kalmar energi Årsredovisning 2010
DESCRIPTION
Kalmar Energi Årsredovisning 2010TRANSCRIPT
Året som gått
Invigning av MoskogenDen femtonde april var det äntligen dags för invigning av kraftvärmeanläggningen Mosko-gen. Dagen till ära sken solen och Miljöpar-tiets språkrör Maria Wetterstrand huvudtalade och tyckte att Kalmar Energi är ett föredöme för andra energibolag eftersom vi satsar på el och värme från förnybara råvaror. Under 2010 producerade Moskogen 136 GWh el och 383 GWh värme.
Öppet hus i MoskogenVarken isande vind eller överhängande regn kunde hindra närmare 700 besökare att komma till Moskogen vid öppet hus i april, två dagar efter den officiella invigningen. Bussarna från Kalmar var fyllda med förvän-tansfulla gäster och hela dagen var det kö till rundvandringarna.
Den prisnominerade Kan-el- kampanjen fortsatte med succé under 2010. Året innan nominerades Kalmar Energi till Årets marknadsförare. Priset är en utmärkelse för marknadsföringsinsatser som sticker ut och inspirerar och delas ut av Marknads-föreningen i Kalmar Län.
Miljöpris till Kalmar EnergiI juni delade Centerpartiet i Kalmar ut 2010 års miljöpris till Kalmar Energi med motive-ringen ”för sitt långsiktiga arbete med att introducera förnyelsebar energi. Om vi ska minska beroendet av kärnkraft och fossila bränslen måste satsningar på ny teknik göras. Kalmar Energi har i handling visat att man är en del i denna utveckling”.
Framtidens värme i KalmarI oktober invigdes en fullskaleanläggning inom Flexifuelprojektet, där flera olika energi-källor kan kombineras och där den bästa kombinationen för uppvärmning kan räknas fram. Solfångare, en pelletspanna, olika typer av värmepumpar och ackumulatortankar ingår i anläggningen. Kalmar Energi är med-finansiär i projektet där bland annat forskare från Linnéuniversitetet ingår.
JämställdhetsprisI december fick vi ta emot Kalmar kom-muns interna jämställdhetspris. Vi har sett över både det interna och externa arbetet för att skapa ett mer jämställt och jämlikt kundbemötande. Arbetet har mynnat ut i nya riktlinjer för utformningen av vårt informa-tionsmaterial. Priset bestod av ett diplom och 10 000 kronor.
Nominerad Kan-el-kampanj fortsatte
15/1 Vinterturné
17/4 Öppet hus
22/12 25 minus och köldrekord
22/4 Öppet hus
17/4 Kundmöten
11/6 Miljöpris från centern
15/4 Invigning i Moskogen
15/4 Håkan B och Johan P
30 jun: Kalmar Energi i media…
15/4 Invigning av Moskogen
12/1 Kan-el-turné
6/2 Kan-el på Guldfest
20/12 Anna K med diplom
KanalsimmetKalmar Energi var huvudsponsorer av Kalmar Kanalsim – en nygammal klassiker från 30-talet som väckts till liv igen. Den sjunde augusti deltog ett sextiotal personer i simtävlingen, varav två var våra egna anställda, Conny Johansson och Pär Carlgren. Tävlingen sker i kanalerna runt centrala Kalmar och banan är cirka 1 800 m.
Energikväll för kunderI mitten på november bjöd vi in våra kunder till en energikväll där de fick energispartips, information om elområden och fick lära sig mer om Mina Sidor. Dessutom bjöds det på snacks, dricka och man kunde tävla om en månads leverans av middagar från Middags-korgen. Över 60 personer trotsade höst-mörkret och kom!
Ny värmecentral med solcellerEn ny värmecentral med solceller sattes i drift i Östra Smedby i oktober och producerar nu el för fullt. Solcellerna ger en toppeffekt av 11,1 kW och producerar cirka 10 000 kWh under ett år.
