izvestaj revizora 2018 - trag fondacija · »trag fondacija«, beograd period: 1 januar 2018 - 31...

“TRAG” FONDACIJA

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA

ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2018. GODINE BEOGRAD, MART 2020. GODINE

»TRAG FONDACIJA«, BEOGRAD PERIOD: 1 JANUAR 2018 - 31 DECEMBAR 2018

Codex Audit d.o.o.

SADRŽAJ:

STRANA MIŠLJENJE NEZAVISNOG REVIZORA 1-2 BILANS USPEHA – IZVEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU 2018. GODINU 3 BILANS STANJA - IZVEŠTAJ O FINANSIJSKOJ POZICIJI NA DAN 31.12.2018. GODINE 4 PREGLED PRILIVA 5 PREGLED ODLIVA 6 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 7-13 DOPUNSKE INFORMACIJE: 14 PREGLED LOKALNIH PARTNERA IZ SRBIJE

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA “TRAG FONDACIJA” Mileševska 5/6, Beograd Mišljenje Izvršili smo reviziju finansijskih izveštaja „Trag Fondacija“, ulica Mileševska 5/6, Beograd (u daljem tekstu: „Fondacija“), koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembar 2018. godine, izveštaja o ukupnom rezultatu i izveštaja o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnijih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena. Po našem mišljenju, priloženi finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim aspektima, finansijski položaj Fondacije na dan 31. decembar 2018. godine, kao i njene rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Srbije. Osnove za mišljenje Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije (MSR). Naša odgovornost po osnovu ovih standarda je detaljnije opisana u odeljku pod nazivom ’Odgovornosti revizora za reviziju finansijskih izveštaja’ našeg izveštaja. Nezavisni smo u odnosu na Fondaciju u skladu sa etičkim zahtevima Republike Srbije koji se odnose na reviziju finansijskih izveštaja i ispunili smo ostale obaveze u skladu sa ovim zahtevima. Verujemo da su revizorski dokazi koje smo prikupili dovoljan i odgovarajući osnov za izražavanje mišljenja. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje rukovodstvo smatra da su neophodne za sastavljanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Pri sastavljanju finansijskih izveštaja, rukovodstvo je odgovorno za procenu sposobnosti Fondacije da nastavi dalje poslovanje, pritom obelodanjujući, ukoliko je primenjljivo, pitanja vezana za kontinuitet daljeg poslovanja, kao i korišćenje računovodstvenih osnova zasnovanih na načelu stalnosti poslovanja, osim u slučaju kada rukovodstvo namerava da ugasi Fondaciju ili obustavi njegovo poslovanje, ili nema drugu realnu alternativu osim da tako učini. Odgovornost revizora za reviziju finansijskih izveštaja Naš cilj je da prikupimo razumna uverenja o tome da finansijski izveštaji u celini ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške, i da objavimo revizorski izveštaj koji sadrži naše mišljenje. Razumno uverenje predstavlja visok

2

nivo uverenja, ali ne predstavlja garanciju da će revizija izvršena u skladu sa MSR uvek otkriti materijalno značajnu grešku kada ona postoji. Greške mogu nastati kao rezultat prevare ili greške u radu i smatraju se za materijalno značajne ukoliko se razumno očekuje da, pojedinačno ili ukupno, utiču na ekonomske odluke korisnika donete na osnovu ovih finansijskih izveštaja. U sklopu revizije, u skladu sa MSR, vršimo stručna prosuđivanja i pridržavamo se prakse profesionalnog skepticizma tokom celokupnog procesa revizije. Takođe: • Identifikujemo i procenjujemo rizike od materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške, osmišljavamo revizorske procedure koje će odgovoriti na te rizike, i pribavljamo revizorske dokaze koji su dovoljni i primereni da pruže osnovu za izražavanje mišljenja. Rizik od neotkrivanja materijalno značajne greške nastale zbog prevare je veći od onog nastalog zbog greške u radu, s obzirom na to da prevara može da uključuje dosluh, krivotvorenje, namerna izostavljanja činjenica, njihovo lažno predstavljanje ili svesno prenebregavanje internih kontrola. • Bliže se upoznajemo sa internim kontrolama značajnim za reviziju u cilju osmišljavanja revizorskih procedura koje su primerene pod ovim okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Fondacije. • Procenjujemo primerenost korišćenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procena i povezanih obelodanjivanja izvršenih od strane rukovodstva. • Donosimo zaključak o primerenosti korišćenja računovodstvenih osnova zasnovanih na načelu stalnosti poslovanja od strane rukovodstva i, na osnovu prikupljenih računovodstvenih dokaza, o tome da li postoji materijalna neizvesnost vezana za događaje ili uslove koji mogu da dovedu do značajne sumnje na sposobnost Fondacije da nastavi dalje poslovanje. Ukoliko zaključimo da materijalna neizvesnost postoji, od nas se zahteva da u revizorskom izveštaju skrenemo pažnju na obelodanjivanja u finansijskim izveštajima koje se na to odnose ili, ukoliko takva obelodanjivanja nisu adekvatna, da modifikujemo svoje mišljenje. Naši zaključci se zasnivaju na revizorskim dokazima prikupljenim do dana objavljivanja revizorskog izveštaja. Međutim, budući događaji ili uslovi mogu da dovedu do toga da Fondacija prestane da funkcioniše u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Komuniciramo sa osobama ovlašćenim za rukovođenje u vezi, između ostalog, planiranog opsega i datuma u kome će se izvršiti revizija, kao i značajnim revizorskim nalazima, uključujući bilo koje značajne nedostatke internih kontrola koji su identifikovani tokom revizije. Potpis revizora: Ime revizora koji je potpisan: Ljiljana Njegomir, Ovlašćeni revizor Adresa revizora: Codex Audit doo, Beograd 11070,

Bulevar Zorana Đinđića 28/VII/25

Datum izveštaja: 04. mart 2020. godine

„TRAG FONDACIJA“ BEOGRAD FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2018. GODINU

