informe financiero del proyecto
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
UNIVERSIDADNACIONALABIERTAYADISTANCIAEVALUACIÓN DE PROYECTOS
Trabajo Colaborativo1 – Mom!to "
Pr#!ta$o %or&BREINER RINCONES
CLAUDIA MARCELA CONTRERAS B'UAN (ABRIEL CRISTANC)O
LUIS )ERNAN ANDRADE
T*tor
MI(UEL SILVA BARRIOS
Abril $ "+1,
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I!tro$*--i.!
La evaluación de proyectos es una instrucción que se realiza para establecer la viabilidad de
algún proyecto empresarial a nivel operativo, comercial, jurídico y financiero, del mismo
modo llega a determinar los impactos sociales, ambientales, culturales, entre otros. s por
eso que se plantea en primer lugar para efecto en este trabajo y conocimiento para los
alumnos de la !"#$.
valuar adecuadamente un proyecto requiere que miremos desde todos los puntos de vista
las inversiones necesarias para que al iniciar el proyecto todo se encuentre dentro de lo
presupuestado, es por eso que este trabajo ser% el primer acercamiento que nosotros como
estudiantes tendremos en el oficio de evaluar un proyecto para determinar la viabilidad de
este en el entorno actual en el que nos encontramos y su futura proyección.
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Objtivo#
&omprender los conceptos fundamentales y aplicaciones de la valuación de
'royectos para la elaboración del trabajo colaborativo de la unidad ( y resolver los
ejercicios propuestos en este trabajo.
)ocializar y consolidar los aportes con los compa*eros del grupo colaborativo, para
enviar el trabajo final.
$eterminar el monto de los recursos financieros requeridos para la creación de una
empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluación de cinco a*os.
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DESARROLLO DE LA ACTIVIDADEmpresa Láctea de la región Caribe S.A.
D#-ri%-i.! $l %ro/-to0
La propuesta para la creación de una empresa productora de l%cteos bajo el uso de unas
pr%cticas en el sector de productos l%cteos, nace con la e+pectativa de un estudiante de la
!niversidad con deseos de contribuir al desarrollo económico y social del sector de
productos l%cteos para generar soluciones a la problem%tica urbana que enfrenta el municipio
de illanueva La -uajira. )iendo esta una oportunidad para implicar conocimientos tcnicos
y administrativos en procesos productivos con el fin de generar cambios que impulsen el
mejoramiento de tcnicas en la producción de l%cteos, en la calidad de los productos l%cteos
como yogurt, la calidad del talento /umano para el progreso sostenible y la adopción de
tecnologías limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y est%ndares de
mercado.
'ara este presente documento y en proceso de desarrollo de unos ítem se llevara a cabo muy
detallada la viabilidad para la creación de una empresa productora de yogurt en el municipio
de illanueva La -uajira, bajo el uso de unas pr%cticas en la producción de l%cteos, en ellos
es posible identificar necesidades de 'resupuesto de inversiones del proyecto, los costos de
producción, gastos, distribución de costos, el punto de equilibrio del proyecto, el capital de
trabajo, calcular el valor residual, presupuesto de costos operacionales, presupuesto de
capital de trabajo, presupuesto de gastos de administración, presupuesto de gastos de ventas,
presupuesto de ingresos, identificación de fuentes de financiamiento, flujo neto de
operaciones, flujo financiero neto, flujo de fondos.
&on la implementación de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo micro
empresarial para la región aplicando las /erramientas gerenciales necesarias para impulsar el
desarrollo del sector de productos l%cteos. 0ambin, es vital la elaboración de esta propuesta
empresarial y acadmica para contribuir a la formación profesional, sirviendo de base para
otros estudios que d solución a una problem%tica de tipo empresarial.
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INORME INANCIERO0
La empresa L%cteos del &aribe ).#, es una empresa visionada como la m%s grande de la
costa, con actividad de producir productos derivados de la lec/e en específicamente el
yogurt. )e estima que tendr% una producción de m%s de 1.222.222 de productos durante el
a*o.
# continuación realizamos interpretación de los diferentes factores medido
cuantitativamente para llevar a cabo este proyecto.
'rimero que todo realizaremos una inversión de 5#) 6()(), la cuales sonfundamentales para llevar a cabo la actividad, como lo son las plantas de producción en este
caso 'L#"0# # 7 'L#"0# , oficinas, y garita para la vigilancia y control de la seguridad
de la empresa, esta inversión asciende a un valor monetario de 83.9:2.222.
0ambin realizaremos una inversión de maquinarias y producción, en la cual invertiremos en
los elementos para la realización y transformación de la materia prima, como por ejemplos;
tanques, mesas, ollas, etc., las cuales tienen un valor de inversión de 813.39:.222.
5ealizaremos inversión de /erramientas para la elaboración del producto como lo son
termómetros para medir la temperatura adecuada del producto, coladores met%licos, etc., por
un valor de 81.3::.122.
s muy importante que toda empresa tenga todas su %reas organizadas tanto la de producción
como la del %rea administrativas para llevar a cabo el orden y legalización de la empresa, en
temas legales y administrativos, por eso /emos realizado una inversión y /emos creado el
rubro de ("5)(" $
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5ealizamos tambin una inversión de todo lo concerniente a mano de obra, como lo son el
5ecurso ?umano, pieza fundamental de una empresa ya que ellos se encargan que el
proyecto se lleve a cabo, para ellos se /a /ec/o una inversión 84>.>>2.222 durante el primer
a*o con respecto al personal de producción, en cuanto al personal administrativo asciende a
un valor de 8191.@=2.222 tal como lo muestra el cuadro "A 19. (ncluido todas sus
prestaciones sociales e+igidas por la Ley.
n materia prima realizamos una inversión al a*o por un valor [email protected], en materiales
directos e indirectos.
tro elemento muy importante para el buen funcionamiento de la empresa son los servicios,
tales como energía, acueducto, telfono y aseo, para los cuales se invirtieron 81:.3=:.:22.
