesionado por Cortolima captan 50 litros/ segundo aproximadamente, el cual pasa por un tanque de 5 metros x 10 metroslocalizado en la bocatoma y con distribución espacial que sirve para el almacenar yatrapar lodos además de la arena.

• La planta de potabilización es de tipo convencional con capacidad para tratar 60litros/segundos aproximadamente y en dos tanques de almacenamiento de 570 m\s se tienen funcionales los dosificadores de cloro gaseoso y sulfato Aluminio,

floculadores, sedimentadores, Filtros, laboratorio y registros de datos diarios.

La comisión Auditora al evaluar el Acueducto Urbano y Rural determinó entre otros dosaspectos por su potencial de impacto ambiental, económico y social lo siguiente:

• No formularon el programa de uso eficiente y ahorro del agua (PUEAA), ley 373 de1997, Resolución 1508 de 2010.

• La calidad de agua en el punto de captación es turbia por la carga de sólidossuspendidos generados por las actividades agropecuarias desarrolladas aguasarriba de la bocatoma, aspecto que agrava el funcionamiento continuo del sistemade potabilización al tener tres operarios con un nivel de educación o competenciasinsuficientes para utilizar los equipos básicos para medir ph, un Turbidímetrodigital, en el monitoreo de calidad del agua cruda y tratada que facilite determinar,prevenir o corregir la presencia de microorganismos y agroquímicos letales para elconsumo humano.

2.5 LA DISPOSICIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS Y SERVICO DE ASEO

El Municipio de Ambalema con su Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios alcanzó unacobertura del 96 % con 1838 usuarios en la vigencia 2015, y es la responsable de laadministración, prestación del servicio y operación de recolección de los residuos sólidosdomésticos tres veces por semana en las rutas del Centro, la Esperanza y Campoalegre.

La comisión Auditora considera que la Administración Municipal y la Empresa de ServiciosPúblicos Domiciliarios de Ambalema no cumplieron en la vigencia 2015, con lo normado enlas Leyes 142 de 1994, 689 de 2001 y Decreto 2981 de 2013 entre otros:

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Foto: Lugar de disposición final de residuos en Ambalema-Tolinna. 2015

El Plan de gestión integral de residuos sólidos, no se encontró actualizado ni adoptado,medíante acto administrativo municipal en cumplimiento de la metodología prevista en íaResolución 754 de 2014, Decreto 1077 del 2015; igual no se incluyeron las acciones de!PGIRS en el Plan de Desarrollo Municipal de la vigencia 2015.

La separación de residuos sólidos en la fuente no es una práctica interiorizada por lacomunidad urbana y rural, además hay actividad reciclaje o de recuperación permanentepor una familia compuesta por adultos y niñas en el lugar de disposición final que estálocalizado a 3 kilómetros del municipio de Ambalema.

2.6. COMPARENDO AMBIENTAL

La Administración Municipal de Ambalema adoptó mediante Acuerdo N°. 004 de Agosto 27de 2014 eí comparendo ambiental en cumplimiento de la Ley 1259 de 2008, Ley 1466 de2011, Decreto 3695 de 2009, Circular N° 0039 de 2015 de la Gobernación del Tolima einicialmente se usó como herramienta pedagógica de cultura ciudadana, con el fin desocializar a la comunidad sobre el respeto a la legislación ambiental, la aplicación debuenas prácticas a los residuos domésticos desde las fuentes generadoras, pero a pesarde esta acciones, son repetitivas las infracciones que contempla el Comparendo Ambiental

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«N I l< \ ' SK I \,.¿LÜ •"•»•• \: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

0 4 7 9por personas, empresas, proyectos en la zona rural y urbana sin ser atendidas por laautoridad delegada para su aplicación.

2.7 PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE ALCANTARILLADO

La Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Ambalema para el cumplimiento deldeber funcional es la responsable de la siguiente normativídad: El Decreto 1600 de 1994,Decreto 3930 de 2010 art 78, Decreto 4728 de 2010 art 8, la resolución 631 de 2015, y deconsiderar para su administración e! plan maestro de alcantarillado para un sistema Mixto,el catastro de redes y los mil novecientos cuarenta y siete (1947) usuarios distribuidos enlos sectores del Centro y Juana Moya.