3 Codex Audit d.o.o., Beograd

IZVEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU ZA PERIOD OD 01. JANUARA 2018 DO 31. DECEMBRA 2018. GODINE

(U 000 RSD)

2018 2017 PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA POSLOVNI PRIHODI 312,927 270,873 Prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga - 2,284 Prihodi od donacija, dotacija i subvencija 304,098 266,919 Prihodi od nefinansijske imovine 8,829 1,670

POSLOVNI RASHODI 77,404 105,907 Troškovi materijala i energije 1,011 1,472 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 44,031 66,088 Troškovi proizvodnih usluga 9,877 12,486 Troškovi amortizacije 1,946 1,390 Nematerijalni troškovi 20,539 24,471

POSLOVNI DOBITAK 235,523 164,966 FINANSIJSKI PRIHODI

16,073 42,499 FINANSIJSKI RASHODI

13,676 10,595 DOBITAK / (GUBITAK) IZ FINANSIRANJA 2,397 31,904

OSTALI PRIHODI - - OSTALI RASHODI 235,648 196,039

VISAK PRIHODA NAD RASHODIMA IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 2,272 831 Ispravka grešaka ranijih godina 1,528 - VISAK PRIHODA NAD RASHODIMA PRE OPOREZIVANJA 744 831 Poreski rashod perioda - 393 NETO VIŠAK PRIHODA NAD RASHODIMA 744 438



IZVEŠTAJ O FINANSIJSKOJ POZICIJI NA DAN 31.12.2018. GODINE

(u 000 RSD) 31.12.2018 31.12.2017 AKTIVA STALNA IMOVINA 62,184 55,780

Nematerijalna imovina 2,876 1,631 Nekretnine, postrojenja i oprema 27,366 28,455 - Gradjevinski objekti 26,248 27,035 - Oprema 1,118 1,420 Dugoročni finansijski plasmani 31,942 25,694 OBRTNA IMOVINA 219,324 194,366 Plaćeni avansi za zalihe i usluge 330 1,681 Potraživanja po osnovu prodaje 3,187 1,889 Druga potraživanja 6,422 6,113 Kratkoročni finansijski plasmani 148,555 64,025 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 60,830 120,658 UKUPNA AKTIVA 281,508 250,146

PASIVA ULOZI 47,927 47,183 Ulozi osnivača 100 100 Nerasporedjeni višak prihoda nad rashodima ranijih godina 47,083 46,645 Nerasporedjeni višak prihoda nad rashodima tekuće godine 744 438 DUGOROČNE OBAVEZE 81,097 80,864 KRATKOROČNE OBAVEZE 152,484 122,099 Obaveze iz poslovanja 1,246 1,770 Ostale kratkoročne obaveze 150,739 119,422 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 499 907 UKUPNA PASIVA 281,508 250,146



PREGLED PRILIVA U PERIODU OD 01. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2018. GODINE

(Iznosi su izraženi u RSD) 2018 2017 PRILIVI OD DONATORA 337,196,085 311,037,473 The European Commission – Evropska Komisija 59,318,772 21,739,672 Rockefeller Brothers Fund, Njujork 38,892,002 25,943,450 USAID - 5,821,482 USAID/Fondacija Ana i Vlade Divac 8,039,488 - Balkan Trust for Democracy, SAD 4,557,858 - OAK Foundation, Ženeva, Švajcarska 198,628,403 237,553,493 Charles Stewart Mott Foundation, Mičigen 12,765,313 12,625,375 Institute of Intl Education INC - 1,177,593 Church World Service 192,836 811,104 Kinderperspective, Holandija 3,690,787 - Erste Banka, Novi Sad 3,730,581 1,424,252 Delta Fondacija, Beograd 1,143,381 - Coca Cola Hellenic 3,550,598 1,794,273 CRTA, Beograd - 1,461,017 Via, Prag, Češka Republika 491,700 164,126 IKEA 518,591 - SIPU International A.B., Srbija - 122,769 Ministarstvo rada i socijalne politike Republike Srbije - ref.bolovanja 1,675,774 398,866

PRILIVI ZA MIGRANTE/INFOPARK 257,263 27,152,816 The Voice of Thousands - 557,271 Wemove Europe SCE MBH - 616,464 Grupa 484 - 6,144,328 OXFAM - 6,097,907 IRC, International Rescue Committee, Srbija 257,263 9,702,722 Jewich Coalition for Syrian Refugees - 3,438,120 Ostali prilivi za migrante/Infopark - 596,004 PRILIVI ZA ZADUŽBINU 1,042,332 17,208,931 Individualni donatori i kompanije 84,150 2,815,910 Usluge: - 224,757 Prilivi od zakupa stana: Hulla&Co Human Dynamics/Borne digital, Srbija - 475,276 Institucije: 958,182 13,692,988 „Charles Stewart Mott Foundation“ - 13,692,988 OAK FOundation 958,182 - OSTALI PRILIVI 1,645,682 1,219,172

UKUPNI PRILIVI 340,141,362 356,618,392



PREGLED ODLIVA U PERIODU OD 01. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2018. GODINE

(Iznosi su izraženi u RSD) 2018 2017 OPERATIVNI TROŠKOVI 22,862,823 24,153,333 Zarade, porezi i doprinosi na zarade 13,401,567 13,107,218 Usluge 3,336,346 5,031,538 Zadužbina 35,577 400,457 Transportni troškovi 1,407,106 1,518,500 Zakup, kancelarijski troškovi 4,682,227 3,912,991 Fandrejzing 0 182,628 KAPITALNI TROŠKOVI 4,081,396 1,899,072 TROŠKOVI PROGRAMA 73,833,544 84,343,020 Zarade menadžmenta programa, porezi i doprinosi 34,744,738 34,272,017 Donacija, filantropije i politika 9,523,230 40,172,954 Putni troškovi 6,456,385 6,920,037 Komunikacija 666,241 612,970 Regionalna saradnja 22,442,949 2,365,042 DODELJENE DONACIJE 211,926,739 190,554,855 UKUPNI ODLIVI 312,704,502 300,950,279

„TRAG FONDACIJA“ BEOGRAD NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2018. GODINU


