jelentések és mérleg 2012. december 31. · jelentések és mérleg 2012. december 31. Éves...

Jelentések és Mérleg 2012. december 31.

Éves rendes közgyűlés 2013. március 28.

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 17.000.000.000, teljes egészében befizetve

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

Jelentések és éves beszámoló 2012. december 31.

Működéssel kapcsolatos beszámoló

1 Közgyűlés összehívása

3 Üzleti év eredményei

7 Bevezetés

Működési beszámoló - Üzleti jelentés

9 - Bevezető

10 - Egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi tevékenység

10 - Egyetemes szolgáltatói tevékenység

11 - Kereskedelmi tevékenység

12 - Támogató tevékenység

15 - Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás

___minősége

18 - Egészség, biztonság és környezet

20 - Fenntarthatóság

22 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása

26 Egyéb információk

29 Az üzleti év zárását követő főbb események

30 Az üzletmenet várható alakulása

TIGÁZ Zrt. Tárgyévi mérleg 2012. december 31.

33 Mérleg

35 Eredménykimutatás

36 Kiegészítő melléklet

37 - Cash flow kimutatás

38 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

40 - Értékelési kritériumok

47 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Tevékenységenkénti mérleg és eredmény-kimutatás

Számviteli szétválasztás, 2012. éves mérleg és eredménykimutatások

86 Bevezető

86 Számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai

88 Egyetemes szolgáltatói tevékenység

90 - Mérleg

92 - Eredménykimutatás

93 Kereskedelmi tevékenység

95 - Mérleg


98 Támogató tevékenység

100 - Mérleg


Mellékletek

Felügyelő Bizottság jelentése

Független könyvvizsgálói jelentés

Eredmény felosztás

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

1

Közgyűlés összehívása A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését 2013. március 28. napján 11:00 órai kezdettel tartja a 1052 Budapest Apáczai Csere János utca 12-14. szám alatti helyszínen (Hotel InterContinental). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A 2012. évi, az ügyvezetésről, a Társaság vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági

jelentés és beszámoló megvitatása 2. A számviteli törvény szerinti 2012. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági

jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti 2012. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelő

bizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti 2012. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló

könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti 2012. évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és

döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és

az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala

7. Felügyelőbizottsági tagok választása 8. Az Alapszabály 1.1, 1.2.1, 1.4, 1.5, 1.6, 2.4.1, 2.5.1, 2.5.2, 2.5.3, 2.5.4, 2.5.5, 2.5.6, 2.6.1, 2.6.2, 2.9.1,

2.9.2, 2.9.3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 4.3, 4.7, 5.2.2, 5.3, 5.4.2; 5.7, 5.8, 5.11, 5.12, 5.13, 5.14, 5.18, 5.20, 6.2.1, 6.3, 6.5, 6.6.1, 6.11.2, 6.11.3, 6.12, 6.13, 7.1, 7.3, 7.5, 7.8.2, 8.2.1, 8.3, 9.2, 10.1, 10.2, 10.2.1, 10.2.2, 10.2.3, 10.2.4, 10.2.5, 10.2.6, 10.2.7, 10.3, 10.3.1, 10.3.2, 10.3.3, 10.3.4, 10.4, 10.5, 10.6, 11, 12.2.1, 13.2, 13.5 pontjainak módosítása

A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámla-vezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA

2

képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 10:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés 2013. március 29. napján 20:00 órai kezdettel a 1052 Budapest Apáczai Csere János utca 12-14. szám alatti helyszínen (Hotel InterContinental) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Budapest, 2013. március 11. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

3

Üzleti év eredményei

A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1.239 ezer fő, 2011. évhez képest (1.257 ezer fő) közel 18 ezerrel csökkent.

A TIGÁZ Zrt. szintű földgázértékesítés 2.114 millió m3 volt.

A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) -14.664 millió Ft, amelyhez 283.438 millió Ft árbevétel, és 298.102 millió Ft összegű költség és ráfordítás tartozik.

Az adózott eredmény negatív 75.673 millió Ft, mely alapvetően a 17.121 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 58.552 millió Ft-os veszteségéből adódik.

A negatív Free Cash flow 10.287 millió Ft volt.

A Társaság 1,2 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően az informatikai rendszerek fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza.

Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

4

Gázértékesítés

(millió m3-ben)

2 114

2 3952 496

2 659

2 853

2 467

2 889

3 159

2 820

2 000

2 250

2 500

2 750

3 000

3 250

3 500

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Megjegyzés: a gázértékesítés tartalmazza az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítésen kívül a kereskedelmi értékesítést is

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma

(ezer db)

1 2391 2571 2461 142

985

781

1 263 1 236 1 193

0

300

600

900

1 200

1 500

1 800

1995 2001 2004 2007 2008 2009 2010 2011 2012

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

5

Főbb gazdasági adatok

(az átsorolt mérleg és eredménykimutatás alapján)

2009 2010 2011 2012

(millió Ft-ban)

Árbevétel összesen 322.892 308.685 288.508 283.438

Üzemi működési eredmény 3.089 1.975 (1.931) (17.121)

Adózott eredmény (2.619) 579 (7.232) (75.673)

Beruházás összesen 1.927 1.646 1.737 1.176

Saját tőke 144.498 145.077 138.083 62.191

Nettó pénzügyi (eszközök) kötelezettségek 51.397 79.239 77.795 88.082

Nettó befektetett tőke 195.895 224.316 215.878 150.273

Osztalék részvényenként (Ft) nincs nincs nincs nincs

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG

6

Jelentések és Mérleg 2012. december 31.

BEVEZETÉS / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

7

Bevezetés Tisztelt Részvényesek!

A Társaság operatív működését 2012. évben jelentősen megnehezítette a jogszabályi környezet, a gázellátással kapcsolatban több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra és gyakorlatilag az ESZ (Egyemetes Szolgáltató) tartifák „befagyasztására”, a válságadóra, amelyek miatt jelentős veszteséget szenvedtünk el. Ezen negatív külső szabályozási környezet és a gazdasági válság ellenére is a Társaság 2012. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében.

Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési (egyetemes szolgáltatás és kereskedelem) tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele.

A Társaság 2012. évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők:

A Társaság Intenzív piacfejlesztési tevékenységet tovább folytatta a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében, új marketing akciók bevezetésével, valamint hirdetési kampányok szervezésével.

tovább folytatódott a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Társaság internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése,

akciót indítottunk az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítására,

tovább folytattuk a hatályos jogszabályok és az ÜKSZ által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket,

2012. évben a nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének mérséklése érdekében továbbra is sokrétű módszerek alkalmazására került sor,

kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben,

bevezetésre és teljes körű kiterjesztésre került az elektronikus dokumentumkezelő (DMS) rendszer,

sikeresen megújítottuk az Integrált Irányítási Rendszer tanúsítását

Az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg,

Az eni irányelvekkel összhangban végezte a Társaság 2012. évben is, az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő vállalati folyamatokra vonatkozóan.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / BEVEZETÉS

8

A TIGÁZ Zrt. 2012. évben operatív működésének legfontosabb eredményei:

a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltató fogyasztói létszáma 1.239 ezer fő volt,

a TIGÁZ Zrt. összesen 2.114 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz értékesítés 1.370 millió m3 volt.

2012. évben a TIGÁZ Zrt. 1,2 miliárd Ft. értékű beruházást hajtott végre, amely elsősorban a kiemelt projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak:

Az EBIT (működési eredmény) negatív összegű 17.121 millió Ft.

A szokásos tevékenység adózás előtti eredménye: - 81.243 millió Ft.

Tisztelt Részvényesek!

A Társaság minden törvényes eszköz igénybevételével megteszi a lehetséges lépéseket a kedvezőtlen jogszabályok miatt bekövetkezett veszteségek mérséklésére, konpenzálására.

Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, a Társaság 2012. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely a Társaság vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon, a kereskedelmi tevékenységek fejlesztése, valamint a gazdasági-pénzügyi eredmények javítása révén úgy, hogy a Társaság proaktív módon lépjen fel a magyar földgázipar megváltozott viszonyai között, amelyet erőteljes piacnyitási és liberalizációs politika jellemez.

A TIGÁZ dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Társaság az elkövetkező évekre kitűzött.

IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Elnök Cesare Cuniberto (1) Roberto Albergante (2) Fabrizio Dassogno (4) Tagok Tagok Maria Rita Galli (2) Alessandro Caporale (2) Cristian Signoretto (2) Varga Gyula (2) Mauro Rinaudo (2) Marco Diotti (2) Scipione Chiala (2) KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (3) Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta.

Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak.

(1) 2011. április 20-ai közgyűlés nevezte ki, és az Igazgatóság 2011. április 26-án válaszotta elnökké, 2012. június 23. napjával lemondott megbízatásáról.

(3) 2010. április 21-ei közgyűlés választotta meg

(2) 2011. április 20-ai közgyűlés nevezte ki. Az Igazgatósági tagokat a 2012. június 22-i Közgyűlés újraválasztotta.

(4) 2012. június 22 -i közgyűlés Igazgatósági taggá választotta, és az Igazgatóság 2012. június 25-én választotta elnökké.

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

9

Működési beszámoló Üzleti jelentés

Bevezető

A TIGÁZ Zrt. földgázt értékesít Magyarország egész területén.

A TIGÁZ Zrt. méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

10

Az egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi tevékenység

Egyetemes szolgáltatói tevékenység A Társaság operatív működését 2012. évben is jelentősen megnehezítette a jogszabályi és piaci környezet, az alábbiak miatt:

a gázellátással kapcsolatban az elmúlt években több új jogszabály jelent meg, különös tekintettel az elismert gázbeszerzési árakra és gyakorlatilag az ESZ (Egyemetes Szolgáltató) tartifák „befagyasztására”, a válságadóra.

az egyetemes szolgáltatói piacon is megjelentek a versenytársak (T-COM, FŐGÁZ) mely a fogyasztói létszám csökkenését eredményezi

átlagos fogyasztás csökkenése

A 2012. éves adatokból kiderül, hogy a Társaság egyetemes szolgáltatói fogyasztóinak száma közel 18 ezer fővel csökkent a tárgyévben (a 2011.12.31.-i 1.257 ezer főről 2012.12.31.-ra 1.239 ezer főre változott).

2012. éves adatok alapján az ellátott egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma 1.239 ezer - melyből 1.172 ezer lakossági fogyasztó, 67 ezer pedig nem lakossági fogyasztó (ipari, mezőgazdasági, kommunális, kereskedelmi és egyéb).

Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 1.370 Mm3.

A lakossági fogyasztás összesen kb 1.243 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés kb. 90 %-a.

Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a 2012. december 31.-ére vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák:

Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma

(db)

2011.12.31 2012.12.31Abszolút %

Lakossági 1 190 191 1 172 263 (17 928) (1,51)

Nem lakossági 67 187 66 870 (317) (0,47)

ÖSSZESEN 1 257 378 1 239 133 (18 245) (1,45)

Változás

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

11

Egyetemes szolgáltatói értékesítés

(Mm³)

2011.12.31 2012.12.31Abszolút %

Lakossági 1 298,8 1 243,4 (55,4) (4,27)

Nem lakossági 184,2 127,0 (57,2) (31,05)

ÖSSZESEN 1 483,0 1 370,4 (112,6) (7,59)

Változás

Jelentősebb közösségi események a tárgyidőszakban:

A tárgyévben indult útjára a Legyen Ön is tudatos energiafogyasztó! nevű kampány, amelynek alapvető célja a racionális fogyasztási szokások kialakítása az energiahatékonyság növelése érdekében.

egyedülálló összefogással valósult meg a TIGÁZ Hűségprogramja, egy csoportos ügyfél-jutalmazási rendszer, amely a legnagyobb hazai vezetékes gázszolgáltató szerződés szerint fizető ügyfelei számára nyújt számos kedvező lehetőséget

A tárgyévben tovább folytatódott az „Iskolai energiatakarékossági ismeretterjesztő Összeköt az energia” program. A rendezvények célja volt a fenntartható fejlődés hangsúlyozása, az energiatakarékos életmódra nevelés, a mérsékelt energiafogyasztásra oktatás, környezetbarát viselkedés kialakítása és a környezetvédelmi szemlélet erősítése.

Kereskedelmi tevékenység

A TIGÁZ Zrt. a földgázkereskedői tevékenysége során 2012. évben is biztosítja a földgázt a szabadpiaci fogyasztói számára.

A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, mind a szabadpiaci fogyasztóink, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen.

A Társaság Magyarország teljes területén lát el felhasználókat, egyre erősődő piaci versenyben. A kereskedelem tevékenységét 2012. évben meghatározta az új gázévre történő felkészülés, ügyfelek megtartása, új ügyfelekkel szerződés-kötés. Az ügyfelek tudatosabbá válása, a versenytársak megerősödése a kereskedői szervezet felé nagy kihívást jelent. A Társaság törekszik az ügyfelek igényeit kielégíteni, rugalmas „ügyfélközpontú” kiszolgálást megvalósítani.

A Társaság a 2012. évben összesen 744 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

12

Támogató tevékenység

Szervezés és humánpolitika

A Társaság a tárgyévben jelentős lépéseket tett a szervezeti felépítésének fejlesztésére, működésének optimalizálására. Kiemelt jelentőséggel kezeljük a változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakításának feladatát.

2012. év elejétől a TIGÁZ Zrt. szervezetéből a logisztikai terület a TIGÁZ GEPA Kft.-be került átszervezésre.

A tárgyévben megvalósult a 2011. évre vonatkozó teljesítményértékelés, a 2012. évi célok kitűzése az anyavállalat irányelveivel összhangban.

A külső gazdasági, jogszabályi körülmények változására adott válaszként az ügyfélkapcsolati területen tovább folytatódott a tevékenységek specializált csoportosítása, melynek célja, hogy a szakmai tevékenységek egy-egy szervezetben jelenjenek meg.

A fejlesztési projektek területén elért főbb eredmények:

a gázszolgáltatásból adódó kockázatok és kintlévőségek csökkentése érdekében áttekintjük, optimalizáljuk a kintlévőségkezelési folyamatainkat,

akciót indítottunk az ügyfélkiszolgálás minőségének és társasági imázs javítására,

sikeresen megújítottuk az Integrált Irányítási Rendszer tanúsítását,

a tárgyidőszakban tovább folytattuk az ügyfélkapcsolati csatornák egységesítését célzó projektet,

megvalósult a „Dokumentum management projekt” teljes körű kiterjesztése.

Ezen túlmenően, a társaság összes egységével együttműködésben, tovább folytatódik az eni által kiadott Management System Guideline-ok átvétele, valamint azok társasági operatív eszközökhöz történő igazítása (Utasítások és operatív útmutatók).

A TIGÁZ Zrt.-nél 2012. december 31-én 565 fő dolgozott (2011.12.31.-én 582 fő volt), továbbá 3 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját.

TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

13

A TIGÁZ a 2012. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, felvéve 46 fő szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 63 fő.

