innholdsfortegnelse - alta.kommune.no · overføringer 19 044 00019 754 332,39 32 631 000 8 585 ......

REGNSKAP 2014 2012 – ALTA KOMMUNE

Side 1 av 64

INNHOLDSFORTEGNELSE

1. HOVEDOVERSIKTER ............................................................................................... 2 Driftsregnskapet 2 Investeringsregnskapet 3 Balansen 4 Anskaffelse og anvendelse 5

2. INVESTERINGSREGNSKAPET .................................................................................. 6 Skjema 2A 6 Skjema 2B - Investeringer i anleggsmidler 7 Finansiering av den samlede investeringsportefølje 9

3. DRIFTSREGNSKAPET ............................................................................................ 10

Skjema 1A 10 Skjema 1B - Driftsregnskap pr. sektor 11 Brutto driftsinntekter/utgifter pr kostra-art 14 Netto drift pr. funksjon 16 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 18 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde 19 Hovedkonklusjon driftsregnskap 2014 20 Skatter og rammetilskudd 25

4. BALANSEREGNSKAPET ......................................................................................... 28

5. NOTER .................................................................................................................. 35 Note 1 Regnskapsprinsipper 35 Note 2 Arbeidskapital 37 Note 3 Netto driftsresultat 38 Note 4 Pensjonsberegninger 40 Note 5 Garantier 43 Note 6 Innlån 45 Note 7 Utlån 46 Note 8 Kontrollgrense lån, gjeldsutvikl, låneopptak, renter og avdrag 47 Note 9 Aksjer 51 Note10 Fonds 53 Note11 Kapitalkonto 55 Note12 Avslutning av investeringsregnskapet 56 Note13 Anlegg og avskrivningssaldi 57 Note14 Økonomisk kretsløp 57 Note15 Etterkalkyler selvkost,byggesak,barnehage 58 Note16 Leasing 62


Side 2 av 64

1. Hovedoversikter

1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP 2014 REVIDERT

BUDSJETT 2014 OPPR

BUDSJETT 2014 REGNSKAP 2013

DRIFTSINNTEKTER

Brukerbetalinger -51 823 116,67 -54 641 000 -53 013 000 -50 023 744,42 Andre salgs- og leieinntekter -134 216 932,86 -133 104 000 -130 690 000 -121 126 365,35 Overføringer med krav til motytelse -253 022 448,20 -232 800 000 -186 514 000 -241 595 181,02 Rammetilskudd fra staten -699 784 146,00 -696 568 000 -695 653 000 -648 866 940,00 Andre statlige tilskudd -47 405 171,00 -44 522 000 -31 622 000 -43 024 773,00 Andre overføringer -925 053,82 -924 000 -435 000 -792 162,30 Skatt på Inntekt og formue -392 416 354,54 -395 796 000 -413 250 000 -395 796 566,22 Eiendomsskatt -48 239 655,24 -48 244 000 -47 881 000 -47 804 986,04 Andre direkte og indirekte skatter -287 888,00 -288 000 -200 000 -287 888,00 Sum Driftsinntekter -1 628 120 766,33 -1 606 887 000 -1 559 258 000 -1 549 318 606,35

DRIFTSUTGIFTER

Lønnsutgifter 855 981 732,61 850 777 000 845 198 000 821 919 739,96 Sosiale utgifter 113 518 067,62 112 831 000 125 373 000 102 809 422,34 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 233 026 468,03 217 162 000 188 819 000 204 320 365,82 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 232 838 392,94 228 714 000 214 795 000 217 381 320,71 Overføringer 124 429 388,07 123 915 000 104 543 000 123 403 703,31 Avskrivninger 56 395 359,68 56 397 000 51 793 000 54 158 510,38 Fordelte utgifter -972 999,96 -973 000 -973 000 -940 000,00 Sum Driftsutgifter 1 615 216 408,99 1 588 823 000 1 529 548 000 1 523 053 062,52

Brutto driftsresultat -12 904 357,34 -18 064 000 -29 710 000 -26 265 543,83

EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER

Finansinntekter

Renteinntekter, utbytte og eieruttak -27 796 842,08 -27 901 000 -27 210 000 -24 485 963,75 Mottatte avdrag på utlån -150 458,00 -140 000 - -9 937 196,00 Sum eksterne finansinntekter -27 947 300,08 -28 041 000 -27 210 000 -34 423 159,75

Finansutgifter

Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 60 938 084,18 62 468 000 64 236 000 59 391 419,69 Avdragsutgifter 38 935 643,00 38 945 000 39 428 000 36 829 290,00 Utlån - - - 395 000,00 Sum eksterne finansutgifter 99 873 727,18 101 413 000 103 664 000 96 615 709,69

Resultat eksterne finanstransaksjoner 71 926 427,10 73 372 000 76 454 000 62 192 549,94

Motpost avskrivninger -56 395 359,68 -56 397 000 -51 793 000 -54 158 510,38 Netto driftsresultat 2 626 710,08 -1 089 000 -5 049 000 -18 231 504,27

INTERNE FINANSTRANSAKSJONER

Bruk av avsetninger

Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk -163 300,95 -163 000 - -12 774 790,29 Bruk av disposisjonsfond -9 070 600,00 -9 070 000 - -301 062,28 Bruk av bundne fond -11 062 670,70 -10 078 000 -4 658 000 -9 537 504,75 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger -20 296 571,65 -19 311 000 -4 658 000 -22 613 357,32

Avsetninger

Overført til investeringsregnskpet - - - 6 875 000,00 Dekning av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk - - - - Avsatt til disposisjonsfond 4 506 683,60 7 001 000 7 062 000 9 766 590,34 Avsatt til bundne fond 13 163 177,97 13 399 000 2 645 000 24 203 271,25 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 17 669 861,57 20 400 000 9 707 000 40 844 861,59

Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 - - 0,00


Side 3 av 64

1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP

2014 REVIDERT

BUDSJETT 2014 OPPR

BUDSJETT 2014 REGNSKAP

2013

INVESTERINGSINNTEKTER

Salg av driftsmidler og fast eiendom -7 105 823,40 -7 170 000 -10 320 000 -17 521 508,67 Andre salgsinntekter -596 977,20 - - -701 337,82 Overføringer med krav til motytelse -36 793 594,39 -43 922 000 -42 571 000 -28 234 454,18 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter, utbytte og eieruttak -1 023,00 - - - Sum Inntekter -44 497 417,99 -51 092 000 -52 891 000 -46 457 300,67

INVESTERINGSUTGIFTER

Lønnsutgifter 4 366 292,19 2 276 000 2 276 000 3 372 369,82 Sosiale utgifter 696 257,98 404 000 404 000 584 173,72 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod.106 058 498,08 125 707 000 184 207 000 76 420 023,11 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod. 2 661 824,00 40 000 - 2 720 625,00 Overføringer 19 754 332,39 19 044 000 32 631 000 8 585 902,06 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 7 745,55 - - 911,27 Fordelte utgifter - - - - Sum Utgifter 133 544 950,19 147 471 000 219 518 000 91 684 004,98

FINANSUTGIFTER

Avdragsutgifter 16 877 801,00 16 055 000 16 055 000 15 904 206,00 Utlån 35 530 783,50 39 600 000 40 000 000 45 924 578,78 Kjøp av aksjer og andeler 26 687 359,00 26 688 000 27 348 000 474 921,00 Dekning av tidligere års udekket - - - -

Avsetninger til ubundne investeringsfond 875 000,00 875 000 608 000 40 665 000,00

Avsetninger til bundne fond 12 688 222,23 12 688 000 - 21 600 947,45 Sum finanstransaksjoner 92 659 165,73 95 906 000,00 84 011 000,00 124 569 653,23

Finansieringsbehov 181 706 697,93 192 285 000 250 638 000 169 796 357,54

FINANSIERING

- Bruk av lån -116 270 666,45 -129 313 000 -203 245 000 -104 856 336,31 Mottatte avdrag på utlån -29 300 519,23 -28 478 000 -16 055 000 -56 743 125,45 Salg av aksjer og andeler -50 000,00 - - - Bruk av tidligere års udisponert - - - - Overføringer fra driftsregnskapet - - - -6 875 000,00 Bruk av disposisjonsfond -9 838 354,25 -8 246 000 -4 338 000 -1 321 895,78 Bruk av ubundne investeringsfond -26 247 158,00 -26 248 000 -27 000 000 - Bruk av bundne fond - - - - Bruk likviditetsreserve - forskriftsendring - - - - Sum finansiering -181 706 697,93 -192 285 000,00 -250 638 000,00 -169 796 357,54

Udekket/udisponert 0,00 - - -


Side 4 av 64

1.3. Balansen

Regnskap 2014 Regnskap 2013

EIENDELER

Anleggsmidler 3 551 891 881,62 3 286 099 653,54

Faste eiendommer og anlegg 1 533 386 009,20 1 479 120 959,66 Utstyr, maskiner og transportmidler 129 940 301,36 117 142 814,99 Utlån 292 949 590,06 285 526 517,89 Aksjer og andeler 62 403 147,00 35 765 788,00 Pensjonsmidler 1 533 212 834,00 1 368 543 573,00

Omløpsmidler 439 220 656,50 446 388 923,33

Kortsiktige fordringer 146 004 339,13 134 723 503,12 Kortsiktige fordringer Nordlysbadet Alta KF 1 838 551,21 Premieavvik 90 605 659,00 69 849 314,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 202 610 658,37 239 970 355,00 Kassa Nordlysbadet Alta KF 7 200,00 Sum eiendeler 3 991 112 538,12 3 732 488 576,87

EGENKAPITAL OG GJELD

Egenkapital -339 874 625,83 -348 235 580,05

Disposisjonsfond -21 920 042,78 -36 248 276,13 Bundne driftsfond -89 978 627,58 -87 878 120,31 Ubundne investeringsfond -15 636 842,00 -41 009 000,00 Bundne investeringsfond -98 302 364,86 -85 614 142,63 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK drift 2 036 386,48 2 036 386,48 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK investering 182 304,00 182 304,00 Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto -116 255 439,09 -99 704 731,46

GJELD

Langsiktig gjeld -3 479 470 244,00 -3 214 662 390,00

Pensjonsforpliktelse -1 986 771 274,00 -1 797 986 976,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån -1 492 698 970,00 -1 416 675 414,00 Kortsiktig gjeld -171 767 668,29 -169 353 268,57

Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -171 767 668,29 -167 744 855,61 Annen kortsiktig gjeld Nordlysbadet Alta KF -1 608 412,96 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld -3 991 112 538,12 -3 732 251 238,62

MEMORIAKONTO

Memoriakonto - -

Ubrukte lånemidler 43 833 801,97 28 267 468,42 Andre memoriakonti 10 451 773,82 11 534 218,32 Motkonto for memoriakontiene -54 285 575,79 -39 801 686,74


Side 5 av 64

1.4. Anskaffelse og anvendelse

REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2013

ANSKAFFELSE AV MIDLER

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 628 120 766,33 -1 549 318 606,35 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -44 496 394,99 -46 457 300,67 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -173 569 508,76 -196 022 621,51 Sum anskaffelse av midler -1 846 186 670,08 -1 791 798 528,53

ANVENDELSE AV MIDLER

Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 558 821 049,31 1 468 894 552,14 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 133 537 204,64 91 683 093,71 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 178 977 416,23 158 920 326,74 Sum anvendelse av midler 1 871 335 670,18 1 719 497 972,59

Anskaffelse - anvendelse av midler 25 149 000,10 -72 300 555,94

Endring i ubrukte lånemidler 15 566 333,55 1 279 663,69 Endring i arbeidskapital -9 582 666,55 73 580 219,63

AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER

Avsetninger 31 233 083,80 96 235 809,04 Bruk av avsetninger -56 382 083,90 -23 935 253,10 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger -25 149 000,10 72 300 555,94


Side 6 av 64

2. Investeringsregnskapet

2.1 Skjema 2A

REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014

OPPR BUDSJETT 2014

REGNSKAP 2013

FINANSIERINGSBEHOV

Investeringer i anleggsmidler 160 224 563,64 174 159 000 246 866 000 92 158 014,71 Utlån og forskutteringer 35 530 783,50 39 600 000 40 000 000 45 924 578,78 Avdrag på lån og renteutgifter 16 885 546,55 16 055 000 16 055 000 15 905 117,27 Avsetninger 13 563 222,23 13 563 000 608 000 62 265 947,45 Årets finansieringsbehov 226 204 115,92 243 377 000 303 529 000 216 253 658,21

FINANSIERES SLIK:

Bruk av lånemidler -116 270 666,45 -129 313 000 -203 245 000 -104 856 336,31 Inntekter fra salg av anleggsmidler -7 155 823,40 -7 170 000 -10 320 000 -17 521 508,67 Tilskudd til investeringer - - - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -66 095 136,62 -72 400 000 -58 626 000 -84 977 579,63 Andre inntekter -596 977,20 - - -701 337,82 Sum ekstern finansiering -190 118 603,67 -208 883 000 -272 191 000 -208 056 762,43

Overført fra drift - - - -6 875 000,00 Bruk av avsetninger -36 085 512,25 -34 494 000 -31 338 000 -1 321 895,78 Sum finansiering -226 204 115,92 -243 377 000 -303 529 000 -216 253 658,21

Udekket/udisponert = 0 - - - -

Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014

Regnskap 2013

100 - FELLES 7 096 916 97 % 7 327 000 7 150 000 4 453 857

116 - SAMFUNNSUTVIKLING 33 677 154 81 % 41 325 000 44 840 000 15 360 475

210 - OPPVEKST OG KULTUR 29 166 692 80 % 36 511 000 73 320 000 14 812 023

300 - HELSE OG SOSIAL 3 163 077 82 % 3 836 000 32 403 000 4 166 290

600 - DRIFT OG UTBYGGING 34 038 093 108 % 31 472 000 34 805 000 21 615 190

610 - SELVKOST 26 395 272 98 % 27 000 000 27 000 000 31 275 258

900 - STARTLÅN M.V. 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 474 921

Sum investering i anleggsmidler 160 224 564 92,0 % 174 159 000 246 866 000 92 158 015

Investeringsprosjekt

Kommentar Det er investert 160 mill.kr. i anleggsmidler i 2014. Dette er 13,9 mill.kr mindre enn revidert budsjett. Den siste budsjettreguleringen ble foretatt i kommunestyret i desember. Opprinnelig budsjettert investeringsplan var på 246,9 mill.kr. Lavere investering enn budsjettert, gir seg også utslag på finansieringen. Avviket på bruk av lån er 13 mill.kr. lavere enn budsjettert. For nærmere detaljer vises det til skjema 2B.


Side 7 av 64

2.2 Skjema 2B – Investeringer i anleggsmidler

Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud 2014

Regnskap 2013

K001 IT-UTSTYR 2 005 895 100 % 2 000 000 2 000 000 2 001 943

K005 DIVERSE MINDRE INVESTERINGER 73 670 37 % 200 000 200 000 166 786

K341 ØKONOMISYSTEMER-OPPGRADERING 235 169 94 % 250 000 250 000 119 863

K416 RÅDHUSET REHAB-PÅBYGG FLØY A 1 848 512 98 % 1 877 000 1 000 000 2 165 265

K456 NYTT TELEFONIANLEGG 829 331 104 % 800 000 1 000 000 0

K585 INFRASTRUKTUR IKT 1 780 201 105 % 1 700 000 1 700 000 0

K586 SAKSBEH OG REKRUTTERINGSPROGRAM 324 138 65 % 500 000 1 000 000 0

100 - FELLES 7 096 916 97 % 7 327 000 7 150 000 4 453 857

K015 GRUNNERVERV 8 470 901 96 % 8 800 000 12 500 000 8 704 618

K158 TILRETTELEGGING BOLIGFELT 719 686 36 % 2 000 000 19 690 000 0

K231 INDUSTRIOMRÅDE 758 073 45 % 1 700 000 1 000 000 1 649 923

K349 MØLLENES INDUSTRIOMRÅDE-OPPARBEIDELSE 400 363 133 % 300 000 0 871 258

K357 GAKORIMYRA SØR BOLIGFELT 1 989 158 99 % 2 000 000 0 406 901

K391 SENTRUMSTILTAK 14 336 720 99 % 14 525 000 7 650 000 723 283

K429 ALTAPAKKEN 500 000 100 % 500 000 2 500 000 0

K448 OMRÅDEPLANER - REGULERINGSPLANER 178 927 12 % 1 500 000 1 500 000 2 542 052

K574 SKOGHEIM 0 0 % 0 0 462 439

K599 FORLENGELSE RULLEBANEN 6 323 326 63 % 10 000 000 0 0

116 - SAMFUNNSUTVIKLING 33 677 154 81 % 41 325 000 44 840 000 15 360 475

K028 UTV./OPPARB. AV KIRKEGÅRDER 1 600 000 100 % 1 600 000 1 600 000 0

K228 NYBYGG VERDENSARVSENTRET 55 883 0 % 0 0 5 489 473

K257 BUL- HALLEN 0 0 % 0 0 607 654

K393 UTBEDR BYGN MESSIGE AVVIK SKOLE BARNEHAGE 472 085 94 % 500 000 500 000 430 460

K394 TILTAK FOR UNIVERSELL UTFORMING 63 107 25 % 250 000 250 000 281 950

K395 KAP.VARER INFRASTRUKTUR IKT SKOLE BARNEH 629 846 63 % 1 000 000 1 000 000 1 240 560

K449 OTERFARET BARNEHAGE - VOGNSKUR 0 0 % 0 0 24 315

K455 BARNEAVLASTNING 61 433 12 % 500 000 5 000 000 165 195

K457 SANDFALLET OG ELEVBAKKEN SKOLE VINDUER 31 389 101 % 31 000 1 000 000 1 687 394

K459 KULTURSAL KUBEN OPPGRADERING 1 123 000 91 % 1 230 000 1 230 000 339 879

K466 HALDDE RENOVERING 1 968 614 96 % 2 052 000 2 040 000 177 676

K467 ELVEBAKKEN SKOLE BRANNSKADE 15 952 214 87 % 18 438 000 10 000 000 4 367 467

K575 SANDFALLET USKOLE SPESIALROM 374 190 19 % 2 000 000 5 000 000 0

K576 AUSK RENOVERING ØSTFLØY 124 517 12 % 1 000 000 20 000 000 0

K577 UTREDNING INVEST VEDTATT SKOLESTRUKTUR 2 185 605 437 % 500 000 3 000 000 0

K581 KÅFJORD KIRKE 500 000 100 % 500 000 2 500 000 0

K582 SENTRUM BARNEHAGE PARKERING 1 324 622 88 % 1 500 000 1 500 000 0

K589 FINNMARKSHALLEN UTVIDELSE 71 438 14 % 500 000 12 500 000 0

K590 KAISKURU GYMSAL UTVIDELSE 0 0 % 10 000 2 500 000 0

K591 RULLESKILØYPE KAISKURU 1 869 555 98 % 1 900 000 3 700 000 0

K594 AUSK SPILLEFLATE BASSENG 759 195 25 % 3 000 000 0 0

210 - OPPVEKST OG KULTUR 29 166 692 80 % 36 511 000 73 320 000 14 812 023

K320 HELSE - DIVERSE MINDRE PROSJEKT 469 787 94 % 500 000 500 000 469 901

K427 KONGLEVEIEN NY PERSONALENHET 0 0 % 0 0 2 163

K440 ALTA HELSESENTER PLANLEGGING UTBYGGING 0 0 % 0 0 31 000

K458 ALTA HELSESENTER 1 390 156 104 % 1 333 000 1 333 000 1 083 361

K465 OMSORGSSENTER 424 285 42 % 1 000 000 1 820 000 215 742

K553 EL-KJELER U-SKOLEN OG HELSESENTER 756 667 100 % 753 000 0 2 302 374

K554 TAKLEKKASJE E2 OG E4 HELSESENTERET 0 0 % 0 0 61 749

K555 ALTA HELSESENTER BUNNLEDNINGER 0 0 % 0 3 500 000 0

K583 DAG OG ARBEIDSSENTER UTVIDELSE 122 182 49 % 250 000 250 000 0

K592 NYTT SYKEHJEM 0 0 % 0 25 000 000 0

300 - HELSE OG SOSIAL 3 163 077 82 % 3 836 000 32 403 000 4 166 290



Side 8 av 64

Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014 OpprBud

2014Regnskap

2013

K018 UTREDNING 741 815 93 % 800 000 800 000 137 500

K026 LEKEPLASSER/NÆRMILJØANLEGG 740 140 89 % 830 000 400 000 719 864

K029 KJØP AV MASKINER 500 000 100 % 500 000 500 000 1 700 000

K033 ASFALTERING AV KOMM.VEGER 2 445 008 108 % 2 260 000 2 260 000 2 370 641

K034 TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK 32 939 100 % 33 000 600 000 158 902

K288 GARANTIER BYGG 0 0 % 0 0 46 798

K328 BRANNSTASJON NY 0 0 % 100 000 100 000 50 831

K398 RÅDHUSET NØDSTRØM 0 0 % 0 0 94 168

K401 ALTAELVA FORBYGNINGER 50 000 100 % 50 000 475 000 236 538

K409 GATELYS OPPGRADERING 2 419 428 242 % 1 000 000 1 000 000 882 815

K411 G/S TVERRELVDALEN DEL 3 183 232 100 % 183 000 0 2 332 013

K422 BYGNINGSMESSIGE HMS-TILTAK 412 708 83 % 500 000 500 000 632 539

K423 OPPGRADERING P PLASSER 560 236 101 % 553 000 940 000 163 818

K424 OPPGRADERING OFFENTLIGE UTEROM 1 315 814 101 % 1 300 000 1 300 000 743 332

K425 UTSKIFTINGSPLAN KJØRETØY PARK OG IDRETT 892 795 105 % 850 000 850 000 0

K426 KJØP VERKSTEDBYGG ØYRA 0 0 % 0 0 5 153 560

K441 OPPRUSTING SKIFTERVEIER 0 0 % 0 570 000 0

K452 BUSSLOMME I MARKVEIEN 0 0 % 0 0 49 925

K453 PARKERINGSPLASS BUL IDRETTSPARK 503 736 168 % 300 000 300 000 1 767 843

K460 TANKBIL BRANN 260 0 % 0 3 500 000 0

K461 UTSTYR BRANN 402 675 101 % 400 000 400 000 397 652

K463 KAISKURU SKIANLEGG LAGER 5 985 082 94 % 6 400 000 5 000 000 6 553

K464 SD ANLEGG 1 725 888 86 % 2 000 000 2 000 000 0

K468 G/S TVERRELVDALEN DEL 4 4 181 722 105 % 4 000 000 3 250 000 384 721

K571 TILRETTELEGGING FOR KOLLEKTIVTRANSPORT 397 634 117 % 341 000 1 740 000 792 335

K578 RIVING BYGG 355 726 75 % 475 000 500 000 0

K579 ØYRA INNGJERDING 990 556 99 % 1 000 000 1 000 000 0

K580 OPPRUSTING BRUER 1 105 763 101 % 1 100 000 500 000 0

K584 DETSIKAVEIEN 2 625 296 105 % 2 500 000 2 500 000 0

K587 OPPRUSTING EIBYLØYPA 669 410 135 % 497 000 620 000 0

K588 STØYGJERDE KRONSTAD NORD 420 258 105 % 400 000 400 000 0

K598 G/S VEI SKAIALUFT 382 135 127 % 300 000 0 0

K900 BYGGELEDELSE TIL FORDELING 3 997 837 143 % 2 800 000 2 800 000 2 792 844

600 - DRIFT OG UTBYGGING 34 038 093 108 % 31 472 000 34 805 000 21 615 190

610 - SELVKOST 26 395 272 98 % 27 000 000 27 000 000 31 275 258

K281 K281-ENGANGSTILSK.KLP 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 374 921

K570 KJØP/SALG AV AKSJER 0 0 % 0 0 100 000

900 - STARTLÅN M.V. 26 687 359 100 % 26 688 000 27 348 000 474 921

Sum investering i anleggsmidler 160 224 564 92,0 % 174 159 000 246 866 000 92 158 015



Side 9 av 64

2.3 Finansiering av den samlede investeringsportefølje

Beløp i hele 1000 kr Regnskap

201412Forbr i % KorrBud

2014OpprBud

2014Regnskap

2013

620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -247 0 % 0 0 -656650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -349 0 % 0 0 -45670-679 Salg av fast eiendom -7 106 99 % -7 170 -10 320 -17 5226 Salgsinntekter -7 703 107 % -7 170 -10 320 -18 223

700-709 Fra staten -1 421 88 % -1 615 -3 040 -8 921710-719 Sykelønnrefusjon -378 0 % 0 0 -75729-729 Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -17 654 104 % -16 953 -28 531 0730-739 Fra fylkeskommuner -5 515 79 % -7 000 0 -8 500750-759 Fra andre kommuner 0 0 % -2 800 -2 800 -32770-779 Fra andre (private) -11 826 76 % -15 554 -8 200 -10 706790-799 Internsalg -3 365 0 % 0 0 -2 6607 Refusjoner -40 159 91 % -43 922 -42 571 -30 895

900-904 Renteinntekter -1 0 % 0 0 0910-919 Bruk av lån -116 271 90 % -129 313 -203 245 -104 856920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -29 301 103 % -28 478 -16 055 -56 743929-929 Salg av aksjer -50 0 % 0 0 0940-947 Bruk av disposisjonsfond -9 838 119 % -8 246 -4 338 -1 322948-948 Bruk av ubundne investeringsfond -26 247 100 % -26 248 -27 000 0970-970 Overføringer fra driftsregnskap 0 0 % 0 0 -6 8759 Finansinntekter -181 708 94 % -192 285 -250 638 -169 796

Sum inntekter -229 569 94 % -243 377 -303 529 -218 914

0 Lønn 4 832 182 % 2 650 2 650 3 908

1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 109 654 87 % 125 737 184 237 79 129

3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 662 6655 % 40 0 2 721

4 Overføringer 19 754 104 % 19 044 32 631 8 586

500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 8 0 % 0 0 1510-519 Avdragsutgifter 16 878 105 % 16 055 16 055 15 904520-528 Utlån 35 531 90 % 39 600 40 000 45 925529-529 Kjøp av aksjer 26 687 100 % 26 688 27 348 475548-549 Avsetning ubundne investeringsfond 875 100 % 875 608 40 665550-558 Avsetninger til bundne fond 12 688 100 % 12 688 0 21 6015 Finansutgifter 92 667 97 % 95 906 84 011 124 571

Sum utgifter 229 569 94 % 243 377 303 529 218 914

Kostra-artsgruppe

Kommentar Oppsettet viser hvordan den totale investeringsutgiften for 2014 på 229,5 mill.kr. er finansiert. Dette er inkl. avsetninger til fonds og utlån.


