jaarrekening land aruba 2009
DESCRIPTION
ÂTRANSCRIPT
1
2009
8 mei 2012
Jaarverslag Land Aruba
Geen accountantscontrole toegepast
Geen accountantscontrole toegepast
Inhoudsopgave
Jaarrekening blz.
1.
Balans per 31 december 2009 2
2.
Exploitatierekening over 2009
a. per kostensoort 7
b. per ministerie 9
c. kosten per hoofdbudgethouder 11
d. middelen per hoofdbudgethouder 33
3.
Staat van investeringen 2009
a. investeringen 2009 per ministerie 47
b. investeringen 2009 per ministerie per kostenplaats 49
4.
Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009 59
5.
Toelichting op de balans per 31 december 2009 65
6.
Toelichting op de exploitatierekening over 2009 109
Bijlagen
A.
Opgenomen geldleningen
1. Meerjarenplanleningen 125
2. Staatsobligaties 127
3. Overige leningen 129
B.
Exploitatierekening in detail
1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 131
Geen accountantscontrole toegepast
2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 147
3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 155
4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 159
| 1
Geen accountantscontrole toegepast
| 2
Activa
(in Arubaanse florins)
Vaste activa
Materiële vaste activa
Grond en terreinen 22.229.349 22.229.349
Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 370.932.717 365.512.540
Overige duurzame bedrijfsmiddelen 40.458.444 36.653.605
Totaal materiële vaste activa 433.620.510 424.395.494
Financiële vaste activa
Deelnemingen 315.122.935 317.614.432
Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 23.957.709 23.957.709
Verstrekte langlopende geldleningen 165.651.455 159.271.049
Verstrekte langlopende voorschotten 0 0
Totaal financiële vaste activa 504.732.099 500.843.190
Totaal vaste activa 938.352.609 925.238.684
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen op deelnemingen 9.403.851 19.787.477
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening
ingestelde rechtspersonen 516.941 492.857
Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 27.524.472 24.868.925
Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij
Landsverordening ingestelde rechtspersonen 5.225.079 5.789.771
Debiteuren 46.620.852 15.655.906
Overige vorderingen 21.172.565 6.596.164
Totaal vorderingen 110.463.760 73.191.100
Liquide middelen 277.368.969 245.304.619
Totaal vlottende activa 387.832.729 318.495.719
Totaal activa 1.326.185.338 1.243.734.403
31-12-2008
1. Balans per 31 december 2009
31-12-2009
Geen accountantscontrole toegepast
| 3
Passiva
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatietekorten -1.033.776.974 -952.504.957
Reserves en fondsen Garantiefonds 0 0 Totaal reserves en fondsen 0 0
Voorzieningen 85.352.661 79.508.981
Langlopende schulden Meerjarenplan leningen 99.165.978 108.262.503 Langlopende staatsobligaties 535.120.000 313.699.000 Overige 1.347.960.039 1.372.560.112 Totaal langlopende schulden 1.982.246.017 1.794.521.615
Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen 15.130.655 18.351.921 Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 31.278.192 23.919.582 Kortlopende gedeelte langlopende leningen 93.854.152 109.831.222 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 1.290.415 13.614.869 Crediteuren en nog te betalen kosten 73.673.131 91.805.657 Overige kortlopende schulden 77.137.089 64.685.513 Totaal vlottende passiva 292.363.634 322.208.764
Totaal passiva 1.326.185.338 1.243.734.403
31-12-2008 31-12-2009
Geen accountantscontrole toegepast
| 4
Geen accountantscontrole toegepast
| 5
Geen accountantscontrole toegepast
| 6
2a. Exploitatierekening over 2009 (per kostensoort)
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten
Personeel 305.879.739 317.512.200 296.074.001
Werkgeversbijdragen 86.975.710 90.722.300 84.194.780
Goederen en diensten 183.171.451 199.387.900 182.853.099
Rente en koersverschillen 120.842.905 115.661.400 118.166.301
Subsidies en overdrachten Voorzieningen Verrekeningen,bijdragen & afschrijvingen Resultaat deelnemingen
16.937.604 3.601.497
256.790.531 16.937.604
231.699.286 3.601.497
272.256.800
212.277.500
235.717.413 44.302.438
225.746.858
Totaal kosten 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890
Middelen
Directe belastingen 453.615.072 451.100.000 457.602.591
Indirecte belastingen 449.761.975 447.100.000 471.095.671
Retributie, leges en rechten 39.563.833 40.396.700 39.619.572
Rechten, boeten en overige 22.967.203 21.923.100 29.009.117
Rente 1.219.115 1.086.000 1.282.927
Niet-belastingopbrengsten 56.446.420 63.464.900 66.495.469
Landsbedrijven en fondsen 7.304.799 8.480.400 6.491.364
Koerswinst en deviezenprovisie 40.201.030 36.035.700 60.201.630
Totaal middelen 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341
Saldo dienstjaar -134.819.276 -138.231.300 -55.256.549
Geen accountantscontrole toegepast
| 7
2b. Exploitatierekening over 2009 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2009 werkelijk
2009 begroot
2008 werkelijk
(in Arubaanse florins)
Kosten 0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563 1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279 2 Toerisme & Transport 64.239.070 71.875.100 61.247.356 5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644 6 Arbeid, Cultuur & Sport 36.099.776 38.225.200 37.125.901 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991 9 Financien & Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156
Totaal kosten 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890
Middelen 0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377 1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700 2 Toerisme & Transport 1.278.265 2.679.500 4.280.818 5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541 6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460 7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 31.261.098 33.065.700 29.629.580 9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865
Totaal middelen 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341
Saldo dienstjaar -134.819.276 -138.231.300 -55.256.549
Geen accountantscontrole toegepast
| 8
2c. Exploitatierekening over 2009 (kosten per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
4100 Personeel 4.428.017 4.083.000 3.339.509
4200 Werkgeversbijdragen 969.450 733.500 846.993
4300 Goederen en diensten 2.720.369 2.082.100 2.847.748
4509 Rente en koersverschillen -107.727 0 0
4600 Subsidies 273.785 56.200 175.730
4629 Overdrachten buitenland 0 1.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 81.106 151.100 97.524
001 Minister van Algemene Zaken 8.365.000 7.106.900 7.307.504
002 Gouverneur
4200 Werkgeversbijdragen 0 0 148
4300 Goederen en diensten 3.265 11.300 5.905
002 Gouverneur 3.265 11.300 6.053
003 Ministerraad
4100 Personeel 1.634.011 2.388.100 1.737.477
4200 Werkgeversbijdragen 527.870 527.000 586.565
4300 Goederen en diensten 1.123.103 1.153.100 561.469
4619 Overdrachten binnenland 1.550.606 1.679.300 1.486.098
4700 Bijdragen & afschrijvingen 25.515 41.700 35.904
003 Ministerraad 4.861.105 5.789.200 4.407.513
005 Adviesraden
4100 Personeel 451.573 396.400 365.160
4200 Werkgeversbijdragen 140.421 120.900 108.125
4300 Goederen en diensten 37.889 145.100 34.958
4700 Bijdragen & afschrijvingen 47.275 24.500 48.759
005 Adviesraden 677.158 686.900 557.002
Geen accountantscontrole toegepast
| 9
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
007 Voorlichting
4100 Personeel 560.573 566.400 501.484
4200 Werkgeversbijdragen 195.435 208.100 172.175
4300 Goederen en diensten 365.621 340.800 575.855
4700 Bijdragen & afschrijvingen 45.350 78.400 23.400
007 Voorlichting 1.166.979 1.193.700 1.272.914
008 Personeel en Organisatie
4100 Personeel 5.841.796 7.409.200 7.508.232
4200 Werkgeversbijdragen 1.568.521 1.865.100 1.800.762
4300 Goederen en diensten 967.164 1.192.600 1.204.651
4619 Overdrachten binnenland 81.704 0 135.854
4700 Bijdragen & afschrijvingen 316.191 245.000 39.466
008 Personeel en Organisatie 8.775.376 10.711.900 10.688.965
013 Nationale Veiligheid
4100 Personeel 8.125.623 8.142.000 8.025.627
4200 Werkgeversbijdragen 1.925.831 1.958.400 1.955.818
4300 Goederen en diensten 1.532.620 2.026.200 1.575.583
4619 Overdrachten binnenland -1.137 0 26.453
4700 Bijdragen & afschrijvingen 665.491 372.400 562.273
013 Nationale Veiligheid 12.248.428 12.499.000 12.145.754
014 Buitenlandse Betrekkingen
4100 Personeel 1.070.630 1.297.000 1.285.943
4200 Werkgeversbijdragen 341.144 390.100 378.480
4300 Goederen en diensten 162.305 234.300 211.564
4629 Overdrachten buitenland 40.500 40.600 40.500
4700 Bijdragen & afschrijvingen 254 5.300 3.903
014 Buitenlandse Betrekkingen 1.614.833 1.967.300 1.920.390
Geen accountantscontrole toegepast
| 10
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
019 Overige Algemene Zaken
4100 Personeel 130.910 130.000 144.030
4200 Werkgeversbijdragen 0 5.800 6.762
4300 Goederen en diensten 525.463 550.000 595.334
4629 Overdrachten buitenland 144.350 100.000 232.143
4700 Bijdragen & afschrijvingen 15.475.010 16.784.600 13.950.508
019 Overige Algemene Zaken 16.275.733 17.570.400 14.928.777
120 Telecommunicatie
4100 Personeel 1.350.626 1.244.800 1.153.605
4200 Werkgeversbijdragen 391.178 388.500 321.968
4300 Goederen en diensten 658.765 817.200 562.014
4619 Overdrachten binnenland 28.592 0 42.011
4629 Overdrachten buitenland 90.253 90.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 24.808 106.700 46.093
120 Telecommunicatie 2.544.222 2.647.200 2.125.691
0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563
Geen accountantscontrole toegepast
| 11
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
1 Justitie
020 Minister van Justitie
4100 Personeel 19.324.412 17.453.800 17.709.199
4200 Werkgeversbijdragen 5.407.638 5.119.000 5.123.812
4300 Goederen en diensten 3.813.293 5.196.000 4.004.599
4619 Overdrachten binnenland 82.311 0 131.130
4700 Bijdragen & afschrijvingen 354.231 400.800 428.538
020 Minister van Justitie 28.981.885 28.169.600 27.397.278
022 Juridische en Algemene Zaken
4100 Personeel 8.519.378 7.909.700 8.584.599
4200 Werkgeversbijdragen 2.419.951 2.425.200 2.452.343
4300 Goederen en diensten 1.082.502 1.322.900 868.443
4619 Overdrachten binnenland 194.055 400.000 667.785
4700 Bijdragen & afschrijvingen 213.546 301.900 613.070
022 Juridische en Algemene Zaken 12.429.432 12.359.700 13.186.240
025 Brandweer
4100 Personeel 9.068.928 9.376.000 8.628.140
4200 Werkgeversbijdragen 2.913.461 3.000.700 2.730.085
4300 Goederen en diensten 1.252.820 2.046.300 1.523.278
4700 Bijdragen & afschrijvingen 403.668 81.800 454.482
025 Brandweer 13.638.877 14.504.800 13.335.985
026 Gevangeniswezen
4100 Personeel 9.353.492 9.375.500 8.870.547
4200 Werkgeversbijdragen 2.675.008 2.689.500 2.523.269
4300 Goederen en diensten 3.191.848 3.513.500 2.937.208
4619 Overdrachten binnenland 27.888 0 34.032
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.036.592 774.500 891.222
026 Gevangeniswezen 16.284.828 16.353.000 15.256.278
Geen accountantscontrole toegepast
| 12
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
027 Politie
4100 Personeel 37.080.154 36.755.000 34.523.913
4200 Werkgeversbijdragen 9.816.976 10.908.700 9.402.496
4300 Goederen en diensten 8.204.463 9.260.500 7.723.807
4619 Overdrachten binnenland 71.779 0 280.350
4629 Overdrachten buitenland 44.368 65.000 46.703
4700 Bijdragen & afschrijvingen 843.032 317.500 882.707
027 Politie 56.060.772 57.306.700 52.859.976
028 Technische Inspecties
4100 Personeel 2.428.036 2.068.200 1.946.795
4200 Werkgeversbijdragen 779.708 721.600 662.298
4300 Goederen en diensten 3.987.448 4.867.100 893.537
4619 Overdrachten binnenland 1.796 0 27.504
4629 Overdrachten buitenland 990 2.500 900
4700 Bijdragen & afschrijvingen 202.951 184.800 185.056
028 Technische Inspecties 7.400.929 7.844.200 3.716.090
029 Gerecht in Eerste Aanleg
4100 Personeel 4.504.612 3.855.000 4.143.860
4200 Werkgeversbijdragen 1.135.915 971.700 1.043.706
4300 Goederen en diensten 1.311.012 1.462.300 1.032.764
4619 Overdrachten binnenland 23.864 0 71.546
4700 Bijdragen & afschrijvingen 204.485 167.400 208.361
029 Gerecht in Eerste Aanleg 7.179.888 6.456.400 6.500.237
030 Openbaar Ministerie
4100 Personeel 4.624.538 4.580.300 4.575.561
4200 Werkgeversbijdragen 1.234.970 1.259.300 1.256.005
4300 Goederen en diensten 743.522 970.900 710.942
4619 Overdrachten binnenland 97.830 0 110.874
4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.085 278.700 27.018
030 Openbaar Ministerie 6.723.945 7.089.200 6.680.400
Geen accountantscontrole toegepast
| 13
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
032 Intellectuele Eigendommen
4100 Personeel 658.005 789.100 666.239
4200 Werkgeversbijdragen 192.196 215.600 198.495
4300 Goederen en diensten 180.314 237.500 221.380
4619 Overdrachten binnenland 4.575 0 18.940
4629 Overdrachten buitenland 1.530 29.200 4.004
4700 Bijdragen & afschrijvingen 51.936 58.200 58.317
032 Intellectuele Eigendommen 1.088.556 1.329.600 1.167.375
037 Overig Justitie
4300 Goederen en diensten 5.266.542 4.169.200 3.619.317
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.081.715 302.300 845.856
037 Overig Justitie 6.348.257 4.471.500 4.465.173
121 Immigratie & Naturalisatie
4100 Personeel 1.066.909 1.353.200 1.246.080
4200 Werkgeversbijdragen 356.945 444.100 414.556
4300 Goederen en diensten 784 0 -389
4619 Overdrachten binnenland 288 0 0
121 Immigratie & Naturalisatie 1.424.926 1.797.300 1.660.247
1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279
Geen accountantscontrole toegepast
| 14
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
2 Toerisme & Transport
038 Minister van T&T
4100 Personeel 1.656.411 1.628.300 1.456.596
4200 Werkgeversbijdragen 303.330 357.800 346.994
4300 Goederen en diensten 1.778.031 1.521.600 1.880.970
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.448 6.500 16.072
038 Minister van T&T 3.739.220 3.514.200 3.700.632
044 Toerisme
4100 Personeel 5.564.367 6.985.500 5.540.574
4200 Werkgeversbijdragen 1.696.096 2.019.900 1.638.826
4300 Goederen en diensten 30.892.465 36.555.700 28.758.940
4509 Rente en koersverschillen -153.972 0 365.174
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.577 14.300 5.889
044 Toerisme 38.002.533 45.575.400 36.309.403
046 Cruise Toerisme
4100 Personeel 400.463 452.300 407.521
4200 Werkgeversbijdragen 104.520 127.400 100.353
4300 Goederen en diensten 545.055 714.900 567.233
4700 Bijdragen & afschrijvingen 24.000 40.100 16.500
046 Cruise Toerisme 1.074.038 1.334.700 1.091.607
048 Overig Toerisme & Transport
4300 Goederen en diensten 20.259 0 649
4700 Bijdragen & afschrijvingen 117.721 35.700 160.934
4800 Resultaat op deelnemingen 1.486.000 0 0
048 Overig Toerisme & Transport 1.623.980 35.700 161.583
122 Luchtvaart
4100 Personeel 5.292.449 5.758.100 5.485.390
4200 Werkgeversbijdragen 1.740.437 1.766.300 1.771.570
4300 Goederen en diensten 1.219.925 1.766.400 782.249
4700 Bijdragen & afschrijvingen 860.477 879.300 886.241
122 Luchtvaart 9.113.288 10.170.100 8.925.450
Geen accountantscontrole toegepast
| 15
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
123 Meteorologie
4100 Personeel 689.081 676.900 651.121
4200 Werkgeversbijdragen 218.516 201.800 197.331
4300 Goederen en diensten 73.918 133.700 75.588
4629 Overdrachten buitenland 0 450.000 352.457
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 5.000 0
123 Meteorologie 981.515 1.467.400 1.276.497
124 Scheepvaart
4100 Personeel 947.537 923.700 806.505
4200 Werkgeversbijdragen 311.574 283.600 261.340
4300 Goederen en diensten 163.454 289.700 155.210
4700 Bijdragen & afschrijvingen 109.710 0 109.710
124 Scheepvaart 1.532.275 1.497.000 1.332.765
125 Openbaar Vervoer
4100 Personeel 1.308.042 1.298.900 1.320.336
4200 Werkgeversbijdragen 454.632 454.000 448.293
4300 Goederen en diensten 348.911 457.200 343.804
4600 Subsidies 6.000.000 6.000.000 6.000.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 60.636 70.500 336.986
125 Openbaar Vervoer 8.172.221 8.280.600 8.449.419
2 Toerisme & Transport 64.239.070 71.875.100 61.247.356
Geen accountantscontrole toegepast
| 16
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
5 VMAVZ
058 Minister van VMAVZ
4100 Personeel 1.270.419 1.241.600 1.100.570
4200 Werkgeversbijdragen 292.453 209.400 215.566
4300 Goederen en diensten 538.890 553.800 791.665
4700 Bijdragen & afschrijvingen 242.531 51.800 65.894
058 Minister van VMAVZ 2.344.293 2.056.600 2.173.695
060 Volksgezondheid
4100 Personeel 10.836.943 11.565.500 10.656.275
4200 Werkgeversbijdragen 3.218.160 3.399.500 3.109.307
4300 Goederen en diensten 8.154.481 8.007.700 7.527.478
4600 Subsidies 3.231.380 3.715.900 3.322.485
4619 Overdrachten binnenland 158.688 0 189.147
4629 Overdrachten buitenland 60.784 548.500 77.842
4700 Bijdragen & afschrijvingen 502.104 323.000 437.110
