jaarverslag 2017 - vsnon · 2018. 6. 21. · 4.4 overige lasten, hoger dan begroot. 116.218 ict...
TRANSCRIPT
JAARVERSLAG 2017
Stichting De Vrije School Noord
en Oost Nederland
Inhoudsopgave
Blad
Bestuursverlag en kengetallen
Bestuursverslag algemeen instellingsbeleid 3
Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 45
Kengetallen 48
Specificatie kengetallen 50
Jaarrekening
Grondslagen 51
Balans per 31 december 55
Staat van baten en lasten 56
Kasstroomoverzicht 57
Toelichting behorende tot de balans 58
Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 66
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 76
Overzicht verbonden partijen 77
WNT-verantwoording 78
Niet uit de balans blijkende verplichtingen 79
Gebeurtenissen na balansdatum 80
Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 81
Bijlagen
Gegevens over de rechtspersoon 84
Centraal budget
Staat van baten en lasten 85
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 86
Verloop balansposten 90
Kengetallen 91
03JS De Zonnewende te Zutphen
Staat van baten en lasten 92
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 93
Verloop balansposten 100
Kengetallen 102
06GE De Berkel te Zutphen
Staat van baten en lasten 103
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 104
Verloop balansposten 111
Kengetallen 113
16NK Zutphen VO
Staat van baten en lasten 114
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 115
Verloop balansposten 123
Kengetallen 125
16NK01 Parcival College VO te Groningen
Staat van baten en lasten 126
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 127
Verloop balansposten 135
Kengetallen 137
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 2
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 3
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 4
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 5
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 6
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 7
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 8
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 9
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 10
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 11
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 12
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 13
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 14
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 15
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 16
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 17
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 18
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 19
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 20
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 21
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 22
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 23
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 24
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 25
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 26
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 27
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 28
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 29
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 30
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 31
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 32
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 33
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 34
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 35
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 36
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 37
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 38
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 39
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 40
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 41
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 42
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 43
Bestuursverslag
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 44
Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting
Jaarrekening Begroting Verschil Jaarrekening Verschil
2017 2017 2016
€ € € € €
3 Totaal baten 19.958.706 19.664.800 293.906 18.770.664 1.188.042
4 Totaal lasten 19.681.275 19.211.100 470.175 18.637.392 1.043.883
Saldo baten en lasten 277.431 453.700 176.269- 133.272 144.159
5 Financiële baten en lasten 262 1.500 1.238- 62.896- 63.158
Resultaat 277.693 455.200 177.507- 70.376 207.317
Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 toegenomen met 207.317
Het hogere resultaat wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de rijksbijdragen (aanpassing bekostiging DUO) en
overige overheidsbijdragen en -subsides hoger uitvallen ten opzichte van 2016.
Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017
Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt 277.693
Het begrote resultaat 2017 bedroeg 455.200 177.507-
Dit verschil is als volgt te verklaren:
3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 222.147
Lumpsumvergoeding personeel € 216.650, materiële instandhouding € 5.249, personeels-
en arbeidsmarktbeleid € 6.467, materiële instandhouding gratis boeken € 8.990 en lerarenbeurs
€ 10.639 zijn hoger dan begroot; aanpassingen bekostiging DUO. Daarbij zijn de inkomsten bij
het SWV inzake passend onderwijs € 58.144 (extra subsidie PO scholen en Parcival College)
hoger dan begroot. Lumpsumvergoeding groeiformatie € 45.942 en uitkeringskosten DUO
individueel deel € -/- 86.526 niet begroot. Prestatiebox € 28.885 lager dan begroot.
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies hoger dan begroot. 24.922
Overige gemeentelijke bijdragen Parcival College € 34.700 (vergoeding gymzaal) hoger dan
begroot. Verder is de gymzaal vergoeding bij Zutphen VO € 10.000 lager dan begroot.
3.5 Overige baten hoger dan begroot, ouderbijdragen € 99.212 en overige baten € 37.773 46.837
(gemeente inventarisschade de Berkel € 28.250, opbrengst bazaar € 2.295, ABP € 2.224 en
Stichting Cultuurkaart € 6.624) zijn hoger dan begroot. Verhuur € 3.454, detachering personeel
€ 6.403 en kantine verkoop Parcival College € 10.008 lager dan begroot. Regeling bekostiging
VO artikel 5 € -21.621 niet begroot.
5.1 Financiële baten lager dan begroot. 1.238-
Verschil werkelijke baten en begrote baten 2017 292.668
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 45
Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting
€
4.1 Personeelslasten hoger dan begroot. 288.176
De loonkosten (exclusief loonkosten vervanging) zijn € 32.561 hoger dan begroot; dit wordt
met name veroorzaakt doordat er meer FTE;s ingezet zijn dan begroot. De GPL is daarentegen
lager dan begroot door o.a. premieverschillen, inschalingseffecten, korting wegens langdurige
ziekte, verrekening AO-uitkering en ouderschapsverlof.
Advies en ondersteuning € 90.711 en extern personeel € 443.840 zijn fors hoger dan begroot;
o.a door kosten rector Parcival College, DS Arbeidsrecht bovenschools en payrollers.
Daarbij zijn de posten vrijwilligers € 6.329, externe personeelskosten LGF € 19.347 en
werving personeel € 12.776 hoger dan begroot. Begeleiding en coaching € 22.154 (BMW
begeleiding) en malus vervangingsfonds € 17.992 niet begroot. Dotatie voorziening jubilea
€ 24.697 hoger dna begroot; bedrag per fte aangepast naar € 638.
Externe plaatsing VAVO-leerlingen € 123.935 (daling leerlingenaantallen Zutphen VO 7 leerlingen
en Parcival College 15 leerlingen), arbodienst contract € 11.769 (nieuw contract), outplacement/
re-integratie € 12.314 en overige personele lasten € 8.740 zijn lager dan begroot. Inkomsten UWV
€ 97.296 meer ontvangen. Dotatie voorziening WW en BWWW € 113.450 verwerkt op basis van
specificatie bestuurskantoor. Verder zijn de werkelijke kosten bij 3.1 Rijksbijdragen uitkeringskosten
DUO deel geboekt.
4.2 Afschrijvingen, hoger dan begroot. 34.426
Afschrijvingen verbouwing (afwikkeling verbouwing), overige inventaris en leermiddelen zijn hoger
dan begroot; Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat de begrote investeringen met
ca. € 34.400 overschreden zijn.
4.3 Huisvestingslasten, hoger dan begroot. 31.355
Huur gymzaal € 25.730, beveiliging € 10.334, veiligheid € 12.581, onderhoud tuin € 7.174,
schoonmaakartikelen € 6.030, onroerend zaak belasting € 5.283 en verhuiskosten € 7.929
zijn hoger dan begroot. Huur gebouw € 7.236, dagelijks onderhoud € 11.495, elektra € 17.060,
schoonmaak door derden € 5.624 en overige huisvestingslasten € 5.581 zijn lager dan begroot.
4.4 Overige lasten, hoger dan begroot. 116.218
ICT abonnementen € 12.774, leermiddelen verbruiksmateriaal € 35.261, schoolboeken € 30.609,
excursies/schoolreisjes € 13.813, PR activiteiten € 10.624, koffie/thee € 8.839, zorg € 27.982
en diverse uitgaven € 10.071 zijn hoger dan begroot. Contributies VBS e.d. € 8.391, kantoor-
benodigdheden € 8.135 en reproductiekosten € 14.746, vakkentotaal € 12.449 en buitenschoolse
activiteiten € 12.234 zijn lager dan begroot. Juridische bijstand € 7.544 en reizen examenklas
€ 13.567 zijn niet begroot. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief.
5.4 Financiële lasten, lager dan begroot. -
Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2017 470.175
Recapitulatie:
Verschil werkelijke baten en begrote baten 2017 292.668
Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2017 470.175 177.507-
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 46
Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting
€
Treasuryverslag
Het bestuur heeft in het verslagjaar 2017 geen middelen belegd. Overtollige liquiditeiten worden
overgeboekt naar een spaarrekening. Het treasurybeleid is vastgelegd in het treasurystatuut.
Investeringen en financieringen
InvesteringenIn 2017 is geïnvesteerd en gedesinvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 732.842
In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van 738.500
Investeringen in onderhoud van gebouwen zijn als gevolg van gewijzigde economische omstandigheden
hoger uitgekomen dan verwacht. Tevens zijn investeringen in onderhoud en inrichting doorgeschoven
naar 2018.
Er is geen sprake geweest van externe financiering. Voor een kasstroomoverzicht verwijzen we naar
het kasstroomoverzicht in de jaarrekening.
Balanspositie 31-12-2017 Begroting 2017 31-12-2016
€ € €
Materiële vaste activa 2.316.522 2.349.507 1.852.786
Financiële vast activa 15.193 15.193 15.193
2.331.715 2.364.700 1.867.979
Vorderingen 1.846.766 1.713.300 2.096.519
Effecten - - 10.004
Liquide middelen 361.589 650.000 1.124.850
2.208.355 2.363.300 3.231.373
4.540.070 4.728.000 5.099.352
Eigen vermogen 2.098.588 2.274.900 1.820.895
Voorzieningen 275.736 302.900 302.909
Kortlopende schulden 2.165.746 2.150.200 2.975.548
4.540.070 4.728.000 5.099.352
4.540.070 4.728.000 5.099.352
Voor de toelichting op de balans wordt verwezen naar de jaarrekening. De individuele posten en de
afgeleide kengetallen zijn een resultante van het resultaat, de investeringen en het liquiditeitsbeheer
aan het einde van het jaar. Verschillen tussen de jaren of met de begroting kennen geen bijzonderheden.
Ondertekening
Datum: 29 mei 2018
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
Handtekening voorzitter:
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 47
Kengetallen
Kengetallen financiële positie
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn
kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk.
Eigen vermogen / voorzieningen € 2.374.324 Totaal vermogen € 4.540.070 0,52 0,42 0,37 0,39 0,42
Liquiditeit (current ratio)
De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn
(1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende.
Vlottende activa € 2.208.355 Kortlopende schulden € 2.165.746 1,02 1,09 1,16 1,14 1,40
Huisvestingsratio
De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting
wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk.
Huisvestingslasten + afschrijving gebouwen € 1.190.108 Totale lasten € 19.681.275 0,06 0,06 0,06 0,07 0,07
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie.
Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk
Eigen vermogen € 2.098.588 Totale baten € 19.958.968 0,11 0,10 0,10 0,09 0,10
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfs-
voering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk.
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 277.693 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 0,01 0,00 0,01 0,00 0,02
Kapitalisatiefactor
Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of
inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine
instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%.
Totaal vermogen € 4.540.070
Boekwaarde activa (gebouwen+terreinen) € 972.621 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 17,9 % 24,2 % 22,1 % 20,1 % 22,3 %
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
Stg. VSNON
2016
Stg. VSNON
2017
Stg. VSNON
2015
Stg. VSNON
2013
Stg. VSNON
2014
blad 48
Kengetallen
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 17.731.947 88,8 % 88,4 % 89,3 % 90,3 % 91,4 %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 209.922 1,1 % 0,5 % 0,8 % 0,4 % 0,1 %
Overige baten / baten * 100% - 2.016.837 10,1 % 11,2 % 9,9 % 9,3 % 8,5 %
Financiële baten / baten * 100% - 262 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 16.301.976 82,8 % 82,0 % 81,7 % 80,6 % 81,3 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 276.226 1,4 % 1,4 % 1,6 % 1,8 % 1,5 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 1.133.655 5,8 % 5,5 % 5,9 % 6,2 % 6,0 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 1.969.418 10,0 % 10,7 % 10,4 % 11,0 % 10,8 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,3 % 0,4 % 0,4 % 0,4 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 19.681.275 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 2.703
Rijksbijdragen per leerling € 17.731.947 € 6.560 € 6.217 € 5.990 € 5.990 € 6.080
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 209.922 - 78 - 33 - 55 - 28 - 8
Overige baten per leerling - 2.016.837 - 746 - 786 - 661 - 616 - 563
Financiële baten per leerling - 262 - - - 0 - 1 - 1 - 3 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 19.958.968 € 7.384 € 7.036 € 6.707 € 6.635 € 6.654
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 16.301.976 € 6.031 € 5.751 € 5.409 € 5.350 € 5.303
Afschrijvingen per leerling - 276.226 - 102 - 99 - 104 - 117 - 96
Huisvestingslasten per leerling - 1.133.655 - 419 - 385 - 389 - 414 - 388
Overige lasten per leerling - 1.969.418 - 729 - 751 - 691 - 727 - 707
Financiële lasten per leerling - - - - - 24 - 25 - 28 - 30 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 19.681.275 € 7.281 € 7.009 € 6.618 € 6.636 € 6.524
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 49
Stg. VSNON
2017
Stg. VSNON
2013
Stg. VSNON
2014
Stg. VSNON
2015
Stg. VSNON
2016
Specificatie kengetallen
Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01
budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO
2017 2017 2017 2017 2017
% % % % %
Rentabiliteit 450,8 4,3 -1,9 1,2 1,4
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% -934,1 95,9 97,2 86,4 89,5
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% 0,0 0,4 0,5 0,2 2,5
Overige baten / baten * 100% 1024,6 3,7 2,3 13,4 8,0
Financiële baten / baten * 100% 9,5 0,0 0,0 0,0 0,0Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% 65,6 84,6 84,9 82,5 84,6
Afschrijvingen / totale lasten * 100% 1,7 2,0 1,7 1,1 1,6
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% 4,4 6,0 6,9 6,7 4,3
Overige lasten / totale lasten * 100% 28,3 7,4 6,6 9,7 9,4
Financiële lasten / totale lasten * 100% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
€ € € € €
Baten per leerling
Rijksbijdragen per leerling n.v.t. 5.197 4.508 7.001 7.101
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling n.v.t. 21 24 16 200
Overige baten per leerling n.v.t. 199 108 1.088 635
Financiële baten per leerling n.v.t. - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten n.v.t. 5.417 4.640 8.105 7.936
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling n.v.t. 4.186 3.842 6.337 6.342
Afschrijvingen per leerling n.v.t. 97 77 84 121
Huisvestingslasten per leerling n.v.t. 297 312 514 326
Overige lasten per leerling n.v.t. 368 297 747 707
Financiële lasten per leerling n.v.t. - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten n.v.t. 4.948 4.528 7.682 7.496
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 50
Grondslagen
Algemeen
Juridische vorm en voornaamste activiteiten
De stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland is een vrije school voor primair en voortgezet
onderwijs, de voornaamste actviteit van de organisatie bestaat uit het geven van vrije school onderwijs
aan leerlingen.
Toegepaste standaarden
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald
dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder
RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide
uitzonderingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op
basis van historische kosten.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Indien niet anders is vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische
voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan
gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan
worden vastgesteld.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde
waarde van activa en verplichtingen van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken
van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Grondslagen voor consolidatie
De jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere
rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale
leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang
heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling
of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële
stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken.
In de jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen
de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het
minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht.
De in de consolidatie betrokken organisaties blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat de
statutaire of anderszins overheersende zeggenschap op beleid wordt overgedragen.
Personeelsbeloningen
Voor de beloningen welke de stichting verschuldigd is aan het personeel op basis van de
arbeidsvoorwaarden gedurende het dienstverband neemt de stichting een voorziening op per balansdatum.
Deze voorziening wordt slechts opgenomen indien sprake is van opgebouwde rechten.
Financiële instrumenten
Financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dan wel reële waarde.
Voor de stichting omvatten financiële instrumenten onder meer:
- debiteuren en overige vorderingen,
- effecten,
- liquide middelen,
- schulden aan (krediet-) instellingen,
- crediteuren en overige te betalen posten.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 51
Grondslagen
Immateriële en materiële vaste activa
De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte
economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs,
rekening houdend met een eventuele restwaarde.
De gehanteerde afschrijvingsgrens bedraagt € 500.
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:
Software 33,33%
Gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%
ICT 10%, 20% en 33,33%
Meubilair 4%, 5%, 6,66% en 10%
Overige inventaris 6,66%, 10% en 20%
Leermiddelen 10% en 12,5%
De afschrijvingspercentages zoals die t/m 2013 gehanteerd werden blijven onveranderd van kracht. Het bestuur
is hiermee akkoord. Investeringen met ingang van 2014 worden conform bovenstaande percentages afgeschreven.
