istra d.d. pula, narodni trg 10 - zse=.pdf · sitan inventar, ambalaža i auto gume otpisuju se...

ISTRA d.d. Pula, Narodni trg 10 Uprava Društva

Pula, 30. srpnja 2009.g.

Na temelju članka 407. i 410. stavak 1. Zakona o tržištu kapitala, Uprava ISTRA d.d. Pula objavljuje

MEĐUIZVJEŠTAJ ZA DRUGO TROMJESEČJE I POLUGODIŠTE 2009.g.

Poslovanje Društva i Grupe ISTRA koje čine društvo ISTRA d.d. Pula i PULJANKA-INŽENJERING d.o.o. Pula:

Istra d.d. je u prvom polugodištu 2009. godine, bez obzira na predviđene recesijske mjere i poslovne okolnosti nastavila s razvojem. Početkom travnja ove godine potpisan je Uovor o poslovnoj suradnji s jednom od najvećih talijanskih trgovačkih kuća - Coin grupom o zastupanju te kuće na nacionalnom hrvatskom tržištu. Time je Istra d.d. usmjerila svoje poslovne korake ka stabilizaciji svojih aktivnosti na nacionalmo tržištu.

Investicijske aktivnosti nastavljene su pripremama za projekt Coin Case u Puli, te otvaranjem još jednog novog objekta u Zagrebu iz kategorije OVS tekstila u sklopu novog shopping centra u Dubravi.

U Društvu je povećan broj radnika, na dan 30.lipnja 2009.g. bilo je zaposleno 200 radnika dok je u istom periodu prethodne godine bilo zaposleno 174 radnika.

Istra d.d. je prema istraživanjima portala MojPosao, ocijenjena od strane radnika kao deveti poslodavac među srednjim i malim tvrtkama u Republici Hrvatskoj. To ukazuje na visoku razinu odnosa među ljudima unutar tvrtke, a čemu se pridaje veliki značaj.

Društvo izvršava svoje preuzete ugovorne obveze u jednom dijelu otežano zbog problema sa likvidnošću koje je prisutno i kod naših poslovnih partnera.

ISTRA d.d. i članica Grupe ISTRA veliku neizvijesnost za rezultate poslovanja vide u sve prisutnoj recesiji i najavljenim mjerama Vlade koje će se zasigurno odraziti na standard kupaca a time i manju potrošnju. Time bi se znatno pogoršala likvidnost i otežalo poslovanje u ovom kao i u budućim razdobljima.

Financijski izvještaji za drugo tromjesečje i prvo polugodište 2009. godine prikazuju financijski položaj odnosno rezultate poslovanja.

Kao i u okruženju u zemlji trend pada prometa u trgovini reflektirao se i u poslovanju GRUPE ISTRA, pa su tako ostvareni prihodi manji za 4% a rashodi su porasli za 5% u odnosu na isti period prethodne godine, što je utjecalo na negativni poslovni rezultat. Naročito je osjetan pad maloprodajnog prometa od 3% a s obzirom na ekonomske okolnosti za predvidjeti je negativan trend poslovanja i u nadolazećim mjesecima. Značajno je da se unatoč negativnim kretanjima veleprodajni promet povećao za 2% u odnosu na prvo polugodište prethodne godine. ZA UPRAVU: Predsjednik Uprave Albert Faggian, dipl.iur.

ISTRA d.d. Pula, Narodni trg 10

Pula, 30. srpnja 2009. godine

Na temelju članka 407. i 410. stavka 1. Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“, br. 88/08) članovi Uprave ISTRA d.d. Pula, Albert Faggian, dipl.iur., Predsjednik Uprave Zoran Vencl dipl.oec., član Uprave i Korado Soldatić, dipl.oec. član Uprave daju:

I Z J A V U

Tromjesečni financijski izvještaji ISTRA d.d. Pula od 01.04. do 30.06.2009. godine i polugodišnji financijski izvještaji od 01.01. do 30.06.2009. godine kao i konsolidirani financijski izvještaji za ta razdoblja sastavljeni primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka, financijskog položaja i poslovanja ISTRA d.d. Pula.

Izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaj društva ISTRA d.d.. ISTRA d.d. kao društvu koje se bavi trgovinom na malo i veliko, neizvijesnost u poslovanju ogleda se prvenstveno u sve prisutnoj recesiji i najavljenim mjerama na razini države koje će se odraziti na standard kupaca a time i manju potrošnju.

Uprava ISTRA d.d.: Albert Faggian, Predsjednik Uprave Zoran Vencl, član Uprave Korado Soldatić, član Uprave

Istra d.d. trgovina na veliko i malo, export-import Narodni trg 10, 52100 Pula, Hrvatska

tel.: +385 52 223 014 fax: +385 52 222 428

GRUPA ISTRA DD PULA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA

PERIOD I-VI 2009.GODINE

Pula, srpanj, 2009.g. Temeljni kapital 155.890.000,00 Kn u cijelosti uplaćen. Sastoji se od 91.700 dionica. Upisano kod Trgovačkog suda u Pazinu, MBS 040016469. MB poslovnog subjekta 3203077. Žiro račun: 2407000-1118034899 kod OTP banke d.d. Uprava: Faggian A. predsjednik; Vencl Z. član; Soldatić K. član. Predsjednik Nadzornog odbora: Šumberac V.

GRUPA ISTRA PULA BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE, 30. lipnja 2009.g.