060 Volksgezondheid 26.162.540 27.560.100 25.319.644
061 Zorgdiensten
4100 Personeel 3.422.166 3.460.800 3.721.489
4200 Werkgeversbijdragen 1.150.128 1.184.300 1.328.559
4300 Goederen en diensten 1.717.466 1.224.300 748.673
4619 Overdrachten binnenland 46.491 0 117.064
4700 Bijdragen & afschrijvingen 87.965 160.000 94.080
061 Zorgdiensten 6.424.216 6.029.400 6.009.865
066 Overig VMAVZ
4300 Goederen en diensten 27.560.716 27.230.000 26.571.683
4600 Subsidies 810.831 1.123.600 682.443
4700 Bijdragen & afschrijvingen 160.208.776 125.347.100 166.123.591
066 Overig VMAVZ 188.580.323 153.700.700 193.377.717
Geen accountantscontrole toegepast
| 17
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
118 Veterinaire Dienst
4100 Personeel 834.537 714.600 696.622
4200 Werkgeversbijdragen 253.122 235.800 277.815
4300 Goederen en diensten 168.424 245.900 189.785
4700 Bijdragen & afschrijvingen 102.373 91.500 108.407
118 Veterinaire Dienst 1.358.456 1.287.800 1.272.629
152 Drugsbestrijding
4100 Personeel 5.232.933 4.247.400 4.156.494
4200 Werkgeversbijdragen 1.371.972 1.157.200 1.094.414
4300 Goederen en diensten 1.987.924 2.439.200 2.060.727
4619 Overdrachten binnenland 12.819 0 28.128
4700 Bijdragen & afschrijvingen 45.550 45.600 59.878
152 Drugsbestrijding 8.651.198 7.889.400 7.399.641
155 Interne Diensten
4100 Personeel 2.667.550 2.516.600 2.439.648
4200 Werkgeversbijdragen 928.874 920.200 836.291
4300 Goederen en diensten 2.269.131 3.164.800 2.489.463
4700 Bijdragen & afschrijvingen 171.540 157.200 154.780
155 Interne Diensten 6.037.095 6.758.800 5.920.182
156 Archieven
4100 Personeel 1.219.729 1.164.900 1.160.146
4200 Werkgeversbijdragen 384.592 381.900 367.209
4300 Goederen en diensten 1.018.033 1.034.400 1.013.955
4700 Bijdragen & afschrijvingen 184.119 228.000 187.538
156 Archieven 2.806.473 2.809.200 2.728.848
157 Burgerlijke stand en bevolking
4100 Personeel 1.395.273 1.230.300 1.216.426
4200 Werkgeversbijdragen 424.447 432.700 385.364
4300 Goederen en diensten 1.543.511 1.363.900 1.359.563
4619 Overdrachten binnenland 23.304 0 44.846
4629 Overdrachten buitenland 962.365 747.500 792.553
4700 Bijdragen & afschrijvingen 230.534 255.000 230.044
157 Burgerlijke stand en bevolking 4.579.434 4.029.400 4.028.796
Geen accountantscontrole toegepast
| 18
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
158 Hulpbestuurskantoren
4100 Personeel 1.698.843 1.720.100 1.721.095
4200 Werkgeversbijdragen 561.318 594.300 555.296
4300 Goederen en diensten 277.499 399.400 362.160
4700 Bijdragen & afschrijvingen 155.546 183.200 163.691
158 Hulpbestuurskantoren 2.693.206 2.897.000 2.802.242
159 Automatisering
4100 Personeel 1.405.836 1.461.700 1.474.513
4200 Werkgeversbijdragen 405.432 431.500 414.203
4300 Goederen en diensten 1.063.397 1.323.300 798.411
4700 Bijdragen & afschrijvingen 639.077 800.600 869.118
159 Automatisering 3.513.742 4.017.100 3.556.245
160 Immigratie & Naturalisatie
4100 Personeel 3.653.767 3.495.900 3.529.514
4200 Werkgeversbijdragen 1.173.311 1.166.400 1.138.498
4300 Goederen en diensten 1.184.748 1.594.800 1.102.085
4619 Overdrachten binnenland -791 0 25.260
4700 Bijdragen & afschrijvingen 315.083 350.800 348.783
160 Immigratie & Naturalisatie 6.326.118 6.607.900 6.144.140
5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644
Geen accountantscontrole toegepast
| 19
Geen accountantscontrole toegepast
| 20
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport
136 Minister van ACS
4100 Personeel 3.296.584 3.716.400 3.476.737
4200 Werkgeversbijdragen 951.790 1.122.700 1.023.341
4300 Goederen en diensten 531.265 636.500 385.364
4619 Overdrachten binnenland 1.103 0 588
4629 Overdrachten buitenland 57.440 115.000 77.807
4700 Bijdragen & afschrijvingen 10.700 67.800 52.525
136 Minister van ACS 4.848.882 5.658.400 5.016.362
137 Arbeid
4100 Personeel 4.996.849 5.192.200 4.719.864
4200 Werkgeversbijdragen 1.575.480 1.657.900 1.541.267
4300 Goederen en diensten 1.724.868 2.371.200 2.132.623
4619 Overdrachten binnenland 92.338 0 145.659
4700 Bijdragen & afschrijvingen 467.816 366.000 431.666
137 Arbeid 8.857.351 9.587.300 8.971.079
139 Cultuur
4100 Personeel 3.881.950 3.959.300 3.784.195
4200 Werkgeversbijdragen 1.153.855 1.203.200 1.090.104
4300 Goederen en diensten 1.426.842 1.497.700 1.289.051
4600 Subsidies 1.745.533 2.712.500 1.703.717
4619 Overdrachten binnenland 49.262 0 57.107
4629 Overdrachten buitenland 0 4.500 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 168.540 173.700 50.315
139 Cultuur 8.425.982 9.550.900 7.974.489
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
4100 Personeel 1.761.960 1.997.500 1.810.168
4200 Werkgeversbijdragen 607.155 694.200 624.976
4300 Goederen en diensten 771.176 896.900 694.023
4600 Subsidies 2.327.863 2.525.500 2.272.208
4619 Overdrachten binnenland -1.526 0 9.961
4700 Bijdragen & afschrijvingen 120.863 178.600 132.031
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 5.587.491 6.292.700 5.543.367
Geen accountantscontrole toegepast
| 21
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
141 Sport
4100 Personeel 1.546.297 1.463.800 1.402.431
4200 Werkgeversbijdragen 517.246 464.200 461.434
4300 Goederen en diensten 1.252.097 1.422.200 1.278.229
4600 Subsidies 2.049.724 2.691.000 1.868.704
4619 Overdrachten binnenland 89.941 0 124.082
4700 Bijdragen & afschrijvingen 240.695 213.700 236.295
141 Sport 5.696.000 6.254.900 5.371.175
142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport
4300 Goederen en diensten 102.341 370.600 186.499
4700 Bijdragen & afschrijvingen 466.232 510.400 497.747
4800 Resultaat op deelnemingen 2.115.497 0 3.565.183
142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 2.684.070 881.000 4.249.429
6 Arbeid, Cultuur & Sport 36.099.776 38.225.200 37.125.901
Geen accountantscontrole toegepast
| 22
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur
4100 Personeel 1.801.733 1.910.300 1.842.649
4200 Werkgeversbijdragen 353.120 387.100 377.508
4300 Goederen en diensten 909.352 915.900 624.860
4700 Bijdragen & afschrijvingen 52.813 47.900 70.585
067 Minister Onderwijs ,SZ & Infrastructuur 3.117.018 3.261.200 2.915.602
068 Directie Onderwijs
4100 Personeel 10.259.597 12.405.800 10.003.724
4200 Werkgeversbijdragen 2.939.984 3.433.800 2.747.552
4300 Goederen en diensten 4.827.702 5.550.300 4.925.954
4619 Overdrachten binnenland 125.237 0 178.787
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.435.151 2.664.500 3.104.749
068 Directie Onderwijs 21.587.671 24.054.400 20.960.766
070 Openbaar kleuteronderwijs
4100 Personeel 3.357.867 3.781.900 3.080.255
4200 Werkgeversbijdragen 939.127 995.800 887.308
4300 Goederen en diensten 99.676 167.900 134.064
4700 Bijdragen & afschrijvingen 130.563 130.700 130.563
070 Openbaar kleuteronderwijs 4.527.233 5.076.300 4.232.190
071 Bijzonder kleuteronderwijs
4300 Goederen en diensten 210 0 0
4600 Subsidies 9.531.358 9.513.100 9.181.374
4700 Bijdragen & afschrijvingen 107.792 84.400 107.792
071 Bijzonder kleuteronderwijs 9.639.360 9.597.500 9.289.166
072 Openbaar basisonderwijs
4100 Personeel 11.548.817 12.106.200 10.613.894
4200 Werkgeversbijdragen 3.031.554 3.091.000 2.809.222
4300 Goederen en diensten 512.931 672.500 537.648
4700 Bijdragen & afschrijvingen 467.030 193.800 329.800
072 Openbaar basisonderwijs 15.560.332 16.063.500 14.290.564
Geen accountantscontrole toegepast
| 23
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
073 Bijzonder basisonderwijs
4300 Goederen en diensten 53.996 0 0
4600 Subsidies 35.133.372 35.929.400 34.482.857
4700 Bijdragen & afschrijvingen 241.858 217.300 246.858
073 Bijzonder basisonderwijs 35.429.226 36.146.700 34.729.715
074 Openbaar speciaal onderwijs
4100 Personeel 4.504.961 5.665.500 4.279.082
4200 Werkgeversbijdragen 1.257.852 1.498.900 1.114.800
4300 Goederen en diensten 109.194 128.300 115.390
4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.965 145.000 144.965
074 Openbaar speciaal onderwijs 6.016.972 7.437.700 5.654.237
075 Bijzonder speciaal onderwijs
4100 Personeel 565.663 1.139.300 613.225
4200 Werkgeversbijdragen 189.083 348.400 232.938
4300 Goederen en diensten 1.340 0 715
4600 Subsidies 3.162.785 2.612.800 2.723.981
4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.386 2.500 2.386
075 Bijzonder speciaal onderwijs 3.921.257 4.103.000 3.573.245
076 Openbaar MAVO onderwijs
4100 Personeel 3.999.721 4.914.200 4.168.050
4200 Werkgeversbijdragen 1.004.979 1.122.000 1.045.085
4300 Goederen en diensten 219.984 246.100 214.524
4700 Bijdragen & afschrijvingen 34.791 34.900 34.791
076 Openbaar MAVO onderwijs 5.259.475 6.317.200 5.462.450
077 Bijzonder MAVO onderwijs
4200 Werkgeversbijdragen 5.720 11.600 0
4300 Goederen en diensten 0 8.000 13.925
4600 Subsidies 18.365.951 19.444.700 17.676.006
4700 Bijdragen & afschrijvingen 48.833 20.800 48.833
077 Bijzonder MAVO onderwijs 18.420.504 19.485.100 17.738.764
Geen accountantscontrole toegepast
| 24
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs
4600 Subsidies 17.785.571 17.990.600 17.544.285
4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.774 74.700 77.117
078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 17.855.345 18.065.300 17.621.402
079 Lager beroepsonderwijs / EPB
4300 Goederen en diensten 0 0 5.628
4600 Subsidies 21.851.512 23.334.500 22.220.657
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 5.300 5.223
079 Lager beroepsonderwijs / EPB 21.851.512 23.339.800 22.231.508
080 Openbaar ETAO
4300 Goederen en diensten 1.699 0 1.699
4700 Bijdragen & afschrijvingen 8.666 8.700 8.666
080 Openbaar ETAO 10.365 8.700 10.365
082 Bijz. lager huishoud onderwijs
4200 Werkgeversbijdragen 379 0 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961 7.000 6.961
082 Bijz. lager huishoud onderwijs 7.340 7.000 6.961
084 Openbare avond leergangen
4100 Personeel 1.183.909 1.139.600 1.022.343
4200 Werkgeversbijdragen 146.289 43.800 103.770
4300 Goederen en diensten 62.615 121.100 78.973
084 Openbare avond leergangen 1.392.813 1.304.500 1.205.086
085 Bijzonder avond leergangen
4100 Personeel 661.127 860.500 572.919
4200 Werkgeversbijdragen 81.475 91.900 93.486
4300 Goederen en diensten 83.092 101.000 99.591
4600 Subsidies 1.326.524 1.359.800 1.302.489
085 Bijzonder avond leergangen 2.152.218 2.413.200 2.068.485
Geen accountantscontrole toegepast
| 25
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
086-089 EPI
4100 Personeel 12.359.813 12.565.800 11.171.586
4200 Werkgeversbijdragen 2.969.607 3.210.300 2.711.495
4300 Goederen en diensten 673.018 1.647.500 656.981
4700 Bijdragen & afschrijvingen 397.088 20.600 417.640
086-089 EPI 16.399.526 17.444.200 14.957.702
090 IPA
4100 Personeel 6.217.502 7.456.900 5.952.303
4200 Werkgeversbijdragen 1.465.884 1.597.100 1.422.290
4300 Goederen en diensten 465.214 634.200 875.781
4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.898 4.900 46.659
090 IPA 8.153.498 9.693.100 8.297.033
091 Universitaire opleidingen
4300 Goederen en diensten 54.472 0 0
4600 Subsidies 9.191.900 9.191.900 6.518.400
091 Universitaire opleidingen 9.246.372 9.191.900 6.518.400
092 Bevordering studie op Aruba
4100 Personeel 109.919 224.900 114.667
4200 Werkgeversbijdragen 20.989 0 14.977
4300 Goederen en diensten 5.103.664 3.628.800 3.971.325
4619 Overdrachten binnenland 20.166 91.000 12.663
092 Bevordering studie op Aruba 5.254.738 3.944.700 4.113.632
093 Bevordering studie i/h buitenl
4100 Personeel 0 667.400 0
4300 Goederen en diensten 46.197 62.000 55.756
093 Bevordering studie i/h buitenl 46.197 729.400 55.756
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs
4300 Goederen en diensten 0 0 57.798
4600 Subsidies 4.124.760 6.416.500 3.965.934
094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.124.760 6.416.500 4.023.732
Geen accountantscontrole toegepast
| 26
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur
4100 Personeel 1.522.310 0 1.403.769
4200 Werkgeversbijdragen 256.490 0 239.869
4300 Goederen en diensten 359.605 357.000 1.797.059
4700 Bijdragen & afschrijvingen 16.429.457 6.015.600 21.333.821
096 Overige Onderwijs, SZ & Infrastructuur 18.567.862 6.372.600 24.774.518
149 Bibliotheek
4100 Personeel 4.194.471 4.084.700 4.048.825
4200 Werkgeversbijdragen 1.418.027 1.468.800 1.370.397
4300 Goederen en diensten 991.568 977.900 864.411
4619 Overdrachten binnenland 0 2.500 270
4700 Bijdragen & afschrijvingen 152.285 95.200 121.454
149 Bibliotheek 6.756.351 6.629.100 6.405.357
161 Soc. voorz. en maatsch. werk
4100 Personeel 7.682.339 8.352.700 7.359.020
4200 Werkgeversbijdragen 2.409.644 2.566.400 2.308.890
4300 Goederen en diensten 2.502.725 3.685.200 2.581.607
4600 Subsidies 29.790.706
34.006.300
29.031.915
4619 Overdrachten binnenland 15.259.000 17.553.400
14.792.555
4700 Bijdragen & afschrijvingen 198.011 72.700 110.902
161 Soc. voorz. en maatsch. werk 57.842.425 66.236.700 56.184.889
162 Voogdijraad & Jeugdzaken
4100 Personeel 1.931.210 1.955.300 1.727.351
4200 Werkgeversbijdragen 573.206 566.700 530.961
4300 Goederen en diensten 1.243.689 1.087.600 646.573
4600 Subsidies 464.161 1.193.500 740.198
4619 Overdrachten binnenland -888 0 6.126
4700 Bijdragen & afschrijvingen 109.898 198.200 111.440
162 Voogdijraad & Jeugdzaken 4.321.276 5.001.300 3.762.649
Geen accountantscontrole toegepast
| 27
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
163 Consumentenorganisaties
4100 Personeel 676.225 702.600 656.483
4200 Werkgeversbijdragen 235.821 249.400 229.093
4300 Goederen en diensten 154.960 259.600 153.395
4600 Subsidies 180.529 384.600 180.760
4700 Bijdragen & afschrijvingen 38.140 45.100 35.300
163 Consumentenorganisaties 1.285.675 1.641.300 1.255.031
164 Openbare Werken
4700 Bijdragen & afschrijvingen 27.431.674 41.517.600 34.129.714
164 Openbare Werken 27.431.674 41.517.600 34.129.714
165 Volkshuisvesting
4600 Subsidies 2.792.888 3.223.400 2.701.195
4619 Overdrachten binnenland 6.105.618 7.219.000 6.318.231
4700 Bijdragen & afschrijvingen 374.778 872.600 384.708
165 Volkshuisvesting 9.273.284 11.315.000 9.404.134
166 Vastgoedregistratie
4100 Personeel 3.170.556 3.350.000 3.539.009
4200 Werkgeversbijdragen 1.106.749 1.175.100 1.167.038
4300 Goederen en diensten 973.677 1.288.800 1.166.640
4700 Bijdragen & afschrijvingen 439.832 216.400 331.163
166 Vastgoedregistratie 5.690.814 6.030.300 6.203.850
167 Infrastructuur
4100 Personeel 3.437.828 3.359.400 3.236.696
4200 Werkgeversbijdragen 1.029.938 1.109.400 1.013.746
4300 Goederen en diensten 15.898.254 14.010.700 19.329.558
4619 Overdrachten binnenland 0 10.000 0
4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.280.464 6.287.700 6.254.088
167 Infrastructuur 26.646.484 24.777.200 29.834.088
7 Onderwijs, Sociale Zaken &
Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991
Geen accountantscontrole toegepast
| 28
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
9 Financien & Economische Zaken
097 Minister van Financien & Ec.Zk
4100 Personeel 2.143.398 2.285.000 2.085.778
4200 Werkgeversbijdragen 399.437 459.300 399.303
4300 Goederen en diensten 3.216.950 3.017.300 3.496.121
4629 Overdrachten buitenland 89.052 42.000 39.626
4700 Bijdragen & afschrijvingen 134.089 117.000 730.720
097 Minister van Financien & Ec.Zk. 5.982.926 5.920.600 6.751.548
098 Directie Financien
4100 Personeel 5.069.050 5.101.600 5.033.820
4200 Werkgeversbijdragen 1.466.697 1.588.600 1.446.751
4300 Goederen en diensten 1.497.207 1.776.500 1.691.171
4509 Rente en koersverschillen 0 0 90
4700 Bijdragen & afschrijvingen 698.077 488.100 602.347
098 Directie Financien 8.731.031 8.954.800 8.774.179
101 Belastingen en I&A
4100 Personeel 28.372.107 29.639.100 28.055.738
4200 Werkgeversbijdragen 8.978.470 9.271.500 8.677.842
4300 Goederen en diensten 14.279.953 16.279.100 14.772.574
4509 Rente en koersverschillen 284.748 0 234.152
4619 Overdrachten binnenland 145.295 0 298.093
4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.118.645 613.800 2.722.733
101 Belastingen en I&A 55.179.218 55.803.500 54.761.132
102 Centrale Accountantsdienst
4100 Personeel 1.172.657 1.379.100 1.259.784
4200 Werkgeversbijdragen 366.400 565.900 380.216
4300 Goederen en diensten 109.310 180.300 138.558
4700 Bijdragen & afschrijvingen 169.621 118.300 157.540
102 Centrale Accountantsdienst 1.817.988 2.243.600 1.936.098
Geen accountantscontrole toegepast
| 29
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
4100 Personeel 326.177 415.600 302.200
4200 Werkgeversbijdragen 7.552 4.600 0
4300 Goederen en diensten 1.626.876 1.567.600 3.742.203
4509 Rente en koersverschillen 4.308.675 0 1.115.944
4530 Rente LV & VV 115.420.639 115.661.400 111.701.733
4619 Overdrachten binnenland 43.245 100.000 625
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 0 5.919.496
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 121.733.164 117.749.200 122.782.201