Side 10 av 64

3. Driftsregnskapet

3.1. Regnskapsskjema 1 A

REGNSKAP 2014 REVIDERT BUDSJETT 2014

OPPR BUDSJETT 2014

REGNSKAP 2013

FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

Skatt på inntekt og formue -392 416 354,54 -395 796 000 -413 250 000 -395 796 566,22 Ordinært rammetilskudd -699 784 146,00 -696 568 000 -695 653 000 -648 866 940,00 Skatt på eiendom -48 239 655,24 -48 244 000 -47 881 000 -47 804 986,04 Andre direkte eller indirekte skatter -287 888,00 -288 000 -200 000 -287 888,00 Andre generelle statstilskudd -47 405 171,00 -44 522 000 -31 622 000 -43 024 773,00 Sum frie disponible inntekter -1 188 133 214,78 -1 185 418 000 -1 188 606 000 -1 135 781 153,26

FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER

Renteinntekter og utbytte -27 796 842,08 -27 901 000 -27 210 000 -24 485 963,75 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 60 938 084,18 62 468 000 64 236 000 59 391 419,69 Avdrag på lån 38 935 643,00 38 945 000 39 428 000 36 829 290,00 Netto finansinntekter/-utgifter 72 076 885,10 73 512 000 76 454 000 71 734 745,94

AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER

Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk - - - - Til ubundne avsetninger 4 506 683,60 7 001 000 7 062 000 9 766 590,34 Til bundne avsetninger 13 163 177,97 13 399 000 2 645 000 24 203 271,25 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -163 300,95 -163 000 - -12 774 790,29 Bruk av ubundne avsetninger -9 070 600,00 -9 070 000 - -301 062,28 Bruk av bundne avsetninger -11 062 670,70 -10 078 000 -4 658 000 -9 537 504,75 Netto avsetninger -2 626 710,08 1 089 000 5 049 000 11 356 504,27

FORDELING

Overført til investering - - - 6 875 000 Til fordeling drift -1 118 683 039,76 -1 110 817 000 -1 107 103 000 -1 045 814 903,05

Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 1 118 683 039,76 1 110 817 000 1 107 103 000 1 045 814 903,05


Side 11 av 64

3.2. Driftsregnskap pr. sektor pr. hovedpost – skjema 1B

Beløp i hele 1000 kr

Tjenesteområde Regnskap 2014

Forbr i % KorrBud 2014

OpprBud 2014

Regnskap 2013

Avvik i kr

7 Refusjoner -69 73,7 % -93 -95 -2239 Finansinntekter 0 0,0 % 0 0 -85Sum inntekter -69 73,7 % -93 -95 -309

0 Lønn 5 790 97,7 % 5 925 5 847 6 1001 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 762 71,7 % 1 062 952 1 1723 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 347 89,3 % 389 510 4064 Overføringer 344 91,4 % 377 379 5545 Finansutgifter 0 0,0 % 0 6 0Sum utgifter 7 244 93,4 % 7 753 7 694 8 232

108 - POLITISK VIRKSOMHET 7 175 93,7 % 7 660 7 599 7 923 -4856 Salgsinntekter -74 99,6 % -74 0 -27 Refusjoner -41 100,0 % -41 -62 -3619 Finansinntekter -14 100,2 % -14 0 -69Sum inntekter -129 99,8 % -129 -62 -433

0 Lønn -15 023 90,0 % -16 684 29 313 -17 6831 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 1 896 98,3 % 1 929 1 505 2 3323 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 0 0,0 % 0 0 8544 Overføringer 1 227 80,3 % 1 528 11 176 6 2615 Finansutgifter 440 100,0 % 440 375 375Sum utgifter -11 460 89,6 % -12 787 42 369 -7 861

109 - RESERVER -11 589 89,7 % -12 916 42 307 -8 294 1 3276 Salgsinntekter -3 904 101,7 % -3 839 -3 241 -2 9177 Refusjoner -11 493 105,9 % -10 853 -7 567 -10 8768 Overføringer -2 584 100,0 % -2 584 -1 561 -5 2769 Finansinntekter -1 914 100,0 % -1 914 0 -498Sum inntekter -19 896 103,7 % -19 190 -12 369 -19 566

0 Lønn 51 264 96,1 % 53 323 49 458 46 2151 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 23 094 98,0 % 23 569 18 476 15 6043 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 705 104,2 % 677 603 5174 Overføringer 10 373 98,6 % 10 522 4 658 5 9555 Finansutgifter 3 219 100,0 % 3 219 2 923 5 946Sum utgifter 88 655 97,1 % 91 310 76 118 74 237

110 - FELLES STØTTE 68 759 95,3 % 72 120 63 749 54 671 -3 3616 Salgsinntekter -824 67,3 % -1 225 -1 040 -8357 Refusjoner -3 359 91,2 % -3 683 -2 269 -5 1759 Finansinntekter -1 113 100,1 % -1 112 0 -1 352Sum inntekter -5 296 88,0 % -6 020 -3 309 -7 362

0 Lønn 12 426 97,3 % 12 766 11 849 11 4801 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 3 803 97,6 % 3 897 2 031 3 3353 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 7 8,4 % 80 211 44 Overføringer 2 327 81,2 % 2 865 3 419 2 6305 Finansutgifter 1 194 112,4 % 1 062 0 2 126Sum utgifter 19 756 95,6 % 20 670 17 510 19 575

116 - SAMFUNNSUTVIKLING 14 460 98,7 % 14 650 14 201 12 213 -1906 Salgsinntekter -42 689 92,6 % -46 111 -45 652 -35 3317 Refusjoner -100 132 112,7 % -88 833 -78 170 -90 1488 Overføringer -20 004 109,2 % -18 322 -6 500 -13 9639 Finansinntekter -3 145 100,9 % -3 118 0 -2 240Sum inntekter -165 971 106,1 % -156 384 -130 322 -141 681

0 Lønn 456 858 101,3 % 450 827 436 918 437 0461 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 76 081 113,2 % 67 194 66 777 65 1633 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 107 351 100,1 % 107 261 100 258 102 3144 Overføringer 31 831 85,3 % 37 338 21 378 36 6795 Finansutgifter 6 382 100,2 % 6 370 2 121 5 086Sum utgifter 678 503 101,4 % 668 990 627 452 646 288

210 - OPPVEKST OG KULTUR 512 533 100,0 % 512 606 497 130 504 607 -73


Side 12 av 64




OpprBud 2014

Regnskap 2013

Avvik i kr

6 Salgsinntekter -37 436 101,6 % -36 850 -35 693 -35 6977 Refusjoner -124 363 106,0 % -117 359 -93 288 -106 2279 Finansinntekter -418 143,7 % -291 0 -1 009Sum inntekter -162 217 105,0 % -154 500 -128 981 -142 932

0 Lønn 351 030 100,2 % 350 296 338 904 336 2931 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 75 411 111,3 % 67 763 53 712 69 8543 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 93 153 103,8 % 89 776 82 670 83 4684 Overføringer 52 473 113,7 % 46 140 41 403 47 2915 Finansutgifter 5 131 101,6 % 5 048 291 2 817Sum utgifter 577 198 103,3 % 559 023 516 980 539 722

300 - HELSE- OG SOSIAL 414 982 102,6 % 404 523 387 999 396 790 10 4596 Salgsinntekter 0 0,0 % 0 0 -2947 Refusjoner -645 100,0 % -645 0 -1 4608 Overføringer -255 99,9 % -255 -200 -2559 Finansinntekter -983 99,9 % -984 -1 884 -10 935Sum inntekter -1 883 99,9 % -1 884 -2 084 -12 944

1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 45 100,2 % 45 0 4094 Overføringer 1 055 100,3 % 1 052 2 322 1 0405 Finansutgifter 1 488 99,7 % 1 492 467 12 200Sum utgifter 2 588 100,0 % 2 589 2 789 13 649

440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 705 06 Salgsinntekter -31 559 105,0 % -30 049 -28 480 -30 3907 Refusjoner -22 091 106,9 % -20 663 -10 271 -35 9718 Overføringer -33 100,5 % -33 0 -339 Finansinntekter -9 082 100,0 % -9 081 0 -120Sum inntekter -62 766 104,9 % -59 826 -38 751 -66 514

0 Lønn 78 496 97,9 % 80 160 71 839 78 0011 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 58 320 103,8 % 56 184 45 184 52 4533 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 1 715 124,9 % 1 373 1 385 1 5644 Overføringer 15 792 104,7 % 15 086 11 156 14 4715 Finansutgifter 41 914 101,2 % 41 411 37 609 45 371Sum utgifter 196 237 101,0 % 194 214 167 173 191 860

600 - DRIFT- OG UTBYGGING 133 471 99,3 % 134 388 128 422 125 346 -9176 Salgsinntekter -70 527 99,9 % -70 570 -70 570 -66 6257 Refusjoner -700 140,0 % -500 -300 -5119 Finansinntekter -3 614 130,3 % -2 774 -2 774 -3 473Sum inntekter -74 840 101,3 % -73 844 -73 644 -70 610

0 Lønn 11 410 95,8 % 11 910 11 659 10 6441 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 20 652 101,4 % 20 370 20 370 19 9063 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 26 688 101,5 % 26 285 26 285 25 5605 Finansutgifter 10 801 101,2 % 10 668 9 751 9 758Sum utgifter 69 551 100,5 % 69 233 68 065 65 868

610 - SELVKOSTOMRÅDET -5 290 114,7 % -4 611 -5 579 -4 742 -679


Side 13 av 64

Beløp i hele 1000 kr Tjenesteområde Regnskap

2014Forbr i % KorrBud

2014OpprBud

2014Regnskap

2013Avvik i kr

3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695Sum utgifter 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695

730 - REVISJONEN 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695 -14 Overføringer 232 100,0 % 232 232 2325 Finansutgifter 1 431 100,0 % 1 431 1 431 1 431Sum utgifter 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663

740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 04 Overføringer 7 520 100,0 % 7 520 7 520 7 2965 Finansutgifter 26 101,7 % 26 26 26Sum utgifter 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322

750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322 08 Overføringer -1 166 182 100,1 % -1 165 148 -1 180 780 -1 117 046Sum inntekter -1 166 182 100,1 % -1 165 148 -1 180 780 -1 117 046

4 Overføringer 1 255 100,0 % 1 255 900 765Sum utgifter 1 255 100,0 % 1 255 900 765

800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD-1 164 927 100,1 % -1 163 893 -1 179 880 -1 116 282 -1 0349 Finansinntekter -27 797 99,6 % -27 901 -27 210 -24 481Sum inntekter -27 797 99,6 % -27 901 -27 210 -24 481

1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 82 78,7 % 104 104 834 Overføringer 0 0,0 % 0 0 2325 Finansutgifter 100 124 98,5 % 101 685 103 949 96 559Sum utgifter 100 206 98,4 % 101 789 104 053 96 874

900 - RENTER OG AVDRAG 72 409 98,0 % 73 888 76 843 72 393 -1 4799 Finansinntekter -163 100,2 % -163 0 -12 775Sum inntekter -163 100,2 % -163 0 -12 775

930 - TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK-163 100,2 % -163 0 -12 775 05 Finansutgifter 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048Sum utgifter 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048

940 - FONDS 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048 -3 5695 Finansutgifter 0 0,0 % 0 0 6 875Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 6 875

945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875 09 Finansinntekter -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159Sum inntekter -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159

960 - AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159 2Sum inntekter 0 0,0 % 0 0 0

Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 0

990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 0 00


Side 14 av 64

3.3. Totale brutto driftsinntekter pr. kostra-art Beløp i hele 1000 kr

Kostra-artsgruppe Regnskap 2014 Forbr i % KorrBud 2014

OpprBud 2014

Regnskap 2013

600-618 Brukerbetaling for ordinære tjenester -51 823 94,8 % -54 641 -53 013 -50 024620-628 Annet salg av varer og tjenester, gebyrer -16 918 100,1 % -16 900 -16 074 -15 727629-629 Billettinntekter -1 139 146,5 % -778 -704 -877630-639 Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler -19 064 93,5 % -20 399 -19 544 -18 059640-649 Avgiftspliktig årsgebyr -70 494 100,2 % -70 370 -70 370 -66 475650-659 Avgiftspliktig salg av varer og tjenester -26 602 107,9 % -24 657 -23 998 -19 989690-699 Fordelte utgifter -973 100,0 % -973 -973 -9406 Salgsinntekter -187 013 99,1 % -188 718 -184 676 -172 090700-709 Fra staten -132 886 105,8 % -125 646 -95 129 -119 116710-719 Sykelønnrefusjon -51 322 116,2 % -44 152 -48 189 -48 119728-728 Refusjon moms påløpt i investeringsregnsk. 0 0,0 % 0 0 -8 586729-729 Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -32 552 115,5 % -28 186 -17 897 -28 737730-739 Fra fylkeskommuner -11 776 103,3 % -11 398 -2 220 -13 028750-759 Fra andre kommuner -8 051 103,7 % -7 767 -10 915 -9 513770-779 Fra andre (private) -16 404 104,9 % -15 633 -12 164 -14 454775-775 Refusjon fra IKS - kommunen deltaker -32 175,5 % -18 0 -42790-799 Internsalg -9 870 100,0 % -9 870 -5 508 -9 3587 Refusjoner -262 892 108,3 % -242 670 -192 022 -250 953800-800 Rammeoverføring -699 784 100,5 % -696 568 -695 653 -648 867810-819 Andre statlige overføringer -47 405 106,5 % -44 522 -31 622 -43 025830-839 Fra fylkeskommuner 0 0,0 % 0 0 -46850-859 Fra andre kommuner -727 100,1 % -726 -435 -746870-873 Skatteinntekter -392 416 99,1 % -395 796 -413 250 -395 797874-874 Eiendomsskatt Verk og bruk -17 706 100,0 % -17 711 -17 711 -17 711875-875 Eiendomsskatt annen fast eiendom -30 533 100,0 % -30 533 -30 170 -30 094877-877 Andre direkte og inndirekte skatter -288 100,0 % -288 -200 -288895-895 Overføring fra IKS - kommunen deltaker -198 100,1 % -198 0 08 Overføringer -1 189 058 100,2 % -1 186 342 -1 189 041 -1 136 573900-904 Renteinntekter -26 825 99,6 % -26 929 -27 210 -23 632905-905 Utbytte fra selskaper -972 100,0 % -972 0 -854920-928 Mottatte avdrag på utlån, andeler m.v. -150 107,5 % -140 0 -9 937930-930 Bruk av tidl.års.regnsk.m.mindreforbruk -163 100,2 % -163 0 -12 775940-947 Bruk av disposisjonsfond -9 071 100,0 % -9 070 0 -301950-957 Bruk av bundne driftsfond -11 063 109,8 % -10 078 -4 658 -9 538990-990 Motpost avskrivninger -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 1599 Finansinntekter -104 639 100,9 % -103 749 -83 661 -111 195

Sum inntekter -1 743 603 101,3 % -1 721 479 -1 649 400 -1 670 811

3.4. Totale brutto driftsutgifter pr. kostra-art Beløp i hele 1000 kr


OpprBud 2014

Regnskap 2013

010-019 Fast lønn 674 834 99,4 % 678 917 677 620 640 620 020-029 Vikar 62 829 104,4 % 60 159 73 256 62 272 030-039 Ekstrahjelp 7 349 150,3 % 4 889 2 321 10 627 040-049 Overtid 11 503 119,1 % 9 659 6 683 10 218 050-069 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser 37 662 108,5 % 34 706 27 565 34 347 070-074 Lønn vedlikehold 11 206 95,7 % 11 709 11 391 11 315 075-075 Lønn renhold 19 686 93,7 % 21 010 17 090 21 613 080-088 Godtgjørelse folkevalgte 5 162 98,8 % 5 224 5 069 5 304 089-089 Tr.pl.-oppg.pl.-ikke arb.g.avg.pl lønn 8 501 90,3 % 9 419 9 419 8 971 090-094 Pensjonsinnskudd og kollektiv ulykkes-/ gr 113 518 100,7 % 112 772 125 314 102 809 099-099 Arbeidsgiveravgift - 0,0 % 59 59 1 0 Lønn 952 251 100,4 % 948 523 955 787 908 097


Side 15 av 64



OpprBud 2014

Regnskap 2013

100-104 Kontormateriell 2 761 107,7 % 2 563 2 334 2 407 105-109 Undervisningsmateriell 4 295 81,2 % 5 292 5 614 4 694 110-113 Medisinsk forbruksmateriell 5 712 131,4 % 4 349 4 120 4 819 114-114 Medikamenter 4 638 108,9 % 4 260 3 707 4 369 115-119 Matvarer 20 499 106,3 % 19 283 17 114 20 006 120-129 Annet forbruksmateriell/ råvarer og tjenes 12 859 92,2 % 13 952 13 873 14 204 130-139 Post, banktjenester, telefon 6 445 122,1 % 5 280 4 998 4 954 140-149 Annonse, reklame, informasjon 2 825 130,8 % 2 160 1 322 2 634 150-159 Opplæring, kurs 4 210 84,4 % 4 988 9 718 5 536 160-164 Utgifter og godtgjørelser for reiser, diet 2 308 99,0 % 2 331 2 098 2 318 165-169 Andre oppgavepliktige godtgjørelser 14 940 117,1 % 12 754 12 686 14 314 170-179 Transport/drift av egne transportmidler 22 489 127,7 % 17 614 13 273 21 700 180-180 Strøm 16 673 110,0 % 15 156 15 532 14 855 181-181 Fjernvarme 2 677 99,4 % 2 694 2 694 2 398 182-182 Fyringsolje og fyringsparafin 813 161,0 % 505 505 440 185-189 Forsikringer, vakttjenester 7 649 106,1 % 7 211 7 011 6 283 190-194 Husleie, leie av lokaler og grunn. 24 130 97,6 % 24 734 23 123 15 595 195-199 Avgifter, gebyrer, lisenser m.v. 16 319 117,7 % 13 863 11 772 11 556 200-208 Inventar og utstyr 10 126 131,8 % 7 682 6 204 9 627 209-209 Medisinsk utstyr 690 188,6 % 366 286 340 210-219 Kjøp/leie/ leasing av transportmidler 6 030 96,7 % 6 234 6 090 5 765 220-229 Kjøp/leie/ leasing av maskiner 2 066 70,4 % 2 934 1 699 1 992 230-239 Vedlikehold og byggetjenester. 22 627 93,4 % 24 223 14 396 16 457 240-249 Serviceavtaler og reparasjoner 9 134 115,9 % 7 879 8 176 8 267 250-259 Materialer til vedlikehold 5 406 134,1 % 4 031 3 883 6 013 260-269 Renholds- og vaskeritjenester 2 470 122,8 % 2 011 1 910 1 714 270-279 Konsulenttjenester 19 483 108,9 % 17 898 9 465 17 695 290-299 Internkjøp ("interne overføringer") 9 870 100,0 % 9 870 5 508 9 358 1 Varer/tj. inkl.i komm.egen prod. 260 145 107,4 % 242 117 209 111 230 310 300-309 Til staten/ statlige institusjoner 12 808 93,7 % 13 676 15 271 13 629 330-339 Til fylkeskommuner/ fylkeskom.inst. 460 41,1 % 1 118 1 044 528 350-359 Til andre kommuner/ kommunale inst. 9 884 145,3 % 6 804 7 909 8 495 370-374 Til andre/ driftsavtaler med private 182 551 101,4 % 180 003 163 436 169 391 375-375 Kjøp fra IKS - kommunen deltaker 27 136 100,1 % 27 113 27 113 25 289 380-389 Kjøp fra foretak i egen kommune - 0,0 % - 22 49 3 Varer/tj. erst.komm.egen prod. 232 838 101,8 % 228 714 214 795 217 381 400-409 Til staten 19 196 107,4 % 17 875 17 755 18 483 429-429 Generell momskompensasjonsordning 32 552 115,5 % 28 186 17 897 28 737 430-439 Til fylkeskommuner 348 105,0 % 331 - - 450-459 Til kommuner 2 271 100,0 % 2 272 886 1 671 470-479 Til andre private 64 064 92,6 % 69 204 51 950 55 431 475-475 Overføring til IKS - kommunen deltaker 5 766 99,2 % 5 815 5 815 9 742 480-489 Overføring til foretak i egen kommune 232 100,0 % 232 232 9 339 490-499 Reserverte bevilgninger/avsetning - 0,0 % - 10 008 - 4 Overføringer 124 429 100,4 % 123 915 104 543 123 404 500-509 Renteutgifter, låneomkostninger 60 938 97,6 % 62 468 64 236 59 391 510-519 Avdragsutgifter 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829 520-528 Utlån - 0,0 % - - 395 540-547 Avsetninger til disposisjonsfond 4 507 64,4 % 7 001 7 062 9 767 550-558 Avsetninger til bundne fond 13 163 98,2 % 13 399 2 645 24 203 570-570 Overføring til kapitalregnskapet - 0,0 % - - 6 875 590-590 Avskrivninger 56 395 100,0 % 56 397 51 793 54 159 5 Finansutgifter 173 939 97,6 % 178 210 165 164 191 619

