]

]

sKupimN1 DRUSTV А r ИРМVNOM ODBORUЈ GP "КRAЛNА" a.d. Вапја Luka

] IZV JEST АЈ NEZAVISNOG REVIZORA

Ј Uvod

]

Ј ОЬау ј1 ј smo revizij u pri10zenih konso1idovanih fi na nsijski11 izvjestaja (strana 3 do 23) GP

"КRAJГNA" a.d. Ва пј а Luka (и da1jem tekstu "Dru stvo") koji obuhvataju konso1idovani

bi1ans star\i a па dan 31. decembra 2012. godine, odgovaraju6i konso 1idovani bi1ans usрј е1щ

konsolidovani izvjestaj о tokov ima gotovine i konso1idovani izvjestaj о promjenama па

kapitalu za godinu koja se zavrsava па taj dan, kao i pregled znacajnih racu novodstvenih

politi ka i паротепа uz finansijske izvjestaje. Ј Odgovomost rukovodstva za fi nansij ske izvestaje

]

Ј Rukovodstvo ј е odgovomo za sastavljanje i objektivnu prezentacvu оујЬ finansijskih

izvjestaja u skladu sa racunovodstvenim propisima RepubJike Srpske, kao i za inteme

kontrole koje su rele vantne za ргј ргеmи finansij skih izvjestaja koji пе sadrze pogresne

infonnac Ue od mаtегiј а1поg znacaja, nasta1e us1ed neregulamosti ili gresaka.

] Odgovomost revizora

Nasa odgovomost је da izrazimo misljenje о prilozenim finansijskim izvjestajima па osnovu

obavljene revizije. Reviz iju smo obavili u skladu sa Medunaгodnim standardima revizije i

]

Ј Zakonom о racunovodstvu i reviziji Republike Srpske. Оуј standardi na lazu usaglasenost sa

etickim ргјпсјрјта i da гevizij u plan iramo i оЬаујmо па пасјп koji omogu6ava da se, u

razumnoj тјегј , и ујегјmо da finansijski izvjestaji пе sadrze pogresne informacije od

materijalnog znacaja.

Revizija ukljucuje sprovodenj e postupaka II сјlји pribavljanja revizijskih dokaza о iznos ima i Ј infoгmacvama objelodanjenim u finans ijskim izvjestajima. Odabrani posttlpci su zasnovani l1а

prosudivanju гevizora, uklju~ujuci ргосјепи гizika mateгijalno znacajnih gresaka sadrZanih u

Ј finansij skim izvjestajima, nastalih usled neregulamosti јЈј gre~ke. Prilikom ргосјепе оуј Ь

] гizika, revizor razmatra inteme kontroJe koje su reJevantne za sastavljanje i objekti vnu

prezentac iju finansvskih izvjestaj a, u с јlји osmisljavanja пајЬоЈјјЬ mogu6ih revizorskill

1

procedura, ali пе u сјЈји izrazavanj a misJjenja о efikasnosti sistema inteгnih kon trola pravnog

lј са. Revizija, takode, uk1jucuje осј епи pгimijenjenih racunovodstvenih politika i vrednovanj e

znacajnih ргосјепа koje је izvrsiJo rllkovodstvo, kao i осјепи opste prezentacije finansUski h

izvjestaja .

Smatramo da su revi zij ski dokazi koje smo ргјЬаујlј dovo ljni i odgova гajuci i da obezbectuju Ј гazumnu osnovu za izгazavanje naseg mis ljenja.

]

]

1

, 1

1 Misljenje bez rezeгve

Ро nasem misljenju konsolidovani fiлansiј ski izvj e~laji ,sl ,п,tо i objekti vrlO, ро svim

1

Ј materijaJno znacajnim pitanjima, prikazllju fi nansijski polozaj Drustva па dan 31. decembra

2012 . godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se

zavrsava па иј dan, II skladu sa racunovodstvenim propisima Republike Srpske.

1 Skretanje paznje

Ne izrazavajuci геzеЛ'" u odnosu па dato mislj enje, skrecemo paznj u па sledece:

1 Nije izvrsena revizUa finansUskih izvjeslaja zavisnog preduze6a «Nov i Jelsingrad» fabrika

1 alatnih masina Вапја Luka, lako da је u ogranicenim postupcima izvrsen uvid u bilansne

pozic Ue koj e su iskazane u finansijskim izvjestajima Bilansa stanja, Bilansa t,spj eha, Bilansa

tokova gotovine i Izvjestaja о ртоmјепата u kapitalu .

1

1 Drustvo za reviziju »CONTROL REVLEW« d.o.o.

Вапја Luka, 17.04.2013.godine

1

1

1

1

1

1

Ј Drustvo za reviziju )Control Revie\v« d.o.Q. Banja Luka 2

1 1

...... ~ ____ ............. ....... --...J......-......, ............ ....... ___ __ _~ ~ ~~~

GP "KRAJfNA" a.d. Вапја Luka

KONSOLIDOVANI BILANS STANJA - redovna sema па dan 31.12.2012. godine

UКМ

Grupa ili dio grupe racuna

I

01 010 011

012 014

01 5,01 6

02

020 02 1 022 023

POZ[CIJA Ozn [znos tekuce godine aka АО

Р-а

Bruto Ispravka Neto vrijednosti (4-5)

2 3 4 5 6

AKTIVA 00 1 40.752.601 7.492.700 33.259.901 А. STALNA IMOVINA (l+II+ПI+IV+V)

1 NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 5) 002 365.768 22.583 343.185 1. Ulaganja u razvoj 003 О О О

2. Koncesije, patenti, licence i slicna ргауа 004 О О О

3. Goodwill 005 233.420 О 233.420

4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 132.348 22.583 109.765 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 О О О

П NEКRETNINE, POSTROJENJA, ОРММА 1 008 32.763.040 7.420.117 25.342.923 INVESТICIONE NEКRETNINE (1 do 6)

1. Zemljiste 009 10.03 1.881 О 10.031.881 2. Gradevi nski objekti 010 13.769.855 3. 394.349 10.375.506 3. Postrojenja i оргета 011 6.023.39 1 3.237.831 2.785.560