1

GRUPA ISTRA D.D. PULA PULJANKA-INŽENJERING D.O.O. PULA BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 30. lipnja 2009.g.

1. OPĆE INFORMACIJE GRUPU ISTRA, Pula čine dioničko društvo ISTRA, trgovina na veliko i malo, export-import, Pula te društvo s ograničenom odgovornošću PULJANKA - INŽENJERING d.o.o. za proizvodnju i trgovinu, Pula, u 100%-tnom vlasništvu Matice. Dioničko društvo ISTRA, Pula je registrirano za obavljanje slijedećih djelatnosti:

- trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, - ugostiteljstvo, - kopneni prijevoz; cjevovodni transport, - prateće i pomoćne djelatnosti u prometu, - poslovanje nekretninama, - iznajmljivanje strojeva i opreme bez rukovatelja, - računalne i srodne aktivnosti, - promidžba (reklama i propaganda), - usluge međunarodnog otpremništva, - računovodstvene i knjigovodstvene usluge, - mjenjački poslovi, - obavljanje prijevoza robe u međunarodnom cestovnom prometu, - prodaja robe iz slobodnih carinskih prodavaonica i konsignacijskih skladišta, - kupnja i prodaja robe te obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i

inozemnom tržištu, - servis električnih aparata i uređaja, - montaža svih vrsta namještaja i drugih proizvoda za kućanstvo.

Sjedište GRUPE ISTRE, Pula nalazi se u Puli, Narodni trg 10, Hrvatska. 2. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike su dosljedno primjenjivane za razdoblja uključena u ove konsolidirane izvještaje. 2.1. Osnove sastavljanja Konsolidirani finacijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti, kuni (kn), koja je također funkcionalna valuta. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave).


2

Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave Matice zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. 2.2. Principi i metode konsolidacije Podružnice Podružnice su sva Društva nad kojima Matica ISTRA d.d. ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na kojeg je kontrola stvarno prenesena na Maticu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Konsolidirane temeljne financijske izvještaje Grupe čine konsolidirani podaci iz godišnjeg obračuna ISTRE d.d. Pula i PULJANKE – INŽENJERING d.o.o. Pula. Učinci svih transakcija unutar Grupe eliminirani su pri konsolidaciji.

2.3. Strane valute

Transakcije u stranim valutama iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (HNB) važećeg na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizlaze iz transakcija u stranoj valuti preračunavaju se u iznos izvještajne valute primjenom srednjeg tečaja HNB-e važećeg na dan plaćanja ili na datum bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

2.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u vrijednost licenci za software te ulaganja u ostala prava, a iskazuju se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 5 godina.

2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina, postrojenja i oprema iskazane su po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju ili po fer vrijednosti, temeljem izvršenih procjena. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan s dovođenjem sredstva u namjeravanu uporabu. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je vijek uporabe dulji od jedne godine i pojedinačna nabavna vrijednost veća od 2.000 kuna. Materijalna imovina uključuje zemljište, zgrade, postrojenja i opremu, namještaj, te transportna sredstva. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se od početka njezinog korištenja primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njenog procijenjenog korisnog


3

vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Utvrđene stope amortizacije su kako slijedi: Građevinski objekti 1,00 - 10,00% Postrojenja i oprema 6,67 - 20,00% Transportna sredstva i osobna vozila 20,00 - 25,00% Ne amortiziraju se sredstva u izgradnji, te zemljište, za koje se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Dobici i gubici nastali prodajom priznaju se u račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 2.6. Ulaganja Ulaganja u vrijednosne papire i udjele nepovezanih društava iskazuju se po trošku ulaganja. Prihodi od dividendi priznaju se po primitku. Ulaganja u udjele investicijskih fondova vode se kao dugoročna imovina raspoloživa za prodaju i vode se po fer vrijednosti. Mjerenje ulaganja u udjele obavlja se tromjesječno i godišnje. Promjene predstavljaju nerealizirane dobitke/gubitke i pripisuju se glavnici kao revalorizacijska rezerva od ulaganja u imovinu raspoloživu za prodaju. Kod otuđenja udjela, po iskorištenju ranije stvorenih nerealiziranih dobitaka i gubitaka, razlike se uključuju u račun dobiti i gubitka tekućeg razdoblja kao realizirani dobici/gubici od prodaje dugoročnih ulaganja. 2.7. Dugoročna potraživanja Dugoročnim potraživanjima smatraju se potraživanja s rokom dospjeća preko jedne godine. Dani krediti, depoziti i kaucije iskazuju se u nominalnim svotama. Vrijednosno usklađenje na niže provodi se u slučaju saznanja o nemogućnosti naplate istog, temeljem Odluke nadležnog organa Uprave Matice. 2.8. Zalihe Zalihe materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto guma iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku nabave kojeg čine: kupovna cijena, troškovi prijevoza, carina i ostali troškovi pri nabavi. Utrošak zaliha iskazuje se primjenom metode ponderiranih prosječnih cijena. Sitan inventar, ambalaža i auto gume otpisuju se jednokratno, prilikom stavljanja u uporabu. Zalihe robe u skladištu iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku nabave. Zalihe trgovačke robe u prodavaonici iskazuju se u poslovnim knjigama po prodajnim cijenama koje, osim nabavne cijene, uključuju i razliku u cijeni, te obveze poreza na dodanu vrijednost. U slučaju da su zalihe zastarjele, u cijelosti ili dijelom oštećene, ili je smanjena njihova prodajna cijena, njihova knjigovodstvena vrijednost svodi se na vrijednost koja se može realizirati uz terećenje rashoda razdoblja.