Sum utgifter 1 743 603 101,3 % 1 721 479 1 649 400 1 670 811


Side 16 av 64

3.5. Netto drift pr. funksjon Beløp i hele 1000 kr

Funksjon Regnskap 2014


OpprBud 2014

Regnskap 2013

100 Politisk styring 6 924 91,4 % 7 577 8 231 7 732110 Kontroll og revisjon 3 018 99,3 % 3 040 3 059 2 856120 Administrasjon 57 738 96,1 % 60 104 63 584 49 984121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 4 769 127,9 % 3 728 3 626 3 832130 Administrasjonslokaler 5 677 87,8 % 6 466 5 944 5 683170 Årets Premieavvik -28 781 102,1 % -28 193 -23 886 20 299171 Amortisering av tidl års premieavvik 8 025 113,9 % 7 047 7 480 10 885172 Pensjon 722 100,1 % 721 0 0173 Premiefond -2 065 100,0 % -2 064 0 0180 Diverse fellesutgifter 1 292 86,2 % 1 499 4 438 -39 084201 Førskole 149 251 98,1 % 152 160 151 862 138 560202 Grunnskole 238 995 100,4 % 237 990 244 995 235 106211 Styrket tilbud til førskolebarn 6 626 90,7 % 7 302 7 594 6 116213 Voksenopplæring 5 939 114,7 % 5 177 5 247 5 880215 Skolefritidstilbud 6 008 159,0 % 3 779 4 076 6 198221 Førskolelokaler og skyss 7 619 96,8 % 7 869 7 257 7 720222 Skolelokaler 44 944 93,9 % 47 863 49 335 46 203223 Skoleskyss 8 772 130,1 % 6 742 6 742 7 796231 Aktivitetstilbud barn og unge 4 162 96,7 % 4 303 4 096 5 169232 Forebygging -helsestasjons- og skolehelsetjeneste 8 319 102,1 % 8 146 7 993 6 983233 Annet forebyggende helsearbeid 10 621 102,7 % 10 341 9 499 6 601234 Aktivisering og servicetj. for eldre og funksj.h. 13 121 75,6 % 17 366 17 194 13 261241 Diagnose, behandling, rehabilitering 46 127 106,5 % 43 323 44 359 42 707242 Råd, veil. og sos. forebygg. arbeid 13 758 110,8 % 12 418 12 137 12 597243 Tilbud til personer med rusproblemer 3 784 85,7 % 4 416 4 136 4 616244 Barneverntjeneste 13 838 96,5 % 14 341 16 823 12 845251 Barneverntiltak i familien 8 037 114,5 % 7 017 6 213 6 607252 Barneverntiltak utenfor familien 19 100 98,5 % 19 394 18 915 23 328253 Bistand, pleie, omsorg i institusjon eldre og funksjh. 134 157 106,8 % 125 632 123 976 126 354254 Bistand, pleie, omsor til hjemmeboende 160 362 101,2 % 158 482 158 189 146 752255 Medfinansiering somatiske tjenester 19 081 107,5 % 17 755 17 755 18 345256 Akutthjelp helse- og omsorgstjenesten 4 0,1 % 2 555 2 555 1261 Institusjonslokaler 18 766 100,8 % 18 613 17 269 17 984265 Kommunalt disponerte boliger -3 546 105,8 % -3 352 -3 567 -3 464273 Kommunale sysselsettingstiltak 1 123 2879,0 % 39 39 901275 Introduksjonsordningen 5 148 53,4 % 9 634 9 891 9 408276 Kvalifiseringsordningen 2 946 79,1 % 3 726 3 726 3 384281 Økonomisk sosialhjelp 24 176 106,0 % 22 800 18 250 21 137283 Bist.etabl. og oppr.hold.egen bolig 5 861 267,7 % 2 189 2 066 2 799285 Tjeneste utenfor ord. kommunalt ansvarsområde 11 520 126,8 % 9 083 9 042 7 519


Side 17 av 64


Funksjon Regnskap 2014


OpprBud 2014

Regnskap 2013

301 Plansakbehandling 4 574 120,5 % 3 795 3 676 4 354302 Byggesaksbehandling og eierseksjonering 1 989 83,5 % 2 382 1 802 1 171303 Kart og oppmåling 3 267 110,0 % 2 971 3 212 3 555315 Boligbygg. og fysisk.bomiljøtiltak -1 435 128,2 % -1 119 -1 422 -1 882320 Kommunal næringsvirksomhet 0 0,0 % 0 52 34321 Konsesjonskraft,kraftrettigheter og annen kraft 53 109,9 % 48 0 0325 Tilrettelegging og bistand for næringslivet 6 737 90,1 % 7 476 7 663 6 221329 Landbruksforv. og landbr.b.næringsutv. 1 899 80,5 % 2 360 2 068 1 637330 Samferdselsbedrifter/transporttiltak 1 951 100,0 % 1 952 1 952 1 952332 Kommunale veger,miljø og trafikksikkerh og parkering 20 824 101,7 % 20 481 18 540 16 255335 Rekreasjon i tettsted 1 888 86,2 % 2 192 1 093 1 710338 Forebygging av brann og ulykker 1 734 99,8 % 1 738 1 688 1 539339 Beredskap mot branner og andre ulykker 15 838 104,3 % 15 186 14 645 15 051345 Distribusjon av vann -2 421 158,2 % -1 531 -821 -1 588353 Avløpsnett/innsamling av avløpsvann -3 208 110,5 % -2 902 -1 891 -2 142354 Tømming av slamavskillere,sept.tanker 5 45,7 % 11 11 56355 Innsamling av husholdningsavfall 186 273,0 % 68 1 059 -10 541357 Gjennvinning og sluttbehandling av hushold.avfall 64 99,5 % 64 0 10 750360 Naturforvaltning, friluftsliv 2 703 101,9 % 2 654 2 509 2 391365 Kulturminnevern 20 98,9 % 20 0 -30370 Bibliotek 7 504 104,0 % 7 212 6 191 7 077373 Kino 1 768 97,3 % 1 817 2 025 4 579375 Museer 1 045 99,5 % 1 051 63 1 172377 Kunstformidling 299 69,6 % 429 429 347380 Idrett og tilskudd til andres idrettslag 5 654 60,9 % 9 287 8 229 15 721381 Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 13 747 151,6 % 9 067 9 050 1 026383 Musikk og kulturskoler 5 493 109,1 % 5 037 4 932 5 483385 Andre kulturaktiviteter og utg til kulturbygg 4 602 109,1 % 4 217 2 661 5 863386 Kommunale kulturbygg 1 217 89,3 % 1 363 2 228 1 034390 Den norske kirke 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322392 Andre religiøse formål 447 123,7 % 361 361 433393 Gravplasser og krematorier 345 92,0 % 375 367 215800 Skatt på formue og inntekt -440 642 99,2 % -444 040 -461 131 -443 591840 Statlige rammetilskudd og øvrige gen. statstilsk. -699 784 100,5 % -696 568 -695 653 -648 867850 Generelt statstilskudd vedr. flyktninger m.v -18 671 107,4 % -17 385 -17 196 -17 861860 Motpost avskrivninger -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159870 Renter/utbytte og lån (innlån og utlån) 62 861 91,9 % 68 394 71 335 66 001880 Interne finansieringstransaksjoner 361 10,7 % 3 360 4 380 -3 888899 Årets regnskapsmessige mer-/mindreforbruk 0 0,0 % 0 0 0


Side 18 av 64

3.6. Detaljregnskap for Skatter, Renter og avdrag Beløp i hele 1000 kr

Regnskap 2014


OpprBud 2014

Regnskap 2013

18700 SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE -392 416 99,1 % -395 796 -413 250 -395 797Sum inntekter -392 416 99,1 % -395 796 -413 250 -395 797

80000 INNTEKTS- OG FORMUESSKATT -392 416 99,1 % -395 796 -413 250 -395 797

18741 EIENDOMSSKATT VERK OG BRUK -17 706 100,0 % -17 711 -17 711 -17 71118750 EIENDOMSSKATT ANNET FAST EIENDOM -30 533 100,0 % -30 533 -30 170 -30 094Sum inntekter -48 240 100,0 % -48 244 -47 881 -47 805

81000 EIENDOMSSKATT -48 240 100,0 % -48 244 -47 881 -47 805

18000 RAMMEOVERFØRING GENERELL -473 769 100,0 % -473 769 -476 344 -439 23718001 RAMMEOVERFØRING SKJØNNSMIDLER -970 100,0 % -970 0 -2 04718004 NORD-NORGES TILSKUDD -146 893 100,0 % -146 893 -146 893 -139 96818005 INNTEKSTUTJEVN.TILSKUDD -78 152 104,3 % -74 936 -72 416 -67 615Sum inntekter -699 784 100,5 % -696 568 -695 653 -648 867

84000 RAMMETILSKUDD -699 784 100,5 % -696 568 -695 653 -648 867

18100 ANDRE STATLIGE OVE -3 338 101,3 % -3 296 -3 000 -3 13018120 STATSTILSKUDD SKOLEBYGG -3 673 96,7 % -3 800 -3 800 -3 587Sum inntekter -7 012 98,8 % -7 096 -6 800 -6 717

14770 TILSKUDD KIRKELIG FELLESRÅD 696 100,1 % 696 400 515Sum utgifter 696 100,1 % 696 400 515

84500 SPESIELLE STATSTILSKUDD -6 315 98,7 % -6 400 -6 400 -6 202

18132 INTEGRERINGSTILSKUDD -18 730 107,4 % -17 444 -17 196 -17 83518500 OVERFØRING FRA ANDRE KOMMUNER 0 0,0 % 0 0 -26Sum inntekter -18 730 107,4 % -17 444 -17 196 -17 861

14520 DIV.OVERF.ANDRE KOMMUNER 59 99,5 % 59 0 014719 ANDRE TILSKUDD 500 100,0 % 500 500 250Sum utgifter 559 99,9 % 559 500 250

85000 STATSTILSKUDD FLYKTNING -18 171 107,6 % -16 885 -16 696 -17 611

19000 MORARENTER 0 0,0 % 0 0 -1719001 MORARENTER -550 137,6 % -400 -400 -39319013 RENTER AV KRAFTFOND -1 13,7 % -10 -10 -719015 RENTER AV STARTLÅN -6 721 84,0 % -8 000 -8 000 -7 08919017 RENTER AV NÆRINGSLÅN -24 1,3 % -1 800 -1 800 -1 60219020 RENTER AV BANKINNSKUDD -5 809 193,6 % -3 000 -3 000 -3 65419051 UTBYTTE -972 100,0 % -972 0 -85419092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD -13 719 100,0 % -13 719 -11 000 -10 86619093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % 0 -3 000 0Sum inntekter -27 797 99,6 % -27 901 -27 210 -24 481

11320 TRANSAKSJONSGEBYRER 82 78,7 % 104 104 8314701 TAP PÅ FORMIDLINGSLÅN 0 0,0 % 0 0 23215030 LÅNERENTER KLP 8 759 97,3 % 9 000 9 000 9 05115032 LÅNERENTER KOMMUNA 28 287 95,8 % 29 543 31 043 30 26515033 LÅNERENTER HUSBANK VIDEREUTL 9 944 104,7 % 9 493 9 493 8 96315034 LÅNERENTER HUSBANK INVEST 195 27,9 % 700 700 20015080 LÅNEOMKOSTNINGER 2 0,0 % 0 0 215092 INTERNE RENTER SNN INNSKUDD 13 719 100,0 % 13 719 11 000 10 89215093 INTERNE RENTER SNN LÅN 0 0,0 % 0 3 000 015500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 282 98,9 % 285 285 358Sum utgifter 61 270 97,5 % 62 844 64 625 60 045

90000 RENTER 33 473 95,8 % 34 943 37 415 35 564

Kostra-artsgruppe


Side 19 av 64


Regnskap 2014


OpprBud 2014

Regnskap 2013

15110 LÅNEAVDRAG KLP 7 856 100,0 % 7 856 0 7 85615112 LÅNEAVDRAG KOMMUNA 30 020 100,0 % 30 019 39 428 28 04815114 LÅNEAVDRAG HUSBANK INVEST 1 060 99,1 % 1 070 0 925Sum utgifter 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829

91000 AVDRAG LÅN 38 936 100,0 % 38 945 39 428 36 829

19300 BRUK AV TIDL.ÅRS REGNSK.M.MINDREFORBRUK -163 100,2 % -163 0 -12 775Sum inntekter -163 100,2 % -163 0 -12 775

93000 OVER-/UNDERSKUDD TIDLIGERE ÅR -163 100,2 % -163 0 -12 775

15400 AVSETN.DISP.FOND - 257 5 0,0 % 0 0 515401 AVSETN. DISP.FOND - 258 524 14,9 % 3 523 4 380 1 668Sum utgifter 529 15,0 % 3 523 4 380 1 673

94000 DISPOSISJONSFOND 529 15,0 % 3 523 4 380 1 673

15700 OVERFØRING TIL KAPITAL 0 0,0 % 0 0 6 875Sum utgifter 0 0,0 % 0 0 6 875

94500 AVSETN.DRIFTSM.TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875

15500 AVSETN.BUNDNE DRIFTSFOND - 251-252 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375Sum utgifter 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375

95000 BUNDNE FONDS 1 260 68,7 % 1 835 1 835 1 375

19900 AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159Sum inntekter -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159

96000 AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159

Kostra-artsgruppe

3.7. Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. tjenesteområde




OpprBud 2014

Regnskap 2013

Avvik i kr

108 - POLITISK VIRKSOMHET 7 175 93,7 % 7 660 7 599 7 923 -485

109 - RESERVER -11 589 89,7 % -12 916 42 307 -8 294 1 327

110 - FELLES STØTTE 68 759 95,3 % 72 120 63 749 54 671 -3 361

116 - SAMFUNNSUTVIKLING 14 460 98,7 % 14 650 14 201 12 213 -190

210 - OPPVEKST OG KULTUR 512 533 100,0 % 512 606 497 130 504 607 -73

300 - HELSE- OG SOSIAL 414 982 102,6 % 404 523 387 999 396 790 10 459

440 - NÆRINGSFONDS 705 100,0 % 705 705 705 0

600 - DRIFT- OG UTBYGGING 133 471 99,3 % 134 388 128 422 125 346 -917

610 - SELVKOSTOMRÅDET -5 290 114,7 % -4 611 -5 579 -4 742 -679

730 - REVISJONEN 2 872 100,0 % 2 873 2 873 2 695 -1

740 - HAVNEVESEN 1 663 100,0 % 1 663 1 663 1 663 0

750 - KIRKELIG FELLESRÅD 7 546 100,0 % 7 546 7 546 7 322 0

800 - SKATTER OG RAMMETILSKUDD -1 164 927 100,1 % -1 163 893 -1 179 880 -1 116 282 -1 034

900 - RENTER OG AVDRAG 72 409 98,0 % 73 888 76 843 72 393 -1 479

930 - TIDL.ÅRS MER-/MINDREFORBRUK -163 100,2 % -163 0 -12 775 0

940 - FONDS 1 789 33,4 % 5 358 6 215 3 048 -3 569

945 - DISP.FOND TIL INVESTERING 0 0,0 % 0 0 6 875 0

960 - AVSKRIVNINGER -56 395 100,0 % -56 397 -51 793 -54 159 2

990 - ÅRETS DRIFTSRESULTAT 0 0,0 % 0 0 0 00


Side 20 av 64

3.8. Driftsregnskap 2014 – Tjenesteområdenes kommentarer

Politisk

� Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 0,485 mill.kr.

De aller fleste utvalg har innsparing, så resultatet er nok en følge ev at kommunestyrets pålegg om å være forsiktig har blitt fulgt opp

Reserver

� Tjenesteområdet har et netto merforbruk på 1,3 mill.kr.

Merforbruket skyldes i hovedsak at pensjonskostnadene ble høyere enn budsjettert, og at netto inntektsført premieavvik ble lavere enn budsjettert. Øvrige reserver viser innsparing.

Felles støtte


I lys av varslede overskridelser i andre tjenesteområder har Felles støtte også i 2014 bevisst holdt tilbake forbruket der det har vært mulig, herunder er det ikke tatt inn vikarer der hvor det har vært sykemeldinger. Det er rådmannskontoret og andre fellesutgifter som har de største innsparingene i forhold til revidert budsjett. Felles støtte sparte både i 2011, 2012 og 2013 millionbeløp. Konsekvensen av alle innsparingstiltak er at Felles støtte har hatt minimale ressurser til utviklingstiltak, samt svært knappe ressurser til forvaltningssiden, herunder veiledning til tjenesteområdene. Alta kommune har svært lave administrasjonskostnader, noe nasjonale økonomiske analyser viser, og det må kunne stilles spørsmål ved om kommunen er underadministrert.

ASU

� Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på 0,19 mill. kr.

Mindreforbruket skyldes besparelse på tilskuddsposter med ca. 0,6 mill. kr, som følge av mindre tilskudd tildelt i forhold til budsjett 2014. Lønnsforbruket er også noe lavere enn budsjett, besparelse på ca. 0,35 mill. kr. Dette som følge av vakanser i avdelingen, og at nyansettelser tar noe tid. Forbruket på varer og tjenester i kommunal egenproduksjon ligger i tråd med budsjett. På inntektssiden har vi ikke oppnådd budsjett, her ligger vi ca. 0,9 mill. kr. i mindre inntekter i forhold til budsjett 2014. Det er flere årsaker til dette. Det ene er at vi har store interne planarbeid gående, som eks kommuneplanens samfunnsdel, og store reguleringsplaner for statens vegvesen. Dette gir ingen gebyrinntekter og tar mye tid. Det andre er at tjenesteområdet i utgangspunktet har for store inntektsbudsjett i forhold til planarbeid. Avdelingens produksjon i 2014 har vært preget av store tunge interne planer, men dette har altså likevel gitt et resultat på kr 190 tusen i besparelse i forhold til budsjett.


Side 21 av 64

Oppvekst og kultur

� Tjenestområdet har samlet et resultat i henhold til budsjett.

27 av 49 rapporteringsenheter (55%) har mindreforbruk på til sammen 12,6 mill.kr. 21 rapporteringsenheter har til sammen tilsvarende merforbruk. Skolene, inkl. barnehager i oppvekstsentrene har et samlet mindreforbruk på 2,7 mill.kr. Det store flertall har mindreforbruk, og de virksomhetene som har merforbruk har lavt merforbruk. Kommunale barnehager utenom oppvekstsentra har drift i henhold til budsjett. Styrket tilbud til førskolebarn har en innsparing på 0,4 mill.kr. Etterkalkylen på samlede kostnader til kommunal barnehagedrift innebærer at det beregnede tilskuddet til private barnehager var 3,57 mill.kr. for høyt. Dette er tilbakeført i regnskap 2014, og medførte at kommunen fikk et mindreforbruk på 2,1 mill.kr. på tilskuddet til private barnehager. Kilden til innsparingen er i all hovedsak at den faktiske kostnaden til årets lønnsoppgjør ble lavere i de kommunale barnehagene enn det var tatt høyde for ved utmålingen av løpende tilskudd basert på budsjett. Kulturvirksomheten viser i sum et merforbruk på 0,4 mill.kr. Voksenopplæringa viser et merforbruk på 0,15 mill.kr. Barn og unge tjenesten viser til sammen et mindreforbruk på 1,9 mill.kr. Når resultatet avviker så mye fra det som er meldt gjennom det meste av året, så skyldes det i hovedsak at kommunestyret styrket budsjettet med 3,9 mill.kr. i desember, at de tilbakeførte midlene fra rådmannens reserve ble tilført med 1,5 mill.kr. og at tilskuddene fra IMDI knyttet til enslige mindreårige asylsøkere ble større på slutten av året enn det var tatt høyde for i prognosene. Nordlysbadet viser et merforbruk på 1,6 mill.kr. Oppvekstkontoret har et mindreforbruk på 0,15 mill.kr. IKT fagdata har et merforbruk på 1,5 mill.kr. Fellesutgifter har et merforbruk på 4,9 mill.kr. som skyldes skoleskyss, elever i andre kommuner, og inntektssvikt på statstilskudd. Reserver viser en innsparing på 1,4 mill.kr. Dette skyldes ufordelte pensjonsmidler i tjenesteområdet.

Helse og sosial

� Tjenestområdet har et netto merforbruk på kr. 10,5 mill.kr.

14 av 25 rapporteringsenheter (56 %) har merforbruk. 11 rapporteringsenheter har mindreforbruk eller et resultat i tråd med budsjett. Det er i hovedsak kjøp av varer og tjenester som er hovedkilden til merforbruket i helse og sosial. Her er det et merforbruk på 11 mill.kr. samlet for hele tjenesteområdet. Den største budsjettposten er lønn og pensjon med et samlet budsjett på 351 mill. kr. Her er avviket tilnærmet lik null. Merforbruket for 2014 fordeler seg slik: Fellespostene for helse og sosial har et merforbruk på 1,699 mill. kr. Dette skyldes blant annet høyere utgifter til kjøp av sykehjemsplasser enn budsjettert. Virksomhet for hjemmetjenester har et samlet merforbruk på 0,821 mill. kr. Skyldes i stor grad kjøp av vikarbyråtjenester på grunn av ressurskrevende brukere.


Side 22 av 64

Virksomhet for sykehjem har et samlet merforbruk på 0,480 mill. kr. Virksomhet for bistand har et samlet merforbruk på 0,816 mill. kr. Virksomhet for helse har et samlet merforbruk på 5,338 mill. kr. Dette skyldes økt forbruk av medisinsk forbruksmateriell, legenes godtgjørelse og husleie. Nav Alta har et merforbruk på 1,302 mill. kr. Helse og sosial har løpende gjennom året rapportert om et forventet merforbruk. Tjenesteområdet ble i budsjettreguleringssaken i desember tilført henholdsvis 4,7 mill. kr. til dekking av meldt merforbruk på sosialhjelp, og 3,3 mill. kr. til psykiatri og rus. Denne styrkningen var med på å redusere det tidligere meldte avviket.