NAPOMENA 1. OPŠTI PODACI “TRAG FONDACIJA” je nedobitna nevladina organizacija osnovana radi ostvarivanja glavnog cilja da pomogne izgradnju aktivnih i stabilnih lokalnih zajednica u Srbiji, obezbeđivanjem podrške lokalnim grupama, udruženjima i drugim organizacijama građanskog društva, koje nastoje da poboljšaju kvalitet života građana/ki u lokalnim sredinama. ”TRAG FONDACIJA”, pored osnovnog cilja, ima i sledeće ciljeve:

- da ojačava zajednice, podržavajući inicijative građana/ki koje potiču od lokalne zajednice i usmerene su ka stvaranju pravednijeg društva;

- da podržava građanski aktivizam i razvoj duha tolerancije, solidarnosti i saradnje u zajednici i među zajednicama;

- da promoviše filantropiju i kulturu davanja u Srbiji, na lokalnom i na nacionalnom nivou.

U skladu sa postavljenim ciljevima, “TRAG FONDACIJA” deluje na ostvarivanju sledećih zadataka:

- da se obezbedi podrška, uključujući finansijsku pomoć, inicijativama građana/ki koje potiču iz lokalnih sredina;

- da se obezbedi konsultativna podrška formalnim i neformalnim organizacijama u lokalnim zajednicama;

- da omogući namensku edukaciju uključenih u inicijative u lokalnim zajednicama; - da direktno zastupa za povoljniji zakonodavni i fiskalni okvir za lokalno davanje; - da se obezbedi podrška inicijativama udruženih građana/ki, a u vezi sa uticanjem na

politike koje imaju direktan uticaj na život u lokalnim zajednicama; - da se obezbedi podrška dijalogu i saradnji među lokalnim inicijativama, a u vezi sa

uticajem na politike koje imaju direktan uticaj na život u zajednicama; - da se obezbedi podrška umrežavanju i stvaranju koalicija među lokalnim

inicijativama, a u vezi sa uticajem na politike koje imaju direktan uticaj na život u zajednicama;

- da radi sa organizacijama civilnog društva na građenju kapaciteta za prikupljanje sredstva u lokalnoj zajednici;

- da radi na opštoj promociji filantropije među kompanijama i pojedincima radi podsticanja filantropskih davanja;

- da, u skladu sa zakonom, objavljuje knjige i druge publikacije, koje su posvećene razvoju lokalne zajednice i sredine;

- da promoviše vrednosti Fondacije, koje su ustanovljene u ciljevima; - da, u skladu sa zakonom, organizuje - samostalno ili u zajednici sa drugim

organizacijama - stručne skupove, savetovanja, seminare i druge oblike stručnog obrazovanja u ovoj oblasti.

Osnivači “TRAG FONDACIJE” su:

- Aco Divac, Beograd, - Dubravka Velat, Beograd, - Mia Vukojević, Beograd i - Snežana Stojanović, Beograd.

Ukupan osnivački kapital iznosi 100,000.00 RSD.



“TRAG FONDACIJA” je registrovana kod Agencije za privredne registre u Registru zadužbina i fondacija, pod brojem BZF 266/2012. Sedište “TRAG FONDACIJE” je u Beogradu, u ulici Mileševska 5/6. Poreski identifikacioni broj Fondacije je 103208903. Matični broj je 17522663. Na dan 31. decembra 2018.godine, “TRAG FONDACIJA” je imala 20 zaposlenih. Izvršna direktorka je Biljana Dakić Đorđević. Tokom vremena, “TRAG FONDACIJA” je razvila programe donacija, program javnih politika, program za razvoj filantropije i pokrenula zadužbinu. Sa ciljem da realizuje navedene programe “TRAG FONDACIJA” je zaključila Ugovore o dodeli donacija sa velikim brojem donatorskih organizacija u zemlji i inostranstvu, kao i lokalnim institucijama, bankama i sl. Najznačajniji donatori i projekti koje oni podržavaju su dati u narednoj tabeli :

Donator Naziv projekta Period implementacije

1 The European Union (European Commission) Uključi se i utiči: Razvoj filantropije za jače civilno društvo 24.03.2018 - 23.09.2021 Glas zajednica o EU integracijama 31.12.2016 - 30.06.2019

2 Charles Stewart Mott Foundation, Michigan Generalna podrška 01.07.2017 - 30.06.2019

3 Rockefeller Brothers Fund, New York Generalna podrška 24.03.2016 - 24.03.2018 Generalna podrška 04.08.2018 - 04.08.2020

4 The Balkan Trust for Democracy, SAD Aktivne zajednice 15.02.2018 - 15.02.2019 5 DIVAC / USAID Unapređenje okvira za davanje (F4G) aktivnosti 10.04.2018 - 15.12.2021

6 Kinderperspectief Aktivne zajednice 27.12.2017 - 31.12.2018 Aktivne zajednice (Odred izviđača Sveti Sava) 23.12.2016 - 31.12.2019 Aktivne zajednice 23.11.2017 - 31.12.2018

7 OAK

Osnaživanje ženskih organizacija i pokreta u Srbiji, Bosni i Hercegovini i Crnog Gori u borbi protiv nasilja nad ženama 01.03.2015 - 28.02.2018

Zajedno jači - Osnaživanje ženskih organizacija i pokreta u Srbiji, Bosni i Hercegovini i Crnoj Gori u borbi protiv nasilja nad ženama 01.03.2016 - 28.02.2018





8 International Rescue Committee Infopark 01.10.2017 - 31.05.2018 Realizaciju nekih od projekata “TRAG FONDACIJA” je započela ranijih godina dok se neki projekti završavaju u 2018. godine i kasnije. Naša revizija obuhvata transakcije u 2018. godini i finansijske izveštaje Fondacije kao celine za ovu poslovnu godinu.

