내부통제기준

2007. 3

메릴린치증권 서울지점

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목 차

제 1 장 총 칙 ............................................................................................................. - 3 -

제 2 장 내부통제조직의 구조 및 역할 .......................................................................... - 6 -

제 3 장 내부통제제도의 운영........................................................................................ - 8 -

제 4 장 윤리의무 (CODE OF ETHICS)....................................................................... - 9 -

제 1 절 임.직원의 기본윤리................................................................................... - 9 -

제 2 절 임.직원의 직무태도................................................................................. - 10 -

제 5 장 행 위 준 칙................................................................................................... - 11 -

제 1 절 행위준칙 일반......................................................................................... - 11 -

제 2 절 임.직원의 개인투자행위 .......................................................................... - 11 -

제 3 절 불공정거래행위 등의 금지 ...................................................................... - 12 -

제 4 절 비밀정보의 유지, 관리............................................................................ - 14 -

제 5 절 이해상충의 제한 ..................................................................................... - 15 -

제 6 절 선물, 향응등 부정행위의 금지 ................................................................ - 15 -

제 7 절 대외활동에 관한 사항............................................................................. - 16 -

제 8 절 대외기관 접촉원칙.................................................................................. - 17 -

제 6 장 업 무 준 칙................................................................................................... - 21 -

제 1 절 업무준칙 일반 .......................................................................................... - 21 -

제 2 절 위탁매매................................................................................................. - 22 -

제 3 절 뮤추얼 펀드 주식 및 단위투자신탁......................................................... - 27 -

제 4 절 자기매매 (유가증권의 운용).................................................................... - 28 -

제 5 절 장외파생금융상품거래업무........................................................................ - 29 -

제 6 절 주식워런트증권....................................................................................... - 30 -

제 7 절 국제업무................................................................................................. - 30 -

제 8 절 자금 및 회계 .......................................................................................... - 31 -

제 9 절 IT (Information Technology) ................................................................. - 34 -

제 10 절 조사분석 (Research).............................................................................. - 36 -

제 11 절 직원의 관리............................................................................................ - 39 -

제 7 장 고객의 민원.고충처리 ...................................................................................... - 39 -

제 8 장 내부통제제도의 관리 ....................................................................................... - 39 -

제 1 절 내부통제에 관한 교육............................................................................... - 39 -

제 2 절 내부통제기준 위반시 처리절차 ................................................................. - 40 -

(별지 1) <준법서약서>.................................................................................................. - 42 -

(별지 2) <메릴린치 내부규정 예시>.............................................................................. - 43 -

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내부통제기준

제정: 2007. 3.30

제 1 장 총 칙

제 1 조 (제정 목적)

① 이 내부통제기준 (이하 “기준”이라 한다)은 증권거래법 (이하 “법”이라 한다) 제

54조의 4 및 동법 시행령 제 37조의 4의 규정에 의하여 증권회사 임.직원이 증권

업무와 관련한 법령을 준수하고, 자산운용을 건전하게 하며, 고객을 보호하기 위하

여 그 직무를 수행함에 있어서 따라야 할 기본적인 절차와 기준을 정함으로써 회사

의 내부통제를 강화하는데 있다.

② 이 기준에서 정하지 않은 내부통제에 관한 사항은 관련 국내 법규 등에 저촉되지

않는 한 회사의 “Guidelines for Business Conduct”를 비롯한 내부 규정에서 정한

바에 따른다.

제 2 조 (용어의 정의)

① 이 기준에서 “내부자”라 함은 다음 각호에 해당하는 자를 말한다.

1. 회사내부자: 당해 법인 또는 법인의 임.직원 및 대리인, 주요주주 (자기의 계산

으로 당해 법인의 의결권 있는 주식의 10% 이상 소유한 주주 및 사실상의 지

배주주)

2. 준내부자: 합법적 내지 정당한 권한으로 내부정보에 접근할 수 있는 자

3. 정보수령자: 회사내부자 또는 준내부자로부터 정보를 받은 자

4. 회사내부자 또는 준내부자에 해당되지 아니한 날로부터 1년이 경과되지 아니한

자

② 이 기준에서 “미공개정보”라 함은 법 제 186 조 제 1 항, 법 시행령 제 83 조 제

3항 및 상장법인의주요경영사항신고및사업보고서에관한규정 제 4 조.제 5 조의 규

정된 사항에 따라 회사의 내부자가 업무 등과 관련하여 일반에게 공개되지 아니한

중요정보를 말한다.

③ 이 기준에서 “유가증권”이라 함은 법에 규정하고 있는 유가증권 및 유가증권지수,

이를 기초증권으로 하여 발행된 옵션, 선물, 스왑 등 각종 파생증권 및 기타 이에

준하는 투자물을 말한다.

④ 이 기준에서 “일중매매거래(DAY TRADING)”라 함은 동일종목의 주식을 매수한 후

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동일자에 매도하거나, 매도한 후 동 일자에 매수함으로써 해당 주식의 일종 가격등

락의 차액을 얻을 목적으로 행하는 매매거래를 말한다.

⑤ 이 기준에서 “자금세탁행위”라 함은 특정금융거래정보의보고및이용등에관한법률 제

2조 4항에 의한 행위를 말한다.

⑥ 이 기준에서 “일반고객”이라 함은 증권업감독규정 제4-1조 2항 7호에 의한 고객을

말한다.

제 3 조 (내부통제정책)

내부통제는 모든 임.직원이 업무의 효율성, 재무보고의 신뢰성, 각종 법규의 준수라는 목적

을 달성하기 위한 과정으로서 회사의 적절하고도 정당한 거래수준을 유지.관리하고, 시장행

위를 관찰하며 선량한 관리자로서의 주의의무로 고객과의 관계를 유지하는 데있으며, 이 정

책은 회사의 모든 임.직원이 그들의 임무에 충실하고 이 기준에서 정하는 바를 성실히 지키

기를 요구한다.

제 4 조 (내부통제기준의 내용등)

① 이 기준에는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.

1. 업무의 분장 및 조직구조에 관한 사항

2. 자산의 운용 또는 업무의 영위과정에서 발생하는 위험의 관리에 관한 사항

3. 임.직원이 업무를 수행함에 있어서 반드시 준수하여야 하는 절차에 관한 사항

4. 경영의사결정에 필요한 정보가 효율적으로 전달될 수 있는 체제의 구축에 관한

사항

5. 임.직원의 내부통제기준 준수여부를 확인하는 절차.방법 및 내부통제기준을 위

반한 임.직원의 처리에 관한 사항

6. 임.직원의 유가증권의 거래내역의 보고 등 불공정거래행위를 방지하기 위한 절

차나 기준에 관한 사항

7. 내부통제기준의 제정 또는 변경절차에 관한 사항

8. 준법감시인의 임면절차에 관한 사항

9. 제 1 호 내지 제 8 호의 사항에 관한 구체적인 기준으로서 금융감독위원회 (이

하 “금감위”라 한다)가 정하는 사항

② 이 기준은 회사의 계약직, 임시직을 포함한 모든 임.직원을 대상으로 회사의 경영

활동과 영업 및 관리 업무 전반에 대하여 적용하며, 계약에 의하여 회사 업무의 일

부를 위탁받은 자의 행위는 그 위임업무 범위내에서 회사의 행위로 본다.

제 5 조 (준수대상법률의 범위)

① 내부통제기준에서의 준수대상 법률은 준법감시업무의 효율적 수행을 위해 원칙적

으로 상법, 증권거래법, 금융관련법률 및 고객보호와 직접 관련이 있는 법률에 한

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한다.

② 제 1 항에서 정하는 금융관련법률이란 법 시행령 제 18조의 2 제 2 항에서 규정

하는 다음 각호에 해당하는 법령을 말한다.

1. 한국은행법

2. 은행법

3. 간접투자자산 운용업법

4. 보험업법

5. 종합금융회사에관한법률

6. 상호저축은행법

7. 금융실명거래및비밀보장에관한법률

8. 선물거래법

8의2. 한국증권선물거래소법

9. 금융감독기구의설치등에관한법률

10. 예금자보호법

11. 금융기관부실자산등의효율적처리및한국자산관리공사의설립에관한법률

12. 여신전문금융업법

13. 한국산업은행법

14. 중소기업은행법

15. 장기신용은행법

16. 한국수출입은행법

17. 신용협동조합법

18. 신탁업법

19. 신용보증기금법

20. 기술신용보증기금법

21. 새마을금고법

22. 중소기업 창업지원법

23. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률

24. 외국환거래법

25. 외국인투자촉진법

26. 자산유동화에 관한 법률

27. 주택저당채권유동화회사법

28. 금융산업의 구조개선에 관한 법률

29. 담보부사채신탁법

30. 금융지주회사법

31. 기업구조조정 투자회사법

32. 한국주택금융공사법

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③ 제 1 항에서 정하는 고객보호와 직접 관련이 있는 법률이란 통신비밀보호법, 전자

거래기본법 및 신용관리에 관한 법률 등을 말한다.

제 2 장 내부통제조직의 구조 및 역할

제 6 조 (준법감시체제의 구축)

① 회사는 준법감시인을 통하여 경영진을 도와 임.직원의 불법행위를 예방하고 감독하

며, 그 직무를 수행함에 있어서 스스로 법규를 준수할 수 있는 효율적인 준법감시체

제를 구축하여야 한다.

② 제 1 항에서 정하는 준법감시체제는 다음 각호의 사항을 수행할 수 있어야 한다.

1. 법규준수 프로그램의 입안.관리

2. 임.직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정 요구

3. 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인

4. 지점경영위원회 (EXCO) 및 유관부서에 대한 지원

5. 준법관련 교육 및 자문 (내부통제기준 교육 및 준법감시문화 조성)

6. EXCO 및 회사내 산하 각종 위원회 부의사항에 대한 법규준수 (내부통제) 측

면에서 사전검토

7. 사규 등의 제정 및 개폐 시 또는 신상품개발 등 새로운 업무의 개발 및 추진

시 법규준수 (내부통제) 측면에서 사전검토

8. 감독당국과의 협조.지원

제 7 조 (준법감시인의 선.해임)

① 준법감시인은 EXCO의 사전승인을 거쳐 선임한다. 다만 금융관련 법령을 위반하는

등 특별한 사유로 공정한 직무수행이 곤란한 경우에는 EXCO의 사전승인을 거쳐 해

임할 수 있다.

② 회사는 준법감시인을 임면한 때에는 그 사실을 금융감독위원회와 한국증권업협회(이

하 “협회”라 한다)에 보고하여야 한다.

제 8 조 (준법감시인의 자격요건)

① 준법감시인은 증권거래법 제 54 조의 4 또는 관련 법규에서 정하는 요건에 적합한

자이어야 한다.

제 9 조 (준법감시인의 권한 및 의무)

① 준법감시인은 다음 각호의 사항에 대한 권한 및 의무를 가진다.

1. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권

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2. 위규사실 등에 대하여 EXCO, 지점장 또는 해당 부서장 보고 및 시정요구

3. EXCO 등의 각종회의 참석 및 발언

4. 법규준수여부 등에 대한 주기적인 점검

5. 내부통제기준 위반사실 발견시 EXCO, 지점장 또는 해당 부서장등의 보고의무

6. 준법감시인의 전문성.윤리성 확보를 위한 협회가 주관하는 연수프로그램의 정

기적 이수 의무

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

② 준법감시인은 회사의 이익 및 증권금융기관으로서 갖는 공공의 이익을 위하여 투자

자 보호 및 자산운용의 건전화 등 업무전반에 대한 사전적인 감시.감독을 위한 효

율적인 절차 및 제도를 구축하여야 한다.

제 10 조 (준법감시인 지원조직)

① 회사는 준법감시업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 충분한 경험과 능력을 갖춘

적절한 수의 인력으로 구성된 지원조직 (이하 “준법감시부서”라 한다)을 갖추어 준

법감시인의 직무수행을 보좌하여야 한다.

제 11 조 (준법감시인등의 독립성)

① 준법감시인 및 준법감시부서는 내부통제제도와 관련하여 자신의 직무를 공정하게

집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유

로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 아니 된다.

② 준법감시인은 선량한 관리자의 주의로 그 직무를 수행하여야 하며, 다음 각호의 업

무를 수행하는 직무를 담당하여서는 아니 된다.

1. 당해 증권회사의 고유재산의 운용업무

2. 당해 증권회사가 영위하고 있는 증권업무와 그 부수업무

3. 당해 증권회사가 법 제 51 조 제 1 항의 규정에 의하여 겸영하고 있는 금융업

무

제 12 조 (경영진 등과의 관계)

① 준법감시인은 내부통제기준의 수립 및 이행에 관한 업무를 수행하며, EXCO, 지점장

또는 해당 부서장에 아무런 제한 없이 보고할 수 있다.