4

2.9. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca uključuju sva potraživanja od prodaje proizvoda i usluga kupcima. Iskazuju se u iznosima za koje se očekuje da će biti naplaćeni. Usklađenja potraživanja čija je naplata sumnjiva ili sporna napravljena su na osnovi procjene Uprave Matice o njihovoj naplativosti.

2.10. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom toku, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka te ostale visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca i kraće.

2.11. Obveze po kreditima

Obveze po kreditima su prvobitno iskazane po fer vrijednosti primljenog novca. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku.

2.12. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Matica u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno Zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunavaju. Matica nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kad Matica prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. c) Obveze za dugoročna primanja zaposlenih Obveze za dugoročna primanja za godine rada zaposlenih obuhvaćaju odgođene obveze za otpremnine i jubilarne nagrade koje su plative dvanaest mjeseci ili više po isteku razdoblja. Obveze se obračunavaju kao sadašnja vrijednost budućih odlijeva novca, koristeći diskontnu stopu koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice.

2.13. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Grupa ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu.


5

2.14. Priznavanje prihoda

Poslovni prihodi ostvareni prodajom dobara i usluga priznaju se na dan fakturiranja, po isporuci dobara i izvršenju usluga, odnosno po prijenosu svih značajnijih rizika i koristi.

2.15. Financijski prihodi i rashodi

Financijski prihodi obuhvaćaju obračunate kamate na dane kredite korištenjem efektivne kamatne stope i dobitke od tečajnih razlika. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum bilance kada je dividenda primljena. Financijski rashodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne kamatne stope, gubitke od tečajnih razlika, gubitke od umanjenja i otuđenja financijske imovine.

2.16. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se na temelju prijavljenog prihoda prema hrvatskim zakonima i propisima. Porez na dobit ili gubitak sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

2.17. Raspodjela dividendi

Raspodjela dividendi dioničarima Grupe priznaje se kao obveza u konsolidiranim financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara matičnog društva.


6

3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA PRIHODI

3.1. Prihodi od prodaje POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

09/08.G. 30.06.09. 30.06.08.

PRIHODI OD PRODAJE U ZEMLJI

25.352.492,96 24.742.283,61 0,98 85,28 84,11

Prihodi od VP 4.263.554,50 4.340.615,32 1,02 14,96 14,14

Prihodi od MP 21.088.938,46 20.401.668,29 0,97 70,32 69,96

3.2. Ostali prihodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 4.125.095,39 3.653.198,11 0,89 12,59 13,69

Pr.od prijev.ležarine, čišćenja 563.164,84 500.175,93 0,89 1,72 1,87

Prihodi od zakupnine 3.472.098,39 3.002.470,12 0,86 10,35 11,52

Pr. od prodaje OSA 1.250,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pr od viškova robe 264,51 14.332,51 54,19 0,05 0,00

Pr. od naplate štete od osiguravajućeg društva

5.739,97 10.934,31 1,90 0,04 0,02

Naplaćena otpisana potraživanja 68.160,57 5.972,38 0,09 0,02 0,23

Prih.od revalorizacije nekretnina 0,00 0,00 0,00

Pr. od ukidanja dug.rezerviranja 0,00 0,00 0,00

Ostali izvanredni prihodi 14.417,11 119.312,86 8,28 0,41 0,05

3.3. Financijski prihodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

FINANCIJSKI PRIHODI 664.968,62 615.898,42 0,93 2,12 2,21

Prihodi od kta Puljanka 389.086,43 350.604,42 0,90 1,21 1,29

prihodi od kta 51.662,25 95.437,49 1,85 0,33 0,17

naknadno odobreni rabati

134.825,17 70.180,31 0,52 0,24 0,45

pozitivne teč.razlike i ost. 4.063,65 91.266,63 22,46 0,31 0,01

Ostali financijski prihodi 85.331,12 8.409,57 0,10 0,03 0,28

UKUPNO PRIHODI 30.142.556,97 29.011.380,14 0,96 100,00 100,00

Poslovni prihodi manji su u odnosu na prethodnu godinu za 4%, a financijski prihodi za 7%. Porast veleprodajnog prometa od 2% nije mogao nadoknaditi pad maloprodajnog prometa od 3% budući da se prihodi od prodaje trgovačke robe realiziraju 82% iz maloprodaje. U ostalim poslovnim prihodima najveći utjecaj imaju prihodi od zakupnine koji su smanjeni za 14% u odnosu na prethodnu godinu.


7

RASHODI 3.4. Troškovi sirovina i materijala POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

TROŠKOVI sirovina i materijala

19.648.988,67 19.091.060,06 0,97 57,65 62,47

Utrošene sirovine i materijal 447.612,85 151.784,76 0,34 0,46 1,42

Utrošena energija 534.456,71 718.326,31 1,34 2,17 1,70

Zakupnina teretnog vozila 23.770,95 0,00 0,00 0,00 0,08

Otpis SI, auto guma 105.629,86 23.405,66 0,22 0,07 0,34

Nabavna vrijednost prodane robe

18.537.518,30 18.197.543,33 0,98 54,95 58,94

3.5. Ostali vanjski troškovi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

889.598,52 1.446.430,44 1,63 4,36 2,83

Troškovi prijevoza i pošt.tr.