Drift og utbygging


Vi har i 2014 driftet i tråd med budsjett, selv med store kutt i tjenesteområdet i forkant av året 2014. Behovet og aktiviteten på drift- og utbygging er langt større en det vi har budsjett til. Men med store omfordelinger, og innsparinger på enkelte områder, så styrer vi driften slik at regnskapet er ihht tildelt budsjett. Men, mange områder lider under innsparingene som er gjennomført også i 2014. Alle virksomheter er med og bidrar, slik at vi kommer oss gjennom nesten de fleste oppgaver som tidligere har gjort, men med færre ressurser. Dessverre vil nok brukerne, både eksternt og internt, oppleve at kvaliteten ikke er den samme som tidligere år på alle områder. Tjenesteområdet drift og utbygging har prøvd å justere forventningene og ønskene om tjenesteproduksjon i hele organisasjonen. I den sammenheng har vi en del områder med pålagte oppgaver som ikke uten videre kan kuttes. Det er ikke enkelt og kutte vedlikeholdsoppgaver på de kommunale byggene med ytterligere 1-2 mill.kr., der det i vårt tilfelle allerede mangler 6-7 mill.kr. for å komme på et normalt nivå. Tjenesteområdet har en liten økning på inntektene i forhold til opprinnelig budsjett. Disse merinntektene brukes til å opprettholde pålagte oppgaver innenfor tjenesteområdet. I den sammenheng har vi også inntekter som uteblir av ulike årsaker. Vi har fortsatt hatt et stort prosjekt gående i Alta Kommune i 2014, Sykkelbyen Alta. Dette prosjektet blir hovedsakelig avsluttet i 2014, med et forbruk på ca. 8 mill. kr. Noe restmidler blir avsatt til våren 2015. Midlene er i 2014 hentet fra fond, de ble avsatt i 2013 regnskapet. Merinntektene på parkering skal øke avsetning til parkeringsfondet. Vi har i opprinnelig budsjett for 2014 lagt til grunn at vi skal avsette ca. 3 mill. kr, og avsetningen for 2014 ble som budsjettert. Selv om vi har hatt ca. 900 tusen i merinntekt, har vi hatt tilsvarende økte utgifter i 2014.

Selvkost

� Tjenesteområdet har et netto mindreforbruk på ca 0,7 mill. kr.

Vi har et lite mindre forbruk på lønn pga vakanser, ca. 0,5 mill. kr, mens vi har et større forbruk på driftsutgifter i år, ca. 0,6 mill. kr i forhold til budsjett. Vi henter mer fra fond i år enn vi hadde budsjettert med. Grunnen til at vi må hente mer fra fond er flere. Tjenestene


Side 23 av 64

vi kjøper er høyere priset enn vi hadde lagt til grunn for i budsjettet. Vi har også hatt noe høyere forbruk på enkelte vannskader enn først antatt. Vi har også aktivert noen store prosjekt i 2013, som startet avskrivingen i 2014 regnskapet. I opprinnelig budsjett 2014 er det lagt til grunn at selvkost skal bidra med et netto resultat til dekning av renter på sine investeringer basert på en rente på 2,5 %. Rentenivået på 3 årige statsobligasjoner som vi bruker har falt noe, og vi endte opp med en rente på 2,68 % som vi har lagt til grunn i ”etter-kalkylen”. Netto resultat tilsvarer de beregnede rentekostnadene på selvkostinvesteringene.

Revisjon , Alta Havn og Alta kirkelig fellesråd

For samtlige tjenesteområder er overføringene i henhold til budsjett

Skatt og rammetilskudd

� Tjenestområdet 800 har samlet en merinntekt på 1 mill. kr. (0,09%).

Kommunens skatteinntekter er 3,4 mill.kr. lavere enn revidert budsjettert. Budsjettet er nedjustert i flere omganger med til sammen 17,5 mill.kr. i forhold til opprinnelig. Skatteinntektene svikter både i Alta, og på landsplan. Samlet rammetilskudd inkl. inntektsutjevning er 3,2 mill.kr. høyere enn budsjettert. Merinntekten skyldes høyere inntektsutjevning enn budsjett. Eiendomsskatten ble 48,2 mill.kr., 0,004 mill.kr. lavere enn revidert budsjett, og 0,359 mill.kr. høyere enn i opprinnelig budsjett.

Rentekompensasjon sviktet med 0,085 mill.kr. Integreringstilskudd har gitt en netto merinntekt på 1,3 mill.kr.

Renter og avdrag

� Tjenestområde 900 viser et samlet mindreforbruk på 1,5 mill. kr.

Tidligere års mindreforbruk

� Mindreforbruket i 2013 på Nordlysbadet Alta KF på 163 tusen er disponert i 2014 i henhold til

kommunestyrets vedtak. Midlene er brukt til å styrke Nordlysbadet budsjett i 2014.

Fonds

� Tjenesteområdet har netto mindreforbruk på 3,6 mill.kr.

På grunn av merforbruk før strykninger er årets budsjetterte avsetning til bufferfond redusert med 2,998 mill.kr. i forhold til budsjett. Etter at strykningene er foretatt er det avsatt 0,53 mill.kr. til bufferfond. Det er i tillegg avsatt opptjente renter med til sammen 1,26 mill.kr. til kraftfond og andre fonds som skal ha renter godskrevet. Dette er 0,6 mill.kr. mindre enn budsjett.

Avskrivninger

� Avskrivninger er et null sum spill i kommuneregnskapet, men brukes til beregning av

totalkostnader for de ulike tjenester. Avskrivningene som er belastet i tjenesteområdene tilbakeføres samlet på ramme 960. Det er aldri avvik her.


Side 24 av 64

Årsresultat

� Kommunens regnskapsmessige merforbruk ble på 2,998 mill.kr.

Merforbruket er i henhold til strykningsreglene dekket opp med å tilbakeføre tilsvarende beløp av budsjettert avsetning til bufferfond. Det var budsjettert avsatt 3,523 mill.kr. til bufferfondet. Alta kommunes netto driftsresultat ble på -2,627 mill. kr., som tilsvarer -0,2 %. Det er 3,7 mill.kr. dårligere enn revidert budsjett, og 20,9 mill.kr. dårligere enn i 2013.


Side 25 av 64

3.9. Skatter og rammetilskudd

Skatteinntekter til Alta kommune 2014

Måned Totalt

innbetalt

pr mnd

2013

Akk. innbet

2013

Totalt

innbetalt pr

mnd 2014

Akkumulert

Innbet 2014

Endr i

1000 kr fra

2013-2014

Endring i % Budsjett

pr mnd

2014

Akk

budsjett

2014

Januar -51 371 -51 371 -52 195 -52 195 -824 1,6 % -52 195 -52 195Februar -4 420 -55 791 -4 199 -56 394 -603 1,1 % -4 199 -56 394Mars -64 126 -119 917 -64 356 -120 750 -833 0,7 % -64 356 -120 750April -5 197 -125 114 -4 097 -124 847 267 -0,2 % -4 097 -124 847Mai -70 642 -195 756 -70 244 -195 091 665 -0,3 % -72 559 -197 406

Juni -1 875 -197 631 -3 612 -198 703 -1 072 0,5 % -1 968 -199 374

1. halvår -197 631 -198 703 -1 072 0,5 % -199 374 -199 374Juli -48 521 -246 152 -48 391 -247 094 -942 0,4 % -51 947 -251 321August -4 583 -250 735 -4 500 -251 594 -859 0,3 % -4 812 -256 133September -68 429 -319 164 -67 371 -318 965 199 -0,1 % -72 850 -328 983Oktober 0 -319 164 -640 -319 605 -441 0,1 % -500 -329 483November -73 028 -392 192 -68 733 -388 338 3 854 -1,0 % -62 528 -392 011

Desember -3 604 -395 796 -4 078 -392 416 3 380 -0,9 % -3 785 -395 796

2. halvår -198 165 -193 713 4 452 -2,2 % -196 422 -196 422Totalt hittil -395 796 -392 416 3 380 -0,9 % -395 796 Kommentar

Skatteinntektene til kommunene utgjorde 128 883 mill. kr, en økning på 1,9 pst i forhold til 2013. Dette er 0,5 prosentpoeng svakere enn regjeringens siste anslag.

Sammenliknet med Regjeringens siste anslag for skatteinntektene for 2014, fikk kommunene en mindreinntekt på 527 mill. kr. Anslaget for skatteinntektene ble imidlertid satt ned to ganger i løpet av 2014. Sammenliknet med anslaget i statsbudsjettet for 2014 som ble lagt frem høsten 2013, ble skatteinntektene 2251 mill. kr lavere for kommunene.

Alta kommune realiserte skatteinntekter tilsvarende 78,5% av landsgjennomsnittet per innbygger i 2014. Dette er ned 2 prosentpoeng fra 2013. Kommunens samlede skatteinntekter falt med 0,9% i forhold til 2013 fra 395,8 millioner til 392,4 mill.kr. I forhold til eget revidert budsjett svikter skatteinntektene til Alta kommune med 3,4 mill.kr. Budsjettert skatteinntekt er gjennom flere vedtak nedjustert med til sammen 17,5 mill.kr. gjennom 2014. Inntektsutjevningen ble 3,2 mill.kr. høyere enn revidert budsjett, slik at summen av skatt og inntektsutjevning svikter med 0,2 mill.kr. (0,4 promille) i forhold til revidert budsjett.


Side 26 av 64

Landsskattevekst for kommunene

Skatt og rammetilskudd fra staten – talloppsett

ALTA1000 kr 2013 2014 Rev bud 14 AvvikInnbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 424 201 450 480 450 480 - Utgiftsutjevning 15 976 26 194 26 194 - Overgangsordninger (INGAR fra 2009) -1 198 -1 213 -1 213 - Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) - 883 883 - Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd 139 968 146 893 146 893 - Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg. 1 000 - - Ekstra skjønn tildelt av Fylkesmannen 702 970 970 - Endringer saldert budsjett 2014 -3 323 -3 323 - Ekstra skjønn tildelt av KRD 344 - - RNB2012-2014 258 748 748 - Sum rammetilsk uten inntektsutj 581 251 621 632 621 632 - Netto inntektsutjevning 67 615 78 152 74 936 3 216 Sum rammetilskudd 648 867 699 784 696 568 3 216 Rammetilskudd - endring i % 4,9 7,8 Skatt på formue og inntekt 395 796 392 416 395 796 -3 380 Skatteinntekter - endring i % 5,1 -0,9 Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) 47 805 48 240 48 244 -4 Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) 1 092 468 1 140 440 1 140 608 -168 Rentekompensasjon (netto) 6 202 6 315 6 400 -85 Integreringstilskudd (netto) 17 611 18 171 16 885 1 286 Sum 800 Skatter og rammetilskudd 1 116 281 1 164 926 1 163 893 1 033


Side 27 av 64

Kommentar Oppsettet viser at rammetilskuddet ble som budsjettert, mens skatteinntektene justert for inntektsutjevning sviktet med 176 tusen. Realisert eiendomsskatt ble 4 tusen lavere enn budsjett. Netto rentekompensasjon ble 85 tusen lavere enn budsjettert, mens netto integreringstilskudd ble 1,286 mill.kr. høyere enn budsjettert. I sum viser rammeområde 800 Skatt og rammetilskudd en merinntekt på 1,034 mill.kr.(0,09%)


Side 28 av 64

4. Balanseregnskapet Balansekonto Navn Regnskap 2014 Regnskap 2013

21000101 KASSE NORDLYSBADET 6 000,00 0,0021000102 KASSE VERTSHUSET 2 883,00 0,0021000103 KASSE KANTINE HELSESENTER 1 000,00 0,0021000104 KASSE BIBLIOTEK 2 942,00 0,0021000105 KASSE HUSET 1 595,00 0,0021000109 KASSE TALVIK SVØMMEBASSENG 100,00 0,0021000110 KASSE ALTA UNGDOMSSKOLE 500,00 0,00

21000 KASSEBEHOLDNING 15 020,00 0,00

21020001 FOLIOKONTO 4901.07.00190 -97 935 533,13 -69 276 690,2121020051 AGRESSO FAKT - 4910.13.17160 8 420,40 2 144 617,0021020052 PARKERINGSKORT - 4910.13.17179 781 239,90 0,0021020054 OCR STARTLÅN - 4910.13.17195 90 323,26 285 592,3121020055 ANDRE FOND - 4910.13.17209 170 583 884,42 184 644 850,1221020056 KRAFTFOND - 4910.13.17217 51 051 660,03 49 471 664,4821020057 NATTVERD - 4910.13.17225 42 401,42 41 323,5321020058 UBR LÅN - 4910.13.17268 25 869 769,36 14 372 652,3121020059 UBR STARTLÅN - 4910.13.17276 17 964 032,61 13 894 816,1121020063 PARKERINGSGEBYR (COWI) 3 937 131,88 16 787 995,13

21020 FORRETNINGS-/SPAREBANKER 172 393 330,15 212 366 820,78

21098020 SKATTETREKK - 4910.13.17292 29 973 010,00 27 379 906,0021098021 GRAVLEGAT - 4910.13.17233 17 935,04 17 479,0421098022 TILFLUKTSROM - 4910.13.17241 204 864,43 199 650,4321098100 17641 ALTA SAMVIRKELAG 4 113,06 4 113,0621098101 COOP FINNMARK-KVELDSRO 2 385,69 2 385,69

21098 IKKE DISP.BANKINNSKUDD 30 202 308,22 27 603 534,22

210 KASSA / BANK 202 610 658,37 239 970 355,00

21350003 BIBLIOTEKET-VEKSLEPENGER 0,00 1 000,0021350006 VERTSHUSET-VEKSLEPENGER 0,00 -200,0021350007 SVØMME-OG IDRETTSHALL.VEKSLEP. 0,00 100,0021350008 UNGDOMMENS HUS VEKSLEP. 0,00 500,00

21350 KOMMUNEFORVALTNING 0,00 1 400,00

21450010 REF.FYLKET/KOMMUNER 0,00 8 580 000,0021450100 REFUSJONSKRAV KOMMUNE/FYLKESK 2 604 479,01 2 206 734,92

21450 KOMMUNEFORVALTNING 2 604 479,01 10 786 734,92

21510001 REF. STATEN - SKOLEVERKET 0,00 2 834 029,0221510002 REF. STATEN - HELSE/SOSIALSEKT 57 676 000,00 43 186 929,5621510003 OPPGJØRSKTO.MVA-KOMP. 11 975 898,00 8 651 140,0021510050 REF. KRAV STATEN 11 065 567,00 10 546 536,1221510100 REFUSJON FRA STATEN 3 975 144,84 3 342 463,7421510500 REFUSJON SYKE/FORELDREPENGER 8 555 385,00 4 445 416,0221510510 REFUSJON FERIEPENGER SYKE OG FORELDRE 2 623 864,00 2 493 731,00

21510 STATEN INKL.TRYGDEFORVALTNING 95 871 858,84 75 500 245,46

21675001 KOMMUNALE AVGIFTER 163 382,69 174 338,6921675002 DIV. FORDRINGER (UBETALTE REGN) 125 829,13 902 128,1321675007 STARTLÅN 1 770 098,06 1 308 545,5721675008 AGRESSO KUNDEFORDRINGER 20 795 720,39 20 955 788,9121675009 PARKERINGSKORT - FORDRINGER 16 686,90 9 809,9021675010 FORDRINGER SOS.LÅN 0,00 177 659,0021675012 PRIVATE BARNEHAGER 3 570 880,00 3 865 632,0021675013 PARKERINGSGEBYR FORDRINGER (COWI) 147 284,93 170 603,1421675014 KUNDEFORDRINGER NORDLYSBADET 3 645,00 0,00

21675 HUSHOLDNINGER 26 593 527,10 27 564 505,34

21799002 INTERIMSKONTO ØREDIFF 512,35 29,3021799004 DIFF.KONTO LØNNINGER -1 021,22 -1 221,2221799008 INTERIM-OVERGANG TIL NYTT ÅR 20 614 091,48 20 534 078,9621799012 KASSADIFF NORDLYSBADET 3 541,60 0,0021799013 NEGATIV NETTO LØNN 168,25 0,0021799014 SKYLDIG NETTO LØNN 243 083,72 322 330,3621799018 SKATTETREKKSMIDLER FORDRING 6 498,00 0,0021799021 FORSKUDD LØNN 67 600,00 15 400,00

21799 INTERIMSKONTI 20 934 474,18 20 870 617,40

213 KORTS.FORDR.OVENFOR: 146 004 339,13 134 723 503,12


Side 29 av 64

Balansekonto Navn Regnskap 2014 Regnskap 2013

21941001 PREMIEAVVIK STP -14 182 997,00 -12 297 868,0021941002 PREMIEAVVIK VITAL 0,00 69 357 550,0021941003 PREMIEAVVIK KLP 104 788 656,00 12 789 632,00

21941 PREMIEAVVIK 90 605 659,00 69 849 314,00

219 PREMIEAVVIK 90 605 659,00 69 849 314,00

22041001 PENSJONSMIDLER STP 303 783 172,00 287 469 722,0022041002 PENSJONSMIDLER VITAL 0,00 949 956 472,0022041003 PENSJONSMIDLER KLP 1 229 429 662,00 131 117 379,00

22041 PENSJONSMIDLER 1 533 212 834,00 1 368 543 573,00

220 PENSJONSMIDLER 1 533 212 834,00 1 368 543 573,00

22131001 DEN NORDENFJ. BYKREDITTFORENING 2 400,00 2 400,0022131 KREDITTFORETAK 2 400,00 2 400,00

22141103 EGENKAPITALINNSK.KLP 30 001 987,00 3 314 628,0022141 LIVSFORSIKRING MV. 30 001 987,00 3 314 628,00

22168002 ALTA UTVIKLINGSSELSKAP AS 688 680,00 688 680,0022168003 KOMMUNEKRAFT A/S 1 000,00 1 000,0022168004 VEFIK IKS 117 000,00 117 000,0022168005 KUSEK IKS 60 000,00 60 000,0022168012 ALTA PRODUKTER EIENDOM AS 2 982 000,00 2 982 000,0022168056 A/L BIBLIOTEKSENTRALEN 300,00 300,0022168057 FINNMARK BOMPENGESELSKAP AS 0,00 50 000,00

22168 SELV.ST.KOMM.FORETAK 3 848 980,00 3 898 980,00

22170003 FINNMARK ENØKSENTER A/S 5 000,00 5 000,0022170006 NORD NORSK STUD. OG ELEVHJEM 12 000,00 12 000,0022170007 FINNMARKSHALLENS DRIFTSSELSKAP 41 000,00 41 000,0022170008 A/L GALVANO STANS 200,00 200,0022170010 A/L TALVIK SAMFUNNSHUS 240 200,00 240 200,0022170011 A/L LANGFJORDBOTN SAMFUNNSHUS 5 900,00 5 900,0022170012 A/L KVALFJORD VANNVERK 37 000,00 37 000,0022170013 AKSJEBREV ALTA IDRETTSPARK 6 000,00 6 000,0022170015 AKSJER I SAGAT 1 750,00 1 750,0022170042 HAMMERFEST TURIST AS 5 000,00 5 000,0022170045 ORIGO AS 295 200,00 295 200,0022170058 A/L ALTA BOLIGBYGGERLAG 4 000,00 4 000,0022170062 BOSSEKOP SAMFUNNSHUS 3 000,00 3 000,0022170063 STUD SAMF.HUS A/L 200,00 200,0022170064 ALTA FISKERISERVICE AS 128 000,00 128 000,0022170066 LEIRBOTN SAMFUNNSHUS 11 000,00 11 000,0022170067 BADELAND AS 20 000 000,00 20 000 000,0022170068 KOMSA PARKERING AS 6 867 350,00 6 867 350,0022170069 ALLTA SÁMI GIELLAGUOVDDÁS AS 34 980,00 34 980,0022170070 AURORA KINO IKS 650 000,00 650 000,0022170071 NORDLYSATTRAKSJON AS 202 000,00 202 000,00

22170 PRIVATE FORETAK 28 549 780,00 28 549 780,00

221 AKSJER / ANDELER 62 403 147,00 35 765 788,00

22270022 KOMSA PARKERING AS 17 915 782,00 16 852 523,0022270023 HANSEN HANS ARILD 17 631,00 150 000,0022270026 RING JENS ODDVAR 117 948,00 124 787,0022270027 ARGES AS 250 000,00 250 000,0022270028 FINNMARKSKOLLEKTIVET 2 600 000,00 0,00

22270 PRIVATE FORETAK 20 901 361,00 17 377 310,00

22375005 STARTLÅN 272 048 229,06 268 019 141,6622375101 SOSIALE LÅN 0,00 130 066,23

22375 HUSHOLDNINGER 272 048 229,06 268 149 207,89


Side 30 av 64


222 UTLÅN TIL: 292 949 590,06 285 526 517,89

22499500 ANLEGG - AVSKR. - 5 ÅR 62 292 212,93 58 197 277,4922499501 AKK.AVSKRIVNING - 5 ÅR -50 686 113,02 -47 186 360,90

22499 ANLEGG AVSKR. OVER 5 ÅR 11 606 099,91 11 010 916,59



224 UTSTYR/MASKIN/TRANSPORT 52 898 168,59 49 602 270,96

22599002 BADEPLASS LATHARI GNR 38 573 400,00 573 400,0022599003 LEKEPLASSER 2 768 436,71 2 768 436,7122599004 BALLPLASS BADDOUDDA 1 263 452,06 1 263 452,0622599005 JORD OG SKOGEIENDOMMER 2 133 701,01 1 017 133,5122599006 UTV./OPPARB. KIRKEGÅRD 431 021,65 431 021,6522599007 PARKEN V/HARALDSTØTTA 796 976,50 796 976,5022599008 NYVOLL IND. OMR. 4 089 245,40 4 089 245,4022599009 SIKRING TALVIK 6 201 873,82 6 201 873,8222599010 HAVNEBASSENG SARASETH 105,30 105,3022599011 TALVIK SAMFUNNSHUS GYM.SAL 190 000,00 190 000,0022599012 LEIRBOTN SAMFUNNSHUS GYM.SAL 215 000,00 215 000,0022599013 ISHAVSMONUMENTET 532 192,20 532 192,2022599014 ALTA HELSEBAD EIERANDEL 959 250,00 959 250,0022599017 INDUSTRIOMRÅDE ØYRA 3 281 700,00 3 281 700,0022599018 INDUSTRIOMRÅDER 50 505 484,02 42 120 462,7822599019 LERRESFJORD STAMFISKANLEGG 750 200,00 750 200,0022599021 ARRAN - ARNESTED 30 999,00 30 999,0022599022 IT-SYSTEMKOMPETANSE 465 086,35 465 086,3522599023 RALLARMONUMENTET 1 011 044,64 1 011 044,6422599024 SKIFERARB.MONUMENT 842 964,11 842 964,11

22599 IKKE AVSKRIVBARE AKTIVA 77 042 132,77 67 540 544,03

22799500 ANLEGG - AVSKR. - 40 ÅR 1 073 943 741,98 996 037 895,6422799501 AKK.AVSKRIVNING - 40 ÅR -243 131 314,78 -218 516 314,74






227 FAST EIENDOM OG ANLEGG 1 610 428 141,97 1 546 661 503,69

23210006 STATEN INKL. TRYGDEFORVALTN. 0,00 -1 143 446,0023210 STATEN INKL.TRYGDEFORV. 0,00 -1 143 446,00

23214003 SKATTEINSPEKTØRENS OPPGJ.KTO. -3 139 166,82 -445 676,0023214 SEKTOR FOR SKATTEINNKREVING -3 139 166,82 -445 676,00

23250012 FINNMARKSYKEHUSENE -178 710,00 0,0023250 KOMMUNEFORVALTNING -178 710,00 0,00

23275007 ELEKTRO AS -30 000,00 0,0023275 HUSHOLDNINGER -30 000,00 0,00

23299001 DIVERSE INNTEKTER -56 697,59 -55 721,5923299 INTERIMSKONTI -56 697,59 -55 721,59

23314010 SKYLDIG FORSKUDDSTREKK -29 939 266,00 -27 347 258,0023314 SEKTOR FOR SKATTEINNKREVING -29 939 266,00 -27 347 258,00