Deelnemingen
Deelnemingen waarbij geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend
worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of actuele waarde.
Effecten
De effecten worden voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn gewaardeerd tegen reële waarde.
Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de staat van baten en lasten.
Niet beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde.
Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling
"Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs"
(kenmerk WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op
het Ministerie van OCW. Hiervan is gebruik gemaakt. De vordering op het Ministerie van OCW is ter hoogte
van de op dat moment bestaande schuld aan het personeel in verband met:
- de tot en met december opgebouwde bruto vakantie-aanspraken.
- de over de maand december door het bevoegd gezag verschuldigde afdracht pensioenpremies en
loonheffing verbonden salarisbetalingen op grond van de van toepassing zijnde wet- en regelgeving.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd op reële waarde.
Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking.
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de
bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking
staan van het bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht,
dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de
beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als
bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en
private middelen.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 52
Grondslagen
Voorzieningen
Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Een voorziening in verband met verplichtingen
als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum
aan de volgende voorwaarden wordt voldaan:
- de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk);
- het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk
is;
- er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.
Personeelsvoorziening
Jubileumvoorziening
De voorziening voor jubileumuitkeringen is bepaald op basis van de verwachte ontwikkelingen in het
personeelsbestand.
De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.
Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2017 te vermenigvuldigen met € 638.
Voorziening WW lasten
De voorziening voor WW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor ex-medewerkers.
De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.
De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%
en een jaarlijkse loonstijging van 2%.
Voorziening langdurig zieken en afvloeiing
De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor
langdurig zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten.
De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde, rekening houdend met een rekenrente van 4%
en een jaarlijkse loonstijging van 2%.
Pensioenvoorziening
Voor het personeel van de stichting zijn de pensioenen ondergebracht bij ABP,
bedrijfstakpensioenfonds. Deze regeling is te kwalificeren als een toegezegd-pensioenregeling.
Deze wordt, overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als
toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten
worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het
fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het
pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening.
Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren
is niet beschikbaar.
Langlopende schulden
Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend.
Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen.
Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de
effectieve rentemethode.
Kortlopende schulden
Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als
kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen
de geamortiseerde kostprijs rekening houdend met de effectieve rentemethode.
Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bedragen) en nog te
betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor
meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden.
Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 53
Grondslagen
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen
Als exploitatieresultaat is bepaald het verschil tussen de baten en lasten over het jaar waarop zij
betrekking hebben, tenzij anders is vermeld.
Baten
Onder baten wordt verstaan de van overheidswege toegekende (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW
subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen.
De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, met uitzondering van de
ouderbijdragen, deze worden opgenomen op basis van het kasstelsel.
Lasten
De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend
aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van de verkrijgingsprijs.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 54
Balans per 31 december na resultaatbestemming
1 Activa
Vaste activa
1.1 Immateriële vaste activa - -
1.2 Materiële vaste activa 2.316.522 1.852.786
1.3 Financiële vaste activa 15.193 15.193
2.331.715 1.867.979
Vlottende activa
1.5 Vorderingen 1.846.766 2.096.519
1.6 Effecten - 10.004
1.7 Liquide middelen 361.589 1.124.850
2.208.355 3.231.373
Totaal activa 4.540.070 5.099.352
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen 2.098.588 1.820.895
2.2 Voorzieningen 275.736 302.909
2.3 Langlopende schulden - -
2.4 Kortlopende schulden 2.165.746 2.975.548
4.540.070 5.099.352
Totaal passiva 4.540.070 5.099.352
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 55
31-12-2017
€
31-12-2016
€
Staat van baten en lasten over 2017
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 17.731.947 17.509.800 16.585.672
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 209.922 185.000 88.970
3.5 Overige baten 2.016.837 1.970.000 2.096.022
Totaal baten 19.958.706 19.664.800 18.770.664
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 16.301.976 16.013.800 15.343.944
4.2 Afschrijvingen 276.226 241.800 263.153
4.3 Huisvestingslasten 1.133.655 1.102.300 1.027.263
4.4 Overige lasten 1.969.418 1.853.200 2.003.032
Totaal lasten 19.681.275 19.211.100 18.637.392
Saldo baten en lasten 277.431 453.700 133.272
Check centrale kosten - - -
5 Financiële baten en lasten 262 1.500 62.896-
Resultaat 277.693 455.200 70.376
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 199.158 196.600 7.259-
Algemene reserve school 78.535 258.600 77.635 277.693 455.200 70.376
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 56
Kasstroomoverzicht 2017
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 277.431 133.272
Aanpassingen voor:
Afschrijvingen 269.106 256.032
Mutaties voorzieningen 27.173- 7.425-
241.933 248.607
Veranderingen in vlottende middelen:
Vorderingen 249.753 352.967-
Effecten 10.004 1.940
Kortlopende schulden 809.802- 606.446
550.045- 255.419
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 30.681- 637.298
Ontvangen interest 262 1.024
Waardeveranderingen financiële vaste activa - -
Betaalde interest - 63.920-
262 62.896-
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 30.419- 574.402
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa 732.842- 662.992-
Desinvesteringen in materiële vaste activa - 251.726
Investeringen financiële vaste activa - -
Totaal kasstroom uit investeringensactiviteiten 732.842- 411.266-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen - -
Aflossing langlopende schulden - 37.458-
- 37.458-
Mutatie liquide middelen 763.261- 125.678
Beginstand liquide middelen 1.124.850 999.172
Mutatie liquide middelen 763.261- 125.678
Eindstand liquide middelen 361.589 1.124.850
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 57
2017
€
2016
€
Toelichting behorende tot de balans
Cumulatieve
Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
€ € € € € € € € € €
1 Activa
1.1 Immateriële vaste activa
1.1.5 Overige software16NK01 Parcival College VO 4.126 4.126 - - - - - 4.126 4.126 -
1.2 Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Gebouwen
03JS De Zonnewende 42.196 8.201 33.995 - - - 1.405 42.196 9.606 32.590
16NK Zutphen VO 482.984 436.043 46.941 - - - 2.345 482.984 438.388 44.596
16NK01 Parcival College VO 116.753 92.714 24.039 - - - 894 116.753 93.608 23.145
641.933 536.958 104.975 - - - 4.644 641.933 541.602 100.331
Verbouwing
Centraal budget - - - 163.890 - - 8.195 163.890 8.195 155.695
03JS De Zonnewende 28.992 1.692 27.300 14.548 - - 2.389 43.540 4.081 39.459
06GE De Berkel - - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874
16NK Zutphen VO 133.119 19.941 113.178 65.642 - - 12.648 198.761 32.589 166.172
16NK01 Parcival College VO 337.623 27.677 309.946 62.763 - - 25.619 400.386 53.296 347.090
499.734 49.310 450.424 473.675 - - 51.809 973.409 101.119 872.290
Totaal gebouwen en terreinen 1.141.667 586.268 555.399 473.675 - - 56.453 1.615.342 642.721 972.621
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 58
Toelichting behorende tot de balans
Cumulatieve
Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
€ € € € € € € € € €
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT
Centraal budget 43.589 41.030 2.559 809 - - 1.200 44.398 42.230 2.168
03JS De Zonnewende 62.517 59.795 2.722 12.340 - - 1.429 74.857 61.224 13.633
06GE De Berkel 19.188 - 19.188 - - - 3.838 19.188 3.838 15.350
16NK Zutphen VO 561.264 494.317 66.947 34.213 - - 24.445 595.477 518.762 76.715
16NK01Parcival College VO 272.878 217.837 55.041 18.854 - - 18.412 291.732 236.249 55.483
959.436 812.979 146.457 66.216 - - 49.324 1.025.652 862.303 163.349
Meubilair
Centraal budget 40.507 34.604 5.903 - - - 3.223 40.507 37.827 2.680
03JS De Zonnewende 62.346 44.612 17.734 - - - 4.915 62.346 49.527 12.819
06GE De Berkel 65.630 - 65.630 33.480 - - 4.258 99.110 4.258 94.852
16NK Zutphen VO 1.127.811 897.948 229.863 27.152 - - 23.953 1.154.963 921.901 233.062
16NK01Parcival College VO 869.704 613.728 255.976 23.893 - - 23.680 893.597 637.408 256.189
2.165.998 1.590.892 575.106 84.525 - - 60.029 2.250.523 1.650.921 599.602
Overige inventaris
Centraal budget 11.071 9.129 1.942 - - - 1.259 11.071 10.388 683
03JS De Zonnewende 91.208 54.213 36.995 15.655 - - 9.830 106.863 64.043 42.820
06GE De Berkel 38.581 - 38.581 2.042 - - 5.044 40.623 5.044 35.579
16NK Zutphen VO 388.000 241.712 146.288 29.294 - - 32.463 417.294 274.175 143.119
16NK01Parcival College VO 310.940 106.149 204.791 26.730 - - 35.148 337.670 141.297 196.373
839.800 411.203 428.597 73.721 - - 83.744 913.521 494.947 418.574
Totaal inventaris en apparatuur 3.965.234 2.815.074 1.150.160 224.462 - - 193.097 4.189.696 3.008.171 1.181.525
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 59
Toelichting behorende tot de balans
Cumulatieve
Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
€ € € € € € € € € €
1.2.3 Leermiddelen
03JS De Zonnewende 36.807 6.771 30.036 6.010 - - 3.886 42.817 10.657 32.160
06GE De Berkel 44.216 - 44.216 11.467 - - 5.244 55.683 5.244 50.439
16NK Zutphen VO 58.262 11.346 46.916 15.722 - - 6.398 73.984 17.744 56.240
16NK01Parcival College VO 37.073 11.014 26.059 1.506 - - 4.028 38.579 15.042 23.537
Totaal leermiddelen 176.358 29.131 147.227 34.705 - - 19.556 211.063 48.687 162.376
- Totaal materiële vaste activa 5.283.259 3.430.473 1.852.786 732.842 - - 269.106 6.016.101 3.699.579 2.316.522
Gehanteerde afschrijvingspercentages: software 33,33%; gebouwen en terreinen 3,33%, 2,5%, 5% en 10%; ICT 10%, 20% en 33,33%: meubilair 4%, 5%, 6,66% en
10%; overige inventaris 6,66%,10% en 20%; leermiddelen 10% en 12,5%.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 60
Toelichting behorende tot de balans
Boekwaarde Mutatie + Mutatie - Boekwaarde
1-1-2017 2017 2017 31-12-2017
€ € € €
1.3 Financiële vaste activa
1.3.2 Deelneming 15.193 - - 15.193
Het betreft hier een deelneming in samenwerkingsverband IJssel-Berkel
31-12-2017 31-12-2016
€ €
1.5 Vorderingen
1.5.1 Debiteuren - -
1.5.2 OCW/EZ
Vereenvoudiging bekostiging VO 839.221 860.842
Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding PO 137.155 131.655
Eliminatie betaalritme prestatiebox PO 7.618 6.562
Personele bekostiging groei 20.538 -
1.004.532 999.059
Toelichting ministerie van OCW
Conform de OCW-regeling "Wijziging Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging
bekostiging voortgezet onderwijs", bedraagt de vordering per 31-12-2017 maximaal 7,5% van de
lumpsumbekostiging personeel 2017.
Deze vordering kan slechts worden geëffectueerd indien een school op een ander moment dan 1 augustus
van enig kalenderjaar wordt opgeheven zonder dat er sprake is van een samenvoeging.
1.5.7 Overige vorderingen
Regge leerlingen 341.738 350.838
Fietsplan 3.021 9.073
Computers 1.735 2.071
Overige vorderingen boekjaar 362.326 273.938
Afrekening vervangingsfonds boekjaar 13.740 40.918
Rente kwartaal/boekjaar - 776
Verstrekte voorschotten - 10.133
Schade gebouwen brand (de Berkel) - 251.726
722.560 939.473
1.5.8 Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten Bovenschools 15.281 7.283
Vooruitbetaalde kosten De Zonnewende 1.290 1.731
Vooruitbetaalde kosten De Berkel 1.732 24.020
Vooruitbetaalde kosten Zutphen VO 74.641 104.422
Vooruitbetaalde kosten Parcival VO 26.730 20.531
119.674 157.987
Totaal vorderingen 1.846.766 2.096.519
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 61
Toelichting behorende tot de balans
Boekwaarde Des- Waarde- Boekwaarde
31-12-2016 investeringen mutaties 31-12-2017
€ € € €
1.6 Effecten
Effecten Triodosbank 1003946 - - - -
Effecten Triodosbank 1000348 10.004 10.004- - -
10.004 10.004- - -
31-12-2017 31-12-2016
€ €
1.7 Liquide middelen
1.7.1 Kasmiddelen
Kas 1.612 397
1.7.2 Tegoeden en bank- en girorekeningen
Triodos, rekening courant NL31TRIO07814.01.410 147.831 72.258
Triodos, rendement rekening NL78TRIO07814.01.437 70.816 920.040
Triodos, rekening courant NL43TRIO03905.13.504 De Zonnewende 24.309 26.572
ING, rekening courant NL36INGB0006809742 De Zonnewende 338 3.598
ING, rekening courant NL72INGB0007286625 De Berkel 24.771 9.071
ING, rekening courant NL78INGB0007286711 Zutphen VO 35.011 35.452
ING, rekening courant NL55INGB0004544741 Zutphen VO 578 678
ING, rekening courant NL82INGB06507.61.456 Parcival VO 28.750 48.403
ING, rekening courant NL22INGB0009428218 De Zonnewende 8.671 -
Rabobank rekening courant NL49RABO01442.59.222 18.792 -
Schoolrekeningen/bestuursrekeningen 110 8.381
359.977 1.124.453
Totaal liquide middelen 361.589 1.124.850
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 62
Toelichting behorende tot de balans
Bestemming Inflatie- Overige
Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
€ € € € €
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen
2.1.1 Algemene reserve
Stichting 896.806 199.158 - - 1.095.964
03JS De Zonnewende PO 280.255 56.590 - - 336.845
06GE De Berkel PO 20.924 24.745- - - 3.821-
16NK Zutphen VO 455.678 17.091 - - 472.769
16NK01Parcival College VO 167.232 29.599 - - 196.831
1.820.895 277.693 - - 2.098.588
2.1.2 Best. reserves (publiek) - - - - -
2.1.3 Best. reserves (privaat) - - - - -
Totaal eigen vermogen 1.820.895 277.693 - - 2.098.588
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 63
Toelichting behorende tot de balans
Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
€ € € € €
2.2 Voorzieningen
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 116.733 32.698 7.921 - 141.510
WW & BWWW 142.879 - - 51.950 90.929
Personeel 43.297 - - - 43.297
Totaal voorzieningen 302.909 32.698 7.921 51.950 275.736
Kortlopende Langlopende Totaal
deel <1jaar deel>1jaar
€ € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 13.800 127.710 141.510
WW & BWWW - 90.929 90.929
Personeel - 43.297 43.297 13.800 261.936 275.736
De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken.
Het saldo van de voorziening is bepaald door het aantal FTE's per 31-12-2017 te vermenigvuldigen met € 638.
De voorziening voor WW en BWWW lasten is bepaald op basis van de verwachte WW lasten voor
ex-medewerkers. De stichting is eigenrisicodrager voor medewerkers die onder de CAO VO vallen.