② 회사는 준법감시인의 효과적인 업무수행에 필요한 우수한 인력을 준법감시인과 사

전협의를 통해 지원하여야 하며, 업무수행에 필요한 전산시스템의 구축 등 각종 물

적 자원을 적극적으로 지원하여야 한다.

③ 준법감시인은 내부통제기준의 준수여부를 점검하고, 내부통제기준을 위반하는 경우

이를 조사하여, EXCO, 지점장 또는 해당 부서장에 보고하여야 한다.

④ 준법감시조직을 비롯한 회사의 조직 및 업무분장에 대하여는 사규중 “조직및업무분

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장규정”에 의한다.

제 3 장 내부통제제도의 운영

제 13 조 (내부통제개준등의 제.개정등)

① 준법감시인이 이 기준을 제.개정 및 폐지하고자 할 때에는 실무담당부서와의 충분

한 사전협의를 거쳐 EXCO의 의결을 거쳐야 한다. 아울러 회사내의 내부통제관련

제규정의 제.개정 및 폐지는 EXCO의 의결을 거치거나 관련 제규정에서 명시하고

있는 제.개정 및 폐지 절차를 따른다.

② 이 기준의 개정에 있어 관계법령과 규정 및 사규 등의 개정 또는 단순한 조직체계

변화에 따른 자구수정 등 실질적인 내용을 바꾸지 않는 개정의 경우 EXCO의 보고

로 그 의결에 갈음할 수 있다.

③ 준법감시인은 이 기준을 기초로 내부통제의 구체적인 지침, 컴플라이언스 매뉴얼

(법규준수프로그램의 포함 가능), 임.직원윤리강령 및 준법감시인직무규정 등을 제

정하여 시행할 수 있다.

제 14 조 (내부통제기준 준수의 확인)

① 모든 임.직원은 준법서약서(별지서식)을 작성하여 준법감시인에게 제출하여야 한다.

② 준법감시인은 이 기준의 위반 여부를 준법감시 점검 프로그램에 따라 점검할 수 있

으며, 그 결과를 기록으로 남겨야 한다.

③ 준법감시인은 제 2 항의 기록을 기초로 그 결과 및 활동계획을 내용으로 하는 내

부통제보고서를 지점장에게 보고할 수 있다.

제 15 조 (내부통제를 위한 전산화)

효율적인 내부통제를 위하여 회사의 가능한 모든 업무활동에 있어 그 업무절차를 정하고 이

를 전산화하여야 하며, 전산시스템은 적절한 단계로 구분하여 집행되도록 설계되어야 한다.

제 16 조 (준법모니터링 시스템)

① 준법감시인은 임.직원이 이 기준과 관련법령과 규정 및 사규 등의 준수를 위하여

회사의 모든 경영 및 영업활동과 업무전반에 대하여 효율적인 준법모니터링 프로그

램을 운영하여야 한다.

② 준법모니터링 프로그램은 이 기준과 관련법령과 규정 및 사규 등에서 정하는 바를

기초로 상시적으로 운영되어야 하며, 모니터링 과정에서 나타난 위반사항들에 대한

점검 및 시정조치를 통하여 모니터링시스템의 프로그램 및 절차 등의 보완이 정기

적으로 이루어져야 한다.

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제 17 조 (준법감시인의 지원 및 자문)

준법감시인은 업무수행과정에서 발생하는 각종 법규관련 의문사항에 대하여 임․직원이 상시

필요한 지원 및 자문을 받을 수 있도록 한다.

제 18 조 (준법감시업무의 위임)

① 준법감시인의 준법감시업무 중 일부를 위임할 수 있으며 그 위임업무는 명확히 구

분되어야 한다.

② 회사는 준법감시업무가 효과적으로 수행될 수 있도록 부서별 감독자 가이드라인

(Supervisory Guideline)에 따라 준법감시인의 책무의 일부를 위임 받아 직원의 법

규준수를 감독할 관리자를 지명할 수 있다.

③ 준법감시인의 책무를 위임 받는 자는 다음 각호의 자격을 갖추어야 한다.

1. 준법감시업무를 효과적으로 수행할 수 있는 충분한 경험과 능력을 갖춘 자

2. 해당 부점의 업무를 전반적으로 숙지하고 있으며, 그 부점에 상근하고 있는 자

3. 관리자가 해당 부점에서 수행하는 일의 양에 의해 감독업무 수행에 곤란을 받

지 않는 자

제 19 조 (내부고발제도)

① 준법감시인은 내부통제가 원활하게 이루어질 수 있도록 내부고발제도를 운영할 수

있으며, 이에 따른 세부운영지침을 만들 수 있다.

② 이 제도는 고발자의 비밀이 보장되는 등 고발자가 접근하기 용이한 시스템으로 운

영되어야 하며, 준법감시인은 내부고발자가 고발행위를 이유로 인사상의 불이익을

당한다고 판단될 경우 이에 대한 시정을 회사에 요구하여야 한다.

③ 내부고발자가 임․직원의 법령과 규정 및 사규 등의 위반 행위에 대하여 고발하고

자 할 때에는 사실을 진실되고 신중하게 절차에 따라 행하여야 하며, 이 제도를

임․직원간의 비방이나 중상모략의 수단으로 악용하여서는 아니 된다.

④ 준법감시인은 내부통제제도 및 준법감시업무와 관련하여 내부고발자 또는 내부통

제준수우수자를 선정하여 인사상 또는 금전적 혜택 부여를 요구할 수 있다.

제 4 장 윤리의무 (CODE OF ETHICS)

제 1 절 임.직원의 기본윤리

제 20 조 (임.직원 근무윤리)

모든 임․직원은 정직과 신뢰를 가장 중요한 가치관으로 삼고, 도덕적 윤리에 입각한 공정한

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직무수행을 통하여 주어진 임무와 사명을 완수하여야 한다.

제 21 조 (고객에 대한 윤리)

모든 임․직원은 고객이 회사의 존립기반이자 존립이유라는 분명한 신념을 가지고, 늘 고객

의 입장에서 생각하고 행동하며, 합법적이고 정당한 방법을 통하여 고객의 이익을 창출, 제

공하는 것을 가장 중요한 임무로 삼는다.

제 22 조 (국가와 사회에 대한 윤리)

모든 임․직원은 합리적이고 윤리적인 사업전개를 통해 기업의 건전한 성장을 도모함으로써

국민의 풍요로운 삶과 사회발전에 공헌하여야 한다.

제 23 조 (영업활동에 있어서의 윤리)

모든 임․직원은 영업 및 개인활동에 있어 항상 금융인으로서의 품위를 지키고, 도덕적 윤리

와 제법규를 준수하며, 사회의 발전에 저해되거나 회사의 목표와 이익에 위배되는 행위를

하지 않아야 한다.

제 24 조 (공정한 경쟁환경 조성에 대한 윤리)

모든 임․직원은 국내외의 모든 사업 및 영업활동에서 해당지역의 관련법규를 성실하게 준수

하며, 정당하고 윤리적인 방법을 통하여 공정한 경쟁을 도모하여야 한다.

제 2 절 임.직원의 직무태도

제 25 조 (직무태도)

모든 임․직원은 자신의 직무를 수행하거나 고객 및 회사와 관련한 업무를 처리함에 있어서

원활한 업무처리 능력을 갖추고 정직과 품위를 유지하기 위해 노력하여야 한다.

제 26 조 (법규준수)

모든 임․직원은 이 기준 제 5 조의 준수대상법률을 포함하여 회사의 업무수행상 지켜야 할

관련법령과 규정 및 사규 등 제반 관계법규를 성실히 준수하여야 한다.

제 27 조 (위반행위의 조력금지)

모든 임.직원은 동료가 이 기준 등을 위반한 업무처리를 하였거나 할 가능성이 있음을 사전

에 인지한 경우에는 그 위반행위에 관여하거나 조력하여서는 아니 되며, 그 인지 사실을 준

법감시인에게 지체 없이 알려야 한다.

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제 5 장 행 위 준 칙

제 1 절 행위준칙 일반

제 28 조 (행위준칙)

이 기준의 행위준칙은 모든 임․직원이 그 업무를 수행함에 있어 고객의 이익을 극대화하고,

증권업무 등에 필요로 하는 윤리적․법률적 준수사항을 이행하기 위하여 필요한 사항을 정하

는 것을 목적으로 한다.

제 29 조 (관련규정의 숙지등)

① 모든 임․직원은 자신이 회사에서 부여받은 업무를 수행함에 있어 필요한 관련법령

과 규정을 정확하게 숙지하여야 한다.

② 임․직원의 부주의와 태만으로 인한 규정의 미숙지가 법규위반의 이유로서 받아들여

질 수 없으며, 각자의 업무수행에 있어 의문이 생기는 경우 부서장 및 준법감시부

서와 협의하여 자신이 지켜야 할 규정을 명확히 이해하고 업무에 임하여야 한다.

제 30 조 (보고의무)

모든 임․직원은 다음 각호의 경우 부서장과 준법감시부서에 그 사실을 보고하여야 할 의무

를 가지며, 회사나 감독기관 등이 이와 관련하여 상세한 정보 또는 협조를 요청할 경우에는

이에 성실하고 솔직하게 응대하여야 한다.

① 자신이나 회사 내 다른 직원이 관련법령과 규정 및 회사의 정책 등을 어겼거나 어

겼다고 의심되어지는 경우

② 증권업무 등에 직간접적으로 관련이 있는 기관이나 단체로부터 선물 또는 향응이

제공되거나, 정부나 감독기관 등이 회사의 내부정보를 요구하는 경우

③ 임.직원과 업무와 관련한 타법인간의 사기, 부정행위 또는 그러하다고 의심이 가는

행위가 있는 경우

④ 증권업무 등의 담당 임.직원이 체포, 기소, 유죄 판결이 난 경우

제 2 절 임.직원의 개인투자행위

제 31 조 (임.직원의 매매거래 제한)

① 모든 임․직원은 법 제42조 및 시행령 35조에서 정하는 경우를 제외하고는 누구의

명의로 하든지 본인의 계산으로 유가증권의 매매거래 또는 위탁을 하지 못한다.

② 임직원이 개인투자를 하고자 하는 경우에는 회사의 ‘Personal Account Trading

Policy for MLID Seoul Employees’를 비롯한 회사의 내부규정을 준수해야 한다.

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제 32 조 (투자행위의 일반원칙)

모든 임․직원은 개인투자행위와 관련하여 고객의 선량한 관리자로서 주의의무를 다하고 고

객의 신뢰를 확보하기 위하여 다음 각호의 기준을 준수하여야 한다.

① 임.직원은 투자자, 고객, 회사 또는 주주와의 사이에서 실질적 또는 잠재적 이해상

충이 유발되지 않는 범위 내에서 개인적 투자행위를 하여야 한다.

② 임.직원은 업무상의 직위를 이용하여 투자자, 고객 또는 회사에 손실을 끼치는 행

위를 하여서는 아니 된다.

③ 개인의 재산증식을 위하여 의구심을 불러일으킬 수 있는 일련의 투자행위를 하거나,

이로 인하여 자신의 맡은바 직무를 해태하여서는 아니 된다.

④ 임.직원의 유가증권 매매거래는 투기가 아닌 투자의 성격이어야 한다.

⑤ 임.직원의 투자행위는 투명하게 이루어져야 하며, 부적절하다고 인식되지 않도록

만전을 기하여야 한다.

⑥ 회사 고유의 정보나 투자대상회사의 미공개정보에 근거한 어떠한 종류의 개인적인

투자행위도 금지하여야 한다.

⑦ 증권매매거래를 위한 임.직원의 자기계좌는 본인의 실명으로 개설되어야 한다.

제 33 조 (임.직원의 자기계좌 범위)

이 기준에서 정하는 임․직원의 자기계좌라 함은 본인 계산으로 유가증권의 매매거래 또는

위탁을 하는 다음 각호의 계좌를 포함한다.

① 임.직원 본인의 배우자, 자녀 및 동거가족 (이하 “가족”이라 한다)등의 명의로 개설

된 계좌

② 임.직원이 경제적 이익을 받거나 그의 투자 및 매매거래에 사실상 영향력을 미칠

수 있는 개인, 단체 및 회사 명의의 계좌

③ 기타 임.직원이 수익권을 갖는 여러 형태의 계좌

제 3 절 불공정거래행위 등의 금지

제 34 조 (불공정거래행위)

불공정거래행위라 함은 증권의 발행․유통과정의 공정성을 확보하기 위하여 정보공시 등 법

이 요구하는 각종 의무를 이행하지 않고 증권을 거래하는 행위와 위계.사술 등에 의하여 상

대방을 기망에 빠뜨려 그와 거래함으로써 부당한 이득을 취하는 일체의 증권거래행위로 내

부자거래, 시세조종행위 및 사기적거래를 통칭하는 개념으로 법 제188조의2 및 제188조의

4의 규정에 위반된 거래를 말한다.