NAPOMENA 2. ZADUŽBINA “TRAG FONDACIJA” je u 2012. godini počela prikupljanje sredstava za osnivanje zadužbine sa ciljem da obezbedi stabilan izvor finansiranja u budućnosti. U tome su je podržali donatori “Charles Stewart Mott Foundation”, “Co-operating Netherlands Foundation for Central and Eastern Europe” i drugi institucionalni i individualni donatori. Na dan 31. Decembra 2018. godine imovina zadužbine prikazana je kako sledi:

Opis RSD Stanje na dan 01.01.2018. 80,864,352 Individualni donatori i kompanije 84,150,00 Oak Foundation 958,182,00 Prinos na investicione jedinice (809,093,00) Stanje na dan 31.12.2018. 81,097,591

Fondacija je od oktobra 2013 uložila deo prikupljenih sredstava za zadužbinu u kupovinu investicionih jedinica kod Raiffeisen Investment fonda. Na dan 31. Decembra 2018. godine bilans dugoročnih ulaganja u investicione jedinice iznosio je RSD 10,555,777. NAPOMENA 3. OPSEG I PRIRODA REVIZIJE Revizija zahtevana od strane “TRAG FONDACIJE” predviđa proveru uzoraka koje smo smatrali neophodnim i dovoljnim za sticanje razumnog uverenja da je sistem internih kontrola adekvatan i da su prikazani finansijski izveštaji istiniti i objektivni i da su nastali u skladu sa ugovorima sa donatorima. Revizorski postupci su uključili sledeće:

- analizu troškova, - potvrdu avansa, - analizu računa trećih lica,



- testiranje saglasnosti troškova sa računima (fakturama) i budžetom, - reviziju priliva projekata (avansne uplate, kamate, zajedničko finansiranje i ostali

prihodi), - potvrda ostalih evidencija i postojanje relevantne dokumentacije, - ostale neophodne revizorske procedure u skladu sa datim okolnostima.

Revizor je obavio i posebna ispitivanja da bi se uverio:

- da je Fondacija zaključila i potpisala ugovore sa organizacijama kojima transferiše sredstva od donatora,

- da se sredstva od donatora čuvaju na namenskim računima, - da su finansijski izveštaji sačinjeni u skladu sa budžetom odobrenim od strane

donatora i da sadrže objašnjenja o eventualnim devijacijama; - da finansijski izveštaj daje objektivan prikaz u skladu sa budžetom i računima, - da su obezbeđena objašnjenja za devijacije od budžeta u saglasnosti sa narativnim i

finasijskim izveštajima; - da Fondacija poseduje interna pravila vezana za politiku nabavki opreme i usluga i

da ih se dosledno pridržava, - da se Fondacija pridržavala uputstava izdatih od strane donatora u pogledu nabavki, - da su projektni troškovi nastali u skladu sa zahtevima konkretnog projekta i u skladu

sa budžetom NAPOMENA 4. PERIOD OBUHVAĆEN REVIZIJOM Period koji je obuhvaćen revizijom je od 1. januara 2018. do 31. decembra 2018. godine. NAPOMENA 5. REZIME REVIZORSKIH POSTUPAKA U skladu sa Međunarodnim standardima revizije, naši postupci revizije nisu uključivali ispitivanje svake pojedinačne transakcije već su bili zasnovani na testovima koje smo smatrali neophodnim u kontekstu računovodstvenih postupaka i kontrola “TRAG FONDACIJE”. Testirali smo proknjižene transakcije koje uključuju uplate donacija od strane donatora, uplate donacija lokalnim partnerima u Srbiji, kao i nastalih troškova: obračune mesečnih zarada i ugovore sa stalno zaposlenima, autorske i ugovore o delu sa saradnicima koji su učestvovali u realizaciji projekata; račune i ugovore koji se odnose na zakup poslovnog prostora; račune za kancelarijske troškove i usluge koje se odnose na administrativne i organizacione aktivnosti i drugu priloženu dokumentaciju. Na dan 31.12.2018. godine “TRAG FONDACIJA” je imala 20 stalno zaposlenih osoba sa punim radnim vremenom. Svi ugovori o radu, autorski i ugovori o delu su dati na uvid revizorskom timu. Naše ispitivanje je bilo usmereno na sticanje razumnog uverenja da se “TRAG FONDACIJA” pridržavala odredbi ugovora koje, u slučaju da se prekrše, po našem uverenju, mogle bi imati značajan uticaj na ishode donacija.



NAPOMENA 6. RAČUNOVODSTVENI SISTEM I INTERNE KONTROLE “TRAG FONDACIJA” ima sopstveni kompjuterizovani računovodstveni sistem. Knjiženja se vrše na osnovu originalne dokumentacije, kao što su: ugovori, izvodi i potpisane isplatne liste o primljenim zaradama i honorarima, fakture dobavljača za zakup poslovnog prostora, fakture za nabavku kancelarijskog materijala, opreme, putni nalozi i obračuni putnih naloga nakon završenog službenog puta u zemlji i inostranstvu i ostale prateće dokumentacije. Računovodstvene evidencije sumiraju prihode i rashode po odgovarajućim kategorijama. Sistem internih kontrola je takav da obezbeđuje namensko trošenje sredstava donacija u skladu sa odredbama ugovora. Troškovi se plaćaju samo uz kolektivnu saglasnost dve od četiri potpisnica kartona deponovanih potpisa: izvršna direktorka, direktorka za razvoj, administrativno finansijska direktorka, menadžerka za program donacija. NAPOMENA 7. PRIHODI U skladu sa ugovorima o donacijama, “TRAG FONDACIJA” je primila sredstva od strane donatora na dinarske i devizne račune, otvorenih u bankama kako sledi:

Broj računa u banci Valuta Naziv Donatora Societe Generale Bank

275-0000220037427-18 RSD Societe banka, Glavni račun 275-0000220037488-29 RSD Visa, RSD 275-0010221080372-62 RSD The European Commission 275-0010221080366-80 RSD Račun za bolovanje 275-0000220037444-64 RSD 275-0010220696985-94 RSD 275-0010221080379-41 RSD The European Commission 275-0000220037452-40 EUR The European Commission; Kinderperspectief; Via 275-0000220037493-14 EUR Visa, EUR 275-0000220037460-16 USD Charles Stewart Mott Foundation; Rockefeller Brothers Fund; Balkan Trust for Democracy; IRC 275-0010223004672-20 USD RBF House 275-0000220037465-98 USD Račun za zadužbinu 275-0010226579147-42 USD 275-0000220037473-74 GBP 275-0000220037481-50 CAD Erste Bank