Studiebesöken ökar snabbtUnder 2010 har studiebesöken ökat lavinartat. Hela 86 grupper med sammanlagt 2 284 personer har besökt Moskogen och fått en guidad visning. Det är dubbelt så många som föregående år.
Säker el i KalmarUnder 2010 hade 94 procent av våra kunder helt avbrottsfri el. Sammanlagt drabbades 1 356 av totalt 22 159 kunder i Kalmar av oplanerade strömavbrott. Längden på av-brottstiderna varierar beroende felorsak och tid på dygnet. Medelavbrottstiden för de drabbade kunderna var 70 minuter.
Kundservice på stan I juli passade vi på att knyta närmare kontakt med våra kunder genom vår kundservice på stan. Här fick kunderna ställa frågor om sin faktura, förbrukning, avtal och delta i tävlingar.
Topprankade av GreenpeaceUnder 2010 fortsatte Kalmar Energi att ligga i den absoluta toppen på Greenpeace rankinglista för elbolag, där andelen förnybar el är avgörande för hur högt man hamnar på listan. Ju mer förnybar el i sin portfolio desto bättre placering på listan.
30 jun: Kalmar Energi i media…
30 jun: Kalmar Energi i media…30 jun: Kalmar Energi i media…
22/4 Öppet hus
Toprankade av Gr
eenpeace
15/4 Planerin på
varvsholmen
15/7 Ute på stan
12/1 Kan-el-turné
Invigning av Moskogen
15/11 Öppet hus Fler Bes
ök i Moskogen
7/8 Conny kanalsimmar
Kalmar Energi är Kalmarregionens ledande energiföretag med en stark lokal närvaro. Att värna om vår gemensamma miljö ligger oss varmt om hjärtat. Därför levererar vi all-tid el producerad av förnybara källor. Vår fjärrvärme tillverkas nästan uteslutande av rena biobränslen. Som lokalt energiföretag finns och arbetar vi i våra kunders omedelbara närhet. Det gör att vi känner den lokala marknaden och våra kunder väl. Vår ambition är att alltid vara tillgängliga, ge ärliga svar och korrekt information. Det är så vi vill ha det, en personlig relation med våra kunder, allmänheten och våra övriga partners.
I N N E H Å L L S I D A
VD har ordet 2
Elförsäljning 6
Elnät 8
Värme 10
Det hållbara samhället 14
Medarbetarna 16
Att skydda värden 18
Förvaltningsberättelse 20
Ekonomisk redovisning 22
Förslag till vinstdisposition 23
Resultaträkning 23
Balansräkning 24
Förändringar i eget kapital 26
Kassaflödesanalyser 27
Noter 28
Tilläggsupplysningar 31
Styrelse och ledning 32
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 3
”Vi tror inte att det finns ett svar på klimatfrågan
– vi vet att det finns flera.”
Vi lämnar 2010 bakom oss med en kylig vinter och en stärkt
konjunktur i färskt minne. Utmaningen ligger i att möta
framtiden på ett ekonomiskt, socialt och miljömässigt håll-
bart sätt. Med andra ord säkra att det vi bygger idag inte
tar av framtida resurser och visa att ekonomiskt välstånd
inte behöver påverka miljön negativt.
Den kunskap som vi byggt upp om hållbara energisystem
fortsätter vi att förvalta och sprida vidare. Drivkraften att
vilja göra stora som små förändringar finns hos våra kunder.
Vi står för kunskap och rådgivning så att vi når den bästa
systemlösningen. Tillsammans kan vi förändra.
En omvärld i förändring
I vår verksamhet ser vi trender som påverkar oss i form av
omregleringar, fortsatt integrering av EU och ökade krav på
säkerhet och tillgänglighet. Ändrade regleringar påverkar
både elnäts- och värmeverksamheterna genom nya intäkts-
modeller för elnätet och utredningar om hur man ytterligare
konkurrensutsätter fjärrvärmen. Våra elkunder påverkas
dessutom av de nya elområdena som är ett verktyg för att
snabba på integrationen av ett europeiskt energisystem.