4 . Investicione nekretnine 0 12 2.937.913 787.937 2.149.976

Iznos preth. god ine (pocet. stanj e)

7

32.669.614

241.449 О

О

233.419

8.030 О

24.873.290

10.03 1.881 9.564.709 3.090. 798

2.185.902

NAPOМENE NA STRANAМA 23 ОО 42 SU SASTA VNl ОIO F1NANS1JSK1H IZVJESTAJA 3

- - - -- - - - - -- --- ----' - - - _. --- ____ _. ­__о

ОР "KRAJfNA" a.d . Ваl1ја Luka

027,02 5. Avansi i nekretnine, postrojenja, оргета i 013 О О О О

8 investic ione nekretnine u ргјргетј

029 б. Ulaganje па tudim nekretninama, postrojenjima i 014 О О О О

оргетј

03 III ВЮLОSКА SREDSTVA 1 SREDSTVA 01 5 600 О 600 600 KULTURE (1 do 5) i

030 1. Sume О 16 О О О О

031 2. Visegodisnji zasadi О 17 О О О О

032 3. Osnovno stado 018 О О О О

033 4. Sredstva ku lture 019 600 О 600 600

038.03 5. Avansi i bioloska sredstva i sredstva kul ture u 020 О О О О

9 РГ1ргет1

04 ЈУ DUGOROCNI FINANSIJSКI PLASMANI (1 021 7.623.193 50.000 7.573.193 7.554.275 do 8)

040,dio 1. Ucesce u kapitalu zavisnih pravnih 1 јса 022 О О О О

049 041 ,dio 2. Ueesce 11 kapita1u drugih pravnih l јса 023 50.000 50.000 О О

049 042,dio 3. Dugorocni krediti povezanih ргаvnјт 1јсјта 024 О О О О

049 043,dio 4. Dugorocni krediti u zem1ji 025 О О О О

049 044,dio 5. Dugorocni kred iti u inostranstvu 026 О О О О

049 045,dio 6. Finansijska sredstva raspo1oziva za prodaju 027 73. 193 О 73.193 54.275

049 046,dio 7. Finans ij ska sredstva koja se drZe do roka 028 О О О О

049 dospijeca 048,dio 8. Osta1i dugorocni fiпапsiјski р1аsmап i 029 7.500.000 О 7.500.000 7.500.000

049 __ _ __ _ _ _ _ _

NAPOMENE NA STRANAMA 23 ОО 42 SU SASTA VNI ОIO FINANSIJSКlH IZVJESTAJA 4

,,-I;-.I'~-"' ''''-'''''''----I~~w.-l''''''''''''''''''''''''-''"'''''' --.. ...................- ........., -GP "КRAПNА" з.d. Ваnjа Lu ka

050 У ODLOZENA PORESКA SREDSTVА 030 О О О О

В. TEKUCA IMOVINA (I+П+III) 031 27.981.953 628.421 27.353.532 34.654.598

10 do 1 ZАLПlЕ, STALNA SREDSTVА 1 SREDSTVА 032 24.317.694 О 24.317.694 23.876.595 15 OBUSTАVLJENOG POSLOVANJA

NАМ1ЈЕNЈЕNА РRОDАЛ (1 do 6)

10 1. Zalihe materijala 033 1.906.311 О 1.906.311 1.861.0 10

1 1 2. Zalihe nedovrsene proizvodnj e, polupropizvoda i 034 10.826.082 О 10.826.082 10.45 1.896 nedovrsenih usluga

12 3. Zalihe gotov ill proizvoda 035 11.570.289 О 11 .570.289 11.464.179 13 4. Zalihe гоЬе 036 О О О О

14 5. Stalna sredstva 1 sredstva obustavljenog 03 7 О О О О poslovanja паmјјепјепа prodaji

15 6. Dati avansi 038 15.0 12 О 15.012 99.51 0

II КRATк. POTRAZIVANJA, PLASMANI 1 039 3.664.259 628.421 3.035.838 10.778.003 GOTOVINA (1 do 5)

20, 21, 1. Kratkorocna potrazivanja (а do d) 040 2,047.216 628.421 1.418.795 8.689.787 22

200,dio а) Kupei - роуеzзпа ргаупа liea 04 1 35.515 35.5 15 О О

209 201,dio Ь) Kupei u zemlj i 042 1.6 11.483 592906 1.018.577 8.583084

209 202,dio у) Kupe i u inostral1stvu 043 О О О О

209 21 g) Potrazivanja iz speeificnih poslova 044 О О О О

22 d) Druga kratkorocna potraZivanja 045 400.218 О 400.218 106.703

23 2. Кгаtkогоспi finansijski рlаsmапi (а do z) 046 О О О О

230,d io а) Kratkorocni krediti povezanim ргаупјm lieima 047 О О О О

239 231 ,dio Ь) Kratkorocni krediti u zemlji 048 О О О О

NAPOMENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SASTA VN I DIO FINANSIJSKIH IZVJ ESTAJA 5

0.---' ~ ~ 1.---..1 ~ -...Ј ---..Ј &--.Ј ...-/ ~ '----' '----' .:.--Ј :.--.Ј t.--..I -...1 '----' '---' --..Ј _____ '--­

GP "КRAЛNА" a.d . Banja Luka

239 232,dio

239 У) Кratkorocni krediti u inostranstvu 049 О О О О

233,23 4

g) Dјо dugorocnih fi nansij sk ih plasmana koj i dospij eya za naplatu u periodu do godinu dana

050 О О О О

235,dio 239

d) Finansijska sredstya ро [ег yrijednosti kroz bi lans uspjeha паmјјепјепа trgoyanj u

051 О О О О

236,dio 239

о) Finans ij ska sredstya oznacena ро [ег yrijednosti kroz Ы lans uspjeha

052 О О О О

237 е) Otkuplj ene sopstyene akcije i otkupljeni sopstyen i udje li namijenjen i prodaji ili ponistayanju