108 Overige Financien & Ec. Zk.
4100 Personeel 82.113 1.540.400 2.017.801
4200 Werkgeversbijdragen 242.333 120.900 413.508
4300 Goederen en diensten 76.030 150.000 -466.847
4502 Rente geldleningen LV 0 0 -869
4509 Rente en koersverschillen 1.090.399 0 4.750.043
4530 Rente LV & VV 143 0 34
4600 Subsidies 287.918 300.000 0
4619 Overdrachten binnenland 60.473.207 59.150.000 35.390.619
4629 Overdrachten buitenland 0 90.000 8.900.000
4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.103.287 655.000 1.068.756
108 Overige Financien & Ec. Zk. 63.355.430 62.006.300 52.073.045
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
4100 Personeel 2.210.935 2.362.600 2.169.493
4200 Werkgeversbijdragen 712.619 731.900 696.713
4300 Goederen en diensten 754.249 1.074.100 914.651
4619 Overdrachten binnenland 63.188 0 85.152
4700 Bijdragen & afschrijvingen 171.209 63.200 17.851
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 3.912.200 4.231.800 3.883.860
Geen accountantscontrole toegepast
| 30
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
151 Statistiek
4100 Personeel 2.115.525 2.100.800 2.053.307
4200 Werkgeversbijdragen 575.227 593.100 546.810
4300 Goederen en diensten 796.103 977.900 833.583
4700 Bijdragen & afschrijvingen 0 5.000 55.393
151 Statistiek 3.486.855 3.676.800 3.489.093
9 Financien & Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156
Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890
Geen accountantscontrole toegepast
| 31
2d. Exploitatierekening over 2009 (middelen per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
001 Minister van Algemene Zaken
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
001 Minister van Algemene Zaken 5.040 5.100 5.040
003 Ministerraad
8400 Rechten, boeten & overig 205 0 650
003 Ministerraad 205 0 650
005 Adviesraden
8400 Rechten, boeten & overig 270 0 0
005 Adviesraden 270 0 0
008 Personeel en Organisatie
8400 Rechten, boeten & overig 777 0 752
008 Personeel en Organisatie 777 0 752
013 Nationale Veiligheid
8400 Rechten, boeten & overig -4.267 0 18.000
8700 Niet-belastingopbrengsten 7.375.095 7.304.900 7.011.842
013 Nationale Veiligheid 7.370.828 7.304.900 7.029.842
019 Overige Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten 242.758 100.000 231.366
8400 Rechten, boeten & overig -565 0 0
8700 Niet-belastingopbrengsten 3.000.000 10.000.000 8.911.890
019 Overige Algemene Zaken 3.242.193 10.100.000 9.143.256
120 Telecommunicatie
8400 Rechten, boeten & overig 10.350.915 11.000.000 13.652.069
8700 Niet-belastingopbrengsten 10.873.082 7.500.000 10.491.118
8810 Landsbedrijven en fondsen 20.040 16.800 7.650
120 Telecommunicatie 21.244.037 18.516.800 24.150.837
0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377
Geen accountantscontrole toegepast
| 32
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
1 Justitie
020 Minister van Justitie
8810 Landsbedrijven en fondsen -220.170 0 59.730
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
020 Minister van Justitie -215.130 5.100 64.770
022 Juridische en Algemene Zaken
8300 Retributies,leges & rechten 1.264.094 1.250.000 1.209.578
8400 Rechten, boeten & overig 2.765.310 800.000 3.116.752
022 Juridische en Algemene Zaken 4.029.404 2.050.000 4.326.330
025 Brandweer
8300 Retributies,leges & rechten 2.565 100.000 39.900
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 75.345
025 Brandweer 2.565 100.000 115.245
026 Gevangeniswezen
8400 Rechten, boeten & overig 12.539 0 225
026 Gevangeniswezen 12.539 0 225
027 Politie
8300 Retributies,leges & rechten 673.559 391.000 482.800
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 270
027 Politie 673.559 391.000 483.070
028 Technische Inspecties
8300 Retributies,leges & rechten 1.340.597 1.778.300 1.526.176
8810 Landsbedrijven en fondsen 195 0 0
028 Technische Inspecties 1.340.792 1.778.300 1.526.176
029 Gerecht in Eerste Aanleg
8300 Retributies,leges & rechten 1.073.815 1.100.000 1.107.331
8400 Rechten, boeten & overig 19.160 0 15.122
8810 Landsbedrijven en fondsen 675 0 11.582
029 Gerecht in Eerste Aanleg 1.093.650 1.100.000 1.134.035
Geen accountantscontrole toegepast
| 33
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
030 Openbaar Ministerie
8400 Rechten, boeten & overig 1.021.488 1.000.000 1.112.255
030 Openbaar Ministerie 1.021.488 1.000.000 1.112.255
032 Intellectuele Eigendommen
8300 Retributies,leges & rechten 849.218 950.000 1.057.594
032 Intellectuele Eigendommen 849.218 950.000 1.057.594
035 Infrastructuur
8400 Rechten, boeten & overig -1.975 0 0
8700 Niet-belastingopbrengsten 100 0 0
035 Infrastructuur -1.875 0 0
121 Immigratie & Naturalisatie
8300 Retributies,leges & rechten 2.320 0 0
121 Immigratie & Naturalisatie 2.320 0 0
1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700
Geen accountantscontrole toegepast
| 34
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
2 Toerisme & Transport
038 Minister van T&T
8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -4.000
8900 Overige ontvangsten 5.880 5.100 5.040
038 Minister van T&T 5.880 5.100 1.040
044 Toerisme
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 49.601
044 Toerisme 0 0 49.601
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 1.500.000 1.980.213
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 0 1.500.000 1.980.213
122 Luchtvaart
8300 Retributies,leges & rechten -620 0 0
8400 Rechten, boeten & overig 814.619 846.500 829.260
122 Luchtvaart 813.999 846.500 829.260
124 Scheepvaart
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 758.000
124 Scheepvaart 0 0 758.000
125 Openbaar Vervoer
8300 Retributies,leges & rechten 458.386 327.900 662.704
125 Openbaar Vervoer 458.386 327.900 662.704
2 Toerisme & Transport 1.278.265 2.679.500 4.280.818
Geen accountantscontrole toegepast
| 35
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
5 VMAVZ
058 Minister van VMAVZ
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
058 Minister van VMAVZ 5.040 5.100 5.040
060 Volksgezondheid
8300 Retributies,leges & rechten 16.375.482 15.400.000 15.449.358
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 50
8810 Landsbedrijven en fondsen 178.145 0 54.125
060 Volksgezondheid 16.553.627 15.400.000 15.503.533
061 Zorgdiensten
8300 Retributies,leges & rechten 236.070 481.600 406.382
061 Zorgdiensten 236.070 481.600 406.382
118 Veterinaire Dienst
8300 Retributies,leges & rechten 2.440.175 2.500.000 3.036.461
118 Veterinaire Dienst 2.440.175 2.500.000 3.036.461
155 Interne Diensten
8400 Rechten, boeten & overig 14.688 0 13.311
8810 Landsbedrijven en fondsen 1.051.384 1.700.000 830.398
155 Interne Diensten 1.066.072 1.700.000 843.709
156 Archieven
8810 Landsbedrijven en fondsen 9.676 0 8.207
156 Archieven 9.676 0 8.207
157 Burgerlijke stand en bevolking
8300 Retributies,leges & rechten 3.679.915 3.012.500 3.072.728
8400 Rechten, boeten & overig 0 700 0
157 Burgerlijke stand en bevolking 3.679.915 3.013.200 3.072.728
158 Hulpbestuurskantoren
8400 Rechten, boeten & overig 129.486 205.500 181.379
158 Hulpbestuurskantoren 129.486 205.500 181.379
Geen accountantscontrole toegepast
| 36
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
159 Automatisering
8400 Rechten, boeten & overig 526.808 218.000 472.051
8810 Landsbedrijven en fondsen 5.720.294 5.752.200 5.170.531
159 Automatisering 6.247.102 5.970.200 5.642.582
160 Immigratie & Naturalisatie
8300 Retributies,leges & rechten 8.033.385 10.000.000 10.504.520
8400 Rechten, boeten & overig 0 100.000 0
160 Immigratie & Naturalisatie 8.033.385 10.100.000 10.504.520
5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541
Geen accountantscontrole toegepast
| 37
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport
136 Minister van ACS
8900 Overige ontvangsten 4.200 5.100 5.040
136 Minister van ACS 4.200 5.100 5.040
137 Arbeid
8300 Retributies,leges & rechten 60.430 18.500 19.403
8400 Rechten, boeten & overig 82.495 315.000 202.580
137 Arbeid 142.925 333.500 221.983
139 Cultuur
8400 Rechten, boeten & overig 44.998 35.000 48.669
139 Cultuur 44.998 35.000 48.669
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
8300 Retributies,leges & rechten 308.906 140.000 299.753
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 70.000 0
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 308.906 210.000 299.753
141 Sport
8400 Rechten, boeten & overig 3.583 0 11.015
141 Sport 3.583 0 11.015
6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460
Geen accountantscontrole toegepast
| 38
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
067 Minister Onderwijs, SZ & Infrastrutuur 5.040 5.100 5.040
068 Directie Onderwijs
8300 Retributies,leges & rechten 0 62.500 0
8400 Rechten, boeten & overig 755.694 300.000 694.299
068 Directie Onderwijs 755.694 362.500 694.299
086-089 EPI
8810 Landsbedrijven en fondsen 4.000 0 750
086-089 EPI 4.000 0 750
092 Bevordering studie op Aruba
8400 Rechten, boeten & overig 0 104.600 0
092 Bevordering studie op Aruba 0 104.600 0
149 Bibliotheek
8300 Retributies,leges & rechten 94.052 175.000 107.735
149 Bibliotheek 94.052 175.000 107.735
161 Soc. voorz. en maatsch. werk
8400 Rechten, boeten & overig 3.148.723 3.825.700 3.018.249
161 Soc. voorz. en maatsch. werk 3.148.723 3.825.700 3.018.249
165 Volkshuisvesting
8700 Niet-belastingopbrengsten 4.305.639 5.005.300 4.417.845
165 Volkshuisvesting 4.305.639 5.005.300 4.417.845
166 Vastgoedregistratie
8400 Rechten, boeten & overig 1.106.778 1.035.000 978.145
8810 Landsbedrijven en fondsen 540.560 890.500 344.239
166 Vastgoedregistratie 1.647.338 1.925.500 1.322.384
Geen accountantscontrole toegepast
| 39
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
167 Infrastructuur
8200 Indirecte belastingen 15.025 0 7.695
8300 Retributies,leges & rechten 284.138 462.400 178.951
8400 Rechten, boeten & overig 2.108.945 1.124.900 2.611.784
8700 Niet-belastingopbrengsten 18.892.504 20.074.700 17.261.288
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 3.560
167 Infrastructuur 21.300.612 21.662.000 20.063.278
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 31.261.098 33.065.700 29.629.580
Geen accountantscontrole toegepast
| 40
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
9 Financien & Economische Zaken
097 Minister van Financien & Ec. Zk.
8300 Retributies,leges & rechten 1.008.137 1.147.000 1.260.500
8400 Rechten, boeten & overig 27.000 0 20.000
8900 Overige ontvangsten 5.040 5.100 5.040
097 Minister van Financien & Ec. Zk. 1.040.177 1.152.100 1.285.540
098 Directie Financien
8400 Rechten, boeten & overig 9.072 0 38.062
098 Directie Financien 9.072 0 38.062
101 Belastingen en I&A
8100 Directe belastingen 453.615.072 451.100.000 457.602.591
8200 Indirecte belastingen 449.746.950 447.100.000 471.087.976
8300 Retributies,leges & rechten 0 0 -1.952.963
8400 Rechten, boeten & overig 5.507 1.000.700 9.154
8700 Niet-belastingopbrengsten 0 10.000 0
101 Belastingen en I&A 903.367.529 899.210.700 926.746.758
102 Centrale Accountantsdienst
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 25.000 0
102 Centrale Accountantsdienst 0 25.000 0
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen
8400 Rechten, boeten & overig 0 0 -3.984
8500 Rente 1.167.641 1.086.000 1.226.645
8900 Overige ontvangsten 0 0 9.563.829
104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 1.167.641 1.086.000 10.786.490
108 Overige Financien & Ec. Zk.
8400 Rechten, boeten & overig 15.489 0 1.083.183
8500 Rente 51.474 0 56.282
8700 Niet-belastingopbrengsten 12.000.000 12.000.000 16.421.273
8900 Overige ontvangsten 40.165.750 36.000.000 50.602.521
108 Overige Financien & Ec. Zk. 52.232.713 48.000.000 68.163.259
Geen accountantscontrole toegepast
| 41
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie
8300 Retributies,leges & rechten 1.136.451 1.000.000 923.295
8400 Rechten, boeten & overig 5.748 0 0
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 95.900 0
150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 1.142.199 1.095.900 923.295
151 Statistiek
8400 Rechten, boeten & overig 3.713 11.500 3.139
8810 Landsbedrijven en fondsen 0 0 322
151 Statistiek 3.713 11.500 3.461
9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865
Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341
Geen accountantscontrole toegepast
| 42
Geen accountantscontrole toegepast
| 43
3a. Staat van investeringen 2009 (per ministerie)
Hfdst Ministerie 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken 2.953.010 3.760.000 1.771.003
1 Justitie 462.756 5.000.000 2.272.553
2 Toerisme & Transport 235.370 500.000 984.017
5 VMAVZ 356.532 500.000 2.365.911
6 Arbeid, Cultuur & Sport 1.388.948 1.391.000 1.359.958
7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 1.460.358 1.749.000 12.546.479
9 Financien & Economische Zaken 1.383.895 1.500.000 2.046.703
Telling 8.240.869 14.400.000 23.346.624
Lokale vermogensoverdrachten 33.968.562 36.378.000 20.399.592
Totaal 42.209.431 50.778.000 43.746.216
Geen accountantscontrole toegepast
| 44
3b. Staat van investeringen 2009 (per ministerie, per hoofdbudgethouder)
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubanse florins)
0 Algemene Zaken
019 Overige Algemene Zaken
6300 Roerende goederen 104.959 0 505.424
6400 Overheidsprojecten 2.848.051 3.760.000 1.265.579
019 Overige Algemene Zaken 2.953.010 3.760.000 1.771.003
0 Algemene Zaken 2.953.010 3.760.000 1.771.003
Geen accountantscontrole toegepast
| 45
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
1 Justitie
025 Brandweer
6300 Roerende goederen 0 0 1.630.129
025 Brandweer 0 0 1.630.129
026 Gevangeniswezen
6100 Onroerende goederen 73.115 500.000 71.510
6300 Roerende goederen 0 0 100.865
026 Gevangeniswezen 73.115 500.000 172.375
027 Politie
6300 Roerende goederen 60.089 0 120.177
027 Politie 60.089 0 120.177
037 Overig justitie
6400 Overheidsprojecten 329.552 4.500.000 349.872
037 Overig justitie 329.552 4.500.000 349.872
1 Justitie 462.756 5.000.000 2.272.553
Geen accountantscontrole toegepast
| 46
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
2 Toerisme & Transport
044 Toerisme 0 200.000 0
6300 Roerende goederen 0 200.000 0
044 Toerisme
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei
6400 Overheidsprojecten 108.521 300.000 381.849
048 Ov Toerisme, Transport & Arbei 108.521 300.000 381.849
122 Luchtvaart
6300 Roerende goederen 126.849 0 602.168
122 Luchtvaart 126.849 0 602.168
2 Toerisme & Transport 235.370 500.000 984.017
Geen accountantscontrole toegepast
| 47
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
5 VMAVZ
060 Volksgezondheid
6300 Roerende goederen 0 0 470.047
060 Volksgezondheid 0 0 470.047
066 Overig Volksgezondheid & Sport
6300 Roerende goederen 22.718 0 0
6400 Overheidsprojecten 333.814 500.000 1.594.449
066 Overig Volksgezondheid & Sport 356.532 500.000 1.594.449
156 Archieven
6300 Roerende goederen 0 0 36.294
156 Archieven 0 0 36.294
159 Automatisering
6100 Onroerende goederen 0 0 1.833
6300 Roerende goederen 0 0 263.288
159 Automatisering 0 0 265.121
5 VMAVZ 356.532 500.000 2.365.911
Geen accountantscontrole toegepast
| 48
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij
6100 Onroerende goederen 934.702 891.000 584.925
6300 Roerende goederen 3.634 0 0
140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 938.336 891.000 584.925
142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport
6300 Roerende goederen 22.925 0 387.497
6400 Overheidsprojecten 427.687 500.000 387.536
142 Overig Arbeid, Cultuur & Sport 450.612 500.000 775.033
6 Arbeid, Cultuur & Sport 1.388.948 1.391.000 1.359.958
Geen accountantscontrole toegepast
| 49
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
068 Directie Onderwijs
6300 Roerende goederen 0 0 285.751
068 Directie Onderwijs 0 0 285.751
072 Openbaar basisonderwijs
6100 Onroerende goederen 0 0 2.443.835
6300 Roerende goederen 0 0 908.541
072 Openbaar basisonderwijs 0 0 3.352.376
096 Overige Onderwijs & Justitie
6100 Onroerende goederen 13.435 0 2.380.657
6300 Roerende goederen 0 0 895.423
6400 Overheidsprojecten 1.143.095 1.249.000 347.351
096 Overige Onderwijs & Justitie 1.156.530 1.249.000 3.623.431
149 Bibliotheek
6300 Roerende goederen 207.714 0 78.272
149 Bibliotheek 207.714 0 78.272
161 Soc. voorz. en maatsch. werk
6100 Onroerende goederen 9.444 0 723.486
6300 Roerende goederen 0 0 21.266
161 Soc. voorz. en maatsch. werk 9.444 0 744.752
166 Vastgoedregistratie
6300 Roerende goederen 0 0 348.811
166 Vastgoedregistratie 0 0 348.811
167 Infrastructuur
6100 Onroerende goederen 76.986 0 3.314.545
6200 Infrastructurele werken 9.684 500.000 209.250
6300 Roerende goederen 0 0 589.291
167 Infrastructuur 86.670 500.000 4.113.086
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 1.460.358 1.749.000 12.546.479
Geen accountantscontrole toegepast
| 50
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
9 Financien & Economische Zaken
098 Directie Financien
6300 Roerende goederen 492.249 500.000 159.477
098 Directie Financien 492.249 500.000 159.477
101 Belastingen en I&A
6100 Onroerende goederen 0 0 157.438
6300 Roerende goederen 0 0 1.545.201
101 Belastingen en I&A 0 0 1.702.639
108 Overige Financien, Comm., U&E
6100 Onroerende goederen 0 0 91.349
6400 Overheidsprojecten 891.646 1.000.000 93.238
108 Overige Financien, Comm., U&E 891.646 1.000.000 184.587
9 Financien & Economische Zaken 1.383.895 1.500.000 2.046.703
Telling 8.240.869 14.400.000 23.346.624
Lokale vermogensoverdrachten 33.968.562 36.378.000 20.399.592
Totaal 42.209.431 50.778.000 43.746.216
Geen accountantscontrole toegepast
| 51
Geen accountantscontrole toegepast
| 52
4. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2009
4.1 Algemeen
De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2009 ingedeeld in de volgende ministeries:
Ministerie van Algemene Zaken;
Ministerie van Justitie;
Ministerie van Toerisme en Transport;
Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken;
Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport;
Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur;
Ministerie van Financiën en Economische Zaken. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:
de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld;
bij landsverordening ingestelde rechtspersonen;
deelnemingen;
het Narcotica fonds;
het wegen-infrastructuurfonds;
het Schuldsanerings- en Investeringsfonds;
Algemene Rekenkamer Aruba;
de Staten van Aruba;
de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen is wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht.