Vårt ansvar
Vi ansvarar för att leverera hållbar energi som är avgörande
för samhället och människors sätt att leva. Utan el och värme
påverkas snabbt samhällets funktioner och det vardagliga
livet. Vi som bygger infrastruktur, som ska finnas för lång tid
framöver, har ett extra stort ansvar för den närmiljö vi verkar i.
I Kalmar tätort ligger nästan alla kablar i marken. Det gör att
vi har en mycket hög leveranssäkerhet och bidrar samtidigt
till en bättre miljö för kalmarborna. Att utveckla boende-
miljöer och säkra leveranser kräver både ett kontinuerligt
underhålls- och förbättringsarbete samt en stor lyhördhet för
förändringar i den stadsmiljö som vi verkar i.
Våra kunder visar vägen
Vi har många kunder med stort hjärta för miljöfrågor. Klimat-
engagemanget ställer samtidigt krav på oss som leverantör
att göra det möjligt för kunden att välja hållbara energilös-
ningar och få mer kunskap om sin
förbrukning. Ständiga förbätt-
ringar är basen i vårt sätt att leda
verksamheten och innebär att det
alltid finns saker att förändra. I
årets kundundersökning uppskat-
tar våra kunder vårt arbete med
miljöfrågor och ger oss samtidigt
en eloge för arbetet med att
förbättra fakturorna. Vår största
styrka sitter fortsatt i det per-
sonliga mötet. Det stärker oss
att fortsätta att leva som den
goda grannen och att möta
människor där de befinner sig.
Med en rullande kundservice kunde
vi komma till kunden och vår Kan-el-turné fick det
genomslag vi hade hoppats på. Bland det som vi kan förbättra
nämner kunderna nytänkande och fler avtalsformer.
Vi är en del av ett hållbart samhälle
Vi har under året arbetat med vår vision ”Med omtanke
om människa och miljö bygger vi det hållbara samhället”. I
takt med att vi förstärkt miljöarbetet har förväntningarna på
oss både som leverantör och arbetsgivare ökat, vilket är en
sporre i sig. Klimatfrågan handlar om att dra nytta av befint-
liga energisystem, använda de energislag som kräver minst
resursåtgång samt säkra att den energi som används är för-
nybar. Med vår nya anläggning i Moskogen får vi fjärrvärme
och el från biobränslen i närregionen. Det är att använda
bränslet optimalt.
Kontakt!
4 VD HAR ORDET
Vad vore samhället utan el?
Sättet vi använder el på har förändrats kraftigt under det
senaste årtiondet och med förändrat beteende ökar kraven
på leveranssäkerhet. Hushållen har idag fler apparater än nå-
gonsin som kräver el för att vardagen ska fungera och med
det ökar inte bara förväntningarna på tillgänglighet, utan
även viljan att hushålla och använda elen till rätt saker. Idag
har alla kunder rätt till ersättning vid avbrott som överstiger
12 timmar och från 1 januari 2011 utgår vite vid avbrott som
överstiger 24 timmar. Redan vid avbrott på några minuter
upplever dock kunden att vardagen påverkas negativt och
acceptansen för störningar i infrastrukturen har generellt sett
minskat i samhället i takt med att användningsområdena har
blivit fler och tillgängligheten ökat.
Då elnätet är ett monopol har Energimyndigheten som
uppgift att bevaka leveranskvaliteten och även det pris som
tas ut av kunden. Bevakningsmodellen förstärker kundens
ställning och säkrar att det pris vi sätter är skäligt.
Hög leveranssäkerhet och låga elnätspriser
Tack vare ett långsiktigt arbete med att successivt förstärka
och förbättra elnätet i Kalmar tätort har vi idag en leverans-
säkerhet på 99,9 procent. Vi är stolta över att samtidigt ha ett
elnätspris som står sig mer än väl i jämförelse med likvärdiga
stadsnät i landet. Kostnaden för att få elen levererad på ett
tryggt sätt motsvarar runt 20 procent av den totala elkostnaden.