340-0000011000590-82 RSD Erste Banka, Glavni račun 340-0000011000730-50 RSD USAID 340-0000011002728-70 RSD Individualni donatori za zadužbinu i generalnu podršku 340-0000010003405-60 USD USAID; Charles Stewart Mott Foundation; OAK Foundation

Banca Intesa 160-0000000379997-29 RSD Individualni donatori za zadužbinu i generalnu podršku

160-0000000381339-77 RSD 160-0000000381341-71 RSD 160-0000000381343-65 RSD



Ugovori između Fondacije i donatora postoje i dati su na uvid revizorskom timu. Svi Ugovori su potpisani i adekvatno arhivirani. Sve donacije primljene u toku 2018. godine su imale svrhu da omoguće implementaciju programa “TRAG FONDACIJE: program donacija, program javnih politika i programa za razvoj filantropije. NAPOMENA 8. KURSNE RAZLIKE “TRAG FONDACIJA” vodi svoje knjigovodstvo u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim računovodstvenim standardima. Naše ispitivanje je potvrdilo da se sve poslovne promene evidentirane u knjigovodstvenim evidencijama “TRAG FONDACIJE” iskazuju i vode se u lokalnoj valuti (RSD). Imovina i obaveze se vode po njihovoj nominalnoj vrednosti, ukoliko nije drugačije predviđeno. Za potrebe finansijskog izveštavanja donatorima, svi troškovi sadržani u finansijskim izveštajima su preračunati u izveštajne valute po zahtevu donatora (EUR, USD) koristeći kurseve na dan uplate sredstava od strane donatora ili po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan plaćanja troška. Prihodi i rashodi po osnovu transakcija izraženih u valuti su iskazani u okviru Bilansa uspeha. NAPOMENA 9. NEMATERIJALNA IMOVINA

Opis RSD Nabavna vrednost Stanje na dan 01.01.2018. 2,542,539 Povećanja u 2018 1,781,150 Rashod u 2018 (1,447,642) Stanje na dan 31.12.2018. 2,876,047 Ispravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2018. 911,076 Amortizacija u toku 2018. 102,408 Rashod u 2018 (1,013,484) Stanje na dan 31.12.2018. 0 Sadašnja vrednost na dan 31.12.2018. 2,876,047 Sadašnja vrednost na dan 31.12.2017. 1,631,462

Nematerijalna imovina se sastoji od softvera Microsoft Navision nabavljenog od Navion Consulting d.o.o., Beograd u novembru 2018. godine. Softver nabavljen 2014. godine je delimično rashodovon. Amortizacija je obračunata primenom proporcionalne metode na preostali koristan vek trajanja.



NAPOMENA 10. OSNOVNA SREDSTVA Promene na osnovnim sredstvima prikazane su kako sledi:

Opis Stan Oprema Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 01.01.2018. 31,495,608 5,742,855 37,238,463 Nabavke u toku godine - 320,000 320,000 Stanje na dan 31.12.2018. 31,495,608 6,062,855 37,558,463 Ispravka vrednosti Stanje na dan 01.01.2018. 4,460,654 4,322,374 8,783,028 Amortizacija u godini 787,390 622,321 1,409,711 Stanje na dan 31.12.2018. 5,248,044 4,944,695 10,192,739 Sadašnja vrednost na dan 31.12.2018. 26,247,564 1,118,160 27,365,725 Sadašnja vrednost na dan 31.12.2017. 27,034,954 1,420,481 28,455,436

Amortizacija opreme je obračunata primenom proporcionalne metode na preostali koristan vek trajanja opreme. NAPOMENA 11. PRIRODA, ZAKONITOST I REGULARNOST TROŠKOVA Naše ispitivanje troškova nastalih u periodu od 1. januara 2018. do 31. decembra 2018. godine potvrđuje da oni predstavljaju troškove koji su neophodni za realizaciju programa “TRAG FONDACIJE”. NAPOMENA 12. USAGLAŠAVANJE TROŠKOVA SA ORIGINALNOM DOKUMENTACIJOM Izvršili smo usaglašavanje troškova prikazanih u finansijskom izveštaju za period od 1. januara 2018. do 31. decembra 2018. godine sa originalnom dokumentacijom i ustanovili da su troškovi potkrepljeni odgovarajućom i verodostojnom dokumentacijom. NAPOMENA 13. LOKACIJA ORIGINALNE DOKUMENTACIJE Sve evidencije, dokumentacija trećih lica i druga originalna dokumentacija nalazi se u prostorijama “TRAG FONDACIJE” u ulici Mileševska 5/6, Beograd.

„TRAG FONDACIJA“ BEOGRAD DOPUNSKE INFORMACIJE

- Dopunske informacije -


Spisak lokalnih partnera u Srbiji U toku 2018. godine Fondacija je dala sledeće donacije lokalnim partnerima u Srbiji na osnovu ugovora o donaciji:

Broj ugovora

Datum ugovora Ime organizacije Grad Donator iznos

16/G-95 II 28-12-2016 Udruženje građana Tim sistem Prijepolje MOTT-5.2 59,910.00 17/G-18 II 28-04-2017 Udruženje Fakiri s juga Kruševac MOTT-5.2 64,127.00 17/G-30 II 14-07-2018 Udruženje za opštu kulturu i slobodno informisanje OMNIBUS Pančevo RBF-6.1 69,680.00 17/G-31 II 14-07-2017 Udruženje građana Olea Vrnjačka banja MOTT-5.2 69,690.00 17/G-37 II 21-07-2017 Poljoprivredno gazdinstvo Miroslav Garić Kragujevac MOTT-5.2 201,586.60 17/G-45 II 31-10-2017 Udruženje Asocijacija Duga Šabac EU-4.2 110,000.00 17/G-46 II 31-10-2017 Udruženje Centar za proizvodnju znanja i veština Novi Sad EU-4.2 110,000.00 17/G-48 II 31-10-2017 Udruženje Da se zna! Beograd EU-4.2 90,473.20 17/G-49 II 31-10-2017 Udruženje Nauči me Niš EU-4.2 109,000.00 17/G-53 II 31-10-2017 Udruženje Porečje Leskovac EU-4.2 110,000.00 17/G-54 II 31-10-2017 Udruženje Somborski edukativni centar Sombor EU-4.2 110,000.00 17/G-56 II 04-12-2017 Fondacija Aparat Beograd MOTT-5.2 54,900.00 17/G-57 II 04-12-2017 Udruženje Potraga Prijepolje MOTT-5.2 26,000.00


