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8/16/2019 Instructivo MisCuentas Bimestral Operaciones Publico General
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Marzo 2016
INSTRUCTIVO MIS CUENTASDECLARACIÓN BIMESTRAL POR
OPERACIONES CON EL PÚBLICO ENGENERALRÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valoagregado (IVA) e impuesto especial sobre produccióny servicios (IEPS)
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Servicio de Administración Tributaria, Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c.p. 06300, Ciudad de México, Atención telefónica 01 55 627 22
728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
Índice1. Introducción 4
2. Generalidades 4
3. Caso práctico 7
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor agregado (IVA)e impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) deoperaciones con el público en general.
4. Ingreso a la aplicación 8
5. Perfil 11
6. Captura de la declaración normal 14
7. Presentación 23
8. Impuesto a pagar 25
9. ¿Cómo pago? 29
10. Captura de la declaración complementaria 34
11. Presentación 41
12. Impuesto a pagar 43
13. Consulta de la declaración 47
14. Anexo 1 50
Precarga de la declaración
15. Anexo 2 51
Como declaro cuando no tengo ingresos
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16. Anexo 3 53
Simulador
17. Anexo 4 54
Información para recicladores
18. Anexo 5 56
Preguntas y respuestas frecuentes
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Este instructivo te muestra de manera detallada cómo presentar las declaracionesbimestrales del Régimen de Incorporación Fiscal en la aplicación electrónica Mis
Cuentas que el SAT pone a tu disposición en este Portal de internet.
1. Introducción
2. Generalidades
Para presentar tu declaración ten a la mano:
Tu Registro Federal de Contribuyente (RFC). Contraseña, opcionalmente puedes utilizar e.firma (antes firma electrónica o
Fiel).
Las ventas y gastos que realizaste en el bimestre a declarar; estos datos losobtienes de las facturas electrónicas que emitiste y recibiste, de la libretadonde anotas tus ventas, de tus papeles de trabajo, bitácora, o cualquier otrodocumento que te sirva de apoyo para llevar tus registros.
Mi información/Perfil
El rubro Perfil lo llenas una sola vez y de manera previa a la presentación de
tu declaración para identificar y seleccionar las obligaciones que tecorresponden y te permite actualizarlo si las modificas.
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Navegadores recomendados:
NAVEGADORES DE INTERNET RECOMENDADOS
NAVEGADOR VERSIÓN
Internet Explorer 8
Firefox (Mozilla) 5.0 o superior
Google Chrome 15.0 o superior
Safari 4.0 o superior
Recomendaciones
Utiliza una resolución en pantalla de 1024 x 768 píxeles. Desactiva el bloqueador de ventanas emergentes. Ten instalado un programa que te permita visualizar archivos PDF, para
obtener los acuses que emite la aplicación (ejemplos: Adobe Reader y PDFViewer).
Notas importantes
Cuando captures tu información, considera lo siguiente:
En algunos campos de la aplicación encuentras iconos de ayuda ,posiciónate en éstos para obtenerla.
En Mis Cuentas, apartado Mis declaraciones/Incorporaciónfiscal/Declaración, existen campos obligatorios marcados con un asterisco(*); en caso de que no tengas monto a capturar coloca un cero “0”.
Si necesitas corregir algún dato de una declaración previamente presentada,puedes enviar una declaración complementaria para modificarla.
Recuerda que por las operaciones con el público en general debes, en su caso,cobrar el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto especial sobreproducción y servicios (IEPS) e incluirlo en el precio de tus ventas.
Durante el primer año en el que tributes en este régimen, tienes unareducción de 100% para el ISR por todas tus operaciones y para el IVA y IEPS
por tus operaciones con el público en general. Si iniciaste en enero o febrero de 2014 en dicho régimen, aplicaste la
reducción del 100% en el primero y segundo año para el ISR, IVA y IEPS(2014 y 2015); en el tercer año (2016) te corresponde aplicar la reducciónde 90% para estos impuestos.
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Si tus ingresos no exceden de $300,000 durante los años en que tributes enel Régimen de Incorporación Fiscal, no pagas el IVA y el IEPS por tusoperaciones con el público en general aplicando el artículo 23 de la Ley deIngresos de la Federación.
Si tus ingresos exceden de $300,000, por tus operaciones con el público en
general para IVA y IEPS aplicas una tasa menor y una reducción que va de100% para el primer año, la que se disminuye progresivamente, por cada añoque tributes en el régimen, aplicando el artículo 23 de la Ley de Ingresos de laFederación.