Fantastisk start för kraftvärmen
I början av året tog vi över de sista delarna av anläggningen
på Moskogen. Vi hade då, helt enligt tidplan, producerat
värme och el sedan november 2009. Den kalla vintern i
kombination med ovanligt höga elpriser och god produk-
tionstillgänglighet redan första säsongen gav anläggningen
en rejäl skjuts in på det nya året. Elproduktionen gynnar
våra värmekunder. Elintäkterna dämpar prisjusteringarna för
våra fjärrvärmekunder och förstärker konkurrenskraften för
fjärrvärmen. Vi har dessutom mer muskler att kunna erbjuda
värme till fler kunder och till nya användningsområden.
En kall vinter stärkte resultatet
Under 2010 steg omsättningen med närmare 24 procent till
867 miljoner kronor till följd av höga värmeleveranser och
tillkommande elproduktion på Moskogen. Resultatet steg
samtidigt till 79,4 miljoner kronor före dispositioner och skatt.
Affärsområdena elnät och värme överträffade våra förvänt-
ningar medan elhandel påverkades negativt av periodvis
stora skillnader i elpriset över dygnet.
Vi fick ett bra avslut på 2010 och en god start på 2011.
Med väl fungerande anläggningar och god tillgång på
bränslen säkrar vi den fortsatta utvecklingen. Förbättrade
fakturor och överskådlig statistik ska ge våra kunder
verktygen att se över sin förbrukning. Vi tror inte att det
finns ett svar på klimatfrågan. Vi vet att det finns flera.
Anna Karlsson
VD Kalmar Energi
Vi åker på turné
Vilket intresse!
Moskogen är en viktig del i vår
vision om ett hållbart samhälle.
Här kan vi producera fjärrvärme
och el från biobränslen i när-
regionen. Det gynnar miljön och
är ekonomiskt effektivt.
Full kontrol
lFullt fokus
Kalmar Energi Försäljning AB; nyckeltal för åren 2006-2010
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Levererad volym, GWh 514 511 529 552 614
Summa intäkter 338 297 308 271 287
Rörelseresultat 0,1 8,7 2,5 1,8 0,7
Rörelsemarginal, % 0 3 1 1 0
Resultat efter finansiella poster 0,6 9,1 3,5 2,6 1,6
Balansomslutning 246 240 216 203 201
Avkast. på sysselsatt kapital, % 0,4 24 8 6 3
Soliditet, % 15 16 15 15 14
Investeringar 0,2 0,7 0,9 0,3 0,0
Nettomarginal, öre/kWh 0,02 1,7 0,5 0,3 0,1
Prisutveckling i SEK av spot och eltermin
0
100
700
800
900
1000
2007 2008 2009 2010
400
500
600
200
300
Spot STOEUR Termin YR-10 (Euro)
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 7
Affärsområde Försäljning bedriver inköp av el samt försälj-
ning av el, värme och energitjänster till cirka 30 000 kunder.
Sydöstra Sverige är vår naturliga hemmamarknad, men vi
har kunder över hela landet.
Den svenska industrin har lyckats återhämta sig väl efter
lågkonjunkturen jämfört med många andra länder i Europa.
Sveriges elanvändning ökade under året med nära 6 procent
under 2010. Den kalla vintern påverkade prisbildningen på
Nord Pool. Konsumtionen ökade och i kombination med
svag hydrologi gav det ett genomsnittligt sverigepris på
54 öre/kWh. Elpriset svängde rejält under året. Under
februari var situationen ansträngd med ett genomsnittligt
månadspris i Sverige om drygt 93 öre/kWh. Under vecka 1
sattes ett nytt veckorekord med drygt 10 TWh och vecka 49
tog en silverplats genom tiderna med 9,9 TWh.
Elområden från 1 november 2011
Svenska Kraftnät har beslutat att handeln på elbörsen för
Sverige ska delas in i fyra elområden. Vi har huvuddelen
av våra kunder i elområde Malmö. Indelningen medför
förmodligen högre priser i vårt elområde jämfört med andra
delar av landet.
Högre försäljningspris och lägre volym
Våra elleveranser var i stort sett oförändrade, 514 (511) GWh.