053 О О О О

238,dio 239

") Ostali kratkorocni plasmani 054 О О О О

24 240

3. Gotovina i ekvivalenti (а+Ь) а) GotoYinski ekYiyalenti . hartije od yrijednosti

055

056 358.516

О

О

О

358.516

О

597.567 I

О ,

241· 249

Ь) GotoYina 057 358.5 16 О 358.516 697.567

27 4. Porez па dodatu vrijednost 058 111.967 О 1l1.967 15.756

280· 289

osim28 8

5. Aktivna vremenska razgranicenja 059 1.146.560 О 1.146.560 1.374.893

288 1II. ODLOZENA PORESКA SREDSTVА 060 О О О О

29 У. GUBlТAК IZNAD VISINE КAPlТALA 061 О О О О

G. POSLOVNA IMOVINA (А+В+У) 062 68.734.554 8.1 21.121 60.613.433 67.324.2 12

88 о. VANBILANSNA AКТlyА 063 10.573.550 О 10.573.550 4.294.187

В. UКUPNA AKТlyA (G+D) .064 79.308.104 8.121.121 71.186.983 71.618.399

NAPOMENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SASTAVNJ D\O FlNANSIJSK IН IZVJESTAJA 6

1 GP ")(RAЛNА" a.d. Ban.ia Luka

KONSOLIDOVANI BILANS ST ANJA - redovna sema 1 (nastavak)

па dan 31.12.2012. godine

1 И КМ

1

Ј

]

]

Ј

1

1 1

1 1 ~

I•

1· 1

Ј

Gru pa јlј dio grupe racuna

РОZIСПА Ozn aka АО Р-а

Iznos па dan bilansa tekuce god in e

Iznos prethodne

godine

I 2 3 4 5

PASIVA А. КAPIТAL (I-II+Ш+IV+V+VI-VII+VIП-IХ)

101 53.064.130 52.782.342

30 1 OSNOVNI КAPIТAL (1 do 6) 102 11.289.203 11.289.203 300 [. Akcijski kapital 103 1 [.289.203 [ 1.289.203 302 2. Udj eli dru~tva sa ogranicenom odgovomo~cu [04 О О

303 3. ZadruZni odjeli 105 О О

304 4. Ulozi 106 О О

305 5. DгZavni kap ital 107 О О

306 6. Ostali osnovni kapital 108 О О

31 11 UPISANI NEUPLACEN1 КAPIТAL 109 О О

320 111 EMISIONA PREM IJA 1[о О О

dio 32 ЈУ R EZERVE (1 + 2) 111 4.504.589 4.504.589 32[ 1. Zakonske rezerve 112 [ .128.920 1.128 .920

322 2. Statutame rezerve 11 3 3.375 .669 3.375.669

330,33 1,

334

V REVALORIZACIONE REZERVE 1 )4 1.997.267 1.997.267

332 VI NERALIZOVAN1 ООВЈСЈ РО OSNOVU FINANSIJSKIН SREDSTAVA RASPOLOZIVIН ZA PRODAJU

115 20.668 1.750

333 VII NEREALIZOV ANI GUВICI РО OSNOVU FINANSIJSЮН SREDSTAVA RASPOLOZIVIН ZA PRODAJU

116 О О

34 VШ NERASPOREDENI DOBIТAК (l do 4) 117 35.443.921 34.989.533

340 1. Nerasporedeni dobitak ranijih godina [ [8 35.181 .051 32.323.976

34 1 2. Nerasporedeni dobitak tekuce godille 119 262.870 2.66 5.557

342 3. Nerasporedeni vi~ak prihoda nad rashodima [20 О О

343 4. Neto prihod od samosta lne djelatnosti 121 О О

35 ЈХ GUВIТAК DO VISINE КAPIТALA (1+2) [22 191.518 О

350 1. Gubitak ranijih godina 123 191.518 О

351 2. Gubitak tekuce godine 124 О О

40 В. DUGOROCNA REZERVISANJA (1 do 6) 125 3.511 .253 4.023.345

1 NAPOMENE NA STRANAМA 23 ОО 42 SU SASTAVN I ОIO ПNANSIЈSКIR IZVJESTAJA 7

1• 1

GP "KRA JINA" a.d. Ваnја Luka

400 1. Rezervisanja za tгoskove u garantnom roku 126 2.870.46 1 3.268.043 40 1 2. Rezervisanja za troskove оЬпауlјапја prirodnih 127 О О

bogatstava

402 3. Rezervisanja za zadriane kaucU e i depozite 128 О О

403 4. Rezervisanja za tгoskove restruktuiranja 129 О О

404 5. Rezervisanja za naknade i beneficUe zaposlenih 130 О О

405 6. Ostala dugorocna rezervisanja 13 1 640.792 755 .302

У. ОВАVEZE (1 + 11) 132 4.038.050 10.51 8.525 41 1 DUGOROCNE ОВАVEZE (1 do 8) 133 О 88.369

410 1. Obayeze koje se mogu konvertovati u kap ital 134 О О

411 2. Obayeze ргеmа povezani m ргаупјm lј сјmа 135 О О

41 2 3. Obaveze ро emitovan im dugorocnim hartUama od 136 О О yrijednosti

413,41 4. Dugorocni krediti 137 О О 4

415,4 1 5. Dugorocne obaveze ро fmansij skom lizingu 138 О О

6 417 6. Dugoгocne obaveze ро [ег vrijednosti kroz bilans 139 О О

uspjeha

418 7. Odlozene poreske obaveze 140 О О

419 8. Ostale dugorocne obaveze 141 О 88.369

42-49 III КRATKOROCNE ОВАVEZE (1 do 10) 142 4.038.050 10.430.156

42 1. Кratkorocne finansijske obaveze (а do g) 143 О 5.742.710

420­ а) Kratkorocni krediti i obaveze ро emitovanim 144 О 5.700.000 423 kratkorocnim hаrЩаmа od yrijednosti

