izvješće uprave i revidirani godišnji pojedinačni i ...¡će-za-2017.pdf · nakon provedenih...
TRANSCRIPT
i4next leasing Croatia d.o.o., Zagreb
Izvješće Uprave i revidirani godišnji pojedinačni i konsolidirani
financijski izvještaji za 2017. godinu
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
S A D R Ž A J
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 5IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O. 6 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 13IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 15IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU 16IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 17BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 19PRILOG 1 STANDARNI GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 77PRILOG 2 STANDARNI GODIŠNJI ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 78
2
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVEza 2017. godinu
Članovi uprave:Dino Stipković, predsjednik uprave Darko Vod op ija , č lan uprave
Izvješće:
Poslovne okolnosti
U protekloj poslovnoj godini trebao se nastaviti rast poslovanja i stabilnosti tržišta u Hrvatskoj, m eđutim v e ć u prvoj polovici go d in e pojavio se problem uzrokovan društvom Agrokor. Slučaj Agrokor nije direktno u tjecao na naše poslovanje, obzirom d a s društvima u sustavu Agrokora nismo imali sklopljene ugovore, međutim sistemski problem koji se javio na cijelom tržištu im ao je kratkoročni utjecaj na razvoj cije log tržišta. Osim toga, zam jeću je se p o v e ć a n je likvidnosti financijskog sustava tako d a se pojavljuju novi financijski proizvodi, a i b a n ke motiviraju bolje klijente na p o v e ć a n je zaduživanja. Na našem segm entu tržišta (financiranje n a b a vke inform atičke oprem e) osjećam o pom alo d o lazak konkurencije na tržište, a p o v e ć a lo se i zan im anje klijenata za financiranjem putem EU fondova.
Stabilnost poslovanja
I u 2017, godini društvo je poslovalo stabilno, Likvidnost je bila za d o v o lja v a ju ća te nismo imali problem a u naplati potraživanja. M inimalan p a d aktive društva zabilježen je prvenstveno radi pretakan ja određenih ugovora u sljed eće financijsko razdoblje, ali d jelom ično i zb o g kratkotrajnog usporavanja tržišta uslijed u tjeca ja slučaja Agrokor. Ukupan rezultat poslovanja društva je bolji n e g o prethodne god ine, na što prvenstveno utječu investicije u ljudske resurse i tehnološku osnovicu tvrtke.
Rizici poslovanja društva
Rizik k a m a tn ih s to p a Rizik izloženosti prom jenam a kam atnih stopa kontinuirano pratim o i minimaliziramo g a na n ačin d a se prati kretanje prom jena kam atnih stopa te uspoređuje ulazne troškove sredstava s izlaznim financijskim prihodim a čim e osiguravam o neto financijski rezultat kojim se osiguravam o za slučaj znatnijeg porasta troškova zaduživanja.
K red itn i rizik
Društvo nije m ijenjalo kriterije o d o b ravan ja ugovora međutim pojavljuje se sve više ugovora s malim i srednjim tvrtkam a na koje poseb n o treba obratiti pažnju. U natoč tom e i dalje smo financijska institucija s ponajm anjim udjelom rezervacija.Osnovni kolateral društva je objekt leasinga koji je u vlasništvu društva d o isteka ugovora o leasingu.Proširenje broja klijenata koje smo ostvarili dovelo je do daljnje disperzije kreditnog rizika.U proteklom razdoblju smo se vrlo dobro snalazili s procesim a n a p la te potraživanja u koje smo uveli i o d re đ e n a poboljšanja.
3
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
Rizik likvidnostiPolitika društva je držati dovoljno sredstava ili imati na raspolagan ju financijska sredstva koja se brzo m ogu p o vu ći u slučaju potrebe za ispunjenje svojih o b a v e za u budućnosti.U 201 7. godini društvo je znatno poboljšalo likvidnost, a isto tako i rezerve koje mu om oguću ju pokrivanje o b veza u izvanrednim situacijam a.
V a lu tn i rizikValutni rizik minimaliziramo na n ačin d a p lasm ane društva pažljivo usklađujem o s izvorima sredstava. Društvo u tom p o gled u nikad nije im alo problem a.
Podružnice društva
Društvo nem a podružn ica u RH, a podružn ica u BiH koja se b avila prodajom rabljene inform atičke oprem e je u stanju m irovanja.
Rezultati poslovanja
I u 2016. godini društvo nije zabilježilo rast poslovanja međutim rezultati poslovanja su bolji. Investicije u ljudske resurse i tehnološku osnovicu tvrtke napravljene u prethodnim g o d in a m a su glavn i razlozi za kontinuirano p o ve ća n je uspješnosti poslovanja, a koje se o g le d a prvenstveno u p o ve ća n ju dobiti i broju novosklopljenih ugovora.
Plan za tekuće razdoblje
N astavljam o s kontinuiranim usavršavanjem tehnološke podrške. Zaposlili smo inform atičke stručnjake koji nam daju d o datnu snagu za brze p rilagod b e potrebne na d inam ično m tržištu te znatnu prednost pred konkurencijom.U ovoj godini očeku jem o zn a ča jn o poboljšanje profitabilnosti i o p se g a poslovanja.
U Zagrebu, 29.04.2018. god ine,
U p ra v a d ru štva :
D in o S t io k o v ić D a rko V o d o p ija
Etsae; ;leasing Croatia d.o.o,
Zagreb
4
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
Temeljem Zakona o računovodstvu i zakonu o leasingu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da su konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji za svaku financijsku godinu pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI), tako da daju istinitu i objektivnu sliku konsolidiranog i odvojenog financijskog položaja i financijske uspješnosti društva i4next leasing Croatia d.o.o. ("Društvo") za to razdoblje.Nakon provedenih analiza, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za neograničen nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga Uprava i dalje prihvaća načelo neograničenog nastavka poslovanja pri izradi konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:
za izbor i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, da su prosudbe i procjene razumne i oprezne,za primjenu važećih računovodstvenih standarda, te objavu svakog
materijalno značajnog odstupanja koje je potrebno objasniti u konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima, te
za pripremu konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja po načelu nastavka poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati konsolidirani i odvojeni financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Zakon o leasingu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.Uprava ima odgovornost podnijeti Nadzornom odboru godišnji izvještaj, zajedno s konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima, nakon čega ih Nadzorni odbor odobrava za podnošenje Skupštini Društva. Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave 29. travnja 2018. godine i potpisani za i u ime Uprave:Uprava je također odgovora za sastavljanje i sadržaj godišnjeg izvješća, sukladno zahtjevima članka 18. Zakona o računovodstvu. Godišnje izvješće prikazano je na stranicama od 3 do 4 i odobreno od strane Uprave Društva 29. travnja 2018. te potpisano u skladu s tim.
i4next leasing Croatia d.o.o.
Metalčeva 5
10000 Zagreb
M E T ID A -R E V IZ I J A d.o.o.
Mišljenje
Obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja Društva i4next Leasing Croatia d.o.o. (Društvo), koji obuhvaćaju konsolidiram i odvojeni izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2017., konsolidirani i odvojeni račun dobiti i gubitka, konsolidirani i odvojeni izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani i odvojeni izvještaj o novčanim tokovima, konsolidirani i odvojeni izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.Prema našem mišljenju, priloženi konsolidirani i odvojeni godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2017., njegove konsolidirane i odvojene financijske uspješnosti, te njegovih konsolidiranih i odvojenih novčanih tokova za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računvoodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Osnova za mišljenje
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostim a za reviziju konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.
Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja
Metida-revizija d o.o Krapina, A Mihanovića 4 Poslovna adresa Frana Galovića 1
E-mail [email protected], IBAN HR322360000-1101323244. OIB 56139690877
Tel 049 370 888, Fax: 049 301 918. M 098 378 8586
6
METI DA-REVIZIJA d.o.o.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIM A DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
• Priznavanje prihoda ođ kamataKonsolidirani i odvojeni Prihodi od kamata i slični prihodi iznose 5.965.467 kn u 2017. godini. Vidi stranicu 27 (bilješku računovodstvene politike) i stranicu 44 (Bilješka 17).Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine, i priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju kada nastaje.
Naši revizijski postupci u ovom području uključivali su, između ostalog:• pregled i testiranje kontrola procesa obračuna i priznavanja prihoda od kamata,• pribavljanje potvrda stanja na uzorku kupaca,• ocjenu zaračunatih kamata u izvještajnom razdoblju.
• Priznavanje rashoda od kamataKonsoldirani i odvojeni Rashodi od kamata i slični prihodi iznose 3.764 885 kn u 2017 godini. Vidi stranicu 27 (bilješku računovodstvene politike) i stranicu 44 (Bilješka 18).Rashodi od kamata uključuju obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i priznaju se koristeći važeću kamatnu stopu u periodu u kojem nastaju.
Naši revizijski postupci u ovom području uključivali su, između ostalog:• pregled i testiranje kontrola procesa obračuna i priznavanja rashoda od kamata,• pribavljanje potvrda stanja na uzorku davatelja kredita, leasinga i faktoringa,• ocjenu zaračunatih kamata u izvještajnom razdoblju.
• Vrednovanje potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
Konsolidirana i odvojena Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda iznose 54.784.023 kn u 2017. Vidi stranicu 21 i 22 (bilješku računovodstvene politike) i stranice 38 i 39 (Bilješka 7).
Potraživanja po financijskom leasingu su potraživanja po osnovi Ugovora o leasingu kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo te imovine. Potraživanje se priznaje u iznosu koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje leasinga metodom efektivne kamatne stope.
Metida-revizija d.o.o , Krapina. A. Mihanovića 4, Poslovna adresa Frana Galovića 1
E-mail metida@metida-revizija hr IBAN HR322360000-1101323244. OIB 55139690877
Tel 049 370 888 Fax 049 301 918 M 098 378 8587
METIDA-REVIZIJA d . 0 .0 .
Naši revizijski postupci u ovom području uključivali su, između ostalog:• pregled i testiranje kontrola procesa obračuna i priznavanja potraživanja po
financijskom leasingu,• pribavljanje potvrde stanja na uzorku kupaca,• ocjenu iskazanih potraživanja po financijskom leasingu u izvještajnom razdoblju.
Ostale informacije u godišnjem izvješću
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju konsolidirane i odvojene godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.Naše mišljenje o konsolidiranih i odvojenih godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima.U vezi s našom revizijom konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranih i odvojenih godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu mi nemamo nešto za izvijestiti.
Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima utvrđeni od luropske komisije i objavljeni u službenom listu Huropske umje, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.U sastavljanju konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja. Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
Metida-revizija d o o Krapina. A Mihanovića 4 Poslovna adresa Frana Galovića 1
E-mail. [email protected] IBAN HR322360000-1101323244 OIB 56139690877
Tei 049 370 888 Fax 049 301 918. M 098 378 8588
METIDA-REVIZIJA d.o.o.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani i odvojeni godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja.Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnostračunovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene navremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s p o slo va n je m po vremenski n e o g ra n iče n o m poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave ugodišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, damodificiramo naše mišljenje. Naši zakijučci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
Metida-revizija d o o Krapina. A Mihanovića 4 Poslovna adresa Frana Galovića 1E-mail: metida@metiđa-revizija hr, IBAN HR322360000-1101323244, OIB 56139690877
Tel 049 370 888: Fax: 049 301 918: M 098 378 8589
9
METI DA-REVIZIJA d.o.o.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li konsolidirani i odvojeni godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekomnaše revizije.Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja I stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Izv je šće te m e lje m za h tje v a iz U re d b e (EU ) br. 537 /2 0 1 4
1. Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 27. 09. 2017. godine da obavimo reviziju konoslidiranih i pojedinačnih godišnjih financijskih izvještaja društva i4next leasing Croatia d.o.o. za godinu koja je završila 31. prosinca2017. godine.
2. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 4 godine te se odnosi na razdoblja od 31. prosinca 2014. godine do 31. prosinca 2017. godine.
3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (FU) br. 537/2014.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
Metida-revizija d o o Krapina. A Mihanovtća 4. Poslovna adresa Frana Galovića 1
E-mail: metida@metida-revizija hr, IBAN HR322360000-1101323244 OIB 56139690877
Tei. 049 370 888: Fax 049 301 918: M 098 378 85810
10
METI DA-REVIZIJA d.o.o.
4. Našom zakonskom revizijom godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost do nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.
5. Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora.
6. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
7. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
Metida-revizija d o o Krapina. A Mihanov^ća 4, Poslovna adresa Frana Galovića 1E-mail: [email protected]. I BAN: HR322360000-1101323244, OIB 56139690877
Te! 049 370 888: Fax: 049 301 918 M 098 378 85811
11
METI DA-REVIZIJA d.o.o.
1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo Godišnje izvješće poslovodstva Društva za 2017. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu.
2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženi konsolidiram i odvojeni godišnji financijski izvještaji Društva za 2017. godinu u Prilogu 1 sastavljeni su u skladu s propisanom obliku temeljem Pravilnika o strukturi i sadržaju te načinu i rokovima dostave financijskih i dodatnih izvještaja leasmg društava (NN, br. 41/16) u Prilogu 1
3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, nismo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Godišnjem izvješću poslovodstva Društva i konsolidiranim i odvojenim godišnjim financijskim izvještajima Društva u Prilogu 1.
4. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2017. godinu, je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. točkama3. i 4. Zakona o računovodstvu.
5. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2017. godinu, uključuje informacije iz članka 22. točaka 1., 2., 5. i 6. Zakona o računovodstvu.
Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Vlasta Jurinjak Vidović.
Krapina,. 29. travnja 2018.
Metida-revizija d.o.o.Antuna Mihanovića 4 49 000 Krapina Republika Hrvatska Poslovna adresa:Frana Galovića 1 ^49 000 Krapina
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA ČLANOVIMA DRUŠTVA I4NEXT LEASING CROATIA D.O.O.(nastavak)
U ime i za Metida-revizija d.o.o.: Vlasta Jurinjak Vidovit
Metida-revizija d o o Krapina A Mihanovića 4, Poslovna adresa Frana Galovića 1
E-mail: [email protected] IBAN HR322360000-1101323244 OIB 56139690877Tel 049 370 888, Fax 049 301 918 M 098 378 85812
1 2
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
na 31. prosinca 2017.U kn
BilješkaDruštvo 31.
prosinac 2017.Društvo 31.
prosinac 2016.Grupa 31.
prosinac 2017.Grupa 31.
prosinac 2016.
Pripada vlasnicima kapitala
IMOVINA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 4 708.631 536.191 708.631 536.191
Ostala oprema 5 104.393 467.123 104.393 467.123
Ulaganja u ovisna društva 6 0 0 0 0
Dani dugotrajni depoziti 64.801 65.116 64.801 65.116
Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
7 32.836.948 36.143.940 32.836.948 36.143.940
Odgođena porezna imovina 8 58.185 92.522 58.185 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 33.772.958 37.304.892 33.772.958 37.304.892
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe 9 1.354.466 4.583.424 1.354.466 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
7 21.947.075 21.628.491 21.947.075 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 10 4.556.359 9.751.547 4.580.471 9.775.659
Novac i novčani ekvivalenti 11 472.866 1.135.770 472.901 1.135.805
Ukupno kratkotrajna imovina 28.330.766 37.099.232 28.354.913 37.123.379
Ukupno imovina 62.103.724 74.404.124 62.127.871 74.428.271
13
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (NASTAVAK)na 31. prosinca 2017.
U kn
BilješkaDruštvo 31.
prosinac 2017.Društvo 31.
prosinac 2016.Grupa 31. Grupa 31.
prosinac 2017. prosinac 2016.
Pripada vlasnicima kapitala
OBVEZE, KAPITAL 1 REZERVE
KAPITAL 1 REZERVE
Upisani kapital 12 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja
12 0 0 (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 12 1.864.431 1.494.896 1.743.976 1.387.338
Dobit za godinu 12 445.446 369.535 445.446 356.638
Ukupno kapital i rezerve 3.309.877 2.864.431 3.182.286 2.736.840
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 13 31.933.246 37.871.286 31.933.246 37.871.286
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga
14 28.183 106.572 28.183 106.572
Ukupno dugoročne obveze 31.961.429 37.977.858 31.961.429 37.977.858
KRATKOROČNE OBVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita
13 24.221.888 24.575.712 24.221.888 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga
15 119.736 112.064 119.736 112.064
Obveze za tekući porez 86.190 69.827 86.190 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
16 2.404.604 8.804.232 2.556.342 8.955.970
Ukupno kratkoročne obveze 26.832.418 33.561.835 26.984.156 33.713.573
Ukupno obveze, kapital i rezerve 62.103.724 74.404.124 62.127.871 74.428.271
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i
odvojenih financijskih izvještaja.
Zn ačajn e računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.
14
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI
za 2017. godinuU kn
BilješkaDruštvo
2017.Društvo
2016.Grupa 2017. Grupa 2016.
Pripada vlasnicima kapitala
Prihodi od kamata i slični prihodi 17 5.965.467 5.253.704 5.965.467 5.253.704
Rashodi od kamata i slični rashodi 18 (3.764.885) (3.724.835) (3.764.885) (3.724.835)
Neto prihod (gubitak) od kamata 2.200.582 1.528.869 2.200.582 1.528.869
Ostali prihodi iz poslovanja 19 1.033.216 1.805.326 1.033.216 1.805.326
Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza
319.863 330.077 319.863 330.077
Troškovi poslovanja 20 (2.660.406) (2.970.928) (2.660.406) (2.983.825)
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti
21 (327.282) (250.265) (327.282) (250.265)
Prihodi (rashodi) od poslovanja (1.634.609) (1.085.790) (1.634.609) (1.098.687)
Dobit / gubitak prije oporezivanja 565.973 443.079 565.973 430.182
Porez na dobit 22 (120.527) (73.544) (120.527) (73.544)
Dobit (gubitak) za godinu 445.446 369.535 445.446 356.638
Ostala sveobuhvatna dobit0 0 0 0
(gubitak), neto od poreza na dobit
Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja
445.446 369.535 445.446 356.638
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i
odvojenih financijskih izvještaja.
Zn ača jn e računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.
15
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
za 2017. godinuU kn
Društvo 2017. Društvo 2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Poslovne aktivnosti
Sveobuhvatni dobitakn tekuće godine 565.973 443.079 565.973 430.182
Usklađivanje za:
Prihodi/rashodi d prodaje imovine u leasingu 605.176 483.471 605.176 483.471
Neto obračunate tečajne razlike 319.863 330.077 319.863 330.077
Amortizacija ostale dugotrajne imovine 128.074 129 930 128.074 129.930
Rezerviranja / ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova
194.538 (116 232) 194.538 (116.232)
Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga
2.793.870 (6.055.791) 2.793 870 (6.055.791)
Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa) za imovinu u leasingu
1.912.807 (2.924.434) 1.912.807 (2.924.434)
Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi0 0
prodaje imovine iz leasinga
Povećanje/smanjenje potraživanja po osnoviodnosa s osiguravajućim društvima za premije, 0 0odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja
Povećanje / smanjenje zaliha 3.228.958 (3.045.729) 3.228.958 (3.045.729)
Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita i jamstava po osnovi leasinga (151.937) (197.506) (151.937) (197.506)
Povećanje / smanjenje potraživanja od države idrugih institucija, potraživanja od radnika i ostala 3.026.203 (2.131.970) 3.026.203 (2.134.077)potraživanja
Povećanje / smanjenje obveza za poreze, doprinosei druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada (52.627) 7.058 (52.627) 7.058zaposlenima
Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih potraživanja (634.655) (678.163) (634.655) (678.163)
Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih obveza (6.542.125) 3.574.576 (6.542.125) 3.574.576
Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti 5.394.118 (10.181.634) 5.394.118 (10.196.638)
Investicijske aktivnosti
Povećanje / smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina)
234.842 (517.253) 234.842 (517.253)
Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti 234.842 (517.253) 234.842 (517.253)
Financijske aktivnosti
Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita (6.291.864) 10.174.702 (6.291.864) 10.174.702
Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti (6.291.864) 10.174.702 (6.291.864) 10.174.702
Neto povećanje / smanjenje novca (662.904) (524.185) (662.904) (539.189)
Novac u banci i blagajni na početku razdoblja 1.135.770 3.198.738 1.135.805 3.201.182
Novac u banci i blagajni na kraju razdoblja 472.866 1.659.955 472.901 2.661.993
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.