Rögzitésre került a 2012. évi bérmegállapodás, az alapbérek 2012. évben átlagosan 4,87 %-kal nőttek.

A TIGÁZ Zrt.-nél 2012. évben képzésre 35 ezer órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, minőségirányítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak.

Társaságunk 2012. évben nagy hangsúlyt fektetett az e-learninges oktatásokra is.

Jogi tevékenység és társasági titkárság

A jogi támogató tevékenység 2012. évben különösen az alábbi területeken volt aktív:

az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem, földgázelosztás) jogi támogatása;

az intenzív jogszabály-alkotási és módosítási folyamat naprakész nyomonkövetése, ezzel együtt a TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ-DSO Kft. valamennyi üzletszabályzatának felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése;

a Társaság földgáz beszerzési forrásainak elismert árain elszenvedett veszteségek csökkentésére tett jogi intézkedések;

a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása;

a 2012. üzleti évvel és egyéb aktuális kérdésekkel kapcsolatosan megtartott felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.,TIGÁZ GEPA Kft.), igazgatósági ülés, valamint a közgyűlés előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.

Gazdasági, pénzügyi és controlling tevékenység

Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk:

az árbevétel és összetevőinek alakulására, a becslési eljárások ellenőrzésére,

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére,

a megváltozott szabályozási környezet tekintetében az eszközök és részesedések értékelésére.

A ”Sarbanes Oxley Act” amerikai törvényből adódóan, az ENI-nek, mint többségi részvényesnek, meg kellett feleltetnie ellenőrzött társaságainak ellenőrzési rendszerét a SOA előírásoknak. Ennek kapcsán a tárgyévben is tovább folytatódnak a korábbi években elindított tevékenységek.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

14

Beszerzési tevékenység

A TIGÁZ Zrt. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az ENI Management System Guideline-okkal és utasításokkal összhangban végzi.

A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában.

A beszerzési szervezet 2012. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyabbá tételének fejlesztésére.

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

15

Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

Jogszabályi környezet A 2012-es évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok:

a 2011. évi CLXXXII tv. (XII.22) Az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely

módosítás többek között lehetővé teszi, hogy az egyetemes szolgáltató időbeli elhatárolásként szerepeltesse az egyetemes szolgáltatás céljára igénybe vett földgázforrásain keletkezett nyereségét vagy veszteségét.

a 2011. évi CLXXXV. tv. (XII.27) a villamos energiáról szóló tv. módosításáról, melyben

módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is. A törvény szerint a fizetési késedelem miatt történő kikapcsolás alóli mentesség biztosítását kérheti a közintézményi felhasználó adott év október 15 és következő év április 15 közötti időszakra.

a 83/2011 (XII.29) NFM rendelet melyben a földgáz egyetemes szolgáltatás árképzésével

kapcsolatos módosítások jelentek meg. Meghatározásra kerültek az egyetemes szolgáltatók által 2012. január 1-jétől alkalmazandó díjak, valamint a vételre felajánlott földgázforrás mennyiségei és árai, továbbá az egyetemes szoláltatás árának számításánál alkalmazandó árfolyamok értékei (210 Ft/USD, 279,1 Ft/EUR).

a 378/2011 (XII.31) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek

végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról. A GET módosításával összhangban módosításra került a VHR több pontja.

17/2012 (IV.13) NFM rendelet a Földgáz árszabályozással összefüggő egyes miniszteri rendeletek

módosításáról. A rendelet módosította a 29/2009 (VI.25) KHEM rendeletben szereplő tárolói készletérték számításánál figyelembe veendő spot forrás arányát. Módosításra került továbbá, a 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, amely meghatározza a 2012 Q2 időszakra vonatkozóan az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségét és árát.

a 2012. évi XLVII. törvény (V.22) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról melyben

módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is. A módosítás egyrészt a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos rendelkezéseket érinti. Másrészt felhatalmazást kap a miniszter,

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

16

hogy rendeletben állapítsa meg a felhasználók igénye alapján, valamint a felhasználó szerződésszegése esetén külön díj ellenében végezhető szolgáltatások körét és azok díjait.

a 28/2012 (V.31) NFM rendelet a földgáz hatósági árának szabályozásával összefüggő rendeletek módosításáról, amely módosította a 28/2009 (VI.25) KHEM rendeletben szereplő nagycsaládos kedvezményre vonatkozó kérelem benyújtásának határidejét, amely rövidebb lett.

38/2012 (VII.3) NFM rendelet az egyes földgáz árszabályozással és bányászattal összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról.

o Megjelentek a vételre felajánlott földgázforrások 2012. III. negyedévtől érvényes mennyiségei és árai, továbbá az egyetemes szoláltatás árának számításánál alkalmazandó árfolyamok értékei (220 Ft/USD, 280,3 Ft/EUR).

654/2012 számú MEH határozat, melyben jóváhagyásra került a Tigáz Zrt Egyetemes Szolgáltatási

Üzletszabályzat módosítására vonatkozóan benyújtott kérelem.

51/2012 (VIII.31) NFM rendelet a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet módosításáról. A rendeletben a nagycsaládos kedvezmény igénybevételére vonatkozó rendelkezések változtak 2012. szeptember 1-jei illetve 2013. január 1-jei hatályba lépéssel.

78/2012 (XII.22)NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú árszabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult: a földgázellátásról szóló 2003. évi XLII. tv. szerinti közüzemi nagykereskedelmi engedélyesnél

felmerült bevételi hiány megtérítésének részletes szabályairól szóló 27/2009 (VI.25) KHEM amely a korábbi Ik elszámolás lezárásához kapcsolódó elszámolási kérdéseket rendezi.

2012. évi CCXVII. törvény (XII.27) az üvegházhatású gázok közösségi kereskedelmi rendszerében

és az erőfeszítés-megosztási határozat végrehajtásában történő részvételről, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008 évi XL. tv is. A módosítás szerint a fizetési késedelembe esett lakossági felhasználót ellátó távhőszolgáltató 90 napot meghaladó késedelem után kapcsolható ki a földgázellátásból. Továbbá meghatározásra került, hogy a hazai termelésű földgáz éves átlagára nem lehet kevesebb mint 0,907 Ft/MJ.

2012. évi CCXVIII. törvény (XII.27) a földgáz biztonsági készletezéssel összefüggésben egyes

törvények módosításáról. A törvény szerint visszaigényelhető az MSZKSZ tagdíj hozzájárulásnak az része, amelyet az ESZ a lakossági fogyasztó részére történő földgáz értékesítés után a Szövetség részére megfizetett.

Tarifahelyzet 2011. április 13-tól az Egyetemes szolgáltatók által alkalmazandó díjak Elosztási területként kerültek meghatározásra. A TIGÁZ Zrt. Egyetemes szolgáltatói engedélyese több elosztási területen, különböző tarifák alkalmazásával nyújtja szolgáltatását, melyek közül a legnagyobb részt a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén végzett szolgáltatás képviseli. Az egyetemes szolgáltatási tarifák 2012. január 1-jén kerültek módosításra.

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

17

2012. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak:

Érintett vásárlói kör

Alkalmazandó díjak

Alapdíjak (éves) Gázdíjak

Ft/MJ Ft Ft/m3/h

< 20 m3/h gázmérővel rendelkezők, kivéve fogyasztói közösségek

I.árkategória12 312

3,101

II.árkategória

3,567

< 20 m3/h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek 12 312 3,264

>= 20 m3/h gázmérővel rendelkezők 19 564 2,654

Gázmérővel nem rendelkezők 3,351

A szolgáltatás minősége

Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet integrált irányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval:

„SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!”

Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói piacon betöltött pozíciónkat.

A TIGÁZ Zrt. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását.

Társaságunk rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította.

A rendszer működése során a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket.

Az IIR kiépítésével együtt az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

18

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák.

A TIGÁZ Zrt. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során.

Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények.

A tárgyév folyamán egy munkabaleset történt, továbbá egy úton történt baleset volt. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma.

A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2012. évben 47 millió Ft-ot költött (2011. évben 51 millió Ft volt).

A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg:

Tanúsított minőségirányítási rendszer javítása különös tekintettel az ellenőrzési rendszerekre, tanúsításukra és a szankcionálási rendszerre. Szükség esetén a jogszabályi és utasítási rendszer mindenki számára közérthetőbbé tétele

KRESZ és vezetéstechnikai képzés e-learning rendszeren keresztül

HSE témájú egyéb ellenőrzések optimalizálása, elvégzése a cégcsoport telephelyein, munkaterületein

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek.

2012-ben a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Rekreációs programok kerültek megrendezésre pl.csapatépítő programok, sportnap.

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

19

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 26 millió Ft-ot költött.

A TIGÁZ Zrt. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 30 millió Ft-ot számolt el.

A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2012. évben közel 103 millió Ft-ot költött (2011. évben 130 millió Ft volt).

Az Eni Divisione Gas&Power képviselői 2012. június 04.-08. között a Tigáz csoportnál HSE auditot végeztek, mely alapján egy akcióterv készült.

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

2009 2010 2011 2012

Ledolgozott óra (ezer) 950.543 985.373 1.115.335 1.276.343

Balesetek száma 4 3 4 2

Ebből: Munkabalesetek száma 1 0 1 1

Távollét baleset miatt (nap) 38 69 70 41

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 14 0 25 25

I. Gyakorisági mutató 4,21 3,04 3,59 1,57

II. Munkabaleset gyakorisági mutató 1,05 0 0,90 0,78

I. Súlyossági mutató 0,04 0,07 0,07 0,032

II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,02 0 0,02 0,02

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / FENNTARTHATÓSÁG

20

Fenntarthatóság

A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat.

A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

2012-ben a tanúsított Integrált Irányítási Rendszer külső auditnak volt alávetve, mely során nem tártak fel hiányosságokat.

A tárgyévben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:

Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése,

Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2)

Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés),

Társasági gépjárművek használatának további racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés, valamint a biztonság növelése). A GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása a hatékonyság növelésére.

Az IT eszközök fejlesztése, mely az IP alapú értekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez.

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

21

Hulladék keletkezés csökkentése

A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés, valamint a nyomtatópark további modernizálása.

Bevezetésre és teljes körű kiterjesztésre került az elektronikus dokumentumkezelő (DMS) rendszer.

A CO2 kibocsátás 3.826 tonna volt (2011. évben 4.456 tonna volt).

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

22

Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása

Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Zrt. gazdasági eredményeit 2011. és 2012. évekre.

(MFt-ban kifejezve)

2011. 2012. Abszolút %

- Üzemeltetés árbevétele 285 013 282 274 (2 739) (0,96)

- Egyéb bevételek 3 495 1 164 (2 331) (66,70)

Árbevétel összesen 288 508 283 438 (5 070) (1,76)

- Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (284 413) (294 595) (10 182) 3,58

- Bér és bérterhek (3 522) (3 507) 15 (0,43)

Bruttó üzemi eredmény - EBITDA 573 (14 664) (15 237) (2 659,16)

- Értékcsökkenés (2 504) (2 457) 47 (1,88)

Működési eredmény - EBIT (1 931) (17 121) (15 190) 786,64

- Pénzügyi tev. nettó bevétele (5 106) (5 517) (411) 8,05

- Nettó bev. részesedésekből 89 (58 605) (58 694) (65 948,31) Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye (6 948) (81 243) (74 295) 1 069,30

- Rendk. tev. nettó bevétele (284) 5 570 5 854 (2 061,27)

Adózás előtti eredmény (7 232) (75 673) (68 441) 946,36

- Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0

Adózott eredmény (7 232) (75 673) (68 441) 946,36

Átsorolt eredménykimutatás

Változás

A Társaság –14.664 millió Ft összegű EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely 17.121 millió Ft összegű negatív működési eredményt jelent. Az EBIT (működési eredmény) csökkenése 15.190 millió Ft, mely 5.070 millió Ft árbevétel csökkenés és 10.167 millió Ft gázbeszerzési és egyéb működési költség növekedés eredménye.

A beszerzések, szolgáltatások és egyéb költségek a tárgyidőszakban 10.182 millió Ft-tal növekedtek.

A pénzügyi tevékenység tárgyidőszaki nettó bevétele összesen 5.517 millió Ft, mely 411 millió Ft-al nőtt az előző időszakhoz viszonyítva és az alábbiakból tevődik össze:

a tárgyidőszaki kamatköltség 5.307 millió Ft,

tárgyidőszakban a devizaügyletekkel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözetek és a fedezeti ügyletek pénzügyi műveletekre gyakorolt hatása összesen 210 millió Ft veszteség.

A részesedésekből származó nettó bevétel összege 58.605 millió Ft veszteség, amely a következőekből áll:

kapcsolt vállalkozástól kapott osztalék 113 millió Ft,

a TIGÁZ-DSO Kft. részesedésének értékvesztése 58.718 millió Ft, amely elszámolását az indokolja, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

A TIGÁZ Zrt. üzleti éve 75.673 millió Ft negatív adózott eredménnyel zárult, mely a 17.121 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 58.552 millió Ft-os veszteségéből.

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

23

Átsorolt mérleg

(MFt-ban kifejezve)2011.12.31 2012.12.31

Abszolút %

Befektetett tőkeTárgyi eszközök 4 534 4 515 (19) (0,42) Immateriális javak 3 962 2 681 (1 281) (32,33) Részesedések 121 655 62 937 (58 718) (48,27) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 24 20 (4) (16,67) Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek (79) (79) 0 0

130 096 70 074 (60 022) (46,14)

Nettó tárgyévi tőke 85 782 80 199 (5 583) (6,51)

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 215 878 150 273 (65 605) (30,39)

Saját tőke 138 083 62 191 (75 892) (54,96)

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék 0 0 0 0

Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)- Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) 0 0 0 0 - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) 77 795 88 082 10 287 13,22

77 795 88 082 10 287 13,22

FEDEZETEK 215 878 150 273 (65 605) (30,39)

Változás

A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 150.273 millió Ft volt.

A befektetett tőke tárgyévi csökkenése 60.022 millió Ft, amely alapvetően a részesedések állományváltozásából adódik (-58.718 millió Ft).

A részesedésekben lévő 62.937 millió Ft megoszlása a következő: 53 millió Ft TIGÁZ GEPA Kft., 818 millió Ft Turulgáz Zrt. és 62.066 millió Ft TIGÁZ-DSO Kft.