424,42 Ь) ОјО dllgorocniil finansij skih obaveza koji za 145 О О

5 рlасапје dospijeva u periodu do godinu dana

426 У) Kratkorocne obaveze ро [ег угјјednosti kroz 146 О О

bilans uspj eila

429 g) Ostale kratkorocne finansij ske obaveze 147 О 42.710

43 2. Obayeze iz posloyanja (а do g) 148 2.161.815 2.5 10.017

430 а) Prim ljeni avansi, depoziti i kaucije 149 1.055.931 1.295.158

431 Ь) Dobavljaci - poyezana ргаупа ,јса 150 758 51.089

432,43 У) Ostali dobavljaci 151 1.105.1 26 1.163.770 3

43 9 g) Ostale obayeze iz posloyanja 152 О О

44 3. Obaveze iz specificn ih pos lova 153 О О

45 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 390.155 397.637

46 5. Druge obaveze 155 206.307 236.223

47 6. Porez па dodatu yrijednost 156 190.050 143 .76 1

48,osi 7. Obayeze za ostale poreze, doprinose 1 druge 157 8.528 . 13446

т481 dazbine

481 8. Obayeze za porez па dobitak 158 О 4.534

8NAPO!VfENE NA STRANAМA 23 ОО 42 SU SASTA VNI ОIO FINANSIJSKIH IZVJESTAJA

89

GP "КRAЛNА" a.d. валја Luka

]59 ] .081. ]95 1.3 8] .828 49,os i 9. Pas ivna vremenska razgranicel~ a m495 495 10. Odlozene poreske obaveze 160 ОО

161 67.324.212G. POSLOVNA PASIVA (А do V) 60.613.433 162D. VANBILANSNA PASIVA 10.573.550 4.294.187

О. UКUPNA PASIVА (G+D) 163 71.618.39971.186.983

9NAPOМENE NA SТRANAМA 23 DO 42 SU SASTA VNI DIO FINANSIJSKlН IZVJESTA JA

GP "КRAJlNA" a.d. В.пј. Luk.

KONSOLIDOV ANI BILANS USPJEHA - redovna sema u periodu od 01.01 . do 31.12.2012. godine

u км

Gгupa POZICIJA Ozn Iznos ј1ј dio aka gгupe АО гаСlШ Р-а

а

Teku6a Prethodna godina godina

I 2 З 4 5

А. POSLOVNI PRIHODI 1 RASHODI 20 1 9.723.762 11 .710.490 1POSLOVNI PRIНODI (l do 4-5+6-7+8)

60 1. Prihodi od prodaje гоЬе (а do У) 202 О О

600 а) Prihodi od prodaje гоЬе poyezanim ргаупјт 203 О О

1јсјта

601 Ь) Prihodi od prodaje гоЬе па doma6em trZШu 204 О О

602 У) Prihodi od prodaje гоЬе па iлоstгапоm trZi~tu 20 5 О О

61 2. Prihodi od prodaje uсiлаkа (а do У) 206 7. 182.790 7.120.082

610 а) Prihodi od prodaje ucinaka povezanim ргаупјт 207 О 1.250 1јсјта

611 Ь) Pгih od i od prodaje ucinaka па doma6em trZi~tu 208 6.527.372 7. 118.832

612 У) Prihodi od prodaje lIcinaka па inostra nom tгШtн 209 655.4 18 О

62 3. Pгihodi od alctiviranja ј1ј potro~nje гоЬе i ucinaka 210 1.15 8.252 21 5.754

630 4. Роуесапје yгijednosti za1iha ucinaka 211 480.297 3. 792.227

631 5. Smanjenje vrijednosti za1iha llci naka 212 О О

640. 6 6. Роуесапје vrijednosti inyestic ionih nekгetnina ј 2 13 О О

41 biojo~ kih sredstava koje se пе amorti zujll

642.6 7. Smanjenje yгUednosti inyesticionih nekretn ina i 214 О О

43 bi o1oskih sredstava koje se пе amoгtizuju

65 8. Osta1i pos1ovni prihodi 2 15 902.423 582.427

П POSLOVNI RASHODI (1 do 8) 216 10.179.727 10.507.204

50 1. Nabayna yгijednost prodate гоЬе 217 О О

51 2. Troskovi materU a1a 218 3.095.702 2.660.815

52 3. Tгoskovi zarada. naknada zarda i osta1ih licn ih 219 3.800608 3.587.303 rashoda (а+Ь) -

520.5 а) TroskoYi Ьruto zaгada i ЬПltо naknada zarada 220 3.259878 2.897.586 21

NAPOМENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SA STAVN I DIO FINANSJJSKIН rZVJESTAJA 10

GP "KRAJINA" a.d. Ваnја L"ka

522.5 Ь) Osta1i lјспј гashodi 29 53 4. Тго~kоv i p гoizvod nih usluga

54 5. Tгo~kovi amort izacije i гezeгvisanja (а+Ь)

540 а) Tгoskovi amortizacije

541­ Ь) Tгo~kovi rezervisanja 549

22 1

222

223

224

225

55 6. Nematerijalni tro~kov i (bez poгeza i doprinosa) 226 osim 555 i 556 555 7. Tгo~kovi poreza 227

556 8. Tгo~kovi doprinosa 228

В. POSLOVNI DOBIТAК (А-В) 229 У. POSLOVNI GUВIТAК (В-А) 230

66 G. FINANSIЈSЮ PRffiODI 1 RASHODI 23 1 1 FINANSIЈSЮ PRIHODI (1 do 6)

660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih l јса 232

661 2. Prihodi od kamata 233

662 3. Pozitivne kursne razlike 234

663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235

664 5. Prihodi od ucesca u dobitku zajednickih ulaganja 236

669 6. Ostali finansijski rashodi 237

56 П FINANSIЈSЮ RASHODI (1 do 5) 238

560 1. Finansijski rashodi ро osnovu odnosa povezanill 239 ргаупјЬ lјса

56 1 2. Rashodi kamata 240

562 3. Negativne kursne razlike 241

563

569

67

4. Rashodi ро osnovu valutne klauzule

5. Ostali finansijski rashodi

D. DOBIТАК REDOVNE AKТIVNOSТI V+G) В. GUBlТAК REDOVNE AKТIVNOSТI B+G) Е. OSTALI PRIHODI 1 RASHODJ [OSTAU PRIHODI (1 do 10)

242

243

(В- 244

(у- 245

246

670 1. ооысј ро osnovu prodaje nematerijalnih 247 ulaganja, nekretnina, postrojenja i оргете