Het ontbreken van de ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ in de jaarrekening
Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds een aantal jaren wordt dit echter niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien onder de alsdan heersende omstandigheden een dergelijke staat weinig betrouwbare informatie kon verschaffen. Dit laatste vloeide voort uit het zeer beperkt aanwezig zijn van mogelijkheden hiertoe in het Geautomatiseerde Financiële Systeem (GFS) welke tot maart 2011 operationeel was geweest. De voor dergelijke staat benodigde kasmodule binnen GFS is namelijk indertijd niet even goed onderhouden en na verloop van tijd niet langer bruikbaar. Binnen GFS waren verder geen andere mogelijkheden voorhanden. Met de overgang in maart 2011 naar GFS/EnterpriseOne zijn aanvullende mogelijkheden gecreëerd.
Hiernaast waren, na de overgang tot verantwoording van de belastingontvangsten in 2006 op kasbasis, een
aantal aansluitingsmoeilijkheden geconstateerd met de Servicio di Impuesto y Aduana (SIAD) welke het
opstellen van een deugdelijke staat verder bemoeilijkten.
Inmiddels zijn de oorzaken hiervan geïdentificeerd. In de jaarrekening 2011 kan het met de technische
mogelijkheden van EnterpriseOne mogelijk zijn een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen te
presenteren, mits de aansluiting over meerdere jaren met de SIAD betreffende de belastingontvangsten, op
verantwoorde wijze kan plaatsvinden.
Geen accountantscontrole toegepast
| 53
4.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de
CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden.
In 2011 is de regering gastart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening,
waarbij dit wordt meegenomen.
De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1:
Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking
hebbende op één dienstjaar;
Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbend op
één dienstjaar.
Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op
grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten
voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de
jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde
grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.
4.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling
De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en
rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie
(AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:
Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld:
Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de
ontvangst plaatsvindt.
Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van
het Land.
Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld:
Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met
terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld,
verantwoord in het jaar van uitbetaling.
Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds
verantwoord.
Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.
Geen accountantscontrole toegepast
| 54
4.2.2 Waarderingsgrondslagen
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij
anders is vermeld.
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor
onvolwaardigheid.
Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt
gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen
vermogen.
Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire
afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa
verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn.
Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor
zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.
Geen accountantscontrole toegepast
| 55
Geen accountantscontrole toegepast
| 56
Geen accountantscontrole toegepast
| 57
5. Toelichting op de balans per 31 december 2009
Materiële vaste activa
Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:
Gronden en terreinen Gebouwen, water- en
wegenbouwkundige
werken
Overige duurzame
bedrijfsmiddelen
Totaal
(in Arubaanse florins)
Stand 1 januari 2009
Aanschafwaarde 22.229.349 700.248.357 166.460.731 888.938.437
Boekwaarde 22.229.349 365.512.540 36.653.605
Mutaties boekjaar
Investeringen 0 23.793.060 18.416.371 42.209.431
Afschrijvingen 0 -17.975.893 -14.611.532 -32.587.425
Desinvesteringen
Aanschafwaarde 0 -657.031 0 -657.031
Afschrijvingen 0 260.041 0 260.041
Per saldo 0 -396.990 0 -396.990
Mutaties in de boekwaarde 0 5.420.177 3.804.839 9.225.016
Stand 31 december 2009
Aanschafwaarde 22.229.349 723.384.386 184.877.102 930.490.837
Cumulatieve afschrijvingen 0 352.451.669 144.418.658 496.870.327
Boekwaarde 22.229.349 370.932.717 40.458.444 433.620.510
424.395.494
Cumulatieve afschrijvingen 0 334.735.817 129.807.126 464.542.943
Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.
Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) zijn niet geactiveerd.
De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en
dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de
Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de
jaarrekening van het Land verantwoord. Reden hiervoor is dat de aangegeven organen van het Land geen
rechtspersoonlijkheid bezitten en aldus ook geen eigenaar kunnen zijn van activa en passiva.
Geen accountantscontrole toegepast
| 58
Financiële Vaste Activa
Deelnemingen
Algemeen
Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoordt, waarvoor geldt dat dit
kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.
De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008 Deelnemings-
percentage
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%
Free Zone Aruba N.V. 0 0
Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%
Arubus N.V. 1.000.000 1.000.000 100%
Aruba Ports Authority N.V. 30.672.000 32.158.000 100%
Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%
Dutchco N.V. 0 0
Post Aruba N.V. 6.560.935 7.566.432 100%
Totaal 315.122.935 317.614.432
Aruba Airport Authority N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 72.071.000 72.071.000
Algemene reserve 78.765.720 63.918.677
Uitgekeerd dividend -2.409.457 -2.200.237
Resultaat boekjaar 14.936.184 17.047.280
Eigen vermogen 163.363.447 150.836.720
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V..
Aruba Airport Authority N.V. is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000
aandelen van Afl. 1000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend
over 2008 vastgesteld op Afl. 2.409.457.
Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de
deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Geen accountantscontrole toegepast
| 59
Free Zone Aruba N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000
Aanvullende kapitaalbijdragen 1.900.000 1.900.000
Algemene reserve -4.348.480 -4.773.958
Eigen vermogen -2.428.480 -2.853.958
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V.
Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op
het aandelenkapitaal ingebracht.
De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
Utilities Aruba N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 10.000 10.000
Algemene reserve 377.729.000 364.780.000
Uitgekeerd dividend -3.000.000 -10.000.000
Resultaat boekjaar 20.258.000 22.949.000
Eigen vermogen 394.997.000 377.739.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Utilities Aruba N.V.
Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op
te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast
bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000
als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 500 aandelen
van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort. In 2009 is het dividend over 2008
vastgesteld op Afl. 3.000.000.
Aangezien het eigen vermogen van Utilities Aruba N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Geen accountantscontrole toegepast
| 60
Arubus N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000
Algemene reserve 3.376.304 3.801.966
Resultaat boekjaar -352.460 -425.662
Eigen vermogen 4.023.844 4.376.304
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Arubus N.V.
De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in
Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het
maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 1.000
aandelen zijn geplaatst en gestort.
Aangezien het eigen vermogen van Arubus N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Aruba Ports Authority N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 38.302.000 38.302.000
Algemene reserve -6.144.000 -6.902.000
Resultaat boekjaar -1.486.000 758.000
Eigen vermogen 30.672.000 32.158.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van Aruba Ports Authority N.V.
Het maatschappelijke kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in
40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste
aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel
van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl
3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal
verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.
Geen accountantscontrole toegepast
| 61
In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land
onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal
worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.
A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land
komt. Inmiddels vindt overleg plaats tussen A.P.A. N.V. en het Land over de afstemming van de stand van de
leningen en de overige onderlinge vorderingen en schulden.
Aangezien het eigen vermogen van A.P.A. N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde
van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van A.P.A. N.V gewaardeerd.
SETAR N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000
Agio 19.392.000 19.392.000
Algemene reserve 70.466.000 60.377.000
Uitgekeerd dividend -10.873.000 -11.656.000
Resultaat boekjaar 17.249.000 21.745.000
Eigen vermogen 270.999.000 264.623.000
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de jaarrekening van SETAR N.V.
Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl.
174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verijgingsprijs
een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de
van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de
verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden.
Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in
mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is
door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.
Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op
verkrijgingsprijs gewaardeerd.
Geen accountantscontrole toegepast
| 62
Dutchco N.V.
31-12-2004
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 25.920.000
Algemene reserve -131.604.206
Resultaat boekjaar -6.955.465
Eigen vermogen -112.639.671
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind
december 2004.
Het maatschappelijke kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk,
waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort.
Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de
aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de
Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt
de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V.
Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison
Curaçao LCC. Als inbreng in dit partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson
Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht.
Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor
Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van
US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd ingebracht,
waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco
N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49.95%.
In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat
Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn
verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van
budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van
Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in
verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren.
De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.
Geen accountantscontrole toegepast
| 63
Post Aruba N.V.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 23.301.698 22.191.698
Opgelopen tekort -14.625.266 -11.060.083
Resultaat boekjaar -2.115.497 -3.565.183
Totaal 6.560.935 7.566.432
De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op een opgave van Post Aruba N.V. inzake het over het jaar
2009 verwachte resultaat. Een jaarrekening over het jaar 2009 was ten tijde van het opmaken van onderhavige
jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar.
Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging
plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V. Het Land heeft over
2008 conform de Landsverordening verzelfstandiging postwezen een kapitaalstorting ad Afl. 1.850.000 verricht.
Aangezien het eigen vermogen Post Aruba N.V. lager is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op de waarde
van het zichtbaar eigen vermogen volgens de jaarrekening van Post Aruba N.V. gewaardeerd.
Geen accountantscontrole toegepast
| 64
Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtpersonen
Algemeen
Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot
uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met
betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de
verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale
Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda.
De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000
Dienst Openbare Werken 5.577.291 5.577.291
Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000
Totaal 23.957.709 23.957.709
Centrale Bank van Aruba
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 10.000.000 10.000.000
Algemene reserve 66.331.750 63.907.111
Totaal zichtbaar eigen vermogen 76.331.750 73.907.111
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Centrale Bank van Aruba.
Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte
kapitaal in de Centrale Bank van Aruba. De winst over 2007 bedraagt Afl. 16.4 mln en is in 2008 geheel aan het
Land uitgekeerd. De winst over 2008 bedraagt Afl. 14.4 mln en door de RvC van de bank is besloten Afl. 12 mln
aan het Land uit te keren.
Geen accountantscontrole toegepast
| 65
Dienst Openbare Werken
Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Saldo per 1 januari 5.577.291 4.837.863
Bij:
Investeringen 0 1.157.576
Correcties voorgaande jaren 0 103.241
0 1.260.817
Af:
Afschrijvingskosten 0 419.187
Verstrekkingen wit zand 0 102.202
0 521.389
Saldo per 31 december 5.577.291 5.577.291
Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2009 ten tijde van
het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar is, is het bedrag van de
verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter
beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden
verwerkt.
Volkskredietbank van Aruba
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Kapitaal 5.980.418 5.980.418
Reserve 1.255.376 1.448.464
Totaal zichtbaar eigen vermogen 7.235.794 7.428.882
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van de Volkskredietbank van Aruba.
Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd.
Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te
reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het
Geen accountantscontrole toegepast
| 66
compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de
uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig
ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.
Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Oprichtingskapitaal 100 100
Agioreserve 2.400.000 2.400.000
Stichtingsreserve -574.843 -574.843
Kapitaal 7.968.327 7.021.438
Totaal zichtbaar eigen vermogen 9.793.584 8.846.695
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa
Vivienda.
Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de
bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen van
woningeigenaren.
Geen accountantscontrole toegepast
| 67
Verstrekte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar
verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2009 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa
verantwoord.
De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
FCCA 14.835.216 16.891.780
Aruba Ports Authority N.V. 10.428.605 11.418.067
Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165
Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Water- en Energiebedrijf N.V. 20.678.201 21.803.224
Imsan 7.300.000 7.300.000
Studieleningen 239.418.865 218.315.956
Telling 367.300.008 350.368.148
Af: voorziening voor oninbaarheid 201.648.553 191.097.099
Totaal 165.651.455 159.271.049
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956
Studieleningen 119.709.432 109.157.978
Dutchco 69.813.165 69.813.165
Imsan 7.300.000 7.300.000
Totaal 201.648.553 191.097.099
FCCA
Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met
FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en
aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de
Overige vorderingen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 68
De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt:
- Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking;
- Rentepercentage bedraagt 2.5%;
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.
Aruba Ports Authority N.V.
Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde
modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA Deze modaliteiten zijn als volgt:
- Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de
koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van
A.P.A. N.V. komen.
- Rentepercentage bedraagt 2,5%.
- Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.
De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde
concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het
leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening
aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van
A.P.A. N.V. dienen te komen.
Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken
van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke
terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente
berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen.
A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van
ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan
de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is.
Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land.
In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie
verschuldigde bedragen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 69
Dutchco N.V.
Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In
mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna
een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt:
- Rentepercentage bedraagt 6%
- Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998
Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten.
Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt
zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij
Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco
N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.
De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2009 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte
oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.
Tele Aruba N.V.
Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De
lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de
overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele
Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente
verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari
2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag
dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge
exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V.
aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V.
vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de
bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende
bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1
mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de van de Minister van Financiën en Economische Zaken
tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter
goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de
vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd
valt de voorziening vrij.
Geen accountantscontrole toegepast
| 70
Water- en Energiebedrijf N.V.
De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde
voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba
wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst
van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening
afgelost.
Instituto Medico San Nicolas
Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7,3 mln aan het Land
verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging.
Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007, no. 12, wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en
Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu,
Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Op
basis hiervan is een voorziening van 100% voor deze vordering getroffen.
Studieleningen
Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening
van 50% getroffen.
Op grond van ervaringscijfers is 3%, of een bedrag van Afl. 7.215.114, van de totaal uitstaande vordering
vanwege verstrekte studieleningen aangemerkt als kortlopend en onder de vlottende activa verantwoord.
Geen accountantscontrole toegepast
| 71
Vorderingen op deelnemingen
De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 745.827 751.895
Water- en Energiebedrijf N.V. 2.610.685 2.707.066
Free Zone Aruba N.V. 4.744.609 4.744.609
Setar N.V. 1.532.413 1.551.706
Emar N.V. 47.039 47.039
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Post Aruba N.V. 1.025.796 919.518
Utilities Aruba N.V. 0 8.911.890
Aruba Airport Authority N.V. 4.099.738 5.556.009
Telling 43.870.147 54.253.772
Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296 34.466.296
Totaal 9.403.851 19.787.477
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Aruba Ports Authority N.V. 567.395 567.395
Water- en Energiebedrijf N.V. 1.830.553 1.830.553
Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040
Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308
Totaal 34.466.296 34.466.296
Aruba Ports Authority N.V.
Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien.
Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.
Geen accountantscontrole toegepast
| 72
Water- en Energiebedrijf N.V.
Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities
Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het
Land aan WEB N.V. betaald.
Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land
voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen
deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen
gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige
projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een
voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is
reparatie (wetgeving) noodzakelijk.
Free Zone Aruba N.V.
De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde
huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba
dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met
haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid
van deze vordering is deze grotendeels voorzien.
Setar N.V.
De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor
het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.
Dutchco N.V.
Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V.
verstrekte lening van Afl 50,4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air
Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke
lening van Afl. 50,4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze
vorderingen zijn voor 100% voorzien.
Geen accountantscontrole toegepast
| 73
Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 207.392 187.608
APFA 309.004 304.704
FZOG 170.726 170.726
AZV 18.545 18.545
Telling 705.667 681.583
Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726
Totaal 516.941 492.857
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
AZV 18.000 18.000
FZOG 170.726 170.726
Totaal 188.726 188.726
APFA
De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium
FZOG
De vordering op FZOG bestaat uit een in 2001 door het Land verrichte betaling bestemd voor het AZV die per
abuis aan FZOG is betaald. Daar FZOG in staat van liquidatie verkeert is voor het gehele bedrag van de
vordering een voorziening getroffen.
AZV
De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden.
Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 74
Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen
Algemeen
Onder deze post worden de in 2010 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de
verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.
De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Water- en Energiebedrijf N.V. 1.125.025 1.097.585
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
FCCA 21.802.428 19.745.866
Aruba Ports Authority N.V. 989.462 960.387
Studieleningen 7.215.114 6.130.174
Telling 32.693.820 29.495.803
Af: voorziening voor oninbaarheid 5.169.348 4.626.878
Totaal 27.524.472 24.868.925
De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven.
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791
Studieleningen 3.607.557 3.065.087
Totaal 5.169.348 4.626.878
Banco Arubano di Desarollo
Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet
formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2009 een voorziening getroffen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 75
Studieleningen
Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening
van 50% getroffen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 76
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Sociale Verzekeringsbank 2.352 2.352
Imsan 777.318 777.318
Serlimar 1.741.027 1.740.507
Narcotica 22.148 22.148
Staten -108.889 57.165
ARA 95.839 13.026
RvA 3.253 3.253
AZV 4.813.294 5.295.265
Telling 7.346.342 7.911.034
Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263 2.121.263
Totaal 5.225.079 5.789.771
De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Imsan 581.263 581.263
Serlimar 1.540.000 1.540.000
Totaal 2.121.263 2.121.263
Imsan
De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van
Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij
Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen.
De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien.
Geen accountantscontrole toegepast
| 77
Serlimar
De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de
instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di
Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen
vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de
vergoeding is geheel voorzien.
AZV
Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen.
De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan
het AZV.
Geen accountantscontrole toegepast
| 78
Debiteuren
De specificatie van de post debiteuren is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Debiteuren overige middelen 179.929.434 148.964.488
Af: voorziening voor oninbaarheid 133.308.582 133.308.582
Totaal 46.620.852 15.655.906
Debiteuren overige middelen
In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening
brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de
casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel
van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd
worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De
financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt.
Geen accountantscontrole toegepast
| 79
Overige vorderingen
Per eind 2008 werden verschillende openstaande vorderingen opgeschoond en afgeboekt aangezien de inning
niet meer gerealiseerd kan worden. In het navolgende overzicht is een opsomming gegeven van de boekwaarde
der vorderingen na de afboeking en aftrek van de voorzieningen voor oninbaarheid.
