izveiizzvveeizveŠtaj o revizijiŠtaj o … xvii/revizorski izvestaj...osim toga, društvo je do...

IZVEIZVEIZVEIZVEŠTAJ O REVIZIJIŠTAJ O REVIZIJIŠTAJ O REVIZIJIŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJAFINANSIJSKIH IZVEŠTAJAFINANSIJSKIH IZVEŠTAJAFINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

ZA ZA ZA ZA 2012012012015555. GODINU. GODINU. GODINU. GODINU AD Teretni transport „Bor“,

Bor

BEOGRAD, MAJ 2016. GODINE

SADRŽAJ

Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva Izveštaj nezavisnog revizora vlasnicima društva AD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, Bor 1111

Bilans uspeha za perBilans uspeha za perBilans uspeha za perBilans uspeha za period od 01.01. do 31.12.2015. godineiod od 01.01. do 31.12.2015. godineiod od 01.01. do 31.12.2015. godineiod od 01.01. do 31.12.2015. godine 4444

Bilans stanja na dan 31.12.2015. godineBilans stanja na dan 31.12.2015. godineBilans stanja na dan 31.12.2015. godineBilans stanja na dan 31.12.2015. godine 8888

Izveštaj o ostalom rezultatu za period od Izveštaj o ostalom rezultatu za period od Izveštaj o ostalom rezultatu za period od Izveštaj o ostalom rezultatu za period od 00001.01. do 31.12.2015. godine1.01. do 31.12.2015. godine1.01. do 31.12.2015. godine1.01. do 31.12.2015. godine 11115555

Izveštaj o toIzveštaj o toIzveštaj o toIzveštaj o tokovima gotovine za 2015. godinukovima gotovine za 2015. godinukovima gotovine za 2015. godinukovima gotovine za 2015. godinu 11117777

Izveštaj o promenama na kapitaluIzveštaj o promenama na kapitaluIzveštaj o promenama na kapitaluIzveštaj o promenama na kapitalu 11119999

Napomene uz finansijske izveštajeNapomene uz finansijske izveštajeNapomene uz finansijske izveštajeNapomene uz finansijske izveštaje 24242424

1

IzIzIzIzveveveveštaj nezavisnog revizoraštaj nezavisnog revizoraštaj nezavisnog revizoraštaj nezavisnog revizora o obavljenoj reviziji finansijskih izveštaja društva o obavljenoj reviziji finansijskih izveštaja društva o obavljenoj reviziji finansijskih izveštaja društva o obavljenoj reviziji finansijskih izveštaja društva

AD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, BorAD Teretni transport »Bor«, Bor

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva AD Teretni transport »Bor«, Bor, koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

OdOdOdOdgogogogovorvorvorvornost runost runost runost rukokokokovodvodvodvodstva za fistva za fistva za fistva za finannannannansijsijsijsijske izske izske izske izveveveveštaštaštaštajejejeje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu

sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled krimi-nalne radnje ili greške.

OdOdOdOdgogogogovorvorvorvornost renost renost renost revivivivizozozozorararara Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju

smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu ri-zika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje fi-nansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju iz-ražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti pri-menjenih računovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

2

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje

našeg revizijskog mišljenja. OsnovOsnovOsnovOsnovaaaa za mišljenjeza mišljenjeza mišljenjeza mišljenje sa rezervomsa rezervomsa rezervomsa rezervom

1) Privredno društvo je dobilo saglasnost broj 33-00-2/2016-01 od 02.03.2016. godine od Ministarstva Finansija RS na osnovu koga se odobrava odlaganje plaćanja poreza u iznosu od 121.422.910,22 dinara, saglasno utvrdjenom načinu i dinamici navedenom u prečišćenom tekstu Unapred pripremljenog plana reorganizacije dužnika, predatog 05.02.2016. godine Privrednom sudu u Zaječaru. Dana 05.04.2016. godine je od strane Privrednog suda u Zaječaru usvojen Unapred pripremljen plan reorganizacije (UPPR) AD Teretni transport Bor. Pravni osnov za podnošenje Unapred pripremljenog plana reorganizacije (u daljem tekstu Plan) je čl. 155 do 173 Zakona o stečajnom postupku ("Sl. glasnik RS" br. 104109), Pravilnik o načinu sprovodjenja reorganizacije Unapred pripremljenog plana reorganizacije (,,Sl. Glasnik RS br. 37/2010) i Nacionalni standard broj 6, kojim se uredjuje reorganizaciija dužnika. 2) Privredno društvo se nalazi u ozbiljnim finansijskim teškoćama. Iskazani gubitak iznad visine kapitala do kraja 2014. godine iznosio je 96.035 hiljada dinara koji je korigovan po početnom stanju i umanjen za iznos od 13.980 hiljada dinara. U korist računa 341 - Dobitak tekuće godine proknjižen je poslovni rezultat za 2015. godinu u iznosu od 4.897 hiljada dinara, tako da je konačno stanje gubitka iznad visine kapitala 77.158 hiljada dinara. Osim toga, društvo je do 18.04.2016. godine bilo u blokadi ukupno 169 dana a iznos blokiranih sredstava je 169.982 hiljade dinara. 3) Na osnovu izloženog može se zaključiti da je ugrožen princip Going Concern tj. kontinuitet poslovanja Društva.

MIŠLJENJE SA REZERVOM

Po našem mišljenju, Po našem mišljenju, Po našem mišljenju, Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervomosim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervomosim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervomosim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za mišljenje sa rezervom,,,, finansijski finansijski finansijski finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj AD Teretni AD Teretni AD Teretni AD Teretni transport »transport »transport »transport »Bor«, BorBor«, BorBor«, BorBor«, Bor na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, godinu koja se završava na taj dan, godinu koja se završava na taj dan, godinu koja se završava na taj dan, u skladu u skladu u skladu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanjasa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanjasa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanjasa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i propisima i propisima i propisima i propisima Republike SrbijeRepublike SrbijeRepublike SrbijeRepublike Srbije....

