Jelentések és Mérleg

2017. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság

Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

Alaptőke 31.033.000.000, teljes egészében befizetve.

1

JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG 2017. DECEMBER 31.

Üzleti Jelentés

3 Az üzleti év eredményei

4 Elosztási tevékenység

6 Támogató tevékenység

8 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

12 Egészség, biztonság és környezet

13 Fenntarthatóság

14 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása

18 Egyéb információk

21 Az üzleti év zárását követő főbb események

22 Az üzletmenet várható alakulása

Éves beszámoló 2017. december 31.

24 Mérleg

26 Eredménykimutatás

27 Kiegészítő melléklet

27 Cash flow kimutatás

28 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

30 Értékelési kritériumok

36 Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek

Felügyelő Bizottság jelentése

Független könyvvizsgálói jelentés

Alapítói határozat

2

ÜZLETI JELENTÉS

3

AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

A 2007. július 01-én alakult TIGÁZ-DSO Kft. földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában.

A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el.

A Társaság főbb célkitűzések:

a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása,

a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele.

A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra:

a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje,

széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése,

A TIGÁZ-DSO Kft.-re vonatkozó főbb események:

A fogyasztói létszám 1.233 ezer fő

A földgázforgalmazás tárgyévben 2.421 millió m3 volt.

A földgázelosztási tevékenység keretében 33.793 km hosszú hálózat révén, 1.092 település került ellátásra.

2017. első félévében megvásárlásra kerültek a TIGÁZ Zrt. informatikai eszközei.

A Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra.

2017. január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest.

a Debreceni Törvényszék Cégbírósága 2017.09.01 nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére. A Társaság saját tőkéje 31.033 milló Ft-ra változott.

A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. – a Társaság anyavállalata – jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően.

Gazdasági mutatók:

EBITDA: 14.249 millió Ft;

adózott eredmény: 3.273 millió Ft;

Free Cash Flow: 4.776 millió Ft;

Beruházások: 7.449 millió Ft

(a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházások 5.392 millió Ft, a TIGÁZ Zrt.-től vásárolt informatikai eszközök 1.695 millió Ft)

4

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

A primer piac fejlődése

A TIGÁZ-DSO Kft. 2017. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve.

2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma: 1.092

ebből: saját tulajdonú gázközművagyon (kék színű jelzés): 1.071

ebből: idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett (zöld színű jelzés): 15

ebből: vegyes tulajdonú gázközművagyon (sárga színű jelzés): 6

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés

A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázeolsztást. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2015, az MSZ EN ISO 14001:2015 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel.

A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (földgáz-átadó állomás) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig.

E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a területi egységek végzik Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő központtal.

A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti:

gázelosztó hálózatok fejlesztése,

gázelosztó hálózatok üzemeltetése,

gázelosztó hálózatok karbantartása,

üzemzavar elhárítás,

5

az elosztott gázmennyiség mérése

a földgázforgalmazás elszámolása.

A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetébenaz üzemeltetési szerződés határozza meg a pontos feladatokat.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja.

A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi.

A Tigáz-DSO Kft. kiemelt figyelmet fordít a biztonságra. Ennek érdekében folyamatosan fejleszti a műszaki előírásait. Az előírásokban leírtakat átadása érdekében rendszeresen rendszeres elméleti oktatásokat tart és időről-időre gyakorlati képzést is végez a korszerű miskolci tanpályán. A folyamatos gázellátás érdekében átgondolt, kockázat alapú ellenőrzáseket végez. Szükség esetén gáz alatti munkavégzésre alkalmas eszközöket vet be a hibaelhárításban.

A fenntartható működés érdekében a Társaság törekszik a hatékony működésre, ennek érdekében folyamatosan keresi a megoldásokat az erőforrások legjobb kihasználására valamint a hálózati veszteség csökkentésére.

A Társaság 2017. évben 5.392 millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint:

korszerű gázmérő- és nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;

gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;

a hatékonyságot segítő informatikai megoldások.

A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is.

A 2017. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.092 volt, 33 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 254 ezer db.

AKTÍV FOGYASZTÓI LÉTSZÁM ÖSSZESEN

(db)

2016.12.31 2017.12.31 Változás

Lakossági 1 143 504 1 156 234 12 730

Nem lakossági 81 675 76 550 (5 125)

ÖSSZESEN 1 225 179 1 232 784 7 605

FÖLDGÁZ FORGALMAZÁS ÖSSZESEN

(millió m³)

2016.12.31 2017.12.31 Változás

Egyetemes szolgáltató részére 1 492 1 574 82

Szabadpiac részére 801 847 46

ÖSSZESEN 2 293 2 421 128

6

TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA

A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra.

A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a Társasági szabályozási eszközök.

A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött.

A Társaság összes egységével együttműködésben folytatódott az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése.

A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2017. december 31-én 1.185 fő dolgozott (2016.12.31-én 939 fő volt) továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A Társaság 2017. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól..

A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között a 2017. évi bérmegállapodás megkötetett és teljesült.

A Társaság 2017. évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 30 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, HSEQ képzésekre, készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésre vonatkoznak.

JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG

A jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ-DSO Kft. alaptőke csökkentésére vonatkozó eljárást, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat és a Társaság átszervezésével kapcsolatos feladatokat, valamint menedzselte a földgáz elosztási üzletszabályzat felülvizsgálatát és az ezzel összefüggő módosítási folyamatokat.

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG

A gazdasági területet, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordított:

az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására,

fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése

az adóhatósági ellenőrzések támogatása.

BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG

A TIGÁZ-DSO Kft. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az Eni Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi.

A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában.

7

A beszerzési szervezet 2017. év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására.

A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk a beszerzési folyamathoz kapcsolódó kockázatok kezelése céljából. A minősítési folyamat során, értékeljük, ellenőrizzük és nyomon követjük a szállító műszaki, szervezeti és ügyviteli teljesítményét, az etikai, gazdasági és pénzügyi megbízhatóságát, HSE aspektusait.

A minőstést minden olyan szállítónál alkalmazni kell, amellyel szerződést kötünk. A szállítók minősítése határozott időtartamra szól, így a szállítók meghatározott időszakonként újraminősítésre kerülnek. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben vannak értékelve.

8

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT

A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET

2016. december 31-ig közzétett jogszabályok:

2008. évi XL. gázellátásról szóló törvény (GET)

19/2009 (I.30) számú kormányrendelet a GET végrehajtásáról

4841/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017. január 1-jétől hatályos az elosztók által alkalmazandó földgázelosztási és elosztási átszállási díjak megállapításáról

4890/2016 számú (XI.16) MEKH határozat a 2017 január 1-jétől hatályos, a földgázelosztók által alkalmazandó csatlakozási és külön díjak megállapításáról

2016. évi CLXXXIII. törvény (XII.20) az egyes energetikai tárgyú törvények árszabályozási célú módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi GET. A módosítás lényege, hogy a rendszerhasználati díjak mértékét, a külön díjak mértékét és a csatlakozási díjak mértékét a MEKH rendeletben állapítja meg határozat helyett

13/2016. (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és csatlakozási díjak mértékéről, melyben megjelentetésre kerülnek a korábban MEKH határozatban szereplő díjak

14/2016 (XII.20) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet módosításáról és a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak valamint a csatlakozási díjak alkalmazásának szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet eltérő szöveggel történő hatálybalépéséről

458/2016 (XII.23) Kormányrendelet az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre és pontosításra került többek között a kikapcsolási értesítő tartami előrásaival.

2017. január 1. után megjelent jelentősebb gazdasági hatású rendeletek a következők:

4/2017 (IV.26) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyben a változás a napi és napon belüli kapacitáslekötés esetéről szól, valamint lényeges változás, hogy a külön díjak esetében a munkavégzésnél figyelembe vehető normaidő helyett ismét a ténylegesen ráfordított időt lehet figyelembe venni

2017. évi LVII. törvény (V.31) Egyes törvényeknek Magyarország versenyképessége javítása érdekében történő módosításáról, melyben módosításra került a 2008. évi XL. törvény (GET) is. Főbb változások 2017. július 1-től:

- a 4 m3/h teljesítmény alatti gázmérővel rendelkezők részére a csatlakozás díjmentes, az elosztóvezeték építése 250 méterig díjmentes.