162.834,87 160.381,81 0,98 0,48 0,52

Tr. tekućeg održavanja 150.728,77 249.075,68 1,65 0,75 0,48

Zakupnine 246.292,74 609.895,39 2,48 1,84 0,78

Ostali tr. usluga 329.742,14 427.077,56 1,30 1,29 1,05

Ostalim troškovima usluga obuhvaćeni su troškovi komunalne usluge; voda, uređenje voda, pročišćavanje javnih voda, usluge čuvanja imovine, izdaci za zaštitu radne okoline i sl. 3.6. Ostali troškovi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS STRUKTURA STRUKTURA

OSTALI TROŠKOVI 2.924.183,16 3.417.213,06 1,17 10,31 9,30

Naknade troškova zaposlenih

1.082.631,06 1.122.740,16 1,04 3,39 3,44

Intelektualne usluge 365.133,56 635.191,46 1,74 1,92 1,16

Reprezentacija 33.599,05 47.057,92 1,40 0,14 0,11

Premije osiguranja 199.190,56 254.731,01 1,28 0,77 0,63

Troškovi zaštite okoline 314,00 0,00 0,00

Spomenička renta 38.167,50 29.648,99 0,78 0,09 0,12

Doprinosu koji ne ovise o poslovnim rezultatima.

379.650,14 402.068,31 1,06 1,21 1,21

Bankarske usluge 356.576,15 424.308,19 1,19 1,28 1,13

Trošak ostalih prava zaposlenih.

141.135,84 287.935,95 2,04 0,87 0,45

Troškovi reklame 183.849,00 190.591,07 1,04 0,57 0,58

Ostalo 144.250,30 22.626,00 0,16 0,07 0,46


8

3.7. Ostali poslovni rashodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g. STRUKTURA

30.06.09. STRUKTURA

30.06.08. OSTALI POSLOVNI RASHODI

4.002,62 92.432,31 23,09 0,28 0,01

PDV bez prava na odbitak Manjkovi 18.301,16 0,06 0,00 Kazne, penali, štete Ostali izvanredni rashodi 4.002,62 74.131,15 18,52 0,22 0,01

U ostalim izvanrednim rashodima prikazani su troškovi naknadnih odobrenja kupaca. 3.8. Troškovi osoblja POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g. STRUKTURA

30.06.09. STRUKTURA

30.06.08. TROŠKOVI OSOBLJA 5.998.647,70 6.358.337,33 1,06 19,20 19,07 Plaće i naknade 3.682.300,62 3.977.398,20 0,00 0,00 11,71 Porezi i doprinosi iz i na pl. 1.435.029,55 1.466.548,51 0,00 0,00 4,56 Rezerv.-otprem.i jubil. nagr. 881.317,53 914.390,62 0,00 0,00 2,80

3.9. Financijski rashodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g. STRUKTURA

30.06.09. STRUKTURA

30.06.08. FINANCIJSKI RASHODI 389.537,36 470.622,96 1,21 1,42 1,24 Trošak kamata 320.240,03 256.662,24 0,80 0,78 1,02 Negativne tečajne razlike 69.297,33 213.960,72 3,09 0,65 0,22

3.10. Amortizacija POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g. STRUKTURA

30.06.09. STRUKTURA

30.06.08. AMORTIZACIJA 1.596.660,25 2.271.474,10 1,42 6,85 5,08

Ukupni rashodi porasli su za 5% prema prethodnoj godini i to najviše u stavkama ostalih vanjskih troškova (trošak zakupnine porast 148%), u stavci troška energije (34%) troška amortizacije 42%, u stavci troška osoblja 6%. Brži rast ukupnih rashoda i manji prihodi rezultirali su gubitak tekućeg razdoblja od 4.136 tisuća kuna.


9

4. BILJEŠKE UZ BILANCU 4.1. Dugotrajna imovina

Nematerijalna imovina

POZICIJA N A B A V N A V R I J E D N O S T 01.01.2009. nabavljeno otuđeno 30.06.2009. Koncesije, patenti, licence 833.783,60 4.580,90 838.364,50 UKUPNO NABAVNA VR. 833.783,60 4.580,90 0,00 838.364,50 POZICIJA I S P R A V A K V R I J E D N O S T I 01.01.2009. amortizacija otuđeno 30.06.2009. Koncesije, patenti, licence 346.371,62 80.321,72 426.693,34 UKUPNO ISPRAVAK VRIJED. 346.371,62 80.321,72 0,00 426.693,34 POZICIJA KNJIGOVOD.VRIJEDNOST STOPA 01.01.2009. 30.06.2009. AMORT. Koncesije, patenti, licence 487.411,98 411.671,16 20,00 UKUPNO KNJIG.VRIJEDNOST 487.411,98 411.671,16

Dugotrajna materijalna imovina

POZICIJA N A B A V N A V R I J E D N O S T 01.01.2009. nabavljeno otuđeno 30.06.2009. Zemljište 71.364.180,49 71.364.180,49 Građevinski objekti 167.138.361,81 167.138.361,81 Postrojenja i oprema 3.013.682,20 154.430,08 3.168.112,28 Alati, pogon. inventar i transportna imovina