671 2. ооысј ро OSnOVl! prodaje in vesticionih 248 nekretn ј.nа

672 3. ооысј ро OSnOVl! prodaje biolo~kih sredstava 249

673 4. ооысј ро osnovu prodaje sredstava 250 obustavljenog poslovanja

674 5. ооысј ро osnovu prodaje uce~ca и kapita1u i 25 [ dugorocn ih НОУ

540.730 689.7 17

1.502. 191 2.430.450

1. 140 .827 992.766

780.445 646.069

360.382 346.697

557.1 18 758.422

59.953 54 .120

23.328 23.328

о 1.203.286

455.965 о

444.431 194.441

о о

444.416 194.410

о о

о о

о о

15 31

171 .193 34.71 1

о о

168.112 34.7 11

о о

о о

3.081 о

о 1.363.01 6

182.72 7 о

965.345 1.683.722

8.000 6.200

о о

о о

о о

о о

NAPOМENE NA STRANAМA 23 ОО42 SU SASTAVNl ОIO ПNАNSIЈSКlН IZVJESTAJA 1 [

Ј GP "КRAJlNA" a.d. В,вја Luka

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

675 6. ооысј ро osnovu prodaje materijala 252 О О

676 7. Viskovi, izuzimaj uci viskove zaliha ucinaka 253 71 О

677 8. Naplacena otpisana potrazi vanja 254 89.409 5.702 678 9. Prihodi ро osnovu ugovorene zastite od rizika, 255 О О

koji пе ispunjavaju uslove da se iskazu u okviru reva lorizacionih rezervi

679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja 256 867.865 1.67 1.820 neiskori scenih dugoгocnih rezeгvi sa nj a I osta li nepomenuti prihodi

57 П OSTALI RASHODl (1 do 10) 257 625.498 141.459

570 1. Gubici ро osnovu prodaje I rashodovanja 258 269 16.3 57 nematerijalnih 11 1aganj а. nekгetn ina , postгojenja i оргете

571 2. Gubici ро osnovu prodaje I rashodovanja 25 9 О О

investicionih nekгetnina

572 3. Gubici ро osnov u pгodaj e I rashodovanja 260 О О

bioloskih sredstava

573 4. Gubic i ро osnov u prodaje sredstava 261 О О

obustav lj enog poslovanja

574 5. Gubici ро osnovu prodaje ucesca u ka pitalu i 262 О О

dugorocnih НОУ

575 6. Gllbici ро osnovu prodatog materijaJa 263 О О

576 7. Manjkovi , izuzimajuci manjkove zaliha ucinaka 264 331 5.733

577 8. Rashodi ро osnovu zastite od ri zika 265 О О

578 9. Rashodi ро оsпоvu ispravke vгiј еdпоsti i otpisa 266 606.980 517 potraiiva nја

579 10. Rashodi ро оsпоvu rashоdоvапја zali ha 267 17.918 118.852 таЈегјј а lа i гоЬе i ostali rashodi

Z. DOBIТAK РО OSNOVU ОSТАLПI 268 339.847 1.542.263 PRJНODA 1 RASHODA (1-11)

Z. GUBIТAK РО OSNOVU ОSТАLПI 269 О о

PRJНODA 1 RASHODA (П-Ј)

68 1. PRIHODl 1 RASHODl OD USКLADIVANJA 270 О О

VRIJEDNOSТI IMOVlNE [ PRIHODI OD USKLADJV ANJA VRlJE DNOSTI IMOVJNE (1 do 9)

680 1. Prihodi od uskladivanja vrijednosti 27 1 О О

nematerijalnih ulаgапја

681 2. Prihodi od usklad iva nja vrijednosti nekгetnina, 272 О О

postrojenja i оргете

682 3. Prihodi od uskladivanja vгiјеdпоsti investi cionih 273 О О

ne kгetnina za koje se obraCltnaVa amorti zacija

683 4. Prihodi od uskladivatlja vrij ednosti bioloskih 274 О О

sredstava za koje se оЬгаСlIпауа amortizacija

I 12NAPOМENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SASTA VNI DIO FfNA NSIJSK!H IZVJESTAJA

I

Ј GP "КR.AJJ NA" a.d. Вапја Lu ka

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

Ј

]

Ј

Ј

Ј

]

Ј

Ј

684 5. Prihodi od uskladivanj a vrijednosti dugorocnih 275 О О

finans ijskih р l аSП1апа i fin . sredstava raspolozivi h za prodaju

685 6. Prihodi od uskladivanj a verijednosti zal iha 276 О О

тaterijala i гоЬе

68 6 7. Prihodi od 11skladivanja vrijednosti kratkorocn ih 277 О О

finan sijskih рlаSП1апа

687 8. Prihodi od uskladivanja vrijednosti kapitala 278 О О

689 9. Prihodi od lIskladivanja vrij ednosti ostale 279 О О

iтоујпе

58 11 RASHODI OD USКLADlVANJA 280 О 35.183

VRIJEDNOSТI STALNE IМOVINE (1 до 8)

580 1. Obezvrjedenje nematerijalnih ulaganja 28] О О

581 2. Obezvrjedenje nekretnina, postrojenja i оргеП1е 282 О 35.183

582 3. Obezvrjedenje investicionih nekretn ina za koje se 283 О О

оЬгаСlIпауа aтonizacija

583 4. Obezvrjedenje bioloskih sred stava za koje se 284 О О

obracunava aтonizac ija

584 5. Obezvrjedenje dugorocnih finansijskih plasтana 28 5 О О

i finansijskih sredstava raspolozivih za prodaju

585 6. Obezvrjedenje zaliha тaterij ala i гоЬе 286 О О

586 7. Obezvrjedenje kratkorocnih fi nansijskih 287 О О

plasтana

589 8. Obezvrjedenje ostale јтоујпе 288 О О

Ј. DOBIТAK РО OSNOVU USКLADlVANJA 289 О О

VRIJEDNOSТI IMOVINE (ИI)

К. GUВIТAК РО OSNOVU USКLАIЛVANЈА 290 О 35.183

VRIJEDNOSТI IMOVIN E (ЈИ)