16
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za 2017. godinu
U kn
Društvo:Upisanikapital
PričuveZadržana
dobit
Ukupno kapital i rezerve
kn kn kn kn
Stanje 1. siječnja 2016. godine 1.000.000 0 1.494.896 2.494.896
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
Neto dobit za godinu 0 0 369.535 369.535
Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 0 1.864.431 2.864.431
Stanje 31. prosinca 2016. godine 1.000.000 0 1.864.431 2.864.431
Stanje 1. siječnja 2017. godine 1.000.000 0 1.864.431 2.864.431
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
Neto dobit za godinu 0 0 445.446 445.446
Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 0 2.309.877 3.309.877
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 2.309.877 3.309.877
Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.
17
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (NASTAVAK)
za 2017. godinu
U kn
Grupa (pripada vlasnicima kapitala):Upisanikapital
PričuveZadržana
dobit
Ukupno kapital i rezerve
Stanje 1. siječnja 2016. godine 1.000.000 (7.091) 1.387.338 2.380.247
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
Neto dobit za godinu 0 0 356.638 356.638
Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 (7.091) 1.743.976 2.736.885
Trabsakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervamaNeto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 (45) 0 (45)
Ukupno transakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervama 0 (45) 0 (45)
Stanje 31. prosinca 2016. godine 1.000.000_________(7.136) 1.743.976 2.736.840
Stanje 1. siječnja 2017. godine 1.000.000 (7.136) 1.743.976 2.736.840
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu
Neto dobit za godinu 0 0 445.446 445.446
Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.000.000 (7.136) 2.189.422 3.182.286
Trabsakcije s vlasnicima priznate direktno u kapitalu i rezervamaNeto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0 0 0
Ukupno transakcije s vlasnicima priznatedirektno u kapitalu i rezervama 0 (7.136) 0 0
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 (7.136) 2.189.422 3.182.286
Zn ača jn e računovodstvene politike i ostale bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja.
18
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1 - OPĆI PODACI DRUŠTVA
i4next leasing Croatia d.o.o. je društvo s ograničenom odgovornošću za leasing osnovano je u Republici Hrvatskoj sa sjedištem u Metalčeva 5, Zagreb.Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija („Agencija" ili „HANFA") je regulatorno tijelo Društva.Konsolidirane i odvojene financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva dana 29. travnja2018. godine.
Organi društva
Organi Društva su: Uprava, Nadzorni odbor i Skupština Društva.Uprava Društva sastoji se od dva člana:
• Dino Stipković, predsjednik uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno,• Darko Vodopija, član uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno.
Nadzorni odbor sastoji se od tri člana:• VValter Gander (predsjednik),• Ivana Ćutić (zamjenik predsjednika nadzornog odbora) od 28. srpnja 2016.• Tomislav Bucić (član).• Marko Varga (zamjenik predsjednika nadzornog odbora) do 17. lipnja 2016.,
Revizorski odbor sastoji se od tri člana:• Walter Gander (predsjednik),• Ivana Ćutić (zamjenik predsjednika revizorskog odbora),• Vedrana Srzić (član).
19
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2 - ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE2.1. Izjava o usklađenostiKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („MFSI").2.2. Osnova mjerenjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji Društva sastavljeni su po načelu povijesnog troška.2.3. Osnove sastavljanjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji su pripremljeni na osnovi neograničenog poslovanja, koje podrazumijeva kontinuiranost redovnih poslovnih aktivnosti te realizaciju imovine i podmirivanje obveza u redovnom toku poslovanja.2.4. Funkcionalna valuta i valuta prikazivanjaKonsolidirani i odvojeni financijski izvještaji su prezentirani u kunama („kn"), koja je ujedno i funkcionalna valuta Društva.2.5. Strane valuteTransakcije u stranim valutama pretvaraju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze pretvaraju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan sastavljanja izvještaja o financijskom položaju. Dobici ili gubici od plaćanja i naplata po takvim transakcijama te od svođenja monetarne imovine i obveza u funkcionalnu valutu uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2017. godine bio je u odnosu na EUR 7,513648 kn (31. prosinca 2016.: EUR 7,557787 kn), USD 6,269733 kn (31. prosinca 2016.: USD 7,168536 kn).Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u svim razdobljima prikazanim u ovim konsolidiranim i odvojenim financijskim izvještajima.2.6. Osnove konsolidacijeKonsolidirani financijski izvještaji Društva za 2016. godinu obuhvaćaju Društvo i ovisnog poduzetnika i4next d.o.o. za trgovinu i usluge, Gornja Slatina, BiH. (zajedno „Grupa"), osnovanog 7. lipnja 2008. godine.Ovisni poduzetniciOvisni poduzetnici su sva društva u kojima Grupa upravlja financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu podrazumijeva vlasništvo više od polovice glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih glasačkih prava koja je moguće trenutno izvršiti uzima se u obzir kod određivanja kontrolira li Grupa drugi subjekt. Ovisni poduzetnici se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju iz konsolidiranih financijskih izvještaja od datuma prestanka kontrole.Metoda kupnje koristi se za evidentiranje stjecanja ovisnog poduzetnika od strane Grupe. Trošak stjecanja ovisnog poduzetnika mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na datum razmjene, uvećano za troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju. Stečena prepoznatljiva imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o udjelu interesa manjinskih dioničara. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu, evidentira se kao goodvvill. Ukoliko je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog poduzetnika, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.
20
I4next leasin g Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, ali se uzimaju u obzir kao indikator umanjenja vrijednosti prenesene imovine.Računovodstvene politike ovisnih poduzetnika prilagođene su po potrebi kako bi se osigurala usklađenost s politikama Grupe.2.7. Korištenje procjena i prosudbiPriprema konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i troškova. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od tih procjena.Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Utjecaj korekcije procjene se priznaje u razdoblju u kojem je procjena korigirana, i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja.2.8. Novac i novčani ekvivalentiNovac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac kod banaka i u blagajni.2.9. Potraživanja po osnovi ugovora o leasingu Društvo kao davatelj ugovora o leasingu Operativni leasingLeasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski zadržava sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo imovine u najmu uključuje se u nekretnine i opremu danu u operativni leasing po trošku nabave, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Prihod s osnove ugovora o operativnom leasingu priznaje se ravnomjerno u prihod na temelju pravocrtne metode tijekom razdoblja leasinga. Početni izravni troškovi koji su nastali pregovaranjem i dogovaranjem ugovora o operativnom leasingu dodaju se na knjigovodstveni iznos iznajmljene imovine i priznaju se kao rashod tijekom razdoblja leasinga na istoj osnovi kao i prihod od leasinga.Financijski leasingLeasing kod kojeg Društvo kao davatelj leasinga suštinski prenosi primatelju leasinga sve rizike i koristi vezane uz vlasništvo te imovine klasificira se kao financijski leasing. Priznaje se potraživanje u iznosu koji odgovara sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja leasinga. Razlika između ukupnog potraživanja i sadašnje vrijednosti potraživanja predstavlja nezarađeni financijski prihod koji se priznaje kroz razdoblje leasinga metodom efektivne kamatne stope. Izravni početni troškovi nastali za vrijeme pregovaranja i dogovaranja financijskog leasinga Društvo uključuje u početno mjerenje potraživanja financijskog leasinga.Potraživanja po financijskom leasingu u kojima Društvo nastavlja kontinuirano sudjelovanje Sukladno odredbama MRS-a 39, o kontinuiranom sudjelovanju u prenesenoj imovini, potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu kod kojih po povratu ili oduzimanju predmeta leasinga Društvo nije prenijelo niti zadržalo suštinski sve rizike i povrate od vlasništva nad potraživanjem, već je zadržalo kontrolu nad potraživanjem, budući da aktivno kontrolira postupak prodaje predmeta leasinga i usmjerava primitke od prodaje na naplatu potraživanja, nastavljaju se priznavati u obujmu u kojem se nastavlja kontinuirano sudjelovati u potraživanjima.
21
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Navedena potraživanja podložna su testiranju na umanjenje kao i ostala financijska imovina, a vraćeni ili oduzeti predmet leasinga evidentira se kao osiguranje, u okviru izvanbilančne evidencije budući da Društvo nema nikakve daljnje obveze plaćanja niti će mu pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi iz predmeta leasinga.Društvo kao korisnik ugovora o leasinguNaknade koje se plaćaju u okviru ugovora o operativnom leasingu ili najmu terete trošak razdoblja na temelju pravocrtne metode, osim ako ne postoji druga sustavna osnova koja bolje predstavlja vremenski okvir u kojem se smanjuju koristi od upotrebe iznajmljene imovine. Potencijalne najamnine koje bi mogle nastati iz ugovora o operativnom leasingu ili najmu teretit će troškove u razdobljima kada su nastale.2.10. Financijski instrumentiDruštvo, u svom redovitom poslovanju, koristi sljedeće financijske instrumente: potraživanja od kupaca, dane depozite, obveze prema bankama, obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga, obveze prema dobavljačima.Pri početnom priznavanju financijske imovine ili financijske obveze, Društvo imovinu odnosno obvezu mjeri po fer vrijednostima, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze ne iskazuje po fer vrijednosti kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, uvećava za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.Metoda efektivne kamatne stopeMetoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili financijske obveze i raspoređivanja prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom određenog razdoblja. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja točno diskontira procijenjena buduća novčana plaćanja ili primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili, gdje je to moguće, kraćeg razdoblja, do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine ili financijske obveze. Prihod se priznaje metodom efektivne kamatne stope za one instrumente koji nisu instrumenti po fer vrijednosti u izvještaju u sveobuhvatnoj dobiti.Zajmovi i potraživanjaZajmovi i potraživanja su nederivatna financijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Svi zajmovi i potraživanja priznaju se u trenutku kad su sredstva doznačena zajmoprimatelju.Zajmovi i potraživanja mjere se, nakon početnog priznavanja, po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje zajma te ostale naknade, kao što su naknade za odobrenje zajma, tretiraju se kao dio troška transakcije.Naknade za odobrenje zajma se razgraničavaju (zajedno s povezanim izravnim troškovima) i priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na zajam.Zajmovi i potraživanja iskazuju se umanjeni za rezervacije za umanjene vrijednosti.
22
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Umanjenje vrijednosti financijske imovineFinancijska imovina se umanjuje ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašle iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tijekove od financijske imovine koji mogu biti pouzdano utvrđeni.Rezervacije za umanjene vrijednosti utvrđuju se ako postoji objektivni dokaz da Društvo neće moći naplatiti cjelokupno potraživanje o dospijeću.Iznos rezervacije predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa, odnosno sadašnje vrijednosti očekivanih novčanih priljeva, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i osiguranjima, diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na zajam, utvrđene pri početnom priznavanju.Rezervacije za identificirane gubitke procjenjuju se na temelju kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja zajmoprimatelja, uzimajući u obzir vrijednost instrumenta osiguranja ili jamstvo treće strane.U trenutku spoznaje da više ne postoji mogućnost naplate zajma, te da su sve pravne mogućnosti naplate iscrpljene i da je utvrđen iznos ukupnog gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se naknadno iznos umanjenja vrijednosti smanji i smanjenje se objektivno veže uz događaj koji je nastao nakon umanjenja vrijednosti, umanjenje vrijednosti ili rezervacija se smanjuje kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Društvo za kašnjenje u plaćanju dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na obračunskoj osnovi i iskazuje u okviru «Prihoda od kamata i slični prihodi».Iznos umanjenja vrijednosti za financijsku imovinu koja se evidentira po amortiziranom trošku je razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontirani uz originalnu efektivnu kamatnu stopu. Neto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine se smanjuje umanjenjem vrijednosti direktno za svu financijsku imovinu osim za potraživanja od kupaca kod kojih se neto knjigovodstvena vrijednost smanjuje upotrebom odvojenog računa ispravka vrijednosti. Kada se potraživanje od kupca ne može naplatiti, umanjenje se provodi putem računa ispravka vrijednosti. Naknadne naplate iznosa prije umanjenih umanjuju račun ispravke vrijednosti. Promjene neto knjigovodstvene vrijednosti računa ispravka vrijednosti terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.Osim za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, ako se u narednim periodima, iznos umanjenja vrijednosti smanjuje i iznos smanjenja objektivno se može odrediti na događaj koji je nastao nakon umanjenja vrijednosti, prijašnje umanjenje vrijednosti se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti do iznosa da neto knjigovodstvena vrijednost na dan smanjenja umanjenja vrijednosti ne premašuje iznos amortiziranog troška u slučaju ne priznavanja umanjenja vrijednosti.Povećanje fer vrijednosti nakon umanjenja vrijednosti u slučaju financijske imovine raspoložive za prodaju priznaje se direktno u kapital.
23
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Prestanak priznavanja financijske imovineDruštvo prestaje s priznavanjem financijske imovine samo kada ugovorna prava na novčani tijek iz financijske imovine prestaju; ili kada Društvo prenese financijsku imovinu, te odnosne rizike i povrate od vlasništva drugom Društvu.Ako Društvo ne prenese ili ne zadrži sve značajne rizike i povrate vlasništva te nastavi kontrolirati prenesenu imovinu, Društvo priznaje vlasništvo imovine te povezane obveze za iznose koje bi moglo platiti. Ako društvo zadrži značajno sve rizike i povrate vlasništva prenesene imovine, Društvo nastavlja priznavati financijsku imovinu i određenu osiguranu obvezu po kreditu za primitke.Financijske obvezeFinancijske obveze se klasificiraju kao ili financijske obveze «kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti» ili «ostale financijske obveze».Ostale financijske obvezeOstale financijske obveze, uključujući primljene kredite, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za transakcijske troškove.Kamatonosni bankarski krediti evidentiraju se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnog odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Sve financijske obveze iskazuju se po amortiziranom trošku obračunanom metodom efektivne kamatne stope.Ostale financijske obveze se naknadno priznaju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope, sa troškovima kamate priznatim po metodi efektivnog prinosa. Prestanak priznavanja financijske obvezeDruštvo prestaje s priznavanjem financijske obveze samo, i isključivo ako je ista nestala, tj. ako je ugovorna obveza podmirena ispravljena ili je istekla.2.11. ZaliheZalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže.Trošak zaliha uključuje troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.Utrošak zaliha materijala i sirovina mjeri se metodom FIFO.Ako su zalihe oštećene, u cijelosti ili djelomično, ako su zastarjele, ili ako je smanjena njihova prodajna cijena, njihova knjigovodstvena vrijednost svodi se na njihovu neto utrživu vrijednost. Otpisivanje vrijednosti zaliha provodi se uobičajeno predmet po predmet i priznaje se kao rashod razdoblja.Neto utrživa vrijednost zaliha procjenjuje se na kraju svakog razdoblja. Ako okolnosti koje su u prethodnim razdobljima uzrokovale otpis zaliha sada ne postoje, poništava se raniji otpis u korist prihoda uz istovremeno povećanje zaliha, do visine prethodno priznatog rashoda. Zalihe se prestaju priznavati kada su prodane ili kada nisu zadovoljeni uvjeti za njihovo priznavanje.Stvari materijalne imovine koje traju dulje od jedne godine, a nabavna vrijednost im je manja od 3.500,00 kuna, odnosno iznosa kojeg propiše zakonodavac, evidentiraju se kao sitni inventar. Amortizacija sitnog inventara vrši se 100%-im otpisom stavljanjem u uporabu.
24
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.12. OpremaOprema se početno iskazuje po trošku nabave umanjenom za iznos amortizacije i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Troškovi tekućeg održavanja i popravka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjene se kapitaliziraju.Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja opreme iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.Na svaki datum izvještaja Društvo preispituje knjigovodstvene iznose opreme, da bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Amortizacija se uključuje u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti linearnom metodom do iznosa predviđene rezidualne vrijednosti imovine i tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja, od prvog dana slijedećeg mjeseca u kojem je materijalna imovina stavljena u uporabu. Procijenjeni korisni vijek trajanja ostale opreme koju koristi Društvo i amortizacijske stope su kako slijedi:
2017. 2016.Oprema 5 godina 5 godina
Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek uporabe pregledavaju se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuju.2.13. Nematerijalna imovinaZasebno stečena nematerijalna imovina evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju.Amortizacija nematerijalne imovine se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja.Prosječni procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine Društva je kako slijedi:
2017. 2016.Softvvare 2 - 4 godine 2 - 4 godine
Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznati predmet nematerijalne imovine, kapitalizira se samo u slučaju kada dolazi do povećanja budućih ekonomskih koristi koje će pritjecati u Društvo. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u razdoblju u kojem nastaje. Trošak redovnog održavanja izravno tereti rezultat poslovanja. U iznimnim slučajevima, trošak održavanja se kapitalizira, ako održavanje rezultira povećanjem kapaciteta ili značajnim poboljšanjem određene imovine.2.14. Umanjenje opreme i nematerijalne imovineNa svaki datum izvještavanja, Društvo preispituje knjigovodstvene iznose opreme i nematerijalne imovine, da bi utvrdilo postoje li pokazatelji da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako takav pokazatelj postoji, procjenjuje se nadoknadivi iznos takve imovine kako bi se utvrdio iznos gubitka od umanjenja (ukoliko postoji). Za imovinu koja ne stvara dovoljno neovisnih novčanih tokova, nadoknadivi iznos se procjenjuje za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada.
25
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Gdje nije moguće procijeniti nadoknadivi iznos svakog pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos za jedinicu koja stvara novčani tok, a kojoj to pojedino sredstvo pripada. U slučajevima gdje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu, poslovna imovina se također dodjeljuje pojedinačnim jedinicama koje stvaraju novčane tijekove, inače se dodjeljuje najmanjoj grupi jedinica koje stvaraju novčane tijekove za koje se može identificirati razumna i konzistentna osnova za dodjelu.Nematerijalna imovina s neograničenim rokom trajanja te nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za upotrebu testiraju se na umanjenje vrijednosti jednom godišnje, te uvijek kada postoji pokazatelj da bi moglo doći do umanjenja vrijednosti.Nadoknadivi iznos je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koja je viša. U procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju na njihovu sadašnju vrijednost korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće procjene vremenske vrijednosti novca te rizike koji su specifični za sredstvo za koje nisu napravljeni ispravci vrijednosti procjena budućih novčanih tokova. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa.Gubitak od umanjenja imovine se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka, osim ako se odnosno sredstvo vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao umanjenje revaloriziranog iznosa.U slučajevima gdje se gubitak od umanjenja naknadno poništi, knjigovodstvena vrijednost sredstva (jedinice koja stvara novac) se povećava do promijenjenog iznosa njegove nadoknadive vrijednosti, ali na način da povećana knjigovodstvena vrijednost ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da nije bilo gubitaka od umanjenja imovine za to sredstvo (jedinice koja stvara novac) u prethodnim godinama. Poništavanje gubitka od umanjena imovine se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka, osim ukoliko se to sredstvo ne vodi po revaloriziranoj vrijednosti. U tom slučaju poništavanje gubitka od umanjenja imovine se priznaje kao revalorizacijsko povećanje.