En la declaración encuentras cantidades precargadas en algunos campos,para mayor información consulta el Anexo 1. Precarga de la declaraciónde este Instructivo.
Si en el bimestre no tuviste ingresos, presenta la declaración en cero “0”, paraello revisa el Anexo 2. Como declaro cuando no tengo ingresos de este
Instructivo. Antes de presentar tu declaración bimestral, puedes saber cuánto te
corresponde pagar, para ello revisa el Anexo 3. Simulador de esteInstructivo.
Si adquieres desperdicios y materiales para reciclar revisa el Anexo 4.Información para recicladores de este Instructivo para el entero de lasretenciones que tienes que efectuar.
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3. Caso práctico
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto al valor agregado (IVA) e impuesto
especial sobre producción y servicios (IEPS) de operaciones con el público engeneral
A continuación se muestra un ejemplo de cómo presentar la declaración para estasoperaciones.
Datos:
El contribuyente está registrado en el Régimen de Incorporación Fiscal desde el 1 deenero de 2014; no excedió de $300,000 de ingresos en el año anterior y opta poraplicar los beneficios que existen para el 2016; no tiene trabajadores; cuenta con
una tienda de abarrotes por la que obtiene ingresos gravados del IVA; es sujeto delIEPS por la venta de chocolates, pastelillos y galletas; realiza operaciones únicamentecon el público en general y necesita presentar la declaración normal del primerbimestre (enero-febrero) de 2016.
Para esto, presenta la información siguiente:
Concepto Monto
Ingresos por ventas al público en general $9,550
Gastos amparados con factura electrónica $895
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4. Ingreso a la aplicación
Una vez revisado lo anterior, para capturar la información de la declaración, realiza elprocedimiento siguiente:
1. Dentro de este Portal del SAT, haz clic en Mis Cuentas.
2. Selecciona Mi información y haz clic en Perfil.
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3. Anota tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.
También puedes ingresar con tu e.firma (antes firma electrónica o Fiel); haz clic en laopción Fiel.
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Enseguida haz clic en Buscar y selecciona la ruta en donde se encuentran los archivosde tu e.firma (.cer y .key); haz clic en Abrir.
Anota tu Contraseña de clave privada y haz clic en Enviar .
C:/Users/Dekstop/FIEL/ROAD4404
C:/Users/Dekstop/FIEL/ROAD4404
ROAD44041278
A
ROAD44041278A
ROAD44041278A.c
ROAD44041278A.key
C:/Users/Dekstop/FIEL/ROAD4404
C:/Users/Dekstop/FIEL/ROAD4404
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5. Perfil
4. Posteriormente selecciona en Ejercicio*: 2016.
5. Aparece automáticamente el campo de Ingresos por*, selecciona la casilla deIncorporación fiscal; enseguida en Periodicidad* aparece Bimestral yposteriormente selecciona la opción: Únicamente operaciones con público engeneral; haz clic en Continuar.
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6. Del cuestionario siguiente, selecciona el sector al que pertenece la actividad querealizas, el tipo de productos que vendes y el campo Mis ingresos no han sidomayores a $300,000; con la información que captures se habilitan las obligaciones alas que eres sujeto y vas a declarar.
Como no tienes empleados nomarcas esta casilla
Haz clic en la casilla para indicar que tusingresos en el ejercicio inmediato anteriorno excedieron de dicha cantidad
Para el IVA haz clic en la casilla quecorresponda a tu actividad principal
Para el IEPS haen la casilla d
productos vendes
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7. Una vez realizado lo anterior, haz clic en Guardar.
8. Aparece el mensaje: La información fue guardada correctamente, lo quesignifica que concluiste con la captura de la información de tu Perfil y ahora puedespresentar tu declaración.
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Para iniciar la captura de tu declaración, realiza el procedimiento siguiente:
6. Captura de la declaración normal
9. En Mis Cuentas, selecciona Mis declaraciones/Incorporación fiscal y
posteriormente haz clic en Declaración.
10. Si por algún motivo termina la sesión, ingresa nuevamente, captura tu RFC yContraseña y haz clic en Enviar.
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11. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaración apresentar, en el ejemplo es el primer bimestre de 2016 (Enero-Febrero), laPeriodicidad* Bimestral aparece automaticamente.
12. Posteriormente haz clic en Declarar.
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13. Aparecen las obligaciones que tienes que presentar, verifica que sean correctas yhaz clic en Normal.