A tárgyévi 80.199 millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke az előző időszakhoz képest 5.583 millió Ft-tal csökkent.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

24

A nettó tárgyévi tőke az alábbiakból épül fel:

Nettó tárgyévi tőke(MFt-ban kifejezve)

2011.12.31 2012.12.31 Változás

Készletek 58 290 59 108 818

Vevőkövetelések (gáz elhatárolással) 68 156 37 410 (30 746)

Követelések az állami költségvetéssel szemben 503 8 366 7 863

Kötelezettségek szállítók felé (gáz elhatárolással) (35 162) (42 101) (6 939)

Adóügyi kötelezettségek (1 857) (5 428) (3 571)

Céltartalék (5) (52) (47) Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák (1 726) 24 259 25 985

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (2 417) (1 363) 1 054

Nettó tárgyévi tőke összesen 85 782 80 199 (5 583)

A nettó tárgyévi tőke változása 5.583 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében:

a készletek növekedése (818 millió Ft), mely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékének tárgyidőszaki változásával magyarázható,

vevőkövetelés csökkenése (30.746 millió Ft), amelynek legfőbb oka, hogy az aktív időbeli elhatárolások közül kiszámlázásra került a TIGÁZ- DSO Kft. részére az ügyfelek felé nem érvényesíthető összeg,

az állami költségvetéssel szembeni követelés növekedése (7.863 millió Ft) elsősorban az ÁFA visszaigényléssel kapcsolatos követelés (8.006 millió Ft) növekedésével magyarázható,

a szállítói kötelezettségek 6.939 millió Ft-os növekedése,

adóügyi kötelezettségek növekedése (3.571 millió Ft), elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek ÁFA fizetési kötelezettség növekedése miatt,

kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 25.985 millió Ft-al változtak, amelynek legfőbb oka a TIGÁZ- DSO Kft. részére kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezése,

az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 1.054 millió Ft.

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök)(MFt-ban kifejezve)

2011.12.31 2012.12.31 Változás

Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek 80 506 90 669 10 163

Pénzeszközök (2 631) (2 507) 124

Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok (80) (80) 0

Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések 0 0 0

Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök) 77 795 88 082 10 287

A nettó pénzügyi kötelezettségek 88.082 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2011.12.31-ei 77.795 millió Ft-os értékkel.

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

25

Átsorolt Cash-Flow kimutatás

(MFt-ban kifejezve)

2011.12.31 2012.12.31

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) (7 321) (75 786)

Tárgyévi amortizáció 2 504 2 457

Tárgyévi forgótőke változás 7 447 5 583

Egyéb változás 462 (196)

Előző év miatt fizetett osztalék 0 0

Tárgyévben kapott osztalék 89 113

Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow 3 181 (67 829)

Tárgyévi beruházás (1 737) (1 176)

Tárgyévi befektetett tőke változás 0 58 718 Free Cash Flow 1 444 (10 287) Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása (176) 10 163

Nettó pénzeszköz változás 1 268 (124)

Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség 1 443 2 711

Tárgyévi pénzeszköz változás 1 268 (124)

Záró nettó pénzügyi kötelezettség 2 711 2 587

A Társaság negatív free cash flow-ja 10.287 millió Ft volt.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

26

Egyéb információk

A társaság és az ellenőrzött vállalkozások birtokában lévő saját részvények

A TIGÁZ Zrt. 2012. december 31-én 27.859 db saját részvény által megtestesített, 80.183 ezer Ft összegű saját tőkével rendelkezik, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében.

A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai 2012. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

Főbb események

A 2012. évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Székhely/telephelyek

Megemlítjük, hogy 2012. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye:

4200. Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

A társaság fióktelepei:

4030 Debrecen, Híd u. 1.;

3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.,

3300 Eger, Klapka u. 2.;

5000 Szolnok, Thököly út. 79.;

2100 Gödöllő, Kenyérgyár út. 2.;

A fentieken túlmenően:

Back Office szolgáltatások irodája: 4400 Nyíregyháza, Vay Ádám körút 6.sz.

Ügyfélkapcsolatok irodája 4030 Debrecen, Híd u.1.

Call center: 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.

Kutatás és fejlesztés

A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

27

Alapítás-átszervezés (jogi szétválasztás)

A mérlegben kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel.

Alapítás átszervezésként a mérlegben 2012. december 31-én kimutatott 15 millió Ft (2011. évben 110 millió Ft volt) nettó értéknek megfelelő összeg a lekötött tartalékban szerepel.

Corporate governance

Az Igazgatóság: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások

Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért.

Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak.

Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak.

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma

Az Igazgatóság hat tagból áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4., 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 7.pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

Az Igazgatóság az Elnökből és öt, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból áll.

Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

28

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tevékenysége

Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2012. év során négy alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott.

A Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2012. évben négy ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tanácskozási funkcióval részt vesz az Igazgatóság minden ülésén.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés

A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg.

A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul.

A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli.

A TIGÁZ Zrt. 2008. évben kialakította és 2012. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2009-ben és 2011. évben is sor került.

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

29

Az üzleti év zárását követő főbb események

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA

30

Az üzletmenet várható alakulása

A gázértékesítés 2013. évben, a normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el (2.117 millió m3 gáz került értékesítésre 2012. évben).

Hajdúszoboszló, 2013. március 06.

Fabrizio Dassogno dr. Kósa Gyöngyi

Elnök Gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

31

Tárgyévi mérleg 2012. december 31.

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

1 1 1 4 7 0 7 3 3 5 2 3 1 1 4 0 9

Statisztikai számjel

0 9 - 1 0 - 0 0 0 1 0 9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA

Ernst & Young Kft.

TIGÁZ Tiszántúli GázszolgáltatóZártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. a vállalkozás címe, telefonszáma

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2013. március 06.

Fabrizio Dassogno dr. Kósa Gyöngyielnök gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

2000. évi C. törvény a számvitelről

2012.12.31Éves beszámoló

32

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságMÉRLEG ( "A" típusú)

MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)adatok millió Ft-ban

Előző év Előző év(ek) Tárgyév

2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. A. 130 175 0 70 153

02. I. 3 962 0 2 681

03. 110 0 15

04. 0 0 0

05. 2 265 0 1 986

06. 177 0 209

07. 1 410 0 471

08. 0 0 0

09. 0 0 0

10. II. 4 534 0 4 515

11. 3 569 0 3 499

12. 55 0 33

13. 578 0 620

14. 0 0 0

15. 332 0 363

16. 0 0 0

17. 0 0 0

18. III. 121 679 0 62 957

19. 121 655 0 62 937

20. 0 0 0

21. 0 0 0

22. 0 0 0

23. 24 0 20

24. 0 0 0

25. 0 0 0

26. B. 98 671 0 128 355

27. I. 58 290 0 59 108

28. 6 0 7

29. 0 0 0

30. 0 0 0

31. 0 0 0

32. 58 284 0 59 101

33. 0 0 0

34. II. 37 670 0 66 660

35. 34 794 0 27 804

36. 888 0 29 186

37. 0 0 0

38. 0 0 0

39. 1 049 0 9 022

40. 939 0 648

41. III. 80 0 80

42. 0 0 0

43. 0 0 0

44. 80 0 80

45. 0 0 0

46. IV. 2 631 0 2 507

47. 1 0 0

48. 2 630 0 2 507

49. C. 34 129 0 12 691

50. 33 423 0 9 785

51. 706 0 2 906

52. 0 0 0

53. 262 975 0 211 199



Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

Tétel megnevezése

B

Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Beruházásokra adott előlegek

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Tenyészállatok

Beruházások, felújítások

Immateriális javakra adott előlegek

Immateriális javak értékhelyesbítése

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

Egyéb tartósan adott kölcsön

Egyéb tartós részesedés

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 45. sorok)

Váltókövetelések

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

Egyéb részesedés

Saját részvények, saját üzletrészek

Egyéb követelések

Készletre adott előlegek

KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Késztermékek

Áruk

Sor-szám

Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)

PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

Pénztár, csekkek

Bankbetétek

Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

Anyagok

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

Befejezetlen termelés és félkész termékek

Növendék-, hízó és egyéb állatok

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

33

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságMÉRLEG ( "A" típusú)

MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)adatok millió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

54. D. 138 083 0 62 191

55. I. 17 000 0 17 000

56. 0 0 0

57. II. 0 0 0

58. III. 11 888 0 11 888

59. IV. 115 999 0 108 862

60. V. 190 0 95

61. VI. 238 0 19

62. VII. -7 232 0 -75 673

63. E. 5 0 52

64. 5 0 52

65. 0 0 0

66. 0 0 0

67. F. 103 632 0 141 991

68. I. 0 0 0

69. 0 0 0

70. 0 0 0

71. 0 0 0

72. II. 0 0 0

73. 0 0 0

74. 0 0 0

75. 0 0 0

76. 0 0 0

77. 0 0 0

78. 0 0 0

79. 0 0 0

80. 0 0 0

81. III. 103 632 0 141 991

82. 0 0 0

83. 0 0 0

84. 0 0 0

85. 0 0 0

86. 16 035 0 38 905

87. 0 0 0

88. 81 637 0 93 721

89. 22 0 23

90. 5 695 0 9 121

91. 243 0 221

92. G. 21 255 0 6 965

93. 0 0 0

94. 21 255 0 6 965

95. 0 0 0

96. 262 975 0 211 199



Sor-szám

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

TŐKETARTALÉK

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Tétel megnevezése

Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

JEGYZETT TŐKE

54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

Egyéb céltartalék

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

B

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

EREDMÉNYTARTALÉK

LEKÖTÖTT TARTALÉK

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemb

Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

Átváltoztatható kötvények

Tartozások kötvénykibocsátásból

Beruházási és fejlesztési hitelek

Céltartalék a várható kötelezettségekre

Céltartalék a jövőbeni költségekre

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

Váltótartozások

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

Rövid lejáratú kölcsönök

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

Rövid lejáratú hitelek

Vevőktől kapott előlegek

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szem

Halasztott bevételek

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

34

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS(összköltség eljárással)

adatok mill ió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. 288 302 0 285 697 01.

02. 0 0 0 02.

I. 288 302 0 285 697 03.

03. -1 0 0 04.

04. 74 0 85 05.

II. 73 0 85 06.

III. 4 223 0 1 836 07.

III/a. 0 0 0 08.

05. 515 0 426 09.

06. 5 722 0 5 683 10.

07. 234 0 238 11.

08. 264 669 0 270 413 12.

09. 1 084 0 1 193 13.

IV. 272 224 0 277 953 14.

10. 2 418 0 2 423 15.

11. 431 0 364 16.

12. 747 0 805 17.

V. 3 596 0 3 592 18.

VI. 2 504 0 2 457 19.

VII. 16 205 0 20 737 20.

887 0 2 135 21.

A. -1 931 0 -17 121 22.

13. 89 0 113 23.

89 0 113 24.

14. 0 0 0 25.

0 0 0 26.

15. 0 0 0 27.

0 0 0 28.

16. 73 0 185 29.

33 0 108 30.

17. 9 699 0 7 614 31.

701 0 267

VIII. 9 861 0 7 912 32.

18. 0 0 0 33.

0 0 0 34.

19. 4 417 0 5 492 35.

4 417 0 5 492 36.

20. 0 0 58 718 37.

21. 10 461 0 7 824 38.

243 0 221

IX. 14 878 0 72 034 39.

B. -5 017 0 -64 122 40.

C. -6 948 0 -81 243 41.

X. 0 0 5 708 42.

XI. 284 0 138 43.

D. -284 0 5 570 44.

E. -7 232 0 -75 673 45.

XII. 0 0 0 46.

F. -7 232 0 -75 673 47.

22. 0 0 0 48.

23. 0 0 0 49.

G. -7 232 0 -75 673 50.



Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

17. sorból: értékelési különbözet

21. sorból: értékelési különbözet

Egyéb bevételek

13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott



Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

Eladott áruk beszerzési értéke

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések

Bérjárulékok

Értékcsökkenési leírás

Sor-szám

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Export értékesítés nettó árbevétele

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Saját termelésű készletek állományváltozása

Anyagköltség

Igénybe vett szolgáltatások értéke

Egyéb szolgáltatások értéke

III.sorból: visszaírt értékvesztés

Tétel megnevezése

B

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

Jóváhagyott osztalék és részesedés

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

Rendkívüli bevételek

Rendkívüli ráfordítások

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

Adófizetési kötelezettség

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Egyéb ráfordítások

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Kapott (járó) osztalék és részesedés

VII. sorból: értékvesztés


35

TIGÁZ ZRT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

36

Kiegészítő melléklet

CASH FLOW KIMUTATÁS / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

37

Cash flow kimutatás

(millió Ft-ban)

2011.12.31 2012.12.31

A B C D

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás 2 731 -68 082

± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) -7 321 -75 786± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése -458 48 + 2. Elszámolt amortizáció 2 504 2 457 + 3. Elszámolt értékvesztés 584 2 135± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -21 47± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -144 -122± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása -14 327 22 870± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása 1 861 5 103± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása 15 244 -14 290± 10. Vevőkövetelések változása -5 005 4 855± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) 3 131 -36 847± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása 6 681 21 438 - 13. Fizetett adó (nyereség után) 0 0 - 14. Fizetett osztalék, részesedés 0 0

± 15.aVéglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

2 10

± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása -1 263 57 797

- 16.a Befektetett eszközök beszerzése -1 737 -1 176- 16.b TIGÁZ-DSO Kft. befektetés 0 58 718+ 17. Befektetett eszközök eladása 158 136 + 18. Egyéb változás 227 6 + 19. Kapott osztalék 89 113

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás -200 10 161

± 20. Értékpapírok változása 0 0± 21. Adott kölcsönök változása 123 -238 + 22. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0 + 23. Kötvénykibocsátás bevétele 0 0 + 24. Hitelfelvétel 1 289 11 500 + 25. Véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 - 26. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0 - 27. Saját részvény vásárlás 0 0 - 28. Hiteltörlesztés, - visszafizetés -1 610 -1 091

+ 29. Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója 0 0

- 30. Véglegesen átadott pénzeszközök -2 -10

IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) 1 268 -124

HatásaS. sz. A tétel megnevezése


38

Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

A 2012. éves beszámoló a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A 2012. évi Mérleg és Eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest.

Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), (a számviteli tv. 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen.

A mérleg és az eredménykimutatás sorait magyarázó információk, millió Ft-ban vannak kifejezve.

A társaság adatai:

Cégjegyzékszáma: 09-10-000109

Cégforma: Részvénytársaság

Bejegyezve: 1993/12/23

A társaság elnevezése: TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság rövid neve: TIGÁZ Zrt.

A társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u 184.

TIGÁZ Zrt. internetes elérhetősége: www.tigaz.hu

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

39

A beszámoló aláírására jogosult:

Fabrizio Dassogno elnök

Tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

Lakáscíme: 4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2.

PM regisztrációs szám: 120031

A társaság fő tevékenységi köre: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem

A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:

hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység.

A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, 2012. évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve:

Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság

1132 Budapest, Váci út 20.

A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna

Kamarai tagsági száma: 005268


40

Értékelési kritériumok

A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak

Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve.

Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása:

a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken,

a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a beszerzési ár / közvetlen önköltség a várható megtérülése szerint kerül felosztásra.

Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

A térítés ellenében megvásárolt részesedésből adódó pozitív üzleti vagy cégérték összege az eszközök között kerül kimutatásra és évek szerint egyenlő mértékben kerül amortizációként leírásra a várható megtérülés alapján, melynek a bekerüléstől számított öt évet meghaladónak kell lenni, figyelembe véve a várható megtérülést.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget.