26
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.15. RezerviranjaRezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja, i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuje ekonomske koristi.Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena izdataka potrebnih za podmirivanje sadašnje obveze na datum izvještaja o financijskom položaju, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti neminovnih kod događaja i okolnosti. Ako je rezerviranje mjereno očekivanim novčanim tokovima procijenjenim za podmirenje obveze, iznos rezerviranja je sadašnja vrijednost očekivanih izdataka potrebnih za podmirenje obveze.Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirivanje rezerviranja nadoknaditi druga strana, naknada se priznaje samo, i isključivo, kada je gotovo sigurno da će se naknada primiti ako subjekt podmiri obvezu i ako se iznos potraživanja može izmjeriti pouzdano.2.16. Priznavanje prihodaPrihodi se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja. Prihod se umanjuje za procijenjene povrate, rabate i druga slična odobrenja.Prihod od kamataPrihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćenog potraživanja po osnovi financijskog leasinga metodom efektivne kamatne stope, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine, i priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju kada nastaje.Prihod od naimaPrihod s osnove operativnog leasinga se priznaje linearnom metodom kroz period trajanja leasinga. Eventualna unaprijed uplaćena najamnina razgraničava se na razdoblja na koja se odnosi.Rashod od kamataRashod od kamata uključuje obveze za kamate na kredite i zajmove, zatezne kamate i priznaje se koristeći važeću kamatnu stopu u periodu kada nastaje.2.17. OporezivanjeDruštvo obračunava poreze u skladu s hrvatskim poreznim zakonom. Porez na dobit obračunava se na osnovu oporezive sveobuhvatne dobiti, izračunate odbitkom od financijskog rezultata određenih stavaka prihoda i rashoda kao što je propisano hrvatskim zakonima. Iznos poreza na sveobuhvatnu dobit za godinu obuhvaća tekući porez na sveobuhvatnu dobit i odgođeni porez.
27
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Tekući porezTekući porez je iznos poreza na sveobuhvatnu dobit za platiti/(vratiti) na oporezivu sveobuhvatnu dobit za razdoblje. Oporeziva sveobuhvatna dobit se razlikuje od sveobuhvatne dobiti iskazane u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti jer ne uključuje stavke prihoda i troškova koje su oporezive ili neoporezive u drugim razdobljima i ne uključuje stavke koje nisu nikada oporezive ili neoporezive. Obveza za tekući porez je izračunata koristeći porezne stope važeće na datum izvještaja o financijskom položaju.Odgođeni porezIznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive, koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja, i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza.Iznos odgođenog poreza temelji se na pretpostavljenom načinu realizacije ili namire knjigovodstvene vrijednosti aktive i pasive po stopama važećim na dan izvještaja o financijskom položaju.Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva sveobuhvatna dobit na teret koje se može iskoristiti neiskorišteni porezni gubitak, a odgođena porezna obveza priznaje se za sve oporezive privremene razlike. Imovina i obveze nisu priznate ako privremene razlike nastaju iz goodvvilla ili iz početnog priznavanja (osim u poslovnim spajanjima) druge imovine i obveze u transakcijama koje ne utječu na oporezivu ili računovodstvenu sveobuhvatnu dobit.Odgođena porezna obveza se priznaje za oporezive privremene razlike nastale u svezi s ulaganjima u podružnice, filijale i pridružena društva, te u zajedničke pothvate, osim ako je matica u mogućnosti kontrolirati vrijeme ukidanja privremenih razlika i ako je vjerojatno da se privremene razlike neće ukinuti u predvidivoj budućnosti. Odgođena porezna imovina za odbitne privremene razlike koji proizlaze iz takvih ulaganja se priznaje do razmjera u kojem je vjerojatno da će oporeziva sveobuhvatna dobit biti raspoložena i da će privremene razlike biti ukinute u predvidivoj budućnosti.Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum izvještaja o financijskom položaju i umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva.Mjerenje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne posljedice koje bi mogle nastati iz načina na koji Društvo očekuje, na datum izvještaja o financijskom položaju, povrati ili podmirenje knjigovodstvenih iznosa imovine ili obveza Društva.Odgođena porezna imovina i obaveze se prebijaju kada postoji zakonsko pravo za prebijanje i kada se odnose na poreze na sveobuhvatnu dobit koji su preneseni od strane istog poreznog tijela, te kada Društvo namjerava namiriti tekuću poreznu imovinu i obaveze na osnovi prebijanja.2.18. Troškovi mirovinskih naknadaDruštvo nema druge mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Društvo je kao poslodavac dužno obračunavati i uplaćivati postotak iz tekuće bruto plaće zaposlenih u mirovinsko osiguranje, a navedeni troškovi terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem zaposleni ostvare naknadu za rad.2.19. Kapital i rezerveUpisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Rezultat za godinu prenosi su u zadržanu dobit.
28
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)2.20. Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji jo š nisu važećiOdređeni broj novih standarda i izmjena postojećih standarda, te tumačenja koja su izdana od strane Odbora za međunarodne odnose računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih računovodstvenih standarda financijskog izvještavanja, odobreni su za objavljivanje, ali se ne odnose na subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI usvojenim od strane EU za razdoblje koje završava 31. prosinca 2017. i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja. Slijedi pregled:M SFI 15 Prihodi tem eljem ugovora sa kupcim aMSFI 15 uspostavlja sveobuhvatan okvir za utvrđivanje načina i vremena priznavanja prihoda. On zamjenjuje postojeće smjernice priznavanje prihoda, uključujući i MRS 18 Prihodi, MRS 11 Ugovori o izgradnji i IFRIC 13 Programi lojalnosti kupaca. MSFI 15 je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018., s dozvoljenom ranijom primjenom.Ne očekuje se da će ovaj novi standard imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
M SFI 16 N ajm oviMSFI 16 je izdan u siječnju 2016. godine i zamjenjuje MRS 17 Najmovi. MSFI 16 propisuje načela priznavanja, mjerenja prezentiranja i objavljivanja najmova i zahtijeva da najmoprimci uzmu u obzir sve najmove u okviru jedinstvenog računovodstvenog modela sličnog računovodstvu financijskog najma prema MRS-u 17. Standard uključuje dva izuzeća od priznavanja za najmodavce - najam imovine „niske vrijednosti" (npr. osobna računala) i kratkoročni najam (tj. Najam do 12 mjeseci).Računovodstveni tretman leasing ugovora za davatelja leasinga nije bitno promijenjen u odnosu na MRS-u 17. MSFI 16 zahtijeva detaljnije objave nego MRS 17. MSFI 16 je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. Ranija primjena je dopuštena, ali ne prije nego što je subjekt primjeni MSFI 15.
M SFI 9 F inancijsk i instrum entiMSFI 9 objavljen je u srpnju 2014. godine te zamjenjuje postojeće smjernice MRS 39 - Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje. MSFI 9 uključuje izmjene smjernica o klasifikaciji i naknadnom mjerenju financijskih instrumenata, definira novi model očekivanog kreditnog gubitka za potrebe izračuna umanjenja vrijednosti financijske imovine te donosi nove zahtjeve vođenja računovodstva zaštite. Smjernice priznavanja i prestanka priznavanja financijskih instrumenata preneseni su iz MRS-39. MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018.
Standard i k lasifikacije financijske im ovine i fin a ncijsk ih obvezaMSFI 9 sadrži tri glavne kategorije klasifikacije financijske imovine: mjerena po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.
29
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Klasifikacija se općenito temelji na poslovnom modelu po kojem se vodi financijska imovina te njegovim ugovorenim novčanim tokovima. Novi standard eliminira postojeće kategorije instrumenata definirane putem MRS 39; ulaganja koja se drže do dospijeća, zajmovi i potraživanja te ulaganja raspoloživa za prodaju. Dužnička financijska imovina se može klasificirati u prve dvije kategorije i vrednovati po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit samo ako se dokaže da ista dovodi do novčanih tijekova koji su isključivo otplate glavnice i kamata (tzv. ,,solely payment of principal and interest" - „SPPI test"). Ugovori o operativnom i financijskom najmu nisu predmetom SPPI testa, s obzirom da za njihovu povezanu imovinu prema MRS-u 17 Najmovi, ne postoji mogućnost da se ona vodi po fer vrijednosti. Vlasnički vrijednosni papiri uvijek se klasificiraju u treću kategoriju i vrednuju se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, osim u slučaju da subjekt odabere (neopozivo, u trenutku početnog upisa) dionice koje se ne drže u svrhu trgovanja klasificirati po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. U tom slučaju rezerve priznate unutar ostale sveobuhvatne dobiti se nikada neće prenijeti u račun dobiti i gubitka, čak ni u slučaju prestanka priznavanja financijskog instrumenta (financijska imovina vrednovana po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit bez ,,recyding-a").U okviru MSFI 9, derivativi ugrađeni u ugovore gdje je osnova financijska imovina se ne razdvajaju već se cijeli hibridni instrument klasificira kao jedan.MSFI 9 u velikoj mjeri zadržava postojeće zahtjeve MRS 39 za klasifikaciju financijskih obveza.
U m anjuje vrijednosti fin a ncijske im ovineMSFI 9 zamjenjuje model „nastalog gubitka" iz MRS 39 s modelom „očekivanog kreditnog gubitka". Novi model umanjenja vrijednosti odnosi se i na određene kreditne obveze te ugovore o financijskim jamstvima, ali ne i na ulaganja u vlasničke udjele. Prema MSFI 9, kreditni gubici priznaju se ranije nego prema MRS 39.Svi ugovori o najmu su u obuhvatu MSFI- a 9 vezano za očekivane kreditne gubitke.Model očekivanog kreditnog gubitka, ovisno o opsegu rezerviranja za rizike i priznavanja kamatnih prihoda, razlikuje tri stupnja (eng. Stage 1, Stage 2 i Stage 3). Alokacija u jedan od 3 stupnja ovisi o kreditnom riziku nekog financijskog instrumenta i načelno se provodi po individualnoj osnovi. Ako bi financijski instrumenti iskazivali slična svojstva gubitka, dopuštena bi bila i alokacija na razini grupe ili portfelja.Pripadnost određenom stupnju ima odlučujući utjecaj na visinu rezerviranja za rizike. U 1. stupnju (Stage 1) se očekivani gubitak izračunava samo iz potencijalnih događaja gubitka u idućoj godini (12-omjesečni ECL). U 2. stupnju (Stage 2) se pak rezervacije za umanjenje vrijednosti vrše tijekom preostalog razdoblja (Lifetime ECL), s ciljem kreiranja rezervacija za rizike za očekivane gubitke po financijskim instrumentima u budućnosti, a koji na datum izvještavanja još uvijek ne upućuju na Impairment Trigger. To znači da se financijski instrumenti bez Impairment-Triggera alociraju u 1. ili 2. stupanj. Ako se za neki financijski instrument utvrdi objektivna indikacija za stvaranje rezervacija za umanjenje vrijednosti, on se alocira u 3. stupanj.
30
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Novi model umanjenja financijske vrijednosti fokusiran je na pojedinačne parametre kreditnog rizika: Probability of Default (PD - hrv. vjerojatnost neispunjavanja obveza), Loss Given Default (LGD - hrv. Gubitak uslijed nastanka statusa neispunjavanja obveza) i Exposure at Default (EAD - hrv. Izloženost u trenutku neispunjavanja obveza), posredstvom kojih je moguća procjena Lifetime Expected Credit Loss (Lifetime - ECL - hrv. Očekivani kreditni gubitak tijekom vijeka trajanja) za potrebe MSFI-ja 9. Prema MSFI-ju 9 ne postoje konkretno zadani modeli. Naime, sve dok su ispunjeni zahtjevi MSFI-ja 9, u načelu se mogu primjenjivati svi načini i metode za procjenu ECL-a. Društvo će za izračun umanjenja vrijednosti koristiti formulu ECL=PD*LGD*EAD.Prema MSFI-ju 9 visina umanjenja vrijednosti jednaka je 12-omjesečnom ECL-u ili Lifetime ECL-u. Stoga se razlikuju različite vrste PD-ova. Nadalje, prema MSFI-ju 9 se za procjenu LGD- a u obzir treba uzeti utjecaj makroekonomskih faktora u budućnosti. Kako bi se primijenila
što dosljednija logika izračuna, primjenjuje se prilagodba pomoću faktora na temelju varijabilnog skalarnog pristupa.Trenutni status i učinci prve prim jene StandardaDruštvo je napravilo kalkulaciju efekta prve primjene primjene na rezultate poslovanja do 30. rujna 2017. godine u sklopu posebnog izvješća za Agenciju kada je potvrđeno da promjena vrednovanja neće imati značajnog utjecaja na visinu kapitala zadržane dobitke.
3 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBEDruštvo stvara procjene i pretpostavke o budućnosti. Rezultirajuće računovodstvene procjene, prema definiciji, rijetko su jednake stvarnom rezultatu. Procjene i pretpostavke koje imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnih usklađivanja neto knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza unutar iduće financijske godine, opisane su u nastavku. Klasifikacije ugovora o najmuDruštvo je najmodavac u poslovnim i financijskim najmovima. Kod određivanja da li je leasing operativan ili financijski Društvo uzima u obzir zahtjeve Međunarodnog računovodstvenog standarda 17 „Najmovi".Reklasifikacija operativnog leasinga u financijski leasing1. rujna 2011. Društvo je sklopilo ugovor s društvom Bolja ideja d.o.o. (nekonsolidirajućim povezanim društvom budući da se radi o društvu koje nije vlasnički povezano s Društvom iako je u suvlasništvu fizičkih osoba koje su vlasnici Društva), o unaprijed ugovorenom otkupu zaliha predmeta leasinga nakon isteka ugovora o leasingu, po unaprijed utvrđenim zagarantiranim cijenama minimalno u visini ostataka vrijednosti iz ugovora o leasingu. Ugovorom su također obuhvaćeni i svi eventualno prijevremeno oduzeti predmeti leasinga, u kojem slučaju se isti otkupljuju po neto knjigovodstvenoj vrijednosti u trenutku oduzimanja predmeta.
31
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Budući da se radi o ugovorima o operativnom leasingu za koje je Društvo sklopilo ugovor o garantiranoj otkupnoj cijeni s nekonsolidirajućom povezanom stranom, te da su svi rizici i koristi iz ostataka vrijednosti prebačeni na treću nekonsolidirajuću povezanu stranu, u pojedinačnim i konsolidiranim financijskim izvještajima Društva ugovori su iskazani kao ugovori o financijskom leasingu te je Društvo s danom 1. siječnjem 2011. godine izvršilo reklasifikaciju navedenih ugovora i računovodstveno ih iskazalo kao ugovore o financijskom leasingu.Kako navedeni ugovori prema primatelju leasinga i dalje imaju karakteristike ugovora o operativnom leasingu, Društvo je u izvanbilančnoj evidenciji nastavilo evidentirati i obračunavati neto knjigovodstvenu vrijednost materijalne imovine u operativnom leasingu, te ona na 31. prosinca 2017. godine iznosi 46.615.845 kuna (2016: 42.791.133 kuna).
Porez na dobitDruštvo je obveznik poreza na dobit u Republici Hrvatskoj. Postoje određene transakcije i obračuni za koje se konačna visina poreza tijekom redovnog poslovanja ne može sa sigurnošću odrediti. Društvo priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama da li će nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike priznaju se kao promjena procjene u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba. Nadalje, porezne prijave podliježu odobrenju Porezne uprave koja ima pravo provoditi naknadne kontrole knjiga poreznih obveznika u razdoblju od sljedećih pet godina, te po toj osnovi tražiti izmjene.Umanjenje vrijednosti zajmova, potraživanja te potraživanja po operativnom i financijskom leasinguDruštvo pregledava portfelj zajmova i potraživanja radi procjene umanjenja vrijednosti najmanje kvartalno. Društvo najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je pojedinačno značajna i skupno za imovinu koja nije pojedinačno značajna.Procjena umanjenja vrijednosti za imovinu koja je pojedinačno značajna temelji se na mogućnosti i volji klijenta da podmiri dugovanje. Umanjenje vrijednosti financijske imovine priznaje se ukoliko postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine. Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine uključuje značajne financijske poteškoće ili stečaj dužnika, nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice, nepovoljne promjene u vrijednosti ili mogućnosti realizacije instrumenata osiguranja te ostali dostupni podaci koji ukazuju na smanjenje nadoknadive vrijednosti imovine. Ukoliko postoji takva indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos za potraživanja po financijskom najmu računa se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih primitaka diskontiranih originalnom kamatnom stopom instrumenta.Ukoliko je zajmoprimac u financijski poteškoćama, a Društvo se oslanja na instrumente osiguranja za pokriće potraživanja, Društvo preispituje vrijednost i utrživost imovine kako bi izračunalo sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova koji reflektiraju novčane tokove od prodaje instrumenata osiguranja umanjene za troškove stjecanja i prodaje instrumenata osiguranja. U slučaju potencijalnog umanjenja vrijednosti imovine u operativnom najmu, nadoknadivi iznos se računa na sličan način.
32
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Umanjenje vrijednosti se mjeri kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i nadoknadivog iznosa.Imovina koja nije pojedinačno značajna uključena je u osnovicu za kolektivno umanjenje imovine. Za potrebe kolektivne procjene umanjenja vrijednosti, financijska imovina grupirana je na bazi sličnih rizičnih karakteristika (vrsta opreme, vrsta instrumenta osiguranja, industrija, status dospjelih potraživanja i drugi značajni faktori).Navedene karakteristike značajne su za procjenu budućih novčanih tokova grupe takve imovine kao indikativne o mogućnosti plaćanja dospjelih iznosa zajmoprimca sukladno ugovorenim uvjetima imovine koja se procjenjuje.Rukovodstvo Društva na kraju svakog izvještajnog razdoblja pregledava metodologiju i procjene korištene za utvrđivanje gubitka od umanjenje vrijednosti kako bi s smanjila odstupanja između procijenjenog i stvarnog gubitka u portfelju potraživanja koja nisu bila pojedinačno identificirana kao umanjena.Rezerviranja za neidentificirane gubitkeDruštvo je sukladno MRS-u 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, priznalo rezervaciju za neidentificirane gubitke koji se odnose na potraživanja po financijskom najmu u iznosu 7.214 kuna na 31. prosinca 2017. (31. prosinca 2016.: 22.466 kuna).U svrhu procjene rezerviranja za neidentificirane gubitke, Društvo procjenjuje gubitak od umanjenja potraživanja po financijskom i poslovnom najmu koja nisu pojedinačno identificirana kao umanjena, uzevši u obzir procjenu rukovodstva o vjerojatnosti gubitka temeljem povijesnog iskustva modificiranog za tekuće okolnosti te temeljem procijenjenog perioda potrebnog Društvu za prepoznavanje da je došlo do umanjenja vrijednosti.
