İzmİr demİr Çelİk sanayİ a - izdemir.com.tr · a- finansal borçlar 22.885.868 29.605.088...

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 01 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

1. İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Sermaye

Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri: XI No: 1 sayılı “Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ”, Seri: XI No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve Seri: XI No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”e uygun olarak düzenlenen enflasyona göre düzeltilmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş konsolide gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Sözkonusu mali tablolar, Yeni Türk Lirası’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmiştir. İncelememiz, genel kabul görmüş denetim, ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.

2. Görüşümüze göre sözkonusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar, Şirket'in 31

Aralık 2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine (bakınız bilanço dipnotu 11.a) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

3. Görüşümüzü etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususun belirtilmesinde fayda görülmüştür: Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararıyla SPK’na tabi ortaklılarda 2004 yıl sonu itibariyle yapılacak kar dağıtımına ilişkin hususlar düzenlenmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.’nin SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı tebliğine göre hazırlanan ekli mali tablolarında 51.354.857 Yeni TL ve yasal kayıtlarında ise 52.295.746 Yeni TL dönem karı bulunduğundan, yukarıda anılan Kurul kararında belirtildiği gibi, 2004 yılı için kar dağıtımında yasal kayıtlarından karşılanabilecek tutarlar esas alınabilecektir. Ancak, SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliği kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir. SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararında ise, geçmiş yıllar zararında takip edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkündür. 2004 yıl sonu itibariyle 51.354.857 Yeni TL dönem karı bulunmakla birlikte, yukarıda belirtildiği şekilde henüz mahsup edilmemiş 329.530.217 Yeni TL tutarında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan geçmiş yıllar zararı bulunmaktadır. Rapor tarihi itibariyle Şirket’in 2004 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul’da görüşülüp onaylanacak kar payı ile ilgili çalışmalarına devam etmesi ve konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıklarının genel kurullarının yapılmamış olması nedeniyle, bu rapor kapsamında kar dağıtım tablosu verilmemiştir.

Ankara, 28 Mart 2005 DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Başdenetçi

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2004 TARİHLİ ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO

(YENİ TL) Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2004 31.12.2003 AKTİF (VARLIKLAR) I- DÖNEN VARLIKLAR 108.646.242 97.336.925 A- Hazır Değerler 8.598.657 24.395.433 1- Kasa - 5.066 2- Bankalar 8.598.657 24.390.367 3- Diğer Hazır Değerler - - B- Menkul Kıymetler 203 1.051.511 1- Hisse Senetleri - - 2- Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları 203 207 3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları - 1.051.109 4- Diğer Menkul Kıymetler - 195 5- Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 17.503.268 24.060.484 1- Alıcılar 17.499.018 23.983.907 2- Alacak Senetleri - 75.749 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4.250 1.977 4- Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar - - 5- Alacak Reeskontu (-) - (1.149) 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Diğer Kısa Vadeli Alacaklar 2.032 50.453 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 2.032 50.453 5- Alacak Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Stoklar 79.773.442 44.155.252 1- İlk Madde ve Malzeme 31.238.134 26.643.798 2- Yarı Mamuller 16.220.787 2.596.284 3- Ara Mamuller - - 4- Mamuller 27.524.200 8.813.403 5- Emtia - - 6- Diğer Stoklar - - 7- Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (2.723.196) - 8- Verilen Sipariş Avansları 7.513.517 6.101.767 F- Diğer Dönen Varlıklar 2.768.640 3.623.792 II- DURAN VARLIKLAR 149.541.116 169.316.484 A- Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 206 239 1- Alıcılar - - 2- Alacak Senetleri - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 206 239 4- Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar - - 5- Alacak Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- Diğer Uzun Vadeli Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Uzun Vadeli Diğer Alacaklar - - 5- Alacak Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Finansal Duran Varlıklar 17.585.471 21.951.776 1- Bağlı Menkul Kıymetler 679.502 11.803.880 2- Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) (445.357) (6.175.975) 3- İştirakler 31.606.771 31.606.771 4- İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) - - 5- İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (15.277.669) (16.305.124) 6- Bağlı Ortaklıklar 1.022.224 1.022.224 7- Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) - - 9- Diğer Finansal Duran Varlıklar - - D- Maddi Duran Varlıklar 131.573.723 146.826.045 1- Arazi ve Arsalar 6.588.677 6.588.678 2- Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri 8.720.389 8.646.261 3- Binalar 153.594.360 153.515.013 4- Makina, Tesis ve Cihazlar 333.151.236 333.156.086 5- Taşıt Araç ve Gereçleri 41.540.468 41.549.392 6- Döşeme ve Demirbaşlar 4.387.823 4.314.302 7- Diğer Maddi Duran Varlıklar - - 8- Birikmiş Amortismanlar (-) (416.430.462) (401.406.655) 9- Yapılmakta Olan Yatırımlar 21.232 449.222 10- Verilen Sipariş Avansları - 13.746 E- Maddi Olmayan Duran Varlıklar 381.716 538.424 1- Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri 75.013 217.053 2- Haklar 306.703 321.371 3- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 4- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - 5- Verilen Avanslar - - F- Diğer Duran Varlıklar - - - - AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 258.187.358 266.653.409

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 31 ARALIK 2004 TARİHLİ ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO

(YENİ TL) Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2004 31.12.2003 PASİF (KAYNAKLAR)

I. KISA VADELİ BORÇLAR 70.131.454

123.540.951

A- Finansal Borçlar 22.885.868 29.605.088 1-Banka Kredileri 19.594.500 25.862.225 2- Uzun Vadeli Krediler Anapara Tak. ve Faizleri 3.291.368 3.742.863

3- Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri -

-

4- Çıkarılmış Bonolar ve Senetler -

-

5- Diğer Finansal Borçlar -

-

B- Ticari Borçlar 43.510.785 87.896.001 1- Satıcılar 41.810.790 86.644.044 2- Borç Senetleri 29.263 24.397 3- Alınan Depozito ve Teminatlar 1.815.351 2.387.588 4- Diğer Ticari Borçlar 4.583 2.022 5- Borç Reeskontu (-) (149.202) (1.162.050) C- Diğer Kısa Vadeli Borçlar 985.640 1.477.391 1- Ortaklara Borçlar 831 947

2- İştiraklere Borçlar -

-

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar -

-

4- Ödenecek Giderler 263.148 276.163 5- Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 702.062 1.191.174

6- Ertelenen ve Takside Bağlanan Devlet Alacakları -

-

7- Kısa Vadeli Diğer Borçlar 19.599 9.107

8- Borç Reeskontu (-) -

-

D- Alınan Sipariş Avansları 1.464.282 2.342.146 E- Borç ve Gider Karşılıkları 1.284.879 2.220.325

1- Vergi Karşılıkları -

-

2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 1.284.879 2.220.325 II- UZUN VADELİ BORÇLAR 21.234.313 27.782.977 A- Finansal Borçlar 15.038.184 21.047.430 1- Banka Kredileri 15.038.184 21.047.430

2- Çıkarılmış Tahviller -

-

3- Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler -

-

4- Diğer Finansal Borçlar -

-

B- Ticari Borçlar 650.246 2.176.856

C- Diğer Uzun Vadeli Borçlar -

-

D- Alınan Sipariş Avansları -

-

E- Borç ve Gider Karşılıkları 5.545.883 4.558.691 1- Kıdem Tazminatı Karşılıkları 5.545.883 4.558.691

2- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -

-

III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE 287.779 150.526 A- Ana ortaklık dışı özsermaye 287.779 150.526 IV- ÖZSERMAYE 166.533.812 115.178.955 A- Sermaye 62.250.000 62.250.000