0endremos en cuenta los gastos de depreciación de los activos de producción y activos de
administración, los cuales presentaran una depreciación con el tiempo por el uso de los
mismos al momentos de utilizarlos, esta depreciación se proyectó /asta los primeros cinco
a*os de cada activos, ya que cada uno tiene una vida útil diferente con respecto a su costo y
uso.
tros gastos administrativos es una inversión que la empresa /a realizado como lo son los de
cafetería, vigilancia, c%maras instaladas internas y e+ternas, transporte, esta inversión
asciende a 89:.4>2.222.
Los costos de distribución, es decir todos los costos ya mencionados ascienden a
891B.2=:.222, esta cifra nos sirve para calcular el punto de equilibrio, el cual lo utilizamos
para la toma de decisiones, de cómo va la producción.
l capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder
operar, 'ara determinar el capital de trabajo de una forma m%s objetiva, se debe restar de
los #ctivos corrientes, los pasivos corrientes, en nuestra empresa 81>.B@@.222, proyectado a
4 a*os.
'ara poder iniciar en la creación de la empresa, contamos con el patrimonio y a la vez con un
http://www.gerencie.com/activos-corrientes.htmlhttp://www.gerencie.com/activos-corrientes.htmlhttp://www.gerencie.com/activos-corrientes.html
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prstamo bancario de 812.222.222, el cual ser% amortizado durante : a*os, con una tasa
de93.=> anual.
'ara finalizar realizamos un flujo de fondos proyectado a : a*os, para la toma de decisiones
de los inversiones, del cual depender% de la continuidad de la empresa, dependiendo de la
utilidades a repartir y la producción generada.
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Em%r#a $ l2-to# $l Carib S0AI!#*mo# &antidad 7ogurt
preparado
'eso neto
0arro deyogurt
'roducción
por día
'roducción
por a*o
L-3 4r#-a :22 litros :22 litrosde yogurt
1:2 g 3.333tarros deyogurt
1.91@.:4:tarros deyogurtL-3 !
%olvo12.222 .222 g
A56-arr4i!a$a
4.:22 g
# travs de una investigación por internet para la empresa de producto l%cteo como
propuesta para la creación de una empresa se estima una apro+imación de ventas por a*o
unos 1.222 productos de yogurt ya que esta venta depender% de cómo se maneja la economía
a nivel mundial.
CUADRO 1. IVERSI! E O"RAS #$SICAS.
DETALLE DEIVERSIO
UD.%EDIDA
CATIDAD
COSTOUI
COSTOTOTAL
P$%!T% % M2 2&000 '
500'1&000&000
P$%!T% ( M2 1&200 '500 ')00&000
CE*C+, M$ 1&500 '-0
'120&000
+./C/!%, M2 200 '
)50'10&000
C%,ET% /G/$%!C/% !/3%3 1 '
1&000'1&000
T&tal'&250&000
CUADRO '. IVERSIOES E %A(UIARIA ) E(UI*O DE*RODUCCI!.
DETALLE DE IVERSI!IVERSIOES
CATIDAD
COSTOUITARIO
COSTOTOTAL
VIDAUTIL
+a,&s-
4+M+GE!/%3+* 1 '
900&000'
900&000 15
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M%6/!% *E$$E!%3+*% 1 '
)00&000'
)00&000 15
T%!6E MEC$%3+* 1
'
500&000
'
500&000 20
T%!6E 3E .E*ME!T%C/+! 1 '
700&000'
700&000 20 T%!6E 3E %$M%CE!%M/E!T+P*+3CT+ ./!%$
'1&000&000
'&000&000 25
(%$%!% %!%$/T/C% P%*% PE,%* $%M%TE*/% P*/M% 1
'00&000
'00&000 7
E,TE*E$/%3+* 4T,T 1 '
200&000'
200&000 7
M%6/!% P%*% 3EP*%* 1 '
1&00&000'
1&00&000 20
M%6/!% 3E,C*EM%3+*% 2 '
1&100&000'
2&200&000 20
E,T%!TE*/%, 5 '
#00&000'
2&000&000 7
*E.*/GE*%3+* 3E P*+3CT+ 2 '
150&000'
00&000 10
ME,% 3E T*%(%8+ 1 '
175&000'
175&000 7
ME!%8E 3E C+!/C% 1 '
210&000'
210&000 10
+$$% 20 1 '
1#0&000'
1#0&000 15
C+C/!% ,EM/ /!3,T*/%$ 1 '
50&000'
50&000 15
ME,% 3E %CE*+ /!+:/3%($E '150&000 '#50&000 20
T&tal
1/./'0.
CUADRO /. IVERSI! E 2ERRA%IETAS
DETALLE DEIVERSI!