14. El mensaje siguiente indica que existe información precargada con motivo de losregistros que realizaste unicamente en Mis Cuentas (ver Anexo 1. Precarga de ladeclaración, de este Instructivo); para cerrarlo haz clic en la X y continúa con tudeclaración.
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15. Al dar clic en el botón aparece la información que seleccionaste en el Perfilsin opción a modificarla, verifica que sea correcta y continúa con tu declaración, de locontrario regresa al apartado Perfil para que la modifiques.
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16. Enseguida puedes ver los apartados del IVA, IEPS alta densidad calórica e ISR.
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17. Verifica la información precargada para el ISR como el total de los ingresosefectivamente cobrados que percibiste durante el bimestre y captura los gastos quesean estrictamente indispensables y que estén respaldados con una facturaelectrónica.
Si es incorrecta,
Captura los gaindispensables obtener tus ingramparados factura electrón
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18. Haz clic en Calcular para que la aplicación te muestre el resultado del ISR a pagar,una vez que lo hayas verificado selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importea pagar.
19. Verifica que las cantidades precargadas para el IVA coincidan con la informaciónreal de tus operaciones y continúa el proceso.
Para el 2016 tecorresponde aplicar el90% de reducción
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20. Después haz clic en Calcular , la aplicación muestra el IVA a pagar; una vez que lohayas verificado selecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar .
Si es incorrecta, modifícala
Como no excediste de $300,000 de ingresos en el añoanterior la reducción es de100%
La aplicacióncalcula el IVAcon tasadisminuida
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21. Continúa con la información del IEPS alta densidad calórica ; como solo tuvisteoperaciones con el público en general anota el total de tus ventas que efectivamentecobraste durante el bimestre a declarar.
22. Haz clic en Calcular para que la aplicación muestre el resultado del IEPS a cargode alimentos no básicos con alta densidad calórica; una vez que lo hayas verificadoselecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar.
Si no excediste de trecientos milpesos de ingresos en el añoanterior año, la reduccióncontinúa siendo del 100%
La aplicación calcula elIEPS con la tasa
Como no excediste de$300,000 de ingresos en el añoanterior, la reducción es de
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7. Presentación
23. Verifica que hayas seleccionado las casillas de acuerdo y aceptación de losimportes determinados para que puedas enviar tu declaración; realizado lo anterior
haz clic en Presentar .
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24. Enseguida aparece la Confirmación: Sólo serán registrados los impuestosen los que hayas aceptado su determinación ¿Deseas continuar?, haz clic en Si para presentar la declaración; si tienes dudas y deseas verificar la información haz clicen No.
25. Si aparece un mensaje de advertencia de seguridad haz clic en Sí para continuar.
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8. Impuesto a pagar
26. La aplicación muestra de manera automática la información registrada,considerando como Datos Generales el Número de documento, Tipo de operación,Nombre, Línea de captura, Fecha de emisión, Fecha de vigencia e Importe total apagar; haz clic en Descargar.
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27. Enseguida visualizas el Acuse de recibo de tu declaración, verifica tus datos y losmontos; puedes consultar la fecha de recepción, el periodo, tipo de declaración, folio,cadena original, sello digital y el QR (mecanismo que permite conocer de manerainmediata tu información fiscal); lo puedes imprimir o guardar como un archivo PDF;
es importante que lo conserves ya que representa el cumplimiento del envío de ladeclaración.
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28. También se genera automáticamente el Formato para pago decontribuciones federales, que contiene el monto a pagar, la Línea de captura asícomo su vigencia para que hagas el pago correspondiente en el banco de tupreferencia o por medio de internet.
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9. ¿Cómo pago?
29. Necesitas la Línea de captura, ya que con este dato realizas el pago delimpuesto a tu cargo.
Puedes hacerlo utilizando las formas siguientes:
A) Portal Banca Electrónica (internet mediante transferencia electrónica defondos):
Selecciona en Mis Cuentas el portal bancario del cual eres cuentahabiente ytienes contrato de banca electrónica (aparece la relación enseguida de lainformación registrada); haz clic en Continuar.
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En el portal del banco, apartado de pago de impuestos que corresponda, proporcionalos datos de seguridad para su uso de acuerdo a las políticas de la institución:usuario, contraseña, clave de acceso, código de seguridad, número detarjeta , número secreto, número de cliente o Nip ; una vez que te registraste,
captura los datos en los campos requeridos para el pago, o bien, si la informaciónaparece precargada (Línea de captura, importe a pagar, cuenta de retiro) verifícala ycontinúa con el procedimiento hasta realizar el pago.