690.6 L. PRIНODI РО OSNOVU PROMJENE 291 105.750 О

91 RACUNOVODSTVENIH POLIТIКA 1 ISPRAVКE GRESAКA IZ RЛNIJIН GODINA

590.5 LJ. RASHODI РО OSNOVU PROMJENE 292 О О

91 RACUNOVODSTVENIН POLIТIКA 1 ISPRAVКE GRESAКA IZ RЛNIJIН GODINA

М. OOВITAK ILI GUBlТAK РЮЈЕ 293 262.870 2.870.096

OPOREZrVANJA 1. Dobitak ргјје oporezivanja

2. Gubitak ргјје oporezivanja 294 О О

72 1 N. TEKUCI 1 ODLOZENI POREZ NA DOBIТ 295 О 204.539

1. Poreski rasllOdi perioda

dio ?-. Odlozeni poreski rashodi perioda 296 О О-722 дјо 3. Odlozeni poreski prihod i perioda 297 О О

722

] NAPOМENE NA STRANAМA 23 ОО 42 SU SASTAVNJ ОIО F!NАNSПSКIН IZVJESTAJA 13

l I

ОР "КRAЛNА" a.d. Вапја Luka

NJ. NETO DOBIТAK 1 NETO GUBIТAK 298 262 .870 2.665 .557 РЕRЮDА

1. Neto dobi tak tekuce god ine

2 . Neto gubi tak tekuce godine 299 О О

723 О. МEDUDIVlDENDE 1 DRUGI VlDOVI 300 о о

RASPODJELE DOBIТКA U TOКU PERIODA

Р. OSTALI DOBICI 1 GUBICI U PERIODU 30 1 о О

1DОВIСI UTVR.DENI DIRБКТNО U КАРIТАLИ (1 do 6)

1. DоЫсј ро osnovu smanjenja revalorizacion iIl 302 О 1)

rezervi па stalnim sred stvima, osim НОУ raspolozivih za prodaiu 2. DоЫсј ро osnovu рготјепе [ег vrijednosti НОУ 303 О О

raspolozivih za prodaju 3. DоЫс ј ро osnovu pгevodenja finansijski h 304 о 1)

izvjestaja inostranog poslovanja 4 . Aktuaгski dobici od planova defi nisanih ргјтапја 305 1) О

5. Efektivni dio dobitaka ро osnovu zastite od гizika 306 о о

gotovinskil1 tokova 6. Ostali dobici utvrdeni direktno LI kapitalu 307 О О

II ОИВlСI UТVRDENI DlREKTNO U 308 о О

KAPITALU (l do 5)

1. ОиЫсј ро OSnOVll рroтјепе [ег vrijednosti НОУ 309 О о

raspo lozivih za prodaju 2. ОиЫсј ро osnovu ргеуооепја finansijskih 310 о О

izvjestaja inostranog poslovanja 3. Aktuaгski gubici od рlапоуа definisanih ргiшапја 3 11 О 1)

4. Efektivni dio gubitaka ро osnovu zastite od rizika 312 О О

gotovinskih tokova 5. Ostali gubici utvrdeni diгektno u kapitalu 3 13 о о

R. OST ALI DOBICI ILI GUВICI U PERIODU 314 О О

S. POREZ NA DOBIТAK КОЛ SE ODNOSI 315 О О

NA OSTALE DOBIТКE 1 GUВIТКE

Т. NETO REZULTAT РО OSNOVU OSTALIН 316 О о

DOBIТAКA ILI GUВIТAКA U PERIODU

С. UКUPAN NETO REZULTAT U 317 262.870 2.665.557 OBRACUNSKOM PERIODU 1 UKUPAN NEТO DOBIТAК U OBRACUNSKOM РЕRЮDU

П UKUPAN NEТO ОИВIТАК U 318 о о

OBRACUNSKOM PERIODU

ОјО neto dobitkalgubitka koji pripada vесiпskiш 319 О О -­vlasnicima

Dјо neto dobitkalgubitka koji pripada manjinskim 320 () О

vlasnic ima

NAPOМENE NA STRANAMA 23 ОО 42 SU SASTAVNI DIO FINANS1JSKIН IZVJESTAJA ]4

ОР "КRAJlNA " з.d . В311ја Luka

Obi~na zaгada ро akcUi 321 О О

Razгij edena zaгada ро akc јј i 322 О О

Prosj ecan Ьгој zaposlenih u casova гada

peгiodu па osnovu 323 231 2 17

Pгosjecan Ьгој zароslепih u stanja па kraju mjeseca

peгiodu па OSllO V11 324 242 224

NAPOМENE NA STRANAМA 23 ОО 42 SU SASTA VNJ ОIO FТNANSJJSКlH IZVJESTAJA ]5

GP "KRAJlNA" a.d. Вanја Luka

KONSOLIDOV ANI BILANS STANJA - skracena sema па dan 31.12.2012. godine

uкм

POZ ICI J A Вroј [znos tekuce [znos note god ine prethodne

godine (pocetno stanj e)

Bгuto lspr. vrijed. Neto (3-4)

I 2 Ј 4 5 6

A. AKТIyA 68.734.554 8. 121.121 60.613.433 67.324.312

1 STALNA SREDSTVА 40.752.601 7.492.700 33.259.901 32.669.614 Goodwill 4.1, 1 233.420 О 233.420 233.41 9 Ostala nemateгijalna sredstva 4.1 , 4.4, 132.348 22.583 109 765 8.030

1 Nekretnine, postrojenja i оргета 4.2, 4.4, 32.763.040 7.420. 11 7 25.342.923 24.873 .290

2 Bioloska јтоујпа i sredstva kulture 4.3, 3 600 О 600 600 Ucesca u kapitaJu 4.5,4 50.000 50.000 О О

Ostali dugorocn i рЈаsmалi 4.6, 4 7.573. 193 О 7.573. 193 7.554.275 П TEKUCA SREDSTVА 27.981 .953 628.421 27.353.532 34.654.598 Zalihe i dati avansi 4.7,5 24.3 17. 694 О 24.3 17.694 23.876.595

Potraiivanj a od prodaje i drtJga роtгаzivалја 4.8,6 2 .1 59.183 628.421 Ј .5 30.762 8.705.543 Kratkorocni finansijski plasman i О О О О