A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek.

A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik.

Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek.

A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.


41

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok

A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve.

A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek.

Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint.

A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek

Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

Követelések és kötelezettségek

A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve.

A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „ 2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök

A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra.

A deviza készletek átértékelésre kerültek 2012. december 31-i MNB árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások

A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a „2000. évi C. törvény a számvitelről” 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok

A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé.


42

Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra:

a peresített követelések esetén:

‒ az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

‒ az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot.

a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik.

Vevő-értékvesztés

A „2000. évi C. törvény a számvitelről’’ előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek.

Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),

az 1 millió Ft alatti követelések esetén:

‒ a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el,

Megjegyezzük, hogy az előző évi beszámolóban, 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek értékvesztése az alábbiak szerint került meghatározásra: a 0-365 nap között lejárt követeléseknél 0%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolt el a társaság.

‒ a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el,

‒ a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el.

Leltározás

A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra.

Költségek és bevételek

Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is.

Osztalékok

Itt kell nyilvántartani azon vállalatokból származó osztalékok összegét, amelyekben részesedéssel bír a társaság.


43

Adók

Az adókat a tárgyév végi rövid lejáratú kötelezettségek között, az érvényes jogszabályok alapján számított – és az év közben megfizetett előlegekkel csökkentett – összegben mutatjuk ki.

Üzleti év

A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.

A mérleg készítésének időpontja: 2013. január 15.

A rendkívüli események elkülönítése a szokásos üzleti eseményektől

A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban.

A rendkívüli gazdasági esemény elszámolását a számviteli törvény tételesen szabályozza.

Lényegesség elve

Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit.

A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó módosításokkal kiegészítve - az eredeti adatokat változatlanul hagyva -, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolja és így a már közzétett adatok megtévesztőek.

Konszolidációba történő bevonás

A „2000. évi törvény a számvitelről” törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján - a minősítés szempontjainak figyelembevételével - egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés.

A TIGÁZ Csoport a „2000. évi törvény a számvitelről” törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával.

Hibák minősítése

A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.


44

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés

A Társaság 2011. január 1-jétől az európai közösségi szabályozással való összhang megteremtése érdekében alkalmazza a pénzügyi instrumentumaira (pénzügyi eszközök, pénzügyi kötelezettségek, származékos ügyletek) a valós értékelés elvét. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

Kereskedési célú pénzügyi eszközök,

Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések,

Értékesíthető pénzügyi eszközök,

Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek,

Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték.


45

2. Származékos ügyletek:

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések,

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek,

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható):

tőzsdei jegyzési ár;

tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi;

a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték;

a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték.

Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel –melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek:

Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.


46

Előírt szabályzatok

A társaság a „2000. évi C. törvény a számvitelről’’ által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik:

Társasági számviteli politika és szétválasztási politika,

TIGÁZ Zrt. Leltározási szabályzat,

TIGÁZ csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés,

TIGÁZ Csoport Társasági számlarend,

Önköltség számítási szabályzat

Pénzkezelési szabályzat,

Fedezeti stratégia a fedezeti elszámoláshoz kapcsolódóan.

Számviteli szétválasztás

A 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni; a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ Zrt. az alábbi tevékenységekre rendelkezik engedéllyel:

Egyetemes szolgáltatási tevékenység: az engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, e törvényben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik, a MEH által kiadott 25/2009. határozat alapján az Egyetemes szolgáltatói működési engedély alapján.

Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik.

A TIGÁZ Zrt. 2012. évben is vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely a fentiekben felsorolt engedélyköteles tevékenységekkel rendelkezik. Ezen tevékenységek vonatkozásában az említett 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) 120. § -a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását.


47

A mérleg részletezése és egyéb információk

Aktívák

01 Befektetett eszközök

70.153 millió Ft

02 Immateriális javak

2.681 millió Ft

Az immateriális javak nettó értékének csökkenése a 2011. évi állományhoz képest 1.281 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

Immateriális javak alakulása

(millió Ft-ban)

Mérlegsorok

Bru

ttó

érté

k

Hal

moz

ott

érté

k-cs

ökke

nés

Bru

ttó

érté

k

Hal

moz

ott

érté

k-cs

ökke

nés

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE

499 389 110 0 95 0 0 0 0 499 484 15

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

5 493 3 228 2 265 471 891 0 0 163 22 6 127 4 141 1 986

SZELLEMI TERMÉKEK

1 678 1 501 177 151 33 -22 -22 -86 0 1 721 1 512 209

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK

9 625 8 215 1 410 0 939 0 0 0 0 9 625 9 154 471

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

17 295 13 333 3 962 622 1 958 -22 -22 77 22 17 972 15 291 2 681

Bru

ttó

érté

k

Hal

moz

ott

Ért

ék-

csök

kené

s

Új b

esze

rzés

Tár

gyév

i ért

ékcs

. (t

erv

szer

inti)

Terven felüli érték-csökkenés

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2012.12.31

ÉVES VÁLTOZÁSOK

Bru

ttó

érté

k

Hal

moz

ott

Ért

ék-

csök

kené

s

Net

tó é

rték

Egyéb változás

Öss

zese

n

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2011.12.31


48

A tárgyévben 622 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből 537 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 85 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik.

A tárgyévi értékcsökkenés 1.958 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra

A tárgyévi 1.958 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből az üzleti vagy cégérték értékcsökkenése 939 millió Ft összeg.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik:

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 891 millió Ft összegben,

a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 33 millió Ft összeget képvisel,

az üzleti vagy cégérték 10 év alatt egyenlő arányban kerül leírásra (939 millió Ft) a független vagyonértékelő által készített tanulmány alapján, mely az ezen társaságok jövőbeni jövedelmezősége által térül meg,

az alapítás-átszervezés aktivált értéke miatt a tárgyévben 95 millió Ft amortizáció került elszámolásra, 5 év elhasználódási idő figyelembevételével.

10 Tárgyi eszközök

4.515 millió Ft

A 2011. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 19 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:


49

Tárgyi eszközök alakulása

(millió Ft-ban)

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

INGATLANOK

- Földterületek 677 0 677 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 677 0 677

- Épületek 2 798 492 2 306 9 0 82 70 -7 -6 0 0 -83 -4 2 799 552 2 247

- Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok

287 49 238 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 287 56 231

- Egyéb építmények 864 516 348 21 0 8 37 -17 -16 -2 0 -6 -13 868 524 344

Összesen: 4 626 1 057 3 569 30 0 90 114 -24 -22 -2 0 -89 -17 4 631 1 132 3 499

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

1 932 1 877 55 0 0 1 33 -2 -2 0 0 -83 -91 1 848 1 817 31

- Járművek 19 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4 -4 15 15 0

- Berendezések, szerszámok 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 7 5 2

Összesen: 1 956 1 901 55 0 0 1 33 -2 -2 0 0 -85 -95 1 870 1 837 33

Tér

ítés

men

tes

átvé

tel

Ber

uh

ázás

n

yitó

áll

.-b

ól

akti

válá

s

Tár

gyé

vi

érté

kcs.

NYITÓÁLLOMÁNY

2011.12.31

ZÁRÓÁLLOMÁNY

2012.12.31

Terven felüli értékcsökkenés

É V E S V Á L T O Z Á S

Új

bes

zerz

. Átsorolás Egyéb változás

Bru

ttó

ért

ék

Hal

mo

zott

ér

tékc

s.

Net

tó é

rték

Mérlegtételek

Bru

ttó

ért

ék

Hal

mo

zott

ér

tékc

s.

Öss

zese

n


50

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

bru

ttó

ér

ték

hal

m.

érté

kcs.

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz.

3 1 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1 2

- Egyéb berendezés, felszerelés

3 007 2 431 576 293 0 109 352 -386 -386 0 0 -229 -221 2 794 2 176 618

Összesen: 3 010 2 432 578 293 0 109 352 -386 -386 0 0 -229 -221 2 797 2 177 620

Tárgyi eszközök összesen: 9 592 5 390 4 202 323 0 200 499 -412 -410 -2 0 -403 -333 9 298 5 146 4 152

BERUHÁZÁSOK

- Beruházások 332 0 332 231 0 -200 0 0 0 0 0 0 0 363 0 363

- Beruházások növekedése 1 415 0 1 415 554 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 969 0 1 969

- Beruházások csökkenése -1 083 0 -1 083 -323 0 -200 0 0 0 0 0 0 0 -1 606 0 -1 606

- Beruházásokra adott előlegek

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen: 332 0 332 231 0 -200 0 0 0 0 0 0 0 363 0 363

TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

9 924 5 390 4 534 554 0 0 499 -412 -410 -2 0 -403 -333 9 661 5 146 4 515

ZÁRÓÁLLOMÁNYNYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S

2011.12.31

(millió Ft-ban)

Mérlegtételek

Bru

ttó

ért

ék

Hal

mo

zott

ér

tékc

s.

Öss

zese

n

Hal

mo

zott

ér

tékc

s.

Új

bes

zerz

.

Tér

ítés

men

tes

átvé

tel

Ber

uh

ázás

n

yitó

áll

.-b

ól

akti

válá

s

Tár

gyé

vi

érté

kcs.

Bru

ttó

ért

ék

2012.12.31

Öss

zese

n

Terven felüli értékcsökkenés

Átsorolás Egyéb változás


51

A 2012. évi beruházások értéke 554 millió Ft volt, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben saját teljesítmény a beruházásokkal kapcsolatosan nem volt.

A terv szerint elszámolt amortizáció 499 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre.

A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 2 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik.

A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

A halmozott értékcsökkenés összetétele 2012. december 31-én:

Halmozott értékcsökkenés alakulása

(millió Ft-ban)

Halmozott érték-csökkenés

Halmozott érték-csökkenés

2011.12.31-én

Ter

v sz

erin

ti

érté

kcsö

kk.

Ter

ven

fel

üli

ér

tékc

sök

k.

Eg

yéb

v

álto

zás

2012.12.31-én

INGATLANOK

- Épületek 492 70 -6 -4 552

- Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok 49 7 0 0 56

- Egyéb építmények 516 37 -16 -13 524

Összesen: 1 057 114 -22 -17 1 132


- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 1 877 33 -2 -91 1 817

- Járművek 19 0 0 -4 15

- Berendezések, szerszámok 5 0 0 0 5

Összesen: 1 901 33 -2 -95 1 837

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések

1 0 0 0 1

- Egyéb berendezések, felszerelések 2 431 352 -386 -221 2 176

Összesen: 2 432 352 -386 -221 2 177

MINDÖSSZESEN: 5 390 499 -410 -333 5 146

Tárgyévi változás


52

2012. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

Tárgyi Eszközök Leíródási Mértékének Alakulása

(millió Ft-ban)

Mérlegtételek Bruttó értékHalmozott

értékcsökkenésLeírás aránya %

INGATLANOK

- Földterületek 677 0 0,0

- Épületek 2 799 552 19,7

- Gázvezetékek és kapcsolódó vagyonért. jogok 287 56 19,5

- Egyéb építmények 868 524 60,4

Összesen: 4 631 1 132 24,4


- Gépek, berendezések 1 848 1 817 98,3

- Járművek 15 15 100,0

- Berendezések, szerszámok 7 5 71,4

Összesen: 1 870 1 837 98,2

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Egyéb járművek 0 0 -

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések 3 1 33,3

- Egyéb berendezések, felszerelések 2 794 2 176 77,9

Összesen: 2 797 2 177 77,8

MINDÖSSZESEN: 9 298 5 146 55,3


53

18 Befektetett pénzügyi eszközök

62.957 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2011. december 31-éhez képest 58.722 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

62.937 millió Ft

Részesedések alakulása

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2012.12.31

Mérlegtételek

Sze

rződ

és s

zerin

t be

fekt

etet

t ér

ték

Újra

ért

ékel

és

Ért

ékve

szté

s

Áts

orol

ás,

egy

éb

válto

zás

Öss

zese

n

Rés

zese

dés

vásá

rlás,

cég

al

apít

ás (

egyé

b nö

veke

dés)

(+

)

Ért

ékes

ítés

, be

olva

dás,

egy

éb

csök

k. (

-)

Ért

ékve

szté

s

Áts

orol

ás,

egy

éb

vált.

(+

, -)

- Turulgáz Zrt. 818 0 0 0 818 0 0 0 0 818

- TIGÁZ GEPA Kft. 53 0 0 0 53 0 0 0 0 53

- TIGÁZ-DSO Kft. 125 314 0 -4 530 0 120 784 0 0 -58 718 0 62 066

MINDÖSSZESEN 126 185 0 -4 530 0 121 655 0 0 -58 718 0 62 937

NYITÓ ÁLLOMÁNY 2012 ÉVES

2011.12.31 VÁLTOZÁSOK

A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft.-ben meglévő részesedésre vonatkozik, mely szerint ezen befektetés nettó értéke 2012.12.31-én 62.066 millió Ft. A tárgyévben 58.718 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

Kiegészítő információk a részesedésekkel kapcsolatban

(millió Ft-ban)

MEGNEVEZÉS

Ala

p/T

örz

stő

ke

Tár

gy

év

ere

dm

ény

e

Saj

át

tőke

Tu

lajd

on

i h

ánya

d

(%)

T.

évi

net

tó

vag

yo

n

(saj

át

tők

e)

Kö

ny

v sz

eri

nti

ér

ték

Kü

lön

bsé

g

(A) (B)* (C) (D) E=C*D/100 (F) H=(E)-(F)

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS

-Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 404 78 607 58,42 355 818 -463

2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A

- TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 53 62 360 100,00 360 53 307

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

- TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft. 125 314 -60 902 62 066 100,00 62 066 62 066 0

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

* előzetes 2012. évi mérlegadatok alapján


54

Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt.-ben (50,15%), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 178 millió Ft.

A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel:

a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és

a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg.

A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

23 Egyéb tartósan adott kölcsönök

20 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2011. december 31-hez képest 4 millió Ft-tal csökkent az alábbiakban részletezettek szerint:

Kölcsönök alakulása

(millió Ft-ban)

Megnevezés

Tár

gyé

vb

en n

yújt

ott

h

itel

Tá

rgyé

vben

bef

iz.

töb

ble

t tö

rle

sztő

ré

szl

et

(éve

n b

elü

li

esed

éke

s m

érté

ket

meg

hal

adó

)

Év

en b

elü

l es

edék

es

törl

esz

tő r

észl

et

Eg

yéb

vál

tozá

s

(+) (-) (-) (+,-)

Egyéb adott kölcsön 24 0 2 4 2 20

ÖSSZESEN: 24 0 2 4 2 20

NYITÓ ÁLLOMÁNY

2011.12.31.

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2012.12.31.

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a tárgyében befizetett többlet törlesztő részlet összegére (2 millió Ft), valamint a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (4 millió Ft), mely a rövid lejáratú követelések értékébe szerepel.