De voorziening voor langdurig zieken en afvloeiing is bepaald op basis van de verwachte lasten voor langdurig
zieken en de daarmee verwachte afvloeiingskosten. De voorziening is gewaardeerd op de contante waarde,
rekening houdend met een rekenrente van 4% en een jaarlijkse loonstijging van 2%.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 64
Toelichting behorende tot de balans
31-12-2017 31-12-2016
€ €
2.4 Kortlopende schulden
2.4.1 Kredietinstellingen - -
2.4.2 Vooruitontvangen bedragen
Vooruitontvangen bedragen reisgeld ouders 34.026 34.717
Vooruitontvangen bedragen voorjaarconcert 10.710 -
Vooruitontvangen bedragen projecten 23.328 -
68.064 34.717
2.4.3 Crediteuren 344.666 518.444
2.4.4 OCW/EZ - -
2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonbelasting december 636.169 626.064
Premies sociale verzekeringen december 10.395 22.338
646.564 648.402
2.4.8 Schulden terzake pensioenen
ABP december 188.450 156.177
2.4.10 Overlopende passiva
Salaris 13e maand boekjaar 9.021 7.131
VAVO Voortgezet Algemeen Volwassenonderwijs 27.387 50.937
Nieuwbouw/verbouwingen 56.757 654.080
Overlopende passiva boekjaar 205.634 344.061
Aanspraken vakantiegeld 490.305 479.265
Aanspraken bindingstoelage 44.515 43.668
Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 54.130 38.666
Subsidies OCW/EZ geoormerkt 22.919 -
Verstrekte voorschotten 7.334 -
918.002 1.617.808
Totaal kortlopende schulden 2.165.746 2.975.548
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 65
Geoormerkte doelsubsidie OCW/EZ
G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a)
Bedrag van Ontvangen t/m
Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar
Kenmerk - Datum € €
Lerarenbeurs 2017/2/539169 - 20-09-2017 61.118 61.118 N
Lerarenbeurs 2017/2/672358 - 21-11-2017 4.115 4.115 N
Lerarenbeurs 2017/2/424084 - 21-03-2017 3.341 3.341 N
Lerarenbeurs 2016/2/246718 - 20-09-2016 42.586 42.586 J
totaal 111.160 111.160
G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel
(Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b)
G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar
Bedrag van ontvangen t/m totale
Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten (balanspost 2.4.4)
Kenmerk - Datum € € €
- - -
totaal - - -
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten
Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2016 verslagjaar verslagjaar 31-12-2016
Kenmerk - Datum € € € € €
- - - - -
totaal - - - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 66
-
-
€
de activiteiten zijn ultimo verslagjaar
conform de subsidiebeschikking
geheel uitgevoerd en afgerond
te verrekenen
ultimo verslagjaar
saldo nog te besteden
ultimo verslagjaar
€
-
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ personeel 13.688.422 13.527.700 12.873.395
3.1.1 Rijksbijdragen OCW/EZ materiële instandhouding 1.978.949 1.973.700 1.903.693
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 1.668.632 1.670.600 1.480.583
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV 395.944 337.800 328.001 17.731.947 17.509.800 16.585.672
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 209.922 185.000 88.970
3.2.2 Overige - - - 209.922 185.000 88.970
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur onroerende zaken 44.246 47.700 47.229
3.5.2 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277
3.5.5 Ouderbijdragen 1.096.212 997.000 1.045.584
3.5.6 Overige 865.782 908.300 965.932 2.016.837 1.970.000 2.096.022
4 Lasten
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen 14.914.767 14.855.000 14.224.907
4.1.2.1 Personele voorzieningen 19.253- 69.500 4.223
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 1.252.494 824.000 815.374
4.1.2.3 Overige personele lasten 388.854 364.100 579.831
4.1.3 Uitkeringen 234.886- 98.800- 280.391- 16.301.976 16.013.800 15.343.944
Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd
uit de volgende componenten:
Brutolonen en salarissen 11.658.135 11.611.418 11.279.798
Sociale lasten 1.650.180 1.643.567 1.604.390
Pensioenpremies 1.606.452 1.600.015 1.340.719 14.914.767 14.855.000 14.224.907
FTE's: inclusief vervanging 219,72 216,67 214,05
4.2 Afschrijvingen4.2.2 Materiële vaste activa 276.226 241.800 263.153
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur 278.066 255.800 262.914
4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 202.376 183.500 164.525
4.3.4 Energie en water 216.155 233.500 216.784
4.3.5 Schoonmaakkosten 333.052 333.500 333.311
4.3.6 Heffingen 20.023 13.500 14.139
4.3.7 Overige huisvestingslasten 83.983 82.500 35.590
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening - - - 1.133.655 1.102.300 1.027.263
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 67
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4 Lasten
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten 508.716 513.500 535.899
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 951.191 856.700 903.457
4.4.4 Overige lasten 509.511 483.000 563.676 1.969.418 1.853.200 2.003.032
4.4 Check centrale kosten - - -
5 Financiële baten en lasten
5.1 Financiële baten
5.1 Rentebaten 262 1.500 1.024
5.2 Waardeveranderingen effecten - - - 262 1.500 1.024
5.4 Financiële lasten5.4 Rentelasten - - 63.920
Uitsplitsing accountantskosten
4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 13.068 13.000 14.595
4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - -
4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - -
4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - -
Accountantslasten 13.068 13.000 14.595
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 68
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800000 Lumpsumvergoeding personeel 13.865.450 13.648.800 13.077.407
800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 45.942 - 19.785
800100 Materiële instandhouding 1.978.949 1.973.700 1.903.693
800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel -136.444 -121.100 -143.998
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel -86.526 - -79.799
15.667.371 15.501.400 14.777.088
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
810100 Leerling gebonden financiering - - -9.673
810200 Lerarenbeurs 53.139 42.500 51.895
810400 Prestatiebox 647.515 676.400 474.684
810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 17.378 17.500 19.951
810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 943 - 6.000
810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 291.067 284.600 280.164
810800 Materiële instandh. gratis boeken 658.590 649.600 619.590
810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - 3.347
810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - 18.240
810900 Zij-instromers - - 16.385
1.668.632 1.670.600 1.480.583
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV
810950 SWV inzake passend onderwijs 385.229 277.800 322.491
810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 10.715 60.000 5.510
395.944 337.800 328.001
Totaal rijksbijdragen 17.731.947 17.509.800 16.585.672
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
820000 ID-banen 13.222 13.000 12.974
825000 Overige gemeentelijke bijdragen 196.700 172.000 75.996
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 209.922 185.000 88.970
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 69
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur
864000 Verhuur zalen 21.194 27.500 28.150
864100 Verhuur lokalen 23.052 20.200 19.079
44.246 47.700 47.229
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277
3.5.5 Ouderbijdragen
862000 Ouderbijdragen 755.811 717.000 757.911
862100 Schoolkosten 288.731 250.000 243.696
862110 Ouderbijdragen materiaal 23.380 30.000 17.122
862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 2.436 - 1.998
862200 Ouderbijdragen excursies 25.854 - 21.319
862210 Mutatie rekeningen - - 3.538
1.096.212 997.000 1.045.584
3.5.6 Overige
869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 814.638 863.300 694.338
869500 Kantine verkopen 19.992 30.000 -
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 -21.621 - 38.923
869900 Overige baten 52.773 15.000 232.671
865.782 908.300 965.932
Totaal overige baten 2.016.837 1.970.000 2.096.022
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 70
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 14.781.199 14.674.500 14.074.201
409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 29.862 104.000 23.813
409999 Taakstellingen beleidskader - - -
14.811.061 14.778.500 14.098.014
411900 Loonkosten vervanging 103.706 76.500 126.893
14.914.767 14.855.000 14.224.907
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 32.697 8.000 13.290
412510 Dotatie voorziening WW en BWWW -51.950 61.500 18.496
412530 Dotatie voorziening personeel - - -27.563
-19.253 69.500 4.223
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 155.711 65.000 95.409
413100 Extern personeel/declaranten 916.840 473.000 476.537
413110 Extern personeel declarabel VF 8 - 11.049
413200 Vrijwilligers 22.329 16.000 23.497
413300 Schoolbegeleidingdiensten - - 556
413500 Externe personeelskosten LGF 29.347 10.000 17.055
413600 Externe onderwijs Regge leerlingen 12.194 20.000 42.206
413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 116.065 240.000 149.065
1.252.494 824.000 815.374
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 205.164 193.000 219.243
414100 Arbodienst contract 34.231 46.000 44.031
414200 Begeleiding en coaching 22.154 - 310
414400 Malus vervangingsfonds 17.992 - 37.224
414600 Dienstreizen 20.005 25.700 21.540
414700 GMR 411 3.000 822
414800 Werving personeel 18.776 6.000 6.686
414900 Transitievergoedingen - - 145.392
415000 Jubilea/afscheid personeel 272 2.000 721
415100 Lief en leed 495 1.400 341
416800 Outplacement/re-integratie 4.686 17.000 11.986
416900 Overige personele lasten 31.260 40.000 53.553
416950 Werkkostenregeling 33.408 30.000 37.982
388.854 364.100 579.831
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkeringen vervangingsfonds -107.590 -68.800 -169.268
419600 Uitkeringen UWV -127.296 -30.000 -111.123
-234.886 -98.800 -280.391
Totaal personeelslasten 16.301.976 16.013.800 15.343.944
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 71
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
420010 Afschrijving software oud - - 356
422000 Afschrijving gebouwen - - -
422010 Afschrijving gebouwen oud 11.764 16.500 56.203
422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 37.815 10.100 10.767
422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 13.994 22.400 12.354
423000 Afschrijving ICT 44.890 40.600 28.979
423010 Afschrijving ICT oud 4.434 4.400 15.876
424000 Afschrijving meubilair 16.522 13.600 9.366
424010 Afschrijving meubilair oud 43.507 43.900 45.446
424700 Afschrijving overige inventaris 36.775 24.400 18.360
424710 Afschrijving overige inventaris oud 46.969 49.800 52.754
425000 Afschrijving leermiddelen 18.050 14.100 10.010
425010 Afschrijving leermiddelen oud 1.506 2.000 2.682
Totaal afschrijvingen 276.226 241.800 263.153
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen 173.764 181.000 171.102
430100 Huur gymzaal 79.730 54.000 72.552
430200 Huur grond 6.994 5.800 5.092
430300 Huur kluisjes 17.578 15.000 14.168
278.066 255.800 262.914
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 108.505 120.000 94.070
433010 Abonnementen onderhoud 18.618 21.000 26.891
433100 Beveiliging 36.334 26.000 23.131
433200 Veiligheid 24.581 12.000 16.404
433300 Onderhoud inventaris 3.664 1.000 804
433400 Onderhoud tuin 10.674 3.500 3.225
433500 Onderhoud schoolplein - - -
202.376 183.500 164.525
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra 80.440 97.500 79.091
434200 Verwarming 125.602 124.700 130.171
434400 Water 10.113 11.300 7.522
216.155 233.500 216.784
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 286.376 292.000 278.191
435400 Schoonmaakartikelen 24.530 18.500 27.835
435800 Afvalverwerking 22.146 23.000 27.285
333.052 333.500 333.311
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen 11.684 11.500 12.046
436600 Onroerend zaak belasting 7.283 2.000 -
436700 Vergunningen 1.056 - 2.093
20.023 13.500 14.139
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437000 Vandalisme e.d. 1.135 2.000 3.869
437100 Verhuiskosten 17.929 10.000 4.994
437500 Overige huisvestingslasten 64.919 70.500 26.727
83.983 82.500 35.590
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 72
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.3 Huisvestingslasten (vervolg)
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening
431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -
Totaal huisvestingslasten 1.133.655 1.102.300 1.027.263
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441000 Administratiekosten 197.110 194.000 186.211
441100 Accountantskosten 13.068 13.000 14.595
441110 Juridische bijstand 7.544 - 13.331
441200 Contributies/lidmaatschappen 29.168 23.700 20.286
441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 37.703 31.700 31.226
441220 Contributies VBS e.d. 6.609 15.000 12.406
441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 731 3.500 1.429
441240 Abonnementen radio/tv/internet 9.643 10.700 8.493
441300 Verzekeringen 11.672 13.100 12.956
441400 Automatiseringskosten 121.625 120.500 119.503
441500 Telefoonkosten 26.077 32.000 32.098
441600 Porti 13.101 12.500 11.994
441610 Vergaderkosten 6.636 7.700 23.443
441620 Kantoorbenodigdheden 8.865 17.000 23.805
441700 Representatiekosten 9.083 6.300 9.787
441800 Ouderkring/MR 4.726 5.500 9.225
441810 Leerlingraad 60 200 60
441900 Bankkosten 5.295 7.100 5.051
508.716 513.500 535.899
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris 14.417 6.000 7.751
442220 ICT abonnementen 23.774 11.000 18.454
443000 Leermiddelen 7.947 9.000 8.543
443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 116.619 84.000 94.383
443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - 46
443030 Leermiddelen abonnementen 7.212 500 441
443100 Zorg 48.482 20.500 28.189
443110 Zorgplan WSNS - - 5.250
443200 Kleuterafdeling 1.359 2.000 3.436
443210 Kleuterklas 1 84 800 99
443220 Kleuterklas 2 437 800 87
443230 Kleuterklas 3 112 300 -
443240 Klassenpot klas 1 671 400 272
443250 Klassenpot klas 2 346 400 251
443260 Klassenpot klas 3 1.046 700 130
443270 Klassenpot klas 4 770 300 198
443280 Klassenpot klas 5 129 600 244
443290 Klassenpot klas 6 595 800 222
443300 Schoolboeken 530.609 500.000 515.394
443400 Schoolbibliotheek 283 800 8.206
443500 Reproductiekosten 50.054 64.800 70.594
443600 Examens 13.694 8.000 11.047
818.640 711.700 773.237
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 73
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten (vervolg)
4.4.2.3 Vakken totaal
444000 Vakken totaal 132.551 145.000 130.220
444100 Schoolkosten totaal - - -
132.551 145.000 130.220
4.4.4 Overige
446000 Buitenschoolse activiteiten 15.766 28.000 14.088
446010 Jaarfeesten 12.184 10.000 16.135
446020 Bijzondere dagen 12.210 16.500 13.910
446030 Excursies/schoolreisjes 323.913 310.100 281.324
446040 Reisfonds 16.643 10.000 16.963
446050 Reizen examenklas 13.567 - -
446100 Inkoop kantine 15.018 22.000 3.563
446110 Koffie/thee 41.339 32.500 35.781
446120 Huishouding 279 500 986
446190 Overige kosten kantine 460 1.000 553
446200 Werving leerlingen 14.272 17.000 30.074
446300 Jaarboekje/schoolgids 1.076 3.500 986
446400 Schoolkrant 2.049 1.000 1.517
446500 Advertentiekosten 2.340 5.000 3.546
446600 PR activiteiten 14.324 3.700 2.593
446800 Project kamp - 4.200 3.314
446810 Project lentebazar - 4.000 -
446900 Diverse uitgaven 24.071 14.000 49.966
449905 Mutatie rekeningen - - 1.573
449950 Onvoorzien - - 80.478
450100 Materiële lasten zij-instromers - - 6.326
509.511 483.000 563.676
Totaal overige lasten 1.969.418 1.853.200 2.003.032
4.4 Centrale kosten - - -
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken 249 1.500 1.024
870400 Rente DUO 13 - -
262 1.500 1.024
5.4 Rentelasten
471000 Rentelasten lening - - 63.920
Saldo financiële baten en lasten 262 1.500 -62.896
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 74
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
Specificatie vakken totaal (kostendragers)
100 Nederlands 2.680 2.000 2.409
110 Frans 2.018 2.300 1.504
120 Duits 744 2.100 1.536
130 Engels 574 2.100 1.026
140 Aardrijkskunde 1.047 2.700 1.807
150 Geschiedenis 1.330 900 289
160 Maatschappijleer 644 700 1.045
170 Videoles 904 1.900 673
180 Wiskunde 3.013 2.500 4.187
190 Natuurkunde 2.799 2.100 2.982
200 Biologie 3.050 1.100 3.342
210 Scheikunde 2.555 2.800 3.972
220 Economie 603 800 777
230 Tekenen 14.861 15.700 12.965
240 Kunstgeschiedenis 503 600 807
250 CKV1 2.566 200 1.220
260 Techniek - 100 -
270 7e klas - 1.100 -
280 Bijzondere onderwijsprojecten 31.147 15.400 9.887
290 Circus 315 700 613
300 Bewegingsonderwijs 1.011 1.200 2.369
310 Handenarbeid/hout 13.434 10.000 15.429
320 Handwerken/textiel 9.755 9.000 10.909
330 Metaal 10.459 8.000 7.387
340 Electropraktijk 64 300 358
350 Pottenbakken 1.938 1.700 2.079
360 Tuinbouw 1.383 1.800 3.521
370 Landbouw 999 900 2.238
380 Verzorging 5.514 3.300 4.431
390 Steenbouwen - 1.900 694
400 Toneel 3.149 8.400 6.644
410 Muziek 3.018 4.500 3.272
420 Architectuur 85 200 12
430 Dekanaat 373 1.300 561
440 Remedial teaching - 5.300 -
450 Mediatheek 7.795 11.300 7.623
460 Koor -689 9.500 3.836
470 Lichamelijke opvoeding 270 9.000 413
480 Euritmie 826 2.500 513
490 C-stroom 1.182 1.500 3.332
500 Boekbinden - - -
510 Voorb. PE 10 Regge BB/BK 502 - -
600 Onvoorzien 128 3.600 3.561 132.549 153.000 130.223
Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)
910 Klassenpot 7 - - -
920 Klassenpot 8 - - -
930 Klassenpot 9 - - -
940 Klassenpot 10 - - -
950 Klassenpot 11 - - -
960 Klassenpot 12 - - - - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 75
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten
Centraal 03JS 06GE 16NK 16NK01
budget De Zonnewende De Berkel Zutphen VO Parcival VO
2017 2017 2017 2017 2017 Totaal
€ € € € € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 25.799- 1.626.725 1.248.797 8.562.132 6.320.092 17.731.947
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 6.611 6.611 19.000 177.700 209.922
3.5 Overige baten 28.299 62.375 29.986 1.330.771 565.406 2.016.837
Totaal baten 2.500 1.695.711 1.285.394 9.911.903 7.063.198 19.958.706
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 532.822 1.310.270 1.064.342 7.750.481 5.644.061 16.301.976
4.2 Afschrijvingen 13.877 30.470 21.342 102.756 107.781 276.226
4.3 Huisvestingslasten 35.375 92.976 86.419 629.161 289.724 1.133.655
4.4 Overige lasten 229.938 115.148 82.236 913.195 628.901 1.969.418
Totaal lasten 812.012 1.548.864 1.254.339 9.395.593 6.670.467 19.681.275
Saldo baten en lasten 809.512- 146.847 31.055 516.310 392.731 277.431
Centrale kosten 821.700 73.300- 55.800- 400.100- 292.500- -
5 Financiële baten en lasten 262 - - - - 262
Resultaat 12.450 73.547 24.745- 116.210 100.231 277.693
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 12.450 16.957 - 99.119 70.632 199.158
Algemene reserve school - 56.590 24.745- 17.091 29.599 78.535 12.450 73.547 24.745- 116.210 100.231 277.693
Begroting 2017 - 32.800 24.500 202.300 195.600 455.200
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 76
Overzicht verbonden partijen
Eigen
Statutaire Juridische Statutaire Code vermogen Resultaat Art 2:403 Deelname Consolidatie
Naam vorm zetel activiteiten 31-12-2017 2017 BW
€ € % Ja/Nee
Stichting Ter Ondersteuning Vrije scholen Stichting Zurphen - - - nee - N
Samenwerkingsverband IJssel-Berkel Stichting Zutphen - - - nee - N
Samenwerkingsverband Regio Zutphen VO Stichting Zutphen - - - nee - N
Samenwerkingsverband PO VO Groningen 20.02 Stichting Groningen - - - nee - N
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 77
WNT-verantwoording
1. Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand
van de functievervulling.
Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2017 1/1-31/12 1 nee ja 135.596€ 17.598€ 153.194 141.000€ -€ 153.194€
Mevrouw E.M. Plaschek Directeur 2016 1/1-31/12 1 nee ja 133.702€ 15.087€ 148.789 140.000€ -€ 148.789€
Door toepassing van de klassenindeling per 1 januari 2016 is gebleken dat de bezoldiging van L. Plaschek hoger is dan de bezoldiging conform de klassenindeling.
Aangezien het besluit van de klassenindeling heeft plaatsgevonden ná de vaststelling van het salaris, is de overgangsregeling van toepassing. In het bestuursverslag is vermeld hoe de
overgangsregeling gaat plaatsvinden.
Toezichthoudende topfunctionarissen
De heer E. Jordens Voorzitter 2017 1/1-31/12 8.000€ -€ -€ 21.150€ -€ 8.000€
De heer E. Jordens Voorzitter 2016 1/1-31/12 6.000€ -€ -€ 21.000€ -€ 6.000€
De heer A.P. van Dijk Lid 2017 1/1-31/12 5.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 5.000€
De heer A.P. van Dijk Lid 2016 1/1-31/12 3.000€ -€ -€ 14.000€ -€ 3.000€
Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2017 1/1-31/12 4.000€ -€ -€ 14.100€ -€ 4.000€
Mevrouw W.A.A.M. Roefs Lid 2016 1/1-31/12 3.000€ -€ -€ 14.000€ -€ 3.000€
De heer E.A.M. Taylor Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€
De heer J. Stadens Lid 2017 2/10-31/12 1.000€ -€ -€ 3.477€ -€ 1.000€
De heer M.L.M Schiphorst Lid 2017 1/1-02/10 4.500€ -€ -€ 10.623€ -€ 4.500€
De heer M.L.M Schiphorst Lid 2016 1/1-31/12 4.500€ -€ -€ 14.000€ -€ 4.500€
De heer J.G. Swart Lid 2017 1/1-02/10 3.000€ -€ -€ 10.623€ -€ 3.000€
De heer J.G. Swart Lid 2016 1/1-31/12 2.750€ -€ -€ 14.000€ -€ 2.750€
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking.
Er zijn geen uitkeringen betaald aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking wegens beëindigen dienstverband.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT.
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekkingen die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben
ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gemeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT
of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 78
Individueel
toepasselijk
WNT-
maximum
-/-
Onverschuldigd
betaald bedrag
Totaal
bezoldiging
Naam Functie-
gegevens
Jaar Aanvang en
einde
functie-
vervulling in
2017
Beloning
plus
belastbare
onkosten
vergoedinge
Beloningen
betaalbaar
op termijn
Subtotaal Individueel
toepasselijk
WNT-
maximum
-/-
Onverschuldigd
betaald bedrag
Totaal
bezoldiging
Gewezen
top-
functionaris
(Fictieve)
dienst-
betrekking
Beloning
plus
belastbare
onkosten
vergoedinge
Beloningen
betaalbaar op
termijn
Subtotaal
bezoldiging
Naam Functie-
gegevens
Jaar Aanvang en
einde
functie-
vervulling in
2017
Omvang
dienst-
verband in
FTE
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Ultimo boekjaar bedraagt de jaarlijkse verplichting voor de lopende contracten:
Huur gebouwenM.E & R.I. Ingegaan 1-2-2016 - 60 maanden 29.500€
Huur contract voor een bepaalde tijd, bestuurskantoor.
Er is een langlopende onvoorwaardelijke verplichting aangegaan met Stichting ter ondersteuning inzake huur
van panden Dieserstraat en Tengnagelshoek. Dit contract heeft een loopptijd van langer dan 5 jaar. De jaarlijkse
verplichting bedraagt € 55.234.
Gezamenlijk met de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o (externe partij) zijn langlopende
onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan voor kredieten bij de Triodosbank.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland heeft de kredietovereenkomst mede ondertekend.
Per 1 maart 2018 is de Stichting de Vrije School Noord en Oost Nederland, hierna: SVNON, ontslagen van al
haar verplichtingen als Kredietnemer uit hoofde van de krediet- en leningovereenkomsten met SVNON en de
Stichting ter Ondersteuning van de Vrije scholen in Zutphen en omstreken.
In eerste instantie dienen de panden van de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen e.o aan de
Dieserstraat en de Tengnagelshoek als onderpand voor de kredieten.
De totale waarde van de kredieten bedraagt € 638.357 per 31-12-2017 (31-12-2016: € 705.405).
Op deze kredieten is in 2017 € 83.810 (2016: € 67.048) afgelost door de Stichting ter Ondersteuning
Vrije Scholen Zutphen e.o. In 2017 is door de Stichting ter Ondersteuning Vrije Scholen Zutphen
e.o. € 16.762 (2016: € 16.762) aan rente betaald.
Duurzame inzetbaarheid
In de CAO PO 2016-2017 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid
van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame
inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur.
Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling
BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële
verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2017.
Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid
in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd.
Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden.
Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor
ouderenverlof.
Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een
plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het
waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de
hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze
plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening
houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans).
Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2017 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de
uren 2017-2018 kan er per ultimo 2017 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2018 zal dit,
indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 79
Gebeurtenissen na balansdatum
Na de balansdatum 31-12-2017 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017
belangrijk beïnvloed zouden hebben.
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 80
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 81
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 82
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 83
Gegevens over de rechtspersoon
Bestuursgegevens
Naam bestuur: Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
Bestuursnummer: 28212
Inschrijvingsnummer KvK: 41038120
Raad van Toezicht
Voorzitter: De heer E. Jordens
Vice-voorzitter: De heer A.P. van Dijk
Overige leden: De heer E.A.M. Taylor
Mevrouw W.A.A.M. Roefs
De heer J. Stadens
Directeur-bestuurder Mevrouw E.M. Plaschek
Scholen
Naam: Vrijeschool De Zonnewende PO
Adres: Henri Dunantweg 4
Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen
Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp
Brinnummer: 03JS
Naam: Vrijeschool De Berkel PO
Adres: Weerdslag 14B
Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen
Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur
Brinnummer: 06GE
Naam: Vrijeschool Zutphen VO
Adres: Weerdslag 14A
Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen
Rector: De heer B. Geleijnse
Brinnummer: 16NK
Naam: Parcival College Groningen VO
Adres: Merwedestraat 45 en 98
Postcode/plaats: 9725 KA Groningen
Rector: De heer T. Wijnbergen
Brinnummer: 16NK01
Aantal leerlingen per 1 oktober 2017 2016 2015
03JS De Zonnewende 313 313 332
06GE De Berkel 277 240 212
16NK Zutphen VO 1.223 1.231 1.221
16NK01Parcival College VO 890 884 805 Totaal 2.703 2.668 2.570
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 84
Staat van baten en lasten centraal budget 2017
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 25.799- - 24.039-
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - -
3.5 Overige baten 28.299 - 92.145
Totaal baten 2.500 - 68.106
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 532.822 547.500 520.624
4.2 Afschrijvingen 13.877 6.300 6.043
4.3 Huisvestingslasten 35.375 36.500 38.022
4.4 Overige lasten 229.938 232.900 330.352
Totaal lasten 812.012 823.200 895.041
Saldo baten en lasten 809.512- 823.200- 826.935-
Dekkingsbijdrage scholen 821.700 821.700 799.000
5 Financiële baten en lasten 262 1.500 1.024
Resultaat 12.450 - 26.911-
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 12.450 - 26.911-
Algemene reserve privaat - - - 12.450 - 26.911-
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 85
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel 25.799- - 24.039-
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ - - -
Totaal rijksbijdragen 25.799- - 24.039-
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -
3.5 Overige baten
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel - - -
3.5.6 Overige
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 - - -
869900 Overige baten 28.299 - 92.145
28.299 - 92.145
Totaal overige baten 28.299 - 92.145
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 86
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 386.160 437.800 435.614
411900 Loonkosten vervanging - - -
386.160 437.800 435.614
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 349- - 381-
412510 Dotatie voorziening WW en BWWW lasten 4.974 15.000 7.605-
412530 Dotatie voorziening langdurig zieken - - 1.620-
4.625 15.000 9.606-
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 9.313 20.000 21.622
413100 Declaranten 119.685 40.000 44.726
128.998 60.000 66.348
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 1.383 8.000 6.126
414100 Arbo-contract 9.597 5.000 1.367
414600 Dienstreizen 5.388 6.200 5.082
414700 GMR 411 3.000 822
414800 Werving personeel 3.306 - -
414900 Transitievergoedingen - - 5.787
416800 Outplacement/re-integratie - 5.000 3.267
416900 Overige personele lasten 2.626 5.000 3.655
416950 Werkkostenregeling 1.828 2.500 2.162
24.539 34.700 28.268
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkeringen vervangingsfonds - - -
419600 Uitkeringen UWV 11.500- - -
11.500- - -
Totaal personeelslasten 532.822 547.500 520.624
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 87
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
422100 Afschrijving verbouwingen 8.195 - -
423000 Afschrijving ICT 607 1.000 393
423010 Afschrijving ICT oud 593 600 1.168
424000 Afschrijving meubilair - - -
424010 Afschrijving meubilair oud 3.223 3.200 3.223
424700 Afschrijving overige inventaris 305 500 305
424710 Afschrijving overige invenraris oud 954 1.000 954
Totaal afschrijvingen 13.877 6.300 6.043
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen 29.514 30.000 26.802
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 40 500 109
433200 Veiligheid - - -
40 500 109
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra - - 103
434200 Verwarming - - 1.979
434400 Water 35- - 118
35- - 2.200
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 4.837 5.000 5.231
435400 Schoonmaakartikelen - - -
435800 Afvalverwerking 486 500 758
5.323 5.500 5.989
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen - - 606
436600 Onroerend zaak belasting - - -
- - 606
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437100 Verhuiskosten - - 2.297
437500 Overige huisvestingslasten 533 500 19
533 500 2.316
Totaal huisvestingslasten 35.375 36.500 38.022
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 88
Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten centraal budget
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441000 Administratiekosten 197.110 194.000 186.211
441100 Accountantskosten 13.068 13.000 14.595
441110 Juridische bijstand 6.156 - 5.961
441200 Contributies/lidmaatschappen 108 200 30
441240 Abonnementen radio/tv/internet - 200 170
441300 Verzekeringen 232 4.000 4.719
441400 Automatiseringskosten 374 2.500 2.041
441500 Telefoonkosten 1.841 4.500 4.700
441600 Porti 580 500 1.407
441610 Vergaderkosten 1.630 2.500 15.705
441620 Kantoorbenodigdheden 781 1.500 1.888
441700 Representatiekosten 3.449 1.000 2.126
441800 Ouderkring / MR - - -
441900 Bankkosten 1.241 2.500 1.368
226.570 226.400 240.921
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris 514 1.000 254
443500 Reproductiekosten 1.233 4.000 5.971
1.747 5.000 6.225
4.4.4 Overige
446110 Koffie/thee 126 500 237
446900 Diverse uitgaven 1.495 1.000 918
449905 Mutatie rekeningen - - 1.573
449950 Onvoorzien - - 80.478
1.621 1.500 83.206
Totaal overige lasten 229.938 232.900 330.352
4.4 Dekkingsbijdrage scholen449999 Centrale kosten 821.700 821.700 799.000
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken 249 1.500 1.024
870400 Rente DUO 13 - -
262 1.500 1.024
5.4 Rentelasten
470000 Rentelasten banken - - -
Saldo financiële baten en lasten 262 1.500 1.024
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 89
Verloop balansposten centraal budget
Cumulatieve
1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Verbouwingen - - - 163.890 - - 8.195 163.890 8.195 155.695
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT 43.589 41.030 2.559 809 - - 1.200 44.398 42.230 2.168
Meubilair 40.507 34.604 5.903 - - - 3.223 40.507 37.827 2.680
Overige inventaris 11.071 9.129 1.942 - - - 1.259 11.071 10.388 683
95.167 84.763 10.404 809 - - 5.682 95.976 90.445 5.531
Totaal MVA 95.167 84.763 10.404 164.699 - - 13.877 259.866 98.640 161.226
Bestemming Inflatie- Overige
2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen € € € € €
2.1.1 Algemene reserve 896.806 199.158 - - 1.095.964
Totaal eigen vermogen 896.806 199.158 - - 1.095.964
Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
2.2 Voorzieningen € € € € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 2.666 - - 349 2.317