Ejemplo:
0216 0002 2319 1208 1201
ROAD44041278A
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Una vez realizado el pago obtienes el Recibo Bancario de Pago deContribuciones Federales que puedes guardar e imprimir.
Ejemplo:
B)
Ventanilla Bancaria (en forma presencial):
También puedes acudir a la ventanilla del banco de tu preferencia presentando elFormato para pago de contribuciones federales que contiene la línea decaptura o proporcionando verbalmente este dato.
0216 0002 2319 1208 1201
$52
ROAD44041278A
0216 0002 2319 1208 1201
17-03-2016
Importe pagado: $52
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Servicio de Administración Tributaria, Av. Hidalgo 77, col. Guerrero, c.p. 06300, Ciudad de México, Atención telefónica 01 55 627 22
728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
Realiza el pago en efectivo o con cheque personal de la misma institución, contarjeta de crédito o débito (sólo algunos bancos); el cajero te entrega el ReciboBancario de Pago de Contribuciones Federales generado.
Importante: antes de retirarte de la ventanilla verifica que todos los datos del
pago que acabas de hacer sean correctos para que evites contratiemposinnecesarios.
Recuerda que cuando tienes impuesto a pagar, con el envío de la declaración al SATen Mis Cuentas y realizado el pago en el banco, se considera cumplida la obligaciónde presentación de tu declaración bimestral.
Si no has presentado tus declaraciones de bimestres anteriores, házlo cuanto antes;toma en cuenta que cuando te resulte una cantidad a pagar se generan los recargos yactualizaciones correspondientes por enviarla fuera de tiempo, para ello Mis Cuentas hace el cálculo de estos conceptos de manera automática.
4542163469
17-03-2016
RFC: ROAD44041278A
CIUDAD DE MÉXICO
PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
52
56
XXXX
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX 20160317
52
DANIEL
RODRIGUEZ ALDAMA
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
10. Captura de la declaración complementaria
La declaración complementaria la presentas cuando tu declaración anterior tengaerrores, cuando omitiste alguna información que debiste considerar o cuando la línea
de captura venció y no realizaste el pago correspondiente en tiempo. Si en tudeclaración anterior tuviste cantidad a pagar, ésta se verá reflejada en el campoImporte pagado con anterioridad.
El contribuyente consideró en la declaración normal de manera incorrecta un importede $9,550 de ingresos por ventas con el público en general realizando el pago enventanilla bancaria, la cantidad correcta es $15,100 por lo que presenta lainformación siguiente para la declaración complementaria del ISR e IVA:
Concepto Monto
Ingresos por ventas al público en general $15,100
Gastos amparados con factura electrónica $895
1. Ingresa a Mis Cuentas, selecciona Mis declaraciones/Incorporación fiscal yposteriormente haz clic en Declaración.
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
2. Captura tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.
3. Selecciona el Ejercicio* y el Periodo* que corresponda a la declaración
complementaria a presentar, en el ejemplo es el primer bimestre de 2016 (Enero-Febrero).
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
6. Enseguida aparece cargada la información del ISR correspondiente a la últimadeclaración presentada.
7. Modifica los datos que sean necesarios para que presentes la información correctadel bimestre que estás declarando, en este ejemplo los ingresos aumentaron a$15,100, haz clic en Calcular .
Aparece el importe del ISR que pagasteen la última declaración.
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
8. La aplicación muestra el resultado del ISR a pagar; una vez que lo hayas verificadoselecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar .
9. Posteriormente aparece cargada la información del IVA correspondiente a la últimadeclaración presentada.
Como no pagaste el IVA en la últimadeclaración presentada aparece uncero “0”
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
10. Modifica el total de los ingresos por ventas con el público en generalefectivamente cobrados durante el bimestre; haz clic en Calcular para que laaplicación muestre el resultado del IVA a pagar, una vez que lo hayas verificadoselecciona: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar .
11. Enseguida aparece cargada la información correspondiente al IEPS alta densidad
calórica de la última declaración presentada.
Como no pagaste el IEPS en laúltima declaración aparece cero
“ ”
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
12. Captura la información correcta, como sólo realizaste ventas al público en generalanota el total de tus ventas que efectivamente cobraste durante el bimestre adeclarar; haz clic en Calcular para que la aplicación muestre el resultado del IEPS altadensidad calórica a cargo; una vez que lo hayas verificado, selecciona Estoy deacuerdo y acepto el Importe a pagar.