55

26 Forgóeszközök

128.355 millió Ft

27 Készletek

59.108 millió Ft

A készletek állománya 2011. évhez képest 818 millió Ft-tal nőtt.

A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

Készletek alakulása

(millió Ft-ban)

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás Értékesítés Egyéb változás

2011.12.31 (+) (-) (-) (+,-) 2012.12.31

- Anyagok 6 20 18 0 -1 7

ÖSSZESEN: 6 20 18 0 -1 7

Záró állományMérlegtételek

Éves változások

Nyitó állomány

Nyitó állomány

Záró állomány

2011.12.31 2012.12.31

- Áruk 58 284 817 59 101

ebből: Tárolóban lévő gáz 57 429 898 58 327

ebből: Közvetített szolgáltatás 19 -1 18

ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz 836 -80 756

ÖSSZESEN: 58 284 817 59 101

Mérlegtételek Éves változások

A 2011. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 1 millió Ft-tal növekedtek. Az áruk összevont fordulónapi értéke 59.101 millió Ft-ot tesz ki, az előző évi értékhez képest 817 millió Ft-tal nőtt, alapvetően a földgáz tárolóban lévő földgáz mennyiségének növekedése miatt.

Megjegyezzük, hogy az áruk mérlegsorból 756 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek értéke a tárgyidőszakban 80 millió Ft-tal csökkent.


56

34 Követelések

66.660 millió Ft

A 2011. évhez képest 28.990 millió Ft-tal növekedtek, amint a következő táblázatból kitűnik.

Követelések Változásai

(millió Ft-ban)

Nyitó állományZáró

állomány

2011.12.31 2012.12.31

- Követelések vevők felé 34 794 -6 990 27 804

- Követelések kapcsolt váll. szemben 888 28 298 29 186

- Követelések egyebek felé 1 049 7 973 9 022

- Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet 939 -291 648

ÖSSZESEN: 37 670 28 990 66 660

Mérlegtételek Éves változások

A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott, az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. A 2012. évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása -621 millió Ft.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre:

Határidőn túli vevőkövetelés kintlévőségekre képzett értékvesztés

(millió Ft-ban)

Ügyfél kategória 0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl ÖsszesenNyílvántartott értékvesztés

Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek

4 639 1 250 2 246 917 9 052 1 620

Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek

706 127 173 271 1 277 269

Kereskedelmi ügyfelek 1 318 241 137 127 1 823 223

Egyéb vevők 11 7 0 1 19 1

Mindösszesen 6 674 1 625 2 556 1 316 12 171 2 113


57

A kapcsolt társaságokkal szemben fennálló követelések összege 29.186 millió Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

- többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: 160 413

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni csoport) 3 9

- Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni csoport) 157 404

- leányvállalattal szembeni követelés: 715 28 760

- TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés 699 28 757

- TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés 16 3

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: 13 13

- Eni Hungária Zrt. - kereskedelmi követelés 2 2

- DUNASTYR Zrt. - kereskedelmi követelés 11 11

ÖSSZESEN: 888 29 186

A TIGÁZ-DSO Kft.-vel szembeni 28.757 millió Ft értékű kereskedelmi követelés jelentős része a kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezéséhez kapcsolódik.

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 7.973 millió Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest. A növekedés főként az ÁFA visszaigénylés növekedéséből (8.006 millió Ft), valamint az ágazati különadóval kapcsolatos követelés összegének csökkenéséből (193 millió Ft) adódik.

2012. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

- ÁFA-visszaigénylés 130 8 136

- ágazati különadóval (válságadó) kapcsolatos követelés 220 27

- költségvetéssel szembeni egyéb követelés 0 10

- energiagazdálkodási célirányzattal kapcs. elszámolások 12 0

- helyi adók miatti követelés 142 193

- díjbeszedő tartozás 64 64

- Gázipari Garancia Alap miatti követelés 290 458

- egyéb követelés 191 134

ÖSSZESEN: 1 049 9 022

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete tárgyév végén 648 millió Ft volt, amely az alábbiakra vonatkozik:

kereskedési célú devizás ügyletek pozitív értékelési különbözete 267 millió Ft,

fedezeti ügyletek pozitív értékelési különbözete 381 millió Ft.


58

41 Értékpapírok

80 millió Ft

Az értékpapírok állománya a 2011. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza.

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

Saját részvények: 80 80

Összesen: 80 80

46 Pénzeszközök

2.507 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2011. december 31-i állományhoz képest 124 millió Ft-tal csökkent, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

Pénztár, csekkek: 1 0

Bankbetétek: 2 630 2 507

Összesen: 2 631 2 507

49 Aktív időbeli elhatárolások

12.691 millió Ft

Az aktív időbeli elhatárolások 2011. évhez képest csökkent 21.438 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint (millió Ft-ban):

Nyitóállomány Éves változások Záróállomány

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

- Földgáz-árbevételből 33 362 -23 756 9 606

- Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev. 0 25 25

- Kapcsolt váll.-sal szembeni ktg. 45 88 133

- Egyéb elhatárolások 722 2 205 2 927

ÖSSZESEN: 34 129 -21 438 12 691

A földgáz árbevétel aktív időbeli elhatárolása 23.756 millió Ft-al változott, amelynek legfőbb oka, hogy kiszámlázásra került a TIGÁZ-DSO Kft.-nek az ügyfelek részére nem érvényesíthető rész, mint el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK).


59

Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei millió Ft-ban:

(millió Ft-ban) 2011.12.31 2012.12.31

- kapacitás díjhoz, kiegyenlítő gázhoz kapcsolódó elhatárolás 473 2 759

- egyéb időbeli elhatárolások 249 168



60

Passzívák

54 Saját tőke

62.191 millió Ft

2011. december 31-hez képest a saját tőke 75.892 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti:

Saját tőke alakulása

(millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Záró állomány

2011.12.31

Tők

eem

elés

Beo

lvad

ás

mia

tti v

álto

zás

Ere

dm.

átve

z.(+

,-)

Áts

orol

ás(+

,-)

Egy

éb v

ált.

(+

,-)

Tár

gyév

er

edm

énye

2012.12.31

- Jegyzett tőke 17 000 0 0 0 0 0 0 17 000

- Tőketartalék 11 888 0 0 0 0 0 0 11 888

- Eredménytartalék 115 999 0 0 -7 232 95 0 0 108 862

- Lekötött tartalék 190 0 0 0 -95 0 0 95

- Értékelési tartalék 238 0 0 0 0 -219 0 19

- Mérleg szerinti eredmény -7 232 0 0 7 232 0 0 -75 673 -75 673

ÖSSZESEN: 138 083 0 0 0 0 -219 -75 673 62 191

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

A társaság 17.000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 16.999.999 db törzsrészvényből és 1 db elsőbbségi, egyenként 1.000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll.

A lekötött tartalék összege 95 millió Ft, és az alábbiakból tevődik össze:

az alapítás-átszervezés nettó értékének megfelelő összegű átvezetés miatt 15 millió Ft,

saját részvény miatt 80 millió Ft (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt a társaságnál).

Származékos ügyletek hatása a tárgyévi Értékelési tartalékra 19 millió Ft, és az alábbiakra vonatkozik:

saját tőke javára tárgyévben elszámolt Cash-flow fedezeti ügyletek pozitív értékelési különbözete.

Az eredménytartalék 7.137 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2011. év mérleg szerinti eredmény (-7.232 millió Ft) átvezetéséből, valamint a fent említett, lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (95 millió Ft) adódik.

A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív 75.673 millió Ft.


61

A társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2012. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett:

Részvények száma Névértéke Tulajdoni hányad

(db) (ezer Ft) (%)

- Eni S.p.A 8 955 889 8 955 889 52,6817

- Eni ADFIN S.p.A 1 1 0,0000

- RWE GAS International B.V 5 047 390 5 047 390 29,6905

- RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft 2 462 001 2 462 001 14,4824

- Belföldi magánszemély 229 009 229 009 1,3471

- Önkormányzat 59 871 59 871 0,3522

- Belföldi jogi személy 207 161 207 161 1,2186

- TIGÁZ Zrt. 27 859 27 859 0,1639

- Egyéb 10 819 10 819 0,0636

ÖSSZESEN: 17 000 000 17 000 000 100,00000

Megjegyezzük, hogy 2013.február 15-én az ENI S.p.A részvényeinek száma 16.465.280 db, névértéke 16.465.280 ezer Ft, tulajdoni hányada: 96,85 %.

A társaság sem 2012. évben, sem a megelőző években nem bocsátott ki értékpapírokat vagy hasonló értékcikkeket.

63 Céltartalékok

52 millió Ft

A 2012. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti:

A céltartalékok változásai

(millió Ft-ban)

Nyitó állomány Záró állomány

2011.12.31 Növekedés Csökkenés 2012.12.31

Céltartalék:

- Peres ügy miatti kötelezettségre 5 0 5 0

- Egyéb kötelezettségre 0 52 0 52

ÖSSZESEN: 5 52 5 52

MérlegtételekÉves változások

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 52 millió Ft, mely az egyéb kötelezettségre képzett céltartalék összegére vonatkozik.


62

67 Kötelezettségek

141.991 millió Ft

A 2011.12.31-i állapothoz képest 38.359 millió Ft-tal nőtt.

A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők:

A kötelezettségek változásai

(millió Ft-ban)

Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány

2011.12.31 2012.12.31

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 16 035 22 870 38 905 0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben 81 637 12 084 93 721 0

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben 22 1 23 0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 5 695 3 426 9 121 0

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet 243 -22 221 0

ÖSSZESEN: 103 632 38 359 141 991 0

MINDÖSSZESEN: 103 632 38 359 141 991 0

Net

tó n

öve

ked

és

vag

y cs

ökk

enés

(+,-

)

amel

ybő

l:

5 é

vet

meg

hal

adó

kö

tele

zett

ség

ek

A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

A szállítói kötelezettségek növekedése (22.870 millió Ft), amely alapvetően a fölgáz beszerzés éves vitatott tételeinek 2012. december havi rendezése miatti kötelezettség növekedéséből adódott.

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség 12.084 millió Ft-tal növekedett és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

2011.12.31 2012.12.31

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség, melyből 79 173 91 796

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Eni csoport) 185 1 396

- Anyavállalattal szembeni kölcsön (Eni csoport) 78 988 90 400

- Leányvállalattal szembeni kötelezettség: 2 464 1 925

- TIGÁZ-DSO Kft. 2 122 1 604

- TIGÁZ GEPA Kft. 342 321

ÖSSZESEN: 81 637 93 721


63

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben nőtt 1 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

2011.12.31 2012.12.31

- kiosztandó osztalék miatti kötelezettség (előző évek) 19 19

- egyéb (Eni Hungária Zrt.) 3 4

ÖSSZESEN: 22 23

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek nőtt 3.426 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban):

2011.12.31 2012.12.31

- energiaadó fizetési kötelezettség 69 0

- időszaki elszámolás miatti ÁFA fizetési kötelezettség 1 697 5 299

- SZJA-fizetési kötelezettség 39 32

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 86 87

- innovációs hozzájárulás 17 0

- vám és pénzügyőrséggel kapcsolatos kötelezettség 541 1 115

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 110 119

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt 3 136 2 469

ÖSSZESEN: 5 695 9 121

Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra azon vevőkövetelések követel jellegű tételeinek összege, melyet a következő évben 2.402 millió Ft értékben vissza kell fizetni a fogyasztóknak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri leolvasás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén 221 millió Ft volt, mely az alábbiakban kerül részletezésre:

devizás ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 82 millió Ft,

áru ügyletek fordulónapi átértékeléséből adódó negatív értékelési különbözet 139 millió Ft.


64

92 Passzív időbeli elhatárolások

6.965 millió Ft

A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 14.290 millió Ft-tal csökkentek, mely a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolásának csökkenésével magyarázható.

Passzív időbeli elhatárolás tételei 2012. december 31-én (millió Ft-ban):

2011.12.31 2012.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA 0 0

- bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA 21 255 6 965

kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások 1 506 2 010

- igazgatósági és FB-tagok tiszteletdíja 1 7

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége 39 73

- elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása 1 449 1 608

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások 17 322

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások 19 749 4 955

- bankköltség és kamatráfordítás 68 69

- bérek és járulékok 252 249

- földgáz beszerzés díja 19 206 3 275

- egyéb költség elhatárolások 223 1 362

ÖSSZESEN: 21 255 6 965

A passzív időbeli elhatárolások 14.290 millió Ft-os csökkenése alapvetően a fölgáz beszerzés éves vitatott tételeinek 2012. december havi rendezéséből származik.


65

Eredménykimutatás

Összes bevétel

287.618 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

285.697 millió Ft

Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

2011 2012Tárgyév

változásai

- gázszolgáltatás 282 317 279 366 -2 951

- nyújtott szolgáltatások árbevétele 5 778 5 916 138

- belföldi anyag-, eszközeladás 2 120 118

- egyéb 205 295 90

ÖSSZESEN: 288 302 285 697 -2 605

Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése 2.605 millió Ft (kb. 0,9%).

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

85 millió Ft

03 Saját termelésű készletek állományváltozásának értéke

0 millió Ft

A saját termelésű készletek állományváltozása 1 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest.


66

04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke

85 millió Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 11 millió Ft-tal nőtt, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza:

(millió Ft-ban)

2011 2012 2011 2012 2011 2012

- bérköltség 0 0 74 85 74 85 11

Összesen: 0 0 74 85 74 85 11

Tárgyév változásai

Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen

III. Egyéb bevételek

1.836 millió Ft

2011. évhez képest 2.387 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2011 2012Tárgyév

változásai

- kapott kötbérek 2 311 339 -1 972

- kapott késedelmi kamatok 576 656 80

- követelések visszaírt értékvesztése 154 166 12

- követelés eladás 218 303 85

- tárgyi eszköz, immat. javak eladása 158 136 -22

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása 22 5 -17

- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

320 184 -136

- IK tényező miatti bevétel 396 0 -396

- egyéb bevételek 68 47 -21

ÖSSZESEN: 4 223 1 836 -2 387

A 2.387 millió Ft összegű tárgyévi csökkenés alapvetően az alábbi tényezők hatásából adódik:

alapvetően a kötbérekből befolyt bevételek csökkenéséből 1.972 millió Ft összegben, mivel a tárgyévben módosult jogszabály szerint a rendszer üzemeltető (TIGÁZ-DSO Kft.) jogosult beszedni közvetlenül a fogyasztótól a szabálytalan vételezés miatt kiszabott kötbért.

az IK tényező megszűnése miatti bevétel kiesés keletkezett.