SKRETANJE PAŽNJE

Ne izraNe izraNe izraNe izražavajući rezervu na već dato mišljenje skrećemo pažnju na sledeće:žavajući rezervu na već dato mišljenje skrećemo pažnju na sledeće:žavajući rezervu na već dato mišljenje skrećemo pažnju na sledeće:žavajući rezervu na već dato mišljenje skrećemo pažnju na sledeće: 1) Na nepokretnostima izvršnog dužnika AD TERETNI TRANSPORT BOR, dato je založno pravo na zgradama površine 21 ari i 7 m2 koje se nalaze na KP 2983/1, sa pravom korišćenja dvorišta površine 4 ha 89 ari i 27 m2, upisane u posedovnom listu broj 1451 KO Bor 1, kod Službe za katastar nepokretnosti u Boru, radi obezbedjenja novčanog potraživanja po osnovu pravosnažnog i izvršnog rešenja Ministarstva finansija, Poreske Uprave, Filijale Bor, broj 433-4-1/1-05 od 22. jula 2005. godine za povezivanje radnog staža na iznos od 55.376.324,53 dinara.

3

Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izveštajimaIzveštaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izveštajimaIzveštaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izveštajimaIzveštaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izveštajima

Društvo je odgovorno za sastavljanje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom Zakona o računovodstvu Republike Srbije („Službeni glasnik Republike Srbije“, broj 62/2013).

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci se sprovode u skladu sa Međunarodnim standardom revizije 720 – Odgovornost revizora u vezi sa ostalim informacijama u dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji su bili predmet revizije, i ograničeni smo na ocenu usaglašenosti izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima.

Po našem mišljenju, godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa finansijskim izveštajima koji su bili Po našem mišljenju, godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa finansijskim izveštajima koji su bili Po našem mišljenju, godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa finansijskim izveštajima koji su bili Po našem mišljenju, godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa finansijskim izveštajima koji su bili

predmet revizije.predmet revizije.predmet revizije.predmet revizije.

Beograd, OVLAŠĆENI REVIZOR

10.05.2016. godine Valentina Stojiljković, dipl. ek.

Zvonko

Petalinkar

100011432-26

03955751020

Digitally signed by

Zvonko Petalinkar

100011432-26039

55751020

Date: 2016.05.09

10:22:51 +02'00'

Zvonko

Petalinkar

100011432-

2603955751

020

Digitally signed

by Zvonko

Petalinkar

100011432-26039

55751020

Date: 2016.05.09

10:20:52 +02'00'

Zvonko

Petalinkar

100011432-

2603955751

020

Digitally signed

by Zvonko

Petalinkar

100011432-2603

955751020

Date: 2016.05.09

10:24:18 +02'00'

Zvonko

Petalinkar

100011432-26

03955751020

Digitally signed by

Zvonko Petalinkar

100011432-26039

55751020

Date: 2016.05.09

10:27:47 +02'00'

Zvonko

Petalinkar

100011432-26

03955751020

Digitally signed by

Zvonko Petalinkar

100011432-26039

55751020

Date: 2016.05.09

10:26:08 +02'00'

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

AD TERETNI TRANSPORT BOR

Page 1 of 13

Finansijski izveštaji su dati kao pojedinačni finansijski izveštaji društva.

1.1. Osnovni podaci o društvuPun naziv društva: AD TERETNI TRANSPORT BORSkraćeni naziv društva: AD TT BorSedište društva: Nade Dimić 99, BorVeličina društva: maloOblik organizovanja: A.D.Matični broj: 7219016Šifra delatnosti: 4941PIB: 100569019

1.2. Istorijat društvaDruštvo je osnovano 1958 kao DP 24.12.2002. Po po rešenju FI-665/02 upisano je kod Trgovinskog suda u

Zaječaru kao A.D.Teretni Transport "Bor" Bor

1.4. Organi društvaPrema Statutu, organi AD Teretni Transport''Bor'' su:

1.5. Zaposlenost u društvu

– visoka stručna sprema (VIII) 2– visoka stručna sprema (VII-2)– visoka stručna sprema (VII-1)– viša stručna sprema (VI)– visokokvalifikovani radnici (V) 1– srednja stručna sprema (IV) 15– kvalifikovani radnici (III) 30– polukvalifikovani radnici (II) 2– niža stručna sprema (I)– nekvalifikovani radnici 17Ukupno: 67

2. OSNOVI ZA PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA3.1. Poslovni prihodi

3.2. Poslovni rashodi

AD Teretni Transport"Bor" je na dan 31. decembra 2015. godine imalo 67. zaposlenih radnika. Kvalifikaciona struktura radnika je sledeća:

3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnihrazlikaSva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u odgovorajuću dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije.

– Skupština, kao organ vlasnika kapitala;

Firma se vodi kao javno preduzece sa vise od 50% drzavnog kapitala.Finansijski izveštaji privrednog društva su sastavljeni u skladu sa međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI) koje je izdao Međunarodni komitet za računovodstvene standarde (IASC), Zakonom o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111/2009), drugim podzakonskim propisima donetim na osnovu tog zakona, kao i u skladu sa izabranim i usvojenim računovodstvenim politikama društva.

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije, a prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("Službeni glasnik RS", br. 114/2006, 5/2007, 119/2008 i 2/2010).

Poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od aktiviranja učinaka, prihode od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihode od doprinosa i članarina, kao i druge prihode koji su obračunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate.

Poslovni rashodi uključuju rashode direktnog materijala, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizaciju, nematerijalne troškove, poreze i doprinose pravnog lica nezavisne od rezultata, bruto zarade i ostale lične rashode, nezavisno od trenutka plaćanja.

– Odbor direktora, kao organ upravljanja;– direktor, kao organ poslovođenja;

I. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. INFORMACIJE O DRUŠTVU

______servis I opravka motornih vozila;_________________.

1.3. DelatnostPretežna delatnost AD Teretni Transport"Bor" je prevoz robe.

Pored navedene pretežne delatnosti, društvo obavlja i sledeće delatnosti: Usluge održavanja

Page 2 of 13

3.5. Osnovna sredstva

3.6. Zalihe

3.7. Kratkoročna potraživanja

3.8. Kratkoročne obaveze

3.9. Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštajaZa finansijske izveštaje koji su bili predmet ove revizije odgovorna su sledeća lica:– direktor privrednog društva: Zvonko Petalinkar– rukovodilac službe računovodstva Saša Šćekić

Nematerijalna ulaganja se procenjuju po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljača, zajedno sa svim ostalim troškovima nastalim do aktiviranja nematerijalnih ulaganja.Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava za svako nematerijalno ulaganje pojedinačno. U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obračunava po stopama definisanim Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe.