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
11. Presentación
13. Verifica que hayas seleccionado las casillas de acuerdo y aceptación de losimportes determinados para que puedas enviar tu declaración complementaria;
realizado lo anterior haz clic en Presentar .
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
14. Enseguida aparece la Confirmación: Sólo serán registrados los impuestosen los que hayas aceptado su determinación ¿Deseas continuar?, haz clic en Si para presentar la declaración; si tienes dudas y deseas verificar la información haz clicen No.
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
12. Impuesto a pagar
15. La aplicación muestra de manera automática la información registrada,considerando los Datos Generales, haz clic en Descargar para que obtengas,
además del Acuse de recibo de la declaración complementaria, el Formatopara pago de contribuciones federales que contiene el monto a pagar y la Líneade captura para que hagas el pago correspondiente en el banco de tu preferenciao por medio de internet.
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
17 03 2016
52.00
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
18/03/2016
$60
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Acuse de recibo
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
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17/03/2016 18/03/2016
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18/03/2016
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
Formato para pago de contribuciones federales
Para realizar el pago correspondiente consulta el procedimiento del tema 9. ¿Cómopago?, de este Instructivo.
DANIEL RODRIGUEZ ALDAMA
18/03/2016 17:28 PM
ROAD44041278A
$60
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
13. Consulta de la declaración
En Mis Cuentas puedes consultar tus declaraciones normales y sus complementariaspresentadas; si extraviaste el Acuse de recibo de alguna de ellas, o bien el Formato
para pago de contribuciones federales puedes recuperarlos, solo realiza elprocedimiento siguiente:
1. En Mis Cuentas/Mis declaraciones/Incorporación fiscal, haz clic en Consulta .
2. Anota tu RFC y Contraseña y haz clic en Enviar.
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3. Selecciona el periodo al que corresponda la declaración que requieres consultar; eneste caso es el primer bimestre (Enero-Febrero) de 2016.
4. Haz clic en Consultar .
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
5. Haz clic en el icono (Re-impresión) si deseas obtener el Acuse de recibo de tudeclaración, o en el icono (Pago) para obtener el Formato para pago decontribuciones federales, que puedes guardar e imprimir.
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
14. Anexo 1
Precarga de la declaración Para facilitar el cumplimiento de tu declaración bimestral como contribuyente delRégimen de Incorporación Fiscal, la aplicación Mis Cuentas muestra la precarga tomando en cuenta la información capturada en la aplicación; si al presentar tudeclaración bimestral normal observas cantidades precargadas en ciertos campos,verifícalas con las de tus facturas electrónicas de ingresos y gastos; en caso de quesean diferente puedes modificarlas.
En Mis Cuentas no se consideran las facturas generadas por medio de un auxiliarde facturación o del servicio gratuito del SAT, por lo que esta información la agregas
manualmente al presentar la declaración.Previamente a la presentación de la declaración, se muestra el mensaje:
“La información que aparece precargada, corresponde a lo registrado en MisCuentas, si utilizaste un medio distinto deberás agregarlo para la correctadeterminación de tus impuestos”.
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15. Anexo 2
Cómo declaro cuando no tengo ingresos
Si en el bimestre no tuviste ingresos, en Mis declaraciones/Incorporaciónfiscal/Declaración haz clic en la opción No realicé actividades durante elperíodo a declarar ; automáticamente se muestran en cero “0” todos los campos delos impuestos que te corresponden y aparece seleccionada la casilla: Estoy deacuerdo y acepto el Importe a pagar , por último haz clic en Presentar .
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728, desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728.
Enseguida obtienes el Acuse de recibo de tu declaración; lo puedes imprimir oguardar como un archivo PDF; consérvalo ya que representa el cumplimiento del envíode la declaración.
Con el envío de esta información al SAT en Mis Cuentas, se considera que cumpliste
con la obligación de la presentación de tu declaración bimestral.
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16. Anexo 3
Simulador
Mis Cuentas tiene un simulador para que te familiarices con el uso de la aplicaciónantes de presentar tu declaración bimestral, ya que de manera automática obtienes elmonto de los impuestos que te corresponden, solo necesitas proporcionar algunosdatos como son tus ingresos y compras del periodo, el sector al que pertenece laactividad que realizas y los productos que vendes.
Para ingresar selecciona Mis declaraciones/Simulador/Incorporación fiscal yaparecen las opciones siguientes:
• Sólo público en general:
Captura tu información bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 deoperaciones sólo con el público en general.