23599001 LEVERANDØRGJELD -49 224 902,07 -53 170 417,1523599014 INTERIMSKONTO KASSE-OSKAR -18 140,00 -18 140,0023599034 PÅLØPTE IKKE FORFALTE RENTER -2 597 291,00 -2 548 543,0023599101 FERIEPENGER (UTBETALINGSÅR) -86 435 557,52 -82 946 352,1923599115 TREKKEIERE 1 MND. 528,00 970,3223599116 NETTOLØNN ANSATTE -25 976,29 -4 872,0023599117 TREKKEIER M/RESSURS -122 489,00 -59 261,0023599502 COWI PARKERING - INTERIMSKONTO 0,00 -6 139,00

23599 INTERIMSKONTI -138 423 827,88 -138 752 754,02


Side 31 av 64


232 ANNEN KORTS.GJELD OVENFOR: -171 767 668,29 -167 744 855,61

24041001 PENSJONSFORPL.STP -418 418 807,00 -405 095 472,0024041002 PENSJONSFORPL.VITAL 0,00 -1 241 751 146,0024041003 PENSJONSFORPL.KLP -1 568 352 467,00 -151 140 358,00

24041 PENSJONSFORPLIKTELSER -1 986 771 274,00 -1 797 986 976,00

240 PENSJONSFORPLIKTELSER -1 986 771 274,00 -1 797 986 976,00

24519002 7015841 HUSBANKEN.OMSORGSBOLIG -553 500,00 -603 000,0024519053 HUSBANKEN-OMSORGSBOLIGER EKO -4 738 500,00 -5 224 500,0024519059 DEN NORSKE STATS HUSBANK -379 300,00 -546 450,0024519062 HUSBANKEN-OMSORGSB.LÅN -190 366,00 -245 929,0024519063 HUSBANKEN - OMSORGSBOLIGLÅN -220 456,00 -220 456,0024519066 DEN NORSKE STATS HUSBANK -697 500,00 -810 000,0024519069 HUSBANKEN - LÅNNR. 99169406774 -609 958,00 -788 478,0024519071 HUSBANKEN -1 375 988,00 -1 309 375,0024519073 HUSBANKEN. LÅN NR. 89167121672 -2 760 696,00 -3 111 392,0024519074 HUSBANKEN -4 518 621,00 -5 320 477,0024519075 DEN NORSKE STATS HUSBANK -14 726 354,00 -15 641 057,0024519077 HUSBANKEN LNR 167142769 -14 493 557,00 -15 395 798,0024519078 HUSBANKEN LNR 16713748-2-1 -459 060,00 -480 920,0024519079 HUSBANKEN LNR 16714276 -12 124 677,00 -12 604 347,0024519080 HUSBANKEN LNR 16714694 -13 200 000,00 -14 000 000,0024519081 HUSBANKEN LNR 16714694-4-1 -13 305 040,00 -14 087 690,0024519082 HUSBANKEN LÅNNR 89167150689 -15 637 217,00 -15 867 140,0024519083 HUSBANKEN LÅN NR 16715068 -15 747 113,00 -16 899 340,0024519084 HUSBANKEN LNR 16715348-1-1 -15 985 250,00 -16 828 630,0024519085 HUSBANKEN LNR 16715348 -17 006 638,00 -17 648 966,0024519086 HUSBANKEN LNR 8916715660 -16 811 049,00 -17 513 040,0024519087 HUSBANKEN LNR 16715660-4-1 -16 895 244,00 -17 547 201,0024519088 HUSBANKEN LNR 16715660-5-1 -16 976 044,00 -17 580 358,0024519089 HUSBANKEN LNR 16715933 -17 637 674,00 -18 424 810,0024519090 HUSBANKEN LNR16715933-4-1 -17 295 089,00 -18 018 878,0024519091 HUSBANKEN LNR 16716161-1-1 -17 682 713,00 -18 322 453,0024519092 HUSBANKEN LNR 16716161-4-1 -17 196 227,00 -18 090 534,0024519093 HUSBANKEN LNR 16716161-5-1 -16 957 178,00 -17 913 678,0024519094 HUSBANKEN LNR 16716371-1-1 -8 994 045,00 -9 362 155,0024519095 HUSBANKEN - LÅNNR 16716371 2 1 -9 088 510,00 -9 454 599,0024519096 HUSBANKEN LÅNNR 16716371 3 1 -9 207 784,00 -9 565 095,0024519097 HUSBANKEN LÅNNR 16716371 4 1 -18 661 021,00 -19 264 868,0024519098 HUSBANKEN LÅNNR 16716371-5-1 -9 386 512,00 -9 693 571,0024519099 HUSBANKEN LÅNNR 16716555-1-1 -20 000 000,00 -20 000 000,0024519100 HUSBANKEN LÅNNR 16716555-2-1 -9 337 247,00 -9 778 049,0024519101 HUSBANKEN LÅNNR 1671655-3-1 -9 768 464,00 -10 000 000,0024519102 HUSBANKEN LÅNNR 16716771-3-1 -16 716 666,00 0,0024519103 HUSBANKEN LÅNNR 16716771-4-1 -9 884 032,00 0,0024519104 HUSBANKEN LÅNNR 16716771-5-1 -10 000 000,00 0,0024519260 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20031041 -8 866 517,00 -9 333 197,0024519263 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20050777 -24 633 000,00 -25 806 000,0024519265 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20060580 -82 690 560,00 -86 449 240,0024519266 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20060581 -13 786 560,00 -14 413 240,0024519267 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20070355 -12 689 950,00 -13 247 750,0024519268 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20070354 -47 976 620,00 -50 085 500,0024519271 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20080463 -82 701 600,00 -86 147 500,0024519273 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20090730 -27 583 300,00 -28 686 640,0024519275 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20110856 -56 472 320,00 -59 609 660,0024519276 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20120396 -343 267 350,00 -354 704 010,0024519277 KOMMUNALBANKEN LÅNNR 20130769 -63 931 460,00 -66 136 000,0024519504 KLP - LÅNENR 84175029624 -216 037 443,00 -223 893 443,0024519505 KLP-LÅNENR 8317.53.61939 -94 837 000,00 0,00

24519 STATLIGE LÅNEINSTUTUSJONER -1 492 698 970,00 -1 416 675 414,00

245 LÅN FRA: -1 492 698 970,00 -1 416 675 414,00


Side 32 av 64


25199104 DIV. EKSTERNE PROSJEKTMIDLER -6 013 660,26 -5 921 972,5425199106 RSK-MIDLER -1 369 623,85 -833 559,0625199109 MILJØPROSJEKTET -20 577,10 -20 577,1025199114 FREMMEDSPR.VOKSNE - STATSTILSK -194 800,00 -194 800,0025199115 NETTV.GR.FRIVILLIGH.SENTRALER -10 569,21 -10 569,2125199116 EIBY-PROSJEKTET -106 652,35 -106 652,3525199119 KOMPETANSEHEVING GRUNNSKOLE -321 254,52 -321 254,5225199121 OPPVEKST 210/270 -116 502,00 -116 502,0025199213 KOMPETANSEHEVING BARNEHAGER -39 578,53 -39 578,5325199301 HUSBANKEN AVSETN. TAP PÅ LÅN -2 048 359,46 -2 048 359,4625199303 BOLIGTILSKUDD UTBEDRING -1 000 447,78 -1 267 917,7825199313 RUS- OG KRIM.FOREB.TILTAK -185 435,00 -185 435,0025199349 NÆRINGSUTVIKL.DISTRIKT -451 000,00 -486 000,0025199352 EGENKAP. FOND NÆRING -1 865 517,00 -1 865 517,0025199353 KRAFTFOND -42 382 617,86 -41 135 452,6725199354 NÆRINGSFOND -8 669 042,17 -8 336 211,8125199356 MILJØPROSJEKTER -323 415,00 -323 415,0025199357 VILTFOND -139 631,31 -150 835,7725199360 OPPFØLGING AV LANDBRUKSPLANEN -1 041 031,54 -823 389,5425199361 RØYKFRIMIDLER 0,00 -4 000,0025199363 IA-MIDLER HELSESEKTOREN 0,00 -10 000,0025199366 UTSTYRSSENTRALEN (D337) -69 812,96 -75 086,0825199367 RUSKOORDINATOR (D358) -114 982,79 -162 821,6225199368 VAKTTÅRNPROSJEKT (D388) -48 547,53 -20 188,5325199369 VELFERDSTEKNOLOGI -462 174,20 0,0025199400 DIV. ØREM. MIDL. KAISKURU NÆRMILJØR -42 000,00 -42 000,0025199402 NATTVERDSUTSTYR ALTA NYE KIRKE -42 401,42 -41 323,5325199403 OLE K. HENRIKSEN GRAVLEGAT -17 935,04 -17 479,0425199405 BOLIGTILSKUDD ETABLERING -1 899 286,24 -3 056 176,2125199430 SELVKOSTFOND AVLØP -3 681 938,00 -5 444 000,0025199431 SKOGKULTUR -55 825,79 -55 825,7925199505 BERGKUNSTEN I ALTA -80 000,00 -80 000,0025199508 SELVKOSTFOND RENOVASJON -1 948 000,00 -1 847 000,0025199509 SELVKOSTFOND VANN -122 000,00 -1 770 000,0025199510 DRIFTSMIDLER-FELLES (FRI) -1 855 629,86 -1 855 629,8625199512 UTSTYRSFOND SENTRUM LEGEPRAKSIS -59 604,57 -59 604,5725199513 FYSAK-PROSJEKTET -37 000,00 -37 000,0025199514 DEN KULTURELLE SKOLESEKK -843 527,28 -1 053 919,3325199518 SELVKOSTFOND FEIING -1 173 000,00 -1 026 000,0025199519 FISKEFOND -166 286,00 -152 930,0025199522 KOSTRAKURS -140 852,50 -140 852,5025199524 INTERKOMM. ESERVICE -58 044,60 -58 044,6025199525 INTERKOMM LÆRLINGEORDN -520 490,12 -795 490,1225199531 PLANLEGGING HJEMMELUFT NAUST -24 000,00 -24 000,0025199533 FOLKEHELSEPROSJEKTET -274 283,32 -68 283,3225199534 KOMPETANSELØFTET 2015 -844 035,41 -440 229,3825199536 LINDRING I NORD -350 414,61 -13 437,6925199539 ALI GAVE TIL SYKEHJEM -80 638,17 -97 138,1725199540 RØYKFRI KOMMUNE -205 246,47 -205 246,4725199541 ARBEID MOT BARNEFATTIGDOM -31 362,17 0,0025199544 DEN KULTURELLE SPASERSTOKK -239 461,44 -241 910,4625199546 SATELITT UNDERVISNINGSSYKEHJEM FINNMARK -2 526 120,46 -1 827 515,0525199547 FYSISK AKTIVITET OG FRILUFTSLIV -12 799,20 -12 799,2025199552 SAMHANDLINGSMIDLER BISTAND 0,00 -14 616,9325199553 ARBEID MED KJØNNSLEMLESTELSE -8 697,20 -8 697,2025199554 FRISKLIVSSENTRALEN -76 884,55 -76 884,5525199556 FORPROSJEKT ETTERVERNSBOLIGENE -296 464,16 -296 464,1625199558 VANNOMR. ALTA/LOPPA/STJERNØY (D610) -515 621,53 -325 518,5325199559 22.07 KONFERANSEN -164 230,46 -164 230,4625199562 IA-MIDLER-NÆRVÆRSTEAMET -116 676,45 -118 274,5025199564 BOSTØTTE MED TRANSPORT -22 117,00 -35 571,37


Side 33 av 64


25199565 UNIVERSELL UTFORMING D486 (MILJØ) -85 762,00 -85 762,0025199566 SKJØNNSMIDLER 22.JULI OPPFØLGING -188 797,21 -344 000,0025199567 KARTLEGGING AV VANNFOREKOMSTER (D609) -118 000,00 -118 000,0025199568 DIGITALE FERDIGHET VOKSNE (D394) -29 878,80 -50 000,0025199569 ELDRE I FRIVILLIG ARBEID(D393) -40 000,00 -100 000,0025199570 ROP SAMHANDLING (D392) -1 099 058,24 -1 051 467,9225199571 SAMORDNING BEDRE ARBEIDSNORSK (D391) 0,00 -102 750,9225199572 BOLIGDRØMMEN (D360) 0,00 -61 950,9125199573 KOMMUNEREFORM SKJØNNSMIDLER -45 000,00 0,0025199574 GAVE FRIVILLIGHETSSENTRALENE (NORDENFJ) -80 500,00 0,0025199575 PSYKOLOGER I KOMM HS - D395 -487 250,54 0,0025199576 NAV - VEILEDER I VGS - D361 -1 271 048,78 0,0025199577 AKTIV FRITID D339 -377 163,17 0,0025199578 SJUMILSSTEGET D913 -448 182,00 0,0025199579 TRAFIKKSIKKERHETS FILM -179 880,40 0,00

25199 BUNDNE DRIFTSFOND I -89 978 627,58 -87 878 120,31

251 BUNDNE DRIFTSFOND -89 978 627,58 -87 878 120,31

25399004 KAPITALMIDLER TIL KRAFTFONDET -144 000,00 -144 000,0025399010 UTREDNING SYKEHUSSTRUKTUR K443 -200 000,00 -200 000,0025399031 K015-GRUNNERVERV 0,00 -14 590 000,0025399801 UBUNDNE INVESTERINGSMIDLER -15 292 842,00 -26 075 000,00

25399 UBUNDNE INVESTERINGSFOND -15 636 842,00 -41 009 000,00

253 UBUNDNE INVESTERINGSFOND -15 636 842,00 -41 009 000,00

25599003 K089-EKS.ORD.TILB.ET.LÅN (NEDBET.LÅN) -86 530 040,64 -74 107 322,4125599005 K039-TILFLUKTSROMMIDLER -204 864,43 -199 650,4325599503 K037-FRIKJØPSFOND PARKERING -11 037 459,79 -10 883 169,7925599526 LEKEPLASSFOND -530 000,00 -424 000,00

25599 BUNDNE INVESTERINGSFOND -98 302 364,86 -85 614 142,63

255 BUNDNE INVESTERINGSFOND -98 302 364,86 -85 614 142,63

25699035 TILTAKSMIDLER EDRUSKAP -61 000,00 -61 000,0025699041 UTJEVNINGSFOND KOMMUNALE AVGIFTER -294 173,80 -294 173,8025699765 PARKERINGSFONDET -3 937 131,88 -16 787 995,1325699766 SYKKELBYEN D606 -524 533,00 0,00

25699 DISPOSISJONSFOND I -4 816 838,68 -17 143 168,93

25799201 INVESTERINGSMIDLER -1 390 647,48 -1 390 647,4825799 DISPOSISJONSFOND II -1 390 647,48 -1 390 647,48

25899001 DISP. FOND F-SKAP/K-STYRE -2 948 429,55 -2 948 429,5525899003 AVSETNING-BUFFERFOND -12 592 635,94 -14 668 576,3425899006 DRIFTS-OG INVEST.FORMÅL BARNEHAGE -64 396,48 -64 396,4825899010 OMSTILLINGSFOND D130 -33 057,35 -33 057,3525899011 NORDLYSBADET -74 037,30 0,00

25899 DISPOSISJONSFOND III -15 712 556,62 -17 714 459,72

256 DISPOSISJONSFOND -21 920 042,78 -36 248 276,13

25800001 PÅLØPTE RENTER INNLÅN - PRINSIPPENDRING 2001 182 304,00 182 304,0025800 ENDRING REGN PRINSIPP SOM PÅVIRKER AK INVESTERING 182 304,00 182 304,00

2580 ENDRING I REGN PRINSIPP SOM PÅVIRKER AK INVESTERING 182 304,00 182 304,00

25810001 RESSURSKREVENDE TJENSTER -PRINSIPPENDRING 2008 -16 777 000,00 -16 777 000,0025810002 MOMSKOMPENSASJON - PRINSIPPENDRING 2001 -4 489 271,00 -4 489 271,0025810003 PÅLØPTE RENTER INNLÅN - PRINSIPPENDRING 2001 5 740 601,00 5 740 601,0025810005 OVERTAGELSE AV LANDBRUKSKONTOR - PRINSIPPENDRING 1994 40 558,10 40 558,1025810006 FERIEPENGER - PRINSIPPENDRING 1992 17 521 498,38 17 521 498,38

25810 ENDRING REGN PRINSIPP SOM PÅVIRKER AK DRIFT 2 036 386,48 2 036 386,48

2581 ENDRING I REGN PRINSIPP SOM PÅVIRKER AK DRIFT 2 036 386,48 2 036 386,48


Side 34 av 64


25990001 AKTIVERING BILER/MASKINER/UTSTYR -12 485 806,89 -9 785 092,5825990011 LÅN NR. 9103694 2 370,00 2 370,0025990200 AKTIVERING/SALG EIENDOM -1 420 127 928,01 -1 356 361 289,7325990201 BYGNINGER KJØP/SALG 2 703 569,50 2 703 569,5025990202 EDB-UTSTYR KJØP/SALG -4 968 308,21 -4 373 124,8925990203 UTLÅN ANDRE OG AKSJER/ANDELER KJØP/SALG -42 601 513,00 -12 440 103,0025990204 KOMMUNALE UTLÅN 235 944 486,02 207 042 789,9225990206 SOS.LÅN UTLÅN/AVDRAG 1 033 282,28 903 216,0525990208 BRUK AV LÅN INVESTERING 1 438 976 161,52 1 355 636 278,5725990209 UTLÅN BRUK AVDRAG/UTLÅN -768 290 192,30 -712 476 748,3025990210 PENSJONER 453 558 440,00 429 443 403,00

25990 KAPITALKONTO -116 255 439,09 -99 704 731,46

25990 KAPITALKONTO -116 255 439,09 -99 704 731,46

29100800 LÅNEMIDLER INVESTERING 25 869 769,36 14 372 652,3129100900 K207-UTLÅN AV STARTLÅN 17 964 032,61 13 894 816,11

29100 MEMORIA UBRUKTE LÅNEMIDLER 43 833 801,97 28 267 468,42

29100 MEMORIA FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER 43 833 801,97 28 267 468,42

29300120 KAISKURU KLUBBHUS/GARASJE/RULLESKI 3 450 000,00 3 450 000,0029300218 ALTA USKOLE AKTIVITETSROM 0,00 875 000,0029300277 NORDLYSBADET AS 0,00 5 000 000,0029300284 BALLBINGER 0,00 232 000,0029300295 REHAB. BUL-HALLEN 0,00 241 000,0029300299 FINNMARKSHALLEN 972 000,00 972 000,0029300306 VELFERDSTEKNOLOGI KOMPET.TILSK 0,00 750 000,0029300307 GAMLE BASSENG HALL/AKTIVITET/KLATRE 5 236 000,00 0,0029300308 REHAB EIBY LØYPE/LYS 413 000,00 0,0029300309 KUNSTGRESS U-SKOLE 259 000,00 0,0029300310 SYKKELANLEGG ØVRE ALTA 92 000,00 0,0029410002 OVERVÅKING - KOMM.KRAV 29 773,82 14 218,32

29300 MEMORIA - TILSAGN MV. 10 451 773,82 11 534 218,32

29200 ANDRE MEMORIAKONTI 10 451 773,82 11 534 218,32

29999001 UBRUKT LÅNEMIDLER SAMLEKONTO -43 833 801,97 -28 267 468,4229999010 DIVERSE TILSAGN -10 422 000,00 -11 520 000,0029999025 OVERVÅKING - KOMM.KRAV -29 773,82 -14 218,32

29999 MEMORIA MOTKONTO -54 285 575,79 -39 801 686,74

29999 MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE -54 285 575,79 -39 801 686,74


Side 35 av 64

5. Noter

5.1. Note 1 - Regnskapsprinsipper Regnskapet er ført etter bestemmelsene i kommuneloven og de kommunale regnskaps- forskrifter, samt god kommunal regnskapsskikk (GKRS) . Det betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året framkommer enten i drifts- eller i investeringsregnskapet. Brutto prinsippet Alle inntekter og utgifter regnskapsføres brutto. Det vil si at det ikke skal gjøres fradrag for tilhørende inntekter til utgiftene, og inntektene skal da heller ikke framstå med fradrag for eventuelle utgifter. Anordningsprinsippet Alle kjente inntekter og utgifter skal tas med i regnskapet for gjeldende år, enten de er betalt eller ikke ved årets slutt. Dersom ikke det eksakte beløp er kjent skal et anslått beløp regnskapsføres. Etter at kommunen nå mottar en stor andel elektroniske fakturaer, vil det forekomme at ei faktura inneholder utgifter både for 2014 og 2015. Disse lar seg nå ikke splitte slik det kunne gjøres i en manuell behandling. Det jobbes kontinuerlig mot leverandørene for å få de til å tilpasse fakturaene til det enkelte år. Anordningsreglene følges så langt råd er. Etter at regnskapet var stengt og avsluttet, er vi blitt kjent med to ulike saker som naturlig tilhører 2014-regnskapet.

• Årsavregningen for 2014 vedrørende kommunal medfinansiering av spesialisthelsetjenesten viser et oppgjør som er 521.531,- høyere enn utgiftsført. Det betyr at merforbruket for Helse og sosial er tilsvarende høyere.

• Et utlån til Komsa Eiendom AS som ihht avtale er avdragsfritt en periode, mens påløpte renter skulle kapitaliseres, dvs. tillegges den opprinnelige lånesum. Det er Lindorff som administrerer lånet for Alta kommune. Kapitaliseringen er bokført i regnskapet i henhold til oppgave fra Lindorff til og med 2014. Saken er nå tatt opp fra Komsa Eiendom AS, da aksjonæravtalen sier noe om at rentekapitalisering ikke skal skje i perioden fra og med 2012 til og med 2015.

• Konsekvensen er at bokført lånesaldo ført på konto 22270022 i balanseregnskapet er ca. 3 mill.kr. for høy.

Da det er viktig å få avsluttet regnskapet innenfor den gjeldende frist som er 15.02. er regnskapsforskriftenes bestemmelse lagt til grunn om at anordningsprinsippet ikke går foran fristen for avleggelse av regnskapet. Overtakelse av Nordlysbadet Alta KF Fra og med 01.01.2014 ble Nordlysbadet Alta KF oppløst og ble innlemmet i Alta kommune som en virksomhet innenfor tjenesteområde Oppvekst og Kultur.