Gotovina i ekvivaJenti gotovine 4.9,7 35 8.516 О 358.51 6 697.567

I

NAPOMENE NA STRANAMA 23 ОО 42 SU SASTA VNI ОIO F!NANSIJSKIH IZVJESТAJA 16

GP "KRAHNA" a.d. Вапја Luka

KONSOLIDOVANI BILANS USPJEHA - skracena sema u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine

uкм

POZ ICIJA Вroј 1 Z N О S note

Tekuca Prethodna godina godina

I 2 З 4

POSLOVNI PRIHODI 9.723.762 11.710.490

Prihodi od prodaje б.I.I , 1 3 7.182. 790 7.1 20.082

Ostali poslovni prilJodi б.1.1 , 13 2.540.972 4.590.408

POSLOVNI RASHODI 10.179.727 10.507.204

Nabavna vrijednost prodate гоЬе О

Tro~kovi materijala О

2 .ббО.8] 5

Troskovi bruto zarada, naknada zarada i ostal i б . 1 .2,14 3.095 .702

б.I .2, 3.800.608 3.587.303 lј спј rashodi 14

Troskovi amortizacije 6.1.2, 14 780.445 646.069

Ostali poslovni rashodi 3.б13.017

POSLOVNI DOBIТАК (CUВIТАК)

6. 1.2, 14 2.502.972

(455.965) 1.203.286

Finansijski prilJodi 194.44 ]

Finansijski rashodi б.2.I,1 5 444.431

]71.193 б .2 . 2, 16 34.711

Ostali prihodi б.3.1, 17 1.683.722

Ostal i rashodi

1.071.095

б.3.2 , 18 б25.498 176.642

NETO DOBIТAK (CUВIТAК) PRIJE 2.870.096 O}>OREZIVЛNЈА

Porez па dobit

262.870

204.539

NETO DOBIТ (CUВIТAK) PERIODA

7.1 О

2.665.557

ооысј utvrdeni direktno u kapitalu 262.870

ОО

О

Porez па dobitak koj i se odnosi па ostale ОGubici utvrdeni direktno II kapitalu

ОО

dobitke i gubitke

UКUPAN NETO REZULTAT U 2.665.557 OBRACUNSKOM PERIODU

ОјО koji pripada vlasnicima maticnog

262.870

О О

preduze6a ОјО koji pripada mапјiпsk im vlasnicima ОО

NAPOMENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SA STAVNJ DЮ ПNАNSIЈSК[]-] IZV JESTAJA 18

.1

ОР "KRAJlNA " a.d. Валја Luka

KONSOLIDOV ANI BILANS TOKOVА GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine

u км

Ј

Ј

]

Ј

]

Ј

POZIC1JA Oznak Iznos а za АОР

Tekи6a Prethodna godina godina

I 2 Ј 4

301А . ТОКОУЈ GOTOVINE IZ POSLOVNIН 16.471.483 16.773.145 AKТIVNOSТl

1 Ргјlјуј gotovine iz poslovnil1 aktivnosti (1 do 3)

302 ] 5.700. 086 1. Prilivi od kиpaca i primljeni avansi 15.381.249

ЗОЗ ] 17.293 2. Prilivi od premUa, subvencUa, dotacija i sl. О

З043. Ostali ргјl ју ј iz poslovnih aktivnosti 972. 94 1 1.073.059

I1 Odlivi gotovine iz poslovn ih aktivnosti (1 do 5) З05 12.133.762 ] Odlivi ро osnovu isplata dobavljacima i dati

11.240.368 306 6. 22 3.343

avansi 5.848.539

307 3 55095 7 3.427.246 ostalih lјспјћ rashoda 2. Odlivi ро osnovu isplata zarada. naknada zarada i

З08 177.632 20.3793. Odlivi ро osnovu рlасепјћ kamata З09 106.] 14 ] .20 ] .444 4. Odlivi ро osnovu poreza па dobit ЗI0 1.557.1 26 1.261. 350

гп Neto ргјlју gotovine iz poslovnih aktivnosti (1-11) 5. Ostali od]ivi iz poslovnih aktivnosti

311 5.231115 4.639.383

ЈУ Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (П-I) 31 2 О

В: ТОКОУI GOTOVINE IZ AKТIVNOSTI

О

313 7.944.415 3.500.609 JNVESТJRANJA

1Ргјlјуј gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 6)

314 О1. Ргјlјуј ро osnovu kratkorocnih finansijskih О

plasmana 31 5 300.000

З Рг јl јуј ро osnovu prodaje nematerijalnih О2. Ргјlјуј ро osnovu prodaje akcija i udjela

31 6 6.200

ulaganja. nekretnina, postrojenja, оргете,

investicionih nekretnina i bioloskiIJ sredstava

О

ЗЈ7 444.4 15 194.409 4. Ргјlјуо ро osnovu kamata 318 ОО5. Ргјlјуј od vididendi i Llcesca u dobitku 3 Ј 9 3.000.000

plasmana

JI Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 4)

7.500.000 6. Ргјlјуј ро osnovu ostaliIJ dugorocnih finansijskih

З20 17.444.506 7.771.761

З21 О О1. Odlivi ро osnovu krаtkогосл јЬ finan sijskih plasmana

1 NAPOМENE NA STRANAMA 23 ОО 42 SU SASTAVNJ D!O FJNANSrJ S КlH JZVJESTAJA 19

1 .. ,,

GP "KRAJJ NA" •. d. В.пја Ll!ka

ј

ј

Ј

ј

Ј

I

I

]

1

I

Ј

Ј

1

2. Odlivi ро ОSIЮVU ku povi ne akc Ua i udjela 322 О 6.850.000 3. Odlivi ро оsпоvu kll роviпе nem aterijaln ih 32 3 27 1.76 1 94.506 ulaganj a, nekretnina, роstгојепја,оргеmе,

investicionih nekretnina i bio loskih sredstava

4. Odlivi ро osnovu ostal ih dugorocn ih finansij skih 324 7.500.000 10.500.000 plasmana

ПI Neto ргјl ју gotov ine iz aktivnosti investiranj a (1 ­ 325 172. 654 О п)

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II ­ 326 О 13.943.897 1) У . ТОКОУЈ GOTOVJNE IZ AKТIVNOSТI 327 1.020.000 8.850.000 FINANS IRANJA 1РгШу ј gotov ine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4)