Broj ugovora


17/G-58 II 04-12-2017 OPSD Dragan Radosavljević Zaječar MOTT-5.2 69,400.00 17/G-59 II 04-12-2017 Muzičko opersko teatarska organizacija MOTO Beograd RBF-6.1 68,800.00 17/G-60 II 04-12-2017 NG Košava/Udruženje Firc Beograd MOTT-5.2 69,500.00 17/G-61 II 04-12-2017 Grupa građana Forma - za stvaranje, zaštitu i očuvanje lepog Kragujevac RBF-6.1 70,000.00

17/G-62 04-12-2017 NG Neresnica/Udruženje Vlasi (Rumini) Neresnice Neresnica MOTT-5.2 -278,256.00 17/G-66 15-12-2017 Udruženje građana Centar za integraciju mladih Beograd CC-2 30,000.00 17/G-69 20-12-2017 ANIMA Centar za žensko i mirovno obrazovanje Kotor OAK-1.3 1,940,364.00 18/698 09-05-2018 Centar za devojke Niš OAK-4.1 11,000.00 18/753 14-05-2018 Fondacija Katalist Beograd EU-REG3.1 254,308.93

18/856-1 29-05-2018 Udruženje Edukativni centar Kruševac Kruševac EU-4.1 1,181,654.00 18/856-2 29-05-2018 Timočki Omladinski Centar Zaječar EU-4.1 1,181,654.00 18/856-3 29-05-2018 Udruženje Nacionalna koalicija za decentralizaciju Niš EU-4.1 466,778.81 18/856-3 29-05-2018 Udruženje Nacionalna koalicija za decentralizaciju Niš EU-4.1 1,000,000.00 18/856-4 29-05-2018 Udruženje Proaktiv Niš EU-4.1 1,181,654.00 18/856-5 29-05-2018 Udruženje Media i reform centar Niš EU-4.1 2,461,628.82 18/856-6 29-05-2018 Udruženje građana za podršku evropskim integracijama Evrokontakt Kruševac EU-4.1 1,181,654.00


Broj ugovora


18/856-7 29-05-2018 Udruženje Centar za razvoj civilnog društva - CRCD Zrenjanin EU-4.1 1,181,654.00 18/856-8 29-05-2018 Forum civilne akcije - FORCA Požega EU-4.1 1,181,654.00

18/G-1 10-01-2018 Fondacija lokalne demokratije Sarajevo OAK-1.3 283,999.80 18/G-2 10-01-2018 Fondacija Lara Bijeljina OAK-1.3 476,030.50 18/G-3 12-01-2018 Centar ženskih prava Zenica OAK-2.2 339,705.84 18/G-4 12-01-2018 Udruženje građana za promociju i obrazovanje Roma Otaharin Bijeljina OAK-3.1 284,448.15 18/G-5 19-01-18 NVO Astra - Akcija protiv trgovine ljudima Beograd OAK-1.3 385,023.60 18/G-6 15-01-2018 Centar za podršku ženama Kikinda OAK-1.3 290,056.20 18/G-7 16-01-2018 Sigurna ženska kuća Podgorica OAK-1.3 433,151.55 18/G-8 16-01-2018 SOS telefon za žene i djecu žrtve nasilja Nikšić Nikšić OAK-1.3 432,959.04 18/G-9 18-01-2018 Info park Beograd Wemove 70,707.46 18/G-9 18-01-2018 Info park Beograd Mircov 114,000.00 18/G-9 18-01-2018 Info park Beograd Mircov 189,209.67 18/G-9 18-01-2018 Info park Beograd UN Women 218,260.87

18/G-9A 18-01-2018 Info park Beograd TVOT 300,054.04 18/G-9A 18-01-2018 Info park Beograd WeMove 375,508.27


Broj ugovora


18/G-10 25-01-2018 Rekontrukcija Ženski fond Beograd OAK-1.3 245,917.01 18/G-10 25-01-2018 Rekontrukcija Ženski fond Beograd MOTT-5.2 2,588.60 18/G-11 25-01-2018 NVU Centar za romske inicijative Nikšić OAK-1.3 340,080.31 18/G-12 31-01-2018 NVO Atina Beograd OAK-1.3 287,405.40 18/G-13 01-02-2018 Ekumenska inicijativa žena Omiš OAK-1.3 474,431.20 18/G-14 02-02-2018 Odbor za ljudska prava Vranje Vranje OAK-3.1 479,009.00 18/G-15 02-02-2018 Udruženje žena Romkinja Bolja budućnost Tuzla OAK-2.2B 1,937,012.00 18/G-16 02-02-2018 Udruženje Novi put Mostar OAK-2.2 287,405.40 18/G-17 15-01-2018 Udruženje žena Peščanik Kruševac OAK-3.1 483,427.00 18/G-18 05-02-2018 Udruženje Romkinja Osvit Niš OAK-2.2 382,300.80 18/G-19 08-02-2018 Udruženje Centar za devojke Niš OAK-2.2 382,300.80 18/G-20 12-02-2018 Fondacija CURE Sarajevo OAK-2.2 1,917,196.00 18/G-21 12-02-2018 Udruženje Žena BiH Mostar OAK-1.3 286,725.60 18/G-22 12-02-2018 Odbor za ljudska prava Vranje Vranje OAK-2.2 323,235.33 18/G-23 12-02-2018 Udruženje građana za promociju i obrazovanje Roma Otaharin Bijeljina OAK-3.1 477,413.50 18/G-24 12-02-2018 Udruženje građana za promociju i obrazovanje Roma Otaharin Bijeljina OAK-3.1 4,774,135.00