6.205.539,71 27.514,05 25.059,53 6.207.994,23

Biološka imovina 0,00 Predujmovi za materijalnu imovinu

0,00

Materijalna imovina u pripremi 27.750,00 27.750,00 Ostala materijalna imovina 0,00 Ulaganja u nekretnine 0,00 UKUPNO NABAVNA VRIJED. 247.749.514,21 181.944,13 25.059,53 247.906.398,81


10

POZICIJA I S P R A V A K V R I J E D N O S T I 01.01.2009. amortizacija otuđeno 30.06.2009. Zemljište Građevinski objekti 12.072.865,10 1.542.279,04 13.615.144,14 Postrojenja i oprema 1.556.535,64 191.533,45 1.748.069,09 Alati, pogon. Inventar i transportna Imovina

5.103.917,94 73.285,50 25.059,53

Biološka imovina 0,00 Predujmovi za materijalnu imovinu 0,00 Materijalna imovina u pripremi 0,00 Ostala materijalna imovina 0,00 Ulaganja u nekretnine 0,00 UKUPNO ISPRAVAK VRIJED. 18.733.318,68 1.807.097,99 25.059,53 20.515.357,14

POZICIJA KNJIGOVODSTVENA VRIJED. STOPA 01.01.2009. 30.06.09. AMORT. Zemllište 71.364.180,49 71.364.180,49 Građevinski objekti 155.065.496,71 153.523.217,67 1,00Postrojenja i oprema 1.457.146,56 1.420.043,19 20,00Alati, pogon. Inventar i transp.imov.

1.101.621,77 1.055.850,32 12,50

Biološka imovina Predujmovi za materijalnu imovinu

Materijalna imovina u pripremi 27.750,00 27.750,00 Ostala materijalna imovina Ulaganja u nekretnine UKUPNO KNJIGOV. VRIJED. 229.016.195,53 227.391.041,67

Amortizacija dugotrajne imovine uključena je u rashode u računu dobiti i gubitka. Računa se linearnom metodom po stopama porezno priznatim po Zakonu o porezu na dobit. Nije bilo usklađenja knjigovodstvene vrijednosti. 4.2. Dugotrajna financijska imovina (ulaganja) Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Udjeli(dionice) kod povez. pod. 3.264.000,00 3.264.000,00Dani zajmovi povezanim pod. Sudjelujući interesi (udjeli) 12.898,56 12.898,56Ulaganja u vrijednosne papire Dani zajmovi, depoziti i sl. Vlastite dionice i udjeli Ostala dugotrajna financ.imov. 1.650,58 1.650,58UKUPNO DUG.FINANCIJSKA IMOVINA

3.278.549,14 3.278.549,14

Financijska imovina se početno mjeri po fer vrijednosti (trošku stjecanja). Transakcijski troškovi pri početnom mjerenju ove imovine terete rashode razdoblja.


11

4.3. Dugotrajna potraživanja Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Potraživanje od povezanih poduzetnika

6.975.500,00 6.975.500,00

Potraž.s osnova prodaje na kredit Ostala potraživanja 601.792,43 582.230,47UK.DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA 7.577.292,43 7.557.730,47

Ostala potraživanja odnose se na prodane stanove fizičkim osobama koji su imali stanarsko pravo (bilješka 4.8.). 4.4. Kratkotrajna imovina

Zalihe

Pozicije 31.12.08. 30.06.09.

Sirovine i materijali

Proizvodnja u tijeku

Trgovačka roba 12.601.852,91 12.643.440,97

Gotovi proizvodi

Predujmovi za zalihe 139.806,81 28.042,34

UKUPNO ZALIHE 12.741.659,72 12.671.483,31

Kratkotrajna potraživanja

Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Potraživanja od povezanih poduzet. 1.899.917,57 1.003.276,59

Potraživanje od kupaca 5.030.274,33 6.304.953,86Potraž.od sudjel.poduzetnika Potraž.od zaposlenika i članova pod. 32.043,42 27.388,11

Potraž.od države i drugih institucija 81.845,33 1.105.577,38

Ostala potraživanja 50.390,95 94.743,25UKUPNO KRATK.POTRAŽIVANJA 7.094.471,60 8.535.939,19

Kratkotrajna financijska imovina Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Dionice kod povezanih poduzet.

Zajmovi povezanim poduzet. 10.700.000,00 10.700.000,00Sudjelujući interesi (udjeli) Ulaganje u vrijednosne papire 589.711,72 623.839,28

Dani zajmovi, depoziti i sl. 2.078.589,10 2.078.589,10Vlastite dionice i udjeli Ostala financijska imovina UKUPNO 13.368.300,82 13.402.428,38


12

Zalihe trgovačke robe su iskazane po trošku nabave. Obračun troškova zaliha obavlja se primjenom metode prosječne ponderirane cijene. Povećanje kratkotrajnih potraživanja za 20% odnosi se na povećanje potraživanja od kupaca (25%) te potraživanja od države i drugih institucija. 4.5. Kapital i rezerve

Promjene na kapitalu društva i rezervama odnose se na smanjenje prenesenog gubitka za dobit prethodne godine (1.996 tisuća kuna) i povećanju gubitka tekućeg razdoblja (4.136 tisuća kuna). 4.6. Dugoročne obveze Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva Ugovorom od 15.09.2006. godine na rok od pet godina. Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 4.924.393,90 4.039.891,24

UKUPNO 4.924.393,90 4.039.891,24

4.7. Dugoročna rezerviranja Rezerviranja izvršena u 2007. godini koja su se odnosila na rezerviranja po započetim sudskim sporovima, rezerviranja za obveze za dugoročna prava zaposlenih (otpremnine i jubilarne nagrade) ista su kao na početku razdoblja.