B- Sermaye Taahhütleri (-) -

-

C- Emisyon Primi 180.533 180.533

D- Yeniden Değerleme Değer Artışı -

-

1- Duran Varlıklardaki Değer Artışı -

-

2- İştiraklerdeki Değer Artışı -

-

3- Borsa'da Oluşan Değer Artışı -

-

E- Yedekler 3.236.078 3.236.078 1- Yasal Yedekler 228.763 228.763

2- Statü Yedekleri -

-

3- Özel Yedekler -

-

4- Olağanüstü Yedekler 3.007.315 3.007.315

5- Maliyet Artış Fonu -

-

6- Sermayeye Eklenecek İşt.His.ve Gayrimenkul Sat.Kazanç. -

-

7- Geçmiş Yıl Karı -

-

F- Net Dönem Karı 51.354.857 -

G- Dönem Zararı - (14.420.498)

H- Geçmiş Yıllar Zararları (329.530.217) (315.109.719) I- Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 379.042.561 379.042.561

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 258.187.358 266.653.409

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(YENİ TL) Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.2004 - 31.12.2004 01.01.2003 - 31.12.2003 A- BRÜT SATIŞLAR 540.549.263 386.850.786 1- Yurtiçi Satışlar 70.626.656 49.503.197 2- Yurtdışı Satışlar 467.709.145 333.558.700 3- Diğer Satışlar 2.213.462 3.788.889 B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-) (14.915.066) (19.782.912) 1- Satıştan İadeler (-) (91.310) (14.630) 2- Satış İskontolorı (-) (784.488) (668.586) 3- Diğer İndirimler (-) (14.039.268) (19.099.696) C- NET SATIŞLAR 525.634.197 367.067.874 D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) (463.207.286) (391.536.023) BRÜT SATIŞ KARI VEYA (ZARARI) 62.426.911 (24.468.149) E- FAALİYET GİDERLERİ (17.032.776) (15.443.012) 1- Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - 2- Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (6.958.551) (8.315.870) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) (10.074.225) (7.127.142) ESAS FAALİYET KARI VEYA (ZARARI) 45.394.135 (39.911.161) F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE KARLAR 8.680.671 27.833.021 1- İştiraklerden Temettü Gelirleri 9.616 1.288 2- Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri - - 3- Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 1.036.029 904.835 4- Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 7.635.026 26.926.898 G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER VE ZARARLAR (-) (8.858.134) (11.933.477) H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (8.160.552) (7.256.080) 1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (6.606.358) (5.311.735) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) (1.554.194) (1.944.345) FAALİYET KARI VEYA (ZARARI) 37.056.120 (31.267.697) I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR 4.670.560 5.254.380 1- Konusu Kalmayan Karşılıklar 3.895.293 2.899.331 2- Önceki Dönem Gelir ve Karları - - 3- Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 775.267 2.355.049 J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-) (9.116) (373.339) 1- Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) - (368.814) 2- Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) - - 3- Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) (9.116) (4.525) K- NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA (ZARARI) 9.774.545 11.887.614 DÖNEM KARI VEYA (ZARARI) 51.492.109 (14.499.042) L- ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) - - NET DÖNEM KARI VEYA (ZARARI) 51.492.109 (14.499.042) M- ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / (ZARAR) 137.252 (78.544) NET KONSOLİDE DÖNEM KARI veya (ZARARI) 51.354.857 (14.420.498)

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE FON AKIM TABLOSU

(YENİ TL) Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.2004 - 31.12.2004 01.01.2003 - 31.12.2003 A- KAYNAKLAR 100.974.466 62.186.289

1- Faaliyet Karından Sağlanan Kaynak 70.814.024

-

a) Faaliyet Karı 37.056.120

-

b) Amortismanlar (+) 17.087.642

- c) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Diğer Giderler (+) 16.670.262

-

d) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)

- 2- Olağanüstü Kardan Sağlanan Kaynak 4.670.560 5.254.380

a) Olağanüstü Kar

4.670.560

5.254.380

b) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (+)

-

-

c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler (-)

-

- 3- Dönen Varlıklardaki Azalış 24.308.873 23.973.753

4- Duran Varlıklardaki Azalış 1.181.009

33

5- Kısa Vadeli Borçlarda Artış

- 32.958.123

6- Uzun Vadeli Borçlarda Artış

-

-

7- Sermaye Artırımı

-

-

8- Emisyon Primi

-

- B- KAYNAK KULLANIMLARI 100.974.466 62.186.289

1- Faaliyet Zarar. Dolayı Kayn.Kullanımı

-

162.642

a) Faaliyet Zararı

- 31.267.696

b) Amortismanlar (+)

- (20.654.863)

c) Fon çık. Gerektirmeyen diğ. gid. (+)

- (11.565.012)

d) Fon girişi sağlamayan gelirler (-)

-

1.114.821

2- Olağanüstü Zarardan Dolayı Kaynak Kullanımı

9.116

373.339

a) Olağanüstü Zarar

9.116

373.339

b) Fon Çıkışı Gerektirmeyen Gid. (-)

-

c) Fon Girişi Sağlamayan Gelirler

-

-

3- Ödenen Vergi ve Benzeri

-

-

4- Ödenen Temettüler

-

- 5- Dönen Varlıklardaki Artış 38.341.385 18.052.404 6- Duran Varlıklardaki Artış (Y.Değ. Hariç) 1.678.612 12.074.346 7- Kısa Vadeli Borçlarda Azalış 53.409.497 27.465.472 8- Uzun Vadeli Borçlarda Azalış 7.535.856 4.058.086

9- Sermayede Azalış

-

-

NET İŞLETME SERMAYESİNDEKİ DEĞİŞİM

64.718.814 (11.405.168)

1- Net İşletme Sermayesindeki Artış

64.718.814

-

2- Net İşletme Sermayesindeki Azalış

- (11.405.168)


ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU

(YENİ TL) Cari Dönem Önceki Dönem 01.01.2004 - 31.12.2004 01.01.2003 - 31.12.2003

A- DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU 24.395.433 8.808.844

B- DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ 557.712.468 413.730.084 1- Satışlardan Elde Edilen Nakit 531.313.582 365.074.871 a) Net Satış Hasılatı 525.634.197 367.067.874

b) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (-) - (1.993.003)

c) Alacaklardaki (Satışlardan Kaynaklanan) Azalışlar 6.557.249 -

d) Alınan Sipariş Avans. (Satışlardan Kaynaklanan) Artışlar (+) -

-

e) Alınan Sipariş Avansları (Satışlardan Kay.) Azalışlar (877.864) -

2- Diğer Faaliyet Gelirleri ve Kardan Dolayı Sağlanan Nakit 8.680.671 26.718.200 3- Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit 4.670.560 5.254.380

4- Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan) -

-

a) Menkul Kıymet İhraçlarından -

-

b) Diğer Artışlar -

-

5- Uzun Vadeli Borçlardaki Artış (Alımlarla İlgili Olmayan) -

-

a) Menkul Kıymet İhraçlarından -

-

b) Diğer Artışlar -

-

6- Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit -

-

7- Diğer Nakit Girişleri 13.047.655 16.682.633 C- DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI 573.509.244 398.143.495 1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 531.247.463 320.958.253 a) Satışların Maliyeti 463.207.286 391.536.023

b) Stoklardaki Artış 38.341.386 -

c) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Azalış 45.911.826 1.961.373

d) Borçlardaki (Alımlardan Kaynaklanan) Artış (-) - (31.242.229)

e) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çık. Ger. Gider (-) (16.213.035) (20.323.743)

f) Stoklardaki Azalışlar (-) - (20.973.171)

2- Faaliyet Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı 12.447.781 15.111.893

a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri -

-

b) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri 6.958.551 8.315.870 c) Genel Yönetim Giderleri 10.074.225 7.127.142 d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler (-) (4.584.995) (331.119) 3- Diğer Faaliyet. Gid. ve Zararlardan Dolayı Nakit Çık. (-) 5.672.805 11.933.477 a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlar (-) 8.858.134 11.933.477

b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Gider ve Zararlar (-) (3.185.329) -

4- Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı 8.160.552 7.256.080 5- Olağanüstü Gider ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı 9.116 373.339 a) Olağanüstü Giderler ve Zararlar 9.116 373.339

b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar (-) -

-

6- Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı 1.678.612 12.074.346 7- Kısa Vadeli Borç. Anapara Ödemeleri (Alım. İlgili Olmayan) 6.719.220 26.163.749 8- Uzun Vadeli Borç. Anapara Ödemeleri (Alıml. İlgili Olmayan) 6.009.246 2.096.713

a) Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri -

-

b) Diğer Ödemeler 6.009.246 2.096.713

9- Ödenen Vergi ve Benzerleri -

-

10- Ödenen Temettüler -

-

11- Kısa Vad. Alacaklardaki (Alımlarla İlgili Olmayan) Artışlar -

-

12- Diğer Nakit Çıkışları 1.564.449 2.175.645

D- DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU 8.598.657 24.395.433

E- NAKİT ARTIŞI / (AZALIŞI) (15.796.776) 15.586.589


ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE SATILAN MALIN MALİYETİ TABLOSU

( YENİ TL )

Cari Dönem Önceki Dönem

31.12.2004 31.12.2003

ÜRETİM FAALİYETLERİ

A- DOLAYSIZ İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ 339.989.239 265.342.396

B- DİREKT İŞÇİLİK GİDERLERİ 19.444.733 18.623.892

C- GENEL ÜRETİM GİDERLERİ 84.537.333 68.476.550

D- YARI MAMUL KULLANIMI (13.624.503) (259.249)

1- Dönem Başı Stok (+) 2.596.284 2.337.035

2- Dönem Sonu Stok (-) (16.220.787) (2.596.284)

ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ 430.346.802 352.183.589

E- MAMUL STOKLARINDA DEĞİŞİM (18.710.797) 14.010.585

1- Dönem Başı Stok (+) 8.813.403 22.823.988

2- Dönem Sonu Stok (-) (27.524.200) (8.813.403)

I- SATILAN MAMUL MALİYETİ 411.636.005 366.194.174

T İ C A R İ F A A L İ Y E T 30.722.046 4.265.980

A- DÖNEM BAŞI STOK (+) - -

B- DÖNEM İÇİ ALIMLAR (+) 30.722.046 4.265.980

C- DÖNEM SONU EMTİA STOKU (-) - -

II- SATILAN EMTİA MALİYETİ 30.722.046 4.265.980

III- SATILAN HİZMET MALİYETİ 20.849.235 21.075.869

SATIŞLARIN MALİYETİ (I+II+III) 463.207.286 391.536.023


31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 1) İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU:

İşletme’nin fiili faaliyet konusu demir-çelik üretimi, satışı, pazarlaması ve taşımasıdır.

Grubun enflasyona göre düzeltilmiş konsolide mali tablolarına dahil edilen şirketler aşağıda sunulmaktadır. Şirket İsmi

Faaliyet Alanı

2004 İştirak oranı

2003 İştirak oranı

Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Demir-çelik imalatı

%90 %90

Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları, grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin, mali tabloları SPK’nın Seri: XI:20 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca denetlenmiş olup, mali tabloları özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. Ayrıca, Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin 2004/194 D. İş sayılı kararı ile 17 Eylül 2004 tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül 2004 tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi bölünmesiyle 15.10.2004 tarihinde İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. adında yeni bir tüzel kişilik tesis edilmiştir. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin bölünmeye konu edilen 13.638.000 Yeni TL tutarındaki maddi duran varlıkları ayni sermaye olarak İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’ne konulmuştur. Grup, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nden kısmi bölünme yolu ile kurulan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin de %25,99 oranında hissedarı haline gelmiş ve bu şirketin mali tabloları SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı Tebliği ve ilgili diğer mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve özkaynaktan pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmiştir. Trakya İplik Sanayi A.Ş.’nin mali tablolarının konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir parasal etki yaratmayacağı düşünüldüğünden, adı geçen bu şirket konsolidasyona dahil edilmemiştir.

2) SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLARIN:

31.12.2004

Adı

Pay Oranı (%) Pay Tutarı (Yeni TL)

T. İş Bankası A.Ş. 54,68 34.037.960 Enflasyonun Düzeltme Etkisi 192.164.099 226.202.059

31.12.2003

Adı

Pay Oranı (%) Pay Tutarı (Yeni TL)

T. İş Bankası A.Ş. 54,68 34.037.960 Enflasyonun Düzeltme Etkisi 192.164.099 226.202.059

1 IzmirDemirCelik31.12.2004


31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 3) SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN

İMTİYAZLAR: Sermayeyi temsil eden hisse senetleri içinde imtiyazlı olanlar 8. Tertip A Grubu

senetlerdir. Yönetim Kurulu’nun üye adedinin yarıdan bir fazlası, 8. Tertip A Grubu hisse senedi sahiplerinin göstereceği şirket hissedarları arasından Genel Kurul’ca seçilir. Ayrıca dağıtılabilir kardan 1. Temettü çıktıktan sonra kalan kardan Kurucu Ortaklar ile Yönetim Kurulu üyelerine %10 pay verilir.

4) KAYITLI SERMAYE TAVANI: 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı

50.000.000 Yeni TL’dır. 5) DÖNEM İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE

KAYNAKLARI: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde sermaye arttırımı yoktur.

6) DÖNEM İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER:

01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ihraç edilen

menkul kıymet yoktur. 7) DÖNEM İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL

KIYMETLER: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler yoktur.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 8) CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ:

a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyeti: 1.705.320 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 9.929.770 Yeni TL’dır.)

b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların

maliyeti 1.854.478 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 16.121.335 Yeni TL’dır.)

c) 31.12.2004 tarihi itibariyle yapılmakta olan yatırımların toplam tutarı 21.232

Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 449.222 Yeni TL’dır.) 9) CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM

İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI: Cari dönem ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi toplam tutarı

65.090.890 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 66.636.351 Yeni TL’dır.) 10) İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA

OLAN ALACAK – BORÇ İLİŞKİSİ:

Alacaklar 31.12.2004 (Yeni TL)

Borçlar 31.12.2004 (Yeni TL)

Ticari

Ticari Olmayan

Ticari

Ticari Olmayan

Ortaklar 34.259 - - 831Bağlı Ortaklıklar - - - -İştirakler 173.097 - 7.500 -

Ortaklara ticari olmayan borçlar, henüz talep edilmemiş temettü tutarlarından

oluşmaktadır.

31.12.2003 tarihi itibariyle Ortaklardan 46.095 Yeni TL ve iştiraklerden 418.492 Yeni TL ticari alacak bulunmaktadır. Ayrıca, Ortaklara 947 Yeni TL ticari olmayan ve iştiraklere 10.980 Yeni TL ticari borç bulunmaktadır.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ: a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları

Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: XI No:1, No:20 ve No:21 sayılı tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası Kanunu'na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri" olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Grup, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” ve Seri: XI No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”i 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımlamış bulunmaktadır. SPK, Seri: XI No:21 sayılı tebliğ hükümlerine göre mali tablolarını düzenleyen şirketlerin ayrıca Seri: XI No:1 sayılı tebliğe göre de mali tablolarını hazırlamasını ve yayınlamasını öngörmektedir. Ekli mali tablolar bu nedenle yayınlanmak üzere Grup tarafından Seri: XI No:20 ve No:21 sayılı tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. SPK’nın 27.04.2004 tarih MSD-10/303-9009 sayılı yazısında “31.12.2003 tarihli bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter kayıtlarına intikal ettiren işletmeler açısından 31.03.2004 tarihli ara mali tabloların tarihi maliyet esasına göre hazırlanmasının mümkün olamayacağı dikkate alındığında, Seri:XI, No:20 ve Seri:XI, No:21 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde mali tablo düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31.03.2004 tarihli ara mali tablolardan başlamak üzere Seri: XI No:1 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmamıştır” ifadesi yeralmaktadır. Bu sebeple Grup Seri: XI No:1 sayılı tebliğe göre tarihi maliyet esasına göre mali tablolarını hazırlamamıştır.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)

11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:

(devam ediyor) a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devam ediyor) :

İlk mali tablo denkleştirme işlemi:

Grup, mali tablolarını Seri: XI No:20 ve No:21 sayılı tebliğler uyarınca ilk defa 31 Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Mali tabloların bu tebliğ hükümleri (veya bu tebliğlerde belirlenen hükümler) uyarınca ilk defa düzenlendiği 2003 yılı hesap dönemi başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçların ve öz sermaye kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan kısım öz sermaye hesap grubu içinde, geçmiş yıllar karı / (zararı) ve öz sermaye enflasyon düzeltme farkları hesabında izlenmektedir.