Side 36 av 64

IB fra Nordlysbadet Alta KF var:

Periode Konto Kontonavn Tekst Beløp201400 21000101 KASSE NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF 7 200,00 201400 21020064 FOLIO NORDLYSBADET - 4910.13.94343 IB fra Nordlysbadet Alta KF 917 553,90 201400 21098023 SKATTETREKK - 4910.13.94351 (NB) IB fra Nordlysbadet Alta KF 211 477,00 201400 21314007 MVA-OPPGJØRSKTO NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF 293 404,30 201400 21675014 KUNDEFORDRINGER NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF 403 743,00 201400 21799002 INTERIMSKONTO ØREDIFF IB fra Nordlysbadet Alta KF 1,01 201400 21799017 SKYLDIG NETTO LØNN NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF 2 853,00 201400 21799017 SKYLDIG NETTO LØNN NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF 3 538,00 201400 21799017 SKYLDIG NETTO LØNN NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF 5 981,00

Sum omløpsmidler 1 845 751,21 201400 23314015 SKYLDIG FORSKUDDSTREKK NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF -210 351,00 201400 23314016 SKYLDIG PÅLEGGSTREKK NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF -7 748,00 201400 23599024 LEVERANDØRGJELD NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF -839 174,35 201400 23599025 INTERIMSKONTO NYTT ÅR NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF 6 248,00 201400 23599026 FERIEPENGER UTBETÅR NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF -549 639,61 201400 23599027 TREKKEIER MED RESS NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF -7 748,00

Sum kortsiktig gjeld -1 608 412,96 201400 25899011 NORDLYSBADET IB fra Nordlysbadet Alta KF -74 037,30 201400 25950016 OVERSKUDD 2013 NORDLYSBAD IB fra Nordlysbadet Alta KF -163 300,95

Sum fonds -237 338,25


Side 37 av 64

5.2. Note 2 – Arbeidskapitalen 2014 Arbeidskapitalen er beregnet som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige gjeld. Endring i arbeidskapital mellom balanseregnskapet og bevilgningsregnskapet skal være lik. Arbeidskapitalen er et øyeblikksbilde pr. 31.12.2014.

TEKST DELSUM DELSUM BELØP

ANVENDELSE / ANSKAFFELSE AV MIDLER

Anskaffelse av midler -1 846 186 670,08

Anvendelse av midler 1 871 335 670,18

Endring 25 149 000,10 25 149 000,10

UBRUKTE LÅNEMIDLER

Ubrukte lånemidler pr. 01.01.14 28 267 468,42

Ubrukte lånemidler pr. 31.12.14 43 833 801,97

Endring -15 566 333,55 -15 566 333,55

SUM ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN I BEVILGNINGSREGNSKAPET 9 582 666,55

BALANSEN

Omløpsmidler 01.01.14 444 543 172,12

Omløpsmidler 01.01.14 Nordlysbadet Alta KF 1 845 751,21

Omløpsmidler 31.12.14 439 220 656,50

Endring i omløpsmidler -7 168 266,83 -7 168 266,83

-

Kortsiktig gjeld 01.01.14 -167 744 855,61

Korsiktig gjeld 01.01.14 Nordlysbadet Alta KF -1 608 412,96

Kortsiktig gjeld 31.12.14 -171 767 668,29

Endring i kortsiktig gjeld -2 414 399,72 -2 414 399,72

SUM ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN I BALANSEREGNSKAPET -9 582 666,55 -9 582 666,55

AVVIK -ENDRING I ARB.KAP. I BALANSE OG ENDRING I ARB.KAP. BEV.REGNSKAP 0,00

Utvikling av arbeidskapitalen 2009 – 2014 For 2014 er arbeidskapitalen på 267 mill.kr inkl. ubrukte lånemidler. Arbeidskapitalen ekskl. ubrukte lånemidler er på 223 mill.kr. Ubrukte lånemidler er 15,6 mill.kr høyere i 2014 enn i 2013.

Balansen 2009 2010 2011 2012 2013 2014Mest likvide midler 180 897 133 899 211 880 167 647 239 977 202 611Kortsiktige fordringer inkl. premieavvik 193 733 189 256 156 157 201 164 206 411 236 610Kortsiktig gjeld -150 918 -154 405 -127 956 -165 593 -169 353 -171 768Arbeidskapital inkl. ubrukte lånemidler 223 712 168 750 240 081 203 218 277 035 267 453Endring i arbeidskapital inkl. ubr.lånemidler -54 467 -54 962 71 331 -36 863 36 954 -9 582 Ubrukte lånemidler -53 335 -32 776 -53 198 -26 988 -28 267 -43 834Arbeidskapital ekskl. ubrukte lånemidler 170 377 135 974 186 883 176 230 248 768 223 619Endring i arbeidskapital ekskl. ubr.lånemidler -8 547 -34 403 50 909 -10 653 72 538 -25 149


Side 38 av 64

Likviditetsoversikt 2014

Blå linje = 2013 Grønn linje = 2014 Kommentar Grafen viser en oversikt over netto på konsernkonto for årene 2013 og 2014. Den blå linja viser 2013 og den grønne 2014. Vi har i 2014 i snitt hatt høyere netto innskudd enn i 2013, bortsett fra de siste månedene i året.

5.3. Note 3 – Netto driftsresultat

År 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007

Sum driftsinntekter 1 628 121 1 549 319 1 457 555 1 361 566 1 271 872 1 231 562 1 158 129 1 053 615

Netto driftsresultat -2 627 18 231 24 432 34 541 -21 049 -5 823 17 456 5 515

Netto driftsresultat i % av

driftsinntekter -0,2 % 1,2 % 1,7 % 2,5 % -1,7 % -0,5 % 1,5 % 0,5 %

Netto driftsresultat i % av driftsinntekter

2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007

Netto driftsresultat i % av driftsinntekter -0,2 % 1,2 % 1,7 % 2,5 % -1,7 % -0,5 % 1,5 % 0,5 %

-2,0 %

-1,0 %

0,0 %

1,0 %

2,0 %

3,0 %

Ne

tto

drif

t i %


Side 39 av 64

Kommentar: Definisjon av resultatbegrep Regnskapsforskriften beskriver flere ulike resultatbegrep. Brutto driftsresultat er i §4 definert som driftsinntekter fratrukket driftsutgifter og avskrivninger. Med driftsinntekt i § 4 forstås løpende inntekter og innbetalinger, med unntak av renteinntekter og utbytte, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Med driftsutgift menes løpende utgifter og utbetalinger, med unntak av renteutgifter, låneom-kostninger og avdrag, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Netto driftsresultat defineres som brutto driftsresultat tillagt netto finanstransaksjoner og avskrivninger. Regnskapsmessig mer/mindre forbruk er netto driftsresultat tillagt periodens bruk av avsetninger og fratrukket avsetninger i perioden. Alta kommunes netto driftsresultat i 2014: Det var budsjettert med et netto driftsresultat på 1,1 mill.kr.

Resultat ble på minus 2,6 mill.kr. tilsvarende -0,2 %.

Det anbefalte er et gjennomsnittlig netto driftsresultat på minst 3 %. Tabellen over viser utviklingen av netto driftsresultat fra og med 2007.

Netto driftsresultat er 20,9 mill.kr lavere i 2014 enn i 2013. Gjennomsnittlig netto driftsresultat i perioden 2007 – 2014 er bare på 0,6%. Noe som ansees som kritisk lavt.

Alta kommunes brutto driftsresultat i 2014:

Det var budsjettert med et brutto driftsresultat på 18,1 mill.kr., det faktiske ble 12,9 mill.kr. Brutto driftsresultat i 2013 var på 26,3 mill.kr.

Alta kommunes merforbruk i 2014:

Årets merforbruk ble på 2,998 mill.kr. I 2013 hadde vi et merforbruk på 0,413 mill.kr. Årets merforbruk er i henhold til strykningsreglene dekket opp ved tilbakeføring av budsjettert avsetning til bufferfondet.


Side 40 av 64

5.4. Note 4 – Pensjoner ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap

Alle ordn.KLP -

FellesordningenSPK Alle ordn.

2013 2014 2014 2014

Årets pensjonsopptjening 94 314 578 75 296 109 25 036 060 100 332 169

Rentekostnad 66 489 972 60 962 923 15 130 106 76 093 029

Brutto pensjonskostnad 160 804 550 136 259 032 40 166 166 176 425 198

Forventet avkastning på pensjonsmidler -62 441 830 -52 825 415 -12 127 217 -64 952 632

Netto pensjonskostnad 98 362 720 83 433 617 28 038 949 111 472 566

Amortisering premieavvik (sum) 9 495 804 8 439 596 -973 705 7 465 891

Avregning for tidligere år 0 0 0 0

Administrasjonskostnader 6 242 951 6 615 774 648 088

Samlet kostnad 114 101 475 98 488 987 27 713 332 118 938 457

PREMIEAVVIK

Forfalt premie inkl adm. kostnader 84 306 540 121 130 461 26 386 825 147 517 286

Administrasjonskostnader -6 242 951 -6 615 774 -648 088 -7 263 862

Netto pensjonskostnad -98 362 720 -83 433 617 -28 038 949 -111 472 566

Årets premieavvik -20 299 131 31 081 070 -2 300 212 28 780 858

NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE / MIDLER

Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 1 797 986 973 1 568 352 467 418 418 808 1 986 771 275

Pensjonsmidler -1 368 543 573 -1 229 429 662 -303 783 172 -1 533 212 834

Netto forpliktelse eks. arb.giv.avgift 429 443 401 338 922 806 114 635 636 453 558 442

SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER

IB pensjonsforpliktelser 1 655 147 334 1 392 891 501 405 095 472 1 797 986 973

Årets pensjonsopptjening 94 314 578 75 296 109 25 036 060 100 332 169

Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 66 489 972 60 962 923 15 130 106 76 093 029

Forpliktelser til og fraflyttet ved fratrådte 0 0 0

Utbetalinger pensjoner for året (estimert) -32 126 772 -33 367 056 0 -33 367 056

Amortisering estimat avvik forpliktelser 14 161 862 72 568 991 -26 842 830 45 726 161

UB Brutto pensjonsforpliktelse 1 797 986 974 1 568 352 467 418 418 808 1 986 771 276

Uamortisert estimatavvik forpliktelser 0 0 0

UB Brutto pensjonsforpliktelse ved full amortisering 1 797 986 974 1 568 352 467 418 418 808 1 986 771 276

SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER

IB pensjonsmidler 1 324 745 330 1 081 073 852 287 469 721 1 368 543 573

Innbetaling til pensjonsmidler 84 306 540 121 130 461 26 386 825 147 517 286

Administrasjonskostnader -6 242 951 -6 615 774 -648 088 -7 263 862

Midler til og fraflyttet 0 0 0 0

Utbetalinger pensjoner for året (estimert) -32 126 772 -33 367 056 0 -33 367 056

Forventet avkastning på pensjonsmidler 62 441 830 52 825 415 12 127 217 64 952 632

Amortisering estimat avvik midler -64 580 403 14 382 764 -21 552 503 -7 169 739

UB Brutto pensjonsmidler 1 368 543 574 1 229 429 662 303 783 172 1 533 212 834

Uamortisert estimatavvik forpliktelser 0 0 0 0

UB Brutto pensjonsmidler ved full amortisering 1 368 543 574 1 229 429 662 303 783 172 1 533 212 834


Side 41 av 64

ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap

Alle ordn.KLP -

FellesordningenSPK Alle ordn.

2013 2014 2014 2014

AMORTISERING AV PREMIEAVVIK

Premieavvik oppstått forrige år 25 924 807 -17 506 016 -2 793 113 -20 299 129

Amortisering av forrige års premieaavik 2 592 481 1 750 602 -279 311 1 471 290

Amortisering tidligere års premiavvik 6 903 325 -10 190 200 -694 394 -10 884 594

Amortiseringsbeløp premieavvik 9 495 805 -8 439 598 -973 705 -9 413 303

Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år

SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK

Forpliktelser

Faktisk forpliktelse 1.1 1 669 309 196 1 465 460 491 378 252 641 1 843 713 132

Estimert forpliktelse 1.1 -1 655 147 335 -1 392 891 500 -405 095 472 -1 797 986 972

Estimatavvik forpliktelser IB 1.1 14 161 861 72 568 991 -26 842 831 45 726 160

Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 0 0 0 0

Amortisering av avvik i år vedr forpliktelser 14 161 861 72 568 991 -26 842 831 45 726 160

Uamortisert samlet estimatavvik forpliktelser UB 31.12 0 0 0 0

Pensjonsmidler

Estimerte midler 1.1 -489 915 740 1 081 073 852 287 469 721 1 368 543 573

Faktiske midler 1.1 554 496 144 -1 095 456 616 -265 917 218 -1 361 373 834

Estimatavvik midler IB 1.1 64 580 404 -14 382 764 21 552 503 7 169 739

Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 0 0 0 0

Amortisering av avvik i år vedr midler 64 580 404 -14 382 764 21 552 503 7 169 739

FØRING AV ESTIMATAVVIK

Amortisert estimatavvik brutto 78 742 265 58 186 227 -5 290 327 52 895 900

Amortisert premieavvik i år -9 495 804 -8 439 596 973 705 -7 465 891

Netto estimatavvik 69 246 461 49 746 631 -4 316 622 45 430 009

AVSTEMMING

Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 330 402 030 311 817 675 117 625 750 429 443 425

Netto pensjonskostnad 98 362 719 83 433 617 28 038 949 111 472 566

Administrasjonskostnad 6 242 951 6 615 774 648 088 7 263 862

Amortisert premieavvik i år 9 495 804 8 439 596 -973 705 7 465 891

Netto til og fraflyttede forpliktelser 0 0 0

Innbetalt premie inkl adm kostnader -84 306 540 -121 130 461 -26 386 825 -147 517 286

Netto estimatavvik i år (balanseført) 69 246 461 49 746 631 -4 316 622 45 430 009

Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 429 443 425 338 922 832 114 635 635 453 558 467

MEDLEMSSTATUS

Antall aktive 1 828 0

Antall fratrådte med rettigheter 2 260 0

Antall pensjonister 896 0

Gj-snitt pensjonsgrunnlag 300 076 0

Gjennomsnittsalder aktive -

Forventet gjenstående tjenestetid - -

Gjennomsnittlig avlagt tjenestetid -


Side 42 av 64

Kommentarer til pensjonsnoten Endring av pensjonsleverandør Alta kommune gikk fra og med 01.01.2014 over til KLP som sin pensjonsleverandør under fellesordningen. Det etter at DnB avviklet sin pensjonstjenesten til det offentlige. I regnskapet er alle saldi vedr. premieavviket (21941), forpliktelsene (24041) og midlene (22041) overført til KLP sine balansekonti. Premieavvik Årets premieavvik er inntektsført med 28,8 mill.kr. Tilsvarende tall for 2013 var utgiftsført med 20,3 mill. kr. Premieavvikene skal i henhold til regnskapsforskriftene føres på en utgiftskonto. Beløpet er ført under ramme 109, Reserver. Akkumulert premieavvik (21941) er nå på 90,6 mill.kr. Dvs. pensjon som er betalt, men ikke utgiftsført. Det er en økning på 20,8 mill.kr fra 2013 til 2014. Amortisering av tidligere års premieavvik Amortisert premieavvik 2014 er utgiftsført med 9,4 mill.kr, tilsvarende tall i 2013 var på 9,5 mill.kr. Beløpet ført under ramme 109. Ved regnskapsavslutningen i 2013 ble det gjort en feilføring vedr. amortiseringen av premieavviket for Statens Pensjonskasse. Denne feilen er rettet opp i regnskapet for 2014, og som medfører at bokført amortisering er 1,388 mill.kr lavere enn årets amortisering, Jfr. noten. Pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2014 er på 1,98 milliarder kr. Tilsvarende tall for 2013 var på 1,8 milliarder kr. Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2014 er på 1,5 milliarder kr. mot 1,4 milliarder kr i 2013. Forutsetninger Forventet uttak av AFP er beregnet til 50% for Statens Pensjonskasse og KLP.


Side 43 av 64

5.5. Note 5 – Garantier

Konto Kreditor Opptatt år Lånetid antall år

Opprinnelig lån Garanti-forpliktelser pr.

31.12.14

DEN NORSKE BANK

81.69278 Finnmarkshallen Driftsselskap AS 1996 20 8 000 000kr 2 012 848kr

1641.12.15893 Holten Barnehage 2006 20 500 000kr 10 990 887kr

K-sak 43/01 Bossekop Barnehage 2004 3 400 000kr 1 527 670kr

K-sak 6/03 Alta Kristne Grunnskole 2004 20 14 000 000kr 8 496 385kr

7575.82.07269 Alta Havn KF 2004 25 1 790 000kr 1 038 200kr

7575.82.07307 Alta Havn KF 2004 25 1 000 000kr 580 000kr

5082.80.12646 Alta Havn KF 2005 25 1 500 000kr 960 000kr

7575.82.04154 Alta Havn KF 2003 20 4 200 000kr 1 837 500kr

SPAREBANKEN NORD-NORGE

K-sak 139/04

2205.01284 Barnehage Allta Siida AS 2005 30 4 200 000kr 1 848 616kr

86.61118 Alta IF 2013 5 2 000 000kr 1 333 320kr

DEN NORSKE STATS HUSBANK

16.700314 Stiftelsen Betania 1993 5 285 393kr 3 519 993kr

16.701217 Alta foreldrelagsbarnehage 1994 30 5 075 000kr -kr

16.657654 Rishaugen Barnehage 1990 30 3 750 000kr 286 140kr

16.667703 Holten Barnehage 1994 16 1 275 000kr 173 634kr

16.950723 Stiftelsen utleieboliger 1996/2001 20/12 5 901 000kr 979 200kr

16.714389 Allta Siida AS 2007 30 8 460 000kr 5 323 184kr

16.716117 Breverud Barnehage AS 2011 30 25 101 000kr 23 635 267kr

KOMMUNALBANKEN

20080553 Nordlysbadet AS 2008 40 60 000 000kr 56 571 440kr




20090226 Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) 2009 5 14 000 000kr 9 500 000kr

20110101 Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) 2011 16 79 000 000kr 83 500 000kr

20140231 Stiftelsen Utleieboliger 2014 38 14 140 200kr 14 002 519kr

20140664 Stiftelsen Utleieboliger 2014 28 295 000kr 28 258 358kr

20120041 Byhagen Eiendom AS 2012 30 11 200 000kr 10 266 650kr

KOMMUNALBANKEN

20090367 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2009 10 3 500 000kr 858 720kr

20030797 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1997/2001 20 7 700 000kr 2 831 273kr

20040719 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 20 2 550 000kr 772 065kr

20031013 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 25 3 404 000kr 1 360 305kr




20130390 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2013 30 750 000kr 22 610 475kr

KLPKOMMUNEKREDITT


SUM GARANTIFORPLIKTELSER 482 021 236kr 385 690 930kr

K-sak 62/07/

K-sak 140/08Aurora Kino IKS 2006/2007 maks 25 mill.kr

K-sak 98/11Kvenvikmoen Motorpark - garanti for

fremtidige spillemidler 20


Side 44 av 64

Kommentarer til garantinoten Aurora Kino IKS Ihht til selskapsavtale/vedtekter, behandlet i kommunestyret 24.11.08, K-sak 140/08 eier Tromsø, Alta, og Sør-Varanger kommune hhv. 64,4%, 27,6% og 8% av selskapet. Kommunene er utad pro rata ansvarlige for de lån selskapet opptar. I henhold til selskapsavtalen § 17 for Aurora Kino IKS, kan selskapet maks ta opp lån på 25 mill.kr. Kommunens garantiansvar for selskapets samlede gjeld fordeler seg i forhold til eierandelen i selskapet. Kommunale forpliktelser i forbindelse med spillemidler. Kommunen er også garantist i de tilfeller andre enn kommunen står som eier/søker av spillemidler for følgende typer anlegg: � Flerbrukshaller og spesialhaller � Alpinanlegg � Golfanlegg � Motorsportsanlegg¨ � Kunstisbaner Garantiansvaret for kommunen gjelder tilbakebetaling av spillemidler dersom mottaker ikke oppfyller eller misligholder de krav som departementet har satt til lag/foreninger som mottar spillemidler. Det er videre et krav om at det samlede tilskuddet til anlegget er over 2 mill.kr, samt at det er spillemidler som er mottatt de 10 siste år.


Side 45 av 64

5.6. Note 6 - Innlån

KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING

Balanseregnskapet

2.40 - 2.49 Langsiktig gjeld pr. 01.01.14 -1 416 675 414kr

Overtatt lån -kr

Delsum -1 416 675 414kr

2.40 - 2.49 Langsiktig gjeld pr. 31.12.14 -1 492 698 970kr

Endring i langsiktig gjeld i balanseregnskapet 76 023 556,00 76 023 556,00kr

Bevilgningsregnskapet

Post 51

Post 51 Avdrag på lån i driftsregnskapet 38 935 643kr

Post 51 Avdrag på lån i investeringsregnskapet 16 877 801kr

Sum betalte avdrag 55 813 444kr 55 813 444kr

Post 91 Bruk av lån i driftsregnskapet -kr

Post 91 Bruk av lån i investeringsregnskapet -116 270 666kr

Sum bruk av lån -116 270 666kr -116 270 666kr

Ubrukte lånemidler

29100 Ubrukte lånemidler pr. 01.01.14 -28 267 468kr

29100 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.14 -43 833 802kr

Sum endring i ubrukte lånemidler -15 566 334kr -15 566 334kr

-76 023 556kr

Endring i langsiktig gjeld i bevilgningsregnskapet -76 023 556,01kr

Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet -0kr


Side 46 av 64

5.7. Note 7 - Utlån

TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING

BalanseregnskapetKap. 222 Saldo pr. 01.01.14 17 377 310kr

Kap. 223 Saldo pr. 01.01.14 268 149 208kr

Sum kap. 222 og 223 pr. 01.01.14 285 526 518kr 285 526 518kr

Kap. 222 Saldo pr. 31.12.14 20 901 361kr

Kap. 223 Saldo pr. 31.12.14 272 048 229kr

Sum kap. 222 og 223 pr. 31.12.14 292 949 590kr 292 949 590kr

Sum endring i balansen 7 423 072kr 7 423 072kr


Post 92 Avdrag på utlån i driftsregnskapet -150 458kr

Post 92 Avdrag på utlån i investeringsregnskapet -29 300 519kr

Sum mottatte avdrag -29 450 977kr -29 450 977kr

Slettet restgjeld -118 816kr

Renter tilbakeført til restgjeld startlån 398 823kr

Renter tilbakeført til restgjeld kraft-/næringslån 1 063 259kr

Post 52 Utlån av midler i driftsregnskapet -kr

Post 52 Utlån av midler i investeringsregnskapet 35 530 784kr

Sum utlån i 2014 36 874 049kr 36 874 049kr

Sum endring i bevilgningsregnskapet 7 423 072kr 7 423 072kr

Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet -0,00kr


Side 47 av 64

5.8. Note 8 - Kontrollgrense lån, fordeling fast og flytende rente, rente og avdragsutvikling

Beregnet nedbetalingstid på lån

Anleggs-midler Anleggs-midler Anleggs-midler

Tekskt Leve tid

AM Bokf. pr. 01.01.2012

VEKTING AM Bokf. pr. 01.01.2013

VEKTING AM Bokf. pr. 01.01.2014

VEKTING

Aktiva 5 år 5 6 625 0,02 11 400 0,04 11 011 0,04

Aktiva 10 år 10 42 178 0,29 40 156 0,27 38 591 0,25

Aktiva 20 år 20 89 535 1,22 87 323 1,16 103 675 1,36

Aktiva 40 år 40 738 263 20,15 764 296 20,34 777 522 20,34

Aktiva 50 år 50 588 888 20,09 600 084 19,96 597 924 19,56

SUM 1 465 489 41,77 1 503 259 41,76 1 528 723 41,55

Beregning av minimums avdrag og avvik i forhold til faktisk avdrag

Minimums verdi

Minimums verdi

Minimums verdi

31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014Tekst Beregn

grunnlagBeløp i 1000 kr Beregn

grunnlagBeløp i 1000 kr Beregn

grunnlagBeløp i 1000 kr

Langsiktig gjeld pr. 31.12 1 363 273 1 416 675 1 492 699

Minimum årlig avdrag

A) Langsiktig gjeld 1 363 273 1 416 675 1 492 699

B) Vekting uten korr av anl midler 41,77 41,76 41,55

C) (A delt på B) Laveste avdragsnivå 32 634 32 634 33 922 33 922 35 929 35 929

Faktisk årlig avdrag (Drift) 34 053 36 829 38 936

Avvik minimum og faktisk årlig avdrag -1 419 -2 907 -3 007

Endring fra forrige år 8 177 6 688 -1 588 Kommentarer

Maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2014 vært på 41,5 år, og laveste avdragsutgift kunne ha vært på 35,9 mill.kr. Etter refinansiering og justering av avdragstid på låneporteføljen i 2012 er faktisk betalte avdrag veldig nær minimumsavdraget.