Osnovna sredstva se priznaju po nabavnoj vrednosti. Nabavna vrednost predstavlja fakturnu vrednost dobavljača, zajedno sa svim ostalim troškovima nastalim do aktiviranja osnovnog sredstva.Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po revalorizovanom iznosu, koji izražava njihovu poštenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenu za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu gubitaka zbog obezvređenja.

Kratkoročna potraživanja se mere iz originalne fakture ili ostalih dokumenata. Ispravka vrednosti se vrši za potraživanja kod kojih je od roka naplate prošlo najmanje 60 dana.

Kratkoročne obaveze se mere po vrednosti iz originalne dokumentacije. Početni iznos se koriguje na osnovu originalne dokumentacije.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvršenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda ili rashoda.

3.4. Nematerijalna ulaganja

Amortizacija osnovnih sredstava se obračunava za svako stalno sredstvo pojedinačno. U skladu sa odlukom rukovodstva, amortizacija se obračunava po stopama definisanim Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava.

Zalihe se procenjuju po nabavnoj ceni odnosno ceni koštanja.

Obračun izlaza zaliha se vrši po FIFO-metodu .

Page 3 of 13

4. PREGLED UKUPNIH PRIHODA PO PODBILANSIMA(u hiljadama dinara)

Redni broj

Ostvareni prihodi u

2015.

Ostvareni prihodi u

2014.

Indeksi (3 : 4) x

100 1 3 4 5

1. 144,281 118,937 121.312. 235 116 202.593. 2,648 2,771 95.564. 0

147,164 121,824 120.80

(u hiljadama dinara)2015 2014

0 00 0

155 7860 00 00 0

140,071 115,6471,027 722

0 00 00 00 0

3,028 1,7820 00 00 00 00 0

144,281 118,937


0 00 00 0

41 00 00 0

194 116

235 116

Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganjaOstali finansijski prihodi

UKUPNI FINANSIJSKI PRIHODI

Ostali poslovni prihodiUKUPNO POSLOVNI PRIHODI

Pozitivne kursne razlikePrihodi po osnovu efekata valutne klauzule

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih licaPrihodi od kamata

Prihodi po osnovu uslovljenih donacijaPrihodi od zakupnina

Poslovni prihodi su ostvareni prodajom proizvoda i usluga na domaćem i stranom tržištu; domaćetržište učestvuje sa 99.39%, a inostrano sa 0.61%. U odnosu na prethodnu godinu, poslovni prihodi

5.2. Finansijski prihodi

Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica

Prihodi od članarinaPrihodi od tantijema i licencnih naknada

Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištuPrihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licimaPrihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licimaPrihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

Ostali prihodiNeto dobitak poslovanja koje se obustavlja

Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvodaPrihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa i povraćaja poreskih dažbina

Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licimaPrihodi od prodaje robe na domaćem tržištu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištuPrihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebePrihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebePovećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima

Podbilansi prihoda iz bilansa uspeha

2

UKUPNI PRIHODI

5. ANALITIČKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA5.1. Poslovni prihodi

Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji, MSFI i podzakonskim propisima, poslovne prihode čine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i dr.

Poslovni prihodiFinansijski prihodi

Page 4 of 13


0 00 00 0

29 00 00 00 0

623 1,880155 88186 100 00 0

1,755 0

0 00 00 0

0 0

0 02,648 2,771


0 00 9240 924

(u hiljadama dinara)

Redni broj

Ostvareni rashodi u

2015.

Ostvareni rashodi u

2014.

Indeksi (3 : 4) x

1001 3 4 5

1. 129,655 128,982 100.522. 12,629 32,785 38.523. 184 5 3,680.004. 0 0

142,468 161,772 88.07


0 012857 10640

0 22646439 4375959296 5462540387 44782 400607813 9593 7711395 377

7131 799355726 62745

556 606593 520

38 29

1816 1493

pre procene(kolona 2014)

Troškovi sajmovaTroškovi reklame i propagande

Troškovi usluga na izradi učinakaTroškovi transportnih usluga

Troškovi istraživanjaTroškovi ostalih uslugaTroškovi razvoja

Troškovi usluga održavanjaTroškovi zakupnina

Ukupno grupa 51:Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavcaTroškovi naknada po ugovoru o delu

7. ANALITIČKA STRUKTURA RASHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA7.1. Poslovni rashodi

Ostali lični rashodi i naknade

Ukupno grupa 52:

Troškovi ostalog materijala (režijskog)Troškovi goriva i energije

Troškovi naknada po autorskim ugovorimaTroškovi naknade po ugovoru o privremenim ili povremenim poslovimaTroškovi naknada fizičkim licima po ostalim ugovorimaTroškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

Ukupno grupa 50:Troškovi materijala za izradu

Finansijski rashodiOstali rashodi

Prema okviru MRS i MSFI, poslovne rashode čine rashodi direktnog materijala i robe i drugi poslovnirashodi koji su nastali nezavisno od trenutka plaćanja.

Nabavna vrednost prodate robeNabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje

Neto gubitak poslovanja koje se obustavljaUKUPNI RASHODI

5.4. Dobici poslovanja koje se obustavlja

Dobitak poslovanja koje se obustavljaPrihodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina

Ostali nepomenuti prihodiPrihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava

2

Poslovni rashodi

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

UKUPNI OSTALI PRIHODI

UKUPNI DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

6. PREGLED UKUPNIH RASHODA PO PODBILANSIMA

U ukupne rashode, pored poslovnih rashoda, spadaju finansijski rashodi i ostali rashodi. Podaci o rashodima koji su iskazani u Bilansu uspeha po podbilansima dati su u narednoj tabeli.