De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Schuldsanering- en InvesteringsFonds (SIF) 13.770.966 0
Debiteuren Arubahuis 530.436 341.667
Te verrekenen subsidievoorschotten 0 0
Vordering op Monumentenfonds 312.383 312.383
Voorschotten 3.500.017 466.637
Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba 2.117.856 4.363.346
Vooruitbetaalde bedragen 267.003 182.435
10% eigen bijdrage AZV -14.318 -14.318
Salarissen per mandaat 450.946 296.593
Overige 237.276 647.421
Totaal 21.172.565 6.596.164
Schuldsanering- en Investeringsfonds
Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiele vaste activa welke door het
Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden.
Te verrekenen subsidievoorschotten
De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten.
Vanwege verwachtte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209
Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209
Totaal 0 0
Geen accountantscontrole toegepast
| 80
Voorschotten
Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999
hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren
overige middelen staat ultimo 2009 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel
gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de
vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder
bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt
te schelden.
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Personeelsvoorschotten 403.046 395.879
Voorschot ziektekosten derden 16.825.463 13.763.984
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Voorschot benzinestations 9.575 70.758
Overige voorschotten 25.917 0
Telling 17.457.223 14.423.843
Af: voorziening voor oninbaarheid 13.957.206 13.957.206
Totaal 3.500.017 466.637
De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Voorschot ziektekosten derden 13.763.984 13.763.984
General Air & Sea Agency 193.222 193.222
Totaal 13.957.206 13.957.206
Geen accountantscontrole toegepast
| 81
Stichting Ziekenverpleging Aruba
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 7.017.856 9.263.346
Af: voorziening voor oninbaarheid 4.900.000 4.900.000
Totaal 2.117.856 4.363.346
De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land
Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de
hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden.
Vooruitbetaalde bedragen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Vooruitbetaalde bedragen 440.581 356.013
Af: voorziening voor oninbaarheid 173.578 173.578
Totaal 267.003 182.435
Overige vorderingen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Overige 255.516 665.661
Af: voorziening voor oninbaarheid 18.240 18.240
Totaal 237.276 647.421
Geen accountantscontrole toegepast
| 82
Liquide middelen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Kassen 1.996.908 1.574.340
Banken 160.163.851 95.894.748
Termijndeposito's 128.595.770 143.961.157
Kruisposten -13.463.709 3.799.506
LOP 76.149 74.868
Totaal 277.368.969 245.304.619
De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Garantiefonds hotels 148.059 148.059
RBTT termijndeosito 5.351 5.566
ABN termijndeposito Arubahuis 5.442.360 5.326.020
Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken 123.000.000 138.481.512
Totaal 128.595.770 143.961.157
Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er
in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een
fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met
2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten
behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen
meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse
voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en
worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien
verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide
banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen.
Ultimo 2009 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 104.007.353 op de bankrekening van de Centrale
Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 123.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2009 is door Nederland Afl.
22.623.562 en door Aruba Afl. 15.000.000 in het fonds gestort. In 2009 is Afl. 39.125.575 van de gelden
aangewend voor projecten.
Geen accountantscontrole toegepast
| 83
Geaccumuleerde exploitatietekorten
Het verloop van deze post is als volgt:
Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA)
De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen
geraamd, maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn
deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels
FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening
opgenomen.
Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF)
In 2009 heeft het Land Aruba een bedrag van Afl. 20.000.000 ontvangen vanuit het Schuldsanerings- en
investeringsfonds als bijdrage in de financiering van de in 2009 gepleegde investeringen in materiële vaste
activa. Deze bijdrage is in onderhavig boekjaar als schenking rechtstreeks ten gunste van het vermogen
gebracht.
Reserves en fondsen
Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2009 nihil bedraagt.
Vanaf 1993 werden gelden afgezonderd voor de vorming van een garantiefonds ter dekking van mogelijke
financiële gevolgen van door het Land Aruba verstrekte garanties voor de bouw en inrichting van hotels. In 1999
is het gehele saldo van het fonds aangewend ter vorming van de schulden aan SACE in verband met een tussen
het Land en SACE gesloten overeenkomst inzake de betaling van schulden uit hoofde van de garanties voor
Eagle Beach Hotel, Beta Hotel en Plantation Bay Hotel.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Geaccumuleerde exploitatietekorten per 1 januari -952.534.403 -1.050.260.241
Exploitatietekort lopend boekjaar -134.819.276 -55.256.459
Stortingen door Nederland in FDA 22.623.562 46.580.521
Beheerskosten FDA -1.713.826 -2.446.867
Renteopbrengsten FDA 7.168.220 6.273.511
Projectkosten FDA -18.758.668 -9.699.901
Ontvangen investeringsbijdrage van het Schuldsanerings- en
Investeringsfonds (SIF) 20.000.000 115.987.348
Vrijval schuld inzake Eagle Beach Hotel 24.256.812 0
Afboekingen oude vorderingen en schulden 605 -3.682.869
Totaal -1.033.776.974 -952.504.957
Geen accountantscontrole toegepast
| 84
Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie
begrotingsfondsen (AB 1985, no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.
Voorzieningen
Algemeen
De specificatie van de voorzieningen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 85.352.661 76.508.981
Voorziening borgstelling jegens Interbank inz lening CSS 3.000.000 3.000.000
Totaal 88.352.661 79.508.981
Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank
Het Land Aruba staat garant voor de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voor 2009 heeft het
ZV-fonds een geaccumuleerd tekort van Afl. 85.352.661.
Gezien de verplichtingen van SVB gegarandeerd worden door het Land Aruba wordt een voorziening getroffen
voor het geaccumuleerd tekort.
Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems
Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens
Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS), oorspronkelijk Afl.
1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8,9 miljoen,
inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot
een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.
Geen accountantscontrole toegepast
| 85
Langlopende schulden
Algemeen
Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2009
eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen
opgenomen.
Meerjarenplanleningen
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 99.165.978 108.262.503
In 2009 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten, terwijl een bedrag
van circa Afl. 3,8 mln aan koersverlies ten laste van het resultaat is gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van
de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,5036 per 31 december
2008 naar Afl. 2,5916 per 31 december 2009.
Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.
Langlopende staatsobligaties
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Langlopende staatsobligaties 535.120.000 313.699.000
In 2009 een vijftal obligatieleningen, voor een totaalbedrag ad Afl 275.421.000, rentende van 5.75% tot 6,50%,
uitgegeven. Een tweetal leningen zijn voor een totaalbedrag ad Afl. 70.000.000 volledig afgelost.
Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.
Geen accountantscontrole toegepast
| 86
Overige langlopende schulden
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Langlopende waarborgsommen 24.103.312 24.513.292
Overige langlopende geldleningen 1.323.856.727 1.348.046.820
Totaal 1.347.960.039 1.372.560.112
Langlopende waarborgsommen
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Vreemdelingen 23.471.846 24.050.582
Elmar N.V. 1.022.186 1.000.000
Overige -390.720 -537.290
Totaal 24.103.312 24.513.292
Overige langlopende geldleningen
Per 31 december 2009 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.350.808.995, terwijl hiervan
een bedrag van Afl 26.952.268 in 2010 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva
opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.323.856.727.
Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.
Geen accountantscontrole toegepast
| 87
Schulden aan deelnemingen
De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Aruba Airport Authority N.V. 853.540 1.368.285
Water en Energiebedrijf N.V. 242.876 598.385
Arubus N.V. 411.873 185.430
Cable T .V. 6.327 16.253
Tele Aruba N.V. 22.771 84.070
Elmar N.V. 3.698.835 4.065.142
SETAR N.V. 9.894.433 12.034.356
Totaal 15.130.655 18.351.921
Aruba Airport Authority N.V
De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten
van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen.
In 2009 is deze schuld verrekend met vorderingen van het Land uit hoofde van dividenduitkering.
Water- en Energiebedrijf N.V.
De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V.bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot
waterleveringen.
Elmar N.V.
De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.
Setar N.V.
De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald
worden maar verrekend met de winstuitkeringen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 88
Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
AZV 26.323.842 19.043.469
Sociale Verzekeringsbank 1.488.204 988.214
APFA 2.864.595 2.555.546
Volkskredietbank 210.076 943.294
Dienst openbare Werken 389.059 389.059
Centrale Bank Aruba 2.416 -
Totaal 31.278.192 23.919.582
AZV
Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden
voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het
Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen
aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties
van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.
APFA
Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en
buitengewone bijdragen verantwoord. In 2008 is een bedrag van Afl. 80.000.000 via het Saneringsfonds aan
APFA betaald.
Geen accountantscontrole toegepast
| 89
Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2010 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Meerjarenplan leningen 12.901.884 13.346.966
Staatsobligaties 54.000.000 70.000.000
Overige 26.952.268 26.484.256
Totaal 93.854.152 109.831.222
Geen accountantscontrole toegepast
| 90
Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde
rechtspersonen
Algemeen
De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met
overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn
aan de debetzijde van de balans opgenomen
De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Universiteit van Aruba 685.381 905.169
Sociale Verzekeringsbank, fonds AOV -1.193.244 10.385.056
Interim-Wegeninfrastructuurfonds 878.191 1.562.777
Serlimar 920.087 761.867
Totaal 1.290.415 13.614.869
Sociale Verzekeringsbank, fonds Algemenen Ouderdomsverzekering (AOV)
Het opgenomen bedrag betreft de rekening courant-verhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de
Ontvanger der belastingen.
Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant
verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der
Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden
overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het
fonds AOV tot uitdrukking gebracht.
Geen accountantscontrole toegepast
| 91
Crediteuren en nog te betalen kosten
De specificatie van deze post luidt als volgt:
Schuld aan curator van Eagle Beach Hotel
Op grond van diverse uitspraken van het Gerecht blijkt dat er geen sprake is van een acute schuld aan de
curator van Eagle Beach Hotel. De tot en met 31 december 2008 op de balans opgenomen schuld is derhalve in
onderhavig verslagjaar vrijgevallen en rechtstreeks ten gunste van de geaccumuleerde exploitatietekorten
gebracht.
Voor een nadere toelichting op onderhavige kwestie zij verwezen naar de niet uit de balans blijkende
verplichtingen.
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Schuld inzake Eagle Beach 0 24.256.812
Overige crediteuren 73.673.131 67.548.845
Totaal 73.673.131 91.805.657
Geen accountantscontrole toegepast
| 92
Overige kortlopende schulden
De specificatie van deze post luidt als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
(in Arubaanse florins)
Crediteuren Arubahuis 526.173 630.667
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 698.305 1.272.726
Nog af te dragen alimentatiegelden 229.475 270.341
Zekerheidsstelling Landsverordening
Aansprakelijkheidsverzekering Motorrijtuigen 633.831 633.831
Inhoudingen 1.413.934 905.122
FCCA 12.691.064 8.942.218
Uit te keren gelden landsloterij 713.418 713.418
Schatkistpromessen 48.000.000 40.000.000
Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 5.318.902 4.754.255
Waarborgsommen Griffie 4.255.317 3.846.928
Waarborgsommen Douane 2.656.670 2.716.007
Totaal 77.137.089 64.685.513
Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening
De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.
Inhoudingen
Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde
bedragen verantwoord.
Schulden aan FCCA
Betreft door het Land Aruba verschuldigde vergoeding voor het beheer dat door FCCA over een groot aantal
huurwoningen, die eigendom zijn van het Land Aruba, wordt gevoerd. Een en ander gebaseerd op een concept
beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog nimmer geformaliseerd is.
Uitgegeven schatkistpapier
De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.
Geen accountantscontrole toegepast
| 93
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantie ziektekosten
Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een
patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen heeft het Land Aruba inmiddels veel
medische kosten van de patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken zal het Land Aruba de
medische kosten van de patiënt blijven betalen. In het boekjaar heeft het Land Aruba Afl. 0,6 mln aan medische
kosten van de patiënt betaald (t/m 2007: Afl. 2,0 mln). Het Land heeft getracht de garantie 1 juli 2009 te
beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven
garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling
over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land.
De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december
2009.
Claim Fuentes / Rogans Corporatio N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst aangegaan met Fuentes / Rogans Corporation N.V.
inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land
Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation NV. Volgens het Land Aruba heeft
Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft het Land Aruba
het Beta-hotel verkocht aan een andere partij.
In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen het Land Aruba van US$
24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Het Land Aruba
bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V.
In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes /
Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en
omstandigheden. Inmiddels is een deskundige ingehuurd door het Land om de schadestaat door te lichten. Het
is onduidelijk wanneer de rechtszaak zal aflopen.
Het Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen.
Fundacion Lotto pa Deporte In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op
het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho
Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de
Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat
het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit
geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door
het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën
begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion
Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken.
Geen accountantscontrole toegepast
| 94
Claim Trias Resort / Justo Lopez Trias Resort / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat het
Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna
Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort / Justo Lopez heeft het Land Aruba de
verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in
Eerste Aanleg het Land Aruba veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na
aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Het Land Aruba en Trias Resort / Justo Lopez zijn in hoger beroep
gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007
de volgende beslissing genomen:
- Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. - Wijst de vordering van Trias Resort / Justo Lopez af. - Veroordeelt Trias Resort /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias n.v. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor
het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Het Land heeft met het vonnis een titel om over te gaan tot
executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V. alsook op het
woonhuis met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Het is onduidelijk of er nog overige
verhaalsmogelijkheden bestaan.
Claim Costal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade
geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 het Land Aruba veroordeeld om 80% te
betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg
is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl.
254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger
beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een
deskundige aangewezen. Het hoger beroep is nog aanhangig en staat begin 2012 voor pleidooi.
Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank worden de verplichtingen van de Sociale
Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd.
Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 82,3 miljoen is op de balans per ultimo
2009 een voorziening getroffen.
Geen accountantscontrole toegepast
| 95
Garantstelling voor de tekorten van de AZV
Volgens artikel 38q, 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba
eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) aan te zuiveren.
Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank
Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen
gelden. Ultimo 2009 was het saldo van de opgenomen deposito’s van de Volkskredietbank Afl. 8,2 miljoen.
Lease- en huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines,
communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. Er is geen totaal overzicht van de hieruit
voortvloeiende verplichtingen.
Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met
een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl. 125.417,50 per maand. De in de toekomst te betalen
huurbedragen zijn per 31 december 2009 als volgt te specificeren:
Afl.
- binnen een jaar 1.505.000
- na een jaar, maar niet meet dan vijf jaar 6.020.000
- na vijf jaar 23.579.000
Totaal 31.104.000
Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een
niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen
tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het
Land Aruba.
Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn
vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het
‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het
basispensioen dat via APFA wordt betaald.
Geen accountantscontrole toegepast
| 96
Pensioenen politieke ambtsdragers
Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een pensioenuitkering van het Land Aruba. De pensioenen van
politieke ambtsdragers zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke
omvang zij zullen ontstaan.
Pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd
‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster.
Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe
te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters
meer in dienst van het Land Aruba.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op
balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.
Uitkeringen bij wijze van pensioen Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds
geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde
ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze
van pensioen’.De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is
in welke omvang zij zullen ontstaan.
Pensioenregeling Land Aruba Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het
eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005
in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel.
Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei
2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land
Aruba.
Het beheer en uitvoering van de pensioenregeling van het Land Aruba is ondergebracht bij de Stichting
Algemeen Pensioenfonds Aruba. Eventuele tekorten van de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba worden
evenredig in rekening gebracht aan het Land Aruba in de vorm van een verhoging van het werkgeversdeel van
de pensioenpremie.
Geen accountantscontrole toegepast
| 97
Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan
advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook
juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren.
Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden
(in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen
voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in
het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in
sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren
respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de
opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de
opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij
zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven, opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ.
Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde
richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000 te hebben op
het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren
bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties.
In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde
bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. In verband met bovenstaande problematiek zijn geen schulden
of voorzieningen in de jaarrekening 2009 opgenomen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties
met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden.
Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba
In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle
Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende
goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000,- als aanbetaling betaald.
Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin
verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle
Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de
garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met
instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingsovereenkomst verplicht om onder de garantie
het bedrag van US$ 39.624.822,-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling
getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens de aflossingsschema,
zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste
hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl.
16.000.000.
Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw
en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het
verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen
Geen accountantscontrole toegepast
| 98
gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land
en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE.
Geen accountantscontrole toegepast
| 99
Geen accountantscontrole toegepast
| 100
Geen accountantscontrole toegepast
| 101
6. Toelichting op de exploitatierekening over 2009
Algemeen
In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en
middelen over 2009 en de begroting van 2009.
Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van
budgethouder – kostensoortcategorie.
Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de
exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:
Voorzieningen
Koersverschillen
Rente wegens late betaling
Kasverschillen
Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren
Hiernaast zijn de kosten welke verband houden met de uitvoering van een aantal wettelijke regelingen niet
begroot maar wel in de verantwoording opgenomen. Dit geldt voor de kosten verbonden aan de uitvoering van
de VUT-regeling en de aanzuivering van de tekorten van het Algemeen Fonds Ziektekostenverzekering (AZV).
Deze opzet leidt ertoe dat in een aantal gevallen onbedoeld de werkelijke kosten de geraamde kosten in de
exploitatierekening op het niveau van deel 1 van de begroting te boven gaan.
Voorts vertoont de kostenrealisatie bij hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen op een significant
aantal kostenplaatsen overschrijdingen. Dit als gevolg van de activering op de balans van investeringen
uitgevoerd door Fondo Desaroyo Aruba (FDA) en het Schuldsanering- en investeringsfonds (SIF). Na activering
worden namelijk de met de investering gemoeide afschrijvingskosten ten laste van de kostenplaatsen geboekt
ten bate waarvan diezelfde investering geactiveerd wordt. Deze kosten worden echter niet begroot.
Geen accountantscontrole toegepast
| 102
Algemene Zaken (0)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 3.651.701 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 4.063.450 lager dan begroot.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 56.532.099 60.183.800 55.360.563
Middelen 31.863.350 35.926.800 40.330.377
Op autoristatieniveau is, naast hetgeen in het algemene deel van de toelichting reeds is genoemd, het volgende
te vermelden:
Middelen
019 Overige Algemene Zaken
Hoofdmiddelsoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding ten opzichte van de raming zien van
Afl. 7.000.000 als gevolg van het uitblijven van geraamd dividend Utilities.Aruba N.V.
Geen accountantscontrole toegepast
| 103
Justitie (1)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Justitie zijn Afl. 119.705 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.434.130 hoger dan begroot.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 157.562.295 157.682.000 146.225.279
Middelen 8.808.530 7.374.400 9.819.700
Kosten
Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde, verantwoorde, doch niet begrote kosten, zijn onder
dit Ministerie de volgende materiële bijzonderheden op te merken.
020 Minister van Justitie
Op autorisatieniveau vallen hier op een overstijging in de hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200
Werkgeversbijdragen van Afl. 1.870.612, respectievelijk Afl. 287.638. Dit voor een groot deel te verklaren uit
verantwoorde uitbetaalde overwerkvergoeding voor gedraaide overuren. De totale gerealiseerde kosten bij deze
hoofdbudgethouder bedragen Afl. 812.285 meer dan het begrote bedrag.