33
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)4 - NEMATERIJALNA IMOVINA
U knDruštvo Grupa
31. prosinca 2016. SoftvvareNematerijana
imovina u pripremi
UkupnoNematerijana
Softvvare imovina u pripremi
Ukupno
Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2016. Povećanja
6.496 355.840
179.791
362.336
179.791
6.496
0
355.840
179.791
362.336
179.791Stanje na dan 31. prosinca 2016. 6.496 535.631 542.127 6.496 535.631 542.127
AkumuliranaamortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2016. Trošak za godinu
(5.750)
(186)
0 (5.750)
(186)
(5.750)
(186)
0
0
(5.750)
(186)Stanje na dan 31. prosinca 2016. (5.936) 0 (5.936) (5.936) 0 (5.936)
NetoknjigovodstvenavrijednostStanje na dan 1. siječnja 2016. 746 355.840 356.586 746 355.840 356.586
Stanje na dan 31. prosinca 2016. 560 535.631 536.191 560 535.631 536.191
U knDruštvo Grupa
31. prosinca 2017. SoftvvareNematerijana
imovina u pripremi
Ukupno SoftvvareNematerijana
imovina u pripremi
Ukupno
Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2017. 6.496 535.631 542.127 6.496 535.631 542.127
Povećanja 0 172.626 172.626 0 172.626 172.626Stanje na dan 31. prosinca 2017. 6.496 708.257 714.753 6.496 708.257 714.753
AkumuliranaamortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2017. Trošak za godinu
(5.936)
(186)
0
0
(5.936)
(186)
(5.936)
(186)
0
0
(5.936)
(186)Stanje na dan 31. prosinca 2017. (6.122) 0 (6.122) (6.122) 0 (6.122)
NetoknjigovodstvenavrijednostStanje na dan 1. siječnja 2017. 560 535.631 536.191 560 535.631 536.191Stanje na dan 31. prosinca 2017. 374 708.257 708.631 374 708.257 708.631
34
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)5 - OSTALA OPREMA
U knDruštvo Grupa
31. prosinca 2016. Računalna i ostala oprema Oprema u najmu Ukupno Računalna i ostala oprema Oprema u najmu Ukupno
Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2016.PovećanjaSmanjenje
171.8434.480
(53.434)
0
486.9800
171.843 491.460 (53.434)
171.843491.460(53.434)
0486.980
0
171.843 491.460 (53.434)
Stanje na dan 31. prosinca 2016. 122.889 486.980 609.869 609.869 486.980 609.869Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2016. (64.908) 0 (64.908) (64.908) 0 (64.908)Trošak za godinu (32.347) (97.396) (129.743) (129.743) (97.396) (129.743)Smanjenje 51.905 0 51.905 51.905 0 51.905Stanje na dan 31. prosinca 2016. (45.350) (97.396) (142.746) (142.746) (97.396) (142.746)Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2016. 106.935 0 106.935 106.935 0 106.935Stanje na dan 31. prosinca 2016. 77.539 389.584 467.123 467.123 389.584 467.123
35
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo Grupa
31. prosinca 2017.Računalna i
ostala oprema
Oprema u najmu Ukupno Računalna i ostala
oprema Oprema u najmu Ukupno
Trošak nabaveStanje na dan 1. siječnja 2017. 122.889 486.980 609.869 122.889 486.980 609.869Povećanja 8.265 49.081 57.346 8.265 49.081 57.346Smanjenje 0 (486.980) (486.980) 0 (486.980) (486.980)Stanje na dan 31. prosinca 2017. 131.154 49.081 180.235 131.154 49.081 180.235Akumulirana amortizacijaStanje na dan 1. siječnja 2017. (45.350) (97.396) (142.746) (45.350) (97.396) (142.746)Trošak za godinu (27.930) (99.958) (127.888) (27.930) (99.958) (127.888)Smanjenje 0 194.792 194.792 0 194.792 194.792Stanje na dan 31. prosinca 2017. (73.280) (2.562) (75.842) (73.280) (2.562) (75.842)Neto knjigovodstvena vrijednostStanje na dan 1. siječnja 2017. 77.539 389.584 467.123 77.539 389.584 467.123Stanje na dan 31. prosinca 2017. 57.874 46.519 104.393 57.874 46.519 104.393
36
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 6 - ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA
U kn
Društvo
31. prosinca 2017.
Društvo
31. prosinca 2016.
Grupa
31. prosinca 2017.
Grupa
31. prosinca 2016.
Udio u društvu i4next d.o.o. za trgovinu i usluge, Gornja Slatina, BiH, 46.721 27.496 0 0(100% )Umanjenje vrijednosti udjela (46.721) (27.496) 0 0
UKUPNO 0 0 0 0
Umanjenje vrijednosti udjela
U kn
Društvo Društvo Grupa Grupa
2017. 2016. 2017. 2016.1. siječnja (27.496) (27.496) 0 0Kreirana rezerviranja (19.225) (19.225) 0 0
31. prosinca (46.721) (46.721) 0 0
Umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisno društvo priznato je uslijed činjenice da poslovni
rezultati ostvarivani u prethodnim razdobljima nisu u skladu s očekivanima.
37
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)7 - DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA PO FINANCIJSKOM LEASINGU, NETO OD NEZARAĐENOG
BUDUĆEG PRIHODA
U kn
Društvo Društvo Grupa Grupa
Ukupno Društvo 31. prosinac
2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
G rupa 31. prosinac
2017.
G rupa 31. prosinac
2016.Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi
62.963.667(7.994.101)
59.755.776(7.891.519)
62.963.667(7.994.101)
59.755.776(7.891.519)
Neto sadašnja vrijednost potraživanja za minimalna potraživanja po leasingu 54.969.566 51.864.257 54.969.566 51.864.257
manje: rezerviranja za umanjenje vrijednosti
(185.543) (263.849) (185.543) (263.849)
Neto ulaganje u financijski leasing 54.784.023 51.600.408 54.784.023 51.600.408
U kn
Društvo Društvo Grupa Grupa
Dugoročna potraživanja Društvo 31. prosinac
2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
G rupa 31. prosinac
2017.
G ru pa 31. prosinac
2016.Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi
36.804.330(3.967.382)
40.329.751(4.185.811)
36.804.330(3.967.382)
40.329.751(4.185.811)
Neto sadašnja vrijednost potraživanja za minimalna potraživanja po leasingu 32.836.948 36.143.940 32.836.948 36.143.940
manje: rezerviranja za umanjenje vrijednosti 0 0 0 0
Neto ulaganje u financijski leasing 32.836.948 36.143.940 32.836.948 36.143.940
38
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
U kn
Društvo Društvo Grupa Grupa
Kratkoročna potraživanja Društvo 31. prosinac
2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
Grupa 31. prosinac
2017.
Grupa 31. prosinac
2016.Ukupna bruto ulaganja u financijski leasingmanje: nezarađeni budući prihodi
26.159.337(4.026.719)
26.428.575(4.420.003)
26.159.337(4.026.719)
26.428.575(4.420.003)
Neto sadašnja vrijednost potraživanja za minimalna potraživanja po leasingu 22.132.618 22.008.572 22.132.618 22.008.572
manje: rezerviranja za umanjenje vrijednosti (185.543) (380.081) (185.543) (380.081)
Neto ulaganje u financijski leasing 21.947.075 21.628.491 21.947.075 21.628.491
Kretanje u rezervacijama za umanjenje vrijednosti potraživanja po financijskom leasinguU kn
Društvo2017.
Društvo2016.
Grupa2017.
Grupa2016.
1. siječnja (380.081) (263.849) (380.081) (263.849)Kreirana rezerviranja Ukidanje rezervacija
(21.431)215.969
(160.951)44.719
(21.431)215.969
(160.951)44.719
31. prosinca (185.543) (380.081) (185.543) (380.081)
Ugrađeni derivativiDruštvo iznajmljuje imovinu prema ugovorima o financijskom i operativnom leasingu.Otplate najma su originalno denominirane u eurima (EUR). EUR je uobičajena valuta za ugovaranje ugovora o financijskom leasingu u Republici Hrvatskoj, ekonomskom okruženju u kojem Društvo posluje, tako da se ugovaranje u EUR ne smatra ugrađenim derivativom; sukladno MRS-u 39.
39
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 8 - ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
U kn
Imovina Imovina
Prihodivano Prihodivano /(terećeno) /(terećeno)
u dobiti i u dobiti i gubitku gubitku Imovina
Prihodivano /(terećeno)
u dobiti i Imovina gubitku
Prihodivano /(terećeno)
u dobiti i gubitku
Društvo2017.
Društvo2016.
Društvo2017.
Društvo Grupa 2016. 2017.
Grupa Grupa 2016. 2017.
Grupa2016.
Vrijednosnousklađenje 3.189potraživanjaVrijednosnousklađenje financijske 8.410imovineVrijednosnousklađenje zaliha
35.208
9.344
47.970
(32.019)
(934)
(1.384)
31.831 3.189
0 8.410
29.294 46.586
35.208 (32.019)
9.344 (934)
47.970 (1.384)
31.831
0
29.294
Odgođena porezna 58 185 imovina 92.522 (34.337) 61.125 58.185 92.522 (34.337) 61.125
9 -Z A LIH E
U kn
Društvo 31. prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac 2016.
Grupa 31. Grupa 31. prosinac 2017. prosinac 2016.
Zalihe informatičke opreme po isteku financijskog leasinga Zalihe informatičke opreme - neaktivirani ugovori
875.761
737.518
618.870
4.204.402
875.761
737.518
618.870
4.204.402
Umanjenje vrijednosti zaliha (258.813) (239.848) (258.813) (239.848)UKUPNO 1.354.466 4.583.424 1.354.466 4.583.424
Kretanje umanjenja vrijednosti zaliha
U kn
Društvo
2017.
Društvo
2016.
Grupa
2017.
Grupa
2016.1. siječnjaKreirana rezerviranja Ukinuta rezerviranja
(239.848)(18.965)
0
(93.378)(146.470)
0
(239.848)(18.965)
0
(93.378)(146.470)
031. prosinca (258.813) (239.848) (258.813) (239.848)
40
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
10 - OSTALA KRATKOTRAJNA IMOVINA
u knDruštvo 31.
prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
Grupa 31. prosinac
2017.
Grupa 31. prosinac
2016.Dani predujmovi 2.471.526 Potraživanja od države 17.353 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i 352 414 nedospjela naplata prihodaOstala potraživanja 2.521.759 Minus: umanjenje vrijednosti (806.693)
4.384.0183.043.556
727.210
1.887.104(290.341)
2.471.52617.353
352.414
2.545.871(806.693)
4.384.0183.043.556
727.210
1.911.216(290.341)
UKUPNO 4.556.359 9.751.547 4.580.471 9.775.659
Kretanje umanjenja vrijednosti ostale imovine:u kn
Društvo
2017.
Društvo
2016.
Grupa
2017.
Grupa
2016.
1. siječnja (290.341) Povećanje (690.933) Smanjenje 174.581
(156.307)(140.478)
6.444
(290.341)(690.933)
174.581
(156.307)(140.478)
6.444
31. prosinca (806.693) (290.341) (806.693) (290.341)
11 - NOVAC 1 NOVČANI EKVIVALENTI
U knDruštvo 31.
prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
Grupa 31. prosinac
2017.
Grupa 31. prosinac
2016.Žiro račun kunski 438.929 Žiro račun devizni 33.937
1.135.7655
438.92933.972
1.135.76540
UKUPNO 472.866 1.135.770 472.901 1.135.805
12 - KAPITAL 1 REZERVE
Upisani kapital društva iznosi milijun kuna.Članovi društva su :
i4next international Computer trading & leasing Ges. m 60%)
- Dino Stipković (20%) (2016.: 20%) i Darko Vodopija (20%) (2016.:20%).
.b.H., Austrija (60%) (2016:
Upravljanje kapitalom
Ciljevi Društva vezani uz upravljanje kapitalom jesu:osigurati zadovoljavajuće i odgovarajuće izvore kapitalaočuvati sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja
41
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Zakonom o leasingu propisan je kapitalni zahtjev za iznosom temeljnog kapitala od milijun kuna. Na datum izvještavanja Društvo je bilo usklađeno s ovim zahtjevom.
Društvo je sukladno Pravilniku o kapitalu leasing društva objavljenog u NN 60/14 od 16. svibnja 2014. godine sastavilo izvještaj o izračunu kapitala leasing društva kako slijedi:_______
Oznakapozicije Opis
Društvo31.12.2017.
Grupa31.12.2017.
1 2 3 3
1. Temeljni kapital 1.000.000 1.000.000
1.1. Uplaćeni poslovni udjeli
1.2. Uplaćene redovne dionice
1.3. Uplaćene kumulativne dionice
2. Rezerve formirane iz dobiti nakon oporezivanja
2.1. zakonske rezerve
2.2. statutame rezerve
2.3. rezerve za otkup vlastitih dionica
2.4. ostale rezerve
3. Rezerve kapitala
4. Zadržana dobit 1.864.431 1.743.976
5. Dobit tekuće godine 445.446 445.446
6. Stečeni vlastiti poslovni udjeli
7. Stečene vlastite dionice
7.1. redovne dionice
7.2. nekumulativne povlaštene dionice
8. Nematerijalna imovina
9. Preneseni gubici
10. Gubitak tekuće godine
11. Rezerve kapitala
12. Nerealizirani gubitak financijske imovine raspoložive za prodaju
13. Negativne neto-revalorizacijske rezerve (7.136)
Kapital leasing društva (zbroj stavki 1.-13.) 3.309.877 3.182.286
42
I4next leasin g Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 13 - OBVEZE ZA DUGOROČNE KREDITE
U knDruštvo
31.prosinac
2017.
Društvo31.
prosinac2016.
G rupa 31. prosinac
2017.
G rupa 31. prosinac
2016.
Obveze za dugoročne kredite 55.438.114 62.211.511 55.438.114 62.211.511Tekuće dospijeće dugoročnih kredita (23.507.447) (24.359.862) (23.507.447) (24.359.862)Dugoročne obveze iz financijskog leasinga 28.087 35.698 28.087 35.698Tekuće dospijeće dugoročnih obveza iz financijskog leasinga (25.508) (16.061) (25.508) (16.061)Dugoročne obveze iz faktoringa 0 519.025 0 519.025Tekuće dospijeće dugoročnih obveza iz faktoringa 0 (519.025) 0 (519.025)UKUPNO 31.933.246 37.871.286 31.933.246 37.871.286
14 - DUGOROČNE OBVEZE ZA JAMČEVINE PO OSNOVI LEASINGA
U knDruštvo 31.
prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
G rupa 31. prosinac
2017.
G rupa 31. prosinac
2016.Obveze za dugoročne jamčevine 147.919 218.636 147.919 218.636Tekuće dospijeće dugoročnih jamčevina (119.736) (112.064) (119.736) (112.064)UKUPNO 28.183 106.572 28.183 106.572
Jamstveni depoziti komitenata uzeti su kao jamstvo otplate obveza po ugovorima o operativnom leasingu. Ti depoziti ne nose kamatu i vraćaju se komitentu po isteku ugovora.
13 - KRATKOROČNI KREDITI I TEKUĆE DOSPIJEĆE DUGOROČNIH KREDITA
U knDruštvo 31.
p rosinac 2017.
Društvo 31. prosinac
2016.
G ru pa 31. p rosinac
2017.
G rupa 31. p rosinac
2016.
Tekuće dospijeće dugoročnih kreditaTekuće dospijeće dugoročnih obveza iz financijskog leasinga Tekuće dospijeće dugoročnih obveza iz faktoringa Obveze za kamate banke
24.026.47325.507
0169.908
23.840.83716.061
519.025199.789
24.026.47325.507
0169.908
23.840.83716.061
519.025199.789
UKUPNO 24.221.888 24.575.712 24.221.888 24.575.712
43
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
1 5 - KRATKOROČNE OBVEZE ZA JAMČEVINE PO OSNOVI LEASINGA
U kn
Društvo 31. prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac 2016.
Grupa 31. prosinac 2017.
Grupa 31. prosinac 2016.
Tekuće dospijeće dugoročnih jamčevina 119.736 112.064 119.736 112.064
UKUPNO 119.736 112.064 119.736 112.064
16 - OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 1 OSTALE OBVEZE
U kn
Društvo 31. prosinac 2017.
Društvo 31. prosinac 2016.
Grupa 31. prosinac 2017.
Grupa 31. prosinac 2016.
Obveze prema dobavljačima Obračunati troškovi Obveze prema državi Odgođeni prihodi - ugovor o leasingu Obračunate i ostale obveze
1.151.42196.08049.655
851.439256.009
7.318.30854.893
102.2821.031.757
296.992
1.174.31196.08049.655
851.439384.857
7.341.19854.893
102.2821.031.757
425.840UKUPNO 2.404.604 8.804.232 2.556.342 8.955.970
17 - PRIHODI OD KAMATA 1 SLIČNI PRIHODI
U kn
D ru štv o2017.
D ru štv o2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Prihodi od kamata - financijski leasing Ostali prihodi od kamata
5.964.767700
5.246.7926.912
5.964.767700
5.246.7926.912
UKUPNO 5.965.467 5.253.704 5.965.467 5.253.704
18 - RASHODI OD KAMATA 1 SLIČNI RASHODI
U kn
D ru štv o2017.
D ru štv o2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Rashodi od kamata po kamatonosnimpozajmicamaOstali kamatni rashodi
3.730.167
34.718
3.708.492 3.730.167
16.343 34.718
3.708.492
16.343Ukupno 3.764.885 3.724.835 3.764.885 3.724.835
44
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
19 - OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA
U kn
Društvo2017.
Društvo2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Prihodi od ostvarenih rabata dobavljača Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasingDobit od prodaje imovine - financijski leasing
87.960
116.730
605.176
196.300
943.735
483.471
87.960
116.730
605.176
196.300
943.735
483.471
Prihodi od prodaje ostale materijalneimovineOstali prihodi
0
223.350
0
181.820
0
223.350
0
181.820UKUPNO 1.033.216 1.805.326 1.033.216 1.805.326
20 - TROŠKOVI POSLOVANJA
U kn
Društvo2017.
Društvo2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Troškovi zakupnina Amortizacija ostale imovine Troškovi osoblja Intelektualne usluge Usluge koje se refundiraju Vrijednosno usklađenje zaliha Ostali troškovi
176.848128.074
1.302.747215.722
018.965
818.050
160.082129.930
1.052.044199.477627.352146.470655.573
176.848128.074
1.302.747215.722
018.965
818.050
160.082129.930
1.052.044199.477627.352146.470668.470
UKUPNO 2.660.406 2.970.928 2.660.406 2.983.825
21 - REZERVIRANJA ZA UMANJENJE VRIJEDNOSTI
u kn
Društvo2017.
Društvo2016. Grupa 2017. Grupa 2016.
Vrijednosno usklađenje financijski leasing (194.538) 116.232 (194.538) 116.232
Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja 521.820 134.033 521.820 134.033
UKUPNO 327.282 250.265 327.282 250.265
45
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)22 - POREZ NA DOBIT
u kn
D ru štv o2017.
D ru štv o2016.
G ru p a 2017. G ru p a 2016.