Podbilansi rashoda iz bilansa uspeha

Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovinePrihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednostiraspoloživih za prodaju

Naplaćena otpisana potraživanjaPrihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika

Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganjaPrihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opremePrihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednostiraspoloživih za prodaju

Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha

Prihodi od smanjenja obavezaPrihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja

5.3. Ostali prihodi

Dobici od prodaje materijalaViškovi

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja nekretnina, postrojenja i opremeDobici od prodaje bioloških sredstavaDobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

Page 5 of 13

3003 26486093 5539

396132 55391577 424

69 671997 1351211 238

805 828

839 5175498 3425

129655 128982


12,581 32,490 34336 pre procene43 237 (kolona2014)

5 58

12,629 32,785


5

104183

1

288 5

Obezvređenje zaliha materijala i robeObezvređenje ostale imovine

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opremeObezvređenje građevinskih objekata

UKUPNI OSTALI RASHODI

Na ostale nepomenute rashode su knjiženi i isplaćeni naknada štete drugim licima u iznosu od .......... hiljada dinara, kazne za privredne prestupe, takse i drugo u iznosu od ..... hiljada dinara.

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizikaRashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja

Obezvređenje bioloških sredstavaObezvređenje nematerijalnih ulaganja

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih zaprodaju

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robeObezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmanaOstali nepomenuti rashodi

Ostali finansijski rashodi

UKUPNI FINANSIJSKI RASHODI

Negativne kursne razlike u 2015.god. 43 hiljade ,rashod po osnovu efekata valutne klauzule 5hiljade, pozitivne kursne razlike 31 hiljada i prihod po osnovu efekata valutne klauzule 10 hiljadedinara.

7.3. Ostali rashodi

Troškovi materijala se sastoje od utrošenog osnovnog, pomoćnog i režijskog materijala (rezervnidelovi, šrafovska galanterija, lim, boje i drugo), troškova goriva, električne energije i utrošenihrezervnih delova za održavanje sredstava, alata i inventara. Rezervni delovi, alat i inventar seprilikom davanja u upotrebu odmah otpisiju sa 100%.

Za 2015. godinu zarade kasne sa isplatom zbirno 8 plata.zadnja u 2015 je isplaćena zaposlenima plata za oktobar mesec 2014, ali su placene akontacije do septembra 2015.god. Porezi i doprinosi na zarade su obračunati i plaćeni. Za zaostale plate su placeni doprinosi na najnizu osnovicu Ostali izdaci i naknade, od kojih se najveći iznos odnosi na izdatke za ishranu i smeštaj radnika na terenu, otpremnine, nagrade, pomoći i druge naknade zaposlenima, isplaćivani su u skladu sa Opštim aktom, odnosno Ugovorom o radu, Statutom i Odlukom odbora direktora. Isplate su vršene uz podnošenje propisanih obračuna Poreskoj upravi.

Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednostiGubici po osnovu prodaje materijala

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzuleRashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja, koji se obračunavaju

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja iopreme

ManjkoviGubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava

Rashodi kamataNegativne kursne razlike

Troškovi doprinosaOstali nematerijalni troškovi

7.2. Finansijski rashodi

Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licimaFinansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

Ukupno grupa 55:UKUPNI POSLOVNI RASHODI (grupa 50 do 55)

Rezervisanja za troškove restrukturiranjaRezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenihOstala dugoročna rezervisanja

Ukupno grupa 54:

Troškovi članarinaTroškovi poreza

Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstavaRezervisanje za zadržane kaucije i depozite

Troškovi neproizvodnih uslugaTroškovi reprezentacije I carineTroškovi premije osiguranjaTroškovi platnog prometa

Troškovi amortizacijeTroškovi rezervisanja za garantni rok

Ukupno grupa 53:

Page 6 of 13


0 00 2,9730 2,973


Redni brojOstvareno

u 2015.Ostvareno

u 2014.Indeksi

1 14,6262 10,045 0.003 235 116 202.594 12,629 32,785 38.525 2,648 2,771 95.566 184 5 3,680.007 0 08 104 13,462 0.779 0 0

10 0 011 0 012 0 013 305 1,327 22.98

4,897 00 52,083 0.00


Redni broj

Stanje na dan 31. 12. 2015. (po nabavnoj

vrednosti)

Stanje na dan 31. 12. 2014. (po nabavnoj vrednosti)

Indeksi (3 : 4)

1 3 4 51 0 02 57,163 54,275 105.323 25,861 37,328 69.284567

8

983,024 91,603 90.63

Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i biološka sredstva

Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi,

UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA

Privredno društvo, poseduje odgovarajuće dokaze o vlasništvu nad nekretninama, postrojenjima i opremom.

10. UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA PO NABAVNOJ VREDNOSTI

Kategorije osnovnih sredstava

Ostale nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva u pripremi

Investicione nekretnineOsnovno stado

Na iznos ostvarenog dobitka od .................... hiljada dinara obračunat je porez na dobit po poreskom bilansu na izračunatu poresku osnovicu od .............. hiljada dinara po stopi od .......% i iznosi ................ hiljada dinara. Poreska obaveza je umanjena za iznos poreskog oslobađanja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva od ............... hiljada dinara, tako da je za 2015. godinu dobijena konačna obaveza za uplatu poreza na dobitak u iznosu od ..........0. hiljada dinara.

9. NEMATERIJALNA ULAGANJA

2ZemljišteGrađevinski objektiPostrojenja i oprema

Nematerijalna ulaganja se vrednuju prema nabavnoj vrednosti i amortizuju se u toku korisnog veka,pri čemu se primenjuje proporcionalni metod amortizacije. U bilansu stanja se nematerijalnaulaganja iskazuju po sadašnjoj vrednosti.