9

- a csatlakozóvezeték és felhasználói berendezések tervfelülvizsgálati határideje 15 munkanapról 8 munkanapra módosul július 1-től. A felülvizsgálat díjmentes.

- szeptember 1-től a csatlakozóvezeték és fogyasztói vezeték üzembe helyezésére vonatkozó határidő a földgázelosztó részére 8 munkanap.

7/2017 (VII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak, a külön díjak és a csatlakozási díjak meghatározásának keretszabályairól szóló 8/2016 (X.13) MEKH rendelet, a díjak alkalmazásainak szabályairól szóló 11/2016 (XI.14) MEKH rendelet és a díjak mértékéről szóló 13/2016 (XII.20) rendelet módosításáról, melyek értelmében 2017. október 1-jei hatállyal vátoznak a földgázrendszerhasználati díjak és a kapacitáslekötés szabályai.

9/2017 (VII.28) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról, melynek értelmében 2017. augusztus 15-től nem kell csatlakozási díjat fizetniük azoknak a fogyasztóknak, akik legfeljebb 4 m3/h névleges teljesítményű fogyasztásmérő felszerelését, illetve az ehhez szükséges maximum 250 méter elosztó vezeték kiépítését igénylik.

11/2017 (VIII.25) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről és a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről.

275/2017 (IX.21) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm.rendelet került módosításra, melyben pl. az üzletszabályzat módosításával, jóváhagyatásával kapcsolatos szabályok kerültek módosításra.

12/2017 (XI.6) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről.

2017. évi CXXXVII. törvény a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges egyes törvénymódosításokról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. tv.

343/2017 (XI.15) Kormányrendelet az egyes kormányrendeleteknek a nemzeti versenyképesség növeléséhez szükséges módosításáról, amelyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 2008. évi XL. törvény végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) kormányrendelet. A módosítás az elosztóvezetékhez való csatlakozás részletes szabályait tartalmazza.

17/2017 (XII.21) MEKH rendelet a rendszeres adatszolgáltatásra kötelezettek által szolgáltatandó adatok köréről, a teljesítés módjára vonatkozó követelményekről, valamint az adatszolgáltatási kötelezettség határidejéről.

10

TARIFAHELYZET

2017. január 01-től új tarifa szabályozási ciklus kezdődött az elosztási tarifák tekintetében. Az új szabályozás az elismert eszközérték, elismert működési költségek és az elismert tőkeköltség tekintetében is kedvezőbb a Társaság számára az előző tarifaciklushoz képest.

2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak:

Felhasználói kategória

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/MWh Ft/év Ft/m3/h/év Ft/kWh/h/év Ft/MWh

Fogyasztásmérővel nem rendelkező felhasználók

2.514,65 _ _ _ _

20 m3/h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_ 9.192 _ _ 998,01

20 m3/h-nál vagy annál nagyobb, de 100 m3/h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó

_ _ 6.528 621 92,14

100 m3/h vagy annál nagyobb, de 500 m3/h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó

_ _ 8.340 794 70,11

500 m3/h vagy annál nagyobb névleges (össz) kapacitású fogyasztásmérővel rendelkező felhasználó

_ _ 7.188 685 83,49

A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az Integrált Irányítási Rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a külső és belső elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája 2017. májusában megújításra került, mely kifejezi, hogy mindennapi tevékenységeink középpontjában a biztonság áll, mind a szolgáltatásunkat, mind a felelősségünket érintően, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába:

„TÁRSADALMI FELELŐSSÉGÜNK A BIZTONSÁGOS SZOLGÁLTATÁS!”

Célunk, hogy szolgáltatásaink útján megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat.

Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését.

A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását.

A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik.

Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja.

11

2017. júniusában az Integrált Irányítási Rendszer 2017-19-es tanusítási időszakának okiratmegújító auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult, mellyel a Társaság befejezte az MSZ EN ISO 9001:2015 és az MSZ EN ISO 14001:2015 szabályokra történő átállását. Ezzel párhuzamosan - a megváltozott körülményekhez igazodóan - került átalakításra a Társaság szervezeti felépítése, illetve az Integrált Irányítási Rendszer dokumentációja.

A földgázellátásról rendelkező 2008. évi XL. törvény értelmében 2015. február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártsági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a 2017. decemberében lezajlott tanusító audit.

A TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységeknek az optimális Integrált Irányítási rendszerbe illesztését.

12

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE)

A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma.

2017. évben a Társaságnál egy esetben történt munkanap kieséssel járó munkabaleset. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: hét elsősegélynyújtással járó baleset, kettő gépjárművel történt baleset, négy úton történt baleset, valamint hét kvázi baleset történt. A szerződéses partnerek tekintetében egy elsősegélynyújtással járó eset történt.

2017. év során, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg:

munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján folyamatosan fejlesztettük.

saját dolgozók ismétlődő HSE oktatása, valamint a TIGÁZ területén munkát végző vállalkozások számára megtörtént.

az ismétlődő HSE oktatások alkalmával munkatársaink számára az újonnan bevezetett védőeszközök használatát és a technológiák változásait oktattuk.

a tárgyidőszakban védőeszközök fejlesztése és tesztelése zajlott.

2017. június 22. és július 05. között 6 telephelyen szerveztük meg a HSE napokat

a gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében a tárgyidőszakban megkezdődött a 2017. évi vezetéstechnikai tréningen résztvevők kiválasztásának előkészítése és kiválasztásra került a vezetéstechnikai tréninget biztosító szolgáltató.

a telephelyek HSE típusú ellenőrzésének keretében 24 alkalommal végeztünk HSE ellenőrzést. A TIGÁZ területén munkát végző vállalkozókat és azok alvállalkozóit 25 esetben ellenőríztük.

a „Biztonsági verseny” működésének javítása érdekében „HSE fogadónap” mint módszertan kialakítása történt meg. A „Use your head” kampánnyal összekötve, ezen program keretében október és november hónapokban 171 fő munkatársunk részvételével 8 helyszínen szerveztünk konzultációt a biztonság témakörében.

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 31 millió Ft-ot költött (2016 évben 10 millió Ft volt.)

A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 55 millió Ft-ot számolt el (2016. évben 43 millió Ft volt).

A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2017. évben 650 millió Ft-ot költött (2016. évben több mint 536 millió Ft volt).

MUNKÁVAL ÖSSZEFÜGGÉSBEN BEKÖVETKEZETT BALESETEK ELEMZÉSE

2014 2015 2016 2017

Ledolgozott óra (ezer) 1.630.364 1.584.131 1.657.884 2.076.304

Balesetek száma 3 2 0 5

Ebből: Munkabalesetek száma 1 1 0 1

Távollét baleset miatt (nap) 75 43 0 29

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) 7 24 0 7

I. Gyakorisági mutató 1,84 1,26 0,00 2,4

II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,61 0,63 0,00 0,48

I. Súlyossági mutató 0,046 0,027 0,00 0,014

II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,004 0,015 0,00 0,003

13

FENNTARTHATÓSÁG

A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel1, javítva a Társaság teljesítményét.

A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra.

A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma.

2017. évben elvégzett és a folyamatban lévő intézkedések:

irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése.

a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása.

a hulladékok kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre.

az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is.

a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása.

a debreceni, szolnoki és vecsési telephelyeken fűtéskorszerűsítési beruházások lettek végrehajtva. A kialakított fűtésrendszerek üzemelnek.

A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás.

A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása.