제 35 조 (내부자거래의 금지)

① 미공개정보를 이용한 내부자거래란 법 제188조의2 에 따라 모든 임.직원이 업무

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등과 관련하여 일반에게 공개되지 아니한 중요정보를 이용하여 당해 회사의 유가증

권을 매매하거나 이용하게 하는 행위로서, 회사재산의 남용이나 이미지훼손등을 방

지하고 나아가 시장에서 유가증권의 공정한 거래와 투자자보호를 위하여 금지된다.

② 내부자거래와 관련하여 모든 임.직원은 그 업무수행에 있어 다음 각호의 사항을 준

수하여야 한다.

1. 누구든지 미공개정보를 이용하여 거래하거나 또는 타인으로 하여금 그러한 정

보를 이용하여 거래를 하도록 유인하거나, 거래의 목적으로 이용될 것을 알고

서 내부정보를 타인에게 제공하는 일체의 행위는 금지된다.

2. 법 시행규칙 제36조에서 정하는 절차에 따라 공개된 정보 이외의 미공개정보의

경우 회사 내부정책에 따른 공개 또는 일정기간이 경과했다 할지라도 관계법령

과 권한있는 기관에 의해 공개된 정보로 인정되기 전까지는 미공개정보로 간주

한다.

3. 미공개정보는 회사와 임.직원 모두에게 중대한 악영향을 가져올 수 있으므로

그 판단여부가 곤란한 경우에는 지체없이 준법감시인에게 문의하여야 한다.

③ 미공개정보를 가진 자는 그 정보를 이용할 목적으로 임.직원 또는 고객 등 제3자로

부터 정보제공 요청을 받을 경우 사규에 따라 준법감시인 또는 회사 지역본부의 통

제실 (Control Room)에 보고한다.

④ 제1항 내지 제3항에서 정하는 사항을 위반한 자는 당해 유가증권의 매매 기타 거

래를 한 자가 그 매매 기타 거래와 관련하여 입은 손해를 배상할 책임을 진다.

제 36 조 (시세조종행위 등의 금지)

법 제188조의4 제1항 내지 제3항에 규정하는 시세조종행위는 유가증권의 시세를 인위적으

로 변동시키고 타인으로 하여금 그 조작된 시세를 공정한 것으로 오인케 하거나 그 위탁이

나 수탁을 하는 행위 또는 중요한 사실에 관하여 허위의 표시나 오해를 유발하게 하는 표시

를 하는 행위를 말하며, 증권시장의 합리적 가격결정과 자유로운 수급질서를 보호하기 위하

여 금지된다.

제 37 조 (내부자의 단기매매차익 반환)

① 임.직원은 법 제188조 제2항에 정하는 바에 따라 당해법인이 발행한 주권 등(주식,

전환사채권, 신주인수권부사채권, 신주인수권증서, 이익참가부사채권)을 매수(또는

매도)한 후 6월 이내에 매도(또는 매수)하여 이익을 얻은 경우에는 그 이익을 당해

법인에 반환하여야 한다.

② 회사는 단기매매차익반환규정에 따라 주권상장법인 또는 협회등록법인이 발행한 주

식의 모집.매출을 주선 또는 인수한 경우 그 계약을 체결한 날로부터 3월 이내에

매수(또는 매도)하여 이익을 얻은 경우에도 제1항의 내용을 준용한다.

③ 제1항에서 규정하는 단기매매차익반환에 있어 다음 각호의 경우에는 제외한다.

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1. 법령에 의해 그 매매가 불가피한 경우

2. 산업합리화기준에 따른 매매

3. 정부의 인.허가 승인이나 문서에 의한 지도.권고등에 따른 매매

4. 안정조작, 시장조성을 위한 매매

5. 주식매수선택권을 행사하여 취득한 주식의 매도

6. 단주매매, 근로자증권저축에 의한 매매등 거래금액이 적은 경우나 발행인.매출

인으로부터 직접 취득하는 등의 경우로서 미공개정보를 이용한 매매가 아니라

고 금감위가 인정하는 매매

제 4 절 비밀정보의 유지, 관리

제 38 조 (비밀정보의 정의)

회사의 고유정보와 고객과 관련하여 비밀을 요하는 일체의 정보(이하 “비밀정보”라 한다)는

메모나 서류에 기록되어지거나 전자파일의 형태 뿐만 아니라 기록되어지지 않은 정보라 하

더라도 다음 각호의 조건에 해당하는 경우 이를 비밀정보로 본다.

① 회사의 재무나 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 정보

② 개인고객 및 회사와 업무상 관계를 맺고 있는 거래 상대방에 관한 정보

③ 회사의 경영전략이나 새로운 상품 및 비즈니스 등에 관한 정보

④ 공개하지 않은 회사의 영업전망 및 재무상태에 관한 정보

⑤ 기업탐방 중에 우연히 알게 된 일련의 정보

⑥ 기타 1호 내지 5호에 준하는 비밀정보로 준법감시인이 판단하는 정보

제 39 조 (비밀정보의 관리)

비밀정보는 관계법령 및 사규에 따라 비밀이 유지되어야 한다.

제 40 조 (적절한 문서관리)

① 회사 또는 임.직원은 사규에 따라 고객 등 거래당사자들과의 권리.의무에 관한 서

류 또는 관계법령에 따라 유지.관리해야 할 서류 등(전산기록을 포함한다)을 체계

적으로 보관하여야 하며, 필요한 경우 보존년한별로 관리할 수 있다.

② 모든 임.직원은 문서관리와 관련하여 다음 각호의 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 허위로 문서 또는 기록을 작성하거나 이미 작성된 문서 또는 기록을 위조.변조

하는 행위

2. 사실을 왜곡하거나 오해를 초래하기 쉬운 내용의 문서 또는 기록을 작성하는

행위

3. 회사가 기밀로 정하고 있는 문서 또는 기록에 필요한 표시를 하지 않는 행위

4. 회사가 기밀로 정하고 있는 문서 또는 기록을 회사의 허락없이 개인적으로 취

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급하는 행위

5. 회사가 기밀로 정하고 있는 문서 또는 기록을 책상 위에 방치한 채 자리를 비

우는 등 회사기준에 따른 엄격한 관리를 태만히 하는 일체의 행위

6. 문서의 보존년한을 정하지 않아 존재하고 있던 문서를 고객과의 분쟁이 발생한

시점에서 서둘러 폐기하는 행위

7. 문서의 보존년한을 정해 두었음에도 불구하고 보관기한내 무단으로 폐기하는

행위 등

제 5 절 이해상충의 제한

제 41 조 (고객이익 우선의 원칙)

① 고객의 이익은 회사와 임.직원의 이익에 우선되어야 한다.

② 회사의 이익은 임.직원의 이익에 우선되어야 한다.

③ 모든 고객의 이익은 동등하게 다루어져야 한다.

제 42 조 (이해상충의 제한)

① 모든 임.직원은 자신의 업무를 수행함에 있어 회사를 상대로 자신의 이익 또는 보

상을 추구해서는 아니 된다.

② 사규에 따라 회사의 사전승인을 얻어 회사업무 이외의 대외활동을 하는 경우에 자

신의 이익을 위하여 회사 또는 회사의 자산 및 인력 등을 이용하여서는 아니 된다.

제 43 조 (이해상충의 해결)

① 모든 임.직원은 이해상충의 관계에 있거나 이해상충이 야기될 수 있는 상황에서 거

래를 하여야 할 경우에는 준법감시부서와 협의하에 사규를 준수하여 처리해야 한다.

② 이해상충이 있는 상황에서의 모든 거래는 고객의 이익이 침해받지 아니한다고 명백

히 보장할 수 있는 합리적인 절차를 밟아야 하며, 이해상충이 불가피한 경우에는

이러한 사실을 고객에게 통지하고 고객이 이로 인한 피해를 입지 않도록 적절한 조

치를 취하여야 한다.

제 6 절 선물, 향응등 부정행위의 금지

제 44 조 (선물, 향응 등의 금지)

회사의 선물, 향응 등에는 항상 선의의 사업적 판단이 전제되어야 하며, 모든 임.직원은 다

음 각호의 사항을 준수하여야 한다.

① 모든 임.직원은 자신의 업무와 관련하여 대가성 있는 선물이나 향응을 주고받는 행

위를 하여서는 아니 된다.

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② 모든 임.직원은 정부, 감독기관의 직원, 정당 또는 정당의 특정인사에게 업무처리의

대가로 금전적인 보상, 상품의 지급 및 자금의 대여 등의 행위를 하여서는 아니 된

다.

③ 모든 임.직원은 제3자에게 용역을 의뢰하거나 의무를 면제하는 조건으로 정당한 대

가 이외의 금전적인 이익을 수수하는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 모든 임.직원은 회사의 업무상 관계되는 개인 또는 법인으로부터 선물이나 향응을

제공받는 경우에는 이를 준법감시 담당부서에 보고하고 선물의 수령 등을 사전에

승인받아야 한다.

⑤ 임직원이 선물, 향응등의 수수시에는 회사의 ‘Anti-bribery Policy relating to

Government Officials, Public Employees, Employees of Financial Institutions

and Asset Managers’등의 사규를 준수해야 한다.

제 7 절 대외활동에 관한 사항

제 45 조 (대외활동)

이 기준에서 말하는 대외활동이라 함은 본장 제9절에서 규정하는 활동을 제외한 다음 각호

의 경우를 말한다.

① 임.직원이 회사 업무 이외의 일체의 활동에 종사하는 경우

② 임.직원이 회사 외부인 (또는 기관)과 고용 및 사업상 연관관계가 있으며, 회사가

이를 통제할 수 없는 경우

③ 기타 이에 준하는 사항으로 준법감시인이 대외활동으로 판단하는 일체의 활동

제 46 조 (대외활동의 금지)

① 모든 임.직원은 회사의 업무에 전력을 다하여 임하여야 한다.

② 모든 임.직원은 이 기준에서 정한 절차에 따라 허용된 대외활동 이외의 일체의 활동

을 하여서는 아니된다. 다만, 허용된 대외활동이라 할 지라도 회사에서 부여받은 의

무를 다하지 못하게 하거나 이해상충 문제를 야기하게 하는 경우에는 대외활동이

금지될 수 있다.

제 47 조 (대외활동의 허가)

① 모든 임.직원이 대외활동을 하고자 하는 경우에는 사규에 따라 소속부서장, 준법감

시인 또는 회사 지역본부 준법감시부의 승인을 받아야 한다.

② 소속부점장, 준법감시인 또는 대표이사가 대외활동을 승인함에 있어서 다음 각호의

요건을 심사하여야 한다.

1. 관련규정의 위반여부

2. 회사에 미치는 영향

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3. 이해상충 발생 가능성

4. 임.직원의 경력과 능력

5. 해당회사의 공신력

6. 해당회사의 소유 및 경영구조

7. 해당회사의 사업내용, 재무상태, 수익성, 이익전망 및 평판 등

제 48 조 (대외활동의 수행)

모든 임.직원은 이 기준 제54조의 규정에 따라 승인을 받은 대외활동을 수행함에 있어 다음

각호의 원칙을 준수하여야 한다.

① 대외활동은 정상적인 회사의 업무시간을 피하여 이루어져야 하며, 회사의 건물 내

에서 이루어져서는 아니 된다.

② 대외활동에 대한 보상으로 금전적인 급부를 받는 경우 이를 준법감시인에게 보고하

고, 이에 대하여 정당한 보상이 아니라고 판단되는 경우 이를 해당 임.직원이 임의

대로 처분하지 못한다.

③ 대외활동시 임.직원은 회사의 업무와 관련하여 비밀유지원칙을 준수해야 한다.

제 8 절 대외기관 접촉원칙

제 49 조 (대중매체등과의 접촉원칙)

① 회사 또는 임.직원이 대중매체 등과 접촉하고자 하는 경우에는 이 기준에서 정하는

원칙에 따라 사전에 관계부서(홍보담당부서 등)와 긴밀히 협의한 후 준법감시인에

게 보고하여 확인을 구하여야 한다.

② 준법감시인은 임.직원의 대중매체등과의 접촉을 보고받음에 있어 다음 각호의 사항

을 신중히 고려하여야 한다.