67

Összes költség és egyéb ráfordítás

304.739 millió Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások

277.953 millió Ft

2011. december 31-hez képest 5.729 millió Ft-tal nőtt (kb. 2 %) és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2011 2012Tárgyév

változásai

ANYAGKÖLTSÉG 515 426 -89

- energiafelhasználás 409 398 -11

- különféle raktári anyagok 106 28 -78

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 5 722 5 683 -39

- postai, távközlési szolgáltatások díja 2 371 2 415 44

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 792 791 -1

- munkaerő kölcsönzés 601 586 -15

- berendezések karbantartása, felújítás 576 549 -27

- kölcsönzési, bérleti díjak 270 264 -6

- kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár,logisztika) 148 244 96

- elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. nyújtott szolgáltatás)

71 74 3

- könyvvizsgálat díja 36 28 -8

- oktatás, továbbképzés 31 34 3

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja 20 19 -1

- óraleolvasási és beszedői díj 0 7 7

- pénzszállítási és őrzési költség 96 81 -15

- reklám, propaganda, piackutatás 317 169 -148

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás 393 422 29

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE 234 238 4

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE 264 669 270 413 5 744

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK 1 084 1 193 109

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 272 224 277 953 5 729

A 5.729 millió Ft összegű növekedés, alapvetően a földgázbeszerzés 5.744 millió Ft-os költség növekedésnek tulajdonítható.

A társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 21 millió Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 2 millió Ft, 19 millió Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel.


68

V. Személyi jellegű ráfordítások

3.592 millió Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

2011. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 4 millió Ft-tal (kb. -0,1 %) csökkentek, mivel a tárgyévben a normál bérnövekedés mellett az alkalmazottak létszáma csökkent. Az alkalmazottak átlagos létszáma a 2011. évi 585 főről 2012. évben 563 főre csökkent.

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

A személyi jellegű ráfordítások változása

(millió Ft-ban)

2011 2012 Változás %Tárgyév

változásai

- Bérköltség 2 418 2 423 0,2% 5

- Személyi jellegű egyéb kifizetés 431 364 -15,5% -67

- Bérjárulékok 747 805 7,8% 58

ÖSSZESEN: 3 596 3 592 -0,1% -4

Bérköltség részletezése

(millió Ft-ban)

Megnevezés 2011 2012Tárgyév

változásai

- Teljes munkaidős bér 2 406 2 417 11

· fizikai 31 12 -19

· szellemi 2 375 2 405 30

- Egyéb bér összesen 12 6 -6

· részmunkaidős 5 2 -3

· állományon kívüli 7 4 -3

ÖSSZESEN: 2 418 2 423 5

A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 0,2 %-al nőttek.


69


(millió Ft-ban)


változásai

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz. 341 353 12

· fizikai 6 1 -5

· szellemi 335 352 17

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen 90 11 -79

· részmunkaidős 1 1 0

· állományon kívüli 89 10 -79

ÖSSZESEN: 431 364 -67

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 15,5 %-al csökkentek.

Bérjárulékok

(millió Ft-ban)


változásai

- Teljes munkaidős bérjárulék 743 802 59

· fizikai 9 4 -5

· szellemi 734 798 64

- Egyéb bérjárulék összesen 4 3 -1

· részmunkaidős 2 1 -1

· állományon kívüli 2 2 0


A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 7,8 %-al nőttek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2011.12.31 Növekedés CsökkenésÁtsorolások,

átminősítések2012.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

- Vezetők (igazgatók) 6 0 0 0 6 6

- Szellemi dolgozók 566 46 -55 0 557 554

- Fizikai dolgozók 10 0 -8 0 2 3

ÖSSZESEN: 582 46 -63 0 565 563

A TIGÁZ Zrt.-nél 2012. december 31-én 565 fő dolgozott, továbbá 3 fő ENI S.p.A delegált segíti a társaság munkáját. A tárgyévi 17 fős csökkenés 46 fő felvételének és 63 fő munkaviszony megszűnésének eredménye.


70

VI. Értékcsökkenési leírás

2.457 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése

1.958 millió Ft

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 45 millió Ft-tal csökkent.

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 298 ezer Ft, mely kis összege miatt a kapcsolódó táblában nem kerül kimutatásra.

ESZKÖZCSOPORTOKLeírási kulcs

(%)

Terv szerinti értékcsökk. (összege)

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE 20 95 0 95

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 1/16/20/33 891 0 891

SZELLEMI TERMÉKEK 14/33/100/0 33 0 33

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK 8/10 939 0 939

ÖSSZESEN: 1 958 0 1 958

(millió Ft-ban)


71

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése

499 millió Ft

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%)Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk (összege)

Összes écs

INGATLANOK

- Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/4/6/7/13/33 70 1 71

- Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok 2,5 7 0 7

- Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok2/3/8/10/14/20/33/10

037 1 38



- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/14/33/100 33 0 33

ÖSSZESEN: 33 0 33

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

- Egyéb berendezés, felszerelés 14/33/100 352 0 352



Ezen kívül a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 2 millió Ft, amely tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.


72

VII. Egyéb ráfordítások

20.737 millió Ft

A 2011. évhez képest 4.532 millió Ft-tal nőtt, alapvetően:

a kötbérek (2.606 millió Ft-os) növekedését elsősorban a lekötött de át nem vett gázforrás miatt fizetett kötbér okozza.

a követelésekre elszámolt értékvesztés növekedése (1.248 millió Ft),

a bírságok, bűntetések, illetékek, késedelmi kamatok növekedése (1.074 millió Ft), amelyet a gázbeszerzés vitatott tételei miatt megállapodás alapján fizetett késedelmi kamat okoz.

hitelezési veszteség változása (173 millió Ft) miatt

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2011 2012Tárgyév

változásai

- MSZKSZ tagi hozzájárulás 4 719 4 223 -496

- energiaadó 3 289 3 423 134

- ágazati különadó (válságadó) 2 990 2 962 -28

- kötbérek 1 963 4 569 2 606

- követelésértékesítés 1 552 1 554 2

- követelésekre elszámolt értékvesztés 887 2 135 1 248

- helyi adó 401 248 -153

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 114 1 188 1 074

- hitelezési veszteségek 53 226 173

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.)

18 16 -2

- állományból kivezetett, megsemmisült készletek 9 1 -8

- eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztése 8 0 -8

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 1 53 52

- egyéb 201 139 -62

ÖSSZESEN: 16 205 20 737 4 532


73

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

7.912 millió Ft

2011. december 31-hez képest 1.949 millió Ft-tal csökkentek, alapvetően a deviza kötelezettségekkel összefüggő árfolyam különbözetek és a fedezeti ügyletek elszámolásából adódóan.

13 Kapott (járó) osztalék és részesedés

113 millió Ft

2011. december 31-hez képest 24 millió Ft-tal nőtt, a tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összegét tartalmazza.

2011 2012Tárgyév

változásai

TIGÁZ GEPA Kft-től 23 68 45

Turulgáz Zrt-től 66 45 -21


(millió Ft-ban)

16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

185 millió Ft

112 millió Ft-tal növekedett és az alábbiakra vonatkozik (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban)

2011 2012Tárgyév

változásai

- betételhelyezés utáni kamat 40 76 36

- kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok 33 108 75

- egyéb kapott kamatok 0 1 1



74

17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

7.614 millió Ft

2011. december 31-hez képest 2.085 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakból adódik.

2011 2012Tárgyév

változásai

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 8 998 7 347 -1 651

Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége 701 267 -434

ÖSSZESEN: 9 699 7 614 -2 085

A tárgyidőszakban a követelésekre és kötelezettségekre elszámolt árfolyam különbözet 7.347 millió Ft, amelyből a fordulónapi átértékeléshez kapcsolódó nem realizált árfolyam különbözet 889 millió Ft. A származékos ügyletek valós értékelésének hatása 267 millió Ft.

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

72.034 millió Ft

2011. december 31-hez viszonyítva 57.156 millió Ft-tal csökkent.

19 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések

5.492 millió Ft

2011. december 31-hez képest 1.075 millió Ft-tal nőtt és alapvetően az ENI részére fizetett kamatra vonatkozik, az alábbiak szerint (adatok millió Ft-ban):

2011 2012Tárgyév

változásai

- kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok 4 417 5 492 1 075

ÖSSZESEN: 4 417 5 492 1 075

20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

58.718 millió Ft

A tárgyévben 58.718 millió Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető.

(millió Ft-ban)

2011 2012Tárgyév

változásai

- Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 58 718 58 718

ÖSSZESEN: 0 58 718 58 718


75

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

7.824 millió Ft

2011. december 31-hez képest összegük 2.637 millió Ft-tal csökkent, és alapvetően az árfolyam veszteségre vonatkozik.

2011 2012Tárgyév

változásai

Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet 10 204 7 603 -2 601

Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége 243 221 -22

Magyar Gázipari Egyesülés 14 0 -14

ÖSSZESEN: 10 461 7 824 -2 637

(millió Ft-ban)

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordítása tartalmazza:

tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteséget 7.603 millió Ft összegben,

a származékos ügyletek valós értékeléséből adódó 221 millió Ft-os ráfordítást.

X. Rendkívüli bevételek

5.708 millió Ft

2011. évhez képest 5.708 millió Ft-tal nőttek a rendkívüli bevételek, és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

2011 2012Tárgyév

változásai

- elengedett kötelezettség 0 5 708 5 708

ÖSSZESEN: 0 5 708 5 708

A rendkívüli bevételek tárgyévi növekedését a gázbeszerzési vita kapcsán létrejött megállapodásban rögzített kedvezmény okozza.

XI. Rendkívüli ráfordítások

138 millió Ft

2011. évhez képest 146 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

2011 2012Tárgyév

változásai

- elengedett követelés ny.t.sz.értéke 283 127 -156

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek 1 10 9

- egyéb rendkívüli ráfordítás 0 1 1

ÖSSZESEN: 284 138 -146


76

XII. Adófizetési kötelezettség

0 millió Ft

a., Társasági adó

0 millió Ft

A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége a tárgyévi adóalapra (0 millió Ft). A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó meghatározása során:

Társasági adó

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 2 474

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 2 135

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 52

Egyéb növelő tételek 92

ÖSSZESEN: 4 753

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés 2 491

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték 846

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék 5

Kapott osztalék 113

Elhatárolt veszteség 0

ÖSSZESEN: 3 455

1. Adózás előtti eredmény -75 673

2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3 455

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő 4 753

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) -74 375

5. Törvény szerinti adóalap -74 375

Számított adó 0

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK

(adóalap számításakor)

(millió Ft-ban)

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK

SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE

(millió Ft-ban)

(adóalap számításakor)

(millió Ft-ban)


77

b., Energiaellátók jövedelemadója

0 millió Ft

A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII. törvény (a továbbiakban: Távhő tv.) 9. § (1) bekezdése az energiaellátókat (köztük földgázellátásról szóló törvény szerinti földgáz-kereskedelmi engedélyes) terhelő új típusú jövedelemadó társasági adóval azonos módon való elszámolását írja elő. Mivel a Társaság adózás előtti eredménye veszteség jellegű, a fenti adóra vonatkozó fizetési kötelezettség nem áll fenn.

Adózással kapcsolatos egyéb információk

A társaságnál 2012. évben befejeződött az előző (2007-2008-2009) éveket érintően, az Adóhivatal (NAV) által lefolytatott ellenőrzés. Az ellenőrzés megállapításainak, előző éveket érintő hatása 2012. évben könyvelésre került határozat alapján.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg.

A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.


78

Valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok

Származékos ügyletek részletezése

(millió Ft-ban)

ELÁBÉPénzügyi műveletek bevételei

Pénzügyi műveletek

ráfordításaiKészlet

Valós értékelés pozitív

értékelési különbözete

Értékelési tartalék

Valós értékelés negatív

értékelési különbözete

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK 0 1 873 4 813 0 267 0 221

devizás ügyletek 0 1 819 4 372 0 267 0 82

- nyitott ügyletek 0 267 82 0 267 0 82

- lezárt ügyletek 0 1 552 4 290 0 0 0 0

termékár ügyletek 0 53 441 0 0 0 139

- nyitott ügyletek 0 0 139 0 0 0 139

- lezárt ügyletek 0 53 302 0 0 0 0

FEDEZETI ÜGYLETEK 703 0 0 156 381 19 0

devizás ügyletek 703 0 0 156 381 19 0

- nyitott ügyletek -362 0 0 0 381 19 0

- lezárt ügyletek 1 065 0 0 156 0 0 0

ÖSSZESEN 703 1 873 4 813 156 648 19 221

- nyitott ügyletek -362 267 221 0 648 19 221

- lezárt ügyletek 1 065 1 605 4 592 156 0 0 0

EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG

A Társaság 2012-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.


79

Nyitott származékos ügyletek részletezése lejárat szerint

(millió Ft-ban)

Valós érték(millió Ft)

KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK 47

devizás ügyletek 186

2013 I. negyedév 12 millió EUR 9

2013 I. negyedév 44 millió USD -118

2013 II. negyedév 9 millió EUR 9

2013 II. negyedév 14 millió USD -31

2013 III. negyedév 3 millió EUR -3

2013 III. negyedév 1 millió USD -6

2014 II. negyedév 15 millió USD 326

termékár ügyletek -139

2013 I. negyedév -6 825 METRIC TON -23

2013 I. negyedév -241 845 MWH -69

2013 I. negyedév 13 BARREL -4

2013 II. negyedév -55 686 MWH -20

2013 III. negyedév -6 831 METRIC TON -8

2013 IV. negyedév -6 831 METRIC TON -15

FEDEZETI ÜGYLETEK 381

devizás ügyletek 381

2013 I. negyedév 112 millió USD 368

2013 II. negyedév 12 millió USD 13

Szerződés szerinti érték

*: megegyezik a várható eredményre és Cash-Flowra gyakorolt hatással


80

Társult vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok

A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött és társult vállalatainak listája a következő oldalakon kerül részletezésre.

Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek.