Geen accountantscontrole toegepast
| 104
Toerisme en Transport (2)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Toerisme en Transport zijn Afl. 7.636.030 lager dan begroot. De middelen van zijn Afl.1.401235 lager dan geraamd.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 64.239.070 71.875.100 61.247.356
Middelen 1.278.265 2.679.500 4.280.818
Kosten
Naast de in het algemene deel van de toelichting reeds genoemde gevallen, vallen de volgende
bijzonderheden op te sommen.
048 Overig Toerisme en transport
Onder deze budgetplaats wordt het verlies van de deelneming Aruba Ports Authority N.V. ter waarde
van Afl. 1.486.000 verantwoord. Het betreft een niet begroot verlies.
Middelen
048 Overig Toerisme en transport
Hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten laat een onderschrijding zien van Afl. 1.500.000
ten opzichte van de geraamde bedragen in de begroting. Dit als gevolg van het uitblijven van de
geraamde dividendutikering van AAA. N.V.
Geen accountantscontrole toegepast
| 105
Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken (5)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve en Vreemdelingenzaken zijn Afl. 33.833.664 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 975.052 lager dan de begrote middelen.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 259.477.094 225.643.400 260.733.644
Middelen 38.400.548 39.375.600 39.204.541
Kosten
Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard,
vallen de volgende punten te melden.
066 Overig VMAVZ
Onder deze hoofdbudgetplaats wordt verantwoord de aanvullende landsbijdrage ter compensatie van gebleken
tekorten in de uitvoering van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV), evenals dotaties aan voorzieningen
ten behoeve van de SVb. Bij de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen valt dientengevolge een
overstijging in de gerealiseerde kosten van Afl. 34.861.676 ten opzichte van de begroting waar te nemen.
Goeddeels is dit toe te schrijven aan de laatstgenoemde dotatie. Voor de totale kosten bij deze budgethouder
betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 34.779.623.
152 Drugsbestrijding
Hier valt te constateren een overstijging in de gerealiseerde kosten ten opzichte van de begroting in de
hoofdkostensoorten 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen van Afl. 985.533, respectievelijk Afl. 214.772.
Dit goeddeels als gevolg van grootscheepse herinschaling met terugwerkende kracht van het personeel. Voor de
totale kosten betekent dit een overstijging ten opzichte van de begroting van Afl. 761.798.
Geen accountantscontrole toegepast
| 106
Arbeid, Cultuur en Sport (6)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Arbeid, Cultuur en Sport zijn Afl. 2.125.424 lager dan geraamd. De middelen zijn Afl. 78.988 lager dan de begrote middelen.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 36.099.776 38.225.200 37.125.901
Middelen 504.612 583.600 586.460
Kosten
Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden valt te vermelden de onder
hoofdbudgethouder 142 Overig Arbeid, Cultuur en Sport verantwoorde resultaat van de deelneming Post N.V.
van Afl. 2.115.497.
Geen accountantscontrole toegepast
| 107
Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur (7)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur zijn Afl. 25.832.423 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 1.804.602 lager dan de begrote middelen.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 367.789.577 393.622.000 371.910.991
Middelen 31.261.098 33.065.700 29.629.580
Naast de reeds in het algemene deel van de toelichting aan de orde gebrachte gevallen van bijzondere aard,
vallen het volgende te melden.
Kosten
096 Overige Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur
In hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en afschrijvingen worden de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten
behoeve van oninbaar geachte studieleningen. Dit heeft ertoe geleid dat in deze hoofdkostensoort een
overstijging valt te constateren van Afl. 10.413.857 ten opzichte van de begroting.
Middelen
167 Infrastructuur
In hoofdmiddelensoort 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een onderschrijding vast te stellen van Afl. 1.182.196
ten opzichte van de geraamde bedragen. Dit valt grotendeels toe te schrijven aan tegenvallende
erfpachtopbrengsten.
Geen accountantscontrole toegepast
| 108
Financiën en Economische Zaken (9)
Algemeen
De kosten van het Ministerie van Financiën en Economische Zaken zijn Afl. 3.612.212 hoger dan begroot. De
middelen zijn Afl. 8.381.844 hoger dan de begrote middelen.
2009 2009 2008
werkelijk begroot werkelijk
Kosten 264.198.812 260.586.600 254.451.156
Middelen 958.963.044 950.581.200 1.007.947.365
Kosten
Naast de in het algemene deel van de toelichting genoemde bijzonderheden vallen de volgende posten op.
104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen
Hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten laat bij deze hoofdbudgetplaats een overstijging zien van Afl.
59.276. De grootste overstijging wordt echter veroorzaakt door rente- en koersverschillen welke Afl. 4.308.675
bedragen, welke onder de gelijknamige hoofdkostensoort verantwoord. De totale kosten overstijgen de begroting
met een bedrag van Afl. 3.983.964. De aangegeven rente- en koersverschillen houden verband met de door het
Land afgesloten financieringstransacties.
108 Overige Financiën en Economische Zaken
Hier valt op een kostenoverstijging in de hoofdkostensoort 4200 Werkgeversbijdragen te constateren welke in
omvang Afl. 121.433 bedraagt. Van materieel belang valt eveneens te noemen de verantwoording van Afl.
1.090.399 aan niet begrote rente- en koersverschillen onder deze hoofdbudgetplaats. Hier worden overige
koersverschillen namelijk verantwoord welke het Land ondervindt die niet te relateren zijn aan
financieringstransacties welke onder hoofdbudgethouder 104 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen
verantwoord worden. Van bijzondere aandacht bij deze hoofdbudgetplaats is de verantwoording van aanvullende
bijdragen aan de Stichting APFA in het onderhavige jaar. Deze aanvullende bijdrage is in een begrotingswijziging
opgenomen en vloeit voort uit de gevolgen van de wereldwijde financiële crisis op de beleggingen van
voornoemde stichting en de repercussies hiervan op de dekkingsgraden van de door deze stichting beheerde
overheidspensioenvoorzieningen. Het resultaat is een kostenoverstijging onder de hoofdkostensoort 4619
Overdrachten binnenland van Afl. 1.323.207. De totaal gerealiseerde kosten bij deze hoofdkostenplaats
overstijgen de begroting met Afl. 1.349.130.
Geen accountantscontrole toegepast
| 109
Geen accountantscontrole toegepast
| 110
Geen accountantscontrole toegepast
| 111
Geen accountantscontrole toegepast
| 112
Bijlage A -1
Meerjarenplanleningen
Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente lening Stand Lening
bedrag 31-12-2008 2009 2009 31-12-2009
(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VI 1980 7.387.893 429.915 429.915 10.748 0
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VII 1980 8.915.970 1.025.018 506.182 25.625 518.836
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase VIII 1982 4.678.224 796.945 259.117 19.924 537.828
2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 1.485.130 333.247 80.252 8.331 252.995
2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 18.151.209 1.815.121 453.780 16.336.088
2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 1.783.000 236.239 44.575 1.546.761
2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 2.911.052 333.220 72.776 2.577.832
2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 3.236.145 325.093 80.904 2.911.052
2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 3.553.310 317.164 88.833 3.236.145
2,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 2.240.388 179.468 56.010 2.060.920
Begrotingslening ex 1991 6.637.207 4.348.099 287.184 108.702 4.060.915
Begrotingslening ex 1992 7.375.519 5.143.121 311.347 128.578 4.831.774
Begrotingslening ex 1993 4.248.023 3.137.195 174.950 78.430 2.962.245
Begrotingslening ex 1994 1.635.455 1.273.506 65.711 31.838 1.207.795
Begrotingslening ex 1995 258.826 211.690 10.146 5.292 201.545
Totaal in EURO's 48.573.841 5.331.110 1.214.346 43.242.731
Totaal in Arubaanse florins 125.883.967 13.816.105 3.147.100 112.067.862
Kortlopend gedeelte 13.346.968 12.901.884
Langlopend gedeelte 108.262.503 99.165.978
Geen accountantscontrole toegepast
| 113
Geen accountantscontrole toegepast
| 114
Bijlage A - 2
Staatsobligaties
Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand lening bedrag 31-12-2008 leningen 2009 2009 31-12-2009
Afl. Afl. Afl. Afl. Afl.
6,25% CBA 2002 / 2009 30.000.000 30.000.000 30.000.000 0 6% CBA 2003 / 2010 54.000.000 54.000.000 54.000.000 6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.000 6,3% CBA 2004 / 2011 25.197.000 25.197.000 25.197.000 6,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.000 6% CBA 2005/ 2009 40.000.000 40.000.000 40.000.000 0 6,5% CBA 2005/ 2011 40.000.000 40.000.000 40.000.000 6,0% CBA 2007/2011 19.150.000 19.150.000 19.150.000 7,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.000 7,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.000 5,750% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 6,750% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 6,000% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 6,500% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 6,500% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000
Totaal in Arubaanse florins 383.699.000 275.421.000 70.000.000 589.120.000
Kortlopend gedeelte 70.000.000 54.000.000 Langlopend gedeelte 313.699.000 535.120.000
Geen accountantscontrole toegepast
| 115
Geen accountantscontrole toegepast
| 116
Bijlage A - 3
Overige leningen
Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand lening
lening soort bedrag 31-12-2008 Leningen Lening 2009 31-12-2009 31-12-2009
Vreemde Val Vreemde Val Vreemde Val Afl
EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 3.610.093 163.628 3.446.465 8.931.859
EIB Luchthaven #80392 2034 EUR 1.629.375 1.415.112 49.044 1.366.068 3.540.302
KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 22.900.809 1.097.585 21.803.224 21.803.224
Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 212.803.124 2.120.387 210.682.737 210.682.737
SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 45.177.194 2.258.860 47.436.054 47.436.054
Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 930.096 23.143 906.953 2.350.459
Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 40.523.082 3.297.721 37.225.362 67.005.651
Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19% 2012 USD 15.000.000 15.000.000 15.000.000 27.000.000
Loan The Lincoln National (bullet) 6,19%2012 USD 20.000.000 20.000.000 20.000.000 36.000.000
RBTT obligatielening 7,375% 2012 USD 30.000.000 30.000.000 30.000.000 54.000.000
Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 99.000.000
RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 0 67.000.000 120.600.000
CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 0 29.000.000 29.000.000
RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 65.100.000 9.300.000 55.800.000 100.440.000
RBTT loan 7% 2010 AFL 40.000.000 40.000.000 0 40.000.000 40.000.000
CMB loan 7% 2010 AFL 20.280.000 20.280.000 0 20.280.000 20.280.000
CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 0 24.420.000 24.420.000
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 0 34.300.000 34.300.000
Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 0 51.910.393 93.438.707
AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 0 75.000.000 75.000.000
AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000
RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 103.140.000
Totaal in Arubaanse florins 1.350.808.995
Kortlopend gedeelte 26.952.268
Langlopend gedeelte 1.323.856.727
Geen accountantscontrole toegepast
| 117
Geen accountantscontrole toegepast
| 118
Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2009
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
4101 Salarissen en toelagen 19.940.701 21.580.200 19.800.135
4102 Overwerkvergoedingen 518.694 484.000 547.430
4103 Kindertoelage 133.289 139.000 155.077
4104 Vakantie-uitkering 1.596.554 1.704.700 1.677.207
4105 Vergoedingen e.d. 1.404.521 1.749.000 1.881.218
4201 Toeslag AOV/AWW 1.509.727 1.640.400 1.530.848
4202 Premies contractanten 117.371 61.300 127.191
4203 Premies buitenland 9.489 166.600 0
4204 Bijdrage APFA 2.864.302 2.941.300 3.004.242
4206 AZV-premie 1.558.961 1.387.800 1.515.515
4301 Geneeskundige kosten 8.980 15.800 18.303
4302 Uit- en terugzendingen 77.313 105.500 268.848
4303 Opleidingen & cursusgeld 315.391 414.700 463.685
4304 Vergoedingen vervoer 132.574 146.200 159.824
4305 Dienstkleding & -toelage 8.488 20.800 17.920
4306 Reis- en verblijfkosten 492.806 240.400 697.451
4307 Werving personeel 9.675 20.500 7.343
4308 Huur-/detacheringtoelage 380.032 194.300 277.936
4309 Overige vergoedingen 42.247 107.500 48.590
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 138.765 150.500 145.300
4311 Kantoorinventaris 85.191 160.700 93.933
4312 Huur kantoorinventaris 658.819 629.400 559.252
4313 Portikosten 21.104 28.200 28.308
4314 Telefoon, fax & internet 762.170 654.300 586.591
4319 Overige bureaukosten 190.289 118.300 154.069
4320 Huur gebouwen 2.018.200 2.175.600 1.546.699
4321 Electriciteit 70.598 135.400 74.612
4322 Waterlevering 6.283 6.100 5.997
4323 Huisvestingsartikelen 20.391 79.700 21.535
4324 Onderhoud gebouwen 127.988 95.000 146.750
4325 Luchtkoelingsapparatuur 0 3.900 0
4329 Overig huisvesting 67.747 87.600 87.216
4330 Voorlichting en promotie 605.178 681.100 653.510
4331 Bedrijfsmiddelen 3.611 30.500 11.201
Geen accountantscontrole toegepast
| 119
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4332 Huur bedrijfsmiddelen 5.575 105.800 101
4333 Bedrijfsbenodigdheden 2.996 22.500 1.022
4334 Huur/lease voertuigen 243.992 302.500 214.328
4335 Brandstof 59.896 108.400 71.737
4336 Motorrijtuigenbelasting 6.181 8.200 1.560
4339 Overige kosten vervoer 20.865 61.500 43.982
4350 Bewakingsdiensten 0 1.000 0
4361 Deskundig advies 1.283.704 1.159.400 1.358.117
4362 Overige uitbestedingen 72.966 82.400 59.559
4365 Onderhoud infrastructuur 0 12.300 0
4370 Verzekeringen 109.215 176.600 141.322
4372 Publiekrechterlijk 0 500 0
4385 Bankkosten 0 12.300 -185.132
4386 Koersverschillen 0 1.300 -1.640
4390 Contributies 159.855 10.200 139.511
4392 Geheime uitgaven 110.000 110.000 150.000
4393 Overige kosten 214.670 75.800 17.697
4398 Voorschotten kosten -694.298 0 0
4399 Kosten voorgaande jaren 257.107 0 88.044
4511 Koersverschillen -107.727 0 0
4615 Subsidie instellingen 273.785 56.200 175.730
4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.301.578 1.399.400 1.263.401
4623 Overige pensioenen 247.150 279.900 222.697
4626 VUT en wachtgeld 111.037 0 204.318
4631 Contributies buitenland 130.753 131.600 40.500
4633 Overdracht international 144.350 100.000 232.143
4701 Afschrijvingen 2.510.902 704.500 1.847.874
4702 Verrekening & bijdragen 421.075 519.700 137.600
4705 Verrekening landsbedrijf 0 30.000 0
4707 Uitkering a/landsbedrijf 13.749.023 16.555.500 12.822.356
0 Algemene Zaken 56.532.099 60.183.800 55.360.563
Geen accountantscontrole toegepast
| 120
Geen accountantscontrole toegepast
| 121
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
1 Justitie
4101 Salarissen en toelagen 77.434.824 76.677.700 74.133.970
4102 Overwerkvergoedingen 11.694.350 9.201.000 9.433.992
4103 Kindertoelage 839.654 773.600 876.446
4104 Vakantie-uitkering 6.215.345 6.400.900 6.090.806
4105 Vergoedingen e.d. 444.291 462.600 359.719
4201 Toeslag AOV/AWW 6.590.871 7.391.100 6.323.611
4202 Premies contractanten 15.407 0 0
4204 Bijdrage APFA 13.633.840 14.009.500 13.265.009
4206 AZV-premie 6.692.650 6.354.800 6.218.445
4301 Geneeskundige kosten 85 250.500 7.313
4302 Uit- en terugzendingen 341.183 294.000 56.695
4303 Opleidingen & cursusgeld 135.094 316.400 115.526
4304 Vergoedingen vervoer 118.421 167.300 129.528
4305 Dienstkleding & -toelage 980.128 1.475.600 719.898
4306 Reis- en verblijfkosten 467.806 483.000 258.774