La red de alcantarillado de Ambalema - Tolima en general es antigua, y presentaconstantes taponamientos y rupturas, por eso en la vigencia 2015 y 2016 se ha venidomodernización la infraestructura de unos tramos de la red de colectores y conducción deaguas servidas, como de aguas lluvias por separado en el sector "El Centro", aunque secontinuara descargando las aguas residuales a los tres (3) puntos sobre el rio Magdalenaen la zona Urbana de Juana Moya, Puerto Ferri y las Quintas, sin ningún tratamiento nicaracterización de los vertimientos.

El sector "El Alto" en la zona urbana hay una planta de tratamiento (PTAR) pocofuncional, que está notoriamente colmatada y en mal estado la infraestructura por falta demantenimiento, sus efluentes se están direccionando por un caño artificial y natural hastaía laguna Guárnala, generando, focos de problemas ambientales y de salud pública por lasdescargas de aguas residuales.

La comisión de Auditoría considera que las autoridades ambientales, la AdministraciónMunicipal y las Empresas de Servicios Públicos, deben darle continuidad a la gestión parala financiación del proyecto "Mejoramiento del sistema de alcantarillado deAmbalema" hasta los puntos de descarga con el interés de disminuir e! potencial actualde vertimiento de aguas residuales generadoras de contaminación en Ambafema.

2.8 CUMPLIMIENTO ARTICULO 111 LEY 99 DE 1993.

El artículo 111 de la Ley 99 de 1993, Ley 1450 de 2011 y Decreto 0953 de 2013, dejaclaro que el 1% del total de sus ingresos corrientes en cada la vigencia, debe destinarse"para la adquisición y mantenimiento de las áreas de importancia estratégicacon el objeto de conservar tos recursos hídricos o para financiar esquemas depago por servicios ambientales en dichas áreas", por eso las administraciones

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Proceso: CF-Control Fiscal

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municipales pueden proceder según lo normado y las metas fijadas en su plan dedesarrollo Municipal.

Otros son los recursos y !a destinación para el sector de agua potable y saneamientobásico descritas taxativamente en el artículo 11 de la Ley 1176 de 2007, capitales queostentan la calidad de destinación específica establecida para ellos; por tanto, lafinanciación para proyectos relacionados con la conservación de microcuencas deberealizarse con recursos propios, del Sistema Genera! de Participaciones con asignaciónespecial; SGP-AE u otros recursos, lo anterior con e( fin de promover, financiar ocofinanciar proyectos de interés municipal, lo anterior de conformidad con lo dispuesto enel artículo 76.5. En lo que corresponde en materia ambiental de la Ley 715 de 2001,

Ahora, Los recursos de la Asignación Especial del Sistema General deParticipaciones para Municipios Ribereños del Río Grande de la Magdalenadeberán ser destinados siguiendo el artículo 20 de la Ley 1176 de 2007 para financiar,promover y ejecutar proyectos relacionados con la reforestación que incluye larevegetaíización, reforestación protectora y el control de erosión; el tratamiento de aguasresiduales; el manejo artificial de caudales, incluyendo recuperación de la navegabilidaddel rio, hidrología, manejo de inundaciones, canal navegable y estiaje; y la compra detierras para protección de las microcuencas asociadas al Río Magdalena.

Hallazgo de auditoría Administrativa con Incidencia Disciplinaria N° 01.

Según la información suministrada por el sujeto de control, La comisión auditora evidencióque durante ía vigencia 2015 la administración omitió ío siguiente:

• No apropiaron el 1 % de los recursos propios generados, incumpliendo con elarticulo 111 de la ley 99 de 1993, e! Decreto 0953 de 2013 y la Ley 1450 de 2011.

• No acataron el artículo 12 del Decreto 0953 de 2013, de incluir los recursos dentrode sus planes de desarrollo (2012-2015) y presupuestos anuales respectivos,individualizándose la partida destinada para tal fin.