1. 임.직원이 자신의 전문분야에 관하여 말하거나 기술하는지 여부

2. 임.직원이 말하고자 하는 주제에 대하여 충분한 자격을 갖추었는지의 여부

3. 회사의 업무와 관련하여 시장에 영향을 미칠만한 내용이 포함되어 있는지의

여부

4. 고객이 동의하지 아니한 상황에서 특정고객에 대한 이야기가 포함되어 있는지

의 여부

5. 회사의 경쟁업체에 대한 사항이 포함되어 문제를 야기할 소지가 있는지의 여

부

6. 회사가 관련되거나 관련될 가능성이 있어 법률적인 문제를 야기할 가능성이

있는지의 여부

7. 현재 재직 중이거나 이미 퇴사한 임.직원에 대해 이야기하는 지의 여부 또는

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그 임.직원의 업무수행능력 및 투자실적에 대하여 이야기할 경우 그 정확성

여부

8. 회사의 명예에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 지의 여부

제 50 조 (강연, 연설 등의 활동)

① 회사 또는 임.직원이 회사 외부에서 증권매매거래와 관련한 투자정보의 제공 등 금

융업무에 대한 강연, 연설, 교육 및 기고 등을 하고자 하는 경우에는 사전에 그 내

용 및 원고 등 자료에 대하여 준법감시인에게 보고하여 확인을 구하여야 한다.

② 임.직원이 강연 및 연설 등과 관련한 활동을 하고자 하는 경우에는 제1항의 규정에

따라 준법감시인의 보고.확인 이외에 회사내 홍보담당부서와 협의를 하여야 한다.

③ 임.직원은 회사의 요청에 의한 경우를 제외하고는 회사의 담당업무수행에 지장이

없도록 강연, 연설, 교육 및 기고 등의 활동을 수행해야 한다.

제 51 조 (광고매체와의 접촉)

① 회사 또는 임.직원이 광고매체와 접촉하고자 하는 경우에는 준법감시인에게 보고하

여 확인을 구하여야 한다.

② 임.직원이 광고매체의 접촉과 관련한 대외활동을 하고자 하는 경우에는 제1항의 규

정에 따라 준법감시인의 보고.확인 이외에 회사 또는 회사의 지역본부내 홍보담당

부서와 협의를 하여야 한다.

③ 회사 또는 임.직원이 광고를 함에 있어서는 투자자보호에 입각하여 상도의와 거래

의 신의성실 원칙을 준수함과 동시에 투자권유에 관한 윤리관행을 확립하기 위하여

노력하여야 한다.

④ 회사 또는 임.직원은 다음 각호의 사항에 해당되거나 또는 해당될 염려가 있는 광

고를 하여서는 아니 된다.

1. 상도의 또는 거래의 신의성실 원칙에 위배되거나 회사의 품위를 손상시킬 수 있

는 광고

2. 근거를 명시하지 않은 단정적 판단이나 자의적 또는 주관적인 전망, 통계 등으

로 최고, 최초, 최저, 유일 등의 표현을 사용하거나 종목소개 등을 내용으로 하

는 광고

3. 특정시점 또는 특정기간에 해당되는 사항을 확정적, 포괄적으로 표시함으로써

일반적인 사항인 것으로 오인케 하는 광고

4. 투자자에게 불리한 사항을 잘 보이지 않는 곳에 표시하거나 작은 글씨로 표시하

는 광고

5. 신상품 취급을 위한 관련 약관 등의 승인을 필하지 않은 상태에서 해당 상품을

광고하는 행위

6. 회사의 계열회사 또는 회사와 업무제휴 등을 체결한 특정회사 등의 우월적 지위

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를 자신에게 해당되는 사항으로 인용하는 광고

7. 언론에 잘못 보도된 기사내용임을 알면서도 그 내용을 그대로 사용하거나 유리

한 부분만을 추출하여 사용하는 광고

8. 증권관계법령에 위반하는 표시가 있거나 탈법행위를 시사하는 내용의 광고 등

제 52 조 (언론, 방송매체와의 접촉)

① 회사 또는 임.직원이 언론, 방송매체와 접촉하고자 하는 경우에는 준법감시인에게

보고하여 확인을 구하여야 한다.

② 임.직원이 언론 및 방송매체와 관련한 대외활동을 하고자 하는 경우에는 제 1 항의

규정에 따라 준법감시인의 보고.확인 이외에 회사 또는 회사의 지역본부내 홍보담당

부서와 협의를 하여야 한다.

③ 회사 또는 임.직원은 언론, 방송매체와 접촉함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여

야 한다.

1. 임.직원에게 언론, 방송매체로부터 인터뷰 등의 접촉의뢰가 들어오는 경우에는

당해 임.직원의 소속부점은 준법감시인에게 그 대상자와 내용에 대해 보고하고

확인을 구하여야 한다.

2. 임.직원이 언론, 방송매체와 인터뷰를 하는 경우에는 개인의 의견과 회사의 공식

적인 의견이 구별되게 표현하여야 한다.

3. 임.직원이 언론, 방송매체와 인터뷰를 하는 경우에는 주제와 관련한 근거를 제시

하여야 하며, 부정적인 결과를 야기할 수 있는 내용은 가능한 피하여야 한다.

4. 임.직원은 미래의 불확실한 결과에 대해 확정적인 판단을 제시하거나 수익을 보

장하는 단정적인 의견 또는 투자정보에 대하여 과장된 사실을 말하여서는 아니

된다.

5. 임.직원은 자신의 책임으로 말할 수 없는 사안에 대하여 자신의 판단으로 대답

하여서는 아니 된다.

6. 임.직원이 기획.개발 단계에 있는 새로운 상품에 대해 말할 때에는 그 상품에 대

해 확정되지 않은 구체적인 내용에 대하여 이야기하여서는 아니 된다.

7. 임.직원은 익명성이 보장되는 언론, 방송매체와 인터뷰 등에서도 그 내용이 비공

개를 요하는 정보일 경우에는 결코 말하여서는 아니 된다.

8. 임.직원은 회사 또는 그 관계회사에 대한 주식가치, 미래가치 등 확정되지 않은

투자정보를 말하여서는 아니 된다.

9. 임.직원은 경쟁업체의 상품, 인력 및 정책에 대해서 사실과 달리 부정적으로 해

석하여 말하여서는 아니 된다.

제 53 조 (정부 또는 감독기관등과의 접촉)

회사 또는 모든 임.직원은 정부 또는 감독기관 등과 접촉할 경우에는 다음 각호의 사항을

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준수하여야 한다.

① 임.직원은 서류, 전화, 전자메일 등을 통하여 회사의 업무상 중요한 사항에 대하여

정부 또는 감독기관 등에 연락하여야 하는 경우에 준법감시부서에 이를 통보하여야

한다. 다만, 긴급한 사안인 경우 사후에 준법감시부서로 그 결과를 보고하여야 한다.

② 업무과 관련된 정부 또는 감독기관 등으로부터 접수한 증권관련 주요제도의 개선,

도입 또는 주요규정의 제.개정등의 중요한 문서 등은 준법감시부서가 지정한 부서로

복사본을 보내고, 원본은 총무부에서 체계적인 관리를 한다.

③ 임.직원은 정부 또는 감독기관 등에 회사의 정보를 제공하거나 의견을 개진하고자

하는 경우에는 준법감시인(또는 준법감시부서)의 승인을 얻어야 한다. 다만, 관련법

령 및 규정에 근거한 사안, 준법감시인의 요청에 의한 경우, 단순정보를 제공하는

경우, 정기적인 보고사항의 경우 및 이에 준하는 사항의 경우에는 이 규정을 적용하

지 아니한다.

제 54 조 (금융범죄행위에 대한 고발기준 등)

① 이 규정은 임직원(퇴임 또는 퇴직한 자를 포함한다. 이하 이 규정에서 같다)이 직무

와 관련한 죄를 범한 경우 고발.고소.고지 등(이하 “고발 등”이라 한다)의 대상 및

절차 등을 정함을 목적으로 한다.

② 이 규정에서 “금융범죄”라 함은 임직원이 직무와 관련하여 증권거래법, 특정경제범

죄가중처벌등에관한법률, 형법 등을 위반하여 범한 죄를 말한다.

③ 임직원은 다른 임직원이 금융범죄와 관련된 혐의를 발견한 경우 지체없이 준법감시

인에게 보고하여야 한다.

④ 임직원의 금융범죄 혐의에 대하여는 수사기관에 고발 등을 함을 원칙으로 한다. 그

럼에도 불구하고 고의 및 과실의 정도, 자진신고여부 등 정상을 참작하여 그 사안이

경미하다고 인정되는 경우 고발 등의 대상에서 제외할 수 있다.

⑤ 제 4항의 규정에 의한 고발 등의 제외여부는 다음과 같이 결정한다.

1. 금융범죄 혐의가 있는 자가 직원인 경우 인사위원회의 심의를 거쳐 지점장이

결정

2. 금융범죄 혐의가 있는 자가 지점장인 경우 서울지점의 준법감시인 및 지역본

부의 준법감시인이 결정

⑥ 금융범죄 혐의가 있는 임직원에 대한 고발 등은 준법감시인이, 준법감시인에 대한

고발 등은 지점장이 함을 원칙으로 한다.

⑦ 준법감시인은 고발 등의 절차를 완료한 후 그 결과를 지점장에게 지체없이 보고하

여야 한다.

⑧ 준법감시인은 금융범죄 혐의의 요지, 처리내용, 고발 등의 대상에서 제외한 경우 제

외사유 등을 기록.유지하여야 한다.

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제 6 장 업 무 준 칙

제 1 절 업무준칙 일반

제 55 조 (영업의 일반원칙)

모든 임.직원은 고객 이익의 보호와 공정한 거래질서의 유지를 위하여 다음 각호의 일반원

칙을 준수하여야 한다.

① 모든 임.직원은 고객의 유가증권매매거래와 관련하여 관계법령 및 규정에서 정한 기

준과 절차를 준수하여야 한다.

② 모든 임.직원은 고객에 대하여 선량한 관리자로서의 책임을 다하여야 한다.

③ 모든 임·직원은 고객의 유가증권매매거래와 관련한 중요한 정보를 고객에게 적절히

제공하여야 한다.

④ 모든 임·직원은 최선의 고객이익실현을 위한 서비스를 고객에게 제공하기 위하여 확

보한 고객정보에 대한 유출을 방지하기 위하여 성실히 노력하여야 한다.

⑤ 모든 임.직원은 고객에게 허위의 내용을 전달하거나 중요한 사실에 대한 위조, 생략

등을 하여서는 아니 되며, 매매거래를 유인하려는 목적으로 사기 또는 기망하는 행

위를 하는 것이 금지된다.

⑥ 모든 임.직원은 고객주문에 대한 정보를 활용하여 해당고객의 주문집행에 앞서 자신

과 관련있는 계좌의 주문을 실행할 수 없으며, 고객의 거래 이후에도 이에 편승한

거래를 해서는 아니 된다.

제 56 조 (고객 마케팅의 원칙)

모든 임.직원은 고객 마케팅을 함에 있어 다음 각호의 원칙을 성실히 준수하여야 한다.

① 고객을 오인케 하는 일체의 행위를 하여서는 아니된다.

② 어떠한 경우에도 확정수익률을 제시하거나 투자에 대한 확정적인 보장 또는 이에

준하는 약속을 하여서는 아니된다.

③ “사내한”자료, 근거없는 소문 등을 고객 마케팅의 근거자료로 제공해서는 아니된다.

④ 고객이 상품의 성격 및 위험의 정도에 대하여 정확히 이해할 수 있도록 성실한 노

력을 기울여야 한다.

⑤ 고객의 요구 및 고객자산의 성격에 맞는 상품을 추천하여야 하며, 항상 고객이 올바

른 판단을 내릴 수 있는 양질의 정보를 제시할 수 있도록 최선을 다하여야 한다.

제 57 조 (리스크관리규정등 관련사규의 준용)

① 회사가 수행하는 증권업무 중 이 기준에서 정하지 않은 사항은 리스크관리 규정 등

관련사규를 준용한다.

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② 제1항에도 불구하고 준법감시인은 회사의 업무수행에 있어 각 해당영역의 문제점

을 인지한 경우 관련사규 및 세부지침의 제.개정 또는 폐지를 요구할 수 있으며 특

별한 사유가 없는 한 준법감시인의 의견을 반영하여야 한다.

제 2 절 위탁매매

제 58 조 (고객의 실명확인)

고객에 대한 실명확인은 주민등록증 또는 사업자등록증등 금융실명거래및비밀보장에관한법

률에 따라 확인하는 것을 원칙으로 한다.

제 59 조 (고객정보의 확인등)

① 모든 임.직원은 신규고객유치시 고객계좌의 개설 및 관리를 위하여 고객의 실명여

부, 자금원, 투자목적, 투자경험, 위험인지 및 변제 능력 등에 관한 충분한 정보를

수집하여야 하며, 이와 관련하여 고객 또는 매매거래가 위법행위와 관련 있다고 의

심이 가는 경우 지체없이 준법감시인에게 보고하여야 한다.

② 회사 또는 임.직원은 제1항의 고객정보를 확인하는 중 취득한 고객의 투자정보 및

금융거래정보 등을 고객의 허락없이 이용하거나 유출하여서는 아니 된다.