Broj ugovora


18/G-25 12-02-2018 Autonomni ženski centar (mreža) Beograd OAK-2.2 569,198.10 18/G-26 13-02-2018 Fondacija Ženski centar Trebinje Trebinje OAK-3.1 477,413.50 18/G-27 14-02-2018 Mreža žena Ministarstva unutrašnjih poslova Republike Srpske Banja Luka OAK-2.2 289,665.30 18/G-28 14-02-2018 Fondacija Udružene žene Banja Luka Banja Luka OAK-1.3 288,462.30 18/G-29 14-02-2018 Fondacija Jedan Svijet Platforma za jugoistočnu Evropu Sarajevo OAK-3.1 2,387,067.50 18/G-29 14-02-2018 Alternativni centar za devojke Kruševac Kruševac OAK-3.1 2,403,852.50 18/G-30 19-02-2018 NVO Atina Beograd OAK-3.1 7,211,557.50 18/G-31 19-02-2018 Odbor za ljudska prava Vranje Vranje OAK-3.1 4,807,705.00 18/G-32 22-02-2018 Centar Zvezda Beograd KP-7 248,000.00

18/G-32 II 22-02-2018 Centar Zvezda Beograd KP-7 62,000.00 18/G-33 22-02-2018 Centar za usmeravanje i postizanje pozitivnih promena Mreža Beograd KP-7 171,625.60

18/G-33 II 22-02-2018 Centar za usmeravanje i postizanje pozitivnih promena Mreža Beograd KP-7 42,906.40 18/G-34 22-02-2018 Muzičko društvo Musica Viva Sombor KP-7 234,000.00

18/G-34 II 22-02-2018 Muzičko društvo Musica Viva Sombor KP-7 58,500.00 18/G-35 22-02-2018 Umetničko društvo Artysh:Lab Beograd KP-7 247,996.80

18/G-35 II 22-02-2018 Umetničko društvo Artysh:Lab Beograd KP-7 61,999.20


Broj ugovora


18/G-36 23-03-2018 Humanitarna organizacija COCI - Briga o deci Sopot CC-2 16,000.00 18/G-37 21-05-2018 Edukativno-inkluzivni centar Roma Šabac Šabac BTD-9 85,040.00 18/G-38 21-05-2018 Udruženje Ekološki kutak Tutin BTD-9 154,880.00

18/G-38 II 21-05-2018 Udruženje Ekološki kutak Tutin RBF-6.1 38,720.00 18/G-39 21-05-2018 Ekološki pokret Kosjerić Kosjerić BTD-9 276,000.00 18/G-40 25-08-2015 Fondacija Udružene žene Banja Luka Banja Luka OAK-1.3 6,758,857.00 18/G-40 21-05-2018 Klub ekstremnih sportova Stari Vlah Ivanjica BTD-9 263,200.00

18/G-40 II 21-05-2018 Klub ekstremnih sportova Stari Vlah Ivanjica BTD-9 65,800.00 18/G-41 21-05-2018 Kulturna produkcija i zabava - KP(Z) Užice BTD-9 279,200.00 18/G-42 21-05-2018 Krug podrške Prokuplje BTD-9 276,640.00 18/G-43 21-05-2018 Udruženje poslovnih žena Zaplanja ZA! Gadžin Han BTD-9 112,480.00 18/G-44 21-05-2018 Planinarsko-ekološko udruženje "RAS" Novi Pazar Novi Pazar CC-3 277,600.00

18/G-44 II 21-05-2018 Planinarsko-ekološko udruženje "RAS" Novi Pazar Novi Pazar RBF-6.1 69,400.00 18/G-45 21-05-2018 Udruženje vizuelnih umetnika Užice Užice BTD-9 275,600.00

18/G-45 II 21-05-2018 Udruženje vizuelnih umetnika Užice Užice BTD-9 68,900.00 18/G-46 21-05-2018 NG Plava Kreativa/Udruženje za pomoć MNRO Plava ptica Kula BTD-9 254,000.00


Broj ugovora


18/G-47 21-05-2018 Pauerlifting savez osoba sa invaliditetom Knjaževac BTD-9 280,000.00 18/G-47 II 21-05-2018 Pauerlifting savez osoba sa invaliditetom Knjaževac MOTT-5.2 70,000.00

18/G-48 25-05-2018 Udruženje Centar za devojke (mreža) Niš OAK-4.1 4,053,728.00 18/G-48 25-05-2018 Udruženje Centar za devojke Niš OAK-4.1 4,095,552.00 18/G-49 25-05-2018 Romski centar za žene i decu Daje Beograd OAK-4.1 3,071,664.00 18/G-50 25-05-2018 Rekontrukcija Ženski fond Beograd OAK-4.1 7,167,216.00 18/G-51 25-05-2018 NVO Astra - Akcija protiv trgovine ljudima Beograd OAK-4.1 5,119,440.00 18/G-52 25-05-2018 NVU Centar za romske inicijative Nikšić OAK-4.1 3,026,418.39 18/G-53 25-05-2018 Udruženje žena Romkinja Bolja budućnost Tuzla OAK-4.1 5,050,765.00 18/G-54 25-05-2018 Centar ženskih prava Sarajevo OAK-4.1 4,040,612.00 18/G-55 25-05-2018 Fondacija CURE Sarajevo OAK-4.1 5,052,390.00 18/G-56 28-05-2018 Udruženje građana Evo ruka Beograd CC-2 20,000.00 18/G-57 29-05-2018 Ekumenska inicijativa žena Omiš OAK-4.1 10,079,330.00 18/G-58 29-05-2018 Udruženje Žena BiH Mostar OAK-4.1 5,050,765.00 18/G-59 04-06-2018 Fondacija Ženski centar Trebinje Trebinje OAK-4.1 9,010,926.00