• Público en general y facturas:Captura tu información bimestral correspondiente al 2014, 2015 o 2016 deoperaciones con el público en general y facturas.
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17. Anexo 4
Información para recicladores
Las personas físicas que adquieran desperdicios y materiales destinados a la industriadel reciclaje para ser utilizados como insumo de su actividad industrial, acopio,enajenación o industrialización en los términos de la regla 2.7.3.5. de la ResoluciónMiscelánea Fiscal para 2016 y que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal,tienen que retener la totalidad del IVA que se les traslade así como el 5% del montototal de la operación por concepto del ISR; para estos efectos en la aplicación MisCuentas/Mi información/Perfil seleccionan Sí en la casilla de Comprasdesperdicios o materiales para reciclar para que en el apartado de Misdeclaraciones/Incorporación fiscal/Declaración se habiliten, además de lasotras obligaciones que deban cumplir, los campos para declarar las que correspondan
al ISR retenido por reciclaje e IVA retenido por reciclaje.
De esta manera, al presentar la declaración bimestral, además de obtener el Acusede recibo de la declaración, se genera el Formato para pago de contribucionesfederales que contiene la Línea de captura con la cual enteran el total de lascontribuciones a su cargo que les corresponda en el bimestre.
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18. Anexo 5
Preguntas y respuestas frecuentes
1. Pregunta
Si realizo operaciones con el público en general, ¿les cobro el IVA a mis clientes?
Respuesta
Sí, cuando las operaciones causen el impuesto. El precio que le cobras al cliente debeser siempre el mismo, independientemente de que un impuesto se incluya en el precioo se exprese por separado.
2. Pregunta
Tengo ingresos por las prestación de servicios en una estética y además por otronegocio, ¿pago por separado el impuesto por las ventas de cada uno?
Respuesta
Al tener dos negocios, tienes que cumplir con las obligaciones fiscales de maneraconjunta, por la suma de todos tus ingresos.
3. Pregunta
Realizo actividades con el público en general en el sector económico de comercio ytambién en el de prestación de servicios, los porcentajes para determinar el IVA sondistintos, ¿cuál es el que me corresponde?
Respuesta
El que pertenezca al sector económico preponderante, es decir, aquel de dondeprovenga la mayor parte de tus ingresos.
Cuando tus ingresos correspondan a dos o más sectores económicos, y provengan encantidades iguales, el sector preponderante es el sector económico con el mayorporcentaje del IVA.
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4. Pregunta
Presenté la declaración normal bimestral en Mis Cuentas del ISR, IVA y IEPS y voy amodificar la obligación del IVA, ¿presento la complementaria considerando todas lasobligaciones que se declararon aun cuando no se modifiquen las demás?
Respuesta
No, únicamente considera para la complementaria la obligación que vas a modificar.
5. Pregunta
Presenté una declaración normal en Mis Cuentas, con ISR e IVA, pero no debí enviarla del IVA ya que mis actividades son totalmente exentas, ¿qué procede?
Respuesta
Presenta una complementaria del IVA, selecciona la opción No realicé actividadesdurante el periodo a declarar para que aparezca en ceros todos los campos;verifica que únicamente esté seleccionada la casilla de acuerdo y aceptación delimporte determinado del IVA: Estoy de acuerdo y acepto el Importe a pagar ypreséntala; en las siguientes declaraciones bimestrales modifica el Perfil, y noselecciones alguna opción en el apartado: A qué sector pertenece la actividad porla que obtienes la mayoría de tus ingresos.
6. Pregunta
Presenté una declaración normal en Mis Cuentas; la Línea de captura se venció, ¿quéhago?
Respuesta
Presenta una complementaria en Mis Cuentas para que obtengas una línea decaptura vigente.
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7. Pregunta
Presenté una declaración normal del Régimen de Incorporación Fiscal en MisCuentas; declaré el ISR e IVA pero la Línea de captura se venció, sin embargo, sólo enIVA hay cantidad a pagar, ¿tengo que presentar una complementaria y declarar
ambas obligaciones para obtener nuevamente la Línea de captura vigente?
Respuesta
Presenta la declaración complementaria únicamente del IVA para que la aplicaciónproporcione una nueva Línea de captura vigente; modifica el Importe pagado conanterioridad en IVA colocando cero “0” y selecciona la casilla: Estoy de acuerdo yacepto el Importe a pagar , para presentar la complementaria sólo por estaobligación y pagues el monto con la actualización y recargos que corresponda.
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