제 60 조 (약관 및 계약서식의 관리)

① 고객과 회사간의 거래에 관한 계약 등을 체결한 경우 회사는 그 내용에 대한 충분

한 설명을 하여야 하며, 회사의 임.직원은 그 약관 및 계약서식을 책임있게 관리해

야 한다.

② 관계법령의 개정 등으로 고객과 체결한 약관의 변경이 필요하다고 인정되거나, 기

타 불가피한 사유가 있을 때에는 해당 약관을 변경할 수 있으며, 이를 변경한 경우

에는 영업점에 1개월동안 게시하여 고객이 그 사실을 충분히 인지할 수 있도록 조

치한다.

제 61 조 (내부자 매매보고 및 관리)

모든 임.직원은 발행회사의 주요내부자가 당해 발행회사의 주식 등을 매매거래한 사실을 알

게 된 때에는 사규에 따라 처리한다.

제 62 조 (고객자금의 수탁금지등)

① 회사 또는 임.직원은 고객의 자금으로 유가증권에 대한 매매거래 주문이 법 제188

조의2 및 제188조의4의 규정에 위반한 것이라고 명백히 인정되는 경우에는 이를

수탁하여서는 아니된다.

② 회사 또는 임.직원은 고객자금을 수탁함에 있어 다음 각호의 원칙을 성실히 준수하

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여야 한다.

1. 고객의 자금을 자기재산과 구분하여 신의에 따라 성실하게 관리하여야 한다.

2. 고객의 자금을 수탁함에 있어 차명 및 가명계좌를 알선.대여하여서는 아니 된

다.

3. 실존하지 않는 회사와 거래하거나 의심스러운 거래임을 당국에 보고한 사항에

대해 그 사실을 고객에게 연락하여서는 아니 된다.

4. 범죄행위 등 불법적인 활동에서 발생한 자금을 수탁하지 않도록 주의를 기울여

야 한다.

5. 불법적인 활동에서 발생한 자금을 합법적인 활동에서 발생한 자금으로 보이기

위한 자금세탁행위과정에 회사가 이용되지 않도록 주의를 기울여야 한다.

6. 고객의 자금을 수탁할 때에는 자금의 원천 및 고객의 사업내용에 대해 주의를

기울여야 한다.

7. 불법적인 활동에 의하여 발생한 돈으로 의심되는 자금을 수탁하거나 불법적인

활동을 하는 고객을 유치하게 된 사실을 알게된 경우에는 이를 준법감시인에게

보고하여 준법감시부서가 적절한 조치를 취할 수 있도록 한다.

8. 고객의 자금을 수탁함에 있어 제1호 내지 제7호의 의무를 게을리하여 회사의

이미지가 훼손되지 않도록 한다.

③ 모든 임.직원은 고객의 거래가 제1항 및 제2항에서 열거한 행위에 해당된다고 의심

이 가는 경우에는 이를 지체없이 준법감시인에 보고하고 준법감시인의 지시에 따라

업무를 처리하여야 한다.

제 63 조 (허수주문의 수탁금지)

회사 또는 임.직원은 고객의 유가증권매매주문이 당해 매매주문의 대상이 되는 상장법인 또

는 협회등록법인의 상장 또는 등록주권수.평균거래량.당해 고객의 예탁재산 규모.지분분포

등을 감안하여 매매거래의 체결가능성이 없는 허수주문이라고 판단되는 경우에는 이의 수탁

을 거절하여야 한다.

제 64 조 (임의매매금지)

모든 임.직원은 고객 또는 그 대리인으로부터 유가증권의 매매거래에 관한 위탁을 받지 아

니하고는 고객으로부터 예탁받은 재산으로 유가증권의 매매거래를 할 수 없다.

제 65 조 (선행매매 등의 금지)

① 회사 또는 임.직원은 당해 유가증권의 시장가격에 중대한 영향을 미칠 것으로 예상

되는 고객의 매수(매도)주문을 받고서 이를 체결시키기 전에 자기계산으로 당해 유

가증권을 매수(매도)하여서는 아니 된다. 다만 다음 각호에 해당하는 경우에는 이

기준을 적용하지 아니한다.

- 24 -

1. 회사의 고유재산운용자가 고객매매주문의 존재를 알지 못하였거나 매매주문을

부당하게 이용한 행위가 아니라는 사실을 입증하는 경우

2. 회사의 고유재산운용부서와 대 고객영업부서간에 고객주문에 관한 정보흐름을

차단하는 내부통제장치가 마련되고 이의 운용이 적절하게 이루어지고 있다고

인정되는 경우

② 회사 또는 임.직원은 당해 유가증권 시장가격에 중대한 영향을 미칠 것으로 예상되

는 고객의 매매주문을 받고서 이를 체결시키기 전에 주문에 관한 정보를 제3자에

게 제공하여서는 아니 된다.

제 66 조 (부당한 투자권유의 금지)

① 모든 임.직원은 투자권유를 함에 있어 고객의 의사결정에 중대한 영향을 미칠 수

있는 사실을 추정 또는 예측에 의하여 주장하는 경우 합리적 근거와 가정에 입각하

여 이같은 주장이 이루어지도록 하여야 하며, 이러한 사실을 고객에게 밝혀야 한다.

② 모든 임.직원은 특정주식 및 발행회사에 대한 불확실한 정보를 고객에게 알리는 경

우 그것이 확정된 사실이 아님을 알려야 하며, 그 출처(또는 정보제공자)를 밝힐

수 있어야 한다.

③ 모든 임.직원은 신용에 의한 거래를 원하지 않는 고객에게 이를 부추기거나 조장하

는 행위를 하여서는 아니 되며, 신용거래를 원하는 고객에게는 신용거래에 따르는

위험을 충분히 설명하여야 한다.

④ 회사는 직원의 근무기간 및 경력 등을 고려하여 증권거래에 충분한 지식이나 경험

이 있다고 인정되는 자 이외에는 고객을 상대로 투자권유를 하지 않도록 하여야 한

다.

제 67 조 (투자권유시 고지의무)

① 모든 임.직원은 일반고객에게 투자권유시 다음 각호의 경우 그 사실을 고지하여야

한다.

1. 일반고객으로부터 위탁을 받은 매매거래의 실질적인 매매상대방이 될 목적으로

자기계산에 의한 매매주문을 내는 경우

2. 주식, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채 등 주식관련사채의 모집·매출과정에

인수회사로 참여하고 있거나 인수한 주식이 거래소에 상장된 날로부터 40일이

경과하지 아니한 경우

3. 계열회사(“독점규제및공정거래에관한법률”의 규정에 의한 계열회사를 말한다)

의 관계에 있거나 발행주식총수의 1% 이상을 보유하고 있는 경우

4. 시장조성, 안정조작, 공개매수 등과 관련된 업무를 수행하고 있는 경우

5. 기타 기업인수 및 합병 등과 관련하여 당해 유가증권 및 주식관련선물 등의 가

격이나 매매 등과 특수한 이해관계를 가지고 있는 경우

- 25 -

② 임.직원이 제1항에 따라 투자권유시 사전고지의무를 수행함에 있어 구두, 영업점

게시, 고객용 정보단말기 및 개인용 전자매체에 고시 등 고객이 용이하게 인지할

수 있는 방법에 의해 실질적으로 이를 알 수 있도록 하여야 한다.

제 68 조 (일중매매거래(DAY TRADING) 위험고지)

① 일반고객이 신규로 계좌를 개설할 경우 임.직원은 당해 고객에게 일중매매거래(day

trading)로 큰 손실을 입을 가능성이 있으며, 이로 인한 손실은 고객에게 귀속됨을

서면으로 고지하고 이에 대한 고객의 확인을 받아 보관하여야 한다.

② 고객의 일중매매거래(day trading)에 의한 투자자의 손실 가능성에 대해 회사는 투

자자의 재산보호 차원에서 이에 대한 위험고지를 회사의 홈페이지상에 게시 또는

영업창구를 통한 설명 등의 홍보활동을 성실히 이행하여야 한다.

제 69 조 (과도한 거래금지)

① 모든 임.직원은 일반고객의 투자목적을 달성할 수 있도록 도와주기보다는 위탁수수

료를 목적으로 고객의 매매거래를 과도하게 또는 빈번하게 수행하는 행위를 하여서

는 아니된다. 어느 정도의 거래가 과도하게 또는 빈번하게 수행하는 행위인지는 다

음 각호의 사항을 감안하여 판단한다.

1. 수수료금액

2. 고객의 재산상태나 투자목적

3. 개별매매거래 권유의 타당성

4. 고객의 투자지식이나 경험을 기초로 과도한 또는 빈번한 규모의 매매거래에 따

르는 위험인식여부

② 회사는 과당매매에 대한 사규에 따라 영업직원의 매매행위가 제1항의 규정을 준수

하고 있는 지의 여부를 확인.조치하여야 한다.

제 70 조 (부당권유행위에의 조력금지)

① 채권영업의 담당 임.직원은 법인영업부, 기업금융부 등 본사영업부서의 위법한 영

업활동을 위해 본래의 영업행위와 관련이 없는 조력을 요청받은 경우 준법감시인에

게 보고하여야 한다.

② 준법감시인은 제1항의 보고에 대하여 관련자의 의견을 청취 및 자료조사 등을 할

수 있으며, 이에 대하여 중대한 위법.부당행위가 발견되는 경우 관련자에 대하여

문책을 요구할 수 있다.

제 71 조 (금융거래내용의 조회 및 신용정보의 보호)

모든 임.직원은 “금융실명거래및비밀보장에관한법률” 제4조에 따라 고객의 서면상의 요구나

동의를 받지 아니하고는 그 금융거래의 내용에 대한 정보 또는 자료를 타인에게 제공하거나

- 26 -

누설하여서는 아니 된다. 다만, 법원의 제출명령, 조세에 관한 법률에 의한 제출의무가 있는

자료 및 금융감독기관장을 포함한 공공기관에서 정당한 절차를 통해 요구하는 경우에 한하

여 그 사용목적에 필요한 최소한의 범위 내에서 거래정보등을 제공하거나 그 제공을 요구할

수 있다.

제 72 조 (고객주문 우선 처리)

모든 임.직원은 고객의 유가증권에 대한 매매주문을 받고서 이를 체결시키기 전에 자기계산

으로 고객보다 유리하게 매매하여서는 아니 되며, 회사의 운용과 고객의 주문이 상충하는

경우 고객의 주문이 우선하도록 하여야 한다.

제 73 조 (매매거래내용의 고지, 통보)

① 회사는 법 제46조의 규정에 따라 고객의 주문에 의한 매매 기타 거래가 성립된 때

에는 그 종목, 수량, 가격 기타 거래내용을 지체없이 당해 고객에게 통지하여야 한

다.

② 회사는 월간 매매 기타 거래가 있는 계좌에 대하여 그 거래내용 및 월말잔고현황을

고객이 지정한 주소로 우편 또는 전자통신등의 방법으로 통지하거나 조회가 가능하

도록 하여야 한다.

③ 제 1 항내지 제 2 항에도 불구하고 거래내역 통보를 사절한 고객에 대해서는 예외

로 한다.

제 74 조 (착오매매의 대처)

① 영업담당 임.직원은 착오매매를 했을 경우, ‘Error Trade and Trade Amendments

Policy’등 사규에 따라 이를 즉시 당해 부서장 및 준법감시인에게 통보하여야 하고

문제해결에 성실히 임해야 한다.

② 임직원은 정정 업무와 관련하여 다음 각호의 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 고객의 매매단가 조정요청에 대하여 회사가 매매손실을 부담하는 행위

2. 정정업무를 악용하여 해외고객 및 증권사의 특정고객에게 이익을 제공하거나

손실을 부담하게 하는 행위

③ 착오매매등으로 인한 정정사유 발생시 정정사유 발생부서는 정정요청서, 사유서,

증빙서등을 준법감시인에게 제출하여 승인을 받아야 한다.

④ 결제담당부서 및 영업담당부서는 준법감시인의 승인을 확인 후 처리 등을 하여야

하며 관련 증빙서류 등을 보관 유지하여야 한다.

제 75 조 (법인영업)

① 법인영업의 담당 임.직원은 다음 각호의 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 신용도가 낮거나 불량한 법인을 증거금징수 예외기관으로 등록하는 행위

- 27 -

2. 기관투자가의 가공매매주문 수탁

3. 상품연계매매를 통한 부당이득 제공 또는 손실보전행위 등

4. 이면약정을 통한 불법 리턴거래 (채권저가매도, 자문계약체결 등)

5. 기타 영업과 관련한 불법적인 이면거래

② 준법감시인은 제1항과 관련하여 자료제출요구 또는 현장조사를 실시할 수 있으며,

필요한 경우 그 행위를 유지시킬 수 있다.