A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak:

az ÜPVC vezetékben gázkiáramlás nélkül történő javítás illetve élőrekötés megvalósítására alkalmas eszköz és technológiai módszer kifejlesztése.

csapcsere szerszám beszerzése, fejlesztésére pályázat kiírása történt meg, amely jelenleg műszaki egyeztetés alatt áll.

a vízzárak kezelésére alkalmazható olyan eszköz fejlesztése, amely gázkiáramlásmentes munkavégzést tesz lehetővé, szerződést kötöttünk, és 2018-ban várható a fejlesztés befejezése.

a jelenleginél nagyobb átmérőtartományban alkalmazható, zárt technológiás szakaszoló berendezés felkutatása, megismerése.

az antisztatikus feltöltődés megelőzésére PE vezetékek földelő valamint az acél vezetékek potenciál kiegyenlítésére alkalmazható eszköz és technológiai módszer kifejlesztése.

a betervezett szakaszoló tolózárak beépítésre kerültek.

2017. évi CO2 kibocsátás 3.179,37 tonna volt (a 2018. éves várható kibocsátás 4.026 tonna).

1 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra

14

GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

HAS2 SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁS IFRS FORMÁTUMBAN

(millió Ft)

2016 2017 Változás

Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek 24 651 32 264 7 613

Változó költségek 3 144 3 321 177

Nettó Árrés 21 507 28 943 7 436

Ipari költségek 7 347 9 698 2 351

Kereskedelmi költségek 134 241 107

Adminisztratív költségek 960 2 535 1 575

Állandó költségek 8 441 12 474 4 033

Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 645) (2 220) 3 425

Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) 7 421 14 249 6 828

Értékcsökkenés 14 118 7 637 (6 481)

Működési eredmény (EBIT) (6 697) 6 612 13 309

Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (788) (192) 596

Adózás előtti eredmény (7 485) 6 420 13 905

Jövedelem adók 860 3 147 2 287

ADÓZOTT EREDMÉNY (8 345) 3 273 11 618

Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot.

A tárgyidőszak adózott eredménye 3.273 millió Ft, amely 11.618 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll:

a működési eredmény növekedése 13.309 millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (7.436 millió Ft), az állandó költségek növekedésének (4.033 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (3.425 millió Ft), valamint az értékcsökkenés csökkenésének (6.481 millió Ft) hatására

a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 596 millió Ft

a jövedelem adók ráfordításának növekedése 2.287 millió Ft.

A működési eredmény 6.612 millió Ft, amely 13.309 millió Ft-al növekedett a következőek hatására:

a nettó árrés 7.436 millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése (volumen és árhatás), valamint a HMK költség növekedésének együttes hatása

az állandó költségek növekedése 4.033 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások növekedése, mivel a munkavállalók átvételre kerültek a TIGÁZ Zrt-től; (ii) a kereskedelmi költségeken belül a postaköltségek és a hirdetési díjak emelkedése, (iii) az adminisztratív költségeken belül a munkaerő kölcsönzés, az ingatlan és gépjármű bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése

az egyéb működési ráfordítások 3.425 millió Ft-al csökkentek, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének csökkenése miatt, mivel a TIGÁZ Zrt támogató szervezetei átvételre kerültek a Társaság által

2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény)

15

az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 6.481 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 843 millió Ft-al nőtt, a tárgyi eszközöké 372 millió Ft-al nőtt. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható.

Pozitívan hatott az eredményre, hogy a tárgyidőszakban nem került elszámolásra a gázvezetékekre terven felüli értékcsökkenés, amely az előző évben 7.696 millió Ft volt.

A pénzügyi tevékenység ráfordítása 192 millió Ft, amely 596 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik.

A jövedelem adók ráfordítása 3.147 millió Ft, amely 2.287 millió Ft-al növekedett a következőek hatására:

tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 140 millió Ft-al,

tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 22 millió Ft-al,

tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 297 millió Ft-al,

tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 1.828 millió Ft-al.

HAS SZERINTI MÉRLEG IFRS FORMÁTUMBAN

(millió Ft)

2016.12.31 2017.12.31 Változás

Tárgyi eszközök 88 931 88 167 (764)

Immateriális javak 303 659 356

Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 2 1 (1)

Befektetett tőke 89 236 88 827 (409)

Nettó forgótőke (6 644) (7 697) (1 053)

Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség 636 678 42

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE 81 956 80 452 (1 504)

Saját tőke 31 114 34 387 3 273

Nettó pénzügyi eszközök 50 842 46 065 (4 777)

FEDEZETEK 81 956 80 452 (1 504)

A tárgyi eszközök értéke 88.167 millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik.

A 764 millió Ft-os csökkenés okai:

Beruházás 6.189 millió Ft

Amortizáció (6.733) millió Ft

Értékesítés (132) millió Ft

Egyéb (88) millió Ft

(764) millió Ft

A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 520 millió Ft.

Az immateriális javak értéke 659 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik.

Az 365 millió Ft-os növekedés okai:

Beszerzés 1.260 millió Ft

Amortizáció (904) millió Ft

356 millió Ft

16

A beruházásokon belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 1.175 millió Ft.

A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 1 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik.

A nettó forgótőke értéke -7.697 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

(millió Ft)

2016.12.31 2017.12.31 Változás

Készletek 1 142 1 102 (40)

Vevőkövetelések 3 707 4 611 904

Kötelezettségek szállítók felé 3 639 4 105 466

Adóügyi kötelezettségek 860 3 147 2 287

Céltartalék 4 186 182

Egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) (6 990) (5 972) 1 018

NETTÓ FORGÓTŐKE (6 644) (7 697) (1 053)

A nettó forgótőke tárgyidőszaki 1.053 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik:

a készletek csökkenése (40 millió Ft), amely alapvetően a raktárban lévő anyagok változásával magyarázható,

a vevőkövetelés növekedése (904 millió Ft), amely volumen és árhatással magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 2.018 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 2.817 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -224 millió Ft.

a szállítói kötelezettségek növekedése (466 millió Ft), amelynek oka TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatti költségek növekedésével magyarázható.

adóügyi kötelezettségek növekedése (2.287 millió Ft), főként a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt,

a céltartalékok növekedése (182 millió Ft), amely a MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségek hatása,

az egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) 1.018 millió Ft-os csökkenése, amelynek főbb okai: (i) a TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettségek csökkenése; (ii) a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változása, (iii) a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadójának megnövekedett előlegfizetése.

A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 678 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik.

A saját tőke értéke 34.387 millió Ft, a növekedés 3.273 millió Ft, amely a tárgyévi nettó eredményből származik.

A nettó pénzügyi eszközök értéke 46.065 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze:

(millió Ft)

2016.12.31 2017.12.31 Változás

Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek 51 218 49 203 (2 015)

Pénzeszközök 20 8 (12)

Rövid lejáratú pénzügyi követelések 356 3 130 2 774

NETTÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 50 842 46 065 (4 777)

17

A nettó pénzügyi eszközök változásának okai:

a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 2.000 millió Ft (a 2016.12.31-én fennálló hitel összege 51.200 millió Ft, és 2017.12.31-én 49.200 millió Ft)

a rövid lejáratú pénzügyi követelések növekedése 2.744 millió Ft, amely a TIGÁZ Zrt-vel, valamint az ENI S.p.a-val szembeni cash-pool követelés növekedés hatása.

CASH-FLOW

(millió Ft)

2016 2017 Változás

Tárgyévi eredmény (8 345) 3 273 11 618

Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek 14 416 7 942 (6 474)

Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása 100 73 (27)

Nettó eredményből származó Cash-Flow 6 171 11 288 5 117

Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás 114 878 764

Készletek 128 41 (87)

Kereskedelmi követelések (3 358) (987) 2 371

Kereskedelmi kötelezettségek 1 170 466 (704)

Jövedelem adók 411 2 287 1 876

Egyéb követelések/kötelezettségek 1 763 (929) (2 692)

Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow 6 285 12 166 5 881

Beruházások (4 727) (7 449) (2 722)

Eszköz értékesítés bevétele 39 59 20

Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 0 (1)

FREE CASH FLOW 1 598 4 776 3 178

Deviza átváltási különbözet 1 1 0

NETTÓ PÉNZÜGYI POZÍCIÓ VÁLTOZÁSA 1 599 4 777 3 178

A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 4.776 millió Ft volt.