Enflasyon muhasebesi:

Ekte sunulan mali tablolar SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Yeni Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No:20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No:20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye’de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %69.7, son bir yıllık dönem için ise %13.8’dir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Bunun dışında, fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması sebebiyle ekli mali tablolar enflasyona göre düzeltilmiştir.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ:


Enflasyon muhasebesi (devam ediyor) :

Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:

Tarih Endeks Katsayı31 Aralık 2001 4.951,7 1,697231 Aralık 2002 6.478,8 1,297131 Aralık 2003 7.382,1 1,138431 Aralık 2004 8.403,8 1,0000

Türk Lirası’nın ABD Doları karşısındaki yıllık değişiminin, Türkiye’deki toptan eşya

fiyat endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir;

Yıl: 2004 2003 2002 2001 2000 Dolar artış oranı (%3,8) (%14,6) %13,6 %114,3 %24,4 TEFE Enflasyon Oranı %13,8 %13,9 %30,8 %88,6 %32,7

31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından

açıklanan dolar kuru, 1 ABD doları = 1,3421 Yeni TL’dır.

Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ’e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.

• Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri genel

fiyat endeksi (DİE, 1994=100) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır.

• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile

gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir.





Enflasyon muhasebesi (devam ediyor) :

• Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.

• Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden

ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabii tutulmuştur. Ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır.

• Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda oluşan faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarları üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.

• Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda parasal olmayan varlıkların,

özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir.






Yeni Türk Lirası:

5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni Kuruş” (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun’un 2’nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası’na dönüştürülmüş ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1,000,000 TL= 1 YTL) değişim oranında yeni bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun MSD-10/832 -43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandığı üzere, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli mali tablolar YTL cinsinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon:

Konsolide mali tablolar, Grubun ve Not: 1’de açıklanan iştirak ettiği ve kontrol gücünü

elinde tuttuğu şirketlerin finansal tablolarının birleştirilmesinden oluşmaktadır. İlgili şirketler grup içi satışlar, hizmet faturaları, grup içi borçlar, alacaklar ile ilgili düzeltmeler ve sermaye eliminasyonu yapılarak konsolide edilmiştir.

Grubun direkt veya dolaylı olarak % 50’den fazla hissesinin, oy hakkının veya

faaliyetleri üzerinde kontrolünün olduğu şirketler tam olarak konsolide edilmiştir. Grup iştirak girişimlerinde, mali ve finansal politikaları yönetebildiği, şirket faaliyet karından pay alabildiği sürece bu girişimlerde idare hakkına sahiptir. Şirket ve konsolide edilmiş şirketler arasında oluşmuş bakiyeler ve işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. İştirak oranının %100 olmadığı durumlarda, üçüncü kişi hissedarlara ait Özsermaye ve Net Kar, Azınlık Payları olarak ayrıca belirtilmiştir.

Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. Grubun %20 ile %50’sini elinde bulundurduğu veya oy hakkına sahip olduğu, ancak faaliyetlerini önemli ölçüde kontrol edemediği iştirakler, özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynaktan pay alma yönteminde iştirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grubun payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.





Konsolidayon (devam ediyor) :

Grup tarafından oy hakkı veya hisselerin %20’sinden azına sahip olunan diğer

iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.

Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve

pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir.

Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi

şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır.

b) Vergi

Grup, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:

• 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıştır) • 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan

5035 sayılı kanun ile kurumlar vergisi oranı %30’dan %33’e yükseltilmiştir.) • 2005 yılı: %30




(devam ediyor) b) Vergi (devam ediyor) :

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25’den %30’a yükseltilmiştir. Bu oran 2004 yılında ise %33 olarak uygulanmıştır. 2005 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplanacaktır.

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Şirketlerin vergilendirilebilir kazançları yatırım indirimi istisnasına konu olabilecek tutara ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirketlerin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir.

Kazanç yetersizliği nedeniyle yararlanılamayan yatırım indirimi istisnası, istisnanın uygulanabileceği sonraki yıllar için yıllık TEFE artış oranında artırılarak uygulanır.




11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ: (devam ediyor)

b) Vergi (devam ediyor) :

30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme bağlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmiş aktif toplamından düzeltilmiş sermaye, düzeltilmiş hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmiş hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmiş yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır.

c) Menkul Kıymetler

Menkul kıymetler elde etme maliyetiyle kayıtlara alınmaktadır. Cari dönemde, Devlet Tahvili, Hazine Bonosu ve Gelir Ortaklığı Senetleri gibi kamu menkul kıymetlerinde, vadelerinde elde edilecek gelirin sözkonusu menkul kıymetlerin iktisabından bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmı için iç verim oranına göre gelir tahakkuk ettirilmiştir. Tahakkuk ettirilen tutar, bilançoda “menkul kıymetler”, gelir tablosunda ise “diğer faaliyetlerden gelir ve karlar” hesap grubu içinde gösterilmiştir.

Borsada işlem gören hisse senetleri bilanço tarihinden önceki 5 iş günü boyunca oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmiştir.

d) Ticari Alacak ve Borçlar

Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle gösterilmektedir. Şüpheli alacaklar ilgili mevzuat ve SPK tebliğlerinin hükümleri çerçevesinde ayrılmaktadır.

e) İlişkili Kuruluşlar

Mali tablolarda, Şirket ortakları ve ilişkili şirketler, konsolide edilmemiş grup şirketleri, ve bu şirketlerle ilişkili şirketler, bunların yöneticileri ve kilit personeli, ve ilişkili olarak bilinen herhangi bir grup “ İlişkili Kuruluşlar ” olarak dikkate alınmış ve gösterilmiştir.

f) Stoklar

31 Aralık 2004 tarihi itibariyle stok sayımı yapılmıştır. Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmaktadır. Şirket 01.01.2004’den başlayarak stok maliyetlerini “Ağırlıklı Ortalama Maliyet” yöntemi kullanılarak hesaplamaktadır.





(devam ediyor)

g) Finansal Duran Varlıklar

Finansal duran varlıklar sürekli bir değer düşüklüğü bulunmadığı takdirde, bilanço tarihi itibari ile endekslenmiş maliyet değerleri ile gösterilmektedir.

h) Kıdem tazminatı

Grup, mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan, istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilenlerden Grup’ta bir çalışma yılını doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. 31.12.2004 tarihi itibariyle kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı çalışılan her sene için 1.574,74 Yeni TL’dır.

i) Duran varlıklar

Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin satın alma yıllarına ait düzeltme katsayısı kullanılarak yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman ve tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde faydalı ömüre göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.

Grup sözkonusu duran varlıklar için varlıkların ortalama ekonomik ömürlerini gözönünde bulundurarak amortisman ayırmaktadır:

ÖmürBinalar 20-50 yıl Yerüstü ve yeraltı düzenleri 5-10 yıl Makine, tesis ve cihazlar 5-10 yıl Taşıt araç ve gereçleri 5-10 yıl Döşeme ve demirbaşlar 5-10 yıl Haklar 5 yıl Özel Maliyetler 5 yıl

j) Gelir ve Giderler

Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmet bitirildiği veya mal teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.

k) Yabancı para varlık ve borçlar

Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar TCMB döviz alış kuru, borçlar TCMB döviz satış kuru esas alınarak, detayı bilanço dipnotu 30’da verildiği üzere, Türk Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır.




11) UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ: (devam ediyor)

l) Muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler

30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde Vergi Usul Kanunun 274. maddesinde yapılan değişiklik sonucu “Son Giren İlk Çıkar” yöntemi kullanılarak stokların değerlenmesi yürürlükten kaldırılmıştır. Bu doğrultuda, Şirket tarafından 2004 öncesinde stokların değerlenmesi için “Son Giren İlk Çıkar” yöntemi kullanılırken 01.01.2004 tarihinden başlayarak “Ağırlıklı Ortalama Maliyet” yöntemi kullanılmaya başlanmıştır. Cari dönemde ortaya çıkan bu muhasebe politikasındaki değişiklik yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ilk madde, yarı mamul ve mamul stoklarının “Son Giren İlk Çıkar” yöntemine göre değerlenmiş tutarı Şirket tarafından yaklaşık 62.133.599 Yeni TL olarak hesaplanmıştır.

12) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR:

01.01.2004-31.12.2004 döneminde, bilanço tarihinden sonra kıdem tazminatı tavanı T.C. Maliye Bakanlığı’nca 01.01.2005 tarihinden sonra geçerli olmak üzere 1.648,90 Yeni TL olarak belirlenmiştir.

Grup, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin sermayesinde sahip olduğu %25,99

oranında 23.388.390 Yeni TL nominal bedelli hisselerini peşin bedelle ana hissedarı T. İş Bankası A.Ş.’ne 24.948.000 ABD Doları karşılığında; Asmaş Ağır Makina Sanayi A.Ş.’nin sermayesinde sahip olduğu %10,99 oranında 725.585 Yeni TL nominal bedelli hisselerini ise yine peşin olmak üzere T. İş Bankası A.Ş.’ne 1.725.000 ABD Doları karşılığında satmış, buna karşılık T. İş Bankası A.Ş.’nin İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. sermayesinde sahip olduğu %73,83 oranında 10.068.440 Yeni TL nominal bedelli hisselerini peşin bedelle 26.577.000 ABD Doları karşılığında 28.01.2005 tarihinde satın alarak söz konusu şirketteki iştirak oranını %99,82’ye yükseltmiştir.

13) ŞARTA BAĞLI OLAYLAR:

i) Taşıt üstü gümrük işlemlerinde, eşyanın tahliye bedelinin KDV matrahına ilave ettirilmesi nedeniyle, fazladan ödenen Katma Değer Vergisinin geri alınması için Aliağa Gümrük Müdürlüğü aleyhine davalar açılmıştır. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı Gümrükler Genel Müdürlüğü’nün 03.08.2001 tarih ve 020406 sayılı yazısıyla tahmil ve tahliye ücretlerinin KDV matrahına dahil edilemeyeceğini bildirmesi üzerine dava konusu uygulamaya son verilmiştir. Davalar Şirket lehine sonuçlanmış, Danıştay’da onanmış olup, karar düzeltme aşamasındadır.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 13) ŞARTA BAĞLI OLAYLAR: (devam ediyor)

ii) Nisan 1999’da verilen Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nde, kesinti yoluyla

ödenen vergilere ilişkin Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan inceleme sonucunda, 1998 yılında alınan kredilere ilişkin finansman giderlerinde gider kısıtlaması yapılması gerektiği iddiası ile hazırlanan rapora karşı açılan dava, Şirket lehine sonuçlanmış olup Vergi Dairesi tarafından temyiz edilmiştir. Söz konusu dava Danıştay 3. Dairesi’nin 17.06.2004 tarih, 2002/3455 Es. 2004/1781 K. Sayılı kararıyla İzmir 1. Vergi Mahkemesi lehine bozulmuştur. Karar üzerine Şirket tarafından tashih-i karar yoluna başvurulmuş olup tashih-i karar talebi reddedilmiştir. Rapor tarihi itibariyle İzmir 1. Vergi Mahkemesi’nin konuyla ilgili kararı kesinleşmemiştir.

iii) Aliağa Gümrük Müdürlüğü tarafından Şirket’e ait 22.07.2002 tarih ve 2002/D1-

2503 sayılı Dahilde İşleme Belgesi kapsamında 2002 ve 2003 yıllarına ait 13 adet serbest dolaşıma giriş beyannamesinde eşdeğer eşya kullanımından dolayı ithalata ait Katma Değer Vergisi’nin tahsilatının yapılması gerektiği bildirilmiş olup, 29.09.2004 tarihli 13 adet yazı ile anılan beyannameler için toplam 5.467.821 Yeni TL tutarında KDV tahakkuk ettirmek suretiyle söz konusu KDV’nin ödenmesi gereği Şirket’e tebliğ edilmiştir Şirket tarafından da Gümrük Kanunu’nun 242. Maddesi uyarınca, Aliağa Gümrük Müdürlüğü’nün Maliye Bakanlığı, Dış Ticaret Müsteşarlığı ve Gümrük Müsteşarlığı arasında ‘Dahilde İşleme Rejimi Kapsamında Eşdeğer Eşya İthalinin Vergi Mevzuatı Karşısındaki Durumu’ ile ilgili olarak 04.05.2004 tarihinde imzalanan protokole rağmen mevzuata aykırı olarak KDV tahakkuk ettirdiği gerekçesiyle Aliağa Gümrük Müdürlüğü’nden düzeltme talebinde bulunmuş fakat gümrük mevzuatı uyarınca Aliağa Gümrük Müdürlüğü tarafından düzeltme talebi reddedilmiş bunun üzerine Şirket İzmir Gümrükler Başmüdürlüğü’ne itirazda bulunmuştur. İzmir Gümrükler Başmüdürlüğü idarenin içindeki ihtilafın çözülmesi için Gümrükler Genel Müdürlüğü’ne başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle Gümrükler Genel Müdürlüğü’nden konu ile ilgili yanıt beklenmektedir.

14) MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde muhasebe

tahminlerinde ortaya çıkan değişiklik yoktur. 15) AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI:

İpotek Tutarı Muhatap

31.12.2004 (Yeni TL)

31.12.2003 (Yeni TL)

GE Capital Corp. 20.903.300 24.748.626



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 16) AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI:

İktisadi Kıymet Cinsi

Net Defter Değeri (1)

(Yeni TL)

Sigorta Değeri (2)

(Yeni TL)

Kapsam Yüzdesi

(2/1)Binalar 89.791.824 36.089.400 40.19Makina Tesis ve Cihazlar 33.214.002 259.028.867 779.88Döşeme ve Demirbaşlar 342.407 362.274 105.80Taşıt Araçları 547.503 32.501.260 5,936.27 123.895.736 327.981.801

31.12.2003 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta değeri 341.185.984 Yeni TL’dır.

17) ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR:

Müşteri Ünvanı

İpotek ve/veya Teminat Türü

31.12.2004 İpotek ve/veya

Teminat Tutarı (Yeni TL)

Muhtelif Satıcı Firmalar Teminat Mektubu 1.419.047 Muhtelif Satıcı Firmalar Alınan Senetler 342.453 Muhtelif Satıcı Firmalar Alınan Çekler 157.309 1.918.809

31.12.2003 tarihi itibariyle muhtelif firmalardan alınmış 3.231.372 Yeni TL tutarında

ipotek ve teminat mevcuttur. 18) PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER:

Taahhüt Türü

31.12.2004Taahhüt Tutarı

(Yeni TL)

31.12.2003Taahhüt Tutarı

(Yeni TL) Türk Lirası Teminat Mektup ve Senetleri 26.568.799 30.643.155Dövize Natık Teminat Mektup ve Senetleri 12.656.604 16.773.564 39.225.403 47.416.719

19) BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI:

31.12.2004 ve 31.12.2003 tarihleri itibariyle bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 20) MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER, BORSA RAYİCİ, MALİYET

BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI:

İştirakTutarı

(Nominal)

Enflasyona Göre Düzeltilmiş

Maliyet Bedeli (Yeni TL)

Borsa Rayici(Yeni TL)

İştirakler Asmaş Ağır Sanayi Mak.A.Ş. (1) 725.585 4.338.631 -Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. (2) 23.388.390 23.679.853 -İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (3) 3.544.121 3.588.287 -

(1) Grubun mali tablolarında Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. hisseleri 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile 4.338.631 Yeni TL olarak kayıtlıdır. Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş.’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre ifade edilmiş özkaynak toplamı ile Grubun iştirak oranının çarpılması sonucu Grubun iştirak tutarı 1.030.522 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 3.308.109 Yeni TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Rapor tarihi itibariyle, Asmaş’ın 31.12.2004 tarihli mali tablolarının bağımsız denetim çalışmaları yapılmamış olup, sözkonusu karşılık hesaplamalarına, 31.12.2003 tarihi itibariyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanmış olan mali tablolardaki özkaynak tutarı baz alınmıştır.