제 3 절 뮤추얼 펀드 주식 및 단위투자신탁

제 76 조 (부당 판촉행위 금지)

① 회사는 회사가 받는 판매보수율이나 모집수수료율이 지점이 취급하는 유사한 다른

공동투자물의 그것보다 높다는 이유로 일반고객을 상대로 특정 공동투자물의 판매

나 모집에 차별적인 판매촉진노력(영업직원에 대한 차별적인 보상이나 인센티브의

제공 및 집중적 판매독려 등)을 하여서는 아니 된다. 다만, 고객의 이익에 부합된

다고 볼 수 있는 합리적 근거가 있어 판매대상을 단일운용회사의 공동투자물로 한

정하거나 차별적인 판매촉진노력을 하는 경우에는 그러하지 아니하다.

② 이 절에서 ‘공동투자물’이라 함은 간접투자자산운영업법에 의하여 발행된 수익증권

또는 증권투자회사가 발행한 주식 등 불특정 다수인으로부터 자금을 모아 유가증권

등에 투자하고 그 수익을 지분에 비례하여 고객에게 배분하는 투자물을 말한다.

제 77 조 (부당 매매약정 요구등의 금지)

① 회사는 회사가 행한 공동투자물의 판매나 모집의 대가로 운용회사를 상대로 신탁재

산의 매매약정을 회사나 제3자에게 배정하도록 직접 또는 간접으로 요구하여서는

아니 된다. 다만, 운용회사가 사전에 투자(신탁)설명서에 최선의 매매조건을 제시

하는 증권회사가 2 이상 있는 때에는 판매나 모집기여도를 감안하여 매매위탁 증

권회사를 선정하겠다고 사전에 공시한 공동투자물을 회사가 판매 또는 모집하는 경

우 그 공시내용을 근거로 판매나 모집의 대가로 운용회사에 대하여 매매약정을 요

구하는 행위는 그러하지 아니하다.

② 회사는 회사가 행한 공동투자물의 판매나 모집의 대가로 회사에게 위탁하는 신탁재

산의 매매거래에 대하여 유사한 다른 고객의 매매거래보다 부당하게 높은 수수료를

요구하여서는 아니 된다.

제 78 조 (공동투자물의 본질에 반하는 의사표시등의 금지)

① 회사는 특정 공동투자물의 모집·판매와 관련하여 고객을 상대로 다음에 해당되는

행위를 하여서는 아니 된다.

1. 예상수익률의 보장

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2. 예상수익률의 확정적인 단언 또는 이를 암시하는 표현

3. 실적배당상품의 본질에 반하는 주장이나 설명

제 79 조 (외국 뮤추얼 펀드 주식 또는 외국 수익증권의 확대)

① 외국 뮤추얼 펀드 주식 또는 외국수익증권의 경우, 회사는 한국내 판매대행회사로

금감위에 신고한 때에만 이를 한국에서 판매할 수 있으며, 기타 판매행위에 관한

사항은 사규에 따른다.

② 회사는 고객 또는 장래 고객에게 뮤추얼 펀드 주식 또는 수익증권의 취득을 권유하

는 경우, 투자설명서 또는 간이투자설명서를 제공하여야 한다. 회사는 뮤추얼 펀

드 또는 단위형 신탁의 주주 또는 수익자에게 제공할 수 있도록 관련 재산에 대한

장부, 서류를 준비하여야 한다.

③ 각 직원은 추천하는 뮤추얼 펀드 또는 단위투자신탁의 투자목적, 투자전략 및 그에

관한 위험을 설명하여야 한다. 직원은 또한 고객에게 뮤추얼 펀드 또는 단위투자

신탁은 일반적으로 장기 투자임을 알려 주어야 한다.

제 4 절 자기매매 (유가증권의 운용)

제 80 조 (부당편익의 수수금지)

자산운용관리자(그 특수관계인을 포함한다)는 투자대상회사의 임.직원으로부터 금전을 제공

받거나 경비의 부담, 선물, 접대, 여행주선 등의 편익을 제공받아서는 아니 된다.

제 81 조 (파생상품 위험관리)

파생상품의 투기, 차익, 헤지거래 등의 포지션 한도 및 그 한도를 초과하는 경우의 조치는

리스크관리규정 및 세부 운용지침 등을 따른다.

제 82조 (영업용순자본비율의 보고)

영업용순자본비율에 과다한 영향을 미칠 수 있는 종목의 한도는 특별히 관리하여야 하며,

이에 대하여 주기적으로 준법감시인을 포함한 관련 부서장에게 보고하여야 한다. 다만, 특

별한 사유로 인하여 급격한 영업용순자본비율의 변동이 발생하는 경우 지체없이 보고하여야

한다.

제 83 조 (준법감시인의 조사 등)

① 준법감시인은 다음 각호의 사항과 관련하여 필요하다고 판단하는 경우 자료제출 요

구 및 현장조사를 할 수 있으며 해당 부서는 이에 성실히 협조하여야 한다.

1. 자산운용에 있어서 직면한 주요위험의 주기적 보고상황

2. 자산운용상품의 거래내역 및 직원들에 대한 인사기록

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3. 주식의 대략보유상황

4. 상품유가증권 및 임.직원 유가증권의 보유내역

5. 상품주식 불건전 매매거래

6. 특정고객을 위한 불건전 매매거래

7. 결산이익실현을 위한 불건전 매매거래

8. M&A 관련 불건전 매매거래

9. 시세조종, 내부자거래 등 불공정거래 가담

10. 수수료할인 등을 위한 상품채권 불건전매매거래

11. 상품채권 매매거래를 통한 부외자산 조성

12. 전환사채 불건전 매매거래

13. 프론트 러닝 (Front Running)

14. 통정매매를 이용한 수익보전

15. CP매매 및 중개에 있어서의 불건전 행위

16. 등록주선종목의 딜러의무 준수여부

② 자산운용업무의 담당 임.직원은 그 업무절차 및 기준의 위반여부가 의심스럽거나

통상 수행해오던 절차 및 기준과 상이한 행위를 하는 경우 반드시 준법감시인의 유

권해석 및 승인을 받아야 한다.

제 5 절 장외파생금융상품거래업무

제 84 조 (업무기준)

① 장외파생금융상품거래는 증권거래법시행규칙이 정하는 외국거래소시장에서의 거래

를 제외하고는 단일의 거래당사자간의 거래방법에 의한다.

② 거래의 상대방은 증권거래법시행규칙에서 정하는 자에 한한다.

③ 장외파생금융상품거래의 총위험액(장외파생금융상품거래에 따르는 시장위험액 등

금융감독위원회가 정하는 위험액의 합계액을 말한다)이 자기자본의 100분의 30

초과하지 않아야 한다.

④ 신용위험과 연계된 장외파생금융상품거래의 경우에는 거래의 상대방(그 특수관계인

을 포함한다)에 대한 위험액이 자기자본의 100분의 5를 초과하지 않아야 한다.

⑤ 회사가 증권거래법에서 규정된 자기자본규제비율 요건에 미달하게 된 때에는 당해

요건을 충족할 때까지 새로운 장외파생금융상품거래를 중지하고 미종결거래의 정리

또는 위험회피에 관련된 업무만을 수행해야 한다.

⑥ 회사는 장외파생금융상품거래의 상품설명서를 미리 금융감독원장에게 제출해야 한

다. (증권거래법시행규칙에서 정하는 자인 경우를 제외한다)

⑦ 매 장외파생금융상품거래시마다 당해 업무를 관장하는 상근임원의 승인을 얻어야

한다.

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⑧ 거래상대방의 신원을 확인하고 장외파생금융상품거래에 따르는 위험 등을 거래상대

방에게 서면으로 충분히 고지한다.

⑨ 월별 장외파생금융상품거래 내역을 다음달 10일까지 금융감독원장에게 보고해야

한다.

제 85 조 (위험관리)

장외파생금융상품거래와 관련한 위험관리는 회사의 내부 위험관리규정에 따른다.

제 6 절 주식워런트증권

제 86 조 (유동성공급호가 제출의무)

회사는 정규시장의 매매거래 시간 중에 최우선호가를 기준으로 한 호가스프레드 또는 호가

스프레드비율이 당해 주식워런트증권 상장법인이 거래소에 신고한 비율을 초과(매도호가 또

는 매수호가의 어느 일방 또는 양방에 호가가 없는 경우를 포함한다)하는 때에는 관련 국내

규정에서 정하는 경우를 제외하고는 그 때부터 5분 이내에 유동성공급호가를 제출하여야

한다.

제 87 조 (유동성공급호가의 제출방법)

① 회사는 유동성공급호가를 제출하는 경우에는 매매수량단위의 10배에 해당하는 수

량이상으로 해야 한다.

② 회사는 매도호가 또는 매수호가의 어느 일방에 유동성공급호가를 제출하는 경우 즉

시 타방에 유동성공급호가를 제출하여야 한다. 다만, 회사가 매도호가 또는 매수호

가의 어느 일방에 유동성공급호가를 제출함으로써 회사가 이미 제출한 타방의 유동

성공급호가와의 호가스프레드비율이 거래소 신고비율이내인 경우에는 그러하지 아

니하다.

제 7 절 국제업무

제 88 조 (외국인의 유가증권 매매거래)

① 외국인의 유가증권매매거래를 담당하는 임.직원이 확인하고 준수하여야 할 관련법

령 및 규정상 주요한 사항은 다음 각호와 같다.

1. 공공적 법인의 종목별 외국인 1인 한도 또는 종목별 취득한도

2. 유가증권매매거래 제한에 관한 사항(상장유가증권은 유가증권시장에서만 거래

하는 등)

3. 예치자금의 사용제한

4. 신용공여의 제한

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5. 상임대리인의 선임

6. 금감위의 보고사항

② 외국인의 유가증권 매매거래를 담당하는 임.직원은 전항의 위반사항이 발생할 경우

지체없이 준법감시인에게 보고하여야 한다.

제 89 조 (외화증권매매거래)

① 외화증권매매거래를 담당하는 임.직원이 확인하고 준수하여야 할 관련법령 및 규정

상 주요사항은 다음 각호와 같다.

1. 투자대상 유가증권

2. 외국증권회사 등에의 주문처리 기준과 절차

3. 외화의 송금 및 수령에 관한 기준과 절차

4. 국내 장외거래의 기준과 절차

5. 외화증권의 집중예탁에 관한 기준과 절차

6. 권리행사의 통지에 관한 사항

② 외화증권매매거래를 담당하는 임.직원은 전항의 위반사항이 발생할 경우 지체없이

준법감시인에게 보고하여야 한다.

제 8 절 자금 및 회계

제 90 조 (자금의 조달 및 운용)

① 자금조달 및 운용업무의 담당 임.직원은 그 업무와 관련하여 다음 각호의 사항을

확인하고, 적법하고 효율적인 자금관리를 위하여 노력할 의무가 있다.

1. 거래상대방이 부실금융기관 또는 부실우려금융기관에 해당되는지 여부

2. 타 금융기관으로부터의 자금조달시 통상의 수준보다 불리한 조건인지 여부

3. 자금집행시 내부전결규정에 위배되는지 여부

4. 수표의 사용 및 관리가 적정한지 여부

5. 계열사와의 자금거래와 관련하여 독점규제및공정거래에관한법률 제9조(상호출

자의 금지), 제10조의2(계열회사에 대한 신규채무보증의 금지) 및 제11조의

2(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시)에 저촉되는지 여부

6. 기타 준법감시인이 별도로 정하는 사항

② 자금담당부서는 지역본부의 자금담당부서, 신용위험부서가 승인하는 금융기관만 거

래할 수 있으며, 신규 거래를 시작할 때, 관련 승인 문건을 보관해야 한다.

③ 준법감시인은 회사가 수표책을 과다하게 보유하고 있지 않은지 또는 그 사용 및 관

리상태는 적정한지 주기적으로 점검하여야 한다.

제 91 조 (준법감시인 조사 등)

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① 준법감시인은 다음 각호의 사항과 관련하여 필요하다고 판단하는 경우 자료제출 요

구 및 현장조사를 할 수 있으며 해당 부서는 이에 성실히 협조하여야 한다.

1. 계열회사와의 자금거래 중 조달자금 이율 등의 불법적 조정

2. 실질자금 유입이 없는 장부상 후순위 차입금 계리

3. 거래상대방과 위탁매매, 인수업무 등과 관련하여 반대급부의 자금거래가 이루어

지고 있는지 여부

4. 기타 준법감시인이 별도로 정하는 사항

② 자금.회계업무의 담당 임.직원은 그 업무절차 및 기준의 위반여부가 의심스럽거나

통상 수행해오던 절차 및 기준과 상이한 행위를 하는 경우 반드시 준법감시인의 유

권해석 및 승인을 받아야 한다.

제 92 조 (유동성 위험)

① 자금담당 부서는 장단기 자금조달계획 및 자금운용현황을 경영진과 리스크관리위원

회에 정기적으로 보고하여야 한다.