Tekući porez na dobit 86.190 134.669 86.190 134.669
Odgođeni porez na dobit po osnovi privremenih razlika
34.337 (61.125) 34.337 (61.125)
Trošak poreza na dobit priznat u dobiti ili gubitku
120.527 73.544 120.527 73.544
Usklađenje troška poreza na dobit
Sveobuhvatna dobit prije oporezivanja 565.973 443.079 565.973 430.182
Porez na dobit po stopi od 18% (2016.: 20%) 101.875 88.616 101.875 86.036
Porezno nepriznati troškovi 13.844 66.820 13.844 69.400Porezni poticaji i ostali porezno nepriznati prihodi (29.529) (20.767) (29.529) (20.767)
Trošak poreza na dobit 86.190 134.669 86.190 134.669
Efektivan porezna stopa 15% 30% 15% 31%
U skladu s poreznim propisima, Porezna uprava ima pravo u bilo koje doba pregledati
poslovne knjige Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna
obveza iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i nametnuti kazne. Upravi Društva
nisu poznate nikakve okolnosti koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza glede
toga.
46
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)23 - FER VRIJEDNOST FINANCIJSKIH INSTRUMENATA
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijenit ili obveza podmiriti između obaviještenih i zainteresiranih stranaka u uobičajenim tržišnim uvjetima.Fer vrijednosti financijskih instrumenata se temelje na procjenama u određenom trenutku koje su provedene koristeći dostupne tržišne podatke i odgovarajuće metode procjene. Procjene su subjektivne i nesigurne i uključuju značajnu prosudbu u interpretaciji trenutnih tržišnih podataka.Fer vrijednost novca i novčanih ekvivalenata i kupaca i ostalih potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti zbog kratkotrajne prirode tih financijskih instrumenata.Fer vrijednost kamatonosnih pozajmica i potraživanja po financijskom leasingu po varijabilnim kamatnim stopama, čija se cijena redovito preispituje, aproksimira njihovu knjigovodstvenu vrijednost. Fer vrijednost kamatonosnih pozajmica uz fiksnu kamatnu stopu ne razlikuje se značajno zbog kratkotrajne prirode tih obveza. Objave fer vrijednosti potraživanja po financijskom leasingu odobrenih uz fiksnu kamatnu stopu nisu praktične. Fer vrijednost potraživanja od nenadoknadivog leasinga procjenjuju se na temelju analize diskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti osnovnog instrumenta, gdje je to moguće. Stoga su knjigovodstvene vrijednosti potraživanja iz financijskog leasinga približno jednake njihovim fer vrijednostima.Zbog prirode jamstvenih depozita komitenata, te činjenice da se u slučaju ranijeg raskida ugovora vraćaju u nominalnom iznosu (umanjeni za ostala nenaplaćena potraživanja) Uprava smatra da je njihova fer vrijednost jednaka knjigovodstvenoj.Na dan 31. prosinca 2017. godine, Društvo je imalo posudbe s promjenjivom kamatnom stopom. Fer vrijednost posudbi s promjenjivom kamatnom stopom približna je njezinoj knjigovodstvenoj vrijednosti na datum izvještaja.Knjigovodstvene vrijednosti ostalih potraživanja i obveza približne su njihovim fer vrijednostima.
47
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak) 2 4 -TRAN SAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Sve transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima. Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće:
U kn
2017 godina Društvo i Grupa
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Bolja LNT ExpertIdeja Konto i4next
d.o.o. d.o.o. d.o.o.
Prihodi od kamata
Prihodi od najma
Prihodi od prodaje preuzete imovine
Troškovi usluga
Izvještaj o financijskom položaju
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Potraživanja po financijskom leasingu (dugotrajna i kratkotrajna)
Ostala potraživanja
55.130 0 0
80.449 0 6.328
568.305 0 574.170
0 (72.000) (190.625)
Bolja LNT ExpertIdeja Konto i4next
d.o.o. d.o.o. d.o.o.
152.584 7.500 0
462.970 0 0
1.756.408 0 371.539
U kn
2016 godina Društvo i Grupa
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Bolja Ideja LNT Konto d.o.o. d.o.o.
Prihodi od kamata 218.189 0
Prihodi od prodaje preuzete imovine 307.813 0
Troškovi usluga (13.424) (72.000)
Izvještaj o financijskom položaju
Bolja Ideja LNT Kontod.o.o. d.o.o.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 152.465 7.500
Potraživanja po financijskom leasingu (dugotrajna i kratkotrajna) 2.722.898 0
Transakcije s rukovodstvom Društva tijekom godine uključuju troškove plaća Uprave i ostalih ključnih osoba u iznosu od 722.549 kuna za 2017. godinu (2016. 605.438 kuna).
48
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)25 - UPRAVUANJE RIZICIMA
Izloženost kamatnom, valutnom, riziku likvidnosti i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja društva. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem klijenata, upravljanje novčanim sredstvima i dugom te obvezama, može se ukratko prikazati kako slijedi:Rizik kamatnih stopaRizik kamatne stope je rizik da će se vrijednost budućih novčanih tokova financijskog instrumenta mijenjati zbog promjene u tržišnim kamatnim stopama.
Upravljanje rizikom promjene kamatnih stopa je provođenje mjera i odluka kojima je cilj minimiziranje potencijalnog negativnog utjecaja na stavke izvještaja o financijskom položaju uzrokovanog promjenama kamatnih stopa.
Izloženost Društva riziku promjena na tržištu kamatnih stopa vezano je primarno za primljene kredite te ugovore o financijskom leasingu.
Društvo se zadužuje na tržištu kapitala, primarno kod domaćih banaka.
Utjecaj promjena kamatnih stopa na rezultat prije poreza računa se na temelju obveza po primljenim kreditima i potraživanjima po financijskom leasingu.
Izloženost promjenama kamatnih stopa se kontinuirano prati na način da se prati kretanje promjena ulaznih kamatnih stopa, te uspoređuje s izlaznim kamatnim stopama, kako bi se ograničio gubitak od neto kamatnih rezultata ukoliko bi kamatne stope rasle ili padale u nepovoljnom odnosu za društvo.
Temeljem općih uvjeta, uprava ima mogućnost u roku 1 do 3 mjeseca promijeniti iznos najamnina, ukoliko utvrdi da su omjeri kamatnih stopa nepovoljni i mogu rezultirati gubicima. Tijekom proteklog razdoblja društvo nije imalo potrebu prilagođavati iznos najamnina.
49
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Promjene kamatnih stopa, analiza kamatne neusklađenosti i iznosi na koje se primjenjuju fiksne kamatne stope navedeni su u nastavku: _________________ ______ ______ _____
Društvo 2017. Beskamatno Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12
mjeseci
Preko12
mjeseci
Fiksnakamata UKUPNO
IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Dani dugotrajni depoziti 64.801 64.801
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenoq budućeq prihoda
32.836.948 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 936.010 0 32.836.948 0 0 0 33.772.958
KRATKO TRAJNA IMOVINA
Zalihe 1.354.466 1.354.466
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 21.947.075 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.556.359 4.556.359
Novac i novčani ekvivalenti 472.866 472.866
Ukupno kratkotrajna imovina 27.857.900 472.866 0 0 0 0 28.330.766
Ukupno imovina 28.793.910 472.866 32.836.948 0 0 0 62.103.724
O BVEZE, KAPITAL I REZERV E
KAPITAL I REZERV E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0
Zadržana dobit 1.864.431 1.864.431
Dobit za godinu 445.446 445.446
Ukupno kapital i rezerve 3.309.877 0 0 0 0 0 3.309.877
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 31.933.246 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 28.183 0 31.933.246 0 0 0 31.961.429
KRATKO RO ČNE OBVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 24.221.888 24.221.888
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736
Obveze za tekući porez 86.190 0 0 0 0 0 86.190
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.404.603 2.404.604
Ukupno kratkoročne obveze 2.610.529 0 24.221.888 0 0 0 26.832.418
Ukupno obveze, kapital i rezerve 5.948.589 0 56.155.134 0 0 0 62.103.724
Kamatna neusklađenost (22.845.320) (472.866) 23.318.186 0 0 0 0
50
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo 2016. Beskamatno Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12
mjesec i
Preko12
mjeseci
Fiksnakamata UKUPNO
IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191
Ostala oprema 467.123 467.123
Ulaganja u ovisna društva 0
Dani dugotrajni depoziti 65.116 65.116
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 36.143.940 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 1.160.952 0 36.143.940 0 0 0 37.304.892
KRATKO TRAJNA IMOVINA 0
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 21.628.491 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.751.547 9.751.547
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.770 1.135.770
Ukupno kratkotrajna imovina 35.963.462 1.135.770 37.099.232
Ukupno imovina 37.124.414 1.135.770 36.143.940 74.404.124
OBVEZE, KAPITAL I REZERV E 0
KAPITAL I REZERV E 0
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0
Zadržana dobit 1.494.896 1.494.896
Dobit za godinu 369.535 369.535
Ukupno kapital i rezerve 2.864.431 0 0 0 0 0 2.864.431
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 37.871.286 37.871.286
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 106.572 0 37.871.286 0 0 0 37.977.858
KRATKO RO ČNE O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 24.575.712 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.804.232 8.804.232
Ukupno kratkoročne obveze 8.986.123 24.575.712 33.561.835
Ukupno obveze, kapital i rezerve 11.957.126 62.446.998 74.404.124
Kamatna neusklađenost (25.167.288) (1.135.770) 26.303.058 0
51
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUESKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJ (nastavak)
Grupa 2017. Beskamatno Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12 mjeseci
Preko 12 mjeseci
Fiksnakamata UKUPNO
IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Ulaganja u ovisna društva 0
Dani dugotrajni depoziti 64.801 64.801Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
32.836.948 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 936.010 0 32.836.948 0 0 0 33.772.958
KRATKO TRAJNA IMOVINA 0
Zalihe 1.354.466 1.354.466
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
21.947.075 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.580.470 4.580.471
Novac i novčani ekvivalenti 472.901 472.901
Ukupno kratkotrajna imovina 27.882.011 472.901 0 0 0 0 28.354.913
Ukupno imovina 28.818.021 472.901 32.836.948 0 0 0 62.127.871
OBVEZE, KAPITAL I R EZER V E
KAPITAL I R EZER V E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.743.976 1.743.976
Dobit za godinu 445.446 445.446
Ukupno kapital i rezerve 3.182.286 0 0 0 0 0 3.182.286
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 31.933.246 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 28.183 0 31.933.246 0 0 0 31.961.429
KRATKO RO ČNE O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 24.221.888 24.221.888
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736
Obveze za tekući porez 86.190 0 0 0 0 0 86.190Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.556.341 2.556.342
Ukupno kratkoročne obveze 2.762.267 0 24.221.888 0 0 0 26.984.156
Ukupno obveze, kapital i rezerve 5.972.736 0 56.155.134 0 0 0 62.127.871
Kamatna neusklađenost (22.845.285) (472.901) 23.318.186 0 0 0 0
52
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Grupa 2016. Beskamatno Do 1 mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 do 12 mjeseci
Preko 12 mjeseci
Fiksnakamata UKUPNO
IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191
Ostala oprema 467.123 467.123
Ulaganja u ovisna društva 0
Dani dugotrajni depoziti 65.116 65.116
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
36.143.940 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 1.160.952 0 36.143.940 0 0 0 37.304.892
KRATKO TRAJNA IMOVINA 0
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
21.628.491 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.775.659 9.775.659
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.805 1.135.805
Ukupno kratkotrajna imovina 35.987.574 1.135.805 0 0 0 0 37.123.379
Ukupno imovina 37.148.526 1.135.805 36.143.940 0 0 0 74.428.271
O BVEZE, KAPITAL I R EZER V E 0
KAPITAL I R EZER V E 0
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.387.338 1.387.338
Dobit za godinu 356.638 356.638
Ukupno kapital i rezerve 2.736.840 0 0 0 0 0 2.736.840
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 37.871.286 37.871.286
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 106.572 0 37.871.286 0 0 0 37.977.858
KRATKO RO ČN E O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 24.575.712 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 0 0 0 0 0 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.955.970 8.955.970
Ukupno kratkoročne obveze 9.137.861 0 24.575.712 0 0 0 33.713.573
Ukupno obveze, kapital i rezerve 11.981.273 0 62.446.998 0 0 0 74.428.271
Kamatna neusklađenost (25.167.253) (1.135.805) 26.303.058 0 0 0 0
53
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
A naliza osjetljivosti kam atnih stopaIzloženost promjenama kamatnih stopa kontinuirano se prati, na način da se prati kretanje promjena ulaznih kamatnih stopa, te uspoređuje s izlaznim kamatnim stopama, kako bi se kontrolirao neto kamatni rezultata ukoliko bi se ulazne kamatne stope kretale u nepovoljnom odnosu za Društvo. Temeljem općih uvjeta, Uprava ima mogućnost u roku 1 do 3 mjeseca promijeniti iznos najamnina, ukoliko utvrdi da su omjeri kamatnih stopa nepovoljni i mogu rezultirati gubicima. Tijekom 2017. Društvo nije imalo potrebu prilagođavati iznos najamnina.
U kn
Društvo
2017.
Društvo
2016.
Grupa
2017.
Grupa
2016.
Kamatonosna imovina 55.256.889 58.908.201 55.256.924 58.908.236
Kamatonosne obveze 56.155.134 62.446.998 56.155.134 62.446.998
Kamatna neusklađenost (898.245) (3.538.797) (898.210) (3.538.762)
Kamatna neusklađenost (%) -2% -6% -2% -6%
Učinak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, u slučaju promjene kamatnih stopa za 1% (8.982) (35.388) (8.982) (35.388)
Kreditni rizikKreditni rizik predstavlja rizik koji Društvo izlaže opasnosti nastupanja gubitka zbog neispunjenja ugovornih obveza klijenata.
Sustav upravljanja kreditnim rizikom obuhvaća sve mjere i pravila određene važećim zakonskim propisima i internim aktima.
Društvo provodi kontrole s ciljem upravljanja kreditnim rizikom, u svim dijelovima procesa odobravanja leasinga i kasnijeg praćenja leasing portfelja. Ovo obuhvaća pregled i procjenu kvalitete leasing portfelja, odnosno gubitke, po svakom klijentu zasebno i po cjelokupnom portfelju. Za ocjenjivanje primatelja leasinga Društvo koristi interno razvijeni sustav određivanja rejtinga za kategorizaciju kreditnog rizika pri odobrenju ugovora, u kojem dodjeljuje stupnjeve rizika svakom pojedinačnom klijentu, prilikom samog odobrenja ugovora o leasingu. U sklopu naknadnog praćenja kreditnog rizika, Društvo provodi kvartalni pregled portfelja, po svakom klijentu zasebno, koji imaju dospijeće preko 120 dana te procjenjuje tržišnu vrijednost kolaterala i procjenjuje potrebe za umanjenjima vrijednosti. Kreditni rizik kontinuirano se prati i izvještava kako bi se pravodobno otkrila umanjenja vrijednosti u leasing portfelju. U procesu procjene kreditnog rizika Društvo primjenjuje razborite metode i modele procjene istoga.
Najvažniji kolateral Društva je objekt leasinga, čiji je pravni vlasnik za vrijeme trajanja leasing ugovora Društvo.
Sukladno politikama upravljanja rizicima, zadovoljavajući instrumenti osiguranja naplate potraživanja (kolaterali) prikupljaju se od klijenata prije plaćanja objekta leasinga dobavljaču. Društvo odobrava leasing primateljima leasinga ukoliko za isti postoje najmanje dva neovisna izvora plaćanja leasing rata/obroka - novčani tok ostvaren poslovanjem ili postojećom privatnom imovinom primatelja leasinga ili instrumentima osiguranja.
54
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Koncentracija kreditnog rizika prem a industrijskom sektoruU nastavku je naveden prikaz koncentracije kreditnih izloženosti, iz kojih proizlazi kreditni rizik, prema industrijskom sektoru.____________________________________________________Društvo i Grupa 2017. 2017. 2016. 2016.
Operativnileasing
Financijskileasing
Operativnileasing
Financijskileasing
Prerađivačka industrija 0 10.682.742 0 10.679.407
Trgovina 0 5.891.512 0 4.243.550
Informacije i komunikacije 0 12.947.721 0 16.285.429
Javni sektor 0 5.417.957 0 8.343.837
Stručne, znanstvene, tehničke, administrativne i pomoćne uslužne djelatnosti 0 13.041.093 0 14.300.803
Financijske djelatnosti i djelatbisti osiguranja 0 4.751.805 0 2.174.755
Ostale usluge 0 2.203.326 0 2.076.249
Ukuono oravne osobe i obrtnici 0 54.936.156 0 58.104.030
Stanovništvo 0 33.410 0 48.482
Bruto iznos 0 54.969.566 0 58.152.512
Rezervacije za gubitke od umanjenja vrijednosti 0 185.543 0 380.081
Neto iznos 0 54.784.023 0 57.772.431
Sve izloženosti su prema pravnim osobama u Republici Hrvatskoj. Maksimalna bilančna izloženost kreditnom riziku:
Društvo
2017.
Društvo
2016.
Grupa
2017.
Grupa
2016.
Dani dugotrajni depoziti 64.801 65.116 64.801 65.116Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda 32.836.948 36.143.940 32.836.948 36.143.940
Odgođena porezna imovina 58.185 92.522 58.185 92.522Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 21.947.075 21.628.491 21.947.075 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 4.556.358 9.751.547 4.580.470 9.775.659
Novac i novčani ekvivalenti 472.866 1.135.770 472.901 1.135.805
UKUPNO 59.936.233 68.817.386 59.960.380 68.841.533
55
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Rizik likvidnostiRizik likvidnosti obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i u odgovarajućem vremenskom razdoblju.
Vezano za rizik likvidnosti politika Društva je održati dovoljno novčanih sredstava ili imati na raspolaganju financijska sredstva iz kredita za ispunjenje svojih obveza u budućnosti.
Društvo koristi slijedeće osnovne modele za mjerenje rizika likvidnosti te na osnovu rezultat istih donosi mjere o upravljanju rizikom likvidnosti:
• projekcija budžeta
• projekcija novčanih tokova
• analiza izvora sredstva
• analiza ročne neusklađenosti izvještaja o financijskom položaju.
Višak gotovine iznad nivoa potrebnog za upravljanje radnim kapitalom polaže se na kamatonosne tekuće račune ili oročene depozite, uz odabir instrumenata sa odgovarajućim rokom dospijeća ili onih koji osiguravaju dovoljnu likvidnost.