A társaság számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra:

ellenőrzött társaságok,

kapcsolt vállalkozások,

ellenőrző társaságok,

az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok,

egyéb társult vállalkozások.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok

(millió Ft-ban)

Követ. Kötelez. Gar. Köt.váll. Anyag Szolg. Egyéb Anyag Szolg. Egyéb

- Banque Eni 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0

- Eni SpA Div. G&P 8 1 402 0 0 6 442 297 0 0 14 0

- Eni SpA Div. R&M 0 14 0 0 0 14 0 0 0 0

- Eni Finance International S.A 0 90 721 0 0 0 0 5 489 0 0 0

- Eni Corporate 537 27 0 0 83 120 9 0 1 107

- Eni Corporate University 0 10 0 0 0 9 0 0 0 0

- Eni Adfin 0 7 0 0 0 7 0 0 0 0

- Eni Trading & Shipping 6 11 0 0 0 0 302 0 0 53

- Eni Servizi 0 6 0 0 0 6 0 0 0 0

- Eni Gas&Power Gmbh 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0

- Eni Hungária Zrt 2 4 0 0 57 0 0 0 13 0

- Dunastyr Zrt 11 0 0 0 0 0 0 0 120 0

- TIGÁZ-DSO Kft. 28 776 3 212 0 0 26 328 1 239 256 0 38 647 283

- TIGÁZ GEPA Kft. 3 321 0 0 0 130 0 0 224 0

2012.12.312012. év

ElnevezésKöltségek Bevételek


81

Ellenőrzött vállalatokkal fennálló kapcsolat

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

TIGÁZ GEPA Kft. részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak:

Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások

Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások

Általános szolgáltatások

HR szolgáltatások

Informatikai szolgáltatások

Beszerzési szolgáltatások

Jogi szolgáltatások

Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások

Gépjármű szolgáltatások

A TIGÁZ Zrt. mint anyavállalat, által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatás az alábbi:

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások

Logisztikai koordinációs szolgáltatások

Raktározási szolgáltatások

Felhasználói tulajdonú nyomásszabályozó állomások állapotfelmérésével, karbantartásával, javításával kapcsolatos szolgáltatások

TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak:

Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások,

Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások,

Általános szolgáltatások,

Humán erőforrás szolgáltatások,

Külsőkommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások,

Informatikai szolgáltatások,

Beszerzési szolgáltatások,

Jogi szolgáltatások,

Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások,

Gépjármű szolgáltatás

Kiemelt fejlesztési igények kezelése,

Kiemelt projektek operatív menedzsmentje,

Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás


82

A társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:

Egyetemes szolgáltatói, kereskedelmi szerződések kezelése,

Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások,

Földgáz elosztási tevékenység.

Kapcsolat ellenőrző vállalkozásokkal

Az ellenőrző vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak:

Az Eni S.p.A-val való kapcsolattartás anyag és szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevételére, és néhány munkatárs jelenlétére terjed ki.

Kapcsolat az eni s.p.a. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal

Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak:

Az Eni Finance International S.A (az Eni Coordination Center jogutódja), az Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ Zrt. kölcsönszerződést kötött, melynek lejárata 2013. március 21.

a társaság által nyújtott szolgáltatások földgáz- és anyagértékesítés miatt az Eni Hungária Zrt.-nek;

a társaság által igénybe vett informatikai jellegű szolgáltatások az Eni S.p.A. és az Eni Adfin S.p.A-tól;

a társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt-től.

Egyéb fennálló kapcsolatok

Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal a társaság a mérleg fordulónapján nem rendelkezik.

Többségi tulajdon

(millió Ft-ban)

ELNEVEZÉS Társaság törzstőkéjeUtolsó év nyeresége

(vesztesége)%-ban megadott tulajdoni

hányad

TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG

- TIGÁZ-DSO Kft. 125 314 -60 902 100,00

- TIGÁZ GEPA Kft. 53 62 100,00

- Turulgáz Zrt. 404 78 58,42


83

Mutatószámok

2011 2012

1. Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) -0,89% -11,39%

(üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó befektetett tőke)

2. Tőkearányos jövedelmezőség (ROAE) -5,53% -75,55%

(nettó eredmény/átlagos nettó vagyon)

3. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) -0,67% -5,99%

(üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

4. Eredménymegoszlás (COVERAGE) 0,38 0,27

(üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

5. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) 0,56 1,42

(-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA

Magyarázat:

Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzügyi követelés+cash-pool pénzügyi kötelezettség-pénzeszközök-értékpapírok-saját részvény),

Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+Tárgyévi befektetett eszközök)/2


84

Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása

(millió Ft-ban)

Sorsz.

Megnevezés

Nyitó érték (2012.01.01.) Tárgyévi változás

Záró- állomány (2012.12.31.)

Bru

ttó é

rték

Ért

ékcs

ök-

kené

s/eg

yéb

csök

kené

s (-

)

Net

tó é

rték

Bes

zerz

és

Tár

gyév

i ér

tékc

s./ e

gyéb

cs

ökke

nés

(-)

Egy

éb v

álto

zás

(+,

-)

1. Hulladékgyűjtő épület

2 0 2 1 0 0 3

ÖSSZESEN: 2 0 2 1 0 0 3

A hulladékok alakulása

Hiv. Megnevezés Nyitó állomány

Tárgyévi változás Záró állomány

Növekedés Csökkenés

Kg/m3 Kg/m3 Kg/m3 Kg/m3

1. Veszélyes hulladékok 14 kg 11.283 kg 11.297 kg 0 kg

2. Nem veszélyes hulladékok

185 kg 58.425 kg 58.425 kg 185 kg

3. Összesen (1.+2.) 199 kg 69.708 kg 69.722 kg 185 kg

4. Települési (kommunális) hulladék

0 m3 2019,46 m3 2019,46 m3 0 m3

Környezetvédelmi költségként 2012. évben összesen 30 millió Ft került felhasználásra, ami az eredmény-kimutatás megfelelő soraiban szerepel.

Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.




KRITÉRIUMOK ÉS ELVEK / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

85

Számviteli szétválasztás

2012. Éves

Mérleg és eredménykimutatások

2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a (továbbiakban Gáztörvény) és a 19/2009. (I.30.) számú többször módosított kormányrendelet alapján

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / KRITÉRIUMOK ÉS ELVEK

86

Bevezető

A számviteli szétválasztással kapcsolatos részletezések – amely a 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a és a 19/2009. (I.30.) számú többször módosított kormányrendelet utasításai értelmében került elkészítésre – és a TIGÁZ Zrt. 2012. december 31-i állapotnak megfelelő mérleg és eredmény adataira vonatkozik.

A jelen beszámolóban feltüntetett kidolgozási kritériumok kizárólag csak a vagyoni és gazdasági feladások allokálásának módját ismertetik a számviteli szétválasztás céljából, a fenti jogszabályban foglalt rendelkezések végrehajtásaként kerültek kidolgozásra, és amely elvek és kritériumok átvezetésre kerültek a Társaság számviteli politikájába.

Az engedélyesenkénti Éves Beszámolók kidolgozásánál alapul vett hivatkozott számviteli elvek vonatkozásában, a 2012. Éves Beszámoló Kiegészítő Mellékletében ismertettek az irányadóak.

A mérleg és az eredménykimutatás soraiban szereplő értékek millió Ft-ban kerültek megadásra, a 2012. Éves Beszámolójának megfelelően.

A számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai

A 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni; a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ Zrt. az alábbi tevékenységekre rendelkezik engedéllyel:

Egyetemes szolgáltatási tevékenység: az engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, e törvényben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik, a MEH által kiadott 25/2009. határozat alapján az Egyetemes szolgáltatói működési engedély alapján.

Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik.

A TIGÁZ Zrt. 2012. évben is vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely a fentiekben felsorolt engedélyköteles tevékenységekkel rendelkezik. Ezen tevékenységek vonatkozásában az említett 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) 120. § -a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását.

KRITÉRIUMOK ÉS ELVEK / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

87

Általános elvek

A számviteli szétválasztás elvei és kritériumai az említett 19/2009. (I.30.) számú többször módosított kormányrendelet 8. számú mellékletének rendelkezései szerint kerültek kidolgozásra, ez a rendelkezés az alábbi általános elveket határozza meg:

Teljeskörűség elve: A tevékenységek számviteli szétválasztása során - közvetlen hozzárendelés vagy valamilyen felosztási módszer alapján - minden eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás felosztásra kerül a vállalkozás tevékenységei között, kivéve ahol a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, illetve e kormányrendelet felmentést ad.

Áttekinthetőség és egyszerűség elve: A tevékenységek szétválasztása a vonatkozó törvényeknek megfelelően, lehetőleg egyszerű és átlátható szabályok szerint, nyomon követhető módon történjen.

Folytonosság elve: A szétválasztott engedélyesek részére a folyamatos működéshez szükséges eszközöket és pénzforrásokat biztosítani kell.

A számviteli szétválasztás politikájának általános elve előirányozza, hogy minden gazdasági és vagyoni esemény hozzárendelésre kerüljön azon tevékenységhez, amely vonatkozásában felmerült.

Az egyes tevékenységek közti kapcsolatot úgy kell szabályozni, mintha az ügyletekre két külső fél között került volna sor.

Az egyes tevékenységek közti minden kapcsolat – amelyek költséget, árbevételt, kötelezettséget és követelést keletkeztetnek – szerepel az engedélyesenkénti számviteli szétválasztási éves beszámolókban.

A TIGÁZ Zrt. éves beszámolójából ezek a kapcsolatok kiszűrésre kerülnek annak érdekében, hogy a vállalkozás egészére készített éves beszámolóban halmozódás ne szerepeljen.

Költségek, árbevétel és vagyoni feladások allokálására vonatkozó kritériumok a tárgyévre vonatkozóan nem módosultak az előző évhez képest.

A fenti elvek szerint készült tevékenységenkénti Mérleg és eredménykimutatások adatai kerülnek bemutatásra a továbbiakban.




TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

88

Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

1 1 1 4 7 0 7 3 3 5 2 3 1 1 4 0 9


0 9 - 1 0 - 0 0 0 1 0 9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA

Ernst & Young Kft.

TIGÁZ Tiszántúli GázszolgáltatóZártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezéseEgyetemes szolgáltatási működési engedélyes

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 52 / 361-177 a vállalkozás címe, telefonszáma


Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.



89

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságEgyetemes szolgáltatási működési engedélyesMÉRLEG ( "A" típusú)

MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)adatok millió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. A. 0 0 0

02. I. 0 0 0

03. 0 0 0

04. 0 0 0

05. 0 0 0

06. 0 0 0

07. 0 0 0

08. 0 0 0

09. 0 0 0

10. II. 0 0 0

11. 0 0 0

12. 0 0 0

13. 0 0 0

14. 0 0 0

15. 0 0 0

16. 0 0 0

17. 0 0 0

18. III. 0 0 0

19. 0 0 0

20. 0 0 0

21. 0 0 0

22. 0 0 0

23. 0 0 0

24. 0 0 0

25. 0 0 0

26. B. 60 969 0 59 624

27. I. 40 328 0 42 392

28. 0 0 0

29. 0 0 0

30. 0 0 0

31. 0 0 0

32. 40 328 0 42 392

33. 0 0 0

34. II. 20 641 0 17 232

35. 20 338 0 16 775

36. 16 0 9

37. 0 0 0

38. 0 0 0

39. 77 0 67

40. 210 0 381

41. III. 0 0 0

42. 0 0 0

43. 0 0 0

44. 0 0 0

45. 0 0 0

46. IV. 0 0 0

47. 0 0 0

48. 0 0 0

49. C. 29 950 0 6 275

50. 29 672 0 6 144

51. 278 0 131

52. 0 0 0

53. 90 919 0 65 899






Tétel megnevezése

B



Szellemi termékek








Tenyészállatok

















Egyéb részesedés






Késztermékek

Áruk

Sor-szám




Pénztár, csekkek

Bankbetétek





Anyagok





90

EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságEgyetemes szolgáltatási működési engedélyesMÉRLEG ( "A" típusú)



2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

54. D. 2 500 0 2 500

55. I. 2 500 0 2 500

56. 0 0 0

57. II. 0 0 0

58. III. 1 748 0 1 748

59. IV. 10 597 0 15 374

60. V. 0 0 0

61. VI. 0 0 19

62. VII. -12 345 0 -17 141

63. E. 0 0 0

64. 0 0 0

65. 0 0 0

66. 0 0 0

67. F. 71 877 0 57 457

68. I. 0 0 0

69. 0 0 0

70. 0 0 0

71. 0 0 0

72. II. 0 0 0

73. 0 0 0

74. 0 0 0

75. 0 0 0

76. 0 0 0

77. 0 0 0

78. 0 0 0

79. 0 0 0

80. 0 0 0

81. III. 71 877 0 57 457

82. 0 0 0

83. 0 0 0

84. 0 0 0

85. 0 0 0

86. 5 271 0 27 250

87. 0 0 0

88. 63 519 0 27 466

89. 0 0 0

90. 3 087 0 2 660

91. 0 81

92. G. 16 542 0 5 942

93. 0 0 0

94. 16 542 0 5 942

95. 0 0 0

96. 90 919 0 65 899


Sor-szám







Tétel megnevezése

B

Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

JEGYZETT TŐKE



TŐKETARTALÉK



EREDMÉNYTARTALÉK



Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben



















Váltótartozások


Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe






91

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságEgyetemes szolgáltatási működési engedélyes


adatok millió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. 174 881 0 170 591 01.

02. 0 0 0 02.

I. 174 881 0 170 591 03.

03. 0 0 0 04.

04. 0 0 0 05.

II. 0 0 0 06.

III. 2 785 0 24 069 07.

III/a. 0 0 0 08.

05. 2 0 0 09.

06. 6 156 0 5 998 10.

07. 101 0 120 11.

08. 168 921 0 173 232 12.

09. 857 0 954 13.

IV. 176 037 0 180 304 14.

10. 127 0 137 15.

11. 22 0 13 16.

12. 37 0 41 17.

V. 186 0 191 18.

VI. 0 0 0 19.

VII. 9 917 0 32 681 20.

0 0 0 21.

A. -8 474 0 -18 516 22.

13. 0 0 0 23.

14. 0 0 0 24.

15. 0 0 0 25.

16. 57 0 151 26.

17. 1 711 0 3 682 27.

VIII. 1 768 0 3 833 28.

18. 0 0 0 29.

19. 3 460 0 4 489 30.

20. 0 0 0 31.

21. 1 897 0 3 550 32.

IX. 5 357 0 8 039 33.

B. -3 589 0 -4 206 34.

C. -12 063 0 -22 722 35.

X. 0 0 5 708 36.

XI. 282 0 127 37.

D. -282 0 5 581 38.

E. -12 345 0 -17 141 39.

XII. 0 0 0 40.

F. -12 345 0 -17 141 41.

22. 0 0 0 42.

23. 0 0 0 43.

G. -12 345 0 -17 141 44.







Egyéb bevételek





Bérköltség


Bérjárulékok






Sor-szám







Anyagköltség




Tétel megnevezése

B




Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2009.07.01-től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján.














92

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

93

Földgáz kereskedelmi működési engedélyes

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

1 1 1 4 7 0 7 3 3 5 2 3 1 1 4 0 9


0 9 - 1 0 - 0 0 0 1 0 9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA

Ernst & Young Kft.