② 준법감시인은 회사 장단기 자금차입구조의 적정여부 및 자금조달처의 편중 여부에

대하여 수시로 점검할 수 있으며, 유동성위험 관리와 관련하여 리스크관리규정의

준수 및 동 규정의 적정성 여부에 대하여 의견을 제시할 수 있다.

제 93 조 (신용위험)

① 자금담당 부서는 자금거래가능 상대방에 대한 기준을 설정하고 거래상대방의 신용

조사 및 신용도에 따른 거래한도를 책정, 이를 주기적으로 점검하여야 한다.

② 준법감시인은 회사가 동 기준의 정기적 검토 및 거래상대방의 신용도에 대한 정기

적 재심사를 실시하고 있는지 여부를 점검할 수 있으며, 신용위험관리와 관련하여

리스크관리규정의 준수 및 동 규정의 적정성 여부에 대하여 의견을 제시할 수 있다.

제 94 조 (운용위험)

① 자금담당 부서는 일별로 자금동향을 작성, 경영진에 보고하여야 하며, 자금운용에

따른 자금담당부서의 사전 통제를 요하는 자금규모, 사용처 및 보고절차 등에 대한

기준을 제정하여야 한다.

② 준법감시인은 특이사항 발생시 경영진에 적시보고가 이루어지고 있는지 또는 자금

담당부서의 사전 통제권이 적정하게 행사되고 있는지 등을 수시 점검할 수 있으며,

운영위험관리와 관련하여 리스크 관리규정의 준수 및 동 규정의 적정성 여부에 대

하여 의견을 제시할 수 있다.

제 95 조 (시장위험)

① 자금담당 부서는 금융, 외환, 주식시장 등 각종 시장동향에 관한 정보를 수집, 분석

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하고 정기적인 금리예측을 통하여 시장위험에 대비하여야 한다.

② 준법감시인은 회사가 시장위험 예측결과를 자금조달 및 운용계획에 적절하게 반영

하고 있는지 여부 등을 수시 점검할 수 있으며, 시장위험관리와 관련하여 리스크관

리규정의 준수 및 동 규정의 적정성 여부에 대하여 의견을 제시할 수 있다.

제 96 조 (회계처리의 기준 등)

① 회사는 기업회계기준 및 증권회사 회계처리준칙을 성실히 준수하여야 한다.

② 동 기준 및 준칙에 명시되지 않은 사항에 대하여는 회계처리의 일반관습에 의하며,

동일 사안에 대하여 2이상의 회계처리방법이 있을 경우 회사의 재무건전을 도모하

는 방식으로 회계처리 하여야 한다.

③ 결산, 사업보고 등 수시변경이 가능한 사항에 대하여는 변경된 지침등에 의하여야

하며, 회계 담당자는 규정 및 지침 등의 변경사항을 수시 점검하여 회계처리에 반

영하여야 한다.

④ 회계업무의 담당 임.직원은 자의적 해석에 의한 회계처리를 하여서는 아니 된다.

다만, 정형화되고 반복되는 거래에 대하여는 그러하지 아니하다.

⑤ 신규업무의 발생, 업무내역의 변경, 회계처리규정의 변경 등 회계처리에 영향을 미

치는 사항의 발생시 반드시 감사위원회, 회계주관부서 및 유관부서간의 협의를 통

하여 회계처리 하여야 한다.

⑥ 제5항의 경우 결정이 어려운 사항에 대하여는 외부 회계법인에 자문 또는 감독기

관에 질의 등을 거쳐 공론화된 방법에 의하여 회계처리 하고, 그 결정사항을 지체

없이 준법감시인에게 통보하여야 한다.

제 97 조 (가지급금의 처리)

① 업무상 긴급을 요하는 경우, 계정과목이 불분명한 경우 또는 지출금액이 확정되지

않은 경우에는 가지급금으로 처리할 수 있다.

제 98 조 (선급금의 처리)

① 사업운영상 부득이한 사유가 있을 때에는 지급예산액의 범위내에서 위임전결규정에

따른 결재를 득한 후 자금을 선급할 수 있다.

② 전항의 선급금은 채무확정시 지체없이 이를 정산하고 정상과목으로 처리하여야 한

다.

제 99 조 (담보제공 금지)

회사가 보관하고 있는 고객의 유가증권을 제3자에게 담보로 제공하거나 대부하지 못한다.

다만, 고객에 대한 채권의 담보로 점유하는 유가증권은 그 고객으로부터 문서에 의한 동의

를 받아 당해 채권액을 초과하지 아니하는 범위 내에서 채무의 담보로 제공할 수 있으며 이

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경우 담보제공전 준법감시인에게 보고하고 승인을 받아야 한다.

제 100 조 (보고)

① 보고는 정기보고와 수시보고로 구분하며, 정기보고는 금융감독원 및 기타 유관기관

(이하 “감독기관 등”이라 한다)에서 정한 회계관련 규정, 지침 및 준칙 등에 의하

여 재무제표 및 기타 부속명세서를 정기적으로 제출함을 말하며, 수시보고는 감독

기관 등의 요구에 의하여 재무제표 및 기타 부속명세서를 정기보고외 부정기적으로

제출함을 말한다.

② 회계담당부서는 관련규정 등에서 정하는 바에 의하여 기한내 자료를 제출하여야 하

며, 부득이한 경우 제출대상기관 등의 양해를 조건으로 제출을 연기할 수 있다.

③ 보고서의 제출방법은 전결규정에서 정하는 내부 결재를 득한 후 관련규정 등에서

정하는 방법에 의한다. 단, 전산파일로 제출하는 경우 그 출력본을 편철.보관하여야

한다.

④ 준법감시인은 필요하다고 인정하는 경우 동 자료의 제출전에 이를 검토할 수 있다.

제 9 절 IT (Information Technology)

제 101 조 (매매시스템의 전산화)

① IT 임.직원은 매매주문의 접수, 전달, 체결, 배정, 결제과정의 전부 또는 일부를 전

산화하고자 할 때에는 구축되는 전산처리시스템이 다음 각호의 사항을 모두 충족하

고 있는지를 사전에 충분히 평가하여 미흡한 사항에 대해서는 적절한 보완대책을

수립한 후 이를 전산화하여야 하며, 전산화 이후에도 다음 각호의 사항의 유효성과

적절성 여부를 주기적으로 검토하여야 한다.

1. 전산처리의 안전성

2. 고객 또는 거래정보에 관한 보안성

3. 전산처리시스템용량의 적정성

4. 전산화에 의하여 처리되는 매매거래 처리과정의 공정성과 정확성

제 102 조 (정보시스템의 개발)

① IT 임.직원은 정보시스템의 개발시 다음 각 호의 절차를 준수하여야 한다.

1. 타당성검토

2. 업무분석

3. 설계

4. 프로그램의 작성 및 테스트

5. 실행

② IT 부서장은 다음 각 호에 해당하는 정보시스템의 개발시 준법감시인에게 사전에

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보고하여야 한다.

1. 신상품개발 및 법률변경에 의한 정보시스템개발

2. 회사전체 IT환경변화에 의한 정보시스템개발

3. 금융환경변화에 의한 정보시스템개발

제 103 조 (정보시스템의 운영)

IT 부서장은 정보시스템의 효율적인 운영을 위하여 다음 각호의 사항을 성실히 관리하여야

한다.

1. 운영근무자의 업무분장, 근무시간 및 근무수칙에 관한 사항

2. 시스템의운영계획 및 조직에 관한 사항

3. 장애관리

4. 안전관리

5. 전산기기의 하드웨어 및 부대시설관리

6. 운영요원의 교육관리

7. 비상시 응급조치관리

제 104 조 (통신망운영)

IT 부서장은 제반 통신환경에 대한 통신망운영 계획을 세우고 통신망 유지보수 및 안전에

대한 관리책임을 진다.

제 105 조 (프로그램변경)

모든 임.직원은 고객원장 및 재산등과 관련하여 중요한 영향을 미칠 수 있는 프로그램변경

시에는 다음 각 호의 절차를 따라야 한다.

① 변경요청: 변경요청 부점은 변경요청서(EFORM)을 작성하여 각 부점장 결재후 IT

부서로 송부한다.

② 프로그램변경: 서울지점에서는 직접 프로그램 변경을 담당하지 않음으로 서울 IT부

서 담당자는 프로그램 변경과 관련하여 다음 각 목의 사항을 담당 개발자로부터 획

득, 관리하여야 한다.

가. 프로그램변경작업

나. 프로그램변경내역 기록

다. 변경된 내역 검증(UAT) 및 보관

③ 프로그램 테스트: 프로그램변경시 프로그램에 대한 UAT결과물은 프로그램변경 이

력관리대장에 첨부 보관하여야 하며, 그 결과물에 대해 준법감시인에게 보고하여야

한다.

제 106 조 (보안관리)

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IT부문은 시스템보안, 통합단말보안, 어플리케이션 보안, 네트워크보안 및 관리보안 등에 대

한 보안관리규정을 수립.운영하여야 한다.

제 107 조 (보안 검토)

IT부문은 다음 각호와 같은 경우에 금감위의 전산보안업무세부지침 제 37조에 따라 보안성

을 검토하고 준법감시인에게 보고하여야 한다.

1. 전산실 또는 전산망을 설치할 때

2. 외부기관과 내부전산망을 연결할 때

3. 전산보안관련 규정 및 지침을 제.개정할 때

4. 암호프로그램 등 전산보안시스템을 설치.운영할 때

5. 전산업무를 외부에 용역의뢰 할 때

제 108 조 (전산장애관리)

IT부문은 전산장애의 분류기준을 정하고 분류된 모든 전상장애에 대해 전산장애일지를 작

성하고 일정수준 이상의 장애(2개지점이상의 주문 및 입출금이상 등)는 준법감시인에게 보

고하여야 한다.

제 109 조 (전자적 communication)

모든 임.직원은 e-mail, 대화방, 게시판 및 웹사이트 등 모든 전자적 communication을 이

용시 사용장소에 관계없이 대화로 인정되어 행위준칙의 적용범위내에 있다.

제 10 절 조사분석 (Research)

제 110 조 (조사분석의 일반원칙)

① 회사 및 조사분석담당자는 조사분석업무를 수행함에 있어서 선량한 관리자로서의

주의의무를 다하여야 한다.

② 회사 및 조사분석담당자는 조사분석의 대가로 조사분석 대상법인 등 이해관계자로

부터 부당한 재산적 이득을 제공받아서는 아니된다.

③ 회사는 조사분석 대상법인 등 외부로부터 취득한 자료를 인용하는 경우 당해 자료

의 신뢰도를 철저히 검증하여야 한다.

제 111 조 (조사분석의 독립성 확보)

① 회사는 조사분석담당자가 회사의 인수 및 법인영업부문, 고유재산 운용부문 등 기업

금융 관련부서로부터 부당한 간섭이나 압력을 받지 아니하도록 업무수행의 독립성

을 확보하여야 한다.

회사 및 조사분석담당자는 조사분석자료를 공표하거나 특정인에게 제공하기 전에

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기업금융 관련부서 및 조사분석 대상법인에게 조사분석 결과를 미리 고지하거

나 열람하도록 하여서는 아니된다. 다만, 유가증권시장 상장 및 협회중개시장

등록을 위한 공모가격 산정과 관련된 업무협의의 경우에는 그러하지 아니하다.

② 위 제한에도 불구하고 조사분석자료 기재내용의 정확성 확인 등을 위하여 불가피하

다고 인정되는 경우에는 다음과 같은 방법에 한하여 기업금융 관련부서와 사전에

협의할 수 있다. 다만, 조사분석 대상법인이 발행한 유가증권의 투자등급 변경이나

목표가격 변경 등 유가증권의 가치에 대한 평가와 직접적으로 관련된 부분은 협의

하여서는 아니된다.

1. 조사분석 담당부서와 기업금융 관련부서간의 자료교환은 준법감시부서를 통하여

이루어져야 한다.

2. 조사분석 담당부서와 기업금융 관련부서간의 구두에 의한 협의는 준법감시부서

직원의 입회 하에 이루어져야 하며, 회의내용은 서면으로 기록, 유지되어야 한다.

③ 회사는 조사분석 담당부서와 기업금융 관련부서를 동일 임원이 관장하지 않도록 임

원간 소관부서를 분리, 운용하여야 한다.

제 112 조 (조사분석 대상법인의 제한 등)

① 회사는 한국증권업협회의 증권회사의 영업행위에 관한 규정 (이하 이 절에서 “영업

행위규정”) 제 1-15조 1항에서 제한하는 법인에 대한 조사분석자료를 공표하거나

특정인에게 제공하여서는 아니된다.

회사는 영업행위규정 제 1-15조 2항에 해당하는 법인이 발행한 주식 및 주식관련

사채와 당해 주식을 기초자산으로 하는 주식옵션 및 주식워런트 증권에 대한

조사분석자료를 공표하거나 특정인에게 제공하는 경우 조사분석 대상법인과의

관계를 조사분석자료에 게재하는 등의 방법으로 조사분석자료의 이용자에게 고

지하여야 한다.