CATIDAD
COSTOUITARIO
COSTOTOTAL
VIDA UTIL+a,&s-
*EC/P/E,T% 3EP$%,T/C+ 1 ' 5&000
'5&000 10
CC4%*% MET%$/C% 1 ' )&000'
)&000 25
(*ET*% 1 ' 105&200'
105&200 10
,+P+*TE !/E*,%$ 1 ' 150&000'
150&000 10P%!% P%*% (*ET*% 1 ' )0&000 ' 10
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)0&000
M%T*% E*$E!ME;E* 1 ' 117&000
'
117&000 10P/PET% G*%3%3% 3E10 M$ 1 ' 0&000
'0&000 10
TE*M+MET*+ 1 ' 200&000'
200&000 10
CE!T*/.G% 1 ' 120&000'
120&000 7
(%,C$% 3E P*EC/+! 1 ' 150&000'
150&000 5
P4
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E:T/!T+* '
-0&000'
2#0&000 1
C+MPT%3+*E, '
950&000'
2&-50&000 )
/MP*E,+*% M$T/.!C/+!%$ 1 '
2&100&000'
2&100&000 5
TE$E.+!+ ./8+ 1 '
1-0&000'
1-0&000 10
,/$$%, T/P+ GE*E!C/%$ 1 '
#-&000'
#-&000 10
,/$$%, T/P+ ,EC*ET%*/%$ '
17#&000'
522&000 10%/*E %C+!3/C/+!%3+, P%*%+./C/!% 1
'1&100&000
'1&100&000 10
T&tal
5.06'.
CUADRO0. VERSIO E ACTIVOS ITA7I"LES
DETALLE DE IVERSIO COSTOPE*M/,+, 3E .!C/+!%M/E!T+ ' &100&000C%P%C/T%C/+! %$ PE*,+!%$ ' 2-0&000E,T3/+ 3E P*E .%CT/(/$/3%3 ; .%CT/(/$/3%3 ' -0&000G%,T+, E! E!,%M($E E /,T%$%C/=! 3E $+G/,T/C% ' 00&000$/CE!C/% 3E ME3/+ %M(/E!TE ; ,%!/3%3 ' 250&000/MP*E/,T+, ' 100&000TOTAL 7ASTOS *REO*ERATIVOS 3.31.
CUADRO8. COSTO %AO DE O"RA
CAR7ORE%UERAC
I!%ESUAL
RE%UERACI! AUAL
*RESTACIOES
SOCIALES
*RI%ERA9O
+PE*%*/+ 3E $%TE+, '757&155 '9&0-5&-)0 '#&-95&007'1&9-0&-)
7
+PE*%*/+ EMP%C%3+* '55&)00 ')&200 ')2&)5# '9&--9&-5#+PE*%3+* 3E T*%!,P+*TE 3EP*+3CT+, $%CTE+, ')50&000 '7&-00&000 '#&202&250
'12&002&250
+PE*%*/+ 3E (+3EG% ')##&50 '7&72&200 '#&1)5&72'11&-97&92
SU"TOTAL '1&0#5&2)0 '1)&725&)#'#7&770&-9
#
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CUADRO 6. *ORCETA:ES UTILI;ADOS *ARA *RESTACIOES
SOCIALES ) A*ORTES
< ITE%
9/C(.> ,E!% ;C%8%
-> CE,%!T/%,-> P*/M%,#>17 %C%C/+!E,
->5 ,%$312 PE!,/+!E,
1>0#5 */E,G+,0>5 3+T%C/+!1 T*%!,P+*TE
1/!TE*E,E,CE,%!T/%,
0/4560 TOTAL
CUADRO5. COSTOS DE %ATERIALES +primer a,& de &peraci&nes-
%ATERIAL UIDADDE
%EDIDA
CATID
AD
COSTOUITARIO E
*ESOS
TOTAL
A9OA. %ATERIALES
DIRECTOS
$EC4E .*E,C% $/T*+, '
500'
901'
#50&500
$EC4E E! P+$+ G*%M+, '
10&000'
20'
200&000
%C%* *E./!%3% G*%M+, '
#&500'
21'
9#&500
C$T/+ 3E ;+G*T $/T*+, '5
'#&500
'22&500
P$P% 3E .*E,% ?G'
)'
5&000'
12&500
S=bt&tal %aterialesDirect&s
1.5.
". %ATERIALES
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T%!6E 3E .E*ME!T%C/+! 20 '
700&000'
5&000'
5&000'
5&000'
5&000'
5&000'
525&000
T%!6E 3E %$M%CE!%M/E!T+
P*+3CT+ ./!%$ 25
'1&000&00
0
'
#0&000
'
#0&000
'
#0&000
'
#0&000
'
#0&000
'
-00&000(%$%!% %!%$/T/C% P%*% PE,%* $%M%TE*/% P*/M% 7
'00&000
'#2&-57
'#2&-57
'#2&-57
'#2&-57
'#2&-57
'-5&71#
E,TE*E$/%3+* 4T,T 7 '
200&000'
2-&571'
2-&571'
2-&571'
2-&571'
2-&571'
57&1#
M%6/!% P%*% 3EP*%* 20
'1&00&00
0'
)5&000'
)5&000'
)5&000'
)5&000'
)5&000'
975&000
M%6/!% 3E,C*EM%3+*% 20
'1&100&00
0'
55&000'
55&000'
55&000'
55&000'
55&000'
-25&000
E,T%!TE*/%, 7 '
#00&000'
57&1#'
57&1#'
57&1#'
57&1#'
57&1#'
11#&2-)
*E.*/GE*%3+* 3E P*+3CT+ 10 '
150&000'
15&000'
15&000'
15&000'
15&000'
15&000'
75&000
ME,% 3E T*%(%8+ 7 '
175&000'
25&000'
25&000'
25&000'
25&000'
25&000'
50&000
ME!%8E 3E C+!/C% 10
'
210&000
'
21&000
'
21&000
'
21&000
'
21&000
'
21&000
'
105&000+$$% 20 15
'1#0&000
'9&
'9&
'9&
'9&
'9&
'9&
C+C/!% ,EM/ /!3,T*/%$ 15 '
50&000'
2&'
2&'
2&'
2&'
2&'
2&
ME,% 3E %CE*+ /!+:/3%($E 20 '
150&000'
7&500'
7&500'
7&500'
7&500'
7&500'
112&500
TOTAL ACTIVOS DE *RODUCCIO
03>.6/
5
03>.6/
5
03>.6/
5
03>.6/5
03>.6/
5
0.3'8./
1
CUADRO 11. 7ASTOS *OR DE*RECIACI! ACTIVOS DEAD%IISTRACI!