• No dieron cumplimiento en la vigencia 2015, de detener una cuenta bancariaespecífica para consignar lo correspondiente al 1% del total de los ingresoscorrientes de las últimas vigencias, incluida la 2015.

• No evidenciaron con documentos la gestión adelantada para concretar la compra y/ o mantenimiento de las áreas de importancia estratégica con el objeto de

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C.


Vy,V,'.v,;:. Proceso: CF-Control Fiscal Código: RCF-023 Versión: 01

8 4 7 9 -conservar los recursos hídricos y/o para financiar esquemas de pago por serviciosambientales en dichas áreas,

A lo antes descrito, se agrega la indiferencia por parte de la administración Municipal deAmbalema (2012-2015),sobre las técnicas de restauración, rehabilitación, adaptación ymitigación aplicables al "mantenimiento de las áreas de importancia estratégicaecológica o ambiental con el objeto de conservar los recursos hídricos", así comoía implementación de esquemas de pago por servicios ambientales en áreas predefinidascon participación de la autoridad ambiental, situación que se reflejó en la evaluación delnivel ejecución del plan de desarrollo "Todos por Ambalema, primero la Gente"2012-2015.", antecedentes se suman a la calificación de desfavorable en el áreaAmbiental y de los recursos naturales municipales.

Ante las anteriores omisiones e incumplimiento recurrente de no detallar por vigencia loapropiado e invertido en las opciones que describe el artículo 11 de la ley 99 de 1993 y elDecreto 0953 de 2013,están faltando ai deber funcional y normatividad específica, por lotanto hay soporte para confirma el hallazgo de Auditoría administrativo con presuntaincidencia disciplinaria.

2.9 EVALUACIÓN TÉCNICA DE RESIDUOS HOSPITALARIOS Y SIMILARESHOSPITAL SAN ANTONIO E.S.E

La comisión de auditoría evidenció que la infraestructura física como pisos, paredes, techo,baños, oficinas, iluminación, tanques de almacenamiento de agua, habitaciones y lamorgue interna presentan un grado de deterioro que limita su funcionalidad, cobertura yel deber misional.

A lo anterior se suma que el personal responsable de realizar la actividad diaria delimpieza no es suficiente para alcanzar todo el centro hospitalario, igual no se dacumplimiento a los protocolos establecidos con respecto a la seguridad, manejo,mantenimiento de las herramientas e insumes utilizados en la actividad higiene o asepsiaen algunas áreas.

El Almacenamiento de medicamentos en la farmacia cumple con las condiciones dedistribución, señalización, luminosidad y aireación requerida. Los medicamentos yproductos están almacenados correctamente en sus gabinetes sin exponerse a la vista oluz permanente, igual se hace semaforización para prevenir el vencimiento de losproductos y medicinas con apoyo de un computador.




04 79

Para el manejo residuos hospitalarios, el centro cuenta con e! Plan de Residuos SólidosHospitalarios-PGIRSH adoptado medíante la resolución N° 013 de 04 de febrero de 2016,pero sin trámite ante la autoridad sanitaria y ambiental departamental. La disposición finalde residuos hospitalarios se tiene contratado con la empresa Proyectos Ambientales, bajoel contrato 017 de 2016, e internamente la recolección de todos los residuos hospitalariosse realiza con el personal del Hospital en dispensadores temporales sin señalizaciónadecuada.

El centro hospitalario no cuenta con el plan de contingencia que garantice ante unaemergencia o catástrofe ia continuidad def servicio de agua potable, fluido eléctrico, apesar que la planta eléctrica y el tanque elevado del agua están en mal estado y el aljibede reserva no es funcional por falta de mantenimiento.

2.10 CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD AMBIENTAL FRENTE ALCONTROL INTERNO.

La comisión de Auditoría verificó a través de evaluación aplicada a los funcionariosdirectivos de la Administración Municipal de Ambalema, que la función de control internoen vigencia 2015 fue ejercida por la Secretaría de Gobierno, quien no dejó informes quesoporten la programación de Auditorías y los pronunciamientos en los proyectosambientales consignados en el Plan Desarrollo Municipal.