56
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJESK UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo 2017Do 3
mjesecaOd 3 do 12
mjeseciOd 1 do 5
godinaPreko 5 godina
Nedefiniranodospijeće
UKUPNO
IMOVINA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Ulaganja u ovisna društva 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 14.801 64.801
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 30.588.429 2.248.519 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 58.185 0 30.638.429 2.248.519 827.825 33.772.958
KRATKO TRAJNA IMOVINA 0
Zalihe 1.354.466 1.354.466Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
8.093.822 13.853.253 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.556.359 4.556.359
Novac i novčani ekvivalenti 472.866 472.866
Ukupno kratkotrajna imovina 13.123.047 13.853.253 0 0 1.354.466 28.330.766
Ukupno imovina 13.181.232 13.853.253 30.638.429 2.248.519 2.182.291 62.103.724
OBVEZE, KAPITAL 1 REZERV E
KAPITAL 1 REZERV E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0
Zadržana dobit 1.864.431 1.864.431
Dobit za godinu 445.446 445.446
Ukupno kapital i rezerve 0 0 0 0 3.309.877 3.309.877
DUGOROČNE OBVEZE 0 0
Obveze za dugoročne kredite 30.176.460 1.756.786 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 0 0 30.204.643 1.756.786 0 31.961.429
KRATKO RO ČNE OBVEZE 0Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 6.543.570 17.678.318 24.221.888Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736
Obveze za tekući porez 86.190 86.190Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.404.604 2.404.604
Ukupno kratkoročne obveze 9.154.100 17.678.318 0 0 0 26.832.418
Ukupno obveze, kapital i rezerve 9.154.100 17.678.318 30.204.643 1.756.786 3.309.877 62.103.724
Ročna neusklađenost 4.027.132 (3.825.065) 433.786 491.733 (1.127.586) 0
57
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BIUESKE UZ FINANCI SKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo 2016Do 3
mjesecaOd 3 do 12
mjeseciOd 1 do 5
godinaPreko 5 godina
Nedefiniranodospijeće
UKUPNO
IMOVINA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191
Ostala oprema 467.123 467.123
Ulaganja u ovisna društva
Dani dugotrajni depoziti 50.000 15.116 65.116
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 34.164.584 1.979.356 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 92.522 0 34.214.584 1.979.356 1.018.430 37.304.892
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
7.999.223 13.629.268 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.751.547 9.751.547
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.770 1.135.770
Ukupno kratkotrajna imovina 18.886.540 13.629.268 0 0 4.583.424 37.099.232
Ukupno imovina 18.979.062 13.629.268 34.214.584 1.979.356 5.601.854 74.404.124
OBVEZE, KAPITAL 1 REZER V E
KAPITAL 1 REZER V E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja
Zadržana dobit 1.494.896 1.494.896
Dobit za godinu 369.535 369.535
Ukupno kapital i rezerve 0 0 0 0 2.864.431 2.864.431
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 34.261.387 3.609.899 37.871.286Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 0 0 34.367.959 3.609.899 0 37.977.858
KRATKO RO ČNE O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 7.478.254 17.097.458 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.804.232 8.804.232
Ukupno kratkoročne obveze 16.464.377 17.097.458 0 0 0 33.561.835Ukupno obveze, kapital i rezerve 16.464.377 17.097.458 34.367.959 3.609.899 2.864.431 74.404.124Ročna neusklađenost 2.514.685 (3.468.190) (153.375) (1.630.543) 2.737.423 0
58
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Grupa 2017 Do 3 mjesecaOd 3 do 12
mjeseciOd 1 do 3
godinaPreko 5 godina
Nedefiniranodospijeće
UKUPNO
IMOVINA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 14.801 64.801Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
30.588.429 2.248.519 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 58.185 0 30.638.429 2.248.519 827.825 33.772.958
KRATKO TRAJNA IMOVINA
Zalihe 1.354.466 1.354.466
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
8.093.822 13.853.253 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.580.471 4.580.471
Novac i novčani ekvivalenti 472.901 472.901
Ukupno kratkotrajna imovina 13.147.194 13.853.253 0 0 1.354.466 28.354.913
Ukupno imovina 13.205.379 13.853.253 30.638.429 2.248.519 2.182.291 62.127.871
OBVEZE, KAPITAL 1 REZER V E
KAPITAL 1 R EZER V E 0
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.743.976 1.743.976
Dobit za godinu 445.446 445.446
Ukupno kapital i rezerve 0 0 0 0 3.182.286 3.182.286
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 30.176.460 1.756.786 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 0 0 30.204.643 1.756.786 0 31.961.429
KRATKO RO ČN E O BVEZEKratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 6.543.570 17.678.318 24.221.888
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736
Obveze za tekući porez 86.190 86.190Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.556.342 2.556.342
Ukupno kratkoročne obveze 9.305.838 17.678.318 0 0 0 26.984.156Ukupno obveze, kapital i rezerve 9.305.838 17.678.318 30.204.643 1.756.786 3.182.286 62.127.871
Ročna neusklađenost 3.899.541 (3.825.065) 433.786 491.733 (999.995) 0
59
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Grupa 2016Do 3
mjesecaOd 3 do 12
mjeseciOd 1 do 3
godinaPreko 5 godina
Nedefiniranodospijeće
UKUPNO
IMOVINA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191Ostala oprema 467.123 467.123Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 15.116 65.116
Potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 34.164.584 1.979.356 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 92.522 0 34.214.584 1.979.356 1.018.430 37.304.892
KRATKO TRAJNA IMOVINA
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
7.999.223 13.629.268 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.775.659 9.775.659
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.805 1.135.805
Ukupno kratkotrajna imovina 18.910.687 13.629.268 0 0 4.583.424 37.123.379
Ukupno imovina 19.003.209 13.629.268 34.214.584 1.979.356 5.601.854 74.428.271
OBVEZE, KAPITAL 1 REZERV E
KAPITAL 1 REZERV E 0
Upisani kapital 1.000.000 1.000 000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.387.338 1.387.338
Dobit za godinu 356.638 356.638
Ukupno kapital i rezerve 0 0 0 0 2.736.840 2.736.840
DUGOROČNE OBVEZE 0 0Obveze za dugoročne kredite 34.261.387 3.609.899 37.871.286Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 0 0 34.367.959 3.609.899 0 37.977.858
KRATKO RO ČN E O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 7.478.254 17.097.458 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 69.827Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.955.970 8.955.970
Ukupno kratkoročne obveze 16.616.115 17.097.458 0 0 0 33.713.573
Ukupno obveze, kapital i rezerve 16.616.115 17.097.458 34.367.959 3.609.899 2.736.840 74.428.271
Ročna neusklađenost 2.387.094 (3.468.190) (153.375) (1.630.543) 2.865.014 0
60
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)Valutni rizikPoslovna valuta Društva je hrvatska kuna. Određena imovina i obveze su denominirane u stranim valutama koje se preračunavaju u kune po ugovorenom tečaju na datum izvještaja o financijskom položaju. Razlike koje proizlaze se knjiže kao dobit ili gubitak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, ali ne utječu na kratkoročne tokove novca.
Zbog reklasifikacije ugovora o operativnom leasingu u financijski leasing, koju je Društvo izvršilo u 2011. godini, eliminiralo je i valutnu neusklađenost koja je bila rezultat računovodstvenog načina iskazivanja ugovora o operativnom leasingu, pri čemu se u knjigama društva evidentirala vrijednost imovine dane u operativni leasing, a ne vrijednost budućih najamnina (koje su se iskazivale izvanbilančno). Kako je imovina izražavana u kunama, iako je ugovor o leasingu sklopljen s valutnom klauzulom da bi bio u skladu s sredstvima po kreditu, to je činilo valutnu neusklađenost pa s time i velike tečajne razlike.
Utjecaj promjene tečaja računa se korištenjem simulacije nad pozicijama u izvještaju o financijskom položaju koje su valutno vezane kao što su potraživanja za operativni i financijski leasing, obveze za predujmove, obveze za kredite, obveze za primljene jamčevine, te devizni računi.
Društvo kontinuirano prati valutnu neusklađenost i vrši analizu valutne osjetljivosti. Analiza osjetljivosti uključuje sve izloženosti denominirane u stranoj valuti i prikazuje njihovu osjetljivost na promjene tečaja stranih valuta za 10% u odnosu na HRK.
61
I4next leasin g Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo 2017 Hrvatske kune Strene valute (EUR) Ukupno
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 14.801 64.801
Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda 6.505.832 26.331.116 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 7.427.041 26.345.917 33.772.958
KRATKO TRAJNA IMOVINA 0 0
Zalihe 1.354.466 1.354.466
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 7.505.673 14.441.402 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.556.359 4.556.359
Novac i novčani ekvivalenti 438.929 33.937 472.866
Ukupno kratkotrajna imovina 13.855.427 14.475.339 28.330.766
Ukupno imovina 21.282.468 40.821.256 62.103.724
0
OBVEZE, KAPITAL I REZERV E
KAPITAL I R EZER V E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0
Zadržana dobit 1.864.431 1.864.431
Dobit za godinu 445.446 445.446
Ukupno kapital i rezerve 3.309.877 0 3.309.877
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 26.469.564 5.463.682 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 26.469.564 5.491.865 31.961.429
KRATKO RO ČNE O BVEZE
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 18.775.750 5.446.138 24.221.888
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736Obveze za tekući porez 86.190 86.190
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.404.604 2.404.604
Ukupno kratkoročne obveze 21.266.544 5.565.874 26.832.418Ukupno obveze, kapital i rezerve 51.045.985 11.057.739 62.103.724Valutna neusklađenost (29.763.517) 29.763.517 0
62
I4next leasing Croatia d.o.o. Financijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Društvo 2016 Hrvatske kune Strene valute (EUR) Ukupno
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191
Ostala oprema 467.123 467.123
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 15.116 65.116
Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda 36.143.940 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 1.145.836 36.159.056 37.304.892
KRATKO TRAJNA IMOVINA
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda 15.210.053 6.418.438 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.751.547 9.751.547
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.765 5 1.135.770
Ukupno kratkotrajna imovina 30.680.789 6.418.443 37.099.232
Ukupno imovina 31.826.625 42.577.499 74.404.124
OBVEZE, KAPITAL I REZERV E
KAPITAL I REZERV E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja 0 0
Zadržana dobit 1.494.896 1.494.896
Dobit za godinu 369.535 369.535
Ukupno kapital i rezerve 2.864.431 0 2.864.431
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 8.286.686 29.584.600 37.871.286
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 8.286.686 29.691.172 37.977.858
KRATKO RO ČN E OBVEZE 0 0
Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 4.900.333 19.675.379 24.575.712Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.804.232 8.804.232Ukupno kratkoročne obveze 13.774.392 19.787.443 33.561.835Ukupno obveze, kapital i rezerve 24.925.509 49.478.615 74.404.124Valutna neusklađenost 6.901.116 (6.901.116) 0
63
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Grupa 2017 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 708.631 708.631
Ostala oprema 104.393 104.393
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 14.801 64.801Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
6.505.832 26.331.116 32.836.948
Odgođena porezna imovina 58.185 0 58.185
Ukupno dugotrajna imovina 7.427.041 26.345.917 33.772.958
KRATKOTRAJNA IMOVINA 0 0
Zalihe 1.354.466 1.354.466Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
7.505.673 14.441.402 21.947.075
Ostala kratkotrajna imovina 4.580.471 0 4.580.471
Novac i novčani ekvivalenti 438.964 33.937 472.901
Ukupno kratkotrajna imovina 13.879.574 14.475.339 28.354.913
Ukupno imovina 21.306.615 40.821.256 62.127.871
O BVEZE, KAPITAL I REZERV E 0 0
KAPITAL I REZERV E 0 0
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.743.976 1.743.976
Ukupno kapital i rezerve 3.182.286 3.182.286
DUGOROČNE OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 26.469.564 5.463.682 31.933.246
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 28.183 28.183
Ukupno dugoročne obveze 26.497.747 5.463.682 31.961.429
KRATKO RO ČNE O BVEZE 0 0Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 18.775.750 5.446.138 24.221.888
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 119.736 119.736
Obveze za tekući porez 86.190 86.190
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 2.556.342 2.556.342
Ukupno kratkoročne obveze 21.418.282 5.565.874 26.984.156
Ukupno obveze, kapital i rezerve 51.098.315 11.029.556 62.127.871
Valutna neusklađenost (29.791.700) 29.791.700 0
64
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
Grupa 2016 Hrvatske kune Strane valute (EUR) Ukupno
DUGOTRAJNA IMOVINA
Nematerijalna imovina 536.191 536.191
Ostala oprema 467.123 467.123
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Dani dugotrajni depoziti 50.000 15.116 65.116
Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
0 36.143.940 36.143.940
Odgođena porezna imovina 92.522 0 92.522
Ukupno dugotrajna imovina 1.145.836 36.159.056 37.304.892
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Zalihe 4.583.424 4.583.424
Kratkotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od zarađenog budućeg prihoda
15.210.053 6.418.438 21.628.491
Ostala kratkotrajna imovina 9.775.659 0 9.775.659
Novac i novčani ekvivalenti 1.135.800 5 1.135.805
Ukupno kratkotrajna imovina 30.704.936 6.418.443 37.123.379
Ukupno imovina 31.850.772 42.577.499 74.428.271
OBVEZE, KAPITAL I REZERV E
KAPITAL I R EZER V E
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja (7.136) (7.136)
Zadržana dobit 1.387.338 1.387.338
Ukupno kapital i rezerve 2.736.840 2.736.840
DUGOROČNE O BVEZE
Obveze za dugoročne kredite 8.286.686 29.584.600 37.871.286Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 106.572 106.572
Ukupno dugoročne obveze 8.393.258 29.584.600 37.977.858
KRATKO RO ČNE O BVEZE 0 0Kratkoročni krediti i tekuće dospijeće dugoročnih kredita 4.900.333 19.675.379 24.575.712
Kratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga 112.064 112.064
Obveze za tekući porez 69.827 69.827
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 8.955.970 8.955.970Ukupno kratkoročne obveze 13.926.130 19.787.443 33.713.573Ukupno obveze, kapital i rezerve 25.056.228 49.372.043 74.428.271Valutna neusklađenost 6.794.544 (6.794.544) 0
65
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (nastavak)
A naliza valutne osjetljivosti Analiza osjetljivosti uključuje sve izloženosti denominirane u stranoj valuti i prikazuje njihovu osjetljivost na promjene tečaja stranih valuta za 10% u odnosu na HRK. Tablica u nastavku navodi učinak na dobit u slučaju jačanja ili slabljenja HRK u odnosu na EUR.
U kn
Društvo 2017 2016
Neto valutna pozicija 29.763.517 6.901.116
Učinak na dobit u slučaju povećanja tečaja za 10% 2.976.352 690.112
Učinak na dobit u slučaju smanjenja tečaja za 10% (2.976.352) (690.112)
U knGrupa 2017 2016
Neto valutna pozicija 29.791.700 6.794.544
Učinak na dobit u slučaju povećanja tečaja za 10% 2.979.170 679.454
Učinak na dobit u slučaju smanjenja tečaja za 10% (2.979.170) (679.454)
66
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
USKLADA NESTANDARDNIH GODIŠNJIH KONSOLIDIRANIH I ODVOJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
SA STANDARDNIM GODIŠNJIM KONSOLIDIRANIM I ODOVOJENIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA
U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 41/16), poduzetnici koji svoje financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni konsolidirani i odvojeni godišnji izvještaji"). Standardni godišnji konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe javne objave nazivaju se „Nestandardni konsolidirani i odvojeni godišnji financijski izvještaji"), budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za kosnolidirane i odvojene financijske izvještaje kao cjelinu, te posljedično struktura i sadržaj Standardnih konsolidiranih i odvojenih godišnjih financijskih izvještaja i Nestandardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja u skladu s MSFI može biti različita.U nastavku su navedene razlike između pojedinih stavaka Standardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja i Nestandardnih godišnjih konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja, po svakom pojedinom izvještaju.
67
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
USKLADA NESTANDARDNIH GODIŠNJIH KONSOLIDIRANIH I ODVOJENIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM KONSOLIDIRANIM I ODVOJENIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA (NASTAVAK)Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2017. godine____________________
Društvo
izvještaj o financijskom
položaju
Obrazac Izvještaja sukladno
Pravilniku
2017. 2017.
Nematerijalna imovina 708.631 708.631 Nematerijalna imovina
Oprema dana u operativni leasing 0 0
0
0
0
0
0
Nekretnine
Osobna vozila
Gospodarska vozila
Plovila
LetjelicePostrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema
0 0
0
OstaloMaterijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku)
Ostala oprema 104.393
57.874
46.519
Ostala materijalna imovina Im ovina dana u najam i zakup
Ulaganja u ovisna društva 0 0
Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate
Dani dugotrajni depoziti Dugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
64.801
32.836.948
64.801
32.836.948
Dani dugotrajni depoziti
Dugotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185 Odgođena porezna imovina
Zalihe 1.354.466 1.354.466 Zalihe
Potraživanja po operativnom leasingu Krakotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
Ostala kratkotrajna imovina
0
21.947.075
4.556.359
0
21.947.075
31.259
4.172.686
0
352.414
Potraživanja po osnovi operativnog leasinga
Krakotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga Potraživanja od države i drugih institucija
Ostala kratkotrajna potraživanja
Dani kratkotrajni depoziti Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
Novac i novčani ekvivalenti 472.866 472.866 Novac i novčani ekvivalenti
Ukupno imovina 62.103.724 62.103.724 Ukupno aktiva
68
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
Izvještaj ofinancijskom Obrazac Izvještaja
Društvo položaju sukladno Pravilniku
2017. 2017.
OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
KAPITAL I REZERVE
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000 Upisani kapital
Zadržana dobit 1.864.431 1.864.431 Zadržana dobit / preneseni gubitak
Dobit za godinu 445.446 445.446 Dobit / gubitak tekuće godine
Ukupno kapital i rezerve 3.309.877 3.309.877 Kapital i rezerve
OBVEZEObveze za dugoročne kredite ino
Obveze za dugoročne kredite 31.933.246 31.933.246 banaka i financijskih institucijaDugoročne obveze za jamčevine Obveze za depozite i jamstva popo osnovi leasinga 28.183 28.183 osnovi leasingaKratkoročni krediti i tekuće Obveze za kredite domaćih banaka idospijeće dugoročnih kredita 24.221.888 24.221.888 financijskih institucijaKratkoročne obveze za jamčevine Obveze za depozite i jamstva popo osnovi leasinga 119.736 119.736 osnovi leasinga
Obveza za tekući porez na dobit 86.190
174.078
Porez na dobitObveze za predujmove po osnovi leasinga
Obveze prema dobavljačima iostale obveze 2.404.604 1.369.197
947.519
Ostale kratkoročne obveze Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Ukupno obveze 58.793.847 58.793.847
Ukupno obveze kapital i rezerve 62.103.724 62.103.724 Ukupno pasiva
69
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
Usklada izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinac 2017. godineIzvještaj o Obrazac Izvještaja
Grupa financijskompoložaju
sukladnoPravilniku
2017. 2017.Nematerijalna imovina 708.631 708.631 Nematerijalna imovina
Oprema dana u operativni leasing 0 0
0
0
0
0
Nekretnine
Osobna vozila
Gospodarska vozila
Plovila
Letjelice
0Postrojenja, strojevi, transportniuređaji i oprema
0 Ostalo
0Materijalna imovina u pripremi(investicije u tijeku)
57.874 Ostala materijalna imovina
Ostala oprema 104.393 46.519 Imovina dana u najam i zakup
Ulaganja u podružnice,Ulaganja u ovisna društva 0 0 pridružena društva i zajedničke
pothvateDani dugotrajni depoziti 64.801 64.801 Dani dugotrajni depozitiDugotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
32.836.948 32.836.948Dugotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga
Odgođena porezna imovina 58.185 58.185 Odgođena porezna imovina
Zalihe 1.354.466 1.354.466 Zalihe
Potraživanja po operativnom leasingu 0 0Potraživanja po osnovi operativnog leasinga
Krakotrajna potraživanja po financijskom leasingu, neto od nezarađenog budućeg prihoda
21.947.075 21.947.075Krakotrajna potraživanja po osnovi financijskog leasinga
Ostala kratkotrajna imovina 4.580.471 31.259
4.196.798
0
352.414
Potraživanja od države i drugih institucijaOstala kratkotrajna potraživanja
Dani kratkotrajni depoziti Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
Novac i novčani ekvivalenti 472.901 472.901 Novac i novčani ekvivalenti
Ukupno imovina 62.127.871 62.127.871 Ukupno aktiva
70
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
Izvještaj o Obrazac IzvještajaGrupa financijskom
sukladno Pravilnikupoložaju
2017. 2017.OBVEZE, KAPITAL I REZERVE
KAPITAL 1 REZERVE
Upisani kapital 1.000.000 1.000.000 Upisani kapital
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja
(7.136) (7.136) Revalorizacijske rezerve
Zadržana dobit 1.743.976 1.743.976 Zadržana dobit / preneseni gubitak
D o b it z a g o d in u 445.446 445.446 Dobit / gubitak tekuće godine
Ukupno kapital i rezerve 3.182.286 3.182.286 Kapital i rezerve
OBVEZE
Obveze za dugoročne kredite 31.933.246 31.933.246Obveze za dugoročne kredite ino banaka i financijskih institucija
Dugoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga
28.183 28.183Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga
Kratkoročni krediti i tekuće24.221.888 24.221.888
Obveze za kredite domaćih banaka idospijeće dugoročnih kredita financijskih institucijaKratkoročne obveze za jamčevine po osnovi leasinga
119.736 119.736Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga
Obveza za tekući porez na dobit 86.190 Porez na dobitObveze prema dobavljačima i ostale obveze
2.556.342 1.520.935 Ostale kratkoročne obveze
174.078
947.519
Obveze za predujmove po osnovi leasingaOdgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Ukupno obveze 58.945.585 58.945.585
Ukupno obveze kapital i rezerve 62.127.871 62.127.871 Ukupno pasiva
71
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2017. godinu
DruštvoIzvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti
Obrazac Izvještaja sukladno Pravilniku
2017. 2017.
