instructivo para pagos a proveedores
DESCRIPTION
instructivoTRANSCRIPT
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN
REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
REPBLICA DEL ECUADOR
MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR
SUBSECRETARA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
Instructivo para pagos a proveedores que se mantienen registrados en la
cuenta contable 112.21
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
3
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21
No est permitida la reproduccin total o parcial de esta obra ni su tratamiento o transmisin
electrnica o mecnica, incluida fotocopia, grabado u otra forma de almacenamiento y
recuperacin de informacin, sin autorizacin escrita del MINISTERIO DE FINANZAS DEL
ECUADOR.
DERECHOS RESERVADOS
Copyright 2012 primera edicin
MF y logotipo MF son marcas registradas
Documento propiedad de:
MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR.
Repblica del Ecuador.
Edicin: Ministerio de Finanzas del Ecuador
Cubierta: Ministerio de Finanzas del Ecuador
Composicin y diagramacin: Ministerio de Finanzas del Ecuador
Estructuracin: Ministerio de Finanzas del Ecuador
Autores: Dra. Lourdes Torres
Srta. Andrea Cern
Ing. Vernica Achig
Revisado: Ing. Jaime Sosa Ruales
Aprobado: Dra. Sonia Proao
Directora Nacional de Estados Financieros
Eco. Magdalena Vicua
Subsecretaria de Contabilidad Gubernamental
Fecha: 25/06/2012
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
4
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
NDICE
Contenido
ANTECEDENTE .......................................................................... 5
BASE LEGAL .............................................................................. 5
MBITO DE APLICACIN ......................................................... 6
PROCEDIMIENTO ...................................................................... 6
LIMITACIONES ......................................................................... 12
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
5
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
INSTRUCTIVO PARA PAGOS A PROVEEDORES QUE SE MANTIENEN REGISTRADOS EN LA CUENTA CONTABLE 112.21
Dirigido a: Entidades de gobierno central, descentralizadas y
autnomas y empresas pblicas que operan en el e-Sigef
ANTECEDENTE En el ao 2008 se realizaron pagos a proveedores, los mismos que se mantienen
registrados en la cuenta contable 112.21 Egresos Realizados por Recuperar; y con
el propsito de registrar la recuperacin de estos valores, se ha creado una Clase de
Registro y Tipo de Transaccin especficos.
BASE LEGAL
La Subsecretara de Contabilidad Gubernamental del Ministerio de Finanzas, en
concordancia con el artculo 158 del Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas
Pblicas que seala:
Art. 158.- Normativa aplicable.- El ente rector de las finanzas pblicas tiene la facultad privativa para expedir, actualizar y difundir los principios, normas tcnicas, manuales, procedimientos, instructivos y ms disposiciones contables, que sern de cumplimiento obligatorio por parte de las entidades y organismos del Sector Pblico no Financiero.
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
6
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
Por lo expuesto, esta Subsecretara emite las directrices para proceder al registro
contable de las recaudaciones efectuadas en el ao 2012 por concepto de pagos a proveedores.
MBITO DE APLICACIN Las directrices emitidas en este documento son de aplicacin para las entidades de
Gobierno Central, Descentralizadas y Autnomas y Empresas Pblicas que operan
con el sistema e-Sigef.
PROCEDIMIENTO
1) La entidad deber realizar la siguiente consulta para verificar que no se haya
realizado un CUR de Ingresos por los valores recuperados en este ejercicio
fiscal por concepto de pagos a proveedores.
DEBE DAR CLICK PARA ACCEDER A LA CONSULTA DE
CONTROL DE INGRESOS
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
7
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
Encontrar la siguiente pantalla, deber llenar los siguientes campos: ejercicio y
cdigo de la entidad y se le desplegar la siguiente informacin:
DEBE DAR CLICK
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
8
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
NOTA: La entidad tomar en cuenta que debe reflejar un saldo por registrar y no haber realizado un CUR de Ingresos por los valores recuperados como se muestra en
la pantalla.
2) Para proceder al registro contable la entidad debe considerar antes los
siguientes aspectos:
No haber registrado un CUR de ingresos con los depsitos recibidos. Debe existir una cuenta por cobrar a nombre del proveedor (registrado en la
cuenta contable 112.21 Egresos Realizados por Recuperar).
Si el depsito no est registrado en el BCE no se podr aprobar el Registro Contable.
Para este proceso se debe seguir la siguiente ruta:
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
9
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
Una vez que el usuario ingresa a la ruta, debe seleccionar su entidad y se le
desplegar la siguiente pantalla:
En esta pantalla, el usuario selecciona el botn Crear Documento , y se
presenta la cabecera del formulario, tal como se muestra a continuacin:
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
10
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
Se debe llenar la siguiente informacin:
Clase de Registro: Se selecciona RERR Tipo de Documento de respaldo: Se selecciona 4. Operaciones Bancarias Nmero de Secuencia: Se selecciona 1 Depsito N Documento de respaldo: En este campo se ingresa el nmero secuencial
del documento que respalde el depsito
Identificacin RUC/C.I: En este campo se ingresa el nmero de cdula o RUC del Proveedor
Monto: En este campo se ingresa el valor del depsito Descripcin: Tal como se muestra en la pantalla Cuenta Monetaria: Se selecciona la cuenta de registro del Banco Central de la
institucin donde se acredit el Depsito
N Referencia Depsito: En este campo se ingresa el N de Referencia que consta en el estado de cuenta del Banco Central
Fecha Real del Ingreso: En este campo se ingresa la fecha en que el dinero se acredit en la cuenta del Banco Central del Ecuador (BCE)
Una vez registrada la informacin se procede a dar click en Crear y Detallar
y se despliega la siguiente pantalla en la que deber llenar los siguientes campos:
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
11
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
CUENTA DE DBITO:
CUENTA DE CRDITO:
El asiento contable generado es el siguiente:
3) Aprobar el Registro Contable e imprimir el CUR generado para su respaldo.
DAR CLICK
DAR CLICK
-
GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA
DEL ECUADOR
12
MINISTERIODEFINANZASDELECUADOR
LIMITACIONES
Este instructivo est dirigido nicamente para el registro contable de recaudaciones correspondientes a este ejercicio fiscal.
Para las entidades que realizaron un CUR de Ingresos previo a la identificacin de los valores recaudados en el 2012, por concepto de pagos a proveedores
registrados en la cuenta 112.21, debern realizar un CUR de Disminucin de
Ingresos; y posteriormente continuar con el proceso detallado.