18

EGYÉB INFORMÁCIÓK

A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK

BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK

A TIGÁZ-DSO Kft. 2017. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel.

A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2017. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

FŐBB ESEMÉNYEK

A 2017. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságainak pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

SZÉKHELY/TELEPHELYEK

2017. december 31-én a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

a Társaság fióktelepei:

- 4030 Debrecen, Híd u. 1.

- 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.

- 3300 Eger, Kisfaludy utca 31.

- 5000 Szolnok, Thököly út. 79.

- 2100 Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.

KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS

A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

19

CORPORATE GOVERNANCE3

ÜGYVEZETŐ FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Fabrzio Dassogno

Elnök

Dr. Pál Tibor

Tagok

Jacsmenik Gyula

Patakvölgyi Árpád

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG

Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft.

A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy

Bartha Zsuzsanna

Döntés a Társaság ügyében:

A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban.

A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások

A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma

A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége

A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2017. évben hét ülést tartott.

3 Vállalat irányítás

20

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés

A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg.

A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul.

A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli.

A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2017. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos.

21

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, amely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, amely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne.

23

ÉVES BESZÁMOLÓ

2017. DECEMBER 31.

27

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft)

2016 2017

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1–13. sorok)

5 434 335 11 623 690

1. Adózás előtti eredmény ± -7 968 524 5 776 379

2. Elszámolt amortizáció + 6 421 610 7 636 782

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 7 833 764 170 967

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 255 132 222 931

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 33 540 47 019

6. Szállítói kötelezettség változása ± 804 370 -174 731

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± -354 010 649 466

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 951 388 820 295

9. Vevőkövetelés változása ± -2 296 370 598 754

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 427 251 46 601

11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -296 854 -1 667 825

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) – -376 962 -2 502 948

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés – 0 0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14–16. sorok)

-4 717 874 -7 443 473

14. Befektetett eszközök beszerzése – -4 726 905 -7 449 742

15. Befektetett eszközök eladása + 9 031 6 269

16. Kapott osztalék, részesedés + 0 0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17–27. sorok)

-925 202 -4 191 333

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0

19. Hitel és kölcsön felvétele + 0 46 425 509

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 808 814 593 866

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) – 0 0

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése – 0 0

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése – -1 734 016 - 51 199 643

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek – 0 0

26. Véglegesen átadott pénzeszköz – 0 -11 065

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± -208 741 -11 116

28

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI

A 2017. éves beszámoló a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra.

A 2017. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott.

Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra – mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot – a Számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján.

Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a cash flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll.

Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását.

A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

A Társaság adatai:

rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft.

cégjegyzékszáma: 09-09-013493

bejegyezésének időpontja: 2007. május 08.

székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1;

3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3;

3300 Eger, Kisfaludy utca 31;

5000 Szolnok, Thököly út. 79;

2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3.

internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu

A beszámoló aláírására jogosult:

Fabrizio Dassogno ügyvezető

tartózkodási helye: 20097 San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország

Gianfrancesco Zani

lakcíme: 26013 Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Fodor György

mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 192695

29

A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai:

rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft.

székhely: 1132 Budapest, Váci út 20.

a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna

kamarai tagsági száma: 005268

A Társaság tevékenységi köre:

A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás

A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki:

csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés.

30

ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK

A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás.

Immateriális javak

Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve.

Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása:

a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken,

a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz.

Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget.

A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek.

A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik.

Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat.

A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok

A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

Készletek

Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált.

Követelések és kötelezettségek

A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve.

A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök

A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra.

31

A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások

A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre.

Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok

A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé.

Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik:

a peresített követelésekre:

- az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

- az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve.

a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra,

egyéb céltartalékokra

Vevő értékvesztés

Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra:

az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),

az 1 millió Ft alatti követelések esetén:

- a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság,

- a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság,

- a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra.

Leltározás

A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra.

Üzleti év

Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.

A mérleg fordulónapja: 2017. december 31.

A mérleg készítésének időpontja: 2018. január 15.

32

Hibák minősítése

A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek

Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfőösszeg 1%-nál magasabb.

Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő

Konszolidációba történő bevonás

A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba.

A TIGÁZ Zrt. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

Az összevont konszolidált beszámoló megtekinthető a TIGÁZ Zrt. internetes honlapján: www.tigaz.hu

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés

A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést.

A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik:

1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

Kereskedési célú pénzügyi eszközök,

Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések,

Értékesíthető pénzügyi eszközök,

Lejáratig tartott pénzügyi eszközök,

Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek,

Egyéb pénzügyi kötelezettségek,

A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható.

Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek.

Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével.

A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó

33

által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés.

A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság.

Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak.

Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték.

2. Származékos ügyletek:

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések,

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések

Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek,

Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek.

Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik.

A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik:

1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek:

A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható):

tőzsdei jegyzési ár;

tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi;

a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték;

a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték.

Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel –melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja – kell a valós értéket megállapítani.

2. Származékos ügyletek:

Devizás ügyletek:

A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölésére határidős ügyleteket köt.

A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

34

Termékár ügyletek:

A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket.

A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi.

Előírt szabályzatok

A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik:

Társasági számviteli politika,

Értékelési szabályzat,

Leltározási szabályzat,

Selejtezési szabályzat,

Önköltség számítási szabályzat,

Pénzkezelési szabályzat

Számviteli szétválasztás

A 2008. évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) 120. § -a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni.

19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szerint: a horizontálisan integrált földgázipari vállalkozás, ha éves árbevételének legfeljebb 1%-a származik a nem engedélyköteles tevékenység(ek)ből, nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni.

A Társaság a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel.

A Társaság az elosztói engedélyes tevékenységen kívül folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is, amelynek árbevétele, ha meghaladja az éves árbevétel 1%-át, akkor a Társaság köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni.

35

AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK

AKTÍVÁK

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

88.516.161 ezer Ft

A./I. Immateriális javak

659.411 ezer Ft

Az immateriális javak értéke az előző évhez képest 356.765 ezer Ft-tal nőtt.

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Bruttó érték

Halmozott értékcsökk

Nettó érték

Új beszerzés/

nyitó áll.ból

aktiválás

Tárgyévi értékcsökk

Terven felüli értékcsökk. Egyéb változás

Bruttó érték Halmozott értékcsökk

Nettó érték

Bruttó érték Halmozott értékcsökk

Bruttó érték Halmozott értékcsökk

Vagyoni értékű jogok 473 328 209 204 264 124 1 287 962 900 288 0 0 0 0 1 761 290 1 109 492 651 798

Szellemi termékek 1 174 474 1 135 952 38 522 -27 438 3 471 0 0 0 0 1 147 036 1 139 423 7 613

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

1 647 802 1 345 156 302 646 1 260 524 903 759 0 0 0 0 2 908 326 2 248 915 659 411

A tárgyévben 1.260.524 ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Az új beszerzéseken belül a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök 1.175.143 ezer Ft.

A tárgyévi értékcsökkenés 903.759 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra.

A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 0 ezer Ft.

Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik:

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 900.288 ezer Ft összegben,

a szoftvervásárlás és/vagy előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és 3.471 ezer Ft összeget képvisel

36

A./II. Tárgyi eszközök

87.855.957 ezer Ft

A tárgyévi eszközök értéke az előző évhez képest 679.991 ezer Ft-tal csökkent.

TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Bruttó érték Halmozott értékcsökk

Nettó érték Új

beszerz. Térítésmentes

átvétel

Beruházás nyitó áll.-

ból aktiválás

Tárgyévi értékcsökk.

Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás

Bruttó érték Halmozott

értékcsökk. Nettó érték

Bruttó érték Halmozott

értékcsökk. Bruttó érték

Halmozott értékcsökk.