4307 Werving personeel 54.608 104.200 41.381
4308 Huur-/detacheringtoelage 51.219 3.400 23.674
4309 Overige vergoedingen 402.729 366.000 318.331
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 536.765 664.800 566.710
4311 Kantoorinventaris 208.363 293.900 315.603
4312 Huur kantoorinventaris 959.838 1.117.700 526.588
4313 Portikosten 14.358 31.600 25.923
4314 Telefoon, fax & internet 1.985.652 2.081.300 1.838.859
4319 Overige bureaukosten 40.816 52.900 28.559
4320 Huur gebouwen 3.755.882 4.213.100 3.990.574
4321 Electriciteit 3.009.072 3.719.000 0
4323 Huisvestingsartikelen 70.956 289.200 43.896
4324 Onderhoud gebouwen 217.900 338.000 323.004
4325 Luchtkoelingsapparatuur 11.675 78.600 72.775
4329 Overig huisvesting 175.554 246.700 195.171
4330 Voorlichting en promotie 18.615 82.100 30.363
4331 Bedrijfsmiddelen 47.134 132.500 36.577
4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.027.191 1.538.500 1.368.758
4333 Bedrijfsbenodigdheden 2.703.536 2.797.100 2.480.889
4334 Huur/lease voertuigen 2.498.530 2.780.800 2.439.986
Geen accountantscontrole toegepast
| 122
Geen accountantscontrole toegepast
| 123
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4335 Brandstof 927.647 1.326.600 1.369.358
4336 Motorrijtuigenbelasting 112.923 122.500 103.057
4339 Overige kosten vervoer 378.044 670.800 326.237
4340 Leer- en hulpmiddelen 0 5.000 0
4343 Innovatie proj. onderwijs 12.260 0 0
4350 Bewakingsdiensten 0 6.500 1.133
4361 Deskundig advies 514.805 747.500 269.907
4362 Overige uitbestedingen 1.367.146 1.888.500 1.451.405
4366 Onderhoud recreatie 0 2.500 0
4370 Verzekeringen 228.418 342.600 230.258
4372 Publiekrechterlijk 225 6.000 0
4385 Bankkosten 0 5.400 0
4392 Geheime uitgaven 24.100 40.100 2.049
4393 Overige kosten 4.220.817 3.964.000 3.607.232
4399 Kosten voorgaande jaren 1.415.053 0 218.895
4626 VUT en wachtgeld 376.856 0 778.223
4628 Overig gezinnen 127.530 400.000 563.938
4631 Contributies buitenland 46.888 77.500 49.153
4633 Overdracht international 0 19.200 2.454
4701 Afschrijvingen 3.190.707 1.054.600 3.012.742
4702 Verrekening & bijdragen 1.224.534 1.781.300 1.201.130
4705 Verrekening landsbedrijf 0 32.000 0
4799 Voorzieningen 0 0 380.755
1 Justitie 157.562.295 157.682.000 146.225.279
Geen accountantscontrole toegepast
| 124
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
2 Toerisme & Transport
4101 Salarissen en toelagen 13.923.739 15.398.400 13.711.313
4102 Overwerkvergoedingen 379.297 395.400 417.212
4103 Kindertoelage 124.477 142.900 141.440
4104 Vakantie-uitkering 1.009.544 1.154.200 1.042.714
4105 Vergoedingen e.d. 421.293 632.800 355.364
4201 Toeslag AOV/AWW 967.099 1.047.700 966.257
4202 Premies contractanten 2.553 0 0
4203 Premies buitenland 599.518 656.200 504.743
4204 Bijdrage APFA 2.354.143 2.521.500 2.386.986
4206 AZV-premie 905.792 985.400 906.721
4301 Geneeskundige kosten 243 0 0
4302 Uit- en terugzendingen 50.137 65.400 29.869
4303 Opleidingen & cursusgeld 11.676 196.200 46.584
4304 Vergoedingen vervoer 79.609 106.900 88.106
4305 Dienstkleding & -toelage 9.909 45.300 33.184
4306 Reis- en verblijfkosten 966.690 1.173.300 916.864
4307 Werving personeel 0 4.600 0
4308 Huur-/detacheringtoelage 663.183 714.300 672.974
4309 Overige vergoedingen 74.248 159.000 95.728
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 157.915 177.400 134.458
4311 Kantoorinventaris 63.151 130.600 58.581
4312 Huur kantoorinventaris 193.268 242.900 218.150
4313 Portikosten 166.942 201.900 129.813
4314 Telefoon, fax & internet 573.405 780.600 623.367
4319 Overige bureaukosten 32.159 63.600 37.740
4320 Huur gebouwen 1.043.166 1.403.200 898.278
4321 Electriciteit 40.386 80.600 34.129
4322 Waterlevering 686 2.200 702
4323 Huisvestingsartikelen 11.386 35.000 23.816
4324 Onderhoud gebouwen 43.542 72.600 40.146
4325 Luchtkoelingsapparatuur 0 9.200 1.035
4329 Overig huisvesting 39.092 97.500 38.647
4330 Voorlichting en promotie 26.178.266 32.683.600 24.161.220
4331 Bedrijfsmiddelen 1.422 30.500 144
4332 Huur bedrijfsmiddelen 10.069 31.700 6.304
Geen accountantscontrole toegepast
| 125
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4333 Bedrijfsbenodigdheden 1.875 40.200 3.717
4334 Huur/lease voertuigen 340.042 378.300 312.312
4335 Brandstof 59.138 116.900 88.559
4336 Motorrijtuigenbelasting 13.436 12.200 5.556
4339 Overige kosten vervoer 8.634 73.700 52.263
4350 Bewakingsdiensten 433.884 377.100 407.637
4361 Deskundig advies 801.818 676.700 1.008.225
4362 Overige uitbestedingen 284.799 416.000 349.064
4365 Onderhoud infrastructuur 2.507 12.900 736
4366 Onderhoud recreatie 0 5.000 144
4370 Verzekeringen 443.501 305.100 105.346
4372 Publiekrechterlijk 0 1.700 0
4385 Bankkosten -46.717 25.800 -62.317
4386 Koersverschillen 1.367 8.400 0
4390 Contributies 686.316 435.600 371.313
4393 Overige kosten 108.510 45.500 150.773
4397 Kasverschillen 517 0 0
4399 Kosten voorgaande jaren 1.491.841 0 1.481.476
4511 Koersverschillen -153.972 0 365.174
4601 Subsidie bedrijf 6.000.000 6.000.000 6.000.000
4633 Overdracht international 0 450.000 352.457
4701 Afschrijvingen 828.769 644.800 1.028.647
4702 Verrekening & bijdragen 348.800 406.600 503.685
4800 Resultaat op deelnemingen 1.486.000 0 0
2 Toerisme & Transport 64.239.070 71.875.100 61.247.356
Geen accountantscontrole toegepast
| 126
Geen accountantscontrole toegepast
| 127
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
5 VMAVZ
4101 Salarissen en toelagen 30.132.838 29.403.600 28.588.250
4102 Overwerkvergoedingen 667.168 500.900 525.506
4103 Kindertoelage 307.026 285.100 331.383
4104 Vakantie-uitkering 2.486.820 2.347.900 2.384.346
4105 Vergoedingen e.d. 44.144 281.900 43.307
4201 Toeslag AOV/AWW 2.385.258 2.460.700 2.247.787
4204 Bijdrage APFA 5.439.071 5.297.500 5.309.783
4206 AZV-premie 2.339.480 2.355.000 2.164.952
4301 Geneeskundige kosten 3.148.282 2.430.000 2.795.101
4302 Uit- en terugzendingen 9.453 38.000 23.669
4303 Opleidingen & cursusgeld 30.894 136.100 22.831
4304 Vergoedingen vervoer 174.528 251.200 161.551
4305 Dienstkleding & -toelage 41.735 131.300 72.239
4306 Reis- en verblijfkosten 108.570 129.300 78.815
4309 Overige vergoedingen 18.076 39.400 16.836
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.373.554 1.925.100 1.335.746
4311 Kantoorinventaris 66.358 164.900 155.198
4312 Huur kantoorinventaris 521.901 536.400 559.336
4313 Portikosten 171.926 614.100 374.186
4314 Telefoon, fax & internet 1.229.765 766.500 1.191.629
4319 Overige bureaukosten 10.417 24.900 26.577
4320 Huur gebouwen 3.775.279 3.663.900 3.572.304
4323 Huisvestingsartikelen 55.457 164.800 47.753
4324 Onderhoud gebouwen 186.300 346.400 98.821
4325 Luchtkoelingsapparatuur 19.535 105.500 16.846
4329 Overig huisvesting 315.672 366.500 204.587
4330 Voorlichting en promotie 244.535 442.100 134.308
4331 Bedrijfsmiddelen 22.038 86.300 30.111
4332 Huur bedrijfsmiddelen 440.149 983.000 408.373
4333 Bedrijfsbenodigdheden 7.383.338 7.088.000 6.835.303
4334 Huur/lease voertuigen 581.552 679.900 586.508
4335 Brandstof 128.872 217.800 177.484
4336 Motorrijtuigenbelasting 25.912 29.700 25.422
4339 Overige kosten vervoer 17.844 82.700 42.757
4346 Kn on- & minvermogenden 178.810 0 0
Geen accountantscontrole toegepast
| 128
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.325.807 3.900.000 3.450.087
4350 Bewakingsdiensten 797.456 1.027.800 931.743
4361 Deskundig advies 319.109 598.000 613.446
4362 Overige uitbestedingen 20.774.342 20.293.100 19.666.256
4370 Verzekeringen 63.736 72.000 75.905
4372 Publiekrechterlijk 30 900 45
4385 Bankkosten 0 1.100 0
4390 Contributies 3.202 4.500 3.587
4393 Overige kosten 1.199.219 1.240.300 997.699
4399 Kosten voorgaande jaren 720.567 0 282.589
4615 Subsidie instellingen 953.634 1.111.100 833.464
4618 Sal. instellingen 3.088.577 3.728.400 3.171.464
4626 VUT en wachtgeld 240.511 0 404.445
4631 Contributies buitenland 60.784 548.500 77.842
4633 Overdracht international 962.365 747.500 792.553
4701 Afschrijvingen 2.312.705 1.287.900 2.514.429
4702 Verrekening & bijdragen 1.447.645 1.455.900 1.304.622
4707 Uitkering a/landsbedrijf 153.288.894 125.250.000 140.138.817
4799 Voorzieningen 5.835.954 0 24.885.046
5 VMAVZ 259.477.094 225.643.400 260.733.644
Geen accountantscontrole toegepast
| 129
Geen accountantscontrole toegepast
| 130
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport
4101 Salarissen en toelagen 14.152.152 14.832.500 13.844.347
4102 Overwerkvergoedingen 35.174 113.700 30.441
4103 Kindertoelage 110.551 137.600 147.296
4104 Vakantie-uitkering 1.147.251 1.110.400 1.148.493
4105 Vergoedingen e.d. 38.512 135.000 22.818
4201 Toeslag AOV/AWW 1.078.264 1.248.700 1.057.200
4204 Bijdrage APFA 2.678.537 2.688.400 2.663.606
4206 AZV-premie 1.048.725 1.205.100 1.020.316
4302 Uit- en terugzendingen 34.217 2.000 25.826
4303 Opleidingen & cursusgeld 150.469 211.200 161.004
4304 Vergoedingen vervoer 70.792 78.400 51.268
4305 Dienstkleding & -toelage 11.570 40.100 19.193
4306 Reis- en verblijfkosten 79.882 77.600 55.674
4307 Werving personeel 0 4.700 4.150
4308 Huur-/detacheringtoelage 0 0 2.221
4309 Overige vergoedingen 259.460 546.500 523.393
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 84.472 120.200 112.450
4311 Kantoorinventaris 73.166 130.300 167.661
4312 Huur kantoorinventaris 130.214 168.200 138.017
4313 Portikosten 1.394 3.500 706
4314 Telefoon, fax & internet 364.725 384.400 359.638
4319 Overige bureaukosten 27.640 40.200 14.670
4320 Huur gebouwen 1.214.362 1.415.300 1.328.640
4323 Huisvestingsartikelen 13.781 42.700 29.611
4324 Onderhoud gebouwen 28.390 32.100 24.164
4325 Luchtkoelingsapparatuur 2.050 8.200 10.144
4329 Overig huisvesting 26.255 71.200 33.119
4330 Voorlichting en promotie 97.762 106.000 95.895
4331 Bedrijfsmiddelen 8.957 28.900 6.515
4332 Huur bedrijfsmiddelen 123.658 186.700 91.361
4333 Bedrijfsbenodigdheden 298.739 322.400 278.485
4334 Huur/lease voertuigen 440.995 470.100 441.077
4335 Brandstof 98.713 149.000 124.619
4336 Motorrijtuigenbelasting 22.360 26.800 23.732
4339 Overige kosten vervoer 53.028 47.600 25.230
Geen accountantscontrole toegepast
| 131
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4350 Bewakingsdiensten 383.311 399.100 317.479
4361 Deskundig advies 44.665 158.500 93.582
4362 Overige uitbestedingen 682.090 736.200 581.660
4365 Onderhoud infrastructuur 0 0 955
4370 Verzekeringen 71.009 92.600 59.427
4372 Publiekrechterlijk 15 0 102
4390 Contributies 0 1.000 0
4393 Overige kosten 865.411 1.091.200 731.651
4399 Kosten voorgaande jaren 45.037 2.200 32.470
4606 Project ondernemingen 109 50.000 115
4615 Subsidie instellingen 2.101.388 2.883.900 1.409.190
4617 Projecten instellingen 11.000 557.600 0
4618 Sal. instellingen 4.010.623 4.437.500 4.435.324
4626 VUT en wachtgeld 231.118 0 337.397
4631 Contributies buitenland 57.440 119.500 77.807
4701 Afschrijvingen 716.521 744.700 760.104
4702 Verrekening & bijdragen 758.325 685.500 640.475
4705 Verrekening landsbedrijf 0 80.000 0
4800 Resultaat op deelnemingen 2.115.497 0 3.565.183
6 Arbeid, Cultuur & Sport 36.099.776 38.225.200 37.125.901
Geen accountantscontrole toegepast
| 132
Geen accountantscontrole toegepast
| 133
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur
4101 Salarissen en toelagen 72.335.643 78.336.700 68.757.387
4102 Overwerkvergoedingen 31.301 81.000 46.440
4103 Kindertoelage 644.136 779.600 594.346
4104 Vakantie-uitkering 5.453.978 6.163.400 5.256.058
4105 Vergoedingen e.d. 720.510 1.282.300 751.619
4201 Toeslag AOV/AWW 5.418.561 5.897.300 5.052.208
4202 Premies contractanten 11.440 118.300 83.555
4204 Bijdrage APFA 10.413.821 10.973.400 10.089.766
4206 AZV-premie 5.592.095 5.978.500 5.194.896
4302 Uit- en terugzendingen 228.541 318.300 192.639
4303 Opleidingen & cursusgeld 22.685 277.100 70.133
4304 Vergoedingen vervoer 70.109 160.800 59.932
4305 Dienstkleding & -toelage 29.510 34.700 27.844
4306 Reis- en verblijfkosten 474.227 155.200 517.784
4307 Werving personeel 12.845 23.400 1.237
4309 Overige vergoedingen 45.472 178.800 55.008
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 319.558 497.100 355.529
4311 Kantoorinventaris 82.980 382.400 288.705
4312 Huur kantoorinventaris 600.043 797.800 508.418
4313 Portikosten 5.615 17.800 884
4314 Telefoon, fax & internet 1.324.726 1.269.300 1.474.919
4319 Overige bureaukosten 44.325 76.500 35.855
4320 Huur gebouwen 3.892.291 4.321.100 3.446.116
4321 Electriciteit 11.199.743 10.152.400 16.426.297
4322 Waterlevering 1.546.946 1.725.800 1.929.845
4323 Huisvestingsartikelen 89.967 291.300 142.282
4324 Onderhoud gebouwen 866.224 960.200 424.019
4325 Luchtkoelingsapparatuur 22.694 122.400 52.046
4329 Overig huisvesting 318.396 258.500 166.399
4330 Voorlichting en promotie 53.303 244.000 57.569
4331 Bedrijfsmiddelen 22.829 47.600 31.505
4332 Huur bedrijfsmiddelen 14.847 98.000 11.470
4333 Bedrijfsbenodigdheden 236.521 516.000 389.098
4334 Huur/lease voertuigen 711.272 774.900 698.818
4335 Brandstof 152.386 223.400 197.808
Geen accountantscontrole toegepast
| 134
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4336 Motorrijtuigenbelasting 31.879 29.500 30.790
4339 Overige kosten vervoer 44.878 74.300 45.945
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.065.389 1.548.200 1.419.041
4342 Overige kosten onderwijs 4.960.071 3.705.400 3.951.381
4343 Innovatie proj. onderwijs 1.103.568 1.440.000 2.429.525
4345 Geneeskundige kosten PPK 3.065 177.500 8.562
4347 Ov. kosten on- & minverm. 717.439 1.020.000 700.137
4350 Bewakingsdiensten 863.943 975.200 481.458
4361 Deskundig advies 497.899 583.500 359.104
4362 Overige uitbestedingen 194.579 605.200 193.623
4365 Onderhoud infrastructuur 11.897 90.000 7.314
4366 Onderhoud recreatie 101.201 127.700 77.971
4370 Verzekeringen 142.028 142.700 149.344
4372 Publiekrechterlijk 60.095 74.000 40.764
4385 Bankkosten 0 20.000 0
4390 Contributies 137.802 144.900 600
4393 Overige kosten 603.361 867.500 658.776
4399 Kosten voorgaande jaren 2.421.685 0 793.361
4614 Subs. expl.onderwijs 10.816.939 11.471.100 10.092.019
4615 Subsidie instellingen 8.246.629 9.600.500 7.455.053
4616 Subs.sal.kosten ond. 109.656.794 114.322.200 105.366.464
4617 Projecten instellingen 374.376 915.500 0
4618 Sal. instellingen 24.607.279 28.291.800 25.356.515
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.708.628 7.219.000 5.824.673
4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0
4624 Onderstand 14.623.890 16.500.000 14.559.760
4626 VUT en wachtgeld 191.032 0 285.525
4627 Gunstgaven 396.990 0 493.558
4628 Overig gezinnen 588.593 1.151.000 144.846
4631 Contributies buitenland 0 2.500 270
4701 Afschrijvingen 18.351.844 15.755.500 18.072.455
4702 Verrekening & bijdragen 1.321.689 1.465.000 1.010.184
4704 Reserves en fondsen 4.000.000 4.000.000 7.500.000
4707 Uitkering a/landsbedrijf 21.840.651 37.763.600 28.594.855
4799 Voorzieningen 11.093.924 0 12.418.684
7 Onderwijs, sociale Zaken & Infrastructuur 367.789.577 393.622.000 371.910.991
Geen accountantscontrole toegepast
| 135
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
9 Financien& Economische Zaken
4101 Salarissen en toelagen 37.191.557 40.149.400 38.210.960
4102 Overwerkvergoedingen 835.872 1.111.800 1.357.009
4103 Kindertoelage 365.697 354.300 368.949
4104 Vakantie-uitkering 3.013.229 3.063.300 2.951.752
4105 Vergoedingen e.d. 85.607 145.400 89.251
4201 Toeslag AOV/AWW 2.813.377 3.035.900 2.732.202
4202 Premies contractanten 78.512 150.200 74.129
4204 Bijdrage APFA 6.629.959 6.975.900 6.613.236
4206 AZV-premie 3.226.887 3.173.800 3.141.576
4301 Geneeskundige kosten 0 0 632
4302 Uit- en terugzendingen 98.246 121.500 54.775
4303 Opleidingen & cursusgeld 177.204 527.900 272.164
4304 Vergoedingen vervoer 247.191 276.900 246.923
4305 Dienstkleding & -toelage 118.215 441.900 387.983
4306 Reis- en verblijfkosten 234.836 323.000 112.147
4307 Werving personeel 5.950 10.000 27.403
4308 Huur-/detacheringtoelage 2.368 0 23.814
4309 Overige vergoedingen 74.171 145.000 159.843
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 638.973 720.200 608.766
4311 Kantoorinventaris 295.308 333.500 650.676
4312 Huur kantoorinventaris 704.328 698.000 602.619
4313 Portikosten 244.447 432.900 43.119
4314 Telefoon, fax & internet 957.667 913.500 1.017.232
4319 Overige bureaukosten 102.880 139.800 146.896
4320 Huur gebouwen 5.603.863 5.691.200 3.917.927
4321 Electriciteit 2.560 74.100 5.437