WW & BWWW 8.171 4.974 - - 13.145
Personeel 23.297 - - - 23.297
Totaal voorzieningen 34.134 4.974 - 349 38.759
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 90
Kengetallen centraal budget
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 12.450 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.762 450,8 % -38,9 % 24,5 % 9,6 % -8,9 %
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 25.799- -934,1 % -34,8 % 0,0 % 0,0 % 88,8 %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %
Overige baten / baten * 100% - 28.299 1024,6 % 133,3 % 99,8 % 99,7 % 10,0 %
Financiële baten / baten * 100% - 262 9,5 % 1,5 % 0,2 % 0,3 % 1,2 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 2.762 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 532.822 65,6 % 58,2 % 66,5 % 67,0 % 81,0 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 13.877 1,7 % 0,7 % 1,1 % 1,2 % 1,3 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 35.375 4,4 % 4,2 % 1,3 % 1,4 % 1,6 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 229.938 28,3 % 36,9 % 31,1 % 30,4 % 16,1 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 812.012 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
Centraal budget
2016
Centraal budget
2017
Centraal budgetCentraal budget
2015 20132014
blad 91
Centraal budget
Staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende te Zutphen
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 1.626.725 1.562.800 1.623.508
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.611 6.500 6.487
3.5 Overige baten 62.375 61.500 133.541
Totaal baten 1.695.711 1.630.800 1.763.536
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 1.310.270 1.302.300 1.344.079
4.2 Afschrijvingen 30.470 29.200 28.598
4.3 Huisvestingslasten 92.976 82.300 69.613
4.4 Overige lasten 115.148 110.900 97.071
Totaal lasten 1.548.864 1.524.700 1.539.361
Dekkingsbijdrage 146.847 106.100 224.175
Centrale kosten 73.300- 73.300- 78.400-
5 Financiële baten en lasten - - -
Resultaat 73.547 32.800 145.775
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 16.957 16.300 17.635
Algemene reserve school 56.590 16.500 128.140 73.547 32.800 145.775
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 92
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Algemene schoolgegevens
Directeur: Mevrouw C. Wolfkamp
Brinnummer: 03JS
Huisvesting
Hoofdgebouw
Adres: Valckstraat 30
Postcode/plaats: 7203 GC Zutphen
Aantal lokalen: -
Medegebruik door: -
Aantal lokalen medegebruik:
Dislocatie
Adres: -
Postcode/plaats: -
Aantal lokalen: -
Medegebruik door: -
Aantal lokalen medegebruik:
Huisvesting elders -
Variabele factoren
1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015
Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 149 149 145
Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 164 164 187 Totaal aantal leerlingen 313 313 332
Genormeerd aantal groepen 13 13 14
Genormeerd aantal m² 1.610 1.610 1.755
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 93
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800000 Lumpsumvergoeding personeel 1.116.709 1.077.900 1.123.553
800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie - - -
800100 Materiële instandhouding 218.011 218.000 230.976
800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel - - -
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel - - -
1.334.720 1.295.900 1.354.529
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
810100 Leerling gebonden financiering - - -
810200 Lerarenbeurs - - -
810400 Prestatiebox 48.384 46.500 34.319
810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast - - -
810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel - - -
810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 169.062 163.900 171.399
810800 Materiële instandh. gratis boeken - - -
810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - 2.113
810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - -
810900 Zij-instromers - - -
217.446 210.400 207.831
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV
810950 SWV inzake passend onderwijs 74.559 53.500 55.638
810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - 3.000 5.510
74.559 56.500 61.148
Totaal rijksbijdragen 1.626.725 1.562.800 1.623.508
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
820000 ID-banen 6.611 6.500 6.487
825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.611 6.500 6.487
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 94
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur
864000 Verhuur zalen 1.615 2.500 3.020
864100 Verhuur lokalen 5.246 7.000 5.899
6.861 9.500 8.919
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel - - -
3.5.5 Ouderbijdragen
862000 Ouderbijdragen 54.068 52.000 53.078
862100 Schoolkosten - - -
862110 Ouderbijdragen materiaal - - -
862120 Ouderbijdragen huiswerkklas - - -
862200 Ouderbijdragen excursies - - -
862210 Mutatie rekeningen - - 3.294
54.068 52.000 56.372
3.5.6 Overige
869020 Bijdrage Regge via Stedelijk - - -
869500 Kantine verkopen - - -
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 - - -
869900 Overige baten 1.446 - 68.250
1.446 - 68.250
Totaal overige baten 62.375 61.500 133.541
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 95
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 1.215.497 1.217.200 1.212.571
409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 19.551 5.000 11.153
409999 Taakstellingen beleidskader - - -
1.235.048 1.222.200 1.223.724
411900 Loonkosten vervanging 53.775 48.600 66.489
1.288.823 1.270.800 1.290.213
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Dotatie personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 575 - 4.799
412510 Dotatie voorziening WW & BWWW - - -
412530 Dotatie voorziening personeel - - -
575 - 4.799
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 21.855 - 22.928
413100 Extern personeel/declaranten 16.895 13.000 28.520
413110 Extern personeel declarabel VF 359 - 9.114
413200 Vrijwilligers 2.895 1.500 2.850
413300 Schoolbegeleidingsdienst - - 556
413500 Externe personeelskosten LGF - - 5.260
413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen - - -
413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen - - -
42.004 14.500 69.228
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 39.631 35.000 35.645
414100 Arbodienst contract 1.905 6.000 7.591
414200 Begeleiding en coaching 2.921 - -
414400 Malus vervangingsfonds 9.728 - 18.115
414600 Dienstreizen 739 2.000 1.980
414800 Werving personeel - - -
414900 Transitievergoedingen - - -
415000 Jubilea/afscheid personeel - 500 -
415100 Lief en Leed 125 200 85
415200 Personeelsdag - - -
416800 Outplacement/re-integratie - 5.000 -
416900 Overige personele lasten 1.472 8.000 9.652
416950 Werkkostenregeling 2.243 4.000 2.116
58.764 60.700 75.184
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkering vervangingsfonds 58.133- 43.700- 82.652-
419600 Uitkeringen UWV 21.763- - 12.693-
79.896- 43.700- 95.345-
Totaal personeelslasten 1.310.270 1.302.300 1.344.079
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 96
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
420010 Afschrijving software oud - - -
422000 Afschrijving gebouwen - - -
422010 Afschrijving gebouwen oud 8.021 5.400 8.021
422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 939 - -
422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 1.450 6.500 1.450
423000 Afschrijving ICT 1.429 3.000 262
423010 Afschrijving ICT oud - - 5.306
424000 Afschrijving meubilair - 300 -
424010 Afschrijving meubilair oud 4.915 4.900 4.916
424700 Afschrijving overige inventaris 3.670 100 221
424710 Afschrijving overige inventaris oud 6.160 6.100 6.160
425000 Afschrijving leermiddelen 3.463 2.500 1.603
425010 Afschrijving leermiddelen oud 423 400 659
Totaal afschrijvingen 30.470 29.200 28.598
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen - 7.000 -
430100 Huur gymzaal - - -
430200 Huur grond 274 500 273
430300 Huur kluisjes - - -
274 7.500 273
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 16.483 5.000 5.368
433010 Abonnementen onderhoud - - -
433100 Beveiliging 7.776 5.000 8.121
433200 Veiligheid 4.750 2.000 1.650
433300 Onderhoud inventaris 1.101 - 288
433400 Onderhoud tuin 1.681 500 139
433500 Onderhoud schoolplein - - -
31.791 12.500 15.566
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra 4.284 4.500 4.033
434200 Verwarming 11.078 12.000 10.995
434400 Water 1.434 800 618
16.796 17.300 15.646
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 35.395 36.000 34.519
435400 Schoonmaakartikelen 557 1.000 1.019
435800 Afvalverwerking 1.768 2.000 1.456
37.720 39.000 36.994
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen 1.820 1.000 1.104
436600 Onroerend zaak belasting - - -
436700 Vergunningen - - -
1.820 1.000 1.104
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437000 Vandalisme e.d. - - -
437100 Verhuiskosten 2.944 5.000 30
437500 Overige huisvestingslasten 1.631 - -
4.575 5.000 30
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 97
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.3 Huisvestingslasten (vervolg)
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening
431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -
Totaal huisvestingslasten 92.976 82.300 69.613
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441110 Juridische bijstand - - -
441200 Contributies/lidmaatschappen 1.960 4.000 2.004
441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 4.433 4.700 4.628
441220 Contributies VBS e.d. 775 1.500 1.601
441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 125 500 501
441240 Abonnementen radio/tv/internet 909 1.000 993
441300 Verzekeringen 1.328 1.300 1.211
441400 Automatiseringskosten 19.354 10.000 12.324
441500 Telefoonkosten 2.443 3.000 3.806
441600 Porti 77 500 66
441610 Vergaderkosten 874 500 1.607
441620 Kantoorbenodigdheden 1.214 1.000 1.212
441700 Representatiekosten 1.702 1.000 1.141
441800 Ouderkring/MR 140 - 150
441810 Leerlingraad - - -
441900 Bankkosten 378 400 267
35.712 29.400 31.511
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris 4.235 - -
442220 ICT abonnementen 6.956 3.000 5.381
443000 Leermiddelen 3.586 4.000 3.841
443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 30.742 15.000 19.911
443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - 46
443030 Leermiddelen abonnementen - - -
443100 Zorg 223 2.000 787
443110 Zorgplan WSNS - - -
443200 Kleuterafdeling 524 1.000 1.858
443210 Kleuterklas 1 4 400 99
443220 Kleuterklas 2 387 400 78
443230 Kleuterklas 3 112 300 -
443240 Klassenpot klas 1 271 200 246
443250 Klassenpot klas 2 81 200 117
443260 Klassenpot klas 3 134 400 130
443270 Klassenpot klas 4 10 200 198
443280 Klassenpot klas 5 21 400 144
443290 Klassenpot klas 6 121 400 18
443300 Schoolboeken - - -
443400 Schoolbibliotheek 142 300 78
443500 Reproductiekosten 4.935 7.000 8.177
443600 Examens - - -
52.484 35.200 41.109
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 98
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 03JS De Zonnewende
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten (vervolg)
4.4.2.3 Vakken totaal
444000 Vakken totaal - - -
444100 Schoolkosten totaal - - -
- - -
4.4.4 Overige
446000 Buitenschoolse activiteiten 11.385 23.000 9.956
446010 Jaarfeesten 2.855 2.000 4.152
446020 Bijzondere dagen 2.420 500 294
446030 Excursies/schoolreisjes 2.583 7.600 1.627
446040 Reisfonds - - -
446050 Reizen examenklas - - -
446100 Inkoop kantine - - -
446110 Koffie/thee 2.540 2.000 2.897
446120 Huishouding - - -
446190 Overige kosten kantine - - -
446200 Werving leerlingen - - 68
446300 Jaarboekje/schoolgids - 1.500 750
446400 Schoolkrant - - -
446500 Advertentiekosten - - -
446600 PR activiteiten 4.165 500 726
446800 Project kamp - 3.200 3.314
446810 Project lentebazar - 4.000 -
446900 Diverse uitgaven 1.004 2.000 667
449905 Mutatie rekeningen - - -
449950 Onvoorzien - - -
450100 Materiële lasten zij-instromers - - -
26.952 46.300 24.451
Totaal overige lasten 115.148 110.900 97.071
4.4 Centrale kosten 449999 Centrale kosten 73.300- 73.300- 78.400-
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken - - -
5.4 Rentelasten
471000 Rentelasten lening - - -
Saldo financiële baten en lasten - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 99
Verloop balansposten 03JS De Zonnewende te Zutphen
Cumulatieve
1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €
1.1.5 Overige
Software - - - - - - - - - -
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Gebouwen * 42.196 8.201 33.995 - - - 1.405 42.196 9.606 32.590
Verbouwing 28.992 1.692 27.300 14.548 - - 2.389 43.540 4.081 39.459
71.188 9.893 61.295 14.548 - - 3.794 85.736 13.687 72.049
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT 62.517 59.795 2.722 12.340 - - 1.429 74.857 61.224 13.633
Meubilair 62.346 44.612 17.734 - - - 4.915 62.346 49.527 12.819
Overige inventaris 91.208 54.213 36.995 15.655 - - 9.830 106.863 64.043 42.820
216.071 158.620 57.451 27.995 - - 16.174 244.066 174.794 69.272
1.2.3 Leermiddelen
Leermiddelen 36.807 6.771 30.036 6.010 - - 3.886 42.817 10.657 32.160
Totaal MVA 324.066 175.284 148.782 48.553 - - 23.854 372.619 199.138 173.481
* Het verschil tussen de afschrijving gebouwen exploitatie met materiële vaste activa betreft de kozijnen IJssel PO Stichting ter ondersteuning € 6.616.