2.11 EVALUACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO EN LA PLAZA MERCADO

La Administración Municipal de Ambalema tiene en el primer piso de la plaza de Mercadobajo su responsabilidad/ y ía asignación de espacios para el comercio de carnes, verduras,hortalizas, restaurantes y alimentos de fabricación casera, conociendo que lainfraestructura presenta un deterioro por uso y que no ofrece las condiciones óptimas paracumplir con la función de la plaza de mercado debido a lo siguiente:

• No existen puestos específicos adecuados con separadores según el comercio deproductos que eviten que las vegetales, frutas y subproductos alimenticios secontaminen por manipulación y la presencia de perros.

• Las personas que venden carnes, siguen expendiéndola colgada en ganchos al airelibre, elevando la presencia de moscas, microorganismos hongos y bacterias quecontaminan y descomponen los productos por no guardar la cadena de frío,además manipulan la carne sin usar los utensilios de higiene requeridos por saludpública.

Aprobado 25 de junio de 201*1 Página 21 cJe 23 \&(



0 4 7 9La comisión de auditora evidenció y registró la invasión de !os espacios periféricosa la piaza por parte de los vendedores ambulantes y las motos que impiden elnormal tránsito de las personas.

Foto: Transpone de csrne; la planta d*

2.12 EVALUACIÓN DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO EN LA PLANTA DESACRIFICIO.

Por mandato del Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INV3MA),las antiguas instalaciones de la planta de sacrificio fueron cerradas el día 14 de diciembrede 2014, al no cumplir con los requerimientos de los Decretos 2278 de 1982, 1500 de2007 y 917 de 2012. Pero a pesar de esta medida la comisión auditora, pudo constatarque se continúa sacrificando ganado vacuno en las instalaciones de planta de sacrificio,por haber empezado a ejecutar el Plan Gradual de Cumplimiento y ser una planta de tipoespecial.

La infraestructura como los pisos, paredes y espacios específicos de lavado de visceras,atrapa grasas presentan deterioro físico que no permite garantizar la limpieza; Así mismoe vehículo utilizado para el transporte de la carne no cumple con lo reglado por laresolución N°. 002505 de septiembre 6 de 2004.

La Administración Municipal de Ambalema no está expidiendo las guías sanitarias demovilización de ganado, según lo exigido por el Instituto Colombiano Agropecuario(ICA), yporque no hay convenio con la Secretaría de Salud Departamental del Tolima que faciliteia presencia de los técnicos de saneamiento de inspección antes y pos-morten,




3. CUADRO DE HALLAZGOS

HALLAZGOS

"oí"TOTALES

ADM

"x" "1

FISCAL

0

INCIDVALOR

ENCÍADISCIPLINARIO

X

... ° .i J

PENAL

0 4 7

PÁGINA

18

Igualmente se informa que la administración actual debe proponer acciones correctivaspara los hallazgos identificados como "Hallazgos Administrativos" para lo cual debediligenciar los formatos que para elaboración de planes de mejoramiento están anexos ala Resolución 351 del 22 de octubre de 2009, publicada en la página de la ContraloríaDepartamental del Tolima, (www.contralortatQlima.gov.CQ).

Para el envío del pian de mejoramiento cuenta con quince (15 ) días, a partir del recibo dela presente comunicación, a ia ventanilla única de la Contraloría Departamental delTolima, ubicada en el primer piso de la Gobernación, Calle 11.

Atentamente,

Aprobó:

Revisó:

Auditor:

PAVA CEBAW-OSartamental de/Tolima

MARTHA LILIANA PILONIETTA RUBIOContralora Auxiliar

r

MILENI SÁNCHEZ CUELLARDirectora Técnica de Control Fiscal y Medio Ambiente

Ornar Fernando Torres LozanoProfesional Universitario

Aprobado 25 de junio de 2014F>ág¡na 23 de

informe definitivo de auditorÍa modalidad...

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