1. Prilivi ро osnovu роуе6апја osnovnog kapitala 328 О О

2. Prilivi ро osnovu dugorocnih kredita 329 О О

3. Pril ivi ро osnovu kratkorocnih kredita 330 1.020.000 8.850.000 331 О4. Prili vi ро osnovu osta lill dugorocnih 1 О

kratkorocnih obaveza

П Odlivi gotovi ne iz aktivnosti finansiranja (1 do 5) 332 6.762.820 3.964.470 1. Odlivi ро osnovu otkupa sopstvenih akcija i "" О О" , udjela 2. Odlivi ро osnovu dugorocnih kredita 334 О О

3. Odlivi ро osnovu kratkorocnih kredita 335 б.720.000 3.850.000

4. Odl ivi ро osnovu finansijskog lizinga 336 О О

3375. Odl ivi ро osnovu isplacenih dividendi 11 1 3.42б

338 6. Odlivi ро osnovu ostalih dugorocnih 1 42.709 111.044 kratkorocnih obaveza

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti fil1 ansiranj a (1­ 339 О 4 885.530 II)

340lУ Neto odli v gotovine iz aktivnosti fi nans iranja 5.742.820 О

(1.1-1) 341G. UKUPNI PRILIVI GOTOV1NE (АЈ + ВЈ + 29_1 23.754 25.435.898

v1) 342 О. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (AII + ВН + 25.774.949 33.542.738

VI1)

О. NETO PRILIV GOTO VINE (G -О) 343 О

Е. NETO ODLIV G OTOVINE (D - G)

О

344 339.051 4.41 8.984 345 5. 11 6.551

OBRAC UNSKOG PERIODA Z. G OTOVlNA NA POCETKU 69 7.567

346 О ОZ. POZIТIVNE K URSNE RAZLIКE РО

OSNO VU PRERACUNAGOTOVINE

347 - О О1. NEGAТIVNE K URSNE RAZLIКE РО

OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

Ј. GO~OVINA NA КRAJU OBRAC. PERIODA 348 358.516 697.567 (G-D+Z+Z-I)

Ј 20 NAPOМENE NA STRANAМA 23 DO 42 SU SASTA VNI DЮ F!NANSIJSКJH JZVJESTAJA

]

"'

...Ј --Ј --' --' - - - .- ­GP "KRAJINA" a.d. Вапја Luka

KONSOLIDOV ANI IZV JESTAJ О PROMJENAMA NA КAPITALU u periodu od 01.01. do 31.12.2012. godine

uкм

VRSTA PROMJENE NA КAPITALU

Oznak cl za АОР

Akcijski kapital

Revalorizaci опе rezerve

Nerealizo уапј

dobicilgu Ысј ро

osnovu finan. red. raspolozi ујћ za

prodaiu

Ostale rezerve

(emisiona premlJa,

zakonske i statutame rezerve

Akumulisan I

nerasporecte ш

dobitak!nep okriveni gubitak

UКUPNO

I 2 3 , 5 6 7 8

1. Stanje nadan 31.12.20]0. godine 901 11.289.203 1.997.267 О 4.504.589 32.323.976 50.115.035 2. Efekti рготјепа u racunovodstvenim politikama 902 О О О О О О

3. Efekti ispravke gresaka 903 О О О О О О

l'опоупо iskazano stanje па dan 1.1.2011. godine (1 do 3) 904 11 .289.203 1.997.267 О 4.504.589 32.323.976 50.115.035

4. Efek(i reva]orizacije mаtегiјаlпih I nematerijalnih sгedstava

90 5 О О О О О О

5. Nerealizovani dobici/gubici ро osnovu finansij skih sredstava raspolozivih za prodaju

906 О О 1. 750 О О

1.750

б. Kuгsne гazl ike nastale ро osnovu ргегасипа finansij skih izvjestaj a u drugu ћшkсiопаlпu valutu

907 О О О О О О

7. Neto dobitaklgubitak peгioda iskazan u bi lansu uspj eha 908 О О О О 2.665. 557 2.665.557 8. Neto dobici/gubici регјода pгiznat. i direktno u kapitalu 909 О О О О О

-О

-

NAPOMENE NA STRANAMA 23 ОО 42 SU SASTA VNI ОIO FINANSIJSKIH IZVJESTAJA 21

- - - - - - - - - - -....Ј ........ -.... -....

GP "KRAJfNA" a.d. Вапја Luka

I 9. ОЬјауlјепе dividende i dгug i vidovi raspodjele dobitka i 910 О О О О О О . pokrice gubitka

10. Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi роуесапја ili 9 11 О О О О О О

smanjenje osnovnog kapitala

11. Stanje па dan 31.12.20 11/01 .01 .201 2. godioe (4 do 10) 912 11.289.203 1.997.267 1.750 4.504.589 34.989.533 52.782.342 I

12. Efekti рготјепа u гаёипоу. Politikama 9 13 О О О О О О

13. Efekti ispravke gresaka 914 О О О О О О

14. Ропоупо iskazano stЗU.' е па dan 1.1.2012. godine (11 915 11.289.203 1.997.267 1.750 4.504.589 34.989.533 52.782.342 do 13)

15. Efekti revalori zacije materijalnih i nematerijalnih 916 О О О О О О

sredstava

16. Nerealizovani dobici/gubici ро osnovu fi nansijskih 917 О О 18.91 8 О О 18.918 sredstava raspolozivih za prodaju

17. Kursne razlike nastale ро osnovu ргегасипа finansijskih 9 18 О О О О О О izvjestaja u drugu fun~cionalnu valutu

18. Neto dobitaklgubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha О О О О 262.870 262.870

19. Neto dobicilgubici perioda priznati direktl10 u kapitalu 919 О О О О О О

20. ОЬјауlјепе dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i 920 О О О О О О pokri6e gubitka

21. Emisija akcionarskog kapitala i drugi vidovi роуе6апја 922 О О О О О О ili smanjenje osnovl1og kapi tala

22. Stanje па dan 31.1 2.2012. godine (14 do 21) 923 11.289.203 1.997.267 20.668 4.504.589 35.252.403 53.064.130 .­ - - - "--­ - -

NAPOMENE NA ST RANAMA 23 ОО 42 SU SASTA VNI DЮ FfNANSIJSKIH !ZVJESTA JA 22