ACTIVO VIDAUTIL
COSTOACTIVO
DE*RECIACIO AUAL VALORRESIDUAL
1 ' / 3 0%CT/+, 3E%3M/!/,T*%C/+! 10 ' -&572&000
'-57&200
'-57&200
'-57&200
'-57&200
'-57&200
'#&2-)&000
T&tal acti?&s deadministración
5.06'.
506.'
506.'
506.'
506.'
506.'
3.'58.
CUADRO 1'.RE%UERACI! AL *ERSOAL AD%IISTRATIVO
CAR7O RE%UERACI! %ESUAL
RE%UERACI!AUAL
*RESTACIOESSOCIALES
A9OS1
".AD%IISTRACIOGE*E!TEGE!E*%$
'2&200&000
'2)&000
'2)&000
'52&-00&000
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C+!T%3+* '-00&000
'9&)00&000
'9&)00&000
'19&200&000
,EC*ET%*/%
'
)90&000
'
-&2-0&000
'
-&2-0&000
'
1)&5)0&000
%,E%3+*% ')90&000
'-&2-0&000
'-&2-0&000
'1)&5)0&000
P+*TE*+ ')90&000
'-&2-0&000
'-&2-0&000
'1)&5)0&000
s=bt&tal
0.6.
8.53.
8.53.
1'1.85.
CUADRO 1/.OTROS 7ASTOS AD%IISTRATIVOS
SERVICIO%EDID
ACAT
.VR.
UITARIOTOTAL A9O
1
T/$E, 3E +./C/!% ME, 12 '
00&000'
&)00&000
C%.ETE*/% ME, 12 '
150&000'
1&-00&000
,EG*/3%3 ME, 12 '
-0&000'
9)0&000/!,C*/PC/+!E, % C%M%*%, ;/4P %!%$ 1
'1&110&000
'1&110&000
P($/C/3%3 ME, 12 '-50&000
'10&200&000
T*%!,P+*TE ME, 12 ')50&000
'7&-00&000
TOTAL
'0.36.
CUADRO 13. A%ORTI;ACIO A 7ASTOS DI#ERIDOS
ACTIVO ITA7I"LE*LA;O +ena,&s-
A%ORTI;ACI!
COSTO DELACTIVO
VALOR A%ORTI;ACIO AUAL
1 ' / 3 0
G%,T+, P*E+PE*%T/+,5
' #&000'
--2&000'--2&000
'--2&000
'--2&000
'--2&000
%M+*T/%*'
--2&000'--2&000
'--2&000
'--2&000
'--2&000
ACTIVO ITA7I"LE *LA;O +en COSTO DEL VALOR A%ORTI;ACIO AUAL
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a,&s-A%ORTI;AC
I!ACTIVO
1 ' / 3 0%M+*T/%C/+! E! C/.*%,
./,/C%,5
' &250&000
'
)50&000
'
)50&000
'
)50&000
'
)50&000
'
)50&000
T+T%$ % M+*T/%*'
)50&000')50&000
')50&000
')50&000
')50&000
TOTAL A%ORTI;ACIOAUAL
6.88.
1.0/'.
1.0/'.
1.0/'.
1.0/'.
1.0/'.
CUADRO 10. 7ASTOS DE ?enta +primer a,& de &peraci&nes-
SERVICIOUIDAD
DE%EDIDA
CATIDAD
COSTOUITARIO
A9O 1
T*%!,P+* TE ME, 12 '#0&000 '#-0&000P($/C/3%3 ME, 12
'250&000
'&000&000
TOTAL
/.35.
CUADRO 18. DISTRI"UCIO DE COSTOS
COSTO COSTO #I:O COSTO VARIA"LECosto de ProducciónMano de +bra directa '
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
18/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
#7&770&-9#Mano de obra indirecta
Materiales directos '1&0-0&000
Materiales indirectos'
1&2-0&000
3ereciación '
5#9&77
,ervicios'
15&-5&59)Mantenimiento <
S=bt&tal ' 5#9&77 ' )5&51)Z
7ast&s de Administración ,ueldos y restaciones ' 121&)-0&000+tros astos ' 25F&000Pre oerativos ' 1&52&0003ereciación ' -57&200
S=bt&tal ' 1#9&59&200
Gastos de entas
Publicidad> romoción>transortes ' -0&000
,ueldos y restaciones
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
19/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
directos e indirectos, servicios asociados a la planta de producción,
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
20/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
5# 5# 5#
M%*GE! 3E C+!T*/(C/+!