Bestemming Inflatie- Overige
2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen € € € € €
2.1.1 Algemene reserve 280.255 56.590 - - 336.845
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
Groot onderhoud - - - - -
Totaal eigen vermogen 280.255 56.590 - - 336.845
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 100
Verloop balansposten 03JS De Zonnewende te Zutphen
2 Passiva Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
2.2 Voorzieningen € € € € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 10.391 575 - - 10.966
WW en BWWW - - - - -
Personeel - - - - -
Totaal voorzieningen 10.391 575 - - 10.966
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 101
Kengetallen 03JS De Zonnewende te Zutphen
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 73.547 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 4,3 % 8,3 % 3,7 % -3,2 % %
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 1.626.725 95,9 % 92,1 % 99,3 % 98,7 % %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 6.611 0,4 % 0,4 % 0,4 % 0,3 % %
Overige baten / baten * 100% - 62.375 3,7 % 7,6 % 0,3 % 1,0 % %
Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 1.310.270 84,6 % 87,3 % 84,9 % 83,7 % %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 30.470 2,0 % 1,9 % 1,7 % 1,6 % %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 92.976 6,0 % 4,5 % 7,0 % 6,3 % %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 115.148 7,4 % 6,3 % 6,4 % 8,4 % %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.548.864 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 0,0 %
Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 313
Rijksbijdragen per leerling € 1.626.725 € 5.197 € 5.187 € 5.055 € 4.731 € -
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 6.611 - 21 - 21 - 19 - 17 - -
Overige baten per leerling - 62.375 - 199 - 427 - 15 - 47 - -
Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.695.711 € 5.417 € 5.634 € 5.089 € 4.795 € -
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 1.310.270 € 4.186 € 4.294 € 4.160 € 4.141 € -
Afschrijvingen per leerling - 30.470 - 97 - 91 - 82 - 81 - -
Huisvestingslasten per leerling - 92.976 - 297 - 222 - 345 - 310 - -
Overige lasten per leerling - 115.148 - 368 - 310 - 311 - 415 - -
Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.548.864 € 4.948 € 4.918 € 4.898 € 4.947 € -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
De Zonnewende
2016
De Zonnewende
2017
De Zonnewende
2015
De Zonnewende
2013
De Zonnewende
2014
blad 102
Staat van baten en lasten 06GE De Berkel te Zutphen
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 1.248.797 1.177.400 1.065.350
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.611 6.500 6.487
3.5 Overige baten 29.986 6.700 59.216
Totaal baten 1.285.394 1.190.600 1.131.053
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 1.064.342 961.400 937.243
4.2 Afschrijvingen 21.342 18.100 18.597
4.3 Huisvestingslasten 86.419 60.600 40.160
4.4 Overige lasten 82.236 70.200 85.050
Totaal lasten 1.254.339 1.110.300 1.081.050
Dekkingsbijdrage 31.055 80.300 50.003
Centrale kosten 55.800- 55.800- 49.800-
5 Financiële baten en lasten - - -
Resultaat 24.745- 24.500 203
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting - 11.900 203
Algemene reserve school 24.745- 12.600 - 24.745- 24.500 203
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 103
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Algemene schoolgegevens
Directeur: De heer B. Brouwer interim directeur
Brinnummer: 06GE
Huisvesting
Hoofdgebouw
Adres: Henri Dunantweg 4
Postcode/plaats: 7201 EV Zutphen
Aantal lokalen: -
Medegebruik door: -
Aantal lokalen medegebruik:
Dislocatie
Adres:
Postcode/plaats:
Aantal lokalen:
Medegebruik door:
Aantal lokalen medegebruik:
Huisvesting elders -
Variabele factoren
1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015
Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar 138 124 113
Aantal leerlingen 8 jaar en ouder 139 116 99 Totaal aantal leerlingen 277 240 212
Genormeerd aantal groepen 12 10 9
Genormeerd aantal m² 1.505 1.295 1.190
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 104
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800000 Lumpsumvergoeding personeel 807.763 800.300 710.542
800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie 45.942 - 19.785
800100 Materiële instandhouding 174.486 185.100 168.216
800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel - - -
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel - - -
1.028.191 985.400 898.543
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
810100 Leerling gebonden financiering - - -
810200 Lerarenbeurs - - -
810400 Prestatiebox 33.751 33.300 20.725
810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast - - -
810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel - - -
810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 122.005 120.700 108.765
810800 Materiële instandh. gratis boeken - - -
810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - 1.234
810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - -
810900 Zij-instromers - - -
155.756 154.000 130.724
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV
810950 SWV inzake passend onderwijs 54.135 38.000 36.083
810960 SWV inzake passend onderwijs LGF 10.715 - -
64.850 38.000 36.083
Totaal rijksbijdragen 1.248.797 1.177.400 1.065.350
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
820000 ID-banen 6.611 6.500 6.487
825000 Overige gemeentelijke bijdragen - - -
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 6.611 6.500 6.487
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 105
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur
864000 Verhuur zalen - - 4.385
864100 Verhuur lokalen 6.988 6.700 5.574
6.988 6.700 9.959
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel - - -
3.5.5 Ouderbijdragen
862000 Ouderbijdragen 20.250 - 14.190
862100 Schoolkosten - - -
862110 Ouderbijdragen materiaal - - -
862120 Ouderbijdragen huiswerkklas - - -
862200 Ouderbijdragen excursies - - -
862210 Mutatie rekeningen - - -
20.250 - 14.190
3.5.6 Overige
869020 Bijdrage Regge via Stedelijk - - -
869500 Kantine verkopen - - -
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 - - -
869900 Overige baten 2.748 - 35.067
2.748 - 35.067
Totaal overige baten 29.986 6.700 59.216
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 106
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 820.780 709.400 678.789
409950 Loonkosten vervanging eigen rekening 10.311 - 12.660
409999 Taakstellingen beleidskader - - -
831.091 709.400 691.449
411900 Loonkosten vervanging 49.931 27.900 60.404
881.022 737.300 751.853
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Dotatie personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 2.433 - 424-
412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 27.885- - -
412530 Dotatie voorziening personeel - - -
25.452- - 424-
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 8.387 5.000 5.214
413100 Extern personeel/declaranten 177.913 200.000 170.423
413110 Extern personeel declarabel VF 351- - 1.935
413200 Vrijwilligers 716 1.500 1.643
413300 Schoolbegeleidingsdienst - - -
413500 Externe personeelskosten LGF 29.347 10.000 11.795
413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen - - -
413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen - - -
216.012 216.500 191.010
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 21.519 20.000 53.772
414100 Arbodienst contract 941 4.500 5.651
414200 Begeleiding en coaching - - -
414400 Malus vervangingsfonds 8.264 - 19.109
414600 Dienstreizen 1.138 1.500 765
414800 Werving personeel - - -
414900 Transitievergoedingen - - -
415000 Jubilea/afscheid personeel 272 500 -
415100 Lief en Leed 174 200 -
415200 Personeelsdag - - -
416800 Outplacement/re-integratie 1.890 2.000 656
416900 Overige personele lasten 4.790 2.000 3.278
416950 Werkkostenregeling 2.316 2.000 2.722
41.304 32.700 85.953
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkering vervangingsfonds 49.457- 25.100- 86.616-
419600 Uitkeringen UWV 913 - 4.533-
48.544- 25.100- 91.149-
Totaal personeelslasten 1.064.342 961.400 937.243
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 107
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
420010 Afschrijving software oud - - -
422000 Afschrijving gebouwen - - -
422010 Afschrijving gebouwen oud - 7.900 10.405
422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 2.958 - -
422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar - - -
423000 Afschrijving ICT 3.838 4.100 2.368
423010 Afschrijving ICT oud - - -
424000 Afschrijving meubilair 4.258 100 92
424010 Afschrijving meubilair oud - 500 470
424700 Afschrijving overige inventaris 5.044 700 308
424710 Afschrijving overige inventaris oud - 2.800 2.788
425000 Afschrijving leermiddelen 5.244 1.500 1.499
425010 Afschrijving leermiddelen oud - 500 667
Totaal afschrijvingen 21.342 18.100 18.597
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen - - -
430100 Huur gymzaal - - -
430200 Huur grond 261 300 261
430300 Huur kluisjes - - -
261 300 261
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 7.875 4.500 3.325
433010 Abonnementen onderhoud - - -
433100 Beveiliging 16.677 5.000 1.679
433200 Veiligheid 1.029 1.000 1.750
433300 Onderhoud inventaris - - -
433400 Onderhoud tuin - - -
433500 Onderhoud schoolplein - - -
25.581 10.500 6.754
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra 10.229 8.000 4.791
434200 Verwarming 7.825 8.700 5.656
434400 Water 482 600 567
18.536 17.300 11.014
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 23.677 24.000 18.680
435400 Schoonmaakartikelen 1.917 2.500 2.092
435800 Afvalverwerking 1.016 - 307
26.610 26.500 21.079
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen 446 1.000 1.052
436600 Onroerend zaak belasting - - -
436700 Vergunningen - - -
446 1.000 1.052
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437000 Vandalisme e.d. - - -
437100 Verhuiskosten 14.985 5.000 -
437500 Overige huisvestingslasten - - -
14.985 5.000 -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 108
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.3 Huisvestingslasten (vervolg)
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening
431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -
Totaal huisvestingslasten 86.419 60.600 40.160
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441110 Juridische bijstand - - -
441200 Contributies/lidmaatschappen 4.096 4.000 4.142
441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 2.834 3.000 2.613
441220 Contributies VBS e.d. 654 1.500 1.022
441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 383 1.000 463
441240 Abonnementen radio/tv/internet 1.230 500 382
441300 Verzekeringen 1.073 800 686
441400 Automatiseringskosten 17.300 9.000 12.873
441500 Telefoonkosten 1.529 1.500 493
441600 Porti - 500 149
441610 Vergaderkosten - 200 138
441620 Kantoorbenodigdheden 1.305 1.000 4.256
441700 Representatiekosten 138 300 1.060
441800 Ouderkring/MR 145 500 -
441810 Leerlingraad - - -
441900 Bankkosten 107 200 94
30.794 24.000 28.371
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris - - -
442220 ICT abonnementen 1.030 1.000 1.257
443000 Leermiddelen 4.183 3.000 4.277
443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 14.583 14.000 11.488
443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - -
443030 Leermiddelen abonnementen 576 500 441
443100 Zorg 5.301 2.000 4.910
443110 Zorgplan WSNS - - -
443200 Kleuterafdeling 835 1.000 1.578
443210 Kleuterklas 1 80 400 -
443220 Kleuterklas 2 50 400 9
443230 Kleuterklas 3 - - -
443240 Klassenpot klas 1 400 200 26
443250 Klassenpot klas 2 265 200 134
443260 Klassenpot klas 3 912 300 -
443270 Klassenpot klas 4 760 100 -
443280 Klassenpot klas 5 108 200 100
443290 Klassenpot klas 6 474 400 204
443300 Schoolboeken - - -
443400 Schoolbibliotheek 141 500 8.128
443500 Reproductiekosten 2.229 3.800 3.423
443600 Examens - - -
31.927 28.000 35.975
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 109
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 06GE De Berkel
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten (vervolg)
4.4.2.3 Vakken totaal
444000 Vakken totaal - - -
444100 Schoolkosten totaal - - -
- - -
4.4.4 Overige
446000 Buitenschoolse activiteiten 4.381 5.000 3.507
446010 Jaarfeesten 3.329 3.000 3.010
446020 Bijzondere dagen 1.153 1.000 1.178
446030 Excursies/schoolreisjes 4.009 2.500 5.149
446040 Reisfonds - - -
446050 Reizen examenklas - - -
446100 Inkoop kantine - - -
446110 Koffie/thee 3.833 2.000 4.115
446120 Huishouding 279 500 986
446190 Overige kosten kantine - - -
446200 Werving leerlingen - - 68
446300 Jaarboekje/schoolgids 1.076 2.000 236
446400 Schoolkrant 1.071 - 1.080
446500 Advertentiekosten - - -
446600 PR activiteiten - 200 -
446800 Project kamp - 1.000 -
446810 Project lentebazar - - -
446900 Diverse uitgaven 384 1.000 1.375
449905 Mutatie rekeningen - - -
449950 Onvoorzien - - -
450100 Materiële lasten zij-instromers - - -
19.515 18.200 20.704
Totaal overige lasten 82.236 70.200 85.050
4.4 Centrale kosten 449999 Centrale kosten 55.800- 55.800- 49.800-
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken - - -
5.4 Rentelasten
471000 Rentelasten lening - - -
Saldo financiële baten en lasten - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 110
Verloop balansposten 06GE De Berkel te Zutphen
Cumulatieve
1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €
1.1.5 Overige
Software - - - - - - - - - -
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Gebouwen - - - - - - - - - -
Verbouwing - - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874
- - - 166.832 - - 2.958 166.832 2.958 163.874
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT 19.188 - 19.188 - - - 3.838 19.188 3.838 15.350
Meubilair 65.630 - 65.630 33.480 - - 4.258 99.110 4.258 94.852
Overige inventaris 38.581 - 38.581 2.042 - - 5.044 40.623 5.044 35.579
123.399 - 123.399 35.522 - - 13.140 158.921 13.140 145.781
1.2.3 Leermiddelen
Leermiddelen 44.216 - 44.216 11.467 - - 5.244 55.683 5.244 50.439
Totaal MVA 167.615 - 167.615 213.821 - - 21.342 381.436 21.342 360.094
Bestemming Inflatie- Overige
2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen € € € € €
2.1.1 Algemene reserve 20.924 24.745- - - 3.821-
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
Groot onderhoud - - - - -
Totaal eigen vermogen 20.924 24.745- - - 3.821-
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 111
Verloop balansposten 06GE De Berkel te Zutphen
2 Passiva Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
2.2 Voorzieningen € € € € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 6.366 2.433 - - 8.799
WW en BWWW 27.885 - - 27.885 -
Personeel - - - - -
Totaal voorzieningen 34.251 2.433 - 27.885 8.799
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 112
Kengetallen 06GE De Berkel te Zutphen
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 24.745- Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 -1,9 % 0,0 % -7,9 % 1,4 % 9,0 %
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 1.248.797 97,2 % 94,2 % 102,9 % 101,9 % 93,0 %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 6.611 0,5 % 0,6 % 0,7 % 0,6 % 0,6 %
Overige baten / baten * 100% - 29.986 2,3 % 5,2 % -3,6 % -2,5 % 6,4 %
Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 1.064.342 84,9 % 86,7 % 84,8 % 84,5 % 83,9 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 21.342 1,7 % 1,7 % 1,9 % 1,9 % 1,9 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 86.419 6,9 % 3,7 % 6,0 % 6,5 % 6,9 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 82.236 6,6 % 7,9 % 7,3 % 7,1 % 7,3 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.254.339 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 277
Rijksbijdragen per leerling € 1.248.797 € 4.508 € 4.439 € 4.535 € 4.854 € 4.289
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 6.611 - 24 - 27 - 30 - 29 - 29
Overige baten per leerling - 29.986 - 108 - 247 - 157- - 119- - 292
Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 1.285.394 € 4.640 € 4.713 € 4.408 € 4.764 € 4.610
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 1.064.342 € 3.842 € 3.905 € 4.030 € 3.968 € 3.520
Afschrijvingen per leerling - 21.342 - 77 - 77 - 91 - 92 - 79
Huisvestingslasten per leerling - 86.419 - 312 - 167 - 286 - 306 - 291
Overige lasten per leerling - 82.236 - 297 - 354 - 347 - 330 - 304
Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 1.254.339 € 4.528 € 4.504 € 4.754 € 4.696 € 4.194
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
De Berkel
2016
De Berkel
2017
De Berkel
2015
De Berkel
2013
De Berkel
2014
blad 113
Staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 8.562.132 8.531.500 8.294.542