18/G-60 I 05-06-2018 Autonomni ženski centar Beograd OAK-4.1 4,084,056.00


Broj ugovora


18/G-60 II 05-06-2018 Autonomni ženski centar Beograd OAK-4.1 4,091,772.56 18/G-61 08-06-2018 Fondacija Lara Bijeljina OAK-4.1 4,051,256.00 18/G-62 25-06-2018 Udruženje Romkinja Osvit Niš OAK-4.1 4,377,658.72 18/G-64 03-07-2018 Udruženje Fenomena Kraljevo OAK-4.1 2,025,286.00 18/G-65 05-07-2018 Udruženje žena Peščanik Kruševac OAK-4.1 2,025,286.00 18/G-66 05-07-2018 Viktimološko društvo Srbije Beograd OAK-4.1 2,025,286.00 18/G-67 05-07-2018 Udruženje Žene za mir Leskovac OAK-4.1 2,025,286.00 18/G-68 05-07-2018 Centar za podršku ženama Kikinda OAK-4.1 2,025,286.00 18/G-69 05-07-2018 Autonomni ženski centar Beograd OAK-4.1 1,012,643.00 18/G-70 11-07-2018 Fondacija lokalne demokratije Sarajevo OAK-4.1 5,060,470.00 18/G-71 11-07-2018 Fondacija za osnaživanje žena Sarajevo OAK-4.1 6,035,016.00 18/G-72 11-07-2018 Sigurna ženska kuća Podgorica OAK-4.1 7,046,634.00 18/G-73 17-07-2018 Centar za ženska prava Podgorica OAK-4.1 306,002.71 18/G-74 27-07-2018 NG Tim za delovanje u nesrećama/ Udruženje Gaia Pek Majdanpek BTD-9 216,996.00

18/G-74 II 27-07-2018 NG Tim za delovanje u nesrećama/ Udruženje Gaia Pek Majdanpek BTD-9 54,249.00 18/G-75 27-07-2018 Udruženje Briga o deci Sopot Sopot CC-3 185,728.00


Broj ugovora


18/G-75 II 27-07-2018 Udruženje Briga o deci Sopot Sopot CC-3 46,432.00 18/G-76 27-07-2018 Planinarsko-ekološki klub Gora Kragujevac BTD-9 126,000.00 18/G-77 27-07-2018 Udruženje žena Kaliopa Brus BTD-9 187,400.00 18/G-78 27-07-2018 NG Zajedno za Staru Božurnu/Razvojni centar - Mreža Niš BTD-9 262,584.00 18/G-79 27-07-2018 Udruženje Dom omladine Bor Bor CC-3 49,547.20

18/G-79 II 27-07-2018 Udruženje Dom omladine Bor Bor CC-3 12,386.80 18/G-80 27-07-2018 Udruženje Inicijativa za Požegu Požega BTD-9 240,800.00 18/G-81 27-07-2018 NG Blok 22/ Udruženje Mikro Art Beograd BTD-9 198,451.20 18/G-82 31-07-2018 SOS telefon za žene i djecu žrtve nasilja Nikšić Nikšić OAK-4.1 7,120,092.00 18/G-83 02-08-2018 Centar za ženska prava Podgorica OAK-4.1 5,085,780.00 18/G-84 10-08-2018 Mreža...Iz kruga-Srbija Beograd OAK-4.1 4,977,115.20 18/G-85 13-08-2018 Udruženje žena Peščanik Kruševac OAK-4.1 1,839,918.60

18/G-85 II 13-08-2018 Udruženje žena Peščanik Kruševac OAK-4.1 1,257,206.40 18/G-86 13-08-2018 Fondacija Lara Bijeljina OAK-4.1 4,094,604.00 18/G-87 13-08-2018 Fondacija lokalne demokratije Sarajevo OAK-4.1 7,155,239.00 18/G-88 10-09-2018 Udruženje žena Romkinja Bolja budućnost Tuzla OAK-4.1 266,391.18


Broj ugovora


18/G-89 20-09-2018 Milan Petrović Niš I-ZI18 306,252.00 18/G-90 20-09-2018 Petar Martinović Kragujevac ERS-ZI18 305,069.70 18/G-91 24-09-2018 Aleksandar Ščepanović Zemun RBF-6.1 305,069.70 18/G-92 24-09-2018 Romski centar za žene i decu Daje Beograd OAK-4.1 302,711.70 18/G-93 05-10-2018 Udruženje Roma Novi Bečej Novi Bečej OAK-4.1 4,095,356.00 18/G-94 05-10-2018 Rekontrukcija Ženski fond Beograd OAK-4.1 360,089.71 18/G-95 26-10-2018 Ženski centar Užice Užice OAK-4.1 310,563.30 18/G-96 15-11-2018 Autonomni ženski centar Beograd OAK-4.1 314,301.60 18/G-97 21-11-2018 Fondacija lokalne demokratije Sarajevo OAK-4.1 517,188.50 18/G-98 01-12-2018 Udruženje Forum za lokalnu i regionalnu saradnju Sjenica RBF-6.1 60,000.00 18/K-26 21-03-2016 Fondacija za razvoj zajednica Mozaik Sarajevo EU-REG2.2 905,448.66 18/K-42 31-01-2018 NVO Fakt Podgorica EU-REG2.2 682,166.24 18/K-43 14-05-2018 NVO Fakt Podgorica EU-REG3.1 5,583,733.33 18/K-44 14-05-2018 Fondacija za razvoj zajednica Mozaik Sarajevo EU-REG3.1 4,552,599.78 18/K-45 31-01-2018 FIQ Priština EU-REG2.2 772,002.75 18/K-46 14-05-2018 FIQ, 42.629,43 EUR Priština EU-REG3.1 5,055,850.29


Broj ugovora


18/K-47 14-05-2018 HORUS, 39.225,77 EUR Skoplje EU-REG3.1 4,636,839.05 TOTAL: 234,369,688.26

2020-04-07T17:00:40+0200Ljiljana Njegomir 100069878-2901964715194

izvestaj revizora 2018 - trag fondacija · »trag fondacija«, beograd period: 1 januar 2018 - 31...

Documents