Földterületek 481 140 0 481 140 3 320 0 481 0 0 0 -907 0 484 034 0 484 034

Épületek 699 791 196 336 503 455 62 938 0 0 35 757 0 0 0 0 762 729 232 093 530 636

Gázvezetékek 160 725 661 91 060 057 69 665 604 1 296 165 371 580 81 269 2 273 446 -92 669 -56 209 0 0 162 382 006 93 277 294 69 104 712

Egyéb építmények 415 370 215 085 200 285 0 0 0 16 575 0 0 0 0 415 370 231 660 183 710

Ingatlanok 162 321 962 91 471 478 70 850 484 1 362 423 371 580 81 750 2 325 778 -92 669 -56 209 -907 0 164 044 139 93 741 047 70 303 092

Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 11 419 146 6 495 944 4 923 202 939 154 0 21 094 1 000 080 -5 265 -5 234 -214 298 -161 660 12 159 831 7 329 130 4 830 701

Járművek 1 276 1 275 1 0 0 0 0 0 0 -1 0 1 275 1 275 0

Berendezések, szerszámok, gázmérők 30 164 746 17 588 635 12 576 111 2 690 800 0 52 517 2 908 416 -616 618 -571 395 -2 191 -2 045 32 289 254 19 923 611 12 365 643

Műszaki berendezések, gépek járművek 41 585 168 24 085 854 17 499 314 3 629 954 0 73 611 3 908 496 -621 883 -576 629 -216 490 -163 705 44 450 360 27 254 016 17 196 344

Egyéb berendezés, felszerelés 484 909 446 069 38 840 641 213 0 836 498 749 -12 988 -12 652 -8 083 -7 639 1 105 887 924 527 181 360

Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 484 909 446 069 38 840 641 213 0 836 498 749 -12 988 -12 652 -8 083 -7 639 1 105 887 924 527 181 360

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 204 392 039 116 003 401 88 388 638 5 633 590 371 580 156 197 6 733 023 -727 540 -645 490 -225 480 -171 344 209 600 386 121 919 590 87 680 796

Beruházások 147 310 0 147 310 184 048 0 -156 197 0 0 0 0 0 175 161 0 175 161

TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN 204 539 349 116 003 401 88 535 948 5 817 638 371 580 0 6 733 023 -727 540 -645 490 -225 480 -171 344 209 775 547 121 919 590 87 855 957

37

A 2017. évi beruházások értéke 5.817.638 ezer Ft volt, amelyből a külső vállalkozók által teljesített beruházások értéke 2.418.979 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3.398.659 ezer Ft, amelyből 2.046.968 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.213.149 ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint 138.542 ezer Ft az egyéb költség.

A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázhálózattal kapcsolatos teljesítéseket, amelyek 5.391.619 ezer Ft összegben az alábbiak szerint realizálódtak (ezer Ft-ban):

- rekonstrukció 3.738.927

- új vezeték-építés 1.100.475

- idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása 552.216

ÖSSZESEN: 5.391.619

A terv szerint elszámolt amortizáció 6.733.023 ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre.

A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 82.050 ezer Ft, amely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra és a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik.

A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele 2017. december 31-én:

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31

Éves változás 2017.12.31 Terv szerinti

értékcs. Terven felüli

értékcs. Egyéb

változás

Földterületek 0 0 0 0 0

Épületek 196 336 35 757 0 0 232 093

Gázvezetékek 91 060 057 2 273 446 -56 209 0 93 277 294

Egyéb építmények 215 085 16 575 0 0 231 660

Ingatlanok 91 471 478 2 325 778 -56 209 0 93 741 047

Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 6 495 944 1 000 080 -5 234 -161 660 7 329 130

Járművek 1 275 0 0 0 1 275

Berendezések, szerszámok, gázmérők 17 588 635 2 908 416 -571 395 -2 045 19 923 611

Műszaki berendezések, gépek járművek 24 085 854 3 908 496 -576 629 -163 705 27 254 016

Egyéb berendezés, felszerelés 446 069 498 749 -12 652 -7 639 924 527

Egyéb gépek, berendezések, felszerelések

446 069 498 749 -12 652 -7 639 924 527

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN

116 003 401 6 733 023 -645 490 -171 344 121 919 590

38

A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírása 2017. december 31-én:

TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

Bruttó érték Halmozott

értékcsökkenés Leírás aránya

Földterületek 484 034 0 0,0%

Épületek 762 729 232 093 30,4%

Gázvezetékek 162 382 006 93 277 294 57,4%

Egyéb építmények 415 370 231 660 55,8%

Ingatlanok 164 044 139 93 741 047 57,1%

Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 12 159 831 7 329 130 60,3%

Járművek 1 275 1 275 100,0%

Berendezések, szerszámok, gázmérők 32 289 254 19 923 611 61,7%

Műszaki berendezések, gépek járművek 44 450 360 27 254 016 61,3%

Egyéb berendezés, felszerelés 1 105 887 924 527 83,6%

Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 1 105 887 924 527 83,6%

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 209 600 386 121 919 590 58,2%

A./III. Befektetett pénzügyi eszközök

793 ezer Ft

A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön

793 ezer Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke az előző évhez képest 356 ezer Ft-tal csökkent.

EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31

Éves változás

2017.12.31

Tárgyévben nyújtott hitel

Éven belül esedékes törlesztő

részlet

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel 1 149 0 -356 793

EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN

1 149 0 -356 793

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel.

B. FORGÓESZKÖZÖK

6.606.842 ezer Ft

B./I. Készletek

1.411.805 ezer Ft

A készletek értéke előző az évhez képest 125.400 ezer Ft-tal csökkent.

39

KÉSZLETEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Bruttó érték

Értékvesztés Összesen Bruttó érték

Értékvesztés Bruttó érték

Értékvesztés Összesen

Vásárolt készletek 1 141 204 0 1 141 204 -41 530 0 1 099 674 0 1 099 674

Vezetékben lévő földgáz 110 411 0 110 411 -6 437 0 103 974 0 103 974

Anyagok 1 251 615 0 1 251 615 -47 967 0 1 203 648 0 1 203 648

Közvetített szolgáltatás 863 0 863 1 001 0 1 864 0 1 864

Eladásra szánt tárgyi eszköz 329 525 -44 798 284 727 -114 929 36 495 214 596 -8 303 206 293

Áruk 330 388 -44 798 285 590 -113 928 36 495 216 460 -8 303 208 157

KÉSZLETEK ÖSSZESEN 1 582 003 -44 798 1 537 205 -161 895 36 495 1 420 108 -8 303 1 411 805

A készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok csökkenésével, valamint a vásárolt készletek csökkenésével magyarázható.

B./II. Követelések

5.186.610 ezer Ft

A követelések értéke az előző évhez képest 2.166.466 ezer Ft-tal nőtt.

KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Követelések vevők felé 2 481 294 -686 824 1 794 470

Követelések kapcsolt felekkel szemben 357 779 2 804 077 3 161 856

Egyéb követelések 181 071 49 213 230 284

KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 3 020 144 2 166 466 5 186 610

A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 1.794.470 ezer Ft, amely 224.374 ezer Ft értékvesztést tartalmaz a tárgyév végén.

A határidőn túli kintlévőségekre a Társaság értékvesztést képzett.

HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS

(ezer Ft-ban)

0-60 nap 61-180 nap 181-365 nap 365 napon túl Összesen Értékvesztés

Vevők 266 168 66 597 69 152 206 973 608 890 224 374

HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

266 168 66 597 69 152 206 973 608 890 224 374

A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege 357.779 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

40

KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ Zrt.) 1 385 31 435 32 820

Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (TIGÁZ Zrt.) 355 425 2 653 849 3 009 274

Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A) 969 118 793 119 762

KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN

357 779 2 804 077 3 161 856

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 49.213 ezer Ft-tal növekedtek az előző időszakhoz képest. A változás főként az időszaki elszámolású ÁFA követelés növekedéséből adódik.

EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Társasági adó miatti követelés 15 412 -15 412 0

Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés 8 626 -8 626 0

Időszaki elszámolás miatti ÁFA 136 334 66 488 202 822

Helyi adók miatti követelés 1 763 -377 1 386

Egyéb követelés 18 936 7 140 26 076

EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 181 071 49 213 230 284

B./IV. Pénzeszközök

8.427 ezer Ft

A pénzeszközök értéke az előző évhez képest 11.116 ezer Ft-tal csökkent.

PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Bankbetétek 19 543 -11 116 8 427

PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 19 543 -11 116 8 427

41

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

2.909.970 ezer Ft

Az aktív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest 1.667.825 ezer Ft-tal nőtt.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Elosztási díjak bevétele 1 225 692 1 591 211 2 816 903

Kapcsolt vállalkozástól származó közvetített szolgáltatások bev.i.e 0 29 328 29 328

Kapcsolt vállalkozásoktól származó egyéb bevételek időbeli elhat. 315 1 004 1 319

Egyéb bevétel elhatárolások 4 812 29 459 34 271

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1 230 819 1 651 002 2 881 821

Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek 4 083 -4 083 0

Egyéb költség elhatárolások 7 243 20 906 28 149

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 11 326 16 823 28 149

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 1 242 145 1 667 825 2 909 970

A változás főként az elosztási díjak bevétele elhatárolásának növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése.

PASSZÍVÁK

D. SAJÁT TŐKE

34.386.356 ezer Ft

A saját tőke értéke az előző évhez képest 3.273.431 ezer Ft-tal növekedett.

SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31

Éves változás 2017.12.31

Tőkecsökkentés Eredmény átvezetés

Tárgyév eredménye

Jegyzett tőke 62 066 000 -31 033 000 0 0 31 033 000

Eredménytartalék -22 607 589 31 033 000 -8 345 486 0 79 925

Adózott eredmény -8 345 486 0 8 345 486 3 273 431 3 273 431

SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 31 112 925 0 0 3 273 431 34 386 356

A társaság jegyzett tőkéje (törzstőke) 31.033.000 ezer Ft.

A Debreceni Törvényszék Cégbírósága 2017.09.01 nappal hozott végzést a TIGÁZ-DSO Kft. jegyzett tőkéjének csökkentéséről, a veszteségek fedezetére.

Az eredménytartalék 79.925 ezer Ft, amely 22.687.514 ezer Ft-tal növekedett a 2016. év adózott eredményének átvezetéséből, valamint a jegyzett tőke csökkentéséből adódóan.

A tárgyévi adózott eredmény pozitív: 3.273.431 ezer Ft. A tulajdonos az adózott eredmény eredménytartalékba való átvezetéséről döntött jelen beszámoló elfogadásával egyidejűleg.

42

A Társaság a TIGÁZ Zrt. leányvállalata.

címe: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

tulajdoni hányad: 100%

E. CÉLTARTALÉKOK

863.501 ezer Ft

E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre

863.501 ezer Ft

A céltartalékok várható kötelezettségekre értéke az előző évhez képest 222.931 ezer Ft-tal nőtt.

CÉLTARTALÉKOK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31

Éves változás 2017.12.31

Képzés Feloldás

Peres ügy miatti kötelezettségre 4 169 1 962 0 6 131

Egyéb kötelezettségre 636 401 220 969 0 857 370

CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN

640 570 222 931 0 863 501

A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék 6.131 ezer Ft,

Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék 857.370 ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére, valamint MET Csoport az anyavállalattal kötött részvény-adásvételi megállapodáshoz kapcsolódó várható költségekre vonatkozik.

F. KÖTELEZETTSÉGEK

54.158.108 ezer Ft

F./II./9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0 ezer Ft

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest 33.000 ezer Ft-tal csökkent.

EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31

Éves változás

2017.12.31

Tárgyévben kapott hitel

Éven belül esedékes törlesztő

részlet

Hosszú lejáratú kölcsön 33 000 0 -33 000 0

EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG ÖSSZESEN

33 000 0 -33 000 0

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. A tárgyévi változás a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú kötelezettségek értékében szerepel.

43

F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek

54.158.108 ezer Ft

A rövid lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest 1.503.330 ezer Ft-tal csökkent.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2 483 949 -174 731 2 309 218

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 51 814 334 -2 419 986 49 394 348

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 363 155 1 091 387 2 454 542

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 55 661 438 -1 503 330 54 158 108

A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

A szállítói kötelezettségek értéke 2.309.218 ezer Ft, amelynek a beérkező számlák miatti kötelezettségekre vonatkoznak.

A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség 49.394.348 ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak:

KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) 0 163 623 163 623

Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (Eni SpA) 0 49 200 000 49 200 000

Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (Tigáz Zrt) 614 334 -583 857 30 477

Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) 51 200 000 -51 200 000 0

Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) 0 248 248

KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN

51 814 334 -2 419 986 49 394 348

2017. december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. – a Társaság anyavállalata – jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. A tranzakció zárásával egyidejűleg a MET Csoport átvállalja a Társaság az Eni S.p.A.-val szembeni 2018. december 14-én lejáró kölcsönét. A Társaság megfelelő likviditása biztosítva lesz, a fizetési kötelezettségeit teljesíteni fogja.

44

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1.091.387 ezer Ft-tal nőtt az előző évhez képest.

EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

ÁFA fizetési kötelezettség 426 339 192 610 618 949

SZJA-fizetési kötelezettség 50 767 18 458 69 225

Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség 152 813 26 560 179 373

Innovációs hozzájárulás 0 435 435

Energiaellátók jövedelemadója 0 341 888 341 888

Társasági adó 0 34 310 34 310

Helyi adó 0 2 019 2 019

Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben 208 456 87 000 295 456

Gázhálózat fejlesztésre vonatkozó kötelezettség 156 044 19 924 175 968

Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli része 294 849 341 207 636 056

Szakképzési hozzájárulás 5 172 -320 4 852

Rehabilitációs hozzájárulás 10 537 4 697 15 234

Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

58 178 22 599 80 777

EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 1 363 155 1 091 387 2 454 542

A változás főbb okai:

a tárgyévi adózás előtti eredmény növekedésének következtében megnőttek az eredményt terhelő adók (társasági adó és az energiaellátók jövedelemadója)

a megnövekedett munkavállalói létszám miatt megnövekedtek az ezzel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettségek.

Fejlesztésre átvett összeg csatlakozási díjon felüli részének növekedése, amely olyan kötelezettségekre vonatkozik, amelyet az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult fogyasztóktól szed be a Társaság az elosztóvezeték-építéssel történő fejlesztéshez kapcsolódóan. Ez az összeg visszafizetésre kerül a fogyasztóknak, ha a szerződésben rögzített feltételek teljesülnek.

45

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

8.625.008 ezer Ft

A passzív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest 1.414.161 ezer Ft-tal nőtt.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni közvetített szolgáltatás árbevétel elhatárolás

0 392 392

Elosztási alapdíjhoz kapcsolódó árbevétel elhatárolás 1 030 070 74 928 1 104 998

Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 030 070 75 320 1 105 390

Kapcsolt vállalkozással szembeni szakemberek tanácsadás költsége

0 81 812 81 812

Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás 17 920 -15 296 2 624

Kapcsolt vállalatokkal szembeni korrekciós földgáz elszámolás különbözete

314 556 -314 556 0

Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások 10 152 90 811 100 963

Bankköltség 22 12 34

Vásárolt földgáz mérési különbözet 407 225 32 876 440 101

Korrekciós földgáz elszámolás különbözete 0 56 429 56 429

Bérek és járulékok 561 224 362 518 923 742

Egyéb költség elhatárolások 186 680 188 521 375 201

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 497 779 483 127 1 980 906

Csatlakozási díjak 4 366 487 493 771 4 860 258

Térítésmentesen átvett eszközök értéke 311 635 362 472 674 107

Egyéb halasztott bevétel elhatárolások 4 876 -529 4 347

Halasztott bevételek elhatárolása 4 682 998 855 714 5 538 712

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 7 210 847 1 414 161 8 625 008

A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, amelyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban.

A 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2017. évre vonatkozóan 382.594 ezer Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt.

EREDMÉNYKIMUTATÁS

ÖSSZES BEVÉTEL

37.244.313 ezer Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

33.040.088 ezer Ft

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez képest 7.806.193 ezer Ft-tal nőtt.