4323 Huisvestingsartikelen 51.523 83.100 66.742
4324 Onderhoud gebouwen 89.808 89.300 107.774
4325 Luchtkoelingsapparatuur 11.650 20.200 4.780
4329 Overig huisvesting 97.743 166.400 249.593
4330 Voorlichting en promotie 396.150 685.900 492.294
4331 Bedrijfsmiddelen 81 45.500 31.949
4332 Huur bedrijfsmiddelen 44.994 79.700 49.627
4333 Bedrijfsbenodigdheden 487.173 787.500 240.202
4334 Huur/lease voertuigen 678.902 667.700 652.523
Geen accountantscontrole toegepast
| 136
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4335 Brandstof 126.900 229.500 202.760
4336 Motorrijtuigenbelasting 23.689 27.600 23.680
4339 Overige kosten vervoer 22.423 96.000 40.887
4350 Bewakingsdiensten 172.691 206.000 368.715
4361 Deskundig advies 7.118.777 7.508.500 8.282.223
4362 Overige uitbestedingen 487.983 560.800 333.444
4370 Verzekeringen 127.984 172.100 149.074
4372 Publiekrechterlijk 913.199 1.113.000 1.443.053
4385 Bankkosten 1.497.411 1.475.000 3.638.451
4386 Koersverschillen 2 0 -1
4387 Betalingsverschil (deb) 38 0 267
4390 Contributies 81.163 84.600 27.694
4393 Overige kosten 136.306 75.000 321.355
4397 Kasverschillen 100 0 1.083
4399 Kosten voorgaande jaren 281.781 0 115.489
4502 Rente geldleningen LV 0 0 -869
4511 Koersverschillen 4.327.007 0 4.549.930
4512 Rente wgs late betaling 1.356.815 0 1.550.299
4531 Rente geldleningen LV 44.348.941 41.082.600 44.548.418
4532 Rente schatkistpromessen 277.125 421.300 1.312.300
4533 Rente obligatielening LV 24.951.484 28.453.600 20.591.711
4534 Rente overig leningen LV 143 0 1.265.159
4535 Rente geldleningen VV 45.843.089 45.703.900 43.984.179
4617 Projecten instellingen 287.918 300.000 0
4622 Duurtetoeslag pensioenen 56.933.198 57.200.000 33.640.237
4623 Overige pensioenen 3.540.009 1.950.000 1.730.382
4626 VUT en wachtgeld 251.728 0 383.245
4627 Gunstgaven 0 100.000 625
4628 Overig gezinnen 0 0 20.000
4630 Solidariteitsfonds 0 0 8.900.000
4631 Contributies buitenland 89.052 42.000 39.626
4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0
4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0
4701 Afschrijvingen 4.675.977 1.465.100 3.930.802
4702 Verrekening & bijdragen 718.951 595.300 726.081
Geen accountantscontrole toegepast
| 137
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4799 Voorzieningen 0 0 6.617.953
9 Financien& Economische Zaken 264.198.812 260.586.600 254.451.156
Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890
Geen accountantscontrole toegepast
| 138
Geen accountantscontrole toegepast
| 139
Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2009
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
0 Algemene Zaken
8312 Retributies en leges 242.758 100.000 231.366
8412 Bijdragen in kosten 270 0 0
8431 Overige middelen 10.351.897 11.000.000 13.671.471
8449 Ink. voorgaande jaren -4.832 0 0
8731 Uitkering deelneming 13.873.082 17.500.000 19.403.008
8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.375.095 7.304.900 7.011.842
8815 Overige bijdrage 20.040 16.800 7.650
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040
0 Algemene Zaken 31.863.350 35.926.800 40.330.377
Geen accountantscontrole toegepast
| 140
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
1 Justitie
8311 Vergunningen 1.025.124 1.100.000 1.017.454
8312 Retributies en leges 4.181.044 4.469.300 4.405.925
8412 Bijdragen in kosten 0 0 75.570
8413 Dienstverlening derden 2.662.710 800.000 3.079.376
8421 Boeten 1.021.488 1.000.000 1.112.255
8431 Overige middelen 22.949 0 15.122
8449 Ink. voorgaande jaren 108.550 0 34.451
8745 Verhuur gronden 100 0 0
8815 Overige bijdrage -218.475 0 74.507
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040
1 Justitie 8.808.530 7.374.400 9.819.700
Geen accountantscontrole toegepast
| 141
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
2 Toerisme & Transport
8312 Retributies en leges 457.766 327.900 662.704
8321 A.V.V. rechten 0 0 -4.000
8413 Dienstverlening derden 814.619 846.500 828.688
8414 Incidentele middelen 0 0 572
8431 Overige middelen 0 0 807.601
8731 Uitkering deelneming 0 1.500.000 1.980.213
8921 Pensioenbijdragen 5.880 5.100 5.040
2 Toerisme & Transport 1.278.265 2.679.500 4.280.818
Geen accountantscontrole toegepast
| 142
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
5 VMAVZ
8312 Retributies en leges 27.445.345 31.394.100 32.469.449
8412 Bijdragen in kosten 3.319.682 160.000 0
8413 Dienstverlening derden 656.294 363.500 653.430
8431 Overige middelen 14.688 700 13.361
8812 Bijdrage landsbedrijven 136.435 120.000 0
8815 Overige bijdrage 6.823.064 7.332.200 6.063.261
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040
5 VMAVZ 38.400.548 39.375.600 39.204.541
Geen accountantscontrole toegepast
| 143
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
6 Arbeid, Cultuur & Sport
8312 Retributies en leges 369.336 158.500 319.156
8412 Bijdragen in kosten 82.495 315.000 202.580
8413 Dienstverlening derden 3.583 0 11.015
8431 Overige middelen 44.998 35.000 48.669
8742 Verhuuropbrengsten 0 70.000 0
8921 Pensioenbijdragen 4.200 5.100 5.040
6 Arbeid, Cultuur & Sport 504.612 583.600 586.460
Geen accountantscontrole toegepast
| 144
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur
8218 Zegelbelastingen 15.025 0 7.695
8312 Retributies en leges 378.190 699.900 286.686
8412 Bijdragen in kosten 3.615.257 4.230.300 3.555.714
8413 Dienstverlening derden 1.185.678 1.143.900 1.687.462
8414 Incidentele middelen 727.342 200.000 903.870
8431 Overige middelen 355 0 238.700
8432 Doorb.metingskst. DLV 872.600 516.000 520.594
8449 Ink. voorgaande jaren 718.908 300.000 396.137
8741 Erftpachtrechten 17.935.157 19.000.000 15.613.603
8742 Verhuuropbrengsten 4.877.077 5.527.500 5.545.980
8743 Optierecht 215.762 352.500 411.825
8745 Verhuur gronden 170.147 200.000 107.725
8812 Bijdrage landsbedrijven 0 48.000 0
8815 Overige bijdrage 544.560 842.500 348.549
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040
7 Onderwijs, Sociale Zaken & Infrastructuur 31.261.098 33.065.700 29.629.580
Geen accountantscontrole toegepast
| 145
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
9 Financien & Economische Zaken
8111 Loonbelasting 231.076.160 235.000.000 245.319.903
8112 Inkomstenbelasting -1.212.200 0 -2.310.515
8114 Rente belastingvordering 13.110.890 7.000.000 0
8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0
8116 Winstbelasting 103.161.420 100.000.000 102.788.876
8120 Dividenbelasting 4.638.732 8.000.000 5.698.513
8131 Grondbelasting 28.688.830 25.000.000 21.536.747
8132 Successie-/overgangsbel. 271.560 3.500.000 14.997.817
8133 Overdrachtsbelasting 18.221.200 16.000.000 13.730.605
8135 Motorrijtuigenbelasting 19.620.220 19.000.000 17.851.294
8141 Logeergastenbelasting 33.693.330 35.000.000 36.074.654
8142 Zegelbelasting 2.344.930 2.500.000 1.914.697
8211 Invoerrechten 137.775.760 146.000.000 164.306.736
8212 Accijns gedestilleerd 16.372.340 17.000.000 18.248.928
8213 Accijns sigaretten 9.332.990 10.000.000 11.495.394
8214 Accijns bier 25.001.950 28.000.000 23.575.147
8215 Accijns minerale olien 58.625.460 60.100.000 57.528.852
8216 B.B.O. 171.418.070 152.000.000 168.956.444
8218 Zegelbelastingen 16.160 0 0
8219 Dienstverlening IUD 4.200.160 4.000.000 2.022.433
8220 Vergunningen 27.004.060 30.000.000 24.954.042
8312 Retributies en leges 1.137.088 1.010.000 -1.030.668
8321 A.V.V. rechten 1.007.500 1.137.000 1.261.500
8412 Bijdragen in kosten 248 1.011.500 27.892
8413 Dienstverlening derden 3.713 700 3.139
8431 Overige middelen 14.760 0 1.104.905
8449 Ink. voorgaande jaren 47.808 0 13.618
8501 Rente algemeen 105.166 50.000 114.050
8502 Rente verstrekte lening 1.113.949 1.036.000 1.168.877
8731 Uitkering deelneming 12.000.000 12.000.000 16.421.273
8742 Verhuuropbrengsten 0 10.000 0
8812 Bijdrage landsbedrijven 0 25.000 0
8815 Overige bijdrage 0 95.900 322
8921 Pensioenbijdragen 5.040 5.100 5.040
8961 Koerswinst 0 0 9.754.850
Geen accountantscontrole toegepast
| 146
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
8971 Deviezenprovisie 40.165.750 36.000.000 50.411.500
9 Financien & Economische Zaken 958.963.044 950.581.200 1.007.946.865
Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341
Geen accountantscontrole toegepast
| 147
Geen accountantscontrole toegepast
| 148
Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
4101 Salarissen en toelagen 265.111.454 276.378.500 257.046.362
4102 Overwerkvergoedingen 14.161.856 11.887.800 12.358.030
4103 Kindertoelage 2.524.830 2.612.100 2.614.937
4104 Vakantie-uitkering 20.922.721 21.944.800 20.551.376
4105 Vergoedingen e.d. 3.158.878 4.689.000 3.503.296
4201 Toeslag AOV/AWW 20.763.157 22.721.800 19.910.113
4202 Premies contractanten 225.283 329.800 284.875
4203 Premies buitenland 609.007 822.800 504.743
4204 Bijdrage APFA 44.013.673 45.407.500 43.332.628
4206 AZV-premie 21.364.590 21.440.400 20.162.421
4301 Geneeskundige kosten 3.157.590 2.696.300 2.821.349
4302 Uit- en terugzendingen 839.090 944.700 652.321
4303 Opleidingen & cursusgeld 843.413 2.079.600 1.151.927
4304 Vergoedingen vervoer 893.224 1.187.700 897.132
4305 Dienstkleding & -toelage 1.199.555 2.189.700 1.278.261
4306 Reis- en verblijfkosten 2.824.817 2.581.800 2.637.509
4307 Werving personeel 83.078 167.400 81.514
4308 Huur-/detacheringtoelage 1.096.802 912.000 1.000.619
4309 Overige vergoedingen 916.403 1.542.200 1.217.729
4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.250.002 4.255.300 3.258.959
4311 Kantoorinventaris 874.517 1.596.300 1.730.357
4312 Huur kantoorinventaris 3.768.411 4.190.400 3.112.380
4313 Portikosten 625.786 1.330.000 602.939
4314 Telefoon, fax & internet 7.198.110 6.849.900 7.092.235
4319 Overige bureaukosten 448.526 516.200 444.366
4320 Huur gebouwen 21.303.043 22.883.400 18.700.538
4321 Electriciteit 14.322.359 14.161.500 16.540.475
4322 Waterlevering 1.553.915 1.734.100 1.936.544
4323 Huisvestingsartikelen 313.461 985.800 375.635
4324 Onderhoud gebouwen 1.560.152 1.933.600 1.164.678
4325 Luchtkoelingsapparatuur 67.604 348.000 157.626
4329 Overig huisvesting 1.040.459 1.294.400 974.732
4330 Voorlichting en promotie 27.593.809 34.924.800 25.625.159
4331 Bedrijfsmiddelen 106.072 401.800 148.002
4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.666.483 3.023.400 1.935.994
4333 Bedrijfsbenodigdheden 11.114.178 11.573.700 10.228.716
Geen accountantscontrole toegepast
| 149
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4334 Huur/lease voertuigen 5.495.285 6.054.200 5.345.552
4335 Brandstof 1.553.552 2.371.600 2.232.325
4336 Motorrijtuigenbelasting 236.380 256.500 213.797
4339 Overige kosten vervoer 545.716 1.106.600 577.301
4340 Leer- en hulpmiddelen 1.065.389 1.553.200 1.419.041
4342 Overige kosten onderwijs 4.960.071 3.705.400 3.951.381
4343 Innovatie proj. onderwijs 1.115.828 1.440.000 2.429.525
4345 Geneeskundige kosten PPK 3.065 177.500 8.562
4346 Kn on- & minvermogenden 178.810 0 0
4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.043.246 4.920.000 4.150.224
4350 Bewakingsdiensten 2.651.285 2.992.700 2.508.165
4361 Deskundig advies 10.580.777 11.432.100 11.984.604
4362 Overige uitbestedingen 23.863.905 24.582.200 22.635.011
4365 Onderhoud infrastructuur 14.404 115.200 9.005
4366 Onderhoud recreatie 101.201 135.200 78.115
4370 Verzekeringen 1.185.891 1.303.700 910.676
4372 Publiekrechterlijk 973.564 1.196.100 1.483.964
4385 Bankkosten 1.450.694 1.539.600 3.391.002
4386 Koersverschillen 1.369 9.700 -1.641
4387 Betalingsverschil (deb) 38 0 267
4390 Contributies 1.068.338 680.800 542.705
4392 Geheime uitgaven 134.100 150.100 152.049
4393 Overige kosten 7.348.294 7.359.300 6.485.183
4397 Kasverschillen 617 0 1.083
4398 Voorschotten kosten -694.298 0 0
4399 Kosten voorgaande jaren 6.633.071 2.200 3.012.324
4502 Rente geldleningen LV 0 0 -869
4505 Rente lokale valuta 0 0 0
4511 Koersverschillen 4.065.308 0 4.915.104
4512 Rente wgs late betaling 1.356.815 0 1.550.299
4531 Rente geldleningen LV 44.348.941 41.082.600 44.548.418
4532 Rente schatkistpromessen 277.125 421.300 1.312.300
4533 Rente obligatielening LV 24.951.484 28.453.600 20.591.711
4534 Rente overig leningen LV 143 0 1.265.159
4535 Rente geldleningen VV 45.843.089 45.703.900 43.984.179
4601 Subsidie bedrijf 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Geen accountantscontrole toegepast
| 150
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
4606 Project ondernemingen 109 50.000 115
4614 Subs. expl.onderwijs 10.816.939 11.471.100 10.092.019
4615 Subsidie instellingen 11.575.436 13.651.700 9.873.437
4616 Subs.sal.kosten ond. 109.656.794 114.322.200 105.366.464
4617 Projecten instellingen 673.294 1.773.100 0
4618 Sal. instellingen 31.706.479 36.457.700 32.963.303
4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.708.628 7.219.000 5.824.673
4621 Landsongevallenverzek. 0 3.400 0
4622 Duurtetoeslag pensioenen 58.234.776 58.599.400 34.903.638
4623 Overige pensioenen 3.787.159 2.229.900 1.953.079
4624 Onderstand 14.623.890 16.500.000 14.559.760
4626 VUT en wachtgeld 1.402.282 0 2.393.153
4627 Gunstgaven 396.990 100.000 494.183
4628 Overig gezinnen 716.123 1.551.000 728.784
4630 Solidariteitsfonds 0 0 8.900.000
4631 Contributies buitenland 384.917 921.600 285.198
4633 Overdracht international 1.106.715 1.316.700 1.379.607
4635 Pensioenen buitenland 0 50.000 0
4636 Duurtetoeslag buitenland 0 40.000 0
4701 Afschrijvingen 32.587.425 21.657.100 31.167.053
4702 Verrekening & bijdragen 6.241.019 6.909.300 5.523.777
4704 Reserves en fondsen 4.000.000 4.000.000 7.500.000
4705 Verrekening landsbedrijf 0 142.000 0
4707 Uitkering a/landsbedrijf 188.878.568 179.569.100 181.556.028
4799 Voorzieningen 16.929.878 0 44.302.438
4800 Resultaat op deelnemingen 3.601.497 0 3.565.183
Totaal 1.205.898.723 1.207.818.100 1.187.054.890
Geen accountantscontrole toegepast
| 151
Geen accountantscontrole toegepast
| 152
Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
(in Arubaanse florins)
8111 Loonbelasting 231.076.160 235.000.000 245.319.903
8112 Inkomstenbelasting -1.212.200 0 -2.310.515
8114 Rente belastingvordering 13.110.890 7.000.000 0
8115 Vervolging nat. persoon 0 100.000 0
8116 Winstbelasting 103.161.420 100.000.000 102.788.876
8120 Dividenbelasting 4.638.732 8.000.000 5.698.513
8131 Grondbelasting 28.688.830 25.000.000 21.536.747
8132 Successie-/overgangsbel. 271.560 3.500.000 14.997.817
8133 Overdrachtsbelasting 18.221.200 16.000.000 13.730.605
8135 Motorrijtuigenbelasting 19.620.220 19.000.000 17.851.294
8141 Logeergastenbelasting 33.693.330 35.000.000 36.074.654
8142 Zegelbelasting 2.344.930 2.500.000 1.914.697
8211 Invoerrechten 137.775.760 146.000.000 164.306.736
8212 Accijns gedestilleerd 16.372.340 17.000.000 18.248.928
8213 Accijns sigaretten 9.332.990 10.000.000 11.495.394
8214 Accijns bier 25.001.950 28.000.000 23.575.147
8215 Accijns minerale olien 58.625.460 60.100.000 57.528.852
8216 B.B.O. 171.418.070 152.000.000 168.956.444
8218 Zegelbelastingen 31.185 0 7.695
8219 Dienstverlening IUD 4.200.160 4.000.000 2.022.433
8220 Vergunningen 27.004.060 30.000.000 24.954.042
8311 Vergunningen 1.025.124 1.100.000 1.017.454
8312 Retributies en leges 34.209.027 38.159.700 37.344.618
8321 A.V.V. rechten 1.010.000 1.137.000 1.257.500
8412 Bijdragen in kosten 7.017.952 5.716.800 3.861.756
8413 Dienstverlening derden 5.326.597 3.154.600 6.263.110
8414 Incidentele middelen 727.342 200.000 904.442
8421 Boeten 1.021.488 1.000.000 1.112.255
8431 Overige middelen 10.449.647 11.035.700 15.899.829
8432 Doorb.metingskst. DLV 872.600 516.000 520.594
8449 Ink. voorgaande jaren 870.434 300.000 444.206
8501 Rente algemeen 105.166 50.000 114.050
8502 Rente verstrekte lening 1.113.949 1.036.000 1.168.877
8731 Uitkering deelneming 25.873.082 31.000.000 37.804.494
Geen accountantscontrole toegepast
| 153
Omschrijving 2009
werkelijk
2009
begroot
2008
werkelijk
8741 Erftpachtrechten 17.935.157 19.000.000 15.613.603
8742 Verhuuropbrengsten 4.877.077 5.607.500 5.545.980
8743 Optierecht 215.762 352.500 411.825
8745 Verhuur gronden 170.247 200.000 107.725
8791 Overdrachten v.h. Rijk 7.375.095 7.304.900 7.011.842
8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 136.435 193.000 0
8815 Overige bijdrage 7.169.189 8.287.400 6.494.289
8921 Pensioenbijdragen 35.280 35.700 35.280
8961 Koerswinst 0 0 9.754.850
8971 Deviezenprovisie 40.165.750 36.000.000 50.411.500
Totaal 1.071.079.447 1.069.586.800 1.131.798.341