'
1&1#)
'
1&1#)
'
1&1#)COSTOS #I:OS SO 10/.085.>/6
%argen de c&ntrib=ción pr&medi& p&nderad&
+1138B43-+1138B./0-+1138B.'0-305433141'58401138%argen de c&ntrib=ciónpr&medi& p&nderad& ' 1&1#)
Aplicand& la &rm=la(& C&st&s #iF&s G%argen deC&ntrib=ción
(& 00.61>.3/6G11381#&00#
Este valor se relaciona con losorcentajes de articiación de cada lLnea
LHnea A1#&00# 0># 5&)02
LHnea "1#&00# 0>5 #)&902
LHnea C1#&00# 0>25 &501
TOTAL 1/3.3
CUADRO 1>. CO%*RO"ACI! DEL *UTO DE E(UILI"RIO
DESCRI*CIO A " C
VETAS ')#&22&0)-
'5)&2-1&-09
'#0&201&292
COSTOS VARIA"LES '2&--)&)97
'2&525&-)0
'1&-0#&1-)
%AR7E DECOTRI"UCIO
')15&71
'5&755&950
'-&97&107
TOTAL DE VETAS
'1)0&-05&170
TOTAL DE COSTOSVARIA"LES
'7&21)&7#2
TOTAL %AR7E DECOTRI"UCIO
'15&5--
-
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21/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
7
COSTOS #I:OS
'
15&5)-&97
UTILIDAD '
19Z
CUADRO '. DETER%IACI! DEL *UTO DE E(UILI"RIO E*ESOS
*RODUCTOS A " C TOTALES
Unidades '
5&)02'
#)&902'
&501'
1#&00#
Ingres&s '
)#&22&0)-'
5)&2-1&-09'
#0&201&292'
1)0&-05&170C&st& Variable p&r=nidad
'5#
'5#
'5#
'1)2
< en pes&s #0K 5K 25K 100K
Calc=l& del ?&l=men del p=nt& de e=ilibri& gl&balen pes&sC%< C&ntrib=ción marginal t&talGIngres&s t&tales
C%80>0##-7-79
) 0>#7
JC#GC%.3/6G.362)7#2#19>
#
CUADRO '1. CO%*RO"ACI! DEL *UTO DE E(UILI"RIO E*ESOS.
ITE%S % ( C T+T%$E,
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
22/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
Ingres&s '
)#&22&0)-'
5)&2-1&-09'
#0&201&292'
1)0&-05&170
C&st&s ?ariables
'
2&--)&)97
'
2&525&-)0
'
1&-0#&1-)C&ntrib=ción %arginalen *es&s
')15&71
'5&755&950
'-&97&107
C&ntrib=ción %arginalen < 9)K 9)K 9)K
T&tal en Ingres&s '
1)0&-05&170
T&tal de c&st&s ?ariables '
7&21)&7#2T&tal de margen dec&ntrib=ción
'15&5--
T&tal de *&rcentaFe #K
CUADRO ''. DISTRI"UCI! E *ESOS DEL *UTO DE E(UILI"RIO.
*RODUCTOS A " C TOTALES%eKclaC&n&rmada #0K 5K 25K 100K
Ingres&s '10&)9)&9)-
'11#&59&-#7
'-1&)-5&)05
'2)&7#2
CUADRO '/. *RO7RA%A DE IVERSI! #I:A DEL *RO)ECTO.
A9OSCOCE*TOS 0 1 2 # 5%ctivos Hjos y taniblesMaJuinaria y EJuio ' 1&25&000Mobiliario y decoraciónMuebles y EJuio de +Hcina ' -&572&000SU"TOTAL ' 21&-97&000ACTIVOS DI#ERIDOS
%decuaciones>obras Lsicas ' &250&000Gastos re oerativos ' #&000SU"TOTAL ' 7&))0&000TOTAL IVERSIO #I:A ' 29&557&000
CUADRO '3. 7ASTOS O*ERACIOALES
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
gast&s de pr&d=cción
materias rimas ' 1&0-0&000Mano de obra directa ' #7&770&-9#Ctos indirectos de abricación ' 1)&))5&59)
Total ' )5&51)Z
COCE*TO A9O
1
Gastos de roducción'
)5&51)Z
Gastos %dministrativos
'1#9&59&20
0Gastos de venta ' -0&000
T&tal C&st&s
Operaci&nales'21-&55&)90
CALCULO DEL CA*ITAL DE TRA"A:O ICT CO +CO*D- Total costos oeracionales ' 21-&55&)90B
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
24/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
Caital de trabajo ' 17&9))&9)
*RO)ECCIO CA*ITAL DE TRA"A:O TER%IOS COSTATESPN .OB1/Qn. ' 17&9))&9)i ' 0>0)#5n ' 1P ' 1)&-77&779
3ierencia ' 1&0--&)17
CUADRO '0. CA*ITAL DE TRA"A:O TR%IOS COSTATES
Sin increment& enpr&d=cción
DETALLE A9OS 1 ' / 3
C%P/T%$ 3E T*%(%8+
'17&9))&9
)
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
TOTAL IVERSIO
'
17&9))&9)
'
1&0--&)17
'
1&0--&)17
'
1&0--&)17
'
1&0--&)17
CUADRO '8. IVERSI! DE CA*ITAL DE TRA"A:O +TR%IOS
COSTATES-.
C&n increment& enpr&d=cción
DETALLE A9OS
1 ' / 3
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
25/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
C%P/T%$ 3E T*%(%8+
'17&9))&9
)
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
'1&0--&)1
7
/ncremento alor en laProducción
'7)2&02
'7)2&02
'7)2&02
' #5&722 ' 91##
TOTAL IVERSIO
'17&9))&9
)
'1&0--&)1
7
'1&-50&)#
-
'1&-9)&7
0
'1&9#2&09
2
Calc=l& del capital de trabaF& a tMrmin&s c&rrientesinNación 0>0)#5Increment& a,& ' ' 1&15-&-increment& a,& / ' 1&2&577increment& a,& 3 ' 1&1&1#increment& a,& 0 ' 1&97&-#1
CUADRO '6. IVERSI! E CA*ITAL DE TRA"A:O4 SIICRE%ETO E *RODUCCI!