Privredno društvo je u okviru nematerijalnih ulaganja evidentiralo neto sadašnju vrednost na krajugodine u iznosu ..2.705.... hiljada dinara po osnovu nabavki finansijskog lizinga

Gubitak na ostalim rashodima

Neto dobitak poslovanja koje se obustavljaNeto gubitak poslovanja koje se obustavljaPoreski rashod perioda

Prihod od uskladjivanja vrednosti imovineRashod od uskladjivanja vrednosti imovine

Odloženi poreski rashodi periodaOdloženi poreski prihodi perioda

NETO DOBITAKNETO GUBITAK

Gubitak finansiranjaDobitak na ostalim prihodima

7.4. Gubici poslovanja koje se obustavlja

Gubitak poslovanja koje se obustavljaRashodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina

UKUPNI GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

8. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA

Podbilansi finansijskog rezultata

Poslovni dobitakPoslovni gubitakDobitak finansiranja

Page 7 of 13

Stopa amortizac

ije %2.50%

12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%

Redni broj IznosUčešće u

%1 02 57,163 68.853 25,861 31.15456789

83,024 100.00

broj plasmana Zemljište višegodišnji objekti oprema nekretnine osnovna stado osnovna UKUPNO

I. NABAVNA VREDNOST

1 Početno stanje 55667 41475 971422 Povećanje a. Nove nabavke 35 35b. Procena kapitala 1 70482 -12256 58226

v. Procena kapitala 2 -543 -2504 -3047

g. Viškovi

d. Investicione nekretnine

đ.

e.

3 Smanjenje

a. Prodaja osnovnih sredstava

b. Manjkovi -1 -1

c. Rashod

Stanje na kraju godine (31.12. 2015. godine) 125606 26749 152355

II. ISPRAVKA VREDN.

1 Početno stanje 1392 4148 5540

2 Povećanje

a. Otuđenje osnovnih sredstava

b. Amortizacija 2506 3588 6094

v. Procena kapitala 1 66753 -4094 62659

g. Procena kapitala 2 -2207 -2753 -4960

d.

đ.

3 Smanjenje

a. Manjkovi -1 -1

b. Rashod

v. Isknjiženje ispravke

Stanje na kraju godine 68444 888 69332

SADAŠNJA VRED.OSN.SRED. 57162 25861 83023


3167 2862

203 2033370 3065

(I varijanta)

Nedovršena proizvodnjaGotovi proizvodi

Po popisu zaliha bilo je manjkova, bilo je i rashoda alata i inventara, koji je otpisan prilikom davanja u upotrebu.

(u 000 dinara)

Utrošak materijala se obračunava po prosečnoj ponderisanoj ceni. Utrošeni materijal za reprodukciju sedirektno raspoređuje na mesta troškova i pojedinačne proizvode na osnovu trebovanja materijala. Brutozarade i naknade zarada, troškovi proizvodnih usluga i amortizacija se direktno raspoređuju na mestatroškova, a u okviru mesta troškova – indirektno na pojedine proizvode, srazmerno sa utrošenim materijalomza izradu. Indirektni troškovi se alociraju na pojedine nosioce na osnovu ključa (navesti ključ), a ostali troškovikoji ne ulaze u cenu koštanja se alociraju na troškove perioda.

RobaNekretnine pribavljene radi prodajeDati avansiUKUPNO ZALIHE

Materijal

Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i biološka sredstva Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremiUKUPNO OSNOVNA SREDSTVA

(I varijanta)

12. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVARadi potpunijeg informisanja korisnika izveštaja o reviziji, dati su podaci o učešću pojedinihkategorija osnovnih sredstava u ukupnim osnovnim sredstvima:

Obračunata amortizacija građevinskih objekata I opreme primenom proporcionalnog metodaobračuna iznosi 6094 hiljada dinara.

13. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA

Ostale nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva u pripremi

Privredno društvo u računovodstvenim politikama se opredelilo za model nabavne vrednosti, takoda se nekretnine, postrojenja i oprema nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti,umanjenoj za ukupnu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije i gubitka zbog obezvređivanja.Procena po fer vrednosti vrsena 01.01.2015.i 30.09.2015 godine od strane ovlasene firme.Osnovna sredstva (građevinski objekti i oprema) popisani su na kraju godine.Stanje po popisu se slaže sa knjigovodstvenim stanjem. Promene na nekretninama, postrojenjima iopremi u toku godinu su bile nabavka nove opreme, obračun amortizacije i rashodovanje osnovnihsredstava.

Nabavke nove opreme su iznosile …35... hiljada dinara. Oprema je finansirana iz sopstvenihsredstava i putem finansijskog lizinga. Na lizing su kupovana transportna sredstva.

Investicione nekretnineOsnovno stado

– Nameštaj– Kompjuteri

Kategorije osnovnih sredstava

ZemljišteGrađevinski objektiPostrojenja i oprema

– Osnovno stado– Alat i inventar

– Građevinski objekti– Oprema

11. PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJEPreduzeće je prilikom obračuna amortizacije primenilo utvrđene stope amortizacije iz Stope amortizacije se daju za najvažnije grupe osnovnih sredstava prema sledećem:

Page 8 of 13

U okviru datih avansa iskazan je iznos od 203 hiljada dinaraPregled datih avansa dat je u tabeli koja sledi.

(u hiljadama dinara)Redni broj Mesto Iznos Godina

1 Zajecar 73 2004

2 Beograd 47 2007

3 Sevojno 54 20024 Bor 12 20025 Beograd 4 20096 Bor 13 2009

7203


Red. broj Iznos % učešća

1

234 203 100.00

203 100.00

17913

-2542

2541

000

18091155

20876

24. POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Od ukupnog broja poslatih obrazaca IOS:– u saglašeno je ..…90%– nije usaglašeno..…10%


26. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI(u hiljadama dinara)

Red. broj Iznos % učešća1 5,779 37.602 8,551 55.633 40 0.264 305 1.985 422 2.756 201 1.317 73 0.478 15,371 100.00

27. STAROSNA STRUKTURA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU

28. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Broj kupaca

Vrednost u

hiljadama dinara

53 1791348 154493 1232 2341

29. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU


Red. brojStanje

31.12.2015

123

0Potraživanja od ................ za neto zaradeUKUPNO

Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od šest meseci do jedne godine

UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Opis

a) Kupci sa saldom (b + c + d = a)

Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od jedne do dve godine

Ostala potraživanjaPotraživanja od rezervnih delova – pozajmica

Potraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od dve do tri godinePotraživanja od kupaca čiji je rok naplate stariji od tri godine

c) Usaglašeno delimičnod) Nije usaglašeno

30. OSTALA POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA

Opis konta

b) Usaglašeno 100%

Ukupno potraživanja

23. KUPCI

Naziv starosne grupePotraživanja od kupaca koja nisu dospela za naplatuPotraživanja od kupaca čiji je rok protekao do tri mesecaPotraživanja od kupaca čiji je rok naplate protekao od tri do šest meseci

Na rednom broju 0056 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan neto iznos potraživanja od kupaca u iznosu od .......…15371........ hiljada dinara.