Side 48 av 64

Oversikt over fast og flytende renter pr. 31.12.14 LÅNE GIVER 1 KONTONR Balansekonto Rente reg

tids pkt fast rente lån

Renter des.14

GJELD 31.12.2014

Fordeling

8317 KLP 8317.50.29624 24519504 22.06.2022 3,94 % 216 037 443 14,5 %9900 KOMM. BANKEN 20060580 24519265 12.12.2016 4,46 % 82 690 560 5,5 %9900 KOMM. BANKEN 20070354 24519268 02.10.2017 5,30 % 47 976 620 3,2 %9900 KOMM. BANKEN 20070355 24519267 02.10.2017 5,30 % 12 689 950 0,9 %9900 KOMM. BANKEN 20090730 24519273 30.12.2019 4,96 % 27 583 300 1,8 %9900 KOMM. BANKEN 20110856 24519275 28.12.2021 4,04 % 56 472 320 3,8 %9900 KOMM. BANKEN 20120396 24519276 28.06.2022 3,71 % 343 267 350 23,0 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16715933-10 24519089 01.04.2015 3,80 % 17 637 674 1,2 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16712167-10 24519073 01.05.2017 5,00 % 2 760 696 0,2 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16715068-1 24519082 01.05.2032 3,08 % 8 242 218 0,6 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16715348-40 24519085 01.04.2022 2,88 % 17 006 638 1,1 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16716161-20 24519092 01.08.2016 3,26 % 17 196 227 1,2 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16716371-30 24519096 18.09.2022 2,48 % 9 207 784 0,6 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16716371-50 24519097 18.09.2022 2,48 % 18 661 021 1,3 %A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 16716555-10 24519099 01.05.2018 2,19 % 20 000 000 1,3 %LÅN MED FAST RENTE 897 429 802 60,1 %LÅN MED FLYTENDE RENTE 595 269 169 39,9 %SUM LÅN 1 492 698 970 Av vår totale lånemasse på 1,493 milliarder kr. pr. 31.12.2014 var 60,1 % på fast- rente. Rentesatser og bindingstid framgår av tabellen ovenfor. Renter på lån til flytende renter varierer mellom kredittinstitusjonene, og lå mellom 2,2 % og 2,3 % ved årsskiftet. Etter årsskiftet har renter på lån på flytende vilkår falt, og ligger nå på ca. 2,0 %. Et prosentpoeng endring av renter på flytende rente vil utgjøre ca. 6 mill.kr. på årsbasis. Gjeldsutvikling 2007-2014

Beløp i kronerGr 1

GR 2 LÅNE GIVER 1 GJELD 31.12.2010

GJELD 31.12.2011

GJELD 31.12.2012

GJELD 31.12.2013

GJELD 31.12.2014

Totalt 3001 KLP 63 130 814 60 527 474 0 0 0

Totalt 8317 KLP 0 0 231 749 443 223 893 443 310 874 443

Totalt 4910 SPAREB1-NY 97 560 009 92 596 065 0 0 0

Totalt 9900 KOMM. BANKEN 839 001 610 868 320 777 756 531 041 794 618 738 764 599 238

Totalt 9916 HUSBANKEN - ORD. LÅN 11 578 749 10 722 504 9 833 773 8 908 783 7 848 640

Totalt 1. Invest lån 1 108 831 191 1 032 166 819 998 114 256 1 027 420 963 1 083 322 320

Totalt 1. Eks utlån 270 161 240 319 092 410 365 158 658 389 254 452 409 376 650

Totalt A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN- Eksist 270 161 240 319 092 410 365 158 658 389 254 452 409 376 650

Totalt 2. Utlån 270 161 240 319 092 410 365 158 658 389 254 452 409 376 650

Totalt 1 378 992 431 1 351 259 229 1 363 272 914 1 416 675 415 1 492 698 970

Endring fra forrige år -27 733 201 12 013 685 53 402 501 76 023 555

Endring fra forr år i % -2,0 % 0,9 % 3,9 % 5,4 % Kommentarer: Oppsettet viser fordeling av lån mellom kredittinstitusjonene, og fordeling mellom lån til investeringer og lån til videreutlån. Samlet gjeld økte med 5,4% fra 2013 til 2014.


Side 49 av 64

Lånegjeld 2011-2014

1 351 259 1 363 273 1 416 675

1 492 699

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

Gjeld 31.12.2011 Gjeld 31.12.2012 Gjeld 31.12.2013 Gje ld 31.12.2014

Belø

p i 1

000

kr

Totalt alle lånGjeldsutvikling 2011-2014 Beløp i 1000 kr

Kommentarer: Kommunen hadde ved utgangen av 2011 en langsiktig gjeld på 1,35 milliarder kr. Ved utgangen av 2014 har denne økt til 1,49 milliarder kr., dvs en økning på 10,5 %. Låneopptak 2011-2014

Kommentarer: Vi tok opp 37 mill.kr. i lån til videreutlån, og 94,8 mill.kr i investeringslån i 2014.


Side 50 av 64

Renteutviklingen 2011-2014

Kommentarer Samlede renteutgifter på lån i 2014 er 47,2 millioner. I tillegg til dette kommer internrenter fra konsernkontosystemet med 13,7 millioner. Disse rentene gir også tilsvarende inntekt. Renteutgiftene ble 1,5 mill.kr. lavere enn budsjettert. Avdragsutviklingen 2011-2014

Kommentarer: Kommentarer Vi betalte til sammen 55,8 mill.kr. i avdrag, fordelt på 16,9 mill.kr. vedrørende lån til videreutlån (investeringsregnskapet) og 38,9 mill.kr. på ordinære lån (driftsregnskapet).


Side 51 av 64

5.9. Note 9 - Aksjer

KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING

Balanseregnskapet2.21.31 Saldo pr. 01.01.14 2 400kr

2.21.41 Saldo pr. 01.01.14 3 314 628kr

2.21.68 Saldo pr. 01.01.14 3 898 980kr

2.21.70 Saldo pr. 01.01.14 28 549 780kr

Sum kap. 221 pr. 01.01.14 35 765 788kr 35 765 788kr

2.21.31 Saldo pr. 31.12.14 2 400kr

2.21.41 Saldo pr. 31.12.14 30 001 987kr

2.21.68 Saldo pr. 31.12.14 3 848 980kr

2.21.70 Saldo pr. 31.12.14 28 549 780kr

Sum kap. 221 pr. 31.01.14 62 403 147kr 62 403 147kr

Sum endring i balansen 26 637 359kr 26 637 359kr


-kr

Post 529 Kjøp av aksjer/andel 26 687 359kr

Sum mottatte avdrag 26 687 359kr 26 687 359kr

-kr

-kr

Post 929 Finnmark Bompengeselskap AS oppløst -50 000kr -50 000kr

Sum endring i bevilgningsregnskapet 26 637 359kr 26 637 359kr

Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet - Kommentar I posten 529 framkommer innbetalt egenkapitalinnskudd til KLP. Innbetalingen er spesielt stor i år etter overgangen til KLP’s fellesordning fra og med 01.01.2014. Innbetalt egenkapitaltilskudd ved overgang er på 23,6 mill.kr., og for sykepleierne 3,1 mill.kr.


Side 52 av 64

Aksjeoversikt

Selskapsnavn Eierandel - antall aksjer Balanseført verdi PR. 31.12.14

2 21 31 001 Den Nordenfjeldske Bykreditt 2 4002 21 41 103 KLP Egenkapitalinnskudd 30 001 9872 21 68 002 Alta Utviklingsselskap/Origo Nord AS 1913 aksjer à kr. 360 - 51% 688 680

2 21 68 003 Kommunekraft AS 1 aksje á kr. 1.000,- 1 000

2 21 68 004 Vefik IKS 3 eierandeler á kr. 39000,- 117 000

2 21 68 005 Kusek IKS 3 eierandeler 60 0002 21 68 012 Alta Produkter Eiendom AS 2982 aksjer á kr. 1.000 - 98.09% 2 982 0002 21 68 056 A/L Biblioteksentralen 1 andel á kr. 300,- 3002 21 68 057 Finnmark Bompengeselskap AS Selskapet oppløst 02 21 70 003 Finnmark Enøksenter AS 50 aksjer á kr. 100,- 5 0002 21 70 006 Nord Norsk Student og elevhjem 12 0002 21 70 007 Finnmarkshallen drift 51% av aksjene 41 0002 21 70 008 A/L Galvano Stans 2 andeler á kr. 100,- 2002 21 70 012 A/L Kvalfjord Vannverk 37 0002 21 70 013 Alta Idrettspark 3 aksjer á kr. 2.000,- 6 0002 21 70 015 Sagat 35 aksjer á kr. 50,- 1 7502 21 70 042 Hammerfest Turist AS 5 aksjer á kr. 100,- 5 0002 21 70 045 Origo As 820 aksjer à kr. 360 295 2002 21 70 062 Bossekop Samfunnshus 3 0002 21 70 010 A/L Talvik Samfunnshus 2402 andeler á kr. 100,- 240 200

2 21 70 011 A/L Langfjordbotn Samfunnshus 5 900

2 21 70 063 Stud.samf.hus A/L 2 andeler á kr. 100,- 200

2 21 70 066 Leirbotn Samfunnshus AL 110 andeler á kr. 100,- 11 000

2 21 70 064 Alta Fiskeriservice AS 128 aksjer á kr. 1.000,- 128 0002 21 70 067 Nordlysbadet A/S 4000 aksjer á kr. 5000,- - 64,5% 20 000 0002 21 70 068 Komsa Parkering AS Eierandel 49% 6 867 3502 21 70 069 Allta Sámi Giellaguovddás AS 33 aksjer á kr. 1060,- 34 9802 21 70 070 Aurora Kino IKS 650 0002 21 70 071 Nordlysattraksjon AS 202 000

2 21 70 058 A/L Alta Boligbyggerlag 40 andeler á kr. 100,- 4 000

Herav andeler knyttet mot leiligheter:

Knausen Borettslag 1 stk

Kaiskuru Borettslag 2 stk

Midtbakkflaten Borettslag 5 stk

Myrullveien Borettslag 1 stk

62 403 147


Side 53 av 64

5.10. Note 10 - Fonds

DISPOSISJONSFOND 01.01 36 248 276,13

Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet inn 4 506 683,60

Overført fra Nordlysbadet Alta KF inn 74 037,30

Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnsk. ut 9 838 354,25 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ut 9 070 600,00 DISPOSISJONSFOND 31.12 21 920 042,78

DISPOSISJONSFOND

Gruppa disposisjonsfond tilsvarer kapittel 256, 257 og 258 i balanseregnskapet. Det er avsatt til disposisjonsfond 4,5 mill.kr. Gjelder i hovedsak budsjetterte avsetninger til parkeringsfondet og Sykkelbyen på 3,5 mill.kr., samt avsetning til bufferfondet. Bruk av fondsmidler i driftsregnskapet er bruk til Sykkelbyen. Fondsmidler brukt i investeringsregnskapet er til finansiering av ulike investeringsprosjekt fra parkeringsfondet, til sammen 6,8 mill.kr., samt lån til Finnmarkskollektivet på 2,6 mill.kr.

UBUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 41 009 000,00

Avsatt til ubundne investeringsfond i inv.regnsk. inn 875 000,00 - Forbruk av ubundne investeringsfond i inv.regnsk. ut 26 247 158,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND 31.12 ut 15 636 842,00

UBUNDNE INVESTERINGSFOND

Ubundne investeringsfond tilsvarer kapittel 253 i balanseregnskapet. Avsetning til fondet på 875 tusen er avsatt mottatte spillemidler på prosjekt som tidligere er finansiert. Bruk av fondet er brukt til finansiering av egenkapitaltilskuddet til KLP.

BUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 85 614 142,63

Avsatt til bundne investeringsfond i inv.regnsk. inn 12 688 222,23 Forbruk av bundne investeringsfond i inv.regnsk. ut - BUNDNE INVESTERINGSFOND 31.12 ut 98 302 364,86

BUNDNE INVESTERINGSFOND

Bundne investeringsfond tilsvarer kapittel 255 i balanseregnskapet. Det er avsatt 12,7 mill.kr og gjelder avsetning av ekstraordinære innbetalinger på startlån, 12,4 mill.kr., til lekeplassfondet 0,160 mill.kr. og til frikjøpsfondet 0,154 mill.kr.

BUNDNE DRIFTSFOND 01.01 inn 87 878 120,31

Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet inn 13 163 177,97 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ut 11 062 670,70 BUNDNE DRIFTSFOND 31.12 ut 89 978 627,58

BUNDNE DRIFTSFOND

Bundne driftsfond tilsvarer kapittel 251 i balanseregnskapet. Bruk og avsetning i denne fondsgruppa er eksterne midler til ulike tiltak i driftsregnskapet. I denne gruppa inngår også kraftfond og selvkostfondene. Opptjente renter som er avsatt til kraft-/næringsfond utgjør ca. 1,3 mill.kr.


Side 54 av 64

SUM TOTALE FONDS PR. 01.01. 250 749 539,07 Bruk og avsetninger i året inn 31 233 083,80 ut 56 218 782,95 SUM TOTALE FONDS PR. 31.12. 225 837 877,22 Disposisjonsfondene, redusert med 14,3 mill.kr. Ubundne investeringsfond, redusert med 25,4 mill.kr. Bundne driftsfond, økt med 2,1 mill.kr. Bundne investeringsfond, økt med 12,7 mill.kr.

Totale fonds har en netto nedgang fra 2013 til 2014 på 25 mill.kr. Det vises for øvrig til balanseregnskapet, side 32 og 33 for detaljert oversikt over de enkelte fondsgrupper og fond.


Side 55 av 64

5.11. Note 11 - Kapitalkonto

Ktr. Tekst Debet Hovedsum Ktr Tekst Kredit Hovedsum

01.01.14 Balansen 25 990 01.01.14 Balansen

Underskudd 0,00 Overskudd 99 704 731,46

001

Nedskr/avskr biler/maskiner/utstyr 5 220 170,32 001

Kjøp av biler/maskiner/utstyr 7 920 884,63

001 001 0,00

001 DELSUM 5 220 170,32 5 220 170,32 001 DELSUM 7 920 884,63 7 920 884,63

200 Nedskr./avskr. eiend./anlegg 47 675 437,24

200 Salg jordeiendommer 7 354 333,50

200 0,00 200

Aktivering av fast eiend. og anlegg 118 796 409,02

200 DELSUM 55 029 770,74 55 029 770,74 200 DELSUM 118 796 409,02 118 796 409,02

202 Nedskr./avskr. EDB-utstyr 3 499 752,12 202 Kjøp av edb/utstyr 4 094 935,44

0,00

DELSUM 3 499 752,12 3 499 752,12 DELSUM 4 094 935,44 4 094 935,44

203 203 Egenkapitalinnskudd KLP 26 687 359,00

203 203Renter tillagt lån 1 063 259,00

203 203Utlån av egne midler 2 600 000,00

203 Kapitalnedsett/økning/salg 50 000,00 203 Utlån av Kraftfondet 0,00

203 Avdrag på utlån - kraftfond 139 208,00 203 Kjøp av aksjer/eierandeler 0,00

DELSUM 189 208,00 189 208,00 DELSUM 30 350 618,00 30 350 618,00

204 Renter tillagt lån 398 823,13

204 Avdrag på utlån - egenkap.lån 29 300 519,23 204 Utlån

DELSUM 29 300 519,23 29 300 519,23 DELSUM 398 823,13 398 823,13

206 Lån sletta 118 816,23

206 Avdrag sosiale lån 11 250,00 206 Utlån - sosiale lån 0,00

DELSUM 130 066,23 130 066,23 DELSUM 0,00 0,00

208 Bruk av lånemidler 83 339 882,95 83 339 882,95 208 0,00

209 209 Utlån - egenkap.lån 32 930 783,50

209 209

209 Bruk lånem utlån 32 930 783,50 209 Avdrag på eksterne lån 55 813 444,00

DELSUM 32 930 783,50 32 930 783,50 DELSUM 88 744 227,50 88 744 227,50

210 Pensjonsforpliktelser 188 784 298,00 188 784 298,00 210 Pensjonsmidler 164 669 261,00 164 669 261,00

Balansen pr. 31.12.14 Balansen pr. 31.12.14

Overskudd kapital 116 255 439,09 Underskudd kapital 0,00

SUM DEBET 514 679 890,18 SUM KREDIT 514 679 890,18

Alta, 15.02.15 Alta,

Bjørn Atle Hansen Gunvor Isaksen Arnt Bjarne Aronsen

Rådmann Fagansvarlig Revisjonssjef

sign sign sign


Side 56 av 64

5.12. Note 12 – Avslutning av investeringsregnskapet Ubrukte lånemidler og investeringsmidler på fond Investeringsbudsjettet er ettårig, og ikke års uavhengig, og med unntak av midler som er reservert særskilte formål i henhold til lov, forskrift eller avtale med giver, regnes alle midler i prinsippet som frie investeringsmidler. All tilgang på frie midler i investeringsregnskapet vil således måtte ansees som felles finansiering av investeringsporteføljen. I 2014 er så å si all finansiering av årets investeringsportefølje regnskapsført felles for alle prosjekt på prosjekt K800. Unntaket er investeringsprosjekt som skal finansieres av parkeringsfondet. I balanseregnskapet er alle ubrukte lånemidler samlet på en balansekonto, og det samme gjelder for ubrukte investeringsmidler på fond. Rest ubrukte lånemidler til investering er på 25,9 mill.kr etter årets avslutning. Det er tatt opp nye lån til investeringen i 2014 på 94,837 mill.kr. Etter at årets låneopptak var gjort ble investeringsbudsjettet i desember vedtaket i kommunestyret nedjustert ihht framdriften på prosjektene. Dette er årsaken til at ubrukte lånemidler i 2014 er relativt høyt. For detaljer vedrørende årets investering vises det til side 6 - 9 i regnskapsdokumentet. Startlån I 2014 er det opptatt 37 mill.kr i lån til videre utlån. Faktisk utbetalt lån ved utgangen av 2014 er på 35,5 mill.kr. Tilsagnstiden er pr. i dag 6 måneder. Ubrukte lånemidler fra 2013 var på 13,9 mill.kr. Rest ubrukte lånemidler er 17,9 mill.kr. Det er betalt 16,9 mill. kr i låneavdrag til Husbanken, innbetalt ordinære avdrag fra låntakerne er på 7,5 mill.kr. Ekstraordinære innbetalinger fra kundene er 21,8 mill.kr. Låneavdrag til Husbanken skal finansieres med innbetalte låneavdrag. Resterende 12,4 mill. kr av ekstraordinære innbetalinger er avsatt til bundet investeringsfond. Fondet er på 86,5 mill.kr. og skal ihht forskrifter brukes til nedbetaling av lån.


Side 57 av 64

5.13. Note 13 – Anlegg- og avskrivningssaldi

ANLEGGSMIDLER (5 års avskr.)

ANLEGGMIDLER ( 10 års avskr.)

ANLEGGSMIDLER ( 20 års avskr.)

ANLEGGMIDLER (40 års avskr.)

ANLEGGSMIDLER ( 50 års avskr.)

SUM ANLEGGS MIDLER

UB 31.12.2012 55 605 570 89 355 703 140 746 930 959 122 421 735 170 914 1 980 001 537

Aktivert 2013 2 591 707 4 280 102 23 385 503 36 915 475 12 449 140 79 621 927

UB 31.12.2013 58 197 277 93 635 805 164 132 433 996 037 896 747 620 053 2 059 623 464

Aktivert 2014 4 094 935 7 920 885 19 635 077 77 905 846 4 399 563 113 956 307

UB 31.12.2014 62 292 213 101 556 690 183 767 510 1 073 943 742 752 019 617 2 173 579 771

AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKR IVING AKK.AVSKRIVING SUM AVSKRIVING

UB 31.12.2012 -44 204 950 -49 199 394 -53 423 694 -194 826 452 -135 087 234 -476 741 723

Avskrevet 2013 -2 981 411 -5 845 057 -7 033 478 -23 689 863 -14 608 701 -54 158 510

UB 31.12.2013 -47 186 361 -55 044 451 -60 457 172 -218 516 315 -149 695 935 -530 900 234

Avskrevet 2014 -3 499 752 -5 220 170 -8 202 754 -24 615 000 -14 857 684 -56 395 360

UB 31.12.2014 -50 686 113 -60 264 621 -68 659 926 -243 131 315 -164 553 618 -587 295 593

Netto avskrivbar anleggsverdi

11 606 100 41 292 069 115 107 584 830 812 427 587 465 998 1 586 284 178

MERKNAD:

Ihht forskrift om årsregnskap og årsberetning skal følgende avskrivningsperioder legges til grunn:5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.

10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende.20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende.50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende.

MERKNAD:

Ihht forskrift om årsregnskap og årsberetning skal følgende avskrivningsperioder legges til grunn:5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende.

10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende.20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende.50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende.