4.8. Kratkoročne obveze Pozicije 31.12.08. 30.06.09. Obveze prema povezanim poduzet. 5.193.455,63 5.519.031,84

Obveze za zajmove, depozite i sl.

Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 2.153.772,80 2.657.388,62

Obveze za predujmove 335.751,48 330.219,46Obveze prema dobavljačima 11.922.380,18 15.026.939,57Obveze po vrijednosnim papirima

Obveze prema zaposlenicima 707.981,07 673.969,56Obv. za poreze, doprin.i sl.davanja 1.105.071,24 2.323.634,02

Obveze s osnova udjela u rezultatu

Obv.po osnovi dug.imov.za prodaju


13

Ostale kratkoročne obveze 27.391.474,24 27.423.457,89 UKUPNO 48.809.886,64 53.954.640,96

Ostale kratkoročne obveze odnose se na primljena sredstva temeljem Ugovora o poslovnoj suradnji i ulaganja kapitala, te 412.668,89 kn obveza prema državnom fondu temeljem naplaćenih sredstava za prodane stanove radnicima (bilješka br.4.3.). Povećanje kratkoročnih obveza od 10% proizlazi iz povećanje obveza prema dobavljačima. 4.9. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućega razdoblja Iznos od 100.126,71 kn obračunatih troškova nabave trgovačke robe odnosi se na troškove nastale u tekućem razdoblju, a za koje nisu ispunjeni uvjeti za priznavanje kao obveza. GRUPA ISTRA D.D. Voditelj Sektora financija i računov. Predsjednik uprave Matice Zdenka Meden Albert Faggian

Istra d.d. trgovina na veliko i malo, export-import Narodni trg 10, 52100 Pula, Hrvatska

tel.: +385 52 223 014 fax: +385 52 222 428

ISTRA DD PULA

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA

PERIOD I-VI 2009.GODINE

Pula, srpanj, 2009.g. Temeljni kapital 155.890.000,00 Kn u cijelosti uplaćen. Sastoji se od 91.700 dionica. Upisano kod Trgovačkog suda u Pazinu, MBS 040016469. MB poslovnog subjekta 3203077. Žiro račun: 2407000-1118034899 kod OTP banke d.d. Uprava: Faggian A. predsjednik; Vencl Z. član; Soldatić K. član. Predsjednik Nadzornog odbora: Šumberac V.


1

ISTRA D.D. PULA PULJANKA-INŽENJERING D.O.O. PULA BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 30. lipnja 2009.g.

1. OPĆE INFORMACIJE GRUPU ISTRA, Pula čine dioničko društvo ISTRA, trgovina na veliko i malo, export-import, Pula te društvo s ograničenom odgovornošću PULJANKA - INŽENJERING d.o.o. za proizvodnju i trgovinu, Pula, u 100%-tnom vlasništvu Matice. Dioničko društvo ISTRA, Pula je registrirano za obavljanje slijedećih djelatnosti:

- trgovina motornim vozilima, popravak motornih vozila, - ugostiteljstvo, - kopneni prijevoz; cjevovodni transport, - prateće i pomoćne djelatnosti u prometu, - poslovanje nekretninama, - iznajmljivanje strojeva i opreme bez rukovatelja, - računalne i srodne aktivnosti, - promidžba (reklama i propaganda), - usluge međunarodnog otpremništva, - računovodstvene i knjigovodstvene usluge, - mjenjački poslovi, - obavljanje prijevoza robe u međunarodnom cestovnom prometu, - prodaja robe iz slobodnih carinskih prodavaonica i konsignacijskih skladišta, - kupnja i prodaja robe te obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i

inozemnom tržištu, - servis električnih aparata i uređaja, - montaža svih vrsta namještaja i drugih proizvoda za kućanstvo.

Sjedište ISTRE, Pula nalazi se u Puli, Narodni trg 10, Hrvatska. 2. SAŽETAK OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike su dosljedno primjenjivane za razdoblja uključena u ove konsolidirane izvještaje. 2.1. Osnove sastavljanja Konsolidirani finacijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti, kuni (kn), koja je također funkcionalna valuta. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave).


2

Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave Matice zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. 2.2. Principi i metode konsolidacije Podružnice Podružnice su sva Društva nad kojima Matica ISTRA d.d. ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na kojeg je kontrola stvarno prenesena na Maticu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Konsolidirane temeljne financijske izvještaje Grupe čine konsolidirani podaci iz godišnjeg obračuna ISTRE d.d. Pula i PULJANKE – INŽENJERING d.o.o. Pula. Učinci svih transakcija unutar Grupe eliminirani su pri konsolidaciji.

2.3. Strane valute

Transakcije u stranim valutama iskazuju se u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke (HNB) važećeg na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizlaze iz transakcija u stranoj valuti preračunavaju se u iznos izvještajne valute primjenom srednjeg tečaja HNB-e važećeg na dan plaćanja ili na datum bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

2.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u vrijednost licenci za software te ulaganja u ostala prava, a iskazuju se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u razdoblju od 5 godina.