DETALLE A9OS 1 ' / 3
C%P/T%$ 3E T*%(%8+
'17&9))&9)
'1&15-&-
'1&2&577
'1&1&1#
'1&97&-#1
Increment& depr&d=cción an=al
'7)2&02
/ncremento caital trabajo1 '1&970&015
3ierencia
'-11&1-
/ncremento caital trabajo2 '2&097&0-1
'-)&50#
/ncremento caital trabajo '2&22&#
'919&200
/ncremento caital trabajo# '2&7)&29
'97---
CUADRO '5. IVERSI! DE CA*ITAL DE TRA"A:O COICRE%ETO E *RODUCCI!
DETALLE A9OS
1 ' / 3
C%P/T%$ 3E T*%(%8+'
17&9))&9)'
1&15-&-'
1&2&577'
1&1&1# ' 1&97&-#1
-
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
/ncremento En Caital detrabajo ' -11&1- ' -)&50# ' 919&200
'97---
TOTAL IVERSIO'
17&9))&9)'
1&970&015'
2&097&0-1'
2&22&# ' 2&7)&29
CUADRO '>. *RESU*UESTO DE CA*ITAL DE TRA"A:O *UTO DEVISTA COTA"LE
+TMrmin&s c&nstantes- c&n increment&de pr&d=cción
A9OS
COCE*TO 1 ' / 3
Acti?&s
Corrientes de caja y bancos
'-&-0&5# '9&-59&95- '10&-#5&95# '11&-22&090 '12&)#&-7
Cuentas or cobrar inventarios
'9&1)2&-)2
'9&1)2&-)2
'9&-95&-91
'10&)-7&5)2
'115&)92
T+T%$ %CT/+, C+**/E!TE,
'17&9))&9)
'19&022&-20
'20&7#1&-#5
'22&509&)52
'2&-00&079
*asi?&s
Corrientes cuentas or aar
Caital de Trabajo
'17&9))&
9)
'19&022&-
20
'20&7#1&-
#5
'22&509&)
52
'2&-00&0
79
/ncremento de caital de trabajo
'17&9))&9)
'1&05)#
'1&719&025
'1&7)7&-07
'1&2907
pr&grama de in?ersión tMrmin&s c&nstantes/nversión obras Lsicas ' &250&000inversión en maJuinaria y eJuio ' 1&25&000inversión mueble y enseres eJuios ' -&572&000inversión intanibles ' #&000
t&tal in?ersión '>.006.
Caital de trabajo ' 17&9))&9)
CUADRO /. *RO7RA%A DE IVERSIOES +tMrmin&s c&nstantes-
-
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
A9OSCOCE*TO 1 ' / 3
/nversión Hja
3.3'
*RESU*UESTO DE I7RESOS Totalinresos+eracionales
'1;&-5#&000
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
CUADRO /'. *RESU*UESTO DE COSTOS DE *RODUCCIO+tMrmin&s c&nstantes-
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
A9OS
COCE*TO 1 ' / 3 0
1& Costos 3irectos
Materiales 3irectos
'1&0-0&000
'1&1#9&))0
'1&1#9&))0
'1&1#9&))0
'1&1#9&))0
'1&1#9&))0
Mano de +bra 3irecta
'#7&770&-9#
'#7&770&-9#
'#7&770&-9#
'#7&770&-9#
'#7&770&-9#
'#7&770&-9#
3ereciación '5#9&77 '5#9&77 '5#9&77 '5#9&77 '5#9&77 '5#9&77
S=bt&tal C&st&s Direct&s3>.3.8
/13>.36.'
>13>.36.'
>13>.36.'
>13>.36.'
>13>.36.'>
1
2& Gastos Generales de
roducción
Materiales /ndirectos
'1&2-0&000
'1&)2&5)0
'1&)2&5)0
'1&)2&5)0
'1&)2&5)0
'1&)2&5)0
Mano de obra indirecta '< '< '< '< '< '<
,ervicios y otros
'15&-5&59)
'1)&77&9)7
'1)&77&9)7
'1)&77&9)7
'1)&77&9)7
'1)&77&9)7
S=bt&tal 7ast&s generales depr&d=cción
18.880.0>8
16.63.0'6
16.63.0'6
16.63.0'6
16.63.0'6
16.63.0'6
TOTAL COSTOS DE*RODUCCI!
88.88.''6
86.'1.515
86.'1.515
86.'1.515
86.'1.515
86.'1.515
CUADRO //. *RESU*UESTO DE 7ASTOS DE AD%IISTRACI!+TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
,ueldos y restaciones
'121&)-0&0
00
'121&)-0&0
00
'121&)-0&0
00
'121&)-0&0
00
'121&)-0&0
00
Paos de servicios varios
'25F&000
'25F&000
'25F&000
'25F&000
'25F&000
+tros eresos < < < < <
3ereciación '-57&200 '-57&200 '-57&200 '-57&200 '-57&200
%mortiRación dieridos '1&52&000
'1&52&000
'1&52&000
'1&52&000
'1&52&000
-
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29/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
TOTAL 7ASTOS DEAD%IISTRACI!
13>.0/>.'
13>.0/>.'
13>.0/>.'
13>.0/>.'
13>.0/>.'