Prihodi od kamata i slični prihodi 5.965.467 5.964.767
700
Prihodi od kamata - financijski leasing
Prihodi od kamata - dani zajmovi
Ostali prihodi od kamata
Rashodi od kamata i slični rashodi (3.764.885) (3.730.168)
0
(34.717)
Kamatni rashodi za kredite primljene od domačih banaka i financijskih institucija Kamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija
Ostali kamatni rashodi
Neto prihod (gubitak) od kamata 2.200.582 2.200.582 Dobit / gubitak od kamata
Prihodi od naknada i provizija 0 0 Prihodi od provizije i naknada
Rashodi od naknada i provizija 0 0 Rashodi od provizije i naknada
Neto prihodi od naknada i provizija 0 0 Dobit / gubitak od provizija i naknada
Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga
0 0
0
Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga
Dobit od prodaje imovine - operativni leasing
Ostali prihodi iz poslovanja 1.033.216 605.176
116.730
311.310
Dobit od prodaje imovine - financijski leasing
Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing
Ostali prihodi
Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza
319.863 319.863 Dobitak od tečajnih razlika
Troškovi poslovanja (2.660.406) 0
(128.074)
(1.302.747)
(1.208.540)
(21.045)
Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing
Troškovi amortizacije ostale imovine
Troškovi osoblja
Opći i administrativni troškovi poslovanja
Ostali rashodi
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti
(327.282) (327.282)Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja)
Dobit / gubitak prije oporezivanja 94.979 94.979 Dobit / gubitak prije poreza na dobit
Porez na dobit (120.527) (120.527) Porez na dobit
Dobit (gubitak) za godinu 445.446 445.446 Dobit / gubitak nakon poreza na dobit
Ostala sveobuhvatna dobit (gubitak), neto od poreza na dobit
0 0 Ostala sveobuhvatna dobit
Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja
445.446 445.446 Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja
72
I4next leasin g Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
Usklada izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za 2017. godinu
GrupaIzvještaj o
sveobuhvatnoj dobiti
Obrazac Izvještaja sukladno Pravilniku
2017. 2017.
Prihodi od kamata i slični prihodi 5.965.467 5.964.767
700
Prihodi od kamata - financijski leasing
Prihodi od kamata - dani zajmovi
Ostali prihodi od kamata
Rashodi od kamata i slični rashodi (3.764.885) (3.730.168)
0
(34.717)
Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija Kamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija
Ostali kamatni rashodi
Neto prihod (gubitak) od kamata 2.200.582 2.200.582 Dobit / gubitak od kamata
Prihodi od naknada i provizija 0 0 Prihodi od provizije i naknada
Rashodi od naknada i provizija 0 0 Rashodi od provizije i naknada
Neto prihodi od naknada i provizija 0 0 Dobit / gubitak od provizija i naknada
Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga
0 0
0
Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga
Dobit od prodaje imovine - operativni leasing
Ostali prihodi iz poslovanja 1.033.216 605.176
116.730
311.310
Dobit od prodaje imovine - financijski leasing
Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing
Ostali prihodi
Neto tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza
319.863 319.863 Dobitak od tečajnih razlika
Troškovi poslovanja (2.660.406) 0
(128.074)
(1.302.747)
(1.208.540)
(21.045)
Gubitak od prodaje im ovine-financijski leasing
Troškovi amortizacije ostale imovine
Troškovi osoblja
Opći i administrativni troškovi poslovanja
Ostali rashodi
Rezerviranja za umanjenje vrijednosti
(327.282) (327.282)Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja)
Prihodi (rashodi) od poslovanja
Dobit / gubitak prije oporezivanja 565.973 565.973 Dobit / gubitak prije poreza na dobit
Porez na dobit (120.527) (120.527) Porez na dobit
Dobit (gubitak) za godinu 445.446 445.446 Dobit / gubitak nakon poreza na dobit
Ostala sveobuhvatna dobit (gubitak), neto od poreza na dobit
0 0 Ostala sveobuhvatna dobit
Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja
445.446 445.446 Sveobuhvatna dobit (gubitak) razdoblja
73
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
Usklada promjena na kapitalu za 2017. godinu
Društvo
Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI
Naziv pozicije
Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski in te re s( u kunama)
Ukupno (u kunama)
Upisani kapital (u kunama)
Zadržana dobit/preneseni
gubitak (u kunama)
Dobit/gubitak tekuće godine
(u kunama)
Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 1.000.000 1.295.456 199.440 0 2.494.896
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja 0 199.440 170.095 0 369.535
Dobit / gubitak razdoblja 0 199.440 170.095 0 369.535
Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 1.000.000 1.494.896 369.535 0 2.864.431
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 199.440 170.095 0 369.535
Dobit / gubitak razdoblja 0 369.535 75.911 0 445.446
Transakcije s vlasnicim a (tekuće razdoblje) 0 0 0 0 0
Povećanje / smanjenje temeljnog kapitala 0 0 0 0 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0 0 0 0
Ostale raspodjele vlasnicima 0 0 0 0 0
Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 1.000.000 1.864.431 445.446 3.309.877
Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI
Upisani kapital
Zadržanadobit/preneseni
gubitak
Dobit/gubitak tekuće godine
(u kunama) Manjinski in te re s( u kunama)
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2016. 1.000.000 1.494.896 0 2.494.896
Sveobuhvatna dobit za godinu 0 369.535 0 0 369.535
Stanje 31. prosinca 2017. 1.000.000 1.864.431 0 0 2.864.431
Stanje 31. prosinca 2016. 1.000.000 1.864.431 0 0 2.864.431
Sveobuhvatna dobit za godinu 0 445.446 0 0 445.446
Stanje 31. prosinca 2017. 1.000.000 2.309.877 0 0 3.309.877
Izvješta o promjenama na kapitalu - razlika standardnog od nestandardnog izvještaja
Upisani kapital
Zadržanadobit/preneseni
gubitakDobit/gubitak tekuće godine
Manjinskiinteres Ukupno
Standardni financijski izvještaji
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 1.864.431 445.446 0 3.309.877Nestandardni financijski izvještaji
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 2.309.877 0 0 3.309.877
Razlika 0 445.446 (445.446) o 0
74
I4next leasin g Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
Objašnjenje usklade izvještaja o promjeni na kapitalu za 2017. godinu:reklasifikacija iznosa 445.446 kuna sa stavke dobit tekuće godine Standardnih financijskih izvještaja na stavku preneseni gubitak Nestandardnih financijskih
_______izvještaja.____________________________________________________________Grupa
Standardni godišnji financijski izvještaji u skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju GFI
Grupa
Raspodjeljivo imateljima kapitala maticeManjinski interes ( u kunama)
Ukupno (u kunama)Upisani kapital
(u kunama)Revalorizacijs
ka rezerva
Zadržana dobit/preneseni
gubitak (u kunama)
Dobit/gubitak tekuće godine
(u kunama)
Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 1.000.000 (7.091) 1.194.321 193.017 0 2.380.247
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja
0 (45) 193.017 163.621 0 356.593
Dobit/gubitak razdoblja 0 0 193.017 163.621 356.638
Ostala sveobuhvatna dobit 0 (45) 0 0 0 (45)
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)
0 0 0 0 0 0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju
0 0 0 0 0 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 (45) 0 0 0 (45)
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje 0 0 0 0 0 0
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 0 0 0 0 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0 0 0 0 0
Ostale raspodjele vlasnicima 0 0 0 0 0 0
Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 1.000.000 (7.136) 1.387.338 356.638 0 2.736.840
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja 0 0 356.638 88.808 0 356.593
Dobit/gubitak razdoblja 356.638 88.808 445.446
Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)
0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 0
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje 0 0 0 0 0 0
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 0
Ostale raspodjele vlasnicima 0
Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 1.000.000 (7.136) 1.743.976 445.446 0 3.182.286
75
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
Nestandardni godišnji financijski izvještaji u skladu s MSFI
Grupa Upisani kapital
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja
Zadržanadobit/preneseni
gubitak
Dobit/gubitak tekuće godine
(u kunama]Manjinski interes( u kunama}
Ukupno
Stanje 31. prosinca 2015. 1.000.000 (7.091) 1.387.338 0 2.380.247
Neto tečajna razlika 0 (45) 0 0 0 (45)
Sveobuhvatna dobit za godinu 0 0 356.638 0 0 356.638
Stanje 31. prosinca 2016. 1.000.000 (7.136) 1.743.976 0 0 2.736.840
Stanje 31. prosinca 2016. 1.000.000 (7.136) 1.743.976 0 0 2.736.840
Neto tečajna razlika 0 0 0 0 0 0
Sveobuhvatna dobit za godinu 0 0 445.446 0 0 445.446
Stanje 31. prosinca 2017. 1.000.000 (7.136) 2.189.422 0 0 3.182.286
Izvještaj o promjenama na kapitalu - razlika standardnog od nestandardnog izvještaja
Grupa Upisani kapital
Neto tečajne razlike od svođenja stranog ulaganja
Zadržanadobit/preneseni
gubitak
Dobit/gubitak tekuće godine
Manjinskiinteres
Ukupno
Standardni financijski izvještaji
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 (7.136) 1.743.976 445.446 0 3.182.286
Nestandardni financijski izvještaji
Stanje 31. prosinca 2017. godine 1.000.000 (7.136) 2.189.422 0 0 3.182.286
Razlika 0 0 (445.446) 445.446 0 0
Objašnjenje usklade izvještaja o promjeni na kapitalu za 2017. godinu: reklasifikacija iznosa 445.446 kuna sa stavke dobit tekuće godine Standardnih financijskih izvještaja na stavku preneseni gubitak Nestandardnih financijskih izvještaja.
76
I4next leasing Croatia d.o.o. F inancijsk i izvještaji za 2017. godinu
PRILOG 1 STANDARNI GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja za leasing društva od 17. lipnja 2016. godine (NN 41/16):
Izvještaj o konsolidiranom financijskom položaju Izvještaj o konsolidiranoj sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o konsolidiranom novčanom toku Izvještaj o konsolidiranim promjenama kapitala
77
BILANCAstanje na dan 31.12.2017.
ObrazacLD-BIL
Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina Tekuća godina (neto) (neto)
1 2 3 4 5AKTIVAA. DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 002+003+015+021+024) 001 37.304.892 33.772.958
I. N EM A TER IJA LN A IMOVINA 002 536.191 708.631
II. M A TER IJA LN A IMOVINA (AOP 004+005+013+014) 003 467.123 104 393
1. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0042. Materijalna imovina dana u operativni leasing (AOP 006 do 012) 005 0 0
2.1. Nekretnine 0062.2. Osobna vozila 0072.3. Gospodarska vozila 0082.4. Plovila 0092.5. Letjelice 0102.6. Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0112.7. Ostalo 012
3. Ostala materijalna imovina 013 77.539 57.874
4. Imovina dana u najam i zakup 014 389.584 46.519
III. D U G O TR A JN A F IN A N C IJS K A IMOVINA (AOP 016 do 020) 015 65.116 64.801
1. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0162. Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire 0173. Dani dugotrajni zajmovi 0184. Dani dugotrajni depoziti 019 65.116 64.801
5. Ostala dugotrajna financijska imovina 020IV. D U G O TR A JN A P O T R A ŽIV A N JA (AOP 022+023) 021 36.143.940 32.836.948
1. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 022 36.143.940 32.836.948
2. Ostala dugotrajna potraživanja 023V. O D G O Đ EN A P O R E Z N A IMOVINA 024 92.522 58.185
B. KRATKO TRAJN A IMOVINA (026+027+032+038) 025 36.396.169 28.002.499
I. Z A LIH E 026 4.583.424 1.354.466
II K R A T K O T R A JN A P O T R A ŽIV A N JA (028 do 031) 027 30.676.940 26.175.132
1. Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0282. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 029 21.628.491 21.947.075
3. Potraživanja od države i drugih institucija 030 3.065.320 31.259
4. Ostala kratkotrajna potraživanja 031 5.983.129 4.196.798
III. K R A T K O T R A JN A F IN A N C IJS K A IMOVINA (033 do 037) 032 0 01. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0332. Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire 0343. Dani kratkotrajni zajmovi 0354. Dani kratkotrajni depoziti 036 05. Ostala kratkotrajna financijska imovina 037
IV. NOVAC NA RA ČU N U I BLAG AJN I 038 1.135.805 472.901C. PLAĆENI TRO ŠKOVI BUDUĆEG RAZD O BLJA I N ED O SPJELA
NAPLATA PRIHODA 039 727.210 352.414
UKUPNA AKTIVA (AOP 001+025+039) 040 74.428.271 62.127.871Aktivni izvanbilančni zapisi 041 42.791.133 46.615.845
BILANCA Obrazacstanje na dan 31.12.2017. LD-BIL
|Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.(Xo7
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina (neto)
Tekuća godina (neto)
1 2 3 4 5
PASIVAA. KAPITAL I R EZER V E (AOP 043+045 do 048) 042 2.736.840 3.182.286
1. Temeljni kapital 043 1.000.000 1.000.000
1.11/ tome: u vlasništvu nerezidenata 044 600.000 600.000
2. Kapitalne rezerve 045 -7.136 -7.136
3. Ostale rezerve 046
4. Zadržana dobit / preneseni gubitak 047 1.387.338 1.743.976
5. Dobit / gubitak tekuće godine 048 356.638 445.446
B. REZERV IRA N JA 049C. DUGOROČNE O BV EZE (AOP 051 do 057) 050 37.977.858 31.961.429
1. Obveze za dugoročne kredite i zajmove ino banaka i financijskih institucija
051
2. Obveze za dugoročne kredite i zajmove domaćih banaka i financijskih institucija
052 37.871.286 31.933.246
3. Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0534. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 054 106.572 28.183
5. Obveze za izdane vrijednosne papire 0556. Ostale dugoročne obveze 0567. Odgođena porezna obveza 057
D. KRATKO RO ČN E O BVEZE (AOP 059 do 064) 058 32.626.923 26.036.637
1. Obveze za kredite i zajmove ino banaka i financijskih institucija 0592. Obveze za kredite i zajmove domaćih banaka i financijskih institucija 060 24.575.712 24.221.888
3. Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0614. Obveze za predujmove po osnovi leasinga 062 172.135 174.078
5. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 063 112.064 119.736
6. Ostale kratkoročne obveze 064 7.767.012 1.520.935
E. ODGOĐENO P LA ĆA N JE TRO ŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZD O BLJA 065 1.086.650 947.519
UKUPNO PASIVA (AOP 042+049+050+058+065) 066 74.428.271 62.127.871
Pasivni izvanbilančni zapisi 067 42.791.133 46.615.845
I DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. KAPITAL I R EZER V E (AOP 069+070) 068 2.736.840 3.182.286
2. Pripisano imateljima kapitala matice 0693. Pripisano manjinskom interesu 070 2.736.840 3.182.286
Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje
RAČUN DOBITI 1 GUBITKAza razdoblje 01.01.2017. do 31.12.2017.
ObrazacLD-RDG
Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5A. PRIHODI OD KAMATA (AOP 072 do 074) 071 5.253.704 5.965.467
1. Prihodi od kamata - financijski leasing 072 5.246.792 5.964.767
2. Prihodi od kamata - dani zajmovi 0733. Ostali prihodi od kamata 074 6.912 700
B. RASHODI PO OSNOVI KAMATA (AOP 076 do 078) 075 3.724.835 3.764.885
1. Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija
076 3.708.492 3.730.168
2. Kamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija
077
3. Ostali kamatni rashodi 078 16.343 34.717
C. DOBIT / GUBITAK OD KAMATA (AOP 071-075) 079 1.528.869 2.200.582
1. Prihodi od provizije i naknada 0802. Rashodi za provizije i naknade 081
D. DOBIT / GUBITAK OD PRO VIZIJA I NAKNADA (AOP 080-081) 082 0 0
E. O STALI POSLOVNI PRIHODI (AOP 084 do 089) 083 2.135.403 1.353.079
1. Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0842. Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 085 0
3. Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 086 483.471 605.176
4. Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 087 943.735 116.730
5. Dobit od tečajnih razlika 088 330.077 319.863
6. Ostali prihodi 089 378.120 311.310
F. O STA LI POSLOVNI RASHODI (AOP 091 do 099) 090 2.983.825 2.660.406
1. Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0912. Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0923. Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0934. Gubitak od tečajnih razlika 0945. Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu 0956. Troškovi amortizacije ostale imovine 096 129.930 128.074
7. Troškovi osoblja 097 1.052.044 1.302.747
8. Opći i administrativni troškovi poslovanja 098 1.655.131 1.208.540
9. Ostali rashodi 099 146.720 21.045
G. DOBIT / GUBITAK IZ OSTALIH PRIHODA I RASHODA (AOP 083-090) 100 -848 422 -1.307.327H. DOBIT/ GUBITAK P R IJE TRO ŠKO V A ISPRAVKA VRIJED NO STI ZA
G U B ITK E OD UM ANJENJA (AOP 079+082+100) 101 680.447 893.255
Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 102 250.265 327.282
I. DOBIT / GUBITAK P R IJE PO R EZA NA DOBIT (AOP 101-102) 103 430 182 565.973Porez na dobit 104 73.544 120.527
J . DOBIT / GUBITAK NAKON PO R EZA NA DOBIT (AOP 103-104) 105 356.638 445.446
Pripisano imateijima kapitala matice 106 356.638 445.446
Pripisano manjinskom interesu 107 0 0
RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2017. do 31.12.2017.
ObrazacLD-RDG
Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AO Poznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5IZ V JE Š T A J O O ST A LO J SVEO BUHVATNO J DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. O STA LA SVEOBUHVATNA DOBIT (AOP 109 do 113) 108 0 0
1. Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)
109
2. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 1103. Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka 1114. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima
definiranih primanja 112
5. Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja
113
II. Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti 114III. Ukupna sveobuhvatna dobit (AOP 105+108-114) 115 356.638 445.446
1. Pripisano imateljima kapitala matice 116 356.638 445.446
2. Pripisano manjinskom interesu 117 0 0
Reklasifikacijske usklade 118
IZ V JE Š T A J O NOVČANIM TOKOVIMA - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2017. do 31.12.2017.