2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina, postrojenja i oprema iskazane su po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju ili po fer vrijednosti, temeljem izvršenih procjena. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan s dovođenjem sredstva u namjeravanu uporabu. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je vijek uporabe dulji od jedne godine i pojedinačna nabavna vrijednost veća od 2.000 kuna. Materijalna imovina uključuje zemljište, zgrade, postrojenja i opremu, namještaj, te transportna sredstva. Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme obračunava se od početka njezinog korištenja primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njenog procijenjenog korisnog


3

vijeka uporabe. Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Utvrđene stope amortizacije su kako slijedi: Građevinski objekti 1,00 - 10,00% Postrojenja i oprema 6,67 - 20,00% Transportna sredstva i osobna vozila 20,00 - 25,00% Ne amortiziraju se sredstva u izgradnji, te zemljište, za koje se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Dobici i gubici nastali prodajom priznaju se u račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 2.6. Ulaganja Ulaganja u vrijednosne papire i udjele nepovezanih društava iskazuju se po trošku ulaganja. Prihodi od dividendi priznaju se po primitku. Ulaganja u udjele investicijskih fondova vode se kao dugoročna imovina raspoloživa za prodaju i vode se po fer vrijednosti. Mjerenje ulaganja u udjele obavlja se tromjesječno i godišnje. Promjene predstavljaju nerealizirane dobitke/gubitke i pripisuju se glavnici kao revalorizacijska rezerva od ulaganja u imovinu raspoloživu za prodaju. Kod otuđenja udjela, po iskorištenju ranije stvorenih nerealiziranih dobitaka i gubitaka, razlike se uključuju u račun dobiti i gubitka tekućeg razdoblja kao realizirani dobici/gubici od prodaje dugoročnih ulaganja. 2.7. Dugoročna potraživanja Dugoročnim potraživanjima smatraju se potraživanja s rokom dospjeća preko jedne godine. Dani krediti, depoziti i kaucije iskazuju se u nominalnim svotama. Vrijednosno usklađenje na niže provodi se u slučaju saznanja o nemogućnosti naplate istog, temeljem Odluke nadležnog organa Uprave Matice. 2.8. Zalihe Zalihe materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, ambalaže i auto guma iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku nabave kojeg čine: kupovna cijena, troškovi prijevoza, carina i ostali troškovi pri nabavi. Utrošak zaliha iskazuje se primjenom metode ponderiranih prosječnih cijena. Sitan inventar, ambalaža i auto gume otpisuju se jednokratno, prilikom stavljanja u uporabu. Zalihe robe u skladištu iskazuju se u poslovnim knjigama po trošku nabave. Zalihe trgovačke robe u prodavaonici iskazuju se u poslovnim knjigama po prodajnim cijenama koje, osim nabavne cijene, uključuju i razliku u cijeni, te obveze poreza na dodanu vrijednost. U slučaju da su zalihe zastarjele, u cijelosti ili dijelom oštećene, ili je smanjena njihova prodajna cijena, njihova knjigovodstvena vrijednost svodi se na vrijednost koja se može realizirati uz terećenje rashoda razdoblja.


4

2.9. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca uključuju sva potraživanja od prodaje proizvoda i usluga kupcima. Iskazuju se u iznosima za koje se očekuje da će biti naplaćeni. Usklađenja potraživanja čija je naplata sumnjiva ili sporna napravljena su na osnovi procjene Uprave Matice o njihovoj naplativosti.

2.10. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom toku, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka te ostale visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca i kraće.

2.11. Obveze po kreditima

Obveze po kreditima su prvobitno iskazane po fer vrijednosti primljenog novca. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku.

2.12. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Matica u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno Zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunavaju. Matica nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kad Matica prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. c) Obveze za dugoročna primanja zaposlenih Obveze za dugoročna primanja za godine rada zaposlenih obuhvaćaju odgođene obveze za otpremnine i jubilarne nagrade koje su plative dvanaest mjeseci ili više po isteku razdoblja. Obveze se obračunavaju kao sadašnja vrijednost budućih odlijeva novca, koristeći diskontnu stopu koja je slična kamatnoj stopi na državne obveznice.

2.13. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Grupa ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu.


5

2.14. Priznavanje prihoda

Poslovni prihodi ostvareni prodajom dobara i usluga priznaju se na dan fakturiranja, po isporuci dobara i izvršenju usluga, odnosno po prijenosu svih značajnijih rizika i koristi.

2.15. Financijski prihodi i rashodi

Financijski prihodi obuhvaćaju obračunate kamate na dane kredite korištenjem efektivne kamatne stope i dobitke od tečajnih razlika. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum bilance kada je dividenda primljena. Financijski rashodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne kamatne stope, gubitke od tečajnih razlika, gubitke od umanjenja i otuđenja financijske imovine.

2.16. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se na temelju prijavljenog prihoda prema hrvatskim zakonima i propisima. Porez na dobit ili gubitak sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

2.17. Raspodjela dividendi

Raspodjela dividendi dioničarima Grupe priznaje se kao obveza u konsolidiranim financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara matičnog društva.