Nettoomsättningen steg till 339 (297) miljoner kronor och
rörelseresultatet landade på 0,1 (8,7) miljoner kronor. Under
året har skillnaderna mellan dag- och nattpriser för elleve-
rans i Sverige varit stora. Det har ökat våra inköpskostnader
vilket påverkat resultatet negativt. En god riskhantering har
reducerat de negativa konsekvenserna av svängningarna på
elmarknaden under 2010.
Försäljningspriset var i genomsnitt 62,7 (55,4) öre per kWh
inklusive elcertifikatsavgift. Trenden med minskad andel
kunder med fastpris bröts under året. Historisk höga rörliga
elpriser bidrar till att fler kunder väljer avtal med fasta priser.
Kooperativ vindkraft
Kalmar Energi Försäljning administrerar kooperativa
föreningar för samägande av vindkraft. Idag samarbetar
vi med Kalmarsund Vind, Kyrkvinden och Härnö Vind, där
vårt uppdrag är att hantera föreningarnas fakturering av
medlemsel, avräkning av produktion samt att sköta balans-
ansvar. Föreningarna har sammantaget cirka 900 medlemmar
och producerar cirka 15 GWh vindel per år. För att samla
produktionen i ett bolag i koncernen överfördes under året
Kalmar Energi Försäljnings vindkraft till Kalmar Energi Värme.
Affärsområde Elnät; nyckeltal för åren 2006 – 2010, inklusive 50 procent av Sävsjö Energi AB
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Fakturerad nätvolym, GWh 429 442 436 449 443
Summa intäkter 131 124 119 113 110
Rörelseresultat 33,3 35,6 35,7 32,8 31,3
Rörelsemarginal, % 26 29 30 29 28
Investeringar 11,2 21,6 26,7 21,0 27,0
Balansomslutning 190 171 177 148 153
Avkast. på sysselsatt kapital, % 27 34 35 33 26
Medelavbrottstid i minuter 5,5 4 1 33 7
0 10 20 30 40 50 60
Sävsjö
Kristianstad
Lund
Emmaboda
Oskarshamn
Karlskrona
Nybro
Öresundskraft
Kalmar
Jönköping
Prisjämförelse öre per kWh exkl. moms för en villa, 16A med årsförbrukningen 5 000 kWh
Prisjämförelse nätpriser
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 9
Affärsområde Elnät ansvarar för transporten av el inom
Kalmar och Sävsjö kommuner. I affärsområdet ingår även
kompletterande tjänster. Det gäller i första hand offentlig
belysning, tekniska tjänster samt bredbandstjänster. Antalet
elnätsabonnemang ligger på närmare 25 000 stycken.
Den fakturerade volymen överförd el för affärsområdet sjönk
under året till 429 (442) GWh. Kalmar har liten andel industri
och den stärkta konjunkturen märktes endast marginellt. I
Sävsjö steg leveranserna för första gången på många år tack
vare etablering av ett par större industrier till 64 (59) GWh.
De totala intäkterna uppgick till 131 (124) miljoner kronor.
Säkra leveranser allt viktigare
Ett fungerande elnät är en förutsättning för mycket i varda-
gen. Acceptansen hos våra kunder för att stå utan el räknas
inte längre i timmar utan i minuter. Även 2010 blev ett år med
hög leveranssäkerhet. Antal avbrott på högspänningsnätet
i Kalmar var 8 (1). Mätt som medelavbrottstid uppgick årets
leveransavbrott till 5,5 (4) minuter. Vi har som långsiktigt mål
att avbrottstiden ska vara under 6 minuter.
Nätpriser varierar mellan stad och landsort
Vi har låga elnätspriser när vi jämför oss med städer i motsva-
rande storlek. För landsortsnät ligger prisbilden ofta något
högre då kundtätheten i näten är mindre.
För att bedöma om ett nätbolag har rimliga priser över-
vakar Energimyndigheten elnätsbolagens prissättning. Den
nya modellen för bevakning kommer att bygga på en, från
myndigheten i förväg, godkänd intäktsram vilket kommer att
stärka kundens ställning.