ObrazacLD-NTI
| O bveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti1. Dobit / gubitak tekuće godine 001 430.182 565.973
2. Usklađivanje za: (AOP 003 do 011) 002 827.246 1.247.651
2.1. Prihodi / rashodi od prodaje imovine u leasingu 003 483.471 605.176
2.2. Amortizacija imovine u leasingu 004 0 0
2.3. Neto obračunate tečajne razlike 005 330.077 319.863
2.4. Rezerviranja / ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz leasinga i danih zajmova 006 -116.232 194.538
2.5. Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima 007
2.6. Prihodi / rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 008
2.7. Amortizacija ostale dugotrajne imovine 009 129.930 128.074
2.8. Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 010
2.9. Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 011
3. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 012
4. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 013 -6.055.791 2.793.870
5. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 014 154 3156. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa)
za imovinu u leasingu 015 -2.924.588 1.912.492
7. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0168. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim
društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 017
9. Povećanje / smanjenje zaliha 018 -3.045.729 3.228.958
10. Povećanje / smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 01911. Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita
i jamstava po osnovi leasinga 020 -197.506 -151.937
12. Povećanje / smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućimdruštvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 021
13. Povećanje / smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 022 -2.134.077 3.026.203
14. Povećanje / smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 023 7.058 -52.627
15. Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 024 -678.163 -634.65516. Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih obveza 025 3.574.576 -6.542.125Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (AOP 001 + 002 + 012 do 025) 026 -10.196.638 5.394.118
I Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti1. Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu
u operativnom leasingu 027
2. Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 028 -518.782 -57.346
3. Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0294. Primici od prodaje ostale materijalne imovine 030 1.529 292.1885. Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i
zajedničke pothvate 031
6. Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 032Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (AOP 027 do 032) 033 -517.253 234.842
I Novčani tokovi od financijskih aktivnosti1. Povećanje / smanjenje temeljnog kapitala 0342. Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 035 10.174.702 -6.291.8643. Isplaćene dividende / isplata udjela u dobiti 0364. Povećanje / smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 037Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 037) 038 10.174.702 -6.291.864N ETO P O V E Ć A N JE / S M A N JE N JE NOVCA (AOP 026+033+038) 039 -539.189 -662.9041. Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 040 1.674.994 1.135.8052. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 041 1.135.805 472.901
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017.
ObrazacLD-PK
Obveznik: 05273526923; I4next leasing Croatia d.o.o.
A O P R br.Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski Ukupno kapital iN a z iv p o z ic ije
oznaka bilješke Temeljni kapital Kapitalne rezerve Ostale rezerveZadržana dobit /
preneseni gubitakDobit / gubitak tekuće godine
interes rezerve
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 (4 do 9)Prethodno razdoblje
Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 01 1.000.000 -7.091 1.194.321 193.017 2.380.247
Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 02 -45 193.017 163.621 356.593
Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja(AO P 01+02) 03 1.000.000 -7.136 0 1.387.338 356.638 0 2.736.840
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja(AO P 05+06) 04 0 0 0 0 0 0 0
a) Dobit / gubitak razdoblja 05 0
b) Ostala sveobuhvatna dobit (07 do 09) 06 0 0 0 0 0 0 0
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 07 0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 08 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 09 0
Transakcije s vlasnicim a (prethodno razdoblje)(AO P 11 do 13) 10 0 0 0 0 0 0 0
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 11 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 12 0
Ostale raspodjele vlasnicima 13 0
Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja (AOP 03+04+10) 14 1.000.000 -7.136 0 1.387.338 356.638 0 2.736.840
Tekuće razdoblje
Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 15 0
Prepravljeno stanje 31. prosinca preth. razdoblja(AO P 14+15) 16 1.000.000 -7.136 0 1.387.338 356.638 0 2.736.840
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja(AO P 18+19) 17 0 0 0 356.638 88.808 0 445.446
a) Dobit / gubitak razdoblja 18 356.638 88.808 445.446
b) Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 020 do 022) 19 0 0 0 0 0 0 0
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 20 0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 21 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 22 0
Transakcije s vlasnicim a (tekuće razdoblje) (AO P 24 do 26) 23 0 0 0 0 0 0 0
Povećanje / smanjenje temeljnog kapitala 24 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 25 0
Ostale raspodjele vlasnicima 26 0
Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja (AO P 16+17+23) 27 1.000.000 -7.136 0 1.743.976 445.446 0 3.182.286
I4next leasing Croatia d.o.o. F in an cijsk i izvještaji za 2017. godinu
PRILOG 2 STANDARNI GODIŠNJI ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja za leasing društva od 17. lipnja 2016. godine (NN 41/16):
Izvještaj o odvojenom financijskom položaju Izvještaj o odvojenoj sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o odvojenom novčanom toku Izvještaj o odvojenim promjenama kapitala
78
BILANCAstanje na dan 31.12.2017.
ObrazacLD-BIL
I Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina (neto)
Tekuća godina (neto)
1 2 3 4 5AKTIVAA. DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 002+003+015+021+024) 001 37.304.892 33.772.958
I. N EM A TER IJA LN A IMOVINA 002 536.191 708.631
II. M A TER IJA LN A IMOVINA (AOP 004+005+013+014) 003 467.123 104.393
1. Materijalna imovina u pripremi (investicije u tijeku) 0042. Materijalna imovina dana u operativni leasing (AOP 006 do 012) 005 0 0
2.1. Nekretnine 0062.2. Osobna vozila 0072.3. Gospodarska vozila 0082.4. Plovila 0092.5. Letjelice 0102.6. Postrojenja, strojevi, transportni uređaji i oprema 0112.7. Ostalo 012
3. Ostala materijalna imovina 013 77.539 57.874
4. imovina dana u najam i zakup 014 389.584 46.519
III D U G O TR A JN A F IN A N C IJS K A IMOVINA (AOP 016 do 020) 015 65.116 64.801
1. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0162. Ulaganja u dugotrajne vrijednosne papire 0173. Dani dugotrajni zajmovi 0184. Dani dugotrajni depoziti 019 65.116 64.8015. Ostala dugotrajna financijska imovina 020
IV. D U G O TR A JN A P O T R A ŽIV A N JA (AOP 022+023) 021 36.143.940 32.836.9481. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 022 36.143.940 32.836.9482. Ostala dugotrajna potraživanja 023
V. O D G O Đ EN A P O R E ZN A IMOVINA 024 92.522 58.185B. KRATKO TRAJN A IMOVINA (026+027+032+038) 025 36.372.022 27.978.352
I. Z A LIH E 026 4.583.424 1.354.466II. K R A T K O T R A JN A P O T R A ŽIV A N JA (028 do 031) 027 30.652.828 26.151.020
1. Potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0282. Potraživanja po osnovi financijskog leasinga 029 21.628.491 21.947.0753. Potraživanja od države i drugih institucija 030 3.065.320 31.2594. Ostala kratkotrajna potraživanja 031 5.959.017 4.172.686
III. K R A T K O T R A JN A F IN A N C IJS K A IMOVINA (033 do 037) 032 0 01. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0332. Ulaganja u kratkotrajne vrijednosne papire 0343. Dani kratkotrajni zajmovi 0354. Dani kratkotrajni depoziti 036 05. Ostala kratkotrajna financijska imovina 037
IV. N O V AC NA RAČUNU I B LA G A JN I 038 1.135.770 472.866C. PLAĆEN I TROŠKOVI BUDUĆEG RA ZD O BLJA I N ED O SPJELA
NAPLATA PRIHODA 039 727.210 352.414
UKUPNA AKTIVA (AOP 001+025+039) 040 74.404.124 62.103.724Aktivni izvanbilančni zapisi 041 42.791.133 46.615.845
BILANCAstanje na dan 31.12.2017.
O b ra za cL D -B IL
Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
N aziv p o z ic ijeA O P
oznaka
1 2 3 4 5PASIVAA. KAPITAL I R EZER V E (AOP 043+045 do 048) 042 2.864.431 3.309.877
1. Temeljni kapital 043 1.000.000 1.000.000
1.1 U tome: u vlasništvu nerezidenata 044 600.000 600.000
2. Kapitalne rezerve 0453. Ostale rezerve 0464. Zadržana dobit / preneseni gubitak 047 1.494.896 1.864.431
5. Dobit / gubitak tekuće godine 048 369.535 445.446
B. REZERV IRAN JA 049C. DUGOROČNE O BVEZE (AOP 051 do 057) 050 37.977.858 31.961.429
1. Obveze za dugoročne kredite i zajmove ino banaka i financijskih institucija 051
2. Obveze za dugoročne kredite i zajmove domaćih banaka i financijskih institucija 052 37.871.286 31.933.246
3. Obveze za predujmove po osnovi leasinga 0534. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 054 106.572 28.183
5. Obveze za izdane vrijednosne papire 0556. Ostale dugoročne obveze 0567. Odgođena porezna obveza 057
D. KRATKO RO ČN E O BV EZE (AOP 059 do 064) 058 32.475.185 25.884.899
1. Obveze za kredite i zajmove ino banaka i financijskih institucija 0592. Obveze za kredite i zajmove domaćih banaka i financijskih institucija 060 24.575.712 24.221.888
3. Obveze za kratkoročne vrijednosne papire 0614. Obveze za predujmove po osnovi leasinga 062 172.135 174.078
5. Obveze za depozite i jamstva po osnovi leasinga 063 112.064 119.736
6. Ostale kratkoročne obveze 064 7.615.274 1.369.197
E. ODGOĐENO PLA ĆA N JE TRO ŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZD O BLJA 065 1.086.650 947.519
UKUPNO PASIVA (AOP 042+049+050+058+065) 066 74.404.124 62.103.724
Pasivni izvanbilančni zapisi 067 42.791.133 46.615.845
I DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
1. KAPITAL I R EZER V E (AOP 069+070) 068 0 0
2. Pripisano imateljima kapitala matice 0693. Pripisano manjinskom interesu 070 0 0
Napomena: Dodatak bilanci popunjavaju leasing društva koja sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje
RAČUN DOBITI I GUBITKA Obrazacza razdoblje 01.01.2017. do 31.12.2017. LD-RDG
I Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke
Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
A. PRIHODI OD KAMATA (AOP 072 do 074) 071 5.253.704 5.965.467
1. Prihodi od kamata - financijski leasing 072 5.246.792 5.964.767
2. Prihodi od kamata - dani zajmovi 073
3. Ostali prihodi od kamata 074 6.912 700
B. RASHODI PO OSNOVI KAMATA (AOP 076 do 078) 075 3.724.835 3.764.885
1. Kamatni rashodi za kredite primljene od domaćih banaka i financijskih institucija
076 3.708.492 3.730.168
2. Kamatni rashodi za kredite primljene od ino banaka i financijskih institucija
077
3. Ostali kamatni rashodi 078 16.343 34.717
C. DOBIT / GUBITAK OD KAMATA (AOP 071-075) 079 1.528.869 2.200.582
1. Prihodi od provizije i naknada 0802. Rashodi za provizije i naknade 081
D. DOBIT / GUBITAK OD PRO VIZIJA I NAKNADA (AOP 080-081) 082 0 0
E. O STA LI POSLOVNI PRIHODI (AOP 084 do 089) 083 2.135 403 1.353.079
1. Prihod ostvaren po osnovi operativnog leasinga 0842. Dobit od prodaje imovine - operativni leasing 085 0
3. Dobit od prodaje imovine - financijski leasing 086 483.471 605.176
4. Dobit od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 087 943.735 116.730
5. Dobit od tečajnih razlika 088 330.077 319.863
6. Ostali prihodi 089 378.120 311.310
F. O STALI POSLOVNI RASHODI (AOP 091 do 099) 090 2.970.928 2.660.406
1. Gubitak od prodaje imovine - operativni leasing 0912. Gubitak od prodaje imovine - financijski leasing 0923. Gubitak od nadoknadivih troškova vezanih uz leasing 0934. Gubitak od tečajnih razlika 0945. Trošak amortizacije imovine u operativnom leasingu 0956. Troškovi amortizacije ostale imovine 096 129.930 128.074
7. Troškovi osoblja 097 1.052.044 1.302.747
8. Opći i administrativni troškovi poslovanja 098 1.642.234 1.208.540
9. Ostali rashodi 099 146.720 21.045
G. DOBIT / GUBITAK IZ O STALIH PRIHODA I RASHODA (AOP 083-090) 100 -835.525 -1.307.327H. DOBIT/ GUBITAK P R IJE TRO ŠKO V A ISPRAVKA V RIJED N O STI ZA
G U BITKE OD UM ANJENJA (AOP 079+082+100) 101 693.344 893.255
Troškovi ispravka vrijednosti za gubitke od umanjenja (troškovi vrijednosnog usklađenja) 102 250.265 327.282
I. DOBIT / GUBITAK P R IJE PO REZA NA DOBIT (AOP 101-102) 103 443.079 565.973Porez na dobit 104 73.544 120.527
J . DOBIT / GUBITAK NAKON PO REZA NA DOBIT (AOP 103-104) 105 369.535 445.446
Pripisano Imateljima kapitala matice 106Pripisano manjinskom interesu 107 0 0
RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2017. do 31.12.2017.
ObrazacLD-RDG
Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AO Poznaka
1 2 3 4 5
IZ V JE Š T A J O O ST A LO J SVEO BU HVATNO J DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik prim ene MSFI-a)
I. O STA LA SVEOBUHVATNA DOBIT (AOP 109 do 113) 108 0 0
1. Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)
109
2. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 1103. Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka 1114. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima
definiranih primanja112
5. Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja 113
II. Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti 114III. Ukupna sveobuhvatna dobit (AOP 105+108-114) 115 369.535 445.446
1. Pripisano imateljima kapitala matice 1162. Pripisano manjinskom interesu 117 0 0
Reklasifikacijske usklade 118
IZ V JE Š T A J O NOVČANIM TOKOVIMA - Indirektna metoda obrazacu razdoblju 01.01.2017. do 31.12.2017. LD-NTI
I Obveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
Naziv pozicije AOPoznaka
Rbr.bilješke Prethodna godina
1 2 3 4 5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit / gubitak tekuće godine 001 443.079 565.973
2. Usklađivanje za: (AOP 003 do 011) 002 827.246 1.247.651
2.1. Prihodi / rashodi od prodaje imovine u leasingu 003 483.471 605.176
2.2. Amortizacija imovine u leasingu 004 0 0
2.3. Neto obračunate tečajne razlike 005 330.077 319.8632.4. Rezerviranja / ukidanje rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja iz
leasinga i danih zajmova 006 -116.232 194.538
2.5. Materijalna imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja 007po ugovorima o financijskom leasingu i zajmovima2.6. Prihodi / rashodi od prodaje ostale dugotrajne imovine 0082.7. Amortizacija ostale dugotrajne imovine 009 129.930 128.074
2.8. Rezerviranja za bonuse i mirovinske planove 0102.9. Ostala rezerviranja i ispravci vrijednosti koji nemaju novčani tok 011
3. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi operativnog leasinga 0124. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi financijskog leasinga 013 -6.055.791 2.793.8705. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih zajmova 014 154 3156. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi danih predujmova (avansa)
za imovinu u leasingu 015 -2.924.588 1.912.492
7. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi prodaje imovine iz leasinga 0168. Povećanje / smanjenje potraživanja po osnovi odnosa s osiguravajućim
društvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 017
9. Povećanje / smanjenje zaliha 018 -3.045.729 3.228.95810. Povećanje / smanjenje obveza po osnovi kupnje imovine za leasing 01911. Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih predujmova, depozita
i jamstava po osnovi leasinga 020 -197.506 -151.937
12. Povećanje / smanjenje obveza po osnovi odnosa s osiguravajućimdruštvima za premije, odštetne zahtjeve, anuitete i druge police osiguranja 021
13. Povećanje / smanjenje potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od radnika i ostala potraživanja 022 -2.131.970 3.026.203
14. Povećanje / smanjenje obveza za poreze, doprinose i druge pristojbe, te plaća, nadnica i naknada zaposlenima 023 7.058 -52.627
15. Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih potraživanja 024 -678.163 -634.65516. Povećanje / smanjenje ostalih poslovnih obveza 025 3.574.576 -6.542.125Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (AO P 001 + 002 + 012 do 025) 026 -10.181.634 5.394 118
I Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti1. Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu materijalnu imovinu
u operativnom leasingu 027
2. Povećanje/smanjenje investicije u dugotrajnu imovinu (ostala materijalna imovina) 028 -518.782 -57.346
3. Povećanje/smanjenje investicije u financijsku imovinu 0294. Primici od prodaje ostale materijalne imovine 030 1.529 292.1885. Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i
zajedničke pothvate 031
6. Povećanje/smanjenje temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 032Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (AO P 027 do 032) 033 -517.253 234.842Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Povećanje / smanjenje temeljnog kapitala 0342. Povećanje / smanjenje obveza s osnove primljenih zajmova i kredita 035 10.174.702 -6.291.8643. Isplaćene dividende / isplata udjela u dobiti 0364. Povećanje / smanjenje temeljem ostalih financijskih aktivnosti 037Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (AO P 034 do 037) 038 10.174.702 -6.291 864NETO P O V E Ć A N JE / S M A N JEN JE NOVCA (AO P 026+033+038) 039 -524.185 -662.9041. Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 040 1.659.955 1.135.7702. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 041 1.135.770 472.866
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017.
lobveznik: 05273526923; i4next leasing Croatia d.o.o.
A O P R h r __ _________Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Manjinski Ukupno kapital iN aziv p o zic ije
oznaka bilješke Temeljni kapital .. .. , - . , Zadržana dobit / Kapitalne rezerve Ostale rezerve , . ,preneseni gubitakDobit / gubitak tekuće godine
interes rezerve
_________ IPrethodno razdoblje
Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja 01 1.000.000 1.295.456 199.440 2.494.896
Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 02 0
Prepravljeno stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja(AOP 01+02) 03 1.000.000 0 0 1.295.456 199.440 0 2.494.896
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodnog razdoblja(AOP 05+06) 04 0 0 0 199.440 170.095 0 369.535
a) Dobit / gubitak razdoblja 05 199.440 170.095 369.535
b) Ostala sveobuhvatna dobit (07 do 09) 06 0 0 0 0 0 0 0
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 07 0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 08 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 09 0
Transakcije s vlasnicim a (prethodno razdoblje)(AO P 11 do 13) 10 0 0 0 0 0 0 0
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 11 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 12 0
Ostale raspodjele vlasnicima 13 0
Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja (AOP 03+04+10) 14 1.000.000 0 0 1.494.896 369.535 0 2.864,431
Tekuće razdoblje
Promjene računovodstvenih politika i ispravak pogreški 15 0
Prepravljeno stanje 31. prosinca preth. razdoblja(AOP 14+15) 16 1.000.000 0 0 1.494.896 369.535 0 2.864.431
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekućeg razdoblja(AOP 18+19) 17 0 0 0 369.535 75.911 0 445.446
a) Dobit / gubitak razdoblja 18 369.535 75.911 445.446
b) Ostala sveobuhvatna dobit (AOP 020 do 022) 19 0 0 0 0 0 0 0
Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) 20 0
Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 21 0
Ostale nevlasničke promjene kapitala 22 0
Transakcije s vlasnicim a (tekuće razdoblje) (AO P 24 do 26) 23 0 0 0 0 0 0 0
Povećanje / smanjenje temeljnog kapitala 24 0
Isplata udjela u dobiti/dividende 25 0
Ostale raspodjele vlasnicima 26 0
Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja (AO P 16+17+23) 27 1.000.000 0 0 1.864.431 445.446 0 3.309.877