6

3. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA PRIHODI

3.1. Prihodi od prodaje POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS 09/08.G. PRIHODI OD PRODAJE U ZEMLJI

25.352.492,96 24.742.283,61 0,98

Prihodi od VP 4.263.554,50 4.340.615,32 1,02Prihodi od MP 21.088.938,46 20.401.668,29 0,97 3.2. Ostali prihodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKSOSTALI POSLOVNI PRIHODI 4.125.095,39 3.604.196,77 0,87Pr.od prijev.ležarine, čišćenja 563.164,84 500.175,93 0,89Prihodi od zakupnine 3.472.098,39 2.953.468,78 0,85Pr. od prodaje OSA 1.250,00 0,00 0,00Pr od viškova robe 264,51 14.332,51 54,19Pr. od naplate štete od osiguravajućeg društva

5.739,97 10.934,31 1,90

Naplaćena otpisana potraživanja 68.160,57 5.972,38 0,09Prih.od revalorizacije nekretnina 0,00 Pr. od ukidanja dug.rezerviranja 0,00 Ostali izvanredni prihodi 14.417,11 119.312,86 8,28 3.3. Financijski prihodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKSFINANCIJSKI PRIHODI 664.968,62 615.898,42 0,93Prihodi od kta Puljanka 389.086,43 350.604,42 0,90prihodi od kta 51.662,25 95.437,49 1,85naknadno odobreni rabati

134.825,17 70.180,31 0,52

pozitivne teč.razlike i ost. 4.063,65 91.266,63 22,46Ostali financijski prihodi 85.331,12 8.409,57 0,10UKUPNO PRIHODI 30.142.508,06 28.962.378,80 0,96 Poslovni prihodi manji su u odnosu na prethodnu godinu za 4%, a financijski prihodi za 7%. Porast veleprodajnog prometa od 2% nije mogao nadoknaditi pad maloprodajnog prometa od 3% budući da se prihodi od prodaje trgovačke robe realiziraju 82% iz maloprodaje. U ostalim poslovnim prihodima najveći utjecaj imaju prihodi od zakupnine koji su smanjeni za 14% u odnosu na prethodnu godinu.


7

RASHODI 3.4. Materijalni troškovi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKSTroškovi sirovina i materijala 1.111.470,37 893.516,73 1,00Troškovi prodane robe 18.537.518,30 18.197.543,33 0,98Ostali vanjski troškovi 1.995.474,84 2.576.342,63 1,29

3.5. Neto financijski prihodi POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKSNETO FINANC.PRIHODI 275.382,35 145.275,46 0,53Financijski prihodi 664.919,71 615.898,42 0,93Financijski rashodi 389.537,36 470.622,96 1,21

Ostalim troškovima usluga obuhvaćeni su troškovi komunalne usluge; voda, uređenje voda, pročišćavanje javnih voda, usluge čuvanja imovine, izdaci za zaštitu radne okoline i sl. U ostalim izvanrednim rashodima prikazani su troškovi naknadnih odobrenja kupaca. 3.6. Troškovi osoblja POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g.TROŠKOVI OSOBLJA 5.998.647,70 6.358.337,33 1,06Plaće i naknade 3.682.300,62 3.977.398,20 0,00Porezi i doprinosi iz i na pl. 1.435.029,55 1.466.548,51 0,00Rezerv.-otprem.i jubil. nagr. 881.317,53 914.390,62 0,00

3.7. Amortizacija POZICIJA 30.06.08. 30.06.09. INDEKS

09/08.g.AMORTIZACIJA 669.763,03 1,156,076,42 1,72

Ukupni rashodi porasli su za 5% prema prethodnoj godini i to najviše u stavkama ostalih vanjskih troškova, u stavci troška osoblja (6%) troška amortizacije 72% (nove investicije). Brži rast ukupnih rashoda i manji prihodi rezultirali su gubitak tekućeg razdoblja od 4.152 tisuće kuna.


8

4. BILJEŠKE UZ BILANCU 4.1. Dugotrajna imovina Amortizacija dugotrajne imovine uključena je u rashode u računu dobiti i gubitka. Računa se linearnom metodom po stopama porezno priznatim po Zakonu o porezu na dobit. Financijska imovina se početno mjeri po fer vrijednosti (trošku stjecanja). Transakcijski troškovi pri početnom mjerenju ove imovine terete rashode razdoblja. Ostala potraživanja odnose se na prodane stanove fizičkim osobama koji su imali stanarsko pravo. Nije bilo većih promjena u dugotrajnoj imovini. 4.2. Kratkotrajna imovina U kratkotrajnoj imovini povećala su se potraživanja za 20% i to najviše kod potraživanja od kupaca. 4.3. Kapital i rezerve

Promjene na kapitalu društva i rezervama odnose se na smanjenje prenesenog gubitka za dobit prethodne godine (2.160 tisuća kuna) i povećanju gubitka tekućeg razdoblja (4.152 tisuća kuna). 4.4. Dugoročne obveze Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva Ugovorom od 15.09.2006. godine na rok od pet godina. 4.5. Kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze odnose se na primljena sredstva temeljem Ugovora o poslovnoj suradnji i ulaganja kapitala, te 412.668,89 kn obveza prema državnom fondu temeljem naplaćenih sredstava za prodane stanove radnicima. Povećanje kratkoročnih obveza od 12% proizlazi iz povećanje obveza prema dobavljačima. 4.6. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućega razdoblja Iznos od 100.126,71 kn obračunatih troškova nabave trgovačke robe odnosi se na troškove nastale u tekućem razdoblju, a za koje nisu ispunjeni uvjeti za priznavanje kao obveza. ISTRA D.D. Voditelj Sektora financija i računov. Predsjednik uprave Matice Zdenka Meden Albert Faggian

istra d.d. pula, narodni trg 10 - zse=.pdf · sitan inventar, ambalaža i auto gume otpisuju se...

Documents