(2) Grubun mali tablolarında Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri 31 Aralık 2004

tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile 23.679.853 Yeni TL olarak kayıtlıdır. Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda Grubun iştirak tutarı 11.904.196 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 11.775.657 Yeni TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

(3) Ekli mali tablolarda Grubun sahip olduğu, Aliağa Asliye Hukuk Mahkemesinin 2004/194 D. İş

sayılı kararı ile 17 Eylül 2004 tarihinde atanan bilirkişi heyetince hazırlanan 28 Eylül 2004 tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi bölünmesiyle 15.10.2004 tarihinde kurulmuş olan İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin hisseleri 31 Aralık 2004 tarihindeki Yeni Türk Lirasının satınalma gücüne göre enflasyona göre düzeltilmiş bedeli ile 3.588.287 Yeni TL olarak kayıtlıdır. İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda Grubun iştirak tutarı 3.394.384 Yeni TL olarak hesaplanmış ve kayıtlı değer ile aradaki 193.903 Yeni TL fark için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

21) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER:

01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış menkul kıymet yoktur.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 22) MALİ TABLOLARDAKİ “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP

KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20’SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5’İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI:

31.12.2004

(Yeni TL) 31.12.2003

(Yeni TL)Diğer Kısa Vadeli Alacaklar: - Personelden Alacaklar - 43.320- İş Avansları 873 2.089- Personel Avansları 1.159 5.044 2.032 50.453Diğer Dönen Varlıklar: - Devreden KDV 662.560 881.661- İhracat Ned. Vergi Dairesi KDV İade Alacağı 1.008.223 1.843.075- Gelecek Ayl. ve Yıl. Ait Gid. ve Gelir Tahak. 838.039 773.132- Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler 216.876 81.220- İş Emirleri 42.942 44.704 2.768.640 3.623.792Diğer Borç ve Gider Karşılıkları: - Kredi Faiz Tahakkukları 1.180.322 1.345.105- Faturası Beklenen Giderler 104.557 875.220 1.284.879 2.220.325Diğer İndirimler: - İhracat Navlun İndirimleri 14.039.268 19.099.696 Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar:- Kambiyo Karları 2.291.327 25.432.983- Reeskont Faiz Gelirleri 203.272 1.186.041- Menkul Kıymet Satış Karları (1) 4.814.940 86.574- Diğer Gelirler 325.487 221.300 7.635.026 26.926.898Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar:- Karşılık Giderleri 3.185.329 351.968- Kambiyo Zararları 4.523.595 11.149.598- Reeskont Faiz Giderleri 1.131.405 429.630- Diğer Giderler 17.805 2.281 8.858.134 11.933.477Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar: - Tazminat ve Ceza Gelirleri 330.148 2.196- Sabit Kıymet Satış Gelirleri 405.946 1.063.187- Sabit Kıymet Yenileme Fonu Gelirleri - 564.531- Sayım Fazlalıkları 39.173 -- 1999 Dönemine Ait İade Alınan Vergi Geliri - 699.215- Diğer Gelirler - 25.920 775.267 2.355.049Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar: - Radyasyonlu Hurda Gideri 9.116 -- Sabit Kıymet Satış Zararları - 4.525 9.116 4.525



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 22) MALİ TABLOLARDAKİ “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP

KALEMLERİNDEN DAHİL OLDUĞU GRUBUN TOPLAM TUTARININ %20’SİNİ VEYA BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ %5’İNİ AŞAN KALEMLERİN AD VE TUTARLARI: (devam ediyor)

(1) 31.12.2004 tarihi itibariyle Menkul Kıymet Satış Karları Hesabı’nın 4.765.349 Yeni TL tutarı

28.12.2004 tarihinde 4.713.800 Yeni TL tutarında nominal bedelli İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin tamamının 8.395.749 Yeni TL bedelle kurumsal yatırımcılara satışından elde edilen kardan oluşmaktadır.

23) DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAR

İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde diğer alacaklar ile

diğer kısa ve uzun vadeli borçlar içinde bilanço aktif toplamının %1'ini aşan personel borcu ve/veya alacağı bulunmamaktadır.

24) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN

ŞÜPHELİ ALACAKLAR: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde ortaklar, iştirakler

ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 25) VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN

ŞÜPHELİ ALACAKLAR:

01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde vadesi gelmiş ve vadesi gelmemiş alacaklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

26) İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR:

İştirak Oranı

(%)

İştirak (Nominal)

Tutarı(Yeni TL)


Değeri(Yeni TL)

İştirak Oranı

(%)

İştirak (Nominal)

Tutarı(Yeni TL)


Değeri(Yeni TL)

Şirket Ünvanı 31 Aralık 2004 31 Aralık 2004 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2003 31 Aralık 2003 İştirakler Asmaş A.Ş. 10,99 725,585 4.338.631 10,99 725,585 4.338.631Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. (4)

25,99 23.388.390 23.679.853

25,99 26,932,511 27.268.140

İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (4) 25,99 3.544.121 3.588.287 - - - 31.606.771 31.606.771İştirakler değer düşüklüğü karşılığı (1)

(15.277.669)

(16.305.124)

16.329.102 15.301.647 Bağlı Ortaklıklar Trakya İplik Pazarlama A.Ş. 99,87 99,870 1.022.224 99,87 99,870 1.022.224



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 26) İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR: (devam ediyor)

Şirket Ünvanı

Net Dönem Karı/(Zararı)

(Yeni TL)Mali Tablonun Ait Olduğu Yıl

Asmaş A.Ş. (3) 803.286 1 Ocak-31 Aralık 2004Nemtaş Nemrut Liman İş. A.Ş. 10.171.569 1 Ocak-31 Aralık 2004İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (698.314) 1 Ocak-31 Aralık 2004Trakya İplik Pazarlama A.Ş. (2) (18.233) 1 Ocak-31 Aralık 2004

(1) Bilanço dipnotu 20’de detaylı olarak açıklandığı üzere 31.12.2004 itibariyle Asmaş A.Ş. hisseleri

için 3.308.109 Yeni TL (31.12.2003: 867.508 Yeni TL), Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri için 11.775.657 Yeni TL (31.12.2003: 15.437.616 Yeni TL) ve İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. hisseleri için ise 193.903 Yeni TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

(2) Konsolide mali tablolar üzerinde önemli ölçüde etkisi olmayacağı düşünüldüğünden konsolide

edilmeyen Trakya İplik Pazarlama A.Ş.’nin SPK XI No:20 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanmış mali tabloları bulunmamaktadır. Net dönem zararı enflasyona göre düzeltilmiş yasal kayıtlardaki denetlenmemiş tutarı ile gösterilmiştir.

(3) Rapor tarihi itibariyle sözkonusu şirketin Seri XI No:20 sayılı tebliğe göre hazırlanan mali tabloları

Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre bağımsız denetime tabi tutulmamış olup, net dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş yasal kayıtlardaki denetlenmemiş tutarı ile gösterilmiştir.

(4) 2004 yılı öncesinde Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin %25,99 oranında hissedarı olan Grup,

28 Eylül 2004 tarihli bilirkişi raporu doğrultusunda, Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nin kısmi bölünmesiyle 15.10.2004 tarihinde kurulan İDÇ Liman İşletmeleri’nin sermayesinde de aynı oranda hisse sahibi haline gelmiştir.

27) İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ

HİSSELER:

29 Eylül 2004 tarihinde Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’nden 8.741.541 Yeni TL tutarında nominal değerli bedelsiz hisse senedi alınmıştır. Söz konusu bedelsiz hisseler enflasyon çalışmalarında dikkate alınmamıştır. 01.01.2003 - 31.12.2003 döneminde iştirakler ve bağlı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse senedi yoktur.

28) TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR: 01.01.2004 - 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde taşınmazlar

üzerinde ayni haklar yoktur. 29) YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI:

Enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile yasal kayıtlardaki yeniden değerlemeler ekli mali tablolarda iptal edilmiştir.



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 30) YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN

ALACAK VE BORÇLAR:

YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA) 31 Aralık 2004 Yabancı Para

Cinsi Yabancı

Para TutarıDöviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Yabancı para mevcudu USD 1.048.548,14 1,3421 1.407.256Yabancı para mevcudu GBP 27,42 2,5765 71Yabancı para mevcudu JPY 24.477,00 0,0129 316Yabancı para mevcudu CHF 86,50 1,1806 102Yabancı para mevcudu EUR 827,51 1,8268 1.512 1.409.257

YABANCI PARA MEVCUDU (BANKA) 31 Aralık 2003

Yabancı Para Cinsi

YabancıPara Tutarı

Döviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Yabancı para mevcudu USD 13.306.711,35 1,395835 21.144.655Yabancı para mevcudu GBP 35,58 2,476610 100Yabancı para mevcudu JPY 24.477,00 0,013026 363Yabancı para mevcudu CHF 24.576,50 1,116749 31.245Yabancı para mevcudu EUR 4.349,25 1,745072 8.640 21.185.003

YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR 31 Aralık 2004

Alacağın Mahiyeti

Yabancı ParaCinsi

YabancıPara Tutarı

Döviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Yurt Dışı Satış USD 11.251.942,82 1,3421 15.101.232

YABANCI PARA KARŞILIĞI ALACAKLAR 31 Aralık 2003

Alacağın Mahiyeti Yabancı Para

Cinsi Yabancı

Para TutarıDöviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Yurt Dışı Satış USD 14.282.990,16 1,395835 22.695.984

YABANCI PARA BORÇLARI 31 Aralık 2004

Borcun Mahiyeti Yabancı Para

Cinsi Yabancı

Para Tutarı Döviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Satıcılar USD 21.714.196,34 1,3486 29.283.765Satıcılar EUR 1.352.648,49 1,8356 2.482.922Kredi Faiz Tahakkukları USD 119.048,44 1,3486 160.549Kredi Faiz Tahakkukları EUR 40.954,75 1,8356 75.176Kredi Faiz Tahakkukları CHF 1.734,51 1,1882 2.061Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks. USD 858.332,00 1,3486 1.157.546Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks. EUR 1.101.942,16 1,8356 2.022.725Orta ve Uzun Vadeli Yat. Döviz Ana. Taks. CHF 93.500,00 1,1882 111.097Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre. USD 7.725.001,00 1,3486 10.417.936Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre. EUR 2.456.500,00 1,8356 4.509.151Orta ve Uzun Vadeli Yatırım Döviz Kre. CHF 93.500,00 1,1882 111.097 50.334.025




30) YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN

ALACAK VE BORÇLAR: (devam ediyor)

YABANCI PARA BORÇLARI 31 Aralık 2003

Borcun Mahiyeti Yabancı Para

Cinsi Yabancı

Para Tutarı Döviz Kuru

Tutar(Yeni TL)

Satıcılar GBP 4.126,60 2,489556 11.695Satıcılar USD 47.742.520,48 1,402567 76.229.794Satıcılar EUR 2.323.138,18 1,753489 4.637.392Satıcılar SEK 464.338,00 0,193212 102.133Kredi Faiz Tahakkukları USD 130.953,30 1,402567 209.091Kredi Faiz Tahakkukları EUR 48.002,69 1,753489 95.822Kredi Faiz Tahakkukları CHF 2.601,76 1,123942 3.329Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks. USD 858.332,00 1,402567 1.370.486Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks EUR 1.128.529,36 1,753489 2.252.743Orta Vadeli Yat. Döviz Anapara Taks CHF 93.500,00 1,123942 119.634Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri USD 8.583.335,00 1,402567 13.704.887Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri EUR 3.558.442,16 1,753489 7.103.277Orta Vadeli Yatırım Döviz Kredileri CHF 187.000,00 1,123942 239.266 106.079.549

31) ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN

YÜKÜMLÜLÜKLER:

31.12.2004 tarihi itibariyle Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. adına GE Capital Corporation’a 25.623.400 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. Akdemir Çelik San. Ve Tic. A.Ş. adına ise 1.012.840 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. (31.12.2003 tarihi itibariyle Nemtaş A.Ş. adına GE Capital Corporation’a 30.337.026 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir. Akdemir Çelik San. Ve Tic. A.Ş. adına ise 909.401 Yeni TL tutarında kefalet senedi verilmiştir.)

32) PERSONEL YAPISI: 31.12.2004 tarihi itibariyle Grubun personel sayısı 312 adedi aylık ücretli, 486 adedi

saat ücretli olmak üzere toplam 798’dir. (31.12.2003 tarihi itibariyle Grubun personel sayısı 249 adedi aylık ücretli, 510 adedi saat ücretli olmak üzere toplam 759’dir.)

33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:

01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde mali tabloları önemli ölçüde etkileyen diğer hususlar bulunmamaktadır.

Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları SPK’nın Seri: XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilir. Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" hesabında gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda “Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında gösterilmiş olup, detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir:




33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:

(devam ediyor) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (devam ediyor)

31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 Hesap İsmi (Yeni TL) (Yeni TL) Sermaye 351.437.489 351.437.489 Emisyon Primi 1.156.832 1.156.832 Yasal Yedekler 5.884.445 5.884.445 Olağanüstü Yedekler 20.563.795 20.563.795 379.042.561 379.042.561

31.12.2004 tarihi itibariyle 9.774.545 Yeni TL tutarındaki net parasal pozisyon karı / (zararı) dolayısıyla oluşan nakit girişi, nakit akım tablosunda diğer nakit girişlerine ve fon akım tablosunda fon çıkışı gerektirmeyen giderler hesabına sınıflanmıştır (31.12.2003 tarihi itibariyle 11.887.614 Yeni TL).

Konsolidasyon Eliminasyonları Konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. arasında gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tabloların hazırlanması sırasında ana hesap grupları bazında elimine edilen tutarların detayı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 (Yeni TL) (Yeni TL)Grup İçi Alacak Borç Eliminasyonu Ticari Alacaklar 1.594.340 59.393 Verilen Avanslar - 254.783 Ticari Borçlar (1.594.340) - Alınan Avanslar - (314.176) - -



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 33) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR:

(devam ediyor) Konsolidasyon Eliminasyonları (devam ediyor)

31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 (Yeni TL) (Yeni TL)İştirak ve Sermaye Eliminasyonu İştirakler 11.969.560 15.437.616 Bağlı Ortaklıklar 14.171.982 14.171.982 Sermaye (6.219.371) (6.219.371) Yasal Yedekler (2.074) (2.074) Birikmiş Kar (20.207.876) (23.538.679) Ana Ortaklık Dışı Zarar 287.779 150.526 - - Grup İçi Satışların Eliminasyonu Yurtiçi Satışlar 13.544.041 6.754.778 Yurtdışı Satışlar 29.246.969 524.827 Satılan Mamüller Maliyeti (42.791.010) (7.288.381) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri - (5.144) Genel Yönetim Giderleri (177.940) - Diğer Olağan Gelir ve Karlar 177.940 - Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar - 13.920 - -



31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 1) Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : Dönemin tüm amortisman gideri 17.087.642 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle

20.654.863 Yeni TL) a) Amortisman giderleri 16.865.323 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle

20.456.211 Yeni TL) b) İtfa ve tükenme payları 222.319 Yeni TL’dır. (31.12.2003 tarihi itibariyle 198.652

Yeni TL)

31.12.2004 (Yeni TL)

31.12.2003 (Yeni TL)

Üretim maliyetine verilenler 9.206.115 7.358.600 Hizmet maliyetine verilenler 5.839.100 12.965.144 Stoklara verilen 1.167.820 - Faaliyet giderlerine verilenler 874.607 316.516 Çalışmayan kısım giderlerine verilenler - 14.603 17.087.642 20.654.863

2) Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

31.12.2004 (Yeni TL)