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 19.000 29.000 56.458
3.5 Overige baten 1.330.771 1.383.800 1.303.643
Totaal baten 9.911.903 9.944.300 9.654.643
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 7.750.481 7.783.800 7.604.006
4.2 Afschrijvingen 102.756 99.500 124.051
4.3 Huisvestingslasten 629.161 645.400 597.998
4.4 Overige lasten 913.195 813.200 862.054
Totaal lasten 9.395.593 9.341.900 9.188.109
Dekkingsbijdrage 516.310 602.400 466.534
Centrale kosten 400.100- 400.100- 400.800-
5 Financiële baten en lasten - - 63.920-
Resultaat 116.210 202.300 1.814
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 99.119 99.400 1.814
Algemene reserve school 17.091 102.900 - 116.210 202.300 1.814
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 114
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Algemene schoolgegevens
Rector: De heer B. Geleijnse
Brinnummer: 16NK
Huisvesting
Hoofdgebouw
Adres: Weerdslag 14A
Postcode/plaats: 7206 BR Zutphen
Aantal lokalen: -
Medegebruik door: -
Aantal lokalen medegebruik:
Dislocatie
Adres: Dieserstraat 52
Postcode/plaats: 7201 NB Zutphen
Aantal lokalen:
Medegebruik door:
Aantal lokalen medegebruik:
Huisvesting elders -
Variabele factoren
1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015
Aantal leerlingen, excl. LWOO, VAVO en Regge 1.179 1.185 1.157
LWOO leerlingen 28 36 48
VAVO leerlingen 16 10 16 1.223 1.231 1.221
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 115
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800000 Lumpsumvergoeding personeel 6.952.048 6.859.900 6.770.627
800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie - - -
800100 Materiële instandhouding 917.498 907.800 896.662
800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel 79.438- 72.000- 86.714-
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel 56.870- - 48.253-
7.733.238 7.695.700 7.532.322
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
810100 Leerling gebonden financiering - - -
810200 Lerarenbeurs 35.561 25.000 28.042
810400 Prestatiebox 328.185 347.800 252.616
810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 10.117 10.000 12.008
810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 549 - 3.608
810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid - - -
810800 Materiële instandh. gratis boeken 383.321 378.000 372.552
810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - -
810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - -
810900 Zij-instromers - - 16.385
757.733 760.800 685.211
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV
810950 SWV inzake passend onderwijs 71.161 75.000 77.009
810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - - -
71.161 75.000 77.009
Totaal rijksbijdragen 8.562.132 8.531.500 8.294.542
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
820000 ID-banen - - -
825000 Overige gemeentelijke bijdragen 19.000 29.000 56.458
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 19.000 29.000 56.458
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 116
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur
864000 Verhuur zalen 11.826 15.000 13.446
864100 Verhuur lokalen 1.633 3.500 2.441
13.459 18.500 15.887
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel 10.597 17.000 37.277
3.5.5 Ouderbijdragen
862000 Ouderbijdragen 295.915 350.000 337.573
862100 Schoolkosten 188.356 130.000 162.496
862110 Ouderbijdragen materiaal - - -
862120 Ouderbijdragen huiswerkklas - - -
862200 Ouderbijdragen excursies 10.454 - 10.958
862210 Mutatie rekeningen - - -
494.725 480.000 511.027
3.5.6 Overige
869020 Bijdrage Regge via Stedelijk 814.638 863.300 694.338
869500 Kantine verkopen - - -
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 12.584- - 23.404
869900 Overige baten 9.936 5.000 21.710
811.990 868.300 739.452
Totaal overige baten 1.330.771 1.383.800 1.303.643
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 117
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 7.308.470 7.337.300 7.063.265
409950 Loonkosten vervanging eigen rekening - - -
409999 Taakstellingen beleidskader - - -
7.308.470 7.337.300 7.063.265
411900 Loonkosten vervanging - - -
7.308.470 7.337.300 7.063.265
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Dotatie personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 18.208 8.000 6.047
412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 23.805- 40.000 28.431
412530 Dotatie voorziening personeel - - 45.943-
5.597- 48.000 11.465-
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 4.336 30.000 27.013
413100 Extern personeel/declaranten 237.532 100.000 110.650
413110 Extern personeel declarabel VF - - -
413200 Vrijwilligers 16.335 10.000 15.742
413300 Schoolbegeleidingsdienst - - -
413500 Externe personeelskosten LGF - - -
413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen 6.379 20.000 36.227
413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 52.926 115.000 91.574
317.508 275.000 281.206
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 100.066 60.000 85.112
414100 Arbodienst contract 7.946 22.500 16.463
414200 Begeleiding en coaching 17.983 - 310
414400 Malus vervangingsfonds - - -
414600 Dienstreizen 8.591 13.000 9.823
414800 Werving personeel 2.138 3.000 1.724
414900 Transitievergoedingen - - 139.605
415000 Jubilea/afscheid personeel - - -
415100 Lief en Leed - - -
415200 Personeelsdag - - -
416800 Outplacement/re-integratie 2.796 5.000 8.063
416900 Overige personele lasten 14.441 20.000 26.136
416950 Werkkostenregeling 17.058 15.000 19.525
171.019 138.500 306.761
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkering vervangingsfonds - - -
419600 Uitkeringen UWV 40.919- 15.000- 35.761-
40.919- 15.000- 35.761-
Totaal personeelslasten 7.750.481 7.783.800 7.604.006
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 118
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
420010 Afschrijving software oud - - -
422000 Afschrijving gebouwen - - -
422010 Afschrijving gebouwen oud 2.849 2.300 36.883
422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 8.736 8.100 7.599
422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 3.912 5.700 2.347
423000 Afschrijving ICT 22.646 19.900 15.756
423010 Afschrijving ICT oud 1.799 1.800 3.189
424000 Afschrijving meubilair 4.020 4.500 2.713
424010 Afschrijving meubilair oud 19.933 19.900 21.262
424700 Afschrijving overige inventaris 14.498 11.900 8.895
424710 Afschrijving overige inventaris oud 17.965 18.000 20.962
425000 Afschrijving leermiddelen 6.286 7.300 4.060
425010 Afschrijving leermiddelen oud 112 100 385
Totaal afschrijvingen 102.756 99.500 124.051
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen 144.250 144.000 144.300
430100 Huur gymzaal 53.351 49.000 47.172
430200 Huur grond 6.459 5.000 4.558
430300 Huur kluisjes - - -
204.060 198.000 196.030
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 44.170 80.000 55.422
433010 Abonnementen onderhoud 15.526 10.000 15.410
433100 Beveiliging 7.215 6.000 6.870
433200 Veiligheid 16.904 6.000 11.535
433300 Onderhoud inventaris 446 1.000 516
433400 Onderhoud tuin 6.103 3.000 3.086
433500 Onderhoud schoolplein - - -
90.364 106.000 92.839
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra 45.573 50.000 51.476
434200 Verwarming 39.458 36.500 41.759
434400 Water 4.633 2.900 2.865
89.664 89.400 96.100
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 144.726 150.000 145.358
435400 Schoonmaakartikelen 11.055 10.000 13.704
435800 Afvalverwerking 12.043 13.500 14.340
167.824 173.500 173.402
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen 6.358 5.500 5.156
436600 Onroerend zaak belasting 7.283 2.000 -
436700 Vergunningen - - 1.444
13.641 7.500 6.600
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437000 Vandalisme e.d. 853 1.000 3.652
437100 Verhuiskosten - - 2.667
437500 Overige huisvestingslasten 62.755 70.000 26.708
63.608 71.000 33.027
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 119
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.3 Huisvestingslasten (vervolg)
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening
431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -
Totaal huisvestingslasten 629.161 645.400 597.998
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441110 Juridische bijstand 1.388 - 7.370
441200 Contributies/lidmaatschappen 13.288 10.000 7.511
441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 20.036 15.500 15.431
441220 Contributies VBS e.d. 3.005 8.000 5.920
441230 Abonnementen tijdschriften/bladen - 1.000 -
441240 Abonnementen radio/tv/internet 2.708 3.000 2.501
441300 Verzekeringen 5.260 4.500 4.037
441400 Automatiseringskosten 45.081 60.000 47.476
441500 Telefoonkosten 10.476 14.000 12.657
441600 Porti 5.912 5.000 5.159
441610 Vergaderkosten 2.196 2.000 1.989
441620 Kantoorbenodigdheden 2.670 5.000 6.146
441700 Representatiekosten 3.254 3.000 2.682
441800 Ouderkring/MR 3.293 4.000 8.456
441810 Leerlingraad 60 200 60
441900 Bankkosten 1.135 1.500 847
119.762 136.700 128.242
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris 3.982 2.000 4.195
442220 ICT abonnementen 6.018 3.000 4.767
443000 Leermiddelen - - -
443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 54.034 40.000 46.969
443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - -
443030 Leermiddelen abonnementen - - -
443100 Zorg 9.502 11.500 14.931
443110 Zorgplan WSNS - - -
443200 Kleuterafdeling - - -
443210 Kleuterklas 1 - - -
443220 Kleuterklas 2 - - -
443230 Kleuterklas 3 - - -
443240 Klassenpot klas 1 - - -
443250 Klassenpot klas 2 - - -
443260 Klassenpot klas 3 - - -
443270 Klassenpot klas 4 - - -
443280 Klassenpot klas 5 - - -
443290 Klassenpot klas 6 - - -
443300 Schoolboeken 314.268 270.000 282.958
443400 Schoolbibliotheek - - -
443500 Reproductiekosten 24.353 32.000 32.229
443600 Examens 6.253 1.000 2.418
418.410 359.500 388.467
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 120
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten (vervolg)
4.4.2.3 Vakken totaal
444000 Vakken totaal 85.145 90.000 82.924
444100 Schoolkosten totaal - - -
85.145 90.000 82.924
4.4.4 Overige
446000 Buitenschoolse activiteiten - - -
446010 Jaarfeesten - - -
446020 Bijzondere dagen 8.297 11.000 7.771
446030 Excursies/schoolreisjes 195.707 170.000 166.197
446040 Reisfonds 16.643 10.000 16.963
446050 Reizen examenklas 13.567 - -
446100 Inkoop kantine - - -
446110 Koffie/thee 28.948 20.000 19.426
446120 Huishouding - - -
446190 Overige kosten kantine - - -
446200 Werving leerlingen 8.590 7.000 7.233
446300 Jaarboekje/schoolgids - - -
446400 Schoolkrant 978 1.000 437
446500 Advertentiekosten 888 2.000 1.017
446600 PR activiteiten 30 1.000 137
446800 Project kamp - - -
446810 Project lentebazar - - -
446900 Diverse uitgaven 16.230 5.000 36.914
449905 Mutatie rekeningen - - -
449950 Onvoorzien - - -
450100 Materiële lasten zij-instromers - - 6.326
289.878 227.000 262.421
Totaal overige lasten 913.195 813.200 862.054
4.4 Centrale kosten 449999 Centrale kosten 400.100- 400.100- 400.800-
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken - - -
5.4 Rentelasten
471000 Rentelasten lening - - 63.920
Saldo financiële baten en lasten - - 63.920-
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 121
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK Zutphen VO
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
Specificatie vakken totaal (kostendragers)
100 Nederlands 1.619 1.300 1.400
110 Frans 1.157 1.400 1.337
120 Duits 389 1.400 1.180
130 Engels 301 1.400 797
140 Aardrijkskunde 980 2.000 1.299
150 Geschiedenis 161 400 163
160 Maatschappijleer 78 200 591
170 Videoles 904 1.400 673
180 Wiskunde 2.208 1.800 2.732
190 Natuurkunde 1.114 1.600 1.481
200 Biologie 1.021 600 904
210 Scheikunde 1.699 2.000 2.387
220 Economie 324 500 503
230 Tekenen 9.135 10.000 9.772
240 Kunstgeschiedenis 414 500 400
250 CKV1 2.561 200 1.142
260 Techniek - - -
270 7e klas - 1.100 -
280 Bijzondere onderwijsprojecten 22.270 15.000 6.295
290 Circus 281 700 595
300 Bewegingsonderwijs 1.011 1.200 2.369
310 Handenarbeid/hout 9.884 6.000 10.594
320 Handwerken/textiel 8.019 5.000 7.534
330 Metaal 6.461 5.000 5.056
340 Electropraktijk 64 300 358
350 Pottenbakken 1.730 1.700 1.659
360 Tuinbouw 1.311 1.300 3.274
370 Landbouw 999 900 2.238
380 Verzorging 5.514 3.300 4.431
390 Steenbouwen - 1.900 694
400 Toneel 2.130 7.000 5.153
410 Muziek 2.018 2.500 3.074
420 Architectuur - 200 -
430 Dekanaat 305 300 272
440 Remedial teaching - 5.300 -
450 Mediatheek 7.627 10.300 6.646
460 Koor 9.666- 7.000- 8.129-
470 Lichamelijke opvoeding - - -
480 Euritmie 492 500 498
490 C-stroom - 300 -
500 Boekbinden - - -
510 Voorb. PE 10 Regge BB/KB 502 - -
600 Onvoorzien 128 500 3.553 85.145 90.000 82.925
Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)
910 Klassenpot 7 - - -
920 Klassenpot 8 - - -
930 Klassenpot 9 - - -
940 Klassenpot 10 - - -
950 Klassenpot 11 - - -
960 Klassenpot 12 - - - - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 122
Verloop balansposten 16NK Zutphen VO
Cumulatieve
1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €
1.1.5 Overige
Software - - - - - - - - - -
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Gebouwen * 482.984 436.043 46.941 - - - 2.345 482.984 438.388 44.596
Verbouwing 133.119 19.941 113.178 65.642 - - 12.648 198.761 32.589 166.172
616.103 455.984 160.119 65.642 - - 14.993 681.745 470.977 210.768
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT 561.264 494.317 66.947 34.213 - - 24.445 595.477 518.762 76.715
Meubilair 1.127.811 897.948 229.863 27.152 - - 23.953 1.154.963 921.901 233.062
Overige inventaris 388.000 241.712 146.288 29.294 - - 32.463 417.294 274.175 143.119
2.077.075 1.633.977 443.098 90.659 - - 80.861 2.167.734 1.714.838 452.896
1.2.3 Leermiddelen
Leermiddelen 58.262 11.346 46.916 15.722 - - 6.398 73.984 17.744 56.240
Totaal MVA 2.751.440 2.101.307 650.133 172.023 - - 102.252 2.923.463 2.203.559 719.904
* Het verschil tussen de afschrijving gebouwen exploitatie met materiële vaste activa betreft de erfscheiding Berkel VO Stichting ter ondersteuning € 504.
Bestemming Inflatie- Overige
2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen € € € € €
2.1.1 Algemene reserve 455.678 17.091 - - 472.769
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
Groot onderhoud - - - - -
Totaal eigen vermogen 455.678 17.091 - - 472.769
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 123
Verloop balansposten 16NK Zutphen VO
2 Passiva Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
2.2 Voorzieningen € € € € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 57.156 18.208 7.921 - 67.443
WW en BWWW 101.588 - - 23.805 77.783
Personeel - - - - -
Totaal voorzieningen 158.744 18.208 7.921 23.805 145.226
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 124
Kengetallen 16NK Zutphen VO
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 116.210 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 9.911.903 1,2 % 0,0 % 1,4 % -0,1 % 0,9 %
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 8.562.132 86,4 % 85,9 % 93,3 % 93,4 % 91,6 %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 19.000 0,2 % 0,6 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %
Overige baten / baten * 100% - 1.330.771 13,4 % 13,5 % 6,7 % 6,6 % 8,4 %
Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 9.911.903 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 7.750.481 82,5 % 82,2 % 82,1 % 80,5 % 80,9 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 102.756 1,1 % 1,3 % 1,6 % 2,0 % 1,8 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 629.161 6,7 % 6,5 % 6,3 % 7,1 % 6,3 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 913.195 9,7 % 9,3 % 9,2 % 9,6 % 10,1 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,7 % 0,8 % 0,8 % 0,9 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 9.395.593 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 1.223
Rijksbijdragen per leerling € 8.562.132 € 7.001 € 6.738 € 6.611 € 6.335 € 6.549
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 19.000 - 16 - 46 - - - - - -
Overige baten per leerling - 1.330.771 - 1.088 - 1.059 - 478 - 447 - 600
Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 9.911.903 € 8.105 € 7.843 € 7.089 € 6.782 € 7.149
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 7.750.481 € 6.337 € 6.177 € 5.739 € 5.462 € 5.731
Afschrijvingen per leerling - 102.756 - 84 - 101 - 111 - 135 - 130
Huisvestingslasten per leerling - 629.161 - 514 - 486 - 441 - 479 - 444
Overige lasten per leerling - 913.195 - 747 - 700 - 646 - 655 - 714
Financiële lasten per leerling - - - - - 52 - 52 - 57 - 63 Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 9.395.593 € 7.682 € 7.516 € 6.989 € 6.788 € 7.082
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 125
Zutphen VO
2017
Zutphen VO
2013
Zutphen VO
2014
Zutphen VO
2015