Tillväxttakten minskade
Kalmar hade under 2010 en något lägre tillväxt och nybygg-
nation. Rörelseresultatet är därför något mindre än föregå-
ende år och landar på 33,3 (35,6) miljoner kronor. Aktiviteten
hos elkunderna inom våra nät ökade och under året genom-
fördes 3 334 (2 334) leverantörsbyten och vid årsskiftets slut
fanns 21 balansansvariga inom koncessionsområdet samt 68
elleverantörer.
Investeringar
Efter den stora satsningen på fjärravlästa mätare hos samtli-
ga elnätskunder så sjunker investeringsnivån. Årets samman-
lagda investeringar uppgick till 11,2 (21,6) miljoner kronor.
Bland nyinvesteringarna har 4,1 miljoner kronor använts för
nyanslutningar på nätet och 0,5 (1,0) miljoner satsats på det
fiberoptiska nätet. Reinvestering på distributionsnätet upp-
gick till 2,5 (2,3) miljoner kronor vilket ligger en bra bit under
vårt långsiktiga mål att ha en förnyelsetakt på 10-12 miljoner
kronor om året. Med något mindre nyinvesteringar de kom-
mande åren ökar vi reinvesteringstakten för att komma i fas
med den långsiktiga planen.
Bredband
I vår roll att bygga infrastruktur i Kalmar tätort tar vi vara på
de samordningsfördelar som finns bl.a. genom att bygga upp
ett bredbandsnät. Det fiberoptiska nätet är idag 86 (85) km
långt och används av 18 (20) kunder som i sin tur hyr ut
172 (164) förbindelser. Nätet är ett öppet nät vilket innebär
att vi upplåter det till flera olika operatörer. Försäljningen
av bredbandstjänster uppgick till 4,9 (5,0) miljoner kronor.
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 11
Kraftvärmeverket i Moskogen invigdes 2010 och är vår
största investering genom tiderna. Här omvandlas restpro-
dukter från den småländska skogsindustrin till energi. Den
kalla vintern gjorde att anläggningen gick för fullt för att
leverera el och fjärrvärme till våra kunder.
Fjärrvärme – ett naturligt miljöval
Intresset för fjärrvärme är stort bland våra kunder. Produktens
styrka är att det går att kombinera ett aktivt miljöval med
bekvämlighet och trygghet. En förstärkt konjunktur har pres-
sat upp priset på olja och el under året vilket har påverkat
fjärrvärmens konkurrenskraft positivt. Affärsområde värme
levererar fjärrvärme i Kalmar och Sävsjö med omnejd. Efter
drygt tre decennier med offensiv utbyggnad värmer vi idag
mer än 16 000 lägenheter, 2 000 villor, de flesta skolor, kontor,
företag och flera industrier.
Intäkterna uppgick till 464 (351) miljoner kronor varav
olika värmeleveranser inkl. elproduktion svarade för 431
(337) miljoner. Avtal tecknades med 133 (141) fastigheter
om anslutning till fjärrvärme vilket motsvarar en helårsvolym
om 5,7 (7,6) GWh eller en tillväxt med 1,5 procent. Intresset
för anslutning är fortsatt hög och vi har under året fokuserat
säljinsatserna på att fånga upp fastigheter inom befintliga
fjärrvärmeområden. Vi ser fortsatt att våra kunders aktiva
miljöarbete leder till energieffektiviseringar som dämpar den
volymökning som sker vid nya anslutningar. Sett över hela
året ökade dock volymerna tack vare en kylig vinter och
uppgick till 449 (524) GWh. I siffrorna från 2009 ingår leveranser
i Nybro med 133 GWh.