U skladu sa članom 20. stav 2. Zakona o računovodstvu i reviziji, privredno društvo je dostavilo

25. POTRAŽIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU

Ostala potraživanja iz specifičnih poslova

Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslovaPotraživanja od zaposlenihPotraživanja od fonda zdravstva

Dati avansi stariji od 3 godineUKUPNO AVANSI PO BILANSU

Gotovinski ekvivalenti i gotovinaPDV i aktivna vremenska razgraničenja

Ispravka vrednosti potraživanja od kupacaPotraživanja od izvoznika

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosaOstala potraživanjaPotraživanja za više plaćen porez na dobitKratkoročni finansijski plasmani

Kupci u zemljiKupci u inostranstvu

Naziv starosne grupe

Dati avansi u tekućoj godini

22. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Na rednom broju ...0052 do 0070.. (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazana kratkoročnapotraživanja, plasmani, gotovina, porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja uiznosu od ..20876.. hiljada dinara koja se sastoje od sledećih pozicija:

Kupci - matična i zavisna pravna licaKupci - ostala povezana pravna lica

Dati avansi stari od 1 do 2 godineDati avansi stari od 2 do 3 godine

Naziv pravnog licaMotoremont

Srbijapromet

Valjaonica bakra

Ukupno

STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA

21. DATI AVANSI

PREGLED DATIH AVANSA

TasmilJP sluzbeni listOOSS teretni transport

19. OBRAČUN PROIZVODNJE

Page 9 of 13


Red. brojSTANJE

31.12.2015

1

2 25413

2541

Ostala potraživanja u iznosu od ...…..... hiljada dinara se odnose na:

34. KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI


1731 1536

78 82

1809 1618


5

1150

1155


2015 2014

23586 23586

27510 27510

51096 51096

Za akcionarska društvaAkcionari društva su:

% učešća 2015 201462.86 25107 25107

10 3931 393127.14 10272 10272

0 0 0

100 39310 39310

Većinski vlasnik sa …72.86.% akcija je privredno društvo ..…Akcijski fond I fond PIO........................

(u hiljadama dinara)1694

2238186971190903

41.DUGOROČNA REZERVISANJA

843851

1,694


2238

2238

UKUPNE DUGOROČNA REZERVISANJA

Ostale dugoročne obaveze LIZING

UKUPNE DUGOROČNE OBAVEZE

Dugoročni krediti u zemljiDugoročni krediti u inostranstvu

Dugoročna rezervisanja

Dugoročne obaveze Kratkoročne obaveze UKUPNO

Privredno društvo je izvršilo rezervisanje za naknade i druge beneficije zaposlenih u iznosu od 1694 hiljada dinara.

42. DUGOROČNE OBAVEZE

Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penzijuRezervisanja za sudske sporove

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapitalObaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licimaObaveze prema ostalim povezanim pravnim licimaObaveze po emitovanju hartija od vrednost – dužim od jedne godine

40. OBAVEZENa rednom broju 0424 i 0442 (oznaka za AOP) Bilansa stanja su iskazane obaveze uiznosu od 190903 hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:

Akcionarski fond obicne

Akcionarski fond I fond PIO obicnemali akcionari obicneManjinski interes

UKUPNO

Vrsta akcija

39. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL

Akcijski kapitalUdeli d.o.o.

PDV u primljenim fakturama po opštoj stopi

PDV u primljenim fakturama po posebnoj stopi

Ostali osnovni kapital

UKUPNO

UKUPNO

38. KAPITAL I PROMENE NA KAPITALU

Ulozi

Državni kapital

Društveni kapital

Zadružni udeli

Odložena poreska sredstva Ostala aktivna vremenska razgraničenja

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjenaUKUPNO GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Potraživanja za više plaćen PDV Unapred plaćeni troškovi Potraživanja za nefakturisani prihod Razgraničeni porez na dodatu vrednost

37. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJANa rednom broju 020 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan iznos od .1155. hiljada

Na rednom broju 068 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazani gotovinski ekvivalenti i gotovina u iznosu od ..…1809....... hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:

Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalentiTekući (poslovni) računi

Opis konta

Potraživanje od radnika za manjkove

Devizna blagajnaOstala novčana sredstva

Ostala potraživanja (podgrupa računa 228) odnose se na:

36. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Izdvojena novčana sredstva i akreditiviBlagajnaDevizni računDevizni akreditivi

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak obuhvataju preplaćeni porez na dobitak.

33. OSTALA POTRAŽIVANJA

Ostala potraživanja od zaposlenih akontacije za sluzbena putovanjaPotraživanje od radnika - bolovanje UKUPNO

32. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK

31. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIHPotraživanja od zaposlenih u iznosu od …2541..... hiljada dinara uglavnom se odnose na:

Page 10 of 13

R.B. Datum nabavke Godište Broj 1 08.05.2012 2008 1-1/wt/123345

Broj Iznos1 22381 2238

45. KRATKOROČNE OBAVEZE(u hiljadama dinara)

2015 2014

0 0

12,401 16,205

12,401 16,205

0 019,631 30,14214,472 15,278 12967 pre 13,283 12,967 10556 procene

13,973 13,839 11957 (kolona2014)

1,502 2988 995

63,849 73,223 pre 60,976 48,720 50567 procene

(kolona2014)

3,009 4,637

53

63,985 53,410

15 1

1,693 9691,708 970

38,555 38,5550 0

4,942 4,5191,531 1,154

45,028 44,228

0 0186,971 188,036

Podgrupa računa

Sald u RSD 31.12.2015.