46

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Földgáz elosztás árbevétele 24 290 837 31 749 080 7 458 243

Építőipari szolgáltatás 359 931 514 719 154 788

Nyújtott szolgáltatások árbevétele 108 544 405 842 297 298

Kapott csatlakozási díj tárgyévre jutó bevétele 83 773 96 672 12 899

Belföldi anyag-, eszközeladás 37 467 57 258 19 791

Egyéb értékesítés nettó árbevétele 353 343 216 517 -136 826

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 25 233 895 33 040 088 7 806 193

A változás főként az elosztási díjak bevételének növekedésével magyarázható, amelynek oka a tárgyidőszaki volumen és árhatás növekedése.

A nem engedélyköteles tevékenységekből származó árbevételek nem érik el az éves árbevétel 1%-át, így a Társaság nem köteles ezen tevékenységekre önálló mérleget és eredménykimutatást készíteni.

(19/2009. (I. 30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról)

A BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK MEGBONTÁSA TEVÉKENYSÉGENKÉNT

ezer Ft %

Engedélyköteles tevékenység 32 760 584 99,15%

Nem engedélyköteles tevékenység 279 504 0,85%

BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN 33 040 088 100,00%

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

3.398.659 ezer Ft

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

3.398.659 ezer Ft

A saját előállítású eszközök aktivált értéke előző évhez képest 431.507 ezer Ft-tal nőtt.

SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Anyagköltség 1 651 590 2 046 968 395 378

Bérköltség 1 210 181 1 213 149 2 968

Szolgáltatások és egyéb költség 105 381 138 542 33 161

SEEAÉ ÖSSZESEN 2 967 152 3 398 659 431 507

A saját előállítású eszközök aktivált értéke mindkét évben teljes egészében a tárgyi eszközök aktiválásához kapcsolódott.

III. EGYÉB BEVÉTELEK

805.566 ezer Ft

Az egyéb bevételek előző évhez képest 150.438 ezer Ft-tal csökkent.

47

EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Kapott kötbérek 672 862 542 553 -130 309

HMK miatti energia adó visszatérítés 136 921 159 065 22 144

Kapott késedelmi kamatok 3 748 4 848 1 100

Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

11 197 5 939 -5 258

Peres eljárással kapcsolatos bevételek 1 114 745 -369

Tárgyi eszköz eladás 9 031 6 269 -2 762

Véglegesen átvett pénzeszközökre jutó tárgyévi bevételek 6 583 2 991 -3 592

Térítésmentesen átvett gázvezetékekre jutó tárgyévi bevétel 7 922 9 108 1 186

Egyéb bevételek 106 626 74 048 -32 578

EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN 956 004 805 566 -150 438

A változás főként kapott kötbérek csökkenésével magyarázható, amely a szabálytalan vételezéshez kapcsolódik.

48

ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás

31.301.616 ezer Ft

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

11.292.871 ezer Ft

Az anyagjellegű ráfordítások előző évhez képest 848.455 ezer Ft-tal csökkentek.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Vásárolt földgáz mérési különbözet 2 819 743 3 034 001 214 258

Különféle raktári anyagok 1 997 439 2 354 219 356 780

Energiafelhasználás 279 705 451 866 172 161

Anyagköltség 5 096 887 5 840 086 743 199

TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás 3 633 185 25 588 -3 607 597

Óraleolvasási díj 597 087 564 310 -32 777

Kölcsönzési, bérleti díjak 431 130 882 623 451 493

Gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség 219 752 122 466 -97 286

Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak 228 229 308 736 80 507

Hálózat üzemeltetési díja 134 484 78 461 -56 023

Postai, távközlési szolgáltatások díja 227 780 730 324 502 544

Őrző-védő szolgálat 7 703 99 514 91 811

Munkaerő kölcsönzés 137 221 347 952 210 731

Oktatás, továbbképzés 22 753 33 168 10 415

Könyvvizsgálat díja 18 618 11 957 -6 661

Berendezések karbantartása, felújítás 772 869 1 144 224 371 355

Műszaki felülvizsgálat költsége 79 223 96 428 17 205

Eni csoport költségei 0 301 075 301 075

Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentum kezelés, irattár) 0 64 153 64 153

Fordítás költségei 0 17 678 17 678

Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás 8 129 54 800 46 671

Egyéb anyagjellegű szolgáltatás 194 525 228 531 34 006

Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 712 688 5 111 988 -1 600 700

Egyéb szolgáltatások értéke 225 480 254 811 29 331

Eladott áruk beszerzési értéke 106 261 79 113 -27 148

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 6 873 6 873

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 12 141 316 11 292 871 -848 445

A változás az anyagköltségek növekedésének, valamint az igénybe vett szolgáltatások csökkenésének hatása. Az igénybe vett szolgáltatások közül a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások csökkentek, mivel a Társaság a tárgyévben a támogató, jogi és gazdasági jellegű szolgáltatásokat saját szervezetén keresztül valósítja meg, az előző évben pedig a TIGÁZ Zrt. -től vették igénybe ezeket a szolgáltatásokat.

A Társaság a Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 10.336 ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva 5.760 ezer Ft, 4.576 ezer Ft pedig az igénybe vett szolgáltatások között szerepel.

49

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

8.014.947 ezer Ft

Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai.

Az személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest 2.112.681 ezer Ft-tal növekedett.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Bérköltség 4 174 781 5 873 638 1 698 857

Személyi jellegű egyéb kifizetés 456 914 657 199 200 285

Bérjárulékok 1 270 571 1 484 110 213 539

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 5 902 266 8 014 947 2 112 681

A változást az alapvetően a tárgyévi bérköltség növekedése magyarázza, amelynek oka, hogy a TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a Társaság megvalósította az operatív tevékenységekhez illeszkedő optimális szervezeti struktúra kialakítását, melynek keretében támogató, jogi és gazdasági szervezetek kerültek kialakításra.

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat:

BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Teljes munkaidős bérköltség 4 166 782 5 857 607 1 690 825

· fizikai 1 707 191 1 879 614 172 423

· szellemi 2 459 591 3 977 993 1 518 402

Egyéb bérköltség 7 999 16 031 8 032

· részmunkaidős 379 3 186 2 807

· állományon kívüli 7 620 12 845 5 225

BÉRKÖLTSÉG ÖSSZESEN 4 174 781 5 873 638 1 698 857

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés 456 833 652 422 195 589

· fizikai 218 333 228 879 10 546

· szellemi 238 500 423 543 185 043

Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés 81 4 777 4 696

· részmunkaidős 0 550 550

· állományon kívüli 81 4 227 4 146

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ÖSSZESEN 456 914 657 199 200 285

50

BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Teljes munkaidős bérjárulék 1 268 148 1 479 361 211 213

· fizikai 519 312 478 699 -40 613

· szellemi 748 836 1 000 662 251 826

Egyéb bérjárulék 2 423 4 749 2 326

· részmunkaidős 251 850 599

· állományon kívüli 2 172 3 899 1 727

BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN 1 270 571 1 484 110 213 539

BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Szociális hozzájárulási adó 1 103 831 1 238 073 134 242

· fizikai 447 220 388 159 -59 061

· szellemi 656 611 849 914 193 303

Szakképzési hozzájárulás 63 844 88 336 24 492

· részmunkaidős 26 869 28 202 1 333

· állományon kívüli 36 975 60 134 23 159

Egészségügyi hozzájárulás 59 879 93 508 33 629

· részmunkaidős 29 363 35 445 6 082

· állományon kívüli 30 518 58 063 27 545

Rehabilitációs hozzájárulás 43 017 63 113 20 096

Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok 1 080 1 080

BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN 1 270 571 1 484 110 213 539

A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2016.12.31 Növekedés Csökkenés Átsorolás 2017.12.31 Átlagos

állományi létszám

Ügyvezető 1 2 3 2,8

Szellemi dolgozók 485 294 -50 8 737 749,6

Fizikai dolgozók 453 35 -35 -8 445 437,6

MUNKAVÁLLALÓK ÖSSZESEN 939 331 -85 0 1 185 1 189,9

A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2017. december 31-én 1.185 fő dolgozott (2016.12.31-én 939 fő volt), továbbá 2 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 271 fő kerűlt átvételre, 60 fő belépő volt és 85 fő távozott a Társaságtól.