Fjärrvärmen har en stabil prisutveckling
Priset på fjärrvärme höjdes den 1 januari 2010 med 3 procent
och sett över en tioårsperiod har prisbilden i snitt ökat med
3,7 procent vilket är högre än den allmänna prisutvecklingen
men betydligt lägre än övriga uppvärmningsformer. Genom-
snittspriset i Sverige ligger på 144,10 kr per kvadratmeter
och år. I Kalmar är fjärrvärme kundens bästa alternativ med
hänsyn till pris, kvalité och miljö. Under slutet av året har
fjärrvärmens konkurrenskraft förstärkts i takt med att priset
på olja och el skjutit i höjden.
Om vi tar hänsyn till temperaturens påverkan på leve-
ranserna uppvisar fjärrvärmevolymerna en svagt sjunkande
tendens över en femårsperiod, trots de nyanslutningar som
årligen görs på nätet. Det krävs en nyanslutningstakt på
1-2 procent om året för att väga upp kundernas energi-
effektivisering. Samtidigt skapar det ett utrymme för nya
användningsområden, till exempel där fjärrvärme ersätter el i
vitvaror och kylanläggningar. Den samlade konkurrenskraften
för fjärrvärmen är avgörande för hur väl vi kommer att lyckas
behålla och öka våra leveransvolymer.
Bra bränsleinköp är nyckeln till konkurrenskraft
Med kraftvärmeanläggningen på Moskogen har bränsle-
behovet förflyttats från förädlade till oförädlade biobränslen.
Eftersom tillgången på oförädlade biobränslen i form av
GROT (grenar och toppar), skogsflis och torv är större
minskar vi därmed risken för leveransstörningar på grund av
bränslebrist. För att säkra leveranser av biobränsle arbetar vi
med två större aktörer som tillsammans levererar en domine-
rande del av volymerna.
Via vårt dotterbolag Sävsjö Träbränsle AB hanterar vi torrt
träavfall från närliggande sågverk och industrier. Efter föräd-
ling levereras bränslen i form av pulver, pellets och briketter
till våra egna panncentraler och andra kunder som E.ON
Värme, Vattenfall och Jönköping Energi. Till kunder utanför
koncernen levererades under året 36 815 (27 956) ton. Till
privatkunder ökade försäljningen något. Under 2010 såldes
3 446 (2 933) ton på konsumentmarknaden.
Efterfrågan på biobränslen har under de senare åren ökat
i takt med att miljöfrågan hamnat i fokus samtidigt som al-
ternativa uppvärmningsformer som el och olja blivit dyrare.
Efterfrågeökningen gäller inte minst träpellets
som lika enkelt kan användas
för enskild uppvärmning i
mindre kaminer som i större
anläggningar.
Samhällutvecklingen
påverkar byggbranschen och
sågverksindustrin. Minskad
efterfrågan på sågade varor
gjorde att vi även under 2010
upplevde höga marknadspriser och
från tid till annan bristsituation på
bränsle. Det påverkade i sin tur
kostnaderna för vår bränsleanskaffning
negativt samtidigt som prisbilden
ut mot kund ökade.
Ganska stolt!
0 20 40 60 80 100
Emmaboda
Lund
Karlskrona
Sävsjö
Oskarshamn
Nybro
Öresundskraft
Jönköping
Kristianstad
Kalmar
Fjärrvärmepriset i enheten öre per kWh, till flerfamiljshus. Källa Nils Holgersson, 2010.
Affärsområde Värme; nyckeltal för åren 2006 – 2010, inklusive 50 procent av Sävsjö Energi AB
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Levererad värme, GWh 449 524 490 500 509
Elproduktion, GWh 136 35 20 20 18
Summa intäkter 464 351 298 300 302
Rörelseresultat 96,6 31,1 30,9 40,6 32,3
Rörelsemarginal, % 22 9 10 13 11
Investeringar 59 464 778 127 167
Balansomslutning 1615 1731 1245 559 471
Avkast. på sysselsatt kapital, % 7 3 4 11 12
Bränslekost, kr per levererad
MWh värme och el 278 337 297 266 270
Andel värme producerad
med värmepump* och
förnybara bränslen, % 99 95 97 97 92
* Värmepump tagen ur drift 2009
Prisjämförelse fjärrvärme
12 VÄRME
Första året med full drift i Moskogen
Hösten 2009 togs kraftvärmeanläggningen i Moskogen i
drift och 2010 blev dess första fulla driftår. Med en ovanligt
kall vinter testades anläggningens tillgänglighet ordentligt
och nådde glädjande nog produktionssiffror som låg över
förväntan. Under 2010 producerades i Moskogen 384 GWh
värme och 136 GWh el matades in på nätet. Det motsvarade
närmare 80 procent av värmebehovet i Kalmar och drygt en
tredjedel av den el som används i Kalmar stad. Med ovanligt
höga elpriser under våren bidrog anläggningen i Moskogen
väsentligt till ett förbättrat resultat för året.