430 0431432433 12401434439440441442449

12401

Iveco kiper

Obaveze prema dobavljačima u zemljiObaveze prema dobavljačima u inostranstvuOstale obaveze iz poslovanjaObaveze prema uvozniku

Ukupno grupa 49:UKUPNE KRATKOROČNE OBAVEZE

Dobavljači – matična i zavisna pravna licaDobavljači – ostala povezana pravna lica

Obaveze po osnovu izvoza za tuđ računObaveze po osnovu komisione i konsignacione prodajeOstale obaveze iz specifičnih poslovaUKUPNO:

Opis

Primljeni avansi

Odloženi prihodi i primljene donacijeRazgraničeni prihodi po osnovu potraživanja

46. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZEObaveze po kratkoročnim kreditima u iznosu od 0 hiljade

47. OBAVEZE IZ POSLOVANJAObaveze iz poslovanja na dan 31.12.2015. imaju sledeću strukturu:

Razgraničeni PDVOstala pasivna vremenska razgraničenja

Obaveze za porez na promet i akcizeObaveze za poreze iz rezultataObaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškovaObaveze za doprinose koji terete troškove

Ukupno grupa 46:Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim računima po opštoj stopi od 20% (osim primljenih

Naplaćeni porez na dodatu vrednostRazgraničeni zavisni troškovi nabavke

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i Ukupno grupa 47:

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbineUkupno grupa 48:Unapred obračunati troškoviObračunati prihodi budućeg perioda

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi od 8%Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu prodaje za gotovinu

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odboraObaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim računima po posebnoj stopi od 8% (osim Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po opštoj stopi od 20%Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po posebnoj stopi od 8%Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi od 20%

Obaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju podiže u toku godineOstale obaveze

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenogObaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundirajuObaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju

Dobavljači u inostranstvuOstale obaveze iz poslovanja

Obaveze za učešće u dobitkuObaveze prema zaposlenima

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundirajuObaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundirajuUkupno grupa 45:Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranjaObaveze za dividende

Ostale obaveze iz specifičnih poslovaUkupno grupa 44:

Primljeni avansi, depoziti i kaucijeDobavljači – matična i zavisna pravna lica

Ukupno grupa 43:Obaveze prema uvoznikuObaveze po osnovu izvoza za tuđ računObaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje

Dobavljači - ostala povezana pravna licaDobavljači u zemlji

Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih licaKratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih licaKratkoročni krediti u zemljiKratkoročni krediti u inostranstvu

Ostale kratkoročne finansijske obavezeUkupno grupa 42:

2. Usaglašeno 100%3. Delimično usaglašeno4. Neusaglašeno

Opis

Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godineDeo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godineObaveze po kratkoročnim hartijama od vrednostiObaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji

Opis Iznos na dan

Opis1. Obaveze sa saldom

UKUPNO: 2238

Svi navedeni ugovori su zaključeni sa Lipaks doo Beograd na period od 48 meseci. Iznos finansiranja je indeksiran u eur, a

44. USAGLAŠENOST OBAVEZA ZA LIZING

2238

43. OBAVEZE ZA FINANSIJSKI LIZINGSa Lipaks lizingom Beograd Zaključeni su sledeći ugovori o finansijskom lizingu:

(u dinarima)

Page 11 of 13

Primljeni avansi u bilansu stanja iskazani su u iznosu od 0 hiljada dinara.0

(u hiljadama dinara)(u hiljadama dinara)

Redni broj Mesto Iznos Godina 1234567

0

Starosna struktura primljenih avansa data je u sledećem pregledu.

(u hiljadama dinara)Red. broj Iznos % učešća

1234

0 0.00


Red. broj Iznos %1 3,445 27.78

2 836 6.74

3 868 7

4 304 2.45

5 1,686 13.6

6 5,262 42.4312,401 100.00

47.5 STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA U INOSTRANSTVU

47.6. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJI

(u hiljadama dinara)Broj Iznos147 12401140 12120

4 1813 100

Neisplaćene obaveze od tri meseca do godinu danaNeisplaćene obaveze od jedne godine do dve godine

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu starije od godinu dana iznose ............ hiljada dinara, što

Usaglašenost sa dobavljačima u zemlji je data u pregledu koji sledi.

Neisplaćene obaveze od dve godine do tri godine

Opisa) Dobavljači sa saldom (b + c + d = a)b) Usaglašeno 100%c) Usaglašeno delimičnod) Nije usaglašeno

Neisplaćene obaveze starije od tri godineUKUPNO

Obaveze prema dobavljačima u zemlji starije od godinu dana iznose 7252 hiljada dinara.

Dati avansi stariji od tri godineUKUPNO AVANSI PO BILANSU

47.2. DOBAVLJAČI U ZEMLJI SA VEĆIM SALDOMU Bilansu stanja obaveze prema dobavljačima na rednom broju ..... (oznaka za AOP0456)iskazan je iznos od 12401hiljada dinara.

Obaveze prema dobavljačima koje nisu dospeleNeisplaćene obaveze do tri meseca

Dati avansi stari od jedne do dve godineDati avansi stari od dve do tri godine

47.3. DOBAVLJAČI U INOSTRANSTVU SA SALDOM47.4 STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA U ZEMLJIStarosna struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji data je u tabeli koja sledi.

Pozicija starosne strukture dobavljača

Naziv starosne grupeDati avansi u tekućoj godini

Naziv pravnog lica

Ukupno

STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA

47.1. PRIMLJENI AVANSI

PREGLED PRIMLJENIH AVANSA

Page 12 of 13

47.7. USAGLAŠENOST SA DOBAVLJAČIMA U INOSTRANSTVUNemamo ino dobavljace

2015 201419631 3014214472 15278 12967 pre procene13283 12967 10556 (kolona2014)

13973 13839 119571502 2988 995

60977 48720 50567 pre procene (kolona2014)

3009 4637

53127835 126633

2015 20141708 970

38555 385554941 45201531 1153

46735 45198

Prihod PDV 20% Prihod 8% PDV 8% Obračuna

140254 28046 28046

140254 28046 0 0 2804686 17 17

1027141367 28063 0 0 28063

DANA

54. ZALOZNO PRAVO NA NEPOKRETNOSTIMA

55. OPIS SVIH VAŽNIJIH DOGAĐAJA KOJI SU NASTUPILI NAKON ISTEKA POSLOVNE GODINE ZA KOJU SE IZVEŠTAJ PRIPREMA

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundirajuObaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se Obaveze za poreze i doprinose na naknadu zarade na teret poslodavca koje se