A 2016. évi átlagos állományi létszám 943,1 fő volt.

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

7.636.782 ezer Ft

Immateriális javak értékcsökkenése

903.759 ezer Ft

51

A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző képest 843.324 ezer Ft-tal növekedett. A növekedés a TIGÁZ Zrt-től megvásárolt informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható.

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE

(ezer Ft-ban)

Leírási kulcs

% Terv szerinti

értékcsökkenés Terven felüli

értékcsökkenés Értékcsökkenés

összesen

Vagyoni értékű jogok 11/12/20/33 900 288 0 900 288

Szellemi termékek 0/33/50/100 3 471 0 3 471

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN

903 759 0 903 759

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem volt.

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

6.733.023 ezer Ft

A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző évhez képest 371.848 ezer Ft-tal nőtt.

Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás.

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE

(ezer Ft-ban)

Leírási kulcs

%

Terv szerinti értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökkenés

Értékcsökkenés összesen

Földterületek 0 0 0 0

Épületek 02-11/

14/16,7/20 35 757 0 35 757

Gázvezetékek 2-6/12,5/20 2 273 446 36 460 2 309 906

Egyéb építmények 02-10/12,5/14/

16,7/20/25/33/50/100 16 575 0 16 575

Ingatlanok 2 325 778 36 460 2 362 238

Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/12,5/14,5/

16,7/20/25/33/50/100 1 000 080 31 1 000 111

Járművek 20 0 0 0

Berendezések, szerszámok, gázmérők 10/12,5/14,5/

16,7/20/25/33/50/100 2 908 416 45 223 2 953 639

Műszaki berendezések, gépek járművek 3 908 496 45 254 3 953 750

Egyéb berendezés, felszerelés 14/16,7/33/50/100 498 749 336 499 085

Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 498 749 336 499 085

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN

6 733 023 82 050 6 815 073

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 82.050 ezer Ft volt, amely a tárgyi eszközök selejtezéséhez kapcsolódik.

52

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

4.357.016 ezer Ft

Az egyéb ráfordítások az előző évhez képest 7.533.621 ezer Ft-tal csökkent.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Helyi adó 435 845 573 523 137 678

Terven felüli értékcsökkenés 7 775 304 82 050 -7 693 254

Állományból kivezetett, megsemmisült készletek 22 279 15 860 -6 419

Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés)

42 570 53 288 10 718

Közművezeték adó 3 183 569 3 183 138 -431

Követelésekre elszámolt értékvesztés 54 467 88 070 33 603

Hitelezési veszteségek 2 895 1 371 -1 524

Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok 12 919 18 947 6 028

Kötbérek 921 768 -153

Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék 255 133 222 931 -32 202

Egyéb 104 735 117 070 12 335

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 11 890 637 4 357 016 -7 533 621

A tárgyévi csökkenés okai

a tárgyév folyamán, a gázvezetékekhez kapcsolódóan terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra

a helyi adók növekedése a tárgyévi árbevétel növekedéssel van összefüggésben.

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

4.094 ezer Ft

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

17 ezer Ft

Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel előző évhez képest 138 ezer Ft-tal csökkent.

EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Betételhelyezés utáni kamat 54 17 -37

Kapcsolt vállalkozástól kapott egyéb kamatok 93 0 -93

Egyéb kapott kamatok 8 0 -8

EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN

155 17 -138

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

4.077 ezer Ft

A pénzügyi műveletek egyéb bevételei az előző évhez képest 34.765 ezer Ft-tal csökkent.

53

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 38 842 3 751 -35 091

Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 0 326 326

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ÖSSZESEN 38 842 4 077 -34 765

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

170.412 ezer Ft

20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű kifizetések

168.533 ezer Ft

A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest 639.411 ezer Ft-tal csökkent.

FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Kapcsolt feleknek fizetett kamatok 807 944 168 533 -639 411

FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

807 944 168 533 -639 411

A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik

22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

1.879 ezer Ft

A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az előző évhez képest 1.080 ezer Ft-tal nőtt.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016 2017 Változás

Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása 757 1 879 1 122

Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása 42 0 -42

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN 799 1 879 1 080

54

X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

2.502.948 ezer Ft

Társasági adó

313.310 ezer Ft

A Társaságnak a tárgyévben 313.310 ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett.

A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során:

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK

(ezer Ft-ban)

2017

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés 7 772 967

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés 88 070

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék 222 931

Halasztott passzíva felszabadítása 382 594

Egyéb növelő tételek 13 432

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ ÖSSZESEN 8 479 994

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK

(ezer Ft-ban)

2017

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés 7 020 333

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték 40 791

Elhatárolt veszteség 3 597 135

Egyéb csökkentő tételek 979

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ ÖSSZESEN 10 659 238

A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE

(ezer Ft-ban)

2017

Adózás előtti eredmény 5 776 379

Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) -10 659 238

Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 8 479 994

Adóalap 3 597 135

Számított társasági adó kötelezettség (adóalap × 9%) 323 742

Társasági adókedvezmény (-) -10 432

TÁRSASÁGI ADÓ 313 310

Energiaellátók jövedelemadója

2.189.638 ezer Ft

A Társaságnak a tárgyévben 2.189.638 ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során:

55

AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE

(ezer Ft-ban)

2017

Adózás előtti eredmény 5 776 379

Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) 0

Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) 1 286 970

Adóalap 7 063 349

ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJA (adóalap × 31%) 2 189 638

Adózással kapcsolatos egyéb információk

A Társaságnál 2017. évben az Adóhivatal által átfogó ellenőrzés keretében 2014 üzleti év került lezárásra.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg.

A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK

A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaság. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság.

A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll.

A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.

Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek.

KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK

(ezer Ft-ban)

2017

2017.12.31 Költségek Bevételek

Követelés Kötelezettség Szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások

Banque Eni 0 0 1 085 0 0

Eni SPA 120 220 49 549 023 402 038 5 125 0

Eni Finance International SA 0 0 0 163 368 0

TIGÁZ Zrt. 3 072 283 30 868 446 392 0 272 493

Eni Benelux BV 0 248 1 129 0 0

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az ellenőrző vállalkozásokkal (TIGÁZ Zrt. és ENI S.p.A) fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

A Társaság által az ENI S.pA.-tól igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:

Szolgáltatás jellegű teljesítések

Egyéb fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások

Cash-pooling szolgáltatás

Rövid lejáratú kölcsönszerződés, amelynek lejárata 2018. december 14.

56

A Társaság által a TIGÁZ-Zrt.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:

Ingatlan bérleti szolgáltatás 2017.01.01-től,

Jogi szolgáltatások 2017.03.10-ig

A Társaság által TIGÁZ-Zrt. részére nyújtott szolgáltatások:

Támogatói szolgáltatások (Számviteli, treasury és controlling és árképzés szolgáltatások; Általános szolgáltatások; Humán erőforrás és folyamatmanagement szolgáltatások; Informatikai szolgáltatások; Beszerzési szolgáltatások; Jogi szolgáltatások 2017.03.10-től

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL

Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), amely 2017.december 15-én járt le

üzemanyag kártya szolgáltatás az Eni Benelux BV-től,

banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben.

MUTATÓSZÁMOK

2016 2017 Változás

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke)

-8,18% 3,86% 12,04%

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

-28,53% 17,99% 46,51%

Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

9,35 -35,73 -45,08

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

1,63 1,34 -0,29

*Átlagos nettó befektetett tőke= (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2

KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL

KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

(ezer Ft-ban)

2016.12.31 Éves változás 2017.12.31

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés

Nettó érték

Új beszerzés

Tárgyévi értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés

Nettó érték

Hulladékgyűjtő épület

1 075 730 345 0 77 1 075 807 268

ÖSSZESEN 1 075 730 345 0 77 1 075 807 268