5.14. Note 14 – Avstemming av økonomisk kretsløp

REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2014

Omløpsmidler 439 220 657 + Anleggsmidler 3 551 891 882 = Eiendeler 3 991 112 538

÷ ÷ ÷

Kortsiktig gjeld 171 767 668 + Langsiktig gjeld 3 479 470 244 = Gjeld 3 651 237 912

= -

Arbeidskapital 267 452 988

÷ +

Ubrukte lånemidler 43 833 802 Ubrukte lånemidler 43 833 802

= = =

Egenkapitalens fondsdel 223 619 186 + Kapitalkonto 116 255 440 = Egenkapital 339 874 626


Side 58 av 64

5.15. Note 15 – Etterkalkyler 2014 – selvkost/byggesak/barnehager

Gebyrgrunnlag avløp

Grunnlag Enhet 2 012 2 013 2 014

Tallunderlag Regnskap Regnskap Regnskap

Abonnementsgebyrer ordinære stk 5 949 5 991 6 033

Abonnementsgebyrer hybler stk 451 454 457

Tilknytningsgebyrer stk 50 50 50

Vannforbruk 1000m³ 362 365 367

Areal for stipulert forbruk 1000m² 602 606 610

Investeringer 1000kr 15 200 19 390 24 450

Volumvekst % 0,70 0,70 0,70

Lønnsvekst % 4,00 4,00 4,00

Prisvekst % 1,90 1,90 1,90

Deflator 3,30 3,30 3,30

Kalkylerente % 2,44 2,63 2,68

Gebyrstørrelser

Abonnementsgebyr kr 1 605 1 653 1 785

Abonnementsgebyr årlig økning % 2,0 3,0 8,0

Tilknytingsgebyr kr 9 000 9 000 9 000

Tilknytningsgebyr årlig økning % 0,0 0,0 0,0

Kubikkpris kr/m³ 7,37 7,60 8,20

Kubikkpris årlig økning % 2,0 3,0 8,0

Stipuleringsfaktor m³/m² 1,20 1,20 1,20

Kostnader

Kapitalkostnader - avskrivning 1000kr 3 873 4 034 4 857

Kapitalkostnader - renter 1000kr 1 905 2 357 3 106

Leasing 1000kr 1 127 1 187 1 098

Forvaltning 1000kr 1 954 2 032 2 103

Faste kostnader sum 1000kr 8 859 9 609 11 163

Faste kostnader økning % 4,0 8,5 16,2

Lønnskostnader drift 1000kr 4 550 4 848 5 147

Driftskostnader 1000kr 5 197 5 532 6 314

Variable kostnader sum 1000kr 9 747 10 379 11 462

Variable kostnader økning % 22,2 6,5 10,4

Kosnader totalt 1000kr 18 606 19 989 22 625

Kostnader totalt økning % 12,8 7,4 13,2

Inntekter

Abonnementsgebyr 1000kr 9 696 10 147 10 909

Tilknytningsgebyrer 1000kr 468 522 423

Faste inntekter sum 1000kr 10 164 10 669 11 332

Faste inntekter økning % 6,2 5,0 6,2

Forbruksgebyr areal 1000kr 5 427 5 610 5 927

Forbruksgebyr målt 1000kr 2 932 2 732 3 148

Andre inntekter 1000kr 288 364 277

Variable inntekter sum 1000kr 8 647 8 706 9 352

Variable inntekter økning % 6,0 0,7 7,4

Inntekter totalt 1000kr 18 811 19 375 20 684

Inntektsøkning % 6,1 3,0 6,8

Resultat 1000kr 205 -614 -1 941

Renter selvkostfond 1000kr 147 168 133

Selvkostfond avløp 1000kr 6 390 5 944 4 137

Gebyrgrunnlag vann Grunnlag Enhet 2012 2013 2014

Tallgrunnlag Regnskap Regnskap Regnskap

Abonnementsgebyrer ordinære stk 7 247 7 298 7 349

Abonnementsgebyrer hybler stk 530 534 537

Tilknytningsgebyrer stk 55 55 55

Vannforbruk 1000m³ 572 576 580

Vannmålere Qn 2,5 stk 309 311 313

Vannmålere Qn 6-10 stk 206 207 209

Vannmålere Dn 50-100 stk 100 101 101

Areal for stipulert forbruk 1000m² 757 762 768

Investeringer 1000kr 21 300 7 610 2 550

Volumvekst % 0,70 0,70 0,70

Lønnsvekst % 4,00 4,00 4,00

Prisvekst % 1,90 1,90 1,90

Deflator 3,30 3,30 3,30

Kalkylerente % 2,44 2,63 2,68

Gebyrstørrelser


Abonnementsgebyr årlig økning % 2,0 0,0 3,0

Tilknytingsgebyr kr 9 000 9 000 9 000

Tilknytningsgebyr årlig økning % 0,0 0,0 0,0

Kubikkpris kr/m³ 5,98 5,98 6,16

Kubikkpris årlig økning % 2,0 0,0 3,0

Stipuleringsfaktor m³/m² 1,20 1,20 1,20

Vannmålergebyr Qn 2,5 kr 299 313 322

Vannmålergebyr Qn 6-10 kr 557 555 572

Vannmålergebyr Dn 50-100 kr 1 581 1 381 1 422

Kostnader

Kapitalkostnader - avskrivning kr 4 820 5 271 5 668

Kapitalkostnader - renter kr 1 779 2 372 2 172

Leasing kr 582 665 668

Forvaltning kr 2 031 2 112 2 186

Faste kostnader sum kr 9 212 10 420 10 694

Faste kostnader økning % -4,3 13,1 2,6

Lønnskostnader drift kr 3 833 4 527 4 734

Driftskostnader kr 6 053 6 982 7 093

Variable kostnader sum kr 9 886 11 509 11 827

Variable kostnader økning % 6,0 16,4 2,8

Kostnader totalt kr 19 098 21 929 22 521

Kostnader totalt økning % 0,8 14,8 2,7

Inntekter


Tilknytningsgebyrer kr 514 622 550

Faste inntekter sum kr 10 420 10 701 11 163

Faste inntekter økning % 6,7 2,7 4,3

Forbruksgebyr areal kr 5 523 5 555 5 755

Forbruksgebyr målt kr 3 533 2 872 3 206

Vannmålergebyr kr 374 356 377

Andre inntekter kr 407 278 347

Variable inntekter sum kr 9 837 9 061 9 685

Variable inntekter økning % 0,0 -7,9 6,9

Inntekter totalt kr 20 257 19 761 20 848

Inntektsøkning % 3,3 -2,4 5,5

Resultat kr 1 159 -2 167 -1 673

Renter selvkostfond kr 64 101 25

Selvkostfond vann kr 3 831 1 764 116


Side 59 av 64

Gebyrgrunnlag renovasjon

Grunnlag Enhet 2012 2013 2014


Antall abonnenter - 140 l stk 931 937 944

Antall abonnenter - 240 l stk 5 116 5 152 5 188

Antall abonnenter - 360 l stk 1 290 1 299 1 308

Antall abonnenter - fritidsbolig stk 0 0 0

Forbruksvekst % 0,70 0,70 0,70

Lønnsvekst % 4,00 4,00 4,00

Prisvekst % 1,90 1,90 1,90

Deflator % 3,30 3,30 3,30

Rentenivå kapitalkostnader % 2,44 2,63 2,68

Gebyrstørrelser

Renovasjonsgebyr 140 l kr/stk 2 687 2 768 2 851



Renovasjonsgebyr fritidsbolig kr/stk 0 0 0

Renovasjonsgebyr årlig økning % 6,0 3,0 3,0

Prisøkning fra VEFAS % 7,0 4,0 4,0

Kostnader

Renovasjonskostnader kr 21 115 22 335 23 692

Forvaltning kr 478 497 514

Kapitalkostnader - avskrivning kr 64 64 64

Kapitalkostnader - renter kr 12 12 9

Andre kostnader kr 0 14 0


Relativ kostnadsøkning % 7,7 5,8 5,9

Inntekter

Renovasjonsgebyr samlet kr 22 153 23 146 24 331



Relativ inntektsøkning % 8,2 4,5 5,1

Resultat kr 484 226 52


Selvkostfond renovasjon kr 1 579 1 846 1 949

Gebyrgrunnlag slamtømming



Antall abonnenter - en bolig stk 1 387 1 397 1 406

Antall abonnenter - flere boliger stk 51 51 52

Antall abonnenter - fritidsbolig stk 252 254 256

Antall abonnenter med tillegg stk 0 0 0


Lønnsvekst % 4,00 4,00 4,00

Prisvekst % 1,90 1,90 1,90

Deflator % 3,30 3,30 3,30


Gebyrstørrelser

Slamgebyr - pr. bolig kr/stk 1 606 1 799 1 979

Slamgebyr årlig økning % 15,0 12,0 10,0

Slamgebyr - pr. fritidsbolig kr/stk 803 899 989

Kostnader

Tømmekostnader pr. bolig kr/stk 1 558 1 609 1 662

Tømmekostnader tillegg kr/stk 0 0 0

Tømmekostnader totalt kr 1 908 3 046 2 634


Kapitalkostnader kr 0 0 0



Relativ kostnadsøkning % 3,7 32,6 -10,8

Inntekter

Slamgebyr kr 2 522 2 818 3 151



Relativ inntektsøkning % 16,9 11,7 11,8

Resultat kr -123 -691 20

Renter selvkostfond kr 7 5 -13

Selvkostfond slamtømming kr 187 -499 -492

Gebyrgrunnlag feiing



Antall feiegebyr stk 6 293 6 337 6 381


Lønnsvekst % 4,00 4,00 4,00

Prisvekst % 1,90 1,90 1,90

Deflator % 3,30 3,30 3,30


Gebyrstørrelser

Feiegebyr kr/stk 311 317 333

Feiegebyr årlig økning % 0,0 2,0 5,0

Kostnader

Drift lønn kr 1 292 1 267 1 529

Andre driftsutgifter kr 210 296 245

Leasing feierbil kr 62 76 64


Kapitalkostnader - avskrivning kr 21 21 21

Kapitalkostnader - renter kr 4 4 3



Relativ kostnadsøkning % -4,0 4,7 10,8

Inntekter

Feiegebyr kr 1 948 2 015 2 105



Relativ inntektsøkning % 0,0 -1,0 8,8

Resultat kr 247 143 118


Selvkostfond feiing kr 861 1 027 1 173

Gebyr etter matrikkelloven §§32 – Grunnlag Enhet 2012 2013 2014 KommentarTallunderlag Regnskap Regnskap RegnskapAntall saksmengde inn stk 160 130 153

Antall søkere stk 140Forbruksvekst % 0,70 0,70 0,70Lønnsvekst % 3,25 3,00 3,00Prisvekst % 1,75 1,50 1,50

Deflator % 3,00 3,00 3,00 Vektet lønns- og prisvekstRentenivå kapitalkostnader % 2,44 2,63 2,68Gebyrstørrelser

Generelle Gebyr krGebyrer for arbeider etter Matrikkelloven jfr

Refusjon Tinglysning kr kap 9 i GebyrregulativetBehandlingsgebyr kr

Oppmålingsgebyr kr

Mange forskjellige gebyrstørrelser ihht gebyrregulativet

Avg.pliktig salg krKostnader

Lønnsutgifter kr/stk 4 645 4 381 4 455

Lønn funksjon 303, Tatt med to stk som jobber med Geodata også

Driftsutgifter generelt kr/stk 708 684 787Leasing bil kr 40 53 57Lesing kontormaskiner kr 19 37 37Kapitalkostnader kr 0 0 0Andre kostnader kr 483 831 669

Geodatakostnader. Budsjett Geodata 300 tusen Kuttet i 2014

Kostnader totalt kr 5 896 5 986 6 005Relativ kostnadsøkning %InntekterGenerelle Gebyr kr 266 236 357Refusjon Tinglysning kr 161 256 92Behandlingsgebyr kr 8 100 133Oppmålingsgebyr 935 1 587 1 639Avg.pliktig salg 201 220 259

Andre inntekter kr 132 50 248Sykerefusjon og svangerskapsrefusjon

Inntekter totalt kr 1 704 2 449 2 728Relativ inntektsøkning %

Resultat kr -4 192 -3 537 -3 277 Overskudd (+) Underskudd (-)


Side 60 av 64

Gebyr etter gebyrloven

Grunnlag Enhet 2012 2013 2014 KommentarTallunderlag Regnskap Regnskap RegnskapAntall saksmengde inn stk 374 374 516 Byggesak/delingssakerAntall søkere stk 304Forbruksvekst % 0,70 0,70 0,70Lønnsvekst % 3,25 3,00 3,00Prisvekst % 1,75 1,50 1,50

Deflator % 2,80 3,00 3,00Vektet lønns- og prisvekst

Rentenivå kapitalkostnader % 2,44 2,63 2,68Gebyrstørrelser

Generelle Gebyr kr

Kart og eiendomsoversikter jfr 8.1 i Gebyrregulativet

Byggesaker krTiltakssaker jfr 8.4 i Gebyrregulativet

Delingssaker

Resterende er ihht Gebyrregulativet 8.5 tom 8.8Mange forskjellige gebyrstørrelser ihht gebyrregulativet

kr/stkKostnader

Lønnsutgifter kr/stk 3 587 4 334 5 235

Lønn funksjon 302, Herunder kommer også 1 stk fra Servicesentret

Driftsutgifter generelt kr/stk 230 262 402Leasing bil kr 13 32 43Lesing kontormaskiner kr 21 35 23Kapitalkostnader kr 0 0 0Andre kostnader krKostnader totalt kr 3 851 4 663 5 703Relativ kostnadsøkning %InntekterGenerelle Gebyr kr 309 150 502Byggesaker kr 1 707 2 570 2 929Delingssaker kr 441 104 323Plansaker kr 0 0 0 1 stilling flyttet fra ASU

Andre inntekter kr 356 365 30Sykerefusjon og svangerskapsrefusjon

Inntekter totalt kr 2 812 3 189 3 784Relativ inntektsøkning %

Resultat kr -1 039 -1 474 -1 919 Overskudd (+) Underskudd (-)


Side 61 av 64

Tilskudd til private barnehager – Etterkalkyle


Side 62 av 64

5.16. Note 16 – Leasing Leasing av biler og maskiner Leasingselskap Leasingavtale

nr:Kontr.nr - bilnr

Leasing-gjenstand Leier Avtale inngått Avtale utgår Årlig leasing-beløp

Antall år Samlet forpl.

Felles Støtte

Leaseplan EL20688 Nissan Leaf Felles Støtte 06.02.2013 05.02.2018 60 576 5 302 880

Leaseplan EL21683 Mitsubishi Miev Felles Støtte/IKT 15.05.2013 14.05.2018 60 576 5 302 880

Toyota Kredittbank GmbH ZT48607 Toyota Yaris Hybrid Felles Støtte/Skatt 01.09.2013 31.08.2016 30 720 3 92 160

Drift- og utbygging

Kommunalteknikk

Leaseplan 2.404.918 ZT48390 Mercedes Sprinter 316 CDI Anleggsbil/VVA 14.08.2013 14.08.2018 105 936 5 529 680

Toyota Kredittbank GmbH ZT 43597 Toyota HiAce 4WD (varebil) VVA Steamkjel 07.12.2007 07.12.2014 78 180 5 390 900

DNB Bank ASA 5858541 ZT 47319 Fiat Ducato Vannverket 17.12.2012 16.12.2017 85 536 5 427 680

Toyota Kredittbank GmbH 782715 ZT47752 Toyota HiLUX /C D-CAB Anleggsbil/VVA 14.03.2013 13.03.2018 58 536 5 292 680

Toyota Kredittbank GmbH ZT43922 Toyota HiAce 4WD (varebil) Lekkasjesøk/VVA 09.04.2008 07.01.2015 81 756 5 408 780

Toyota Kredittbank GmbH ZT47754 Toyota Landcruiser VVA 23.04.2013 23.04.2018 77 580 5 387 900

Toyota Kredittbank GmbH ZT43931 Toyota HiAce 4WD (varebil) Avløp/VVA 14.05.2008 14.05.2014 92 052 5 460 260

Volvo Finans Norge AS ZT 44504 Volvo FM 440 Lastebil VVA 22.01.2009 21.01.2014 252 192 6 1 513 152

Toyota Kredittbank GmbH ZT49010 Toyota Proace 2,0 diesel Vannmåler/VVA 22.04.2014 22.04.2019 64 836 5 324 180

Toyota Kredittbank GmbH ZT 46590 Toyota Auris 5-dørs Vaktbil/VVA 08.08.2011 07.08.2014 54 585 3 163 755

Toyota Kredittbank GmbH 783724 ZT48371 Toyota Yaris hybrid Vaktbil/VVA 30.05.2013 30.05.2018 27 504 5 137 520

Volvo Finans Norge AS ZT44461 Volvo FL VVA 25.11.2008 24.11.2014 191 232 6 1 147 392

Magne Gitmark & co ZT 44673 Scania Spylevogn Avløp 04.05.2009 04.05.2016 685 500 7 4 798 500

Catepilar Ureg Hjullaster Cat930H VVA 25.04.2008 24.04.2014 187 512 6 1 125 072

Volvo Finans Norge AS Ureg Volvo L70F VVA 18.11.2008 17.11.2014 239 800 6 1 438 800

DnB NOR Finans AS Ureg Cat 303C CR minigraver Vei 01.12.2009 01.12.2014 73920 5 369 600

SG Finans AS 10867346 Ureg Volvo ECR 145 CL G.maskin VVA 01.04.2010 31.03.2015 267356 5 1 336 780

Ureg Volvo L70F VVA 01.11.2011 31.10.2016 239 800 5 1 199 000

Oppmåling

Leaseplan AS 2.404.856 ZT48257 Peugeot 4008 1,6 HDI Oppmåling 02.04.2013 01.04.2016 92 640 3 277 921

Bygningsdrift

Leaseplan 2.428.061 ZT48549 VW Caddy 1,6CR Bmt Maxi Drift 15.08.2013 14.08.2016 55 572 3 166 716




Leaseplan 2.428.085 ZT48399 VW Transporter 2,0 Cr kort Drift 15.08.2013 14.08.2016 55 572 3 166 716




Leaseplan AS 2.404.781 EL21679 Mitsubishi Miev Drift 01.05.2013 30.04.2018 48 543 5 242 714



Leaseplan 2.428.073 ZT48588 VW Transporter 2,0 Cr kort Renhold 15.08.2013 14.08.2016 55 572 3 166 716

Leaseplan AS 2.404.767 EL21678 Mitsubishi Miev Renhold 01.05.2013 30.04.2018 48 543 5 242 714

Leaseplan AS 2.404.805 EL21681 Mitsubishi Miev Renhold 01.05.2013 30.04.2018 48 543 5 242 714

Brann&Redning


Side 63 av 64

Leasingselskap Leasingavtale

nr:Kontr.nr - bilnr

Leasing-gjenstand Leier Avtale inngått Avtale utgår Årlig leasing-beløp

Antall år Samlet forpl.

Leaseplan AS 2.404.894 ZT48302 Wolkswagen Transporter Feierbil 20.02.2013 20.02.2016 78 168 3 234 504

Leaseplan 2.404.906 ZT48298 VW Transporter 2,0 Cr Lang Postbil 06.05.2013 05.05.2016 90 707 3 272 120

Parkering

Leaseplan AS 2.396.532 EL20689 Nissan Leaf Parkering 18.02.2013 17.02.2018 60 570 5 302 849

DNB Finans ZT48269 Mercedes Vito Parkering 02.05.2013 01.05.2016 113 820 3 341 460

DNB Finans ZT48270 Mercedes Vito Parkering 02.05.2013 01.05.2016 113 820 3 341 460

Kultur og næring

AJ 74264 VW Crafter Park & Idrett 10.11.2011 Kjøpt brukt

CF 46432 Isuzu D-Max Dobbel Cab Park & Idrett 10.11.2011 269 900 Kjøpt brukt

ZT39875 VW Caddy varebil Park & Idrett 03.06.2013 42 000 Kjøpt brukt

Larsens Service NF11481 Peugeot Boxer Park & Idrett 01.05.2008 30.04.2013 55 680 5 278 400

SG Finans AS ZY5523 New Holland TS trima laster Park & Idrett 01.02.2008 31.01.2015 82 860 7 580 020

NF70835 3310 Iveco Park & Idrett 15.12.2014 Kjøpt brukt

BD46911 Ungdommens hus Ukjente data

Barn & Unge

Leaseplan AS ZT48283 Peugeot 4008 1,6 HDI Tiltaksbasen 24.04.2013 23.04.2016 73 553 3 220 659

Toyota Kredittbank GmbH ZT48603 Toyota Yaris 3A Tiltaksbasen/H.søst 23.08.2013 23.08.2016 30 720 3 92 160

DNB Bank ASA 5856350 ZT47193 KIA Picanto 1,2 Flyktningetjenesten 13.03.2012 12.03.2015 29 268 3 87 804

Toyota Kredittbank GmbH ZP43809 Toyota Hiace kort Barn&unge, EMA 18.02.2011 17.10.2014 91 171 3,67 334 324

Helse- og sosial

Toyota Kredittbank GmbH ZT48604 Toyota Yaris 3A Hj.sykepl.ytre v 01.09.2013 31.08.2016 30 720 3 92 160

Leaseplan AS 2.404.870 ZT48222 Peugeot 4008 1,6 HDI Hj.sykepl.ytre v 22.03.2013 21.03.2016 92 640 3 277 921

Leaseplan AS 2.404.882 ZT48221 Peugeot 4008 1,6 HDI Hj.sykepl.ytre v 22.03.2013 21.03.2016 92 640 3 277 921

Leaseplan AS 2.404.829 ZT48255 Peugeot 4008 1,6 HDI Hj.sykepl sone v 05.04.2013 04.04.2016 92 640 3 277 921

Toyota Kredittbank GmbH 784365 ZT48411 Toyota Yaris 3A Hj.sykepl sone v 05.07.2013 05.07.2016 30 720 3 92 160








Leaseplan EL20690 Nissan Leaf Hj.sykepl sone v 06.02.2013 05.02.2018 56 556 5 282 780

Leaseplan EL21395 Nissan Leaf Hj.sykepl sone v 01.05.2013 30.04.2018 56 556 5 282 780

Toyota Kredittbank GmbH 783902 ZT48376 Toyota Yaris Hj.sykepl sone ø 01.06.2013 31.05.2016 30 720 3 92 160





Toyota Kredittbank GmbH 783905 ZT48379 Toyota Yaris Hj.sykepl.sone ø 01.06.2013 31.05.2016 30 720 3 92 160


Leaseplan AS 2.404.868 ZT48256 Peugeot 4008 1,6 HDI Hj.sykepl.sone ø 25.03.2013 24.03.2016 92 640 3 277 921


Leaseplan El21394 Nissan Leaf Hj.sykepl sone ø 01.05.2013 30.04.2018 56 556 5 282 780

Leaseplan EL22595 Nissan Leaf Hj.sykepl sone ø 01.05.2013 30.04.2018 56 556 5 282 780

Toyota Kredittbank GmbH ZT48403 Toyota Yaris 3A Rehab.avd 26.08.2013 26.08.2016 30 720 3 92 160

Toyota Kredittbank GmbH ZT48406 Toyota Yaris 3A Rehab.avd 26.08.2013 26.08.2016 30 720 3 92 160

Toyota Kredittbank GmbH ZT48605 Toyota Yaris Rehab.avd 01.09.2013 31.08.2016 30 720 3 92 160

Leaseplan AS ZT48853 VW Transporter 2,0 Cr Kort Rehab.avd 02.01.2014 31.01.2016 80 664 3 241 992

Leaseplan AS ZT48854 VW Transporter 2,0 Cr Kort Rehab.avd 28.01.2014 27.01.2017 80 664 3 241 992

Toyota Kredittbank GmbH ZT48520 Toyota Yaris hybrid Psyk.enhet 16.08.2013 15.08.2016 34 104 3 102 312



Toyota Kredittbank GmbH ZT48509 Peugeot 4008 1,6 HDI Psyk.enhet 07.08.2013 06.08.2016 92 640 3 277 920

Leaseplan AS 2.477.294 ZT48762 VW Caravelle Frivillighetssentr. 12.11.2013 11.11.2018 125 184 5 625 920

Toyota Kredittbank GmbH ZT48519 Toyota Yaris Hybrid Aspelunden 25.07.2013 26.07.2016 34 104 3 102 312

Sum 6 710 178 29 110 327


Side 64 av 64

Kommentar: De fleste sektorene leaser i dag sin kopi-/multimaskiner. I tillegg blir det leaset biler/maskiner i de fleste tjenesteområder. I henhold til forskriftene skal leasingavtaler klassifiseres, enten er det finansiell leasing eller operasjonell leasing. Hvordan leasingen skal klassifiseres er avhengig av avtalens reelle innhold. Dersom det vesentligste av økonomisk risiko og kontroll knyttet til leasingavtalen er gått over på leietaker, altså Alta kommune, skal leasingen klassifiseres som finansiell og tilhørende eiendeler og forpliktelser skal balanseføres. Etter en samlet vurdering av kommunens leasingavtaler er de klassifisert som operasjonelle, og blir regnskapsført som ordinære leieutgifter i driftsregnskapet

innholdsfortegnelse - alta.kommune.no · overføringer 19 044 00019 754 332,39 32 631 000 8 585 ......

Documents