Zutphen VO
2016
Staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College Groningen
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen 6.320.092 6.238.100 5.626.311
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 177.700 143.000 19.538
3.5 Overige baten 565.406 518.000 507.477
Totaal baten 7.063.198 6.899.100 6.153.326
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 5.644.061 5.418.800 4.937.992
4.2 Afschrijvingen 107.781 88.700 85.864
4.3 Huisvestingslasten 289.724 277.500 281.470
4.4 Overige lasten 628.901 626.000 628.505
Totaal lasten 6.670.467 6.411.000 5.933.831
Dekkingsbijdrage 392.731 488.100 219.495
Centrale kosten 292.500- 292.500- 270.000-
5 Financiële baten en lasten - - -
Resultaat 100.231 195.600 50.505-
Resultaatbestemming
Algemene reserve stichting 70.632 69.000 -
Algemene reserve school 29.599 126.600 50.505- 100.231 195.600 50.505-
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 126
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Algemene schoolgegevens
Rector: De heer T. Wijnbergen
Brinnummer: 16NK01
Huisvesting
Hoofdgebouw
Adres: Merwedestraat 45 en 98
Postcode/plaats: 9725 KA Groningen
Aantal lokalen: -
Medegebruik door: -
Aantal lokalen medegebruik:
Dislocatie
Adres:
Postcode/plaats:
Aantal lokalen:
Medegebruik door:
Aantal lokalen medegebruik:
Huisvesting elders -
Variabele factoren
1-10-2017 1-10-2016 1-10-2015
Aantal leerlingen, excl. LWOO, VAVO en Regge 879 862 790
LWOO leerlingen 5 10 10
VAVO leerlingen 6 12 5 890 884 805
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 127
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ
800000 Lumpsumvergoeding personeel 4.988.930 4.910.700 4.472.685
800090 Lumpsumvergoeding groeiformatie - - -
800100 Materiële instandhouding 668.954 662.800 607.839
800900 Uitkeringskosten DUO collectief deel 57.006- 49.100- 57.284-
800950 Uitkeringskosten DUO individueel deel 3.857- - 7.507-
5.597.021 5.524.400 5.015.733
3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ
810100 Leerling gebonden financiering - - 9.673-
810200 Lerarenbeurs 17.578 17.500 23.853
810400 Prestatiebox 237.195 248.800 167.024
810450 Prestatiesubsidie VSV VO Vast 7.261 7.500 7.943
810460 Prestatiesubsidie VSV VO Variabel 394 - 2.392
810500 Personeels- en arbeidsmarktbeleid - - -
810800 Materiële instandh. gratis boeken 275.269 271.600 247.038
810850 Aanvullende bekostiging buitenonderhoud - - -
810890 Projectsubsidie lerarenontwikkelfonds - - 18.240
810900 Zij-instromers - - -
537.697 545.400 456.817
3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV
810950 SWV inzake passend onderwijs 185.374 111.300 153.761
810960 SWV inzake passend onderwijs LGF - 57.000 -
185.374 168.300 153.761
Totaal rijksbijdragen 6.320.092 6.238.100 5.626.311
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen
820000 ID-banen - - -
825000 Overige gemeentelijke bijdragen 177.700 143.000 19.538
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies 177.700 143.000 19.538
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 128
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur
864000 Verhuur zalen 7.753 10.000 7.299
864100 Verhuur lokalen 9.185 3.000 5.165
16.938 13.000 12.464
3.5.2 Detachering personeel
865000 Detachering personeel - - -
3.5.5 Ouderbijdragen
862000 Ouderbijdragen 385.578 315.000 353.070
862100 Schoolkosten 100.375 120.000 81.200
862110 Ouderbijdragen materiaal 23.380 30.000 17.122
862120 Ouderbijdragen huiswerkklas 2.436 - 1.998
862200 Ouderbijdragen excursies 15.400 - 10.361
862210 Mutatie rekeningen - - 244
527.169 465.000 463.995
3.5.6 Overige
869020 Bijdrage Regge via Stedelijk - - -
869500 Kantine verkopen 19.992 30.000 -
869800 Regeling bekostiging VO artikel 5 9.037- - 15.519
869900 Overige baten 10.344 10.000 15.499
21.299 40.000 31.018
Totaal overige baten 565.406 518.000 507.477
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 129
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen
400000 Loonkosten algemeen 5.050.292 4.972.800 4.683.962
409950 Loonkosten vervanging eigen rekening - 99.000 -
409999 Taakstellingen beleidskader - - -
5.050.292 5.071.800 4.683.962
411900 Loonkosten vervanging - - -
5.050.292 5.071.800 4.683.962
4.1.2 Overige personeelslasten
4.1.2.1 Dotatie personele voorzieningen
412500 Dotatie voorziening jubilea 11.830 - 3.249
412510 Dotatie voorziening WW & BWWW 5.234- 6.500 2.330-
412530 Dotatie voorziening personeel - - 20.000
6.596 6.500 20.919
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
413000 Advies en ondersteuning 111.820 10.000 18.632
413100 Extern personeel/declaranten 364.815 120.000 122.218
413110 Extern personeel declarabel VF - - -
413200 Vrijwilligers 2.383 3.000 3.262
413300 Schoolbegeleidingsdienst - - -
413500 Externe personeelskosten LGF - - -
413600 Externe onderwijs Reggeleerlingen 5.815 - 5.979
413800 Externe plaatsing VAVO-leerlingen 63.139 125.000 57.491
547.972 258.000 207.582
4.1.2.3 Overige personeelslasten
414000 Scholing 42.565 70.000 38.588
414100 Arbodienst contract 13.842 8.000 12.959
414200 Begeleiding en coaching 1.250 - -
414400 Malus vervangingsfonds - - -
414600 Dienstreizen 4.149 3.000 3.890
414800 Werving personeel 13.332 3.000 4.962
414900 Transitievergoedingen - - -
415000 Jubilea/afscheid personeel - 1.000 721
415100 Lief en Leed 196 1.000 256
415200 Personeelsdag - - -
416800 Outplacement/re-integratie - - -
416900 Overige personele lasten 7.931 5.000 10.832
416950 Werkkostenregeling 9.963 6.500 11.457
93.228 97.500 83.665
4.1.3 Uitkeringen
419000 Uitkering vervangingsfonds - - -
419600 Uitkeringen UWV 54.027- 15.000- 58.136-
54.027- 15.000- 58.136-
Totaal personeelslasten 5.644.061 5.418.800 4.937.992
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 130
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa
420010 Afschrijving software oud - - 356
422000 Afschrijving gebouwen - - -
422010 Afschrijving gebouwen oud 894 900 894
422100 Afschrijving verbouwing 10 jaar 16.987 2.000 3.168
422200 Afschrijving verbouwing 20 jaar 8.632 10.200 8.557
423000 Afschrijving ICT 16.370 12.600 10.200
423010 Afschrijving ICT oud 2.042 2.000 6.213
424000 Afschrijving meubilair 8.244 8.700 6.561
424010 Afschrijving meubilair oud 15.436 15.400 15.575
424700 Afschrijving overige inventaris 13.258 11.200 8.631
424710 Afschrijving overige inventaris oud 21.890 21.900 21.890
425000 Afschrijving leermiddelen 3.057 2.800 2.848
425010 Afschrijving leermiddelen oud 971 1.000 971
Totaal afschrijvingen 107.781 88.700 85.864
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur
430000 Huur gebouwen - - -
430100 Huur gymzaal 26.379 5.000 25.380
430200 Huur grond - - -
430300 Huur kluisjes 17.578 15.000 14.168
43.957 20.000 39.548
4.3.3 Onderhoud
433000 Dagelijks onderhoud 39.937 30.000 29.846
433010 Abonnementen onderhoud 3.092 11.000 11.481
433100 Beveiliging 4.666 10.000 6.461
433200 Veiligheid 1.898 3.000 1.469
433300 Onderhoud inventaris 2.117 - -
433400 Onderhoud tuin 2.890 - -
433500 Onderhoud schoolplein - - -
54.600 54.000 49.257
4.3.4 Energie en water
434000 Elektra 20.354 35.000 18.688
434200 Verwarming 67.241 67.500 69.782
434400 Water 3.599 7.000 3.354
91.194 109.500 91.824
4.3.5 Schoonmaakkosten
435000 Schoonmaak door derden 77.741 77.000 74.403
435400 Schoonmaakartikelen 11.001 5.000 11.020
435800 Afvalverwerking 6.833 7.000 10.424
95.575 89.000 95.847
4.3.6 Heffingen
436500 Publiekrechtelijke heffingen 3.060 4.000 4.128
436600 Onroerend zaak belasting - - -
436700 Vergunningen 1.056 - 649
4.116 4.000 4.777
4.3.7 Overige huisvestingslasten
437000 Vandalisme e.d. 282 1.000 217
437100 Verhuiskosten - - -
437500 Overige huisvestingslasten - - -
282 1.000 217
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 131
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.3 Huisvestingslasten (vervolg)
4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening
431000 Dotatie voorziening groot onderhoud - - -
Totaal huisvestingslasten 289.724 277.500 281.470
4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
441110 Juridische bijstand - - -
441200 Contributies/lidmaatschappen 9.716 5.500 6.599
441210 Contributies Vereniging Vrije Scholen 10.400 8.500 8.554
441220 Contributies VBS e.d. 2.175 4.000 3.863
441230 Abonnementen tijdschriften/bladen 223 1.000 465
441240 Abonnementen radio/tv/internet 4.796 6.000 4.447
441300 Verzekeringen 3.779 2.500 2.303
441400 Automatiseringskosten 39.516 39.000 44.789
441500 Telefoonkosten 9.788 9.000 10.442
441600 Porti 6.532 6.000 5.213
441610 Vergaderkosten 1.936 2.500 4.004
441620 Kantoorbenodigdheden 2.895 8.500 10.303
441700 Representatiekosten 540 1.000 2.778
441800 Ouderkring/MR 1.148 1.000 619
441810 Leerlingraad - - -
441900 Bankkosten 2.434 2.500 2.475
95.878 97.000 106.854
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
442200 Aanschaf kleine inventaris 5.686 3.000 3.302
442220 ICT abonnementen 9.770 4.000 7.049
443000 Leermiddelen 178 2.000 425
443010 Leermiddelen verbruiksmateriaal 17.260 15.000 16.015
443020 Leermiddelen rugzak leerlingen - - -
443030 Leermiddelen abonnementen 6.636 - -
443100 Zorg 33.456 5.000 7.561
443110 Zorgplan WSNS - - 5.250
443200 Kleuterafdeling - - -
443210 Kleuterklas 1 - - -
443220 Kleuterklas 2 - - -
443230 Kleuterklas 3 - - -
443240 Klassenpot klas 1 - - -
443250 Klassenpot klas 2 - - -
443260 Klassenpot klas 3 - - -
443270 Klassenpot klas 4 - - -
443280 Klassenpot klas 5 - - -
443290 Klassenpot klas 6 - - -
443300 Schoolboeken 216.341 230.000 232.436
443400 Schoolbibliotheek - - -
443500 Reproductiekosten 17.304 18.000 20.794
443600 Examens 7.441 7.000 8.629
314.072 284.000 301.461
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 132
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
4.4 Overige lasten (vervolg)
4.4.2.3 Vakken totaal
444000 Vakken totaal 47.406 55.000 47.296
444100 Schoolkosten totaal - - -
47.406 55.000 47.296
4.4.4 Overige
446000 Buitenschoolse activiteiten - - 625
446010 Jaarfeesten 6.000 5.000 8.973
446020 Bijzondere dagen 340 4.000 4.667
446030 Excursies/schoolreisjes 121.614 130.000 108.351
446040 Reisfonds - - -
446050 Reizen examenklas - - -
446100 Inkoop kantine 15.018 22.000 3.563
446110 Koffie/thee 5.892 8.000 9.106
446120 Huishouding - - -
446190 Overige kosten kantine 460 1.000 553
446200 Werving leerlingen 5.682 10.000 22.705
446300 Jaarboekje/schoolgids - - -
446400 Schoolkrant - - -
446500 Advertentiekosten 1.452 3.000 2.529
446600 PR activiteiten 10.129 2.000 1.730
446800 Project kamp - - -
446810 Project lentebazar - - -
446900 Diverse uitgaven 4.958 5.000 10.092
449905 Mutatie rekeningen - - -
449950 Onvoorzien - - -
450100 Materiële lasten zij-instromers - - -
171.545 190.000 172.894
Totaal overige lasten 628.901 626.000 628.505
4.4 Centrale kosten 449999 Centrale kosten 292.500- 292.500- 270.000-
5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten
870000 Rentebaten banken - - -
5.4 Rentelasten
471000 Rentelasten lening - - -
Saldo financiële baten en lasten - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 133
Toel. behorende tot de staat van baten en lasten 16NK01 Parcival College
Jaarrekening Begroting Jaarrekening
2017 2017 2016
€ € €
Specificatie vakken totaal (kostendragers)
100 Nederlands 1.061 700 1.009
110 Frans 861 900 167
120 Duits 355 700 356
130 Engels 273 700 229
140 Aardrijkskunde 67 700 508
150 Geschiedenis 1.169 500 126
160 Maatschappijleer 566 500 454
170 Videoles - 500 -
180 Wiskunde 805 700 1.455
190 Natuurkunde 1.685 500 1.501
200 Biologie 2.029 500 2.438
210 Scheikunde 856 800 1.585
220 Economie 279 300 274
230 Tekenen 5.726 5.700 3.193
240 Kunstgeschiedenis 89 100 407
250 CKV1 5 - 78
260 Techniek - 100 -
270 7e klas - - -
280 Bijzondere onderwijsprojecten 8.877 400 3.592
290 Circus 34 - 18
300 Bewegingsonderwijs - - -
310 Handenarbeid/hout 3.550 4.000 4.835
320 Handwerken/textiel 1.736 4.000 3.375
330 Metaal 3.998 3.000 2.331
340 Electropraktijk - - -
350 Pottenbakken 208 - 420
360 Tuinbouw 72 500 247
370 Landbouw - - -
380 Verzorging - - -
390 Steenbouwen - - -
400 Toneel 1.019 1.400 1.491
410 Muziek 1.000 2.000 198
420 Architectuur 85 - 12
430 Dekanaat 68 1.000 289
440 Remedial teaching - - -
450 Mediatheek 168 1.000 977
460 Koor 8.977 16.500 11.965
470 Lichamelijke opvoeding 270 9.000 413
480 Euritmie 334 2.000 15
490 C-stroom 1.182 1.200 3.332
500 Boekbinden - - -
510 Voorb. PE 10 Regge BB/KB - - -
600 Onvoorzien - 3.100 8 47.404 63.000 47.298
Specificatie schoolkosten totaal (kostendragers)
910 Klassenpot 7 - - -
920 Klassenpot 8 - - -
930 Klassenpot 9 - - -
940 Klassenpot 10 - - -
950 Klassenpot 11 - - -
960 Klassenpot 12 - - - - - -
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 134
Verloop balansposten 16NK01 Parcival College te Groningen
Cumulatieve
1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. afschrijvingen Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde
afschrijvingen Desinvest. afschrijvingen
1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017
1.2 Materiële vaste activa € € € € € € € € € €
1.1.5 Overige
Software 4.126 4.126 - - - - - 4.126 4.126 -
1.2.1 Gebouwen en terreinen
Gebouwen 116.753 92.714 24.039 - - - 894 116.753 93.608 23.145
Verbouwing 337.623 27.677 309.946 62.763 - - 25.619 400.386 53.296 347.090
454.376 120.391 333.985 62.763 - - 26.513 517.139 146.904 370.235
1.2.2 Inventaris en apparatuur
ICT 272.878 217.837 55.041 18.854 - - 18.412 291.732 236.249 55.483
Meubilair 869.704 613.728 255.976 23.893 - - 23.680 893.597 637.408 256.189
Overige inventaris 310.940 106.149 204.791 26.730 - - 35.148 337.670 141.297 196.373
1.453.522 937.714 515.808 69.477 - - 77.240 1.522.999 1.014.954 508.045
1.2.3 Leermiddelen
Leermiddelen 37.073 11.014 26.059 1.506 - - 4.028 38.579 15.042 23.537
Totaal MVA 1.949.097 1.073.245 875.852 133.746 - - 107.781 2.082.843 1.181.026 901.817
Bestemming Inflatie- Overige
2 Passiva Saldo resultaat correctie mutaties Saldo
1-1-2017 saldo 2017 2017 2017 31-12-2017
2.1 Eigen vermogen € € € € €
2.1.1 Algemene reserve 167.232 29.599 - - 196.831
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
Groot onderhoud - - - - -
Totaal eigen vermogen 167.232 29.599 - - 196.831
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 135
Verloop balansposten 16NK01 Parcival College te Groningen
2 Passiva Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo
1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017
2.2 Voorzieningen € € € € €
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
Jubilea 40.156 11.830 - - 51.986
WW en BWWW 5.234 - - 5.234 -
Personeel 20.000 - - - 20.000
Totaal voorzieningen 65.390 11.830 - 5.234 71.986
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland blad 136
Kengetallen 16NK01 Parcival College te Groningen
Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering
Resultaat gewone bedrijfsvoering € 100.231 Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 7.063.198 1,4 % -0,8 % -2,2 % -0,7 % 2,2 %
Procentuele verdeling baten
Rijksbijdragen / baten * 100% € 6.320.092 89,5 % 91,4 % 93,2 % 94,6 % 90,2 %
Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - 177.700 2,5 % 0,3 % 2,6 % 1,2 % 0,0 %
Overige baten / baten * 100% - 565.406 8,0 % 8,2 % 4,2 % 4,2 % 9,8 %
Financiële baten / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 7.063.198 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Procentuele verdeling lasten
Personeelslasten / totale lasten * 100% € 5.644.061 84,6 % 83,2 % 81,5 % 80,8 % 80,8 %
Afschrijvingen / totale lasten * 100% - 107.781 1,6 % 1,4 % 1,5 % 1,5 % 0,9 %
Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 289.724 4,3 % 4,7 % 5,4 % 5,5 % 5,3 %
Overige lasten / totale lasten * 100% - 628.901 9,4 % 10,6 % 11,6 % 12,2 % 13,0 %
Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 6.670.467 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
Baten per leerlingAantal leerlingen per 1 oktober 2017 890
Rijksbijdragen per leerling € 6.320.092 € 7.101 € 6.365 € 5.822 € 6.374 € 5.831
Overige overheidsbijdragen en -subsidies per leerling - 177.700 - 200 - 22 - 161 - 82 - 2
Overige baten per leerling - 565.406 - 635 - 574 - 264 - 278 - 630
Financiële baten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten € 7.063.198 € 7.936 € 6.961 € 6.247 € 6.734 € 6.463
Lasten per leerling
Personeelslasten per leerling € 5.644.061 € 6.342 € 5.586 € 5.200 € 5.481 € 5.106
Afschrijvingen per leerling - 107.781 - 121 - 97 - 95 - 99 - 55
Huisvestingslasten per leerling - 289.724 - 326 - 318 - 345 - 371 - 339
Overige lasten per leerling - 628.901 - 707 - 711 - 744 - 831 - 820
Financiële lasten per leerling - - - - - - - - - - - - Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten € 6.670.467 € 7.496 € 6.712 € 6.384 € 6.782 € 6.320
Stichting De Vrije School Noord en Oost Nederland
Parcival VO
2016
Parcival VO
2017
Parcival VO
2015
Parcival VO
2013
Parcival VO
2014
blad 137