제 113 조 (유가증권 매매거래의 제한)

① 회사 및 조사분석담당자는 조사분석자료를 공표하거나 특정인에게 제공하기 전에

조사분석 과정 중 지득한 정보를 이용하여 유가증권 및 주식 옵션을 매매하거나

타인으로 하여금 이를 이용하도록 하여서는 아니된다.

② 조사분석담당자는 다음 경우 이외에는 누구의 명의로 하든지 본인의 계산으로 1.

자신이 담당하는 업종에 속하는 법인이 발행한 주식, 신주인수권증서(신주인수권증

권을 포함), 전환사채, 신주인수권부사채, 2. 자신이 담당하는 업종에 속하는 법인의

주식, 전환사채, 신주인수권부사채를 교환대상으로 하는 교환사채, 3. 자신이 담당

하는 업종에 속하는 법인이 발행한 주식을 기초자산으로 하는 개별주식옵션 및 주

식워런트증권 매매하여서는 아니된다. 다만, 조사분석담당자가 되기 이전에 취득한

위 유가증권 및 주식옵션의 처분 및 신주인수권 등 권리행사에 의한 주식의 취득,

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처분은 그러하지 아니하다.

③ 조사분석부의 유가증권 매매거래와 관련하여 메릴린치 조사분석부의 ‘Policy &

Procedures Manual’등의 내부규정을 준수해야 한다.

제 114 조 (조사분석담당자의 재산적 이해관계고지)

① 조사분석담당자는 일반고객을 상대로 자신의 재산적 이해에 영향을 미칠 수 있는

주식 및 주식관련채권의 매매를 권유하는 경우 그 재산적 이해관계를 고지하여야

한다.

② 1항의 재산적 이해관계를 고지하는 경우 다음 사항이 포함되어야 한다.

1. 조사분석담당자의 성명

2. 조사분석자료의 공표일 또는 매매거래 권유일 현재의 유가증권 등의 보유내역

(종류.수량.취득가액, 주식매수선택권의 경우 부여받은 일자.수량 및 행사가액)

3. 기타 이해상충 예방을 위하여 고객에게 고지할 필요가 있는 사항

③ 고지의 방법

위 재산적 이해관계의 고지는 다음 방법에 의하여 고객이 이를 실질적으로 인지할

수 있도록 하여야 한다.

1. 조사분석자료를 공표하여 매매거래를 권유하는 경우에는 자료의 말미에 눈에

띄는 활자체로 고지

2. 일반공중을 상대로 한 강연이나 설명회, 언론기관 인터뷰, TV나 컴퓨터 등 전

자통신에 의한 화상강연, 개별고객에 대한 상담 등의 방법으로 매매거래를 권

유하는 경우에는 구두로 고지하거나 자막으로 게재

3. 기타 고객이 용이하게 인지할 수 있는 방법

④ 고지의무의 면제

조사분석담당자가 보유하고 있는 유가증권 등의 보유가액의 합계가 3백만원 이하인

경우에는 고지대상에서 제외할 수 있나. 단, 주식옵션 및 주식워런트증권은 그러하

지 아니하다.

제 115 조 (조사분석자료의 심의 등)

① 회사는 조사분석자료를 공표하거나 특정인에게 제공하는 경우 다음 사항에 대하여

사전에 심의하여야 한다.

1. 조사분석자료가 증권관련법규 및 내부규정에 비추어 적정하고 합리적으로 작성

되었는지의 여부

2. 분석의 기본이 되는 데이터의 정확성 및 가치평가에 도달하는 논리전개의 타당

성 여부

3. 투자성과의 보장 등 투자자의 오해를 유발할 수 있는 표현의 사용 여부

② 회사는 조사분석자료에 투자등급의 의미와 공표일 또는 특정인에 대한 제공일로부

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터 과거 2년간 당해 조사분석대상 법인에 대하여 제시한 투자등급 및 목표가격 변

동추이를 게재하여야 하며, 목표가격과 당해 조사분석 대상법인이 발행한 주식의

가격 (유가증권시장 및 코스닥시장에서 형성된 종가로 기세를 포함한다) 변동추이

를 그래프로 표기하여야한다. 다만, 목표가격 및 기간 등의 구체적 내용없이 매수,

매도 등의 단순한 투자의견을 제시한 분석자료는 그러하지 아니할 수 있다.

③ 회사는 조사분석자료에 당해 조사분석에 참여한 조사분석담당자의 성명, 재산적 이

해관계, 외부자료를 인용한 경우 당해 자료의 출처 등을 명기하여야 한다.

제 11 절 직원의 관리

제 116 조 (직원의 채용 제한)

① 회사는 직원을 채용하는데 있어 “증권전문인력의육성및관리에관한규정” 제 5 조

및 “증권종업원에관한규칙” 제 6 조의 비위행위 관련자를 채용하여서는 아니된다.

② 증권경력자 채용시 채용자의 과거 비위행위 여부를 확인하기 위한 절차로서 협회에

증권경력자 비위행위 조회를 하여야 한다.

③ 제 2 항의 경력직원 비위행위 조회의 효율적 관리를 위하여 협회가 정하는 ‘경력자

채용비위행위조회대장’을 구비하여 운영하여야 한다.

제 7 장 고객의 민원.고충처리

제 117 조 (고충처리 정책)

회사 또는 임.직원은 증권업무와 관련하여 고객이 전화, 방문, 문서(인터넷을 통한 게시 포

함)로 제기한 각종 고충 및 불만사항(이하 “민원”이라 한다)을 신속하고 공정하게 처리하기

위해 성실한 노력을 다하여야 한다.

제 118 조 (민원 및 분쟁처리 절차)

① 모든 민원 및 분쟁에 관한 업무는 다른 업무에 우선하여 신속하게 처리되어야 하

며, 모든 민원 및 분쟁을 준법감시인에게 보고하여 이에 대한 처리 및 해결 방법

을 민원 및 분쟁처리절차에 따라 해결하여야 한다.

제 8 장 내부통제제도의 관리

제 1 절 내부통제에 관한 교육

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제 119 조 (교육의 목적)

준법감시인은 모든 임.직원에게 법령준수, 건전한 영업활동 및 투자자 보호의식 등을 제고

시키기 위하여 내부통제기준에 대한 교육을 실시하여야 한다.

제 120 조 (교육의 방법)

① 준법감시인은 윤리에 관한 사항을 포함한 내부통제기준 전반에 대한 교육을 모든

임.직원을 대상으로 연 1회 이상 실시함을 원칙으로 하며, 필요에 따라 준법감시인

의 판단으로 수시로 보수교육을 실시할 수 있다.

② 교육의 방법은 사이버, 집합 및 통신교육의 형태로 할 수 있다.

③ 준법감시인은 정기 또는 수시교육의 내용과 교육참석자에 대한 기록을 보관 유지하

여야한다.

제 121 조 (교육의 내용)

내부통제기준의 중요사항이 변경되거나, 관련법령 및 사규등의 개정에 따라 임.직원이 숙지

하여야 할 사항 또는 준법감시인이 법규준수와 투자자보호 및 건전한 영업행위를 위해 필요

하다고 인정하는 사항을 교육의 중점내용으로 하며, 준법모니터링 및 정기적 검사를 통하여

확인된 주요위반 사항에 대하여 추가적으로 강조하는 교육을 시행하여야 한다.

제 122 조 (준법감시인등에 대한 교육)

준법감시업무를 수행하는 자는 금융감독당국 및 협회가 주관하여 실시하는 준법감시인 교육

을 받아야 한다.

제 2 절 내부통제기준 위반시 처리절차

제 123 조 (위반시 조치)

준법감시인은 법규준수여부에 대한 점검결과 임.직원의 위법행위를 발견한 경우에는 해당

임.직원에 대한 제재요청, 내부통제의 취약부분 개선을 통하여 법규위반사항이 재발하지 않

도록 신속하고 효과적인 조치를 취하여야 한다.

제 124 조 (위반사항의 통지등)

① 모든 임.직원은 이 기준과 관계법령 및 사규등에 대한 위반을 하였거나 위반사항을

알았을 경우 지체없이 준법감시인에게 통보하여야 하며, 이에 대한 시정요구에 신속

하고 적절한 조치를 하여야 한다..

② 준법감시인은 위반사항에 대하여 필요한 경우 해당부서의 자체조사보고서를 요구하

거나 직권에 의한 조사를 수행할 수 있다.

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제 125 조 (시정결과 보고)

준법감시인이 위반사항에 대하여 필요한 조치를 취한후 해당 위반자 (또는 위반부서)는 시

정결과를 준법감시인에게 보고하여야 한다.

제 126 조 (위반 임.직원의 징계)

준법감시인은 사안에 따라 위반빈도수, 위반내용의 경중등을 고려하여 다음 각호에 해당하

는 자에 대하여 업무조정이나 징계를 요청할 수 있다.

1. 이 기준에서 정하는 규정을 위반한 자

2. 지시, 은폐 등에 관여한 자

3. 다른 사람의 위반 사실을 알고서도 고의로 보고하지 않은 자

4. 기타 이 기준의 운영을 방해한 자

제 127 조 (이의 신청)

① 임.직원의 위반사항에 대한 준법감시인의 조치를 이유로 이의를 제기하고자 할 때에

는 그 사유를 명백히 하여 조치일로부터 10일 이내에 서면으로 신청하여야 한다.

② 모든 임.직원은 다음 각호와 같은 이유로 본인의 위반행위에 대하여 준법감시인에게

이의를 제기할 수 없다.

1. “업계의 관행 또는 다른 사람들도 하고있음”을 이유로 한 위법행위

2. “불필요한 규정 또는 그것을 지키는 사람이 없음”을 이유로 한 위법행위

3. “실현가능한 이익이 그에 대한 벌금보다는 큼”을 이유로 한 위법행위

4. “자신의 위법행위에 대하여 스스로 인지하지 못함”을 이유로 한 위법행위

부 칙

이 기준은 2007년 3월 30일부터 시행한다.

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(별지 1)

준법서약서

본인은 직무를 수행함에 있어 회사의 내부통제기준에서 정하는 바에 따라 증권업무와

관련한 법규를 준수하고 자산운용을 건전하게 하며 고객의 이익을 보호하기 위하여 다음의

사항을 철저히 준수할 것을 서약합니다.

1. 나는 본 내부통제기준과 관련법규를 준수하고 회사의 직무를 수행함에 있어 신의성실

로 임하겠습니다.

2. 나는 고객 재산의 보호를 위해 위탁자산에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 다하겠

습니다.

3. 나는 회사의 경영에 위기를 초래할 수 있는 행위에 참여하거나 방조하지 않겠습니다.

본인이 직무를 수행하면서 법규를 위반하거나 고객이익과 회사재산을 침해하여 준법서

약을 위약한 경우에는 관계규정에 따른 어떠한 불이익도 감수하겠습니다.

년 월 일

소속 성명 (인)

메릴린치 인터내셔날 인코퍼레이티드 증권 서울지점 귀중

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(별지 2)

<메릴린치 내부규정 예시>

1. ML&Co., Inc. Policy Manual

2. ML&Co., Inc. Information Barrier and Confidential Information Policy

3. GMI Code of Business Ethics and General Compliance Policy Manual

4. Chinese Walls and Wall Crossings

5. Guidelines for Business Conduct

6. Copyright violation

7. Employee Trading Policy

8. Outside Interest Policy (Includes Outside Employment, Business Interests and

Activities)

9. Personal Account Trading Policy for MLID Seoul Employees

10. Money Laundering Policies and Procedures

11. Communications Related Policies Reminder Note

12. Client Complaints

13. Licensing and registration guidelines

14. Record Retention Policy

15. Guideline for Client Information Protection

16. Guideline for IT Outsourcing – Overseas Installation/ Transfer and sharing of

Computer Facilities

17. Internal Guidelines on Business Delegation

18. Phone Recording and Tapes Listening Procedures

19. Compliance Reminder on Tape Recording and Use of Mobile Phones

20. MLIDS Scope of FX and OTC FX Derivatives Business and Eligible

Counterparties

21. Korea Short Selling Rules and Procedures

22. Error Trade and Trade Amendments Policy

23. Error Trade Policy for Futures & Options

24. Surveillance procedures for Detecting Unfair Transactions

25. Arrangement for Surveillance in respect of the Korean Market

26. Prohibition on Front running and Client solicitation – Guidance

27. Disclosing Pending Research

28. Guidance Note regarding Prohibition of Front Running and Prohibition of

Securities Trading until 24 hours have passed after research publication

29. Procedures for Trades that Fail to Settle

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30. Executing through 3rd Party brokers in Korea

31. Password Control Policy

32. Guidelines and Checklist for FSS requirements of Direct Market Access

Systems