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

Na rednom broju 0459 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su ostale kratkoročneobaveze u iznosu od ...…127835.......... hiljada dinara, a sastoje se od:

Obaveze za neto zarade i naknade zarada

UKUPNO DRUGE OBAVEZE

Obaveze za dividendeObaveze za učešće u dobitkuObaveze zaposlenimaObaveze prema članovim upravnog i nadzornog odbora

Obaveze po osnovu kamate i troškova finansiranja

Obaveze za PDV

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorimaObaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju podižu u toku godineOstale obaveze

Obaveze za porez na promet( pre 2004)

49. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALI JAVNI PRIHOD I PASIVNA VREMENSKA Obaveze za PDV i ostale javne prihode na rednom broju 0460,0461 (oznaka za AOP) u

Za privredno društvo

MaloprodajaUslugeVeleprodajaUkupno

Prihodi za 2015. godinu i plaćeni PDVOpis

ManjkoviPrihod od izvoza robe – oslobođeno plaćanja PDV UKUPNO

51. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAKNa rednom broju (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su obaveze po osnovu porezana dobitak za 2015 godinu u iznosu od .….... hiljada dinara

52. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZENa rednom broju 0441 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazane odložene poreskeobaveze na računu u iznosu od .9682. hiljada dinara, koje su nastale kao razlika između

53. SUDSKI SPOROVII. Privredno društvo ima dva sudska spora sa bivšim radnicima.

50. OBRAČUN PDV

Obaveze za porez na imovinu ,zemljite, firmarina,,novcani penaliObaveze za zastitu zivotne sredine I slivne vode

Društvo vodi dvostruku evidenciju obračuna i plaćanja PDV, i to preko knjige ulaznih iizlaznih računa i knjigovodstvene evidencije na grupama računa 27 i 47. U nastavku je dat tabelarni pregled obračuna PDV.

Obaveza za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

48. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

Privredno društvo je dobilo saglasnost broj 33-00-2/2016-01 od 02.03.2016. godine od Ministarsva Finansije RS na osnovu koga se odobrava odlaganje plaćanja dugovanog poreza u iznosu od 121.422.910,22 dinara, saglasno utvrdjenom načinu i dinamici navedenom u prečišćenom tekstu Unapred pripremljenog plana reorganizacije dužnika, predatog 05.02.2016. godine Privrednom sudu u Zaječaru. Dana 05.04.2016. godine je od strane Privrednog suda u Zaječaru usvojen Unapred pripremljen plan reorganizacije (UPPR) AD Teretni transport Bor.Pravni osnov za podnošenje Unapred pripremljenog plana reorganizacije (u daljem tekstu Plan) je čl. 155 do 173 Zakona o stečajnom postupku ("Sl. glasnik RS" br. 104109), Pravilnik o načinu sprovodjenja reorganizacije Unapred pripremljenog plana reorganizacije (,,Sl. Glasnik RS br. 37/2010), odnosno Nacionalni standard broj 6, kojim se uredjuje reorganizaciija dužnika. Ovaj Plan reorganizacije predstavlja pokušaj da se redefinišu i urede odnosi izmedu privrednog društva AD Teretni transport Bor i poverilaca, kao i da se istovremeno sačuva imovina Društva uz očuvanje registrovane delatnosti i zatečenog nivoa poslovanja u mometu podnošenja UPPR-a. Takode, cilj ovog plana je da nakon uspešne reorganizacije, stabilizuje poslovanje Društva na domaćem tržištu i da se završi proces privatizacije društva. Cilj predloženog Unapred pripremljenog Plana reorganizacije je uredenje odnosa, sa pravnom snagom izvršne isprave, izmedu Društva, a samim tim i većinskog vlasnika kao zainteresovane strane i kvalifikovane većine poverilaca kojima se modifikuju i konačno ureduju prava svih poverilaca prema Duštvukako bi se poverioci namirili u celini ili na najpovoljniji način, odnosno kvalitetnije i sveobuhvatnije nego u postupku bankrotstva. Sve projekcije poslovanja Društva u Unapred pripremljenom Planu reorganizacije su radjene u stalnim cenama na dan podnošenja Plana.

Ovaj Plan je podneo stečajni dužnik AD Teretni Transport Bor, po Odluci Skupštine Društva broj 2193 od 30.10.2015. godine, a za realizaciju ove Odluke zadužen je VD izvršni direktor Društva Zvonko Petalinkar. Privredni Sud u Zajcaru je doneo resenje Posl.br. 2. Reo. 11/2015 od 05.04.2016. godine po osnovu koga se otvara stecajni postupak, potvrdjuje se usvajanje Unapred Pripremljenog plana reorganizacije i obustavlja se stecajni postupak. Nakon pravosnaznosti resenja dostavljeno je Reigstru privrednih subjekata. Nezavisno strucno lice koje ce pratiti sprovodjenje plana u interesu svih poverioca je Miletic Ranko dipl.ecc, licencirani stecajni uprvnik iz Bora. Pracenje ce se vrsiti na mesecnom nivou.

Na nepokretnostima izvršnog dužnika AD TERETNI TRANSPORT BOR, dato je založno pravo na zgradama površine 21 ari i 7 m2 koje se nalaze na KP 2983/1 sa pravom korišćenja dvorišta površine 4 ha 89 ari i 27 m2, upisane u posedovani list broj 1451 KO Bor 1, kod Službe za katastar nepokretnosti u Boru, radi obezbedjenja novčanog potraživanja po osnovu pravosnažnog i izvršnog rešenja Ministarstva finansija, Poreske Uprave, Filijale Bor, broj 433-4-1/1-05 od 22. jula 2005. godine po osnovu povezivanje radnog staža na iznos od 55.376.324,53 dinara.

Page 13 of 13

Zvonko

Petalinkar

100011432-260

3955751020

Digitally signed by

Zvonko Petalinkar

100011432-260395575

1020

Date: 2016.05.09

09:03:49 +02'00'

izveiizzvveeizveŠtaj o revizijiŠtaj o … xvii/revizorski izvestaj...osim toga, društvo je do...

Documents