TIGÁZ Tiszántúli GázszolgáltatóZártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezéseFöldgáz kereskedelmi működési engedélyes





94

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságFöldgáz kereskedelmi működési engedélyesMÉRLEG ( "A" típusú)

MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)adatok mill ió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. A. 0 0 0

02. I. 0 0 0

03. 0 0 0

04. 0 0 0

05. 0 0 0

06. 0 0 0

07. 0 0 0

08. 0 0 0

09. 0 0 0

10. II. 0 0 0

11. 0 0 0

12. 0 0 0

13. 0 0 0

14. 0 0 0

15. 0 0 0

16. 0 0 0

17. 0 0 0

18. III. 0 0 0

19. 0 0 0

20. 0 0 0

21. 0 0 0

22. 0 0 0

23. 0 0 0

24. 0 0 0

25. 0 0 0

26. B. 32 545 0 55 729

27. I. 17 101 0 15 935

28. 0 0 0

29. 0 0 0

30. 0 0 0

31. 0 0 0

32. 17 101 0 15 935

33. 0 0 0

34. II. 15 444 0 39 794

35. 14 429 0 10 894

36. 285 0 28 617

37. 0 0 0

38. 0 0 0

39. 1 0 16

40. 729 0 267

41. III. 0 0 0

42. 0 0 0

43. 0 0 0

44. 0 0 0

45. 0 0 0

46. IV. 0 0 0

47. 0 0 0

48. 0 0 0

49. C. 4 156 0 6 369

50. 3 731 0 3 600

51. 425 0 2 769

52. 0 0 0

53. 36 701 0 62 098


Sor-szám




Pénztár, csekkek

Bankbetétek





Anyagok









Késztermékek

Áruk






Egyéb részesedés











Tenyészállatok








Tétel megnevezése

B



Szellemi termékek







95

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságFöldgáz kereskedelmi működési engedélyesMÉRLEG ( "A" típusú)



2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

54. D. 7 606 0 6 995

55. I. 2 000 0 2 000

56. 0 0 0

57. II. 0 0 0

58. III. 1 399 0 1 399

59. IV. -705 0 3 969

60. V. 0 0 0

61. VI. 238 0 0

62. VII. 4 674 0 -373

63. E. 0 0 0

64. 0 0 0

65. 0 0 0

66. 0 0 0

67. F. 24 820 0 54 872

68. I. 0 0 0

69. 0 0 0

70. 0 0 0

71. 0 0 0

72. II. 0 0 0

73. 0 0 0

74. 0 0 0

75. 0 0 0

76. 0 0 0

77. 0 0 0

78. 0 0 0

79. 0 0 0

80. 0 0 0

81. III. 24 820 0 54 872

82. 0 0 0

83. 0 0 0

84. 0 0 0

85. 0 0 0

86. 8 353 0 9 015

87. 0 0 0

88. 16 224 0 44 770

89. 0 0 0

90. 0 0 947

91. 243 0 140

92. G. 4 275 0 231

93. 0 0 0

94. 4 275 0 231

95. 0 0 0

96. 36 701 0 62 098


Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben









Váltótartozások









EREDMÉNYTARTALÉK














Sor-szám







Tétel megnevezése

B

Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

JEGYZETT TŐKE



TŐKETARTALÉK

96

FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságFöldgáz kereskedelmi működési engedélyes


adatok millió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. 108 420 0 109 901 01.

02. 0 0 0 02.

I. 108 420 0 109 901 03.

03. 0 0 0 04.

04. 0 0 0 05.

II. 0 0 0 06.

III. 1 095 0 345 07.

III/a. 0 0 0 08.

05. 1 0 1 09.

06. 1 038 0 1 050 10.

07. 61 0 68 11.

08. 95 748 0 97 099 12.

09. 55 0 97 13.

IV. 96 903 0 98 315 14.

10. 348 0 346 15.

11. 80 0 61 16.

12. 100 0 118 17.

V. 528 0 525 18.

VI. 0 0 0 19.

VII. 5 967 0 10 462 20.

0 0 0 21.

A. 6 117 0 944 22.

13. 0 0 0 23.

14. 0 0 0 24.

15. 0 0 0 25.

16. 16 0 34 26.

17. 8 327 0 3 914 27.

VIII. 8 343 0 3 948 28.

18. 0 0 0 29.

19. 957 0 1 003 30.

20. 0 0 0 31.

21. 8 829 0 4 262 32.

IX. 9 786 0 5 265 33.

B. -1 443 0 -1 317 34.

C. 4 674 0 -373 35.

X. 0 0 0 36.

XI. 0 0 0 37.

D. 0 0 0 38.

E. 4 674 0 -373 39.

XII. 0 0 0 40.

F. 4 674 0 -373 41.

22. 0 0 0 42.

23. 0 0 0 43.

G. 4 674 0 -373 44.

















Sor-szám







Anyagköltség




Tétel megnevezése

B






Egyéb bevételek





Bérköltség


Bérjárulékok







97

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG

98

Támogató működési tevékenység

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

1 1 1 4 7 0 7 3 3 5 2 3 1 1 4 0 9


0 9 - 1 0 - 0 0 0 1 0 9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA

Ernst & Young Kft.

TIGÁZ Tiszántúli GázszolgáltatóZártkörűen Működő Részvénytársaság a vállalkozás megnevezéseTámogató működési tevékenység





99


TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságTámogató működési tevékenységMÉRLEG ( "A" típusú)

MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)adatok mill ió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. A. 130 175 0 70 153

02. I. 3 962 0 2 681

03. 110 0 15

04. 0 0 0

05. 2 265 0 1 986

06. 177 0 209

07. 1 410 0 471

08. 0 0 0

09. 0 0 0

10. II. 4 534 0 4 515

11. 3 569 0 3 499

12. 55 0 33

13. 578 0 620

14. 0 0 0

15. 332 0 363

16. 0 0 0

17. 0 0 0

18. III. 121 679 0 62 957

19. 121 655 0 62 937

20. 0 0 0

21. 0 0 0

22. 0 0 0

23. 24 0 20

24. 0 0 0

25. 0 0 0

26. B. 84 305 0 82 658

27. I. 861 0 781

28. 6 0 7

29. 0 0 0

30. 0 0 0

31. 0 0 0

32. 855 0 774

33. 0 0 0

34. II. 80 733 0 79 290

35. 27 0 135

36. 79 735 0 70 216

37. 0 0 0

38. 0 0 0

39. 971 0 8 939

40. 0 0 0

41. III. 80 0 80

42. 0 0 0

43. 0 0 0

44. 80 0 80

45. 0 0 0

46. IV. 2 631 0 2 507

47. 1 0 0

48. 2 630 0 2 507

49. C. 23 0 47

50. 20 0 41

51. 3 0 6

52. 0 0 0

53. 214 503 0 152 858


Sor-szám




Pénztár, csekkek

Bankbetétek





Anyagok









Késztermékek

Áruk






Egyéb részesedés











Tenyészállatok








Tétel megnevezése

B



Szellemi termékek







100

TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságTámogató működési tevékenységMÉRLEG ( "A" típusú)



2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

54. D. 127 977 0 52 696

55. I. 12 500 0 12 500

56. 0 0 0

57. II. 0 0 0

58. III. 8 741 0 8 741

59. IV. 106 107 0 89 519

60. V. 190 0 95

61. VI. 0 0 0

62. VII. 439 0 -58 159

63. E. 5 0 52

64. 5 0 52

65. 0 0 0

66. 0 0 0

67. F. 86 083 0 99 318

68. I. 0 0 0

69. 0 0 0

70. 0 0 0

71. 0 0 0

72. II. 0 0 0

73. 0 0 0

74. 0 0 0

75. 0 0 0

76. 0 0 0

77. 0 0 0

78. 0 0 0

79. 0 0 0

80. 0 0 0

81. III. 86 083 0 99 318

82. 0 0 0

83. 0 0 0

84. 0 0 0

85. 0 0 0

86. 2 411 0 2 640

87. 0 0 0

88. 81 042 0 91 141

89. 22 0 23

90. 2 608 0 5 514

91. 0 0 0

92. G. 438 0 792

93. 0 0 0

94. 438 0 792

95. 0 0 0

96. 214 503 0 152 858


Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe









Váltótartozások









EREDMÉNYTARTALÉK














Sor-szám







Tétel megnevezése

B

Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

JEGYZETT TŐKE



TŐKETARTALÉK

101


TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő RészvénytársaságTámogató működési tevékenység


adatok mill ió Ft-ban


2011.12.31 módosításai 2012.12.31

A C D E

01. 5 001 0 5 163 01.

02. 0 0 0 02.

I. 5 001 0 5 163 03.

03. -1 0 0 04.

04. 74 0 85 05.

II. 73 0 85 06.

III. 5 128 0 4 855 07.

III/a. 0 0 0 08.

05. 512 0 425 09.

06. 3 313 0 3 335 10.

07. 72 0 50 11.

08. 0 0 82 12.

09. 172 0 142 13.

IV. 4 069 0 4 034 14.

10. 1 943 0 1 940 15.

11. 329 0 290 16.

12. 610 0 646 17.

V. 2 882 0 2 876 18.

VI. 2 504 0 2 457 19.

VII. 321 0 285 20.

0 0 0 21.

A. 426 0 451 22.

13. 89 0 113 23.

14. 0 0 0 24.

15. 0 0 0 25.

16. 0 0 0 26.

17. 9 0 18 27.

VIII. 98 0 131 28.

18. 0 0 0 29.

19. 0 0 0 30.

20. 0 0 58 718 31.

21. 83 0 12 32.

IX. 83 0 58 730 33.

B. 15 0 -58 599 34.

C. 441 0 -58 148 35.

X. 0 0 0 36.

XI. 2 0 11 37.

D. -2 0 -11 38.

E. 439 0 -58 159 39.

XII. 0 0 0 40.

F. 439 0 -58 159 41.

22. 0 0 0 42.

23. 0 0 0 43.

G. 439 0 -58 159 44.
















Sor-szám







Anyagköltség




Tétel megnevezése

B







Egyéb bevételek





Bérköltség


Bérjárulékok







102

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

103

Felügyelő Bizottság jelentése a közgyűlés felé a TIGÁZ Zrt. 2012. december 31-i beszámolójáról

Tisztelt Részvényesek!

A 2012. december 31-én zárult üzleti év során elvégeztük a törvény által előirányzott felügyeleti

tevékenységet az Alapszabállyal és a Felügyelő Bizottság ügyrendjével összhangban.

Az üzleti év során végzett tevékenység alapján az alábbiakról számolunk be:

1) Ellenőriztük a törvényi előírások és az Alapszabály betartását.

2) Az ügyvezetéstől megkaptuk a szükséges információkat a végzett tevékenységről, valamint az

üzleti év során eldöntött és végrehajtott, a legnagyobb gazdasági, pénzügyi és vagyoni

jelentőséggel bíró, ügyletekről. A rendelkezésünkre bocsátott információk alapján megállapítható,

hogy a fenti ügyletek kielégítik a törvényi előírásokat és az Alapszabályt, és nyilvánvaló módon

nem óvatlanok, hazárdak, illetve nem ellentétesek a Közgyűlés határozataival, továbbá nem

olyanok, hogy veszélyeztetnék a vállalati vagyont.

3) Nem találtunk a Csoport társaságaival, idegenekkel, vagy más kapcsolt vállalkozással végzett

atipikus, vagy szokatlan ügyletet. Az Igazgatóság a működési beszámolóban kimerítően

bemutatta a rendes jellegű, gazdaságilag, pénzügyileg, vagy vagyon szempontjából jelentősebb

ügyleteket, amelyek megvalósultak ellenőrzött társasággal és kapcsolt vállalkozásokkal, valamint

a vonatkozó ellenértékek összegének meghatározási módszerét, amely információk megtalálhatók

a fenti beszámolóban.

4) Az Ernst & Young Korlátolt Felelősségű Társaság (E&Y), a 2000. évi C. törvény értelmében, 2013.

március 6-án kiadta a 2012. december 31-i tárgyévi mérlegre vonatkozó könyvvizsgálói jelentését,

melyet a magyar számviteli normák és a Magyarországon a számvitelre és egyéb érvényes

szabályokra vonatkozó érvényes törvények alapján készítettek el. Ebből a jelentésből kitűnik, hogy

„az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a TIGÁZ Zrt. 2012. december 31-én fennálló

vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi

helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban”.

5) Az üzleti év során a Felügyelő Bizottsághoz nem érkezett feljelentés, vagy bejelentés.

6) Az E&Y 2012. év folyamán a számviteli szétválasztás, valamint a stratégiai gázkészletezéshez

fizetendő MSzKSz tagdíj ellenőrzésére vonatkozóan nyújtott szolgáltatást a TIGÁZ Zrt. számára.

Az E&Y-hoz folyamatos kapcsolat révén kötődő személyek nem kaptak megbízásokat. A

Felügyelő Bizottság így úgy véli, hogy az E&Y függetlensége szempontjából nincsenek kritikus

aspektusok.

7) A fentiekben ismertetett felügyeleti tevékenység végzése során, a 2012. üzleti év

vonatkozásában, a Felügyelő Bizottság négy alkalommal ült össze, és részt vett az Igazgatóság

négy ülésén.

8) Vizsgáltuk és ellenőriztük a belső ellenőrzési rendszer és a gazdasági – számviteli rendszer

megfelelőségét, és ez utóbbi rendszer alkalmasságát az ügyviteli tények hű és megfelelő leírására

vonatkozóan.

9) Az igazgatósági tagok tájékoztatást adtak a 231-es normatíva szerinti szervezési és ellenőrzési

modell átvételével kapcsolatos tevékenységekről, valamint a Modell alkalmazását érintő

felügyeleti és monitoring tevékenységekről.

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE

104

10) Ellenőriztük a szervezeti struktúra megfelelőségét, helyes ügyvitel elveit és a Társaság által az

ellenőrzött társaságainak adott utasítások megfelelőségét, valamint a biztonsági előírások

tiszteletben tartását.

11) Az E&Y könyvvizsgáló társasággal állandó információcserét tartottunk fenn az ellenőrzési

feladatok jobb végrehajtása érdekében. Ennek keretében nem merültek fel említésre méltó

jelentős aspektusok.

12) Ellenőriztük a jogszabályok és a számviteli elvek helyes alkalmazását a 2012. december 31-i

fordulónapra vonatkozó éves beszámoló készítése során. A 2012. december 31-i fordulónapra

készült éves beszámoló helyesen ismerteti azon információs elemeket, amelyeket a Felügyelő

Bizottság vizsgált felügyeleti tevékenysége során.

13) Nincsenek ismereteink olyan tényről, vagy bejelentésről, amely említést érdemelne a

Közgyűlésen.

14) Az üzleti év során elvégzett ellenőrzési tevékenység alapján nem látunk a 2012. december 31-i

fordulónapra szóló éves beszámoló és az Igazgatóság által kidolgozott határozati javaslatok

elfogadása ellen szóló indokokat.

2013. március 6.

---------------------------------- ----------------------------------

Dott. Roberto Albergante

Felügyelő Bizottság Elnöke

Dott. Alessandro Caporale

FB tag

----------------------------------

Varga Gyula FB tag

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

105

TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

106

EREDMÉNYFELOSZTÁS / TIGÁZ ZRT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

107

Eredményfelosztás

Közgyűlési napirendi pont:

Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az

osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról

szóló döntés meghozatala

Határozati javaslat:

„A Közgyűlés a 2012. üzleti évben keletkezett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezik, hogy

osztalékfizetésre nem kerül sor, az adózott eredmény (veszteség) teljes összege -75.673.-MFt, mínusz

Hetvenötmilliárd-hatszázhetvenhárommillió forint az eredménytartalékba kerül.”

jelentések és mérleg 2012. december 31. · jelentések és mérleg 2012. december 31. Éves...

Documents