CUADRO /3. *RESU*UESTO DE 7ASTOS DE VETAS
COCE*TOTOTAL A9O
1 ' / 3 0
Publicidad '&000&000 '&000&000 '&000&000 '&000&000 '&000&000
Transorte '#-0&000 '#-0&000 '#-0&000 '#-0&000 '#-0&000
TOTAL 7ASTOSVETA
/.35.
/.35.
/.35.
/.35.
/.35.
CUADRO /0. *RO7RA%ACIO DE COSTOS O*ERACIOALES+TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
Costos de roducción '))&0))&227
')7&210&-1-
')7&210&-1-
')7&210&-1-
')7&210&-1-
Gastos administrativos
'1#9&59&200
'1#9&59&200
'1#9&59&200
'1#9&59&200
'1#9&59&200
Gastos de venta '-0&000
'-0&000
'-0&000
'-0&000
'-0&000
TOTAL COSTOSO*ERACIOALES
'1>.50.3'6
''.'/.15
''.'/.15
''.'/.15
''.'/.15
CUADRO /8. #LU:O ETO DE IVERSIOES SI #IACIA%IETO+TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
-
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
/nversión .ija
<'29&557&000
Caital de trabajo
8
1.55.816
1.55.816
1.55.816
1.55.816 >.05/.0/5
CUADRO /6. *RO7RA%A DE IVERSIOES CO #IACIA%IETO
COCE*TO#UET
ESA9OS
1 ' / 3 0Acti?&s #iF&sTangibles
MaJuinaria y eJuio Pr
<'1&25&000
Mobiliario y decoración Pr <Muebles y eJuios deoHcina Pr
<'-&572&000<'21&-97&000
Acti?&s Dierid&s Gastos reoeracionales Pr
<'#&000
+bras Lsicas instalación Pr<'&250&000
Caital de trabajo Cr y Pr
<'17&9))&9)
<'1&05)#
<'1&05)#
<'1&05)#
<'1&05)#
TOTAL IVERSIOES
36.0'/./>8
1.08.3'3
1.08.3'3
1.08.3'3
1.08.3'3
CUADRO /5. *RO7RA%A DE A%ORTI;ACIO DE CREDITO
+TMrmin&s C&nstantes-
Para este royecto> el crSdito es a travSs de un banco mediante lamodalidad de crSdito ordinario de libre inversión a 5 aos con una tasaanual de 2>-7K&
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
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34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
DATOS
/N 2>-7K E%PN 0)#5Q1PN alor resente de los intereses.N alor a deUactar/NTasa de inUación
nN !Vmero de aos transcurridos con resecto a cero
3eUactación de los intereses
'2&-7&000O1>0)#5 ' 2&2#2&)7 %o 1
'2&0-9&))7OB10>0)#5Q2 ' 1&-##&105 %o 2
'1&721&)0OB10>0)#5Q ' 1&05 %o
'1&2)5&1-OB10>0)#5Q# ' 9-5&270 %o #
'700&01)OB10>0)#5Q5 ' 512&10 %o 5
3eUactación de amortiRación de caital
PN '1>2#5&))OBB10>0)#5Q1 ' 1&170&1)1 %o 1
PN '1&5#2&970OB10>0)#5Q2 ' 1&)1&)52 %o 2
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
32/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
PN'1&911&27)OB10>0)#5Q ' 1&5-#O %o
PN'2&)7-OB10>0)#5Q# ' 1&-#&771 %o #
PN'2&92&)20OB10>0)#5Q5 ' 2&1#5_ %o 5
CUADRO />. DATOS DE#LACTADOS DE ITERESES ) A%ORTI;ACI! DE CA*ITAL
3atos deUactados de intereses y amortiRación de caital
%os 1 2 # 5
/ntereses '2&2#2&)7 '1&-##&105 '1&05 '9-5&270 '512&10
Caital '1&170&1)1 '1&)1&)52 '1&5-#O '1&-#&771 '2&1#5_
CUADRO 3. #LU:O ETO DE O*ERACI! SI #IACIA%IETO+TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
Total inresos '1;&-5#&000
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
'1&55#&01#&5-
Total costosoeracionales
'21-&55&)90 '220&20&01- '220&20&01- '220&20&01- '220&20&01-
tilidad oeracional '1&2#1&1-&10
'1&&7-#&5)5
'1&&7-#&5)5
'1&&7-#&5)5
'1&&7-#&5)5
Menos imuestos '#09&)5&0#2 '##0&1#-&90) '##0&1#-&90) '##0&1#-&90) '##0&1#-&90)
tilidad !eta '-1&)-&2)- '-9&)5&)59 '-9&)5&)59 '-9&)5&)59 '-9&)5&)59
MWs dereciación '1)&97 '1)&97 '1)&97 '1)&97 '1)&97
MWs %mortiRaciónde 3ieridos '1&52&000 '1&52&000 '1&52&000 '1&52&000 '1&52&000
#LU:O ETO DEO*ERACI! SI#IACIA%IETO
5/3.8''.'0
5>8.063.0>8
5>8.063.0>8
5>8.063.0>8
5>8.063.0>8
CUADRO 31. #LU:O #IACIERO ETO DEL *RO)ECTO SI#IACIA%IETO +TMrmin&s c&nstantes-
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
33/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
.lujo neto de inversión
-
8/16/2019 Informe Financiero Del Proyecto
34/39
34
Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
tilidad Gravable1&29&075&9
#1&1&9#0
)01&2&57&5
01&2&799&2
951&&272
)
Menos imuestos#0-&-95&0)
1#9&5#0&5
2#9&)77&9-
5#9&-2&7)
7 #9&979&90#
tilidad !eta-0&1-0&--
2-92&10
--92&)79&5#
5-92&975&52
- -9&292&52
MWs dereciación 1)&97 1)&97 1)&97 1)&97 1)&97MWs %mortiRación de3ieridos 1&52&000 1&52&000 1&52&000 1&52&000 1&52&000