31.12.2003 (Yeni TL)

Kıdem tazminatı karşılık gideri 1.870.339 883.481 İştirak değer düşüklüğü karşılığı (1) 3.185.329 351.968 Stok değer düşüklüğü karşılığı (2) 2.723.196 - Reeskont faiz giderleri 1.131.405 429.630 8.910.269 1.665.079

(1) 31.12.2004 itibariyle iştirak değer düşüklüğü karşılığının, 2.546.069 Yeni TL Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. için, 445.357 Yeni TL 2004 yılı içinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilen Sivas Demir Çelik Sanayi A.Ş. için ve kalan 193.903 Yeni TL ise İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş.’nin özkaynak toplamının sermayeden pay alma metodu kullanılarak konsolide edilmesi sonucunda ayrılan iştirakler değer düşüklüğü karşılığı giderlerinden oluşmaktadır. (31.12.2003 tarihi itibariyle Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş. için ayrılan karşılık 106.152 Yeni TL, İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı için ayrılan karşılık 245.816 Yeni TL)

(2) 31.12.2004 itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığının, 954.490 Yeni TL hammadde için, kalan

1.768.706 Yeni TL ise mamuller için ayrılan karşılık giderlerinden oluşmaktadır.

3) Dönemin tüm finansman giderleri :

31.12.2004 (Yeni TL)

31.12.2003 (Yeni TL)

a) Üretim maliyetine verilenler - - b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler - - c) Doğrudan gider yazılanlar 8.160.552 7.256.080 8.160.552 7.256.080


İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 4) 01.01.2004 – 31.12.2004 dönemi arasında gelir tablosunda yer alan toplam finansman

giderlerinin 947.005 Yeni TL kısmı Şirket Ortağı T. İş Bankası A.Ş.’ne ödenmiştir. (01.01.2003 – 31.12.2003 dönemi için 737.309 Yeni TL)

5) 01.01.2004 – 31.12.2004 döneminde, Nemtaş A.Ş.’ne 49.824 Yeni TL, ve Asmaş

A.Ş.’ne 266.163 Yeni TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş.’nden 13.538.464 Yeni TL tutarında alım yapılmıştır. (01.01.2003 – 31.12.2003 döneminde, Nemtaş A.Ş.’ne 6.886.858 Yeni TL, Deba Holding A.Ş.’ne 49.339 Yeni TL ve Asmaş A.Ş.’ne 567.439 Yeni TL tutarında satış, Nemtaş A.Ş.’nden 28.849.740 Yeni TL tutarında alım yapılmıştır.)

6) 01.01.2004 – 31.12.2004 döneminde Enda A.Ş.’nden 8.247 Yeni TL, Egenda A.Ş.’nden

ise 1.369 Yeni TL temettü tahsilatı yapılmıştır. (01.01.2003 – 31.12.2003 döneminde Egenda A.Ş.’nden 1.288 Yeni TL temettü tahsilatı yapılmıştır.)

7) Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleriyle, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları gibi

üst düzey yöneticilere cari dönemde ödenen ücret vb. toplamı 458.504 Yeni TL’dır. (01.01.2003 – 31.12.2003 dönemi için 944.570 Yeni TL)

8) Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişiklikler yoktur.

9) Stok değerleme yöntemi: Ağırlıklı Ortalama 10) 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. 11) 01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde yan ürün ve diğer

satışlar mamul satışlarının % 20’sini geçmemektedir.

12) 01.01.2004 – 31.12.2004 ve 01.01.2003 – 31.12.2003 dönemlerinde, teşvik, subvansiyon gibi herhangi bir tahsilat yapılmamıştır.

13) Gelir tablosunda önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır.

14) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararıyla SPK’na tabi

ortaklılarda 2004 yıl sonu itibariyle yapılacak kar dağıtımına ilişkin hususlar düzenlenmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş.’nin SPK’nın Seri: XI No:21 sayılı tebliğine göre hazırlanan ekli mali tablolarında 51.354.857 Yeni TL ve yasal kayıtlarında ise 52.295.746 Yeni TL dönem karı bulunduğundan, yukarıda anılan Kurul kararında belirtildiği gibi, 2004 yılı için kar dağıtımında yasal kayıtlarından karşılanabilecek tutarlar esas alınabilecektir. Ancak, SPK’nın Seri: XI No:20 sayılı tebliği kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir.


İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.) 14) (devam ediyor)

SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararında ise, geçmiş yıllar zararında takip edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkündür. Bununla birlikte, SPK mevzuatına göre düzenlenen mali tablolarda 329.530.217 Yeni TL tutarında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan geçmiş yıllar zararı bulunmaktadır. Geçmiş yıllar zararına ilişkin zarar mahsuplaştırılması yapılmamış ve geçmiş yıllar zararları dönem karından önemli ölçüde yüksektir. Rapor tarihi itibariyle Şirket’in 2004 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul’da görüşülüp onaylanacak kar payı ile ilgili çalışmalarına devam etmesi ve konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıklarının genel kurullarının yapılmamış olması nedeniyle, bu rapor kapsamında kar dağıtım tablosu verilmemiştir. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliği ve enflasyona göre düzeltilmiş vergi usul kanunu (VUK) uyarınca bulunan dönem kar/(zararları) aşağıdaki gibidir.

SPK mevzuatı

uyarınca

Dönem

Kar/(Zararı)

SPK

mevzuatı uyarınca Birikmiş

Zarar

Vergi Usul Kanunu uyarınca Dönem

Kar/(Zararı)

Vergi Usul Kanunu uyarınca Birikmiş

Zarar

Yeni TL Yeni TL Yeni TL Yeni TL

Akdemir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1.372.520 (4.734.844) 1.322.639 (3.226.826)

Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. (1) 10.171.569 (91.206.231) 25.016.000 -

İDÇ Liman İşletmeleri A.Ş. (698.314) - (1.344.362) -İzmir Demir Çelik Sanayi A.Ş. 46.651.533 (301.256.693) 52.295.746 (247.583.161)

(1) Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI No:21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği” uyarınca bulunan dönem karı ve birikmiş zarar alınmıştır.


İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tüm rakamlar aksi belirtilmedikçe Yeni TL olarak açıklanmıştır.)

27

15) Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Grubun dönem içinde

gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:

Üretim Miktarları (Ton)

Üretim Miktarları (Ton)

Değişim(%)

Mamul 2004 2003 2003 Kütük 616.289 745.619 (17,34)Hadde Ürünü 620.435 864.126 (28,20) 1.236.724 1.609.745

16) Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Grubun dönem içinde gerçekleştirdiği

mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:

Satış Miktarları (Ton)

Satış Miktarları (Ton)

Değişim(%)

Mamul 2004 2003 2003 Kütük 2.030 4.924 (58,77)Hadde Ürünü 603.555 877.733 (31,24) 605.585 882.657

IzmirDemirCelik31.12.2004

SPK’nın Seri:X No:16 tebliğinin 28/B maddesi gereği yapılan açıklamadır. Şirketimizin, Denetim Serbest Mali Müşavirlik A.Ş.’nin 28.03.2005 tarihli Raporları ile denetimden geçmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI No:21 sayılı tebliğine göre düzenlenmiş 31.12.2004 tarihli 2004 yılı bilanço ve gelir tablosu, görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde tarafımızca incelenmiş, söz konusu raporların; Önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği, açıklamanın yapıldığı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediği ve ilişkin olduğu dönem itibarıyla, mali tabloların ve raporlardaki diğer mali konulardaki bilgilerin, ortaklığın mali durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığı tespit edilmiştir. Yönetim Kurulumuzun 28.03.2005 Tarih ve 10 Sayılı Kararı ile 31.12.2004 tarihli 2004 yılı bilanço ve gelir tablosu kabul edilmiştir.

28.03.2005

Vasfi MERZİFONLU Mustafa BAYAT

Mali İşler Müdürü Genel Müdür


İzmİr demİr Çelİk sanayİ a - izdemir.com.tr · a- finansal borçlar 22.885.868 29.605.088...

Documents