#l=F& et& deOperación
5//.11>.51>
5>0.//>.30
5>0.815.35'
5>0.>13.380
5>8.'/1.38>
CUADRO 33. #LU:O ETO DE O*ERACIOES #IACIERO CO#IACIA%IETO +TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
.lujo neto deinversión
<#7&52&
9)
<1&05)
#
<1&05)
#
<1&05)
#
<1&05)
#22&192&0
92.lujo neto deoeración
-&119&-19
-95&9&0#5
-95&)1-&#-2
-95&91#&#)5
-9)&21&#)9
.lujo Hnanciero netodel royecto delroyecto conHnanciamiento
<#7&52&
9)
-2&0)&95
-9#&2-2&)21
-9#&5)2&05-
-9#&-5-&0#1
91-&5)1
CUADRO 30. #LU:O ETO DE IVERSIOES *ARA ELIVERSIOISTA +TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0/nversión Hja
-
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
29&557&000
/nterSs durante laimlementación X
Caital de trabajo
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9)
<1&05)
2#
<1&05)
2#
<1&05)
2#
<1&05)
2#22&192&0
92
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CrSdito10&000&0
00
%mortiRaciónCrSdito
<1&170&1
)1
<1&)1&)
52
<1&5-#
79
<1&-#&7
71
<2&1#5
5
.lujo !eto deinversión
0.>13.380
5>8.'/1.38>
-
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
CUADRO 36. #LU:O #IACIERO ETO *ARA EL IVERSIOISTA+TMrmin&s c&nstantes-
COCE*TOA9OS
1 ' / 3 0
.lujo neto de inversión
<7&52&
9)<
2&22)&5-5<
2-&07)<
2&)#0&90<
2&900&19551&950&99
9
.lujo neto de oeración-&119&-
19-95&9&0
#5-95&)1-
-2-95&91#
)5-9)&21
)9
.lujo Hnanciero neto delroyecto
<7&52&
9)-0&-9&2
#-92&920&9
70-92&977&5
79-9&01#&2
709#-&1-2
)-
CUADRO 35. #LU:O DE #ODOS *ARA EL IVERSIOISTA+TMrmin&s c&nstantes-
/!E*,/+!E,/MP$EME!T%C/+! +PE*%C/=! B%I+,
0 1 2 # 5
%ctivos Hjos tanibles
-
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
Costos
Costo de Producción)5&51)
0)7&210&-1
-)7&210&-1
-)7&210&-1
- )7&210&-1-
Gastos de %dministración 1#9&59&200 1#9&59&200 1#9&59&200 1#9&59&200 1#9&59&200
Gastos de enta -0&000 -0&000 -0&000 -0&000 -0&000T&tal c&st&s&peraci&nales
21-&55&)90
220&20&01-
220&20&01-
220&20&01-
220&20&01-
Utilidad Operaci&nal 1&2#1&1-&
101&&7-#&
5)51&&7-#&
5)51&&7-#&
5)51&&7-#&
5)5
Gastos Hnancieros 2&2#2&)7 1&-##&105 1&05 9-5&270 512&10
Utilidad 7ra?able 1&29&075&
9#1&1&9#0&
#)01&2&57&
501&2&799&
2951&&272&
#)
/muestos
<#0-&-95&0
)1
<#9&5#0&
52
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-5
<#9&-2&7
)7
<#9&979&90
#
tilidad !eta-0&1-0&-
-2-92&1
0--92&)79&5
#5-92&975&5
2--9&292&5
2
3ereciaciones 1)&97 1)&97 1)&97 1)&97 1)&97
%mortiRación dieridos 1&52&000 1&52&000 1&52&000 1&52&000 1&52&000
.lujo neto de oeración-&119&-
19-95&9&0
#5-95&)1-
-2-95&91#
)5-9)&21)
9
#LU:O DE #ODOS *ARA
EL IVERSIOISTA /6.0'/./>85/.5>/.'
/35>'.>'.>
65>'.>66.0
6>5>/.13.'
6>35.15'.3
85
C&ncl=si&nes
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
n este trabajo colaborativo /emos e+puesto que la evaluación de proyecto es una gran
/erramienta para analizar e interpretar resultados y tomar decisiones frentes a diferentesalternativas de inversiónH comparando beneficios proyectados asociados a una decisión de
inversión. ste debe evaluarse en trminos de conveniencia, eficiencias y rentabilidad en la
solución de una necesidad /umana.
n un sentido m%s general la evaluación es un instrumento metodológico que permite
conocer los resultados de una acción y comparación con los esfuerzos y recursos que
intervienen para lograrlo. La evaluación de proyectos es un proceso por el cual se determina
el establecimiento de cambios generados por un proyecto a partir de la comparación entre el
estado actual y el estado previsto en su planificaciónH es decir, se intenta conocer qu tanto
un proyecto /a logrado cumplir sus objetivos o bien qu tanta capacidad poseería para
cumplirlos.
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Momento 2 – Trabajo Colaborativo102059 – Evaluación de ProyectosGruo !" 1##
"ibli&graHa
3Wvila Coa> $uR Marina B2009Y Curso Académico: Evaluación deProyectos 102059&(ootW&
GómeR Penaos> Gabriel %lejandro B2010Y ProyeccionesMacroeconómicas 2011-2017 (ootW&