Investeringar
De sista posterna för investeringen i kraftvärmeanläggningen
i Moskogen uppgår till 20,1 miljoner kronor av årets inves-
teringar. Under året har utöver detta drygt 39 (66) miljoner
investerats i värmeverksamheten. Närmare 36 (60,0) miljo-
ner avser nyinvesteringar som till största delen använts för
anslutning av nya kunder i både Kalmar och Sävsjö. Intresset
för fjärrvärme är fortsatt högt samtidigt som kostnaden per
anslutning har ökat.
Reinvesteringarna, för att trygga leveranssäkerheten till
våra kunder, uppgick till 3,2 (2,3) miljoner varav huvuddelen
avser upprustning av verksamheten i Sävsjö Träbränsle
samt mätning och distribution. Vårt distributionsnät har till
största delen byggts ut under 70- och 80-talet och vi har ett
stigande reinvesteringsbehov för att även framåt säkra den
höga leveranstrygghet som vi har idag. Reinvesteringstakten
kommer därför att öka under de kommande åren.
… och här med!
Här skall eldas…
Vi ansvarar för att leverera hållbar energi som är av-
görande för samhället och människors sätt att leva.
Det är vårt sätt att vara den goda grannen.
energieffektiv
14 DET HÅLLBARA SAMHÄLLET
Vi bygger det hållbara samhället
... och kan-el-bullar
vi kan mycket om el...
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 15
Visionen ”Med omtanke om människa och miljö bygger vi
det hållbara samhället” handlar om att kunna erbjuda att-
raktiva energilösningar för människor i vår närhet samtidigt
som vi tillsammans med andra driver arbetet för ett hållbart
samhälle framåt. Satsningar på biobränsleeldad kraftvärme
och vindkraft är en del, att välkomna småskaliga alternativ
är en annan och energieffektivisering är en tredje. Miljöfrågan
har inte en lösning, den har flera.
Moskogen – värme och el från skogen
Kraftvärmeanläggningen Moskogen är en tydlig symbol för
att förnybar energi är framtiden. Att ta hand om det spill som
finns i skogarna runt om oss är att använda de resurser som
finns lokalt på bästa sätt. För att vara en attraktiv arbetsgi-
vare idag och imorgon måste vi kunna visa att vi inte bara har
en vision när det gäller miljön utan att vi tydligt agerar och
engagerar oss. Miljöarbetet är en naturlig del av verksam-
heten och den interna dialogen. I vårt verksamhetssystem
ingår målstyrning och ständiga förbättringar initierade av både
kunder och medarbetare. Den största drivkraften är det stora
personliga engagemanget och ansvaret hos våra medarbetare.
Hur påverkar vi?
Kalmar Energi har ett omfattande miljöarbete för att minska
utsläpp i hela produktionskedjan från bränsleuttag till åter-
föring av askan till skogen. Vi arbetar systematiskt, dels via
vår miljöcertifiering ISO 14 001, dels med att se över vår be-
tydande miljöpåverkan och utifrån det upprätta miljömål för
verksamheten. Elen som vi säljer kommer till hundra procent
från förnybara källor såsom vind, vatten och biobränsle.
Under året har dessutom över hundra nya fjärrvärmeanslutningar
genomförts, vilket har möjliggjort att husägare i Kalmar och
Sävsjö kan ersätta fossila bränslen med biobränsle.
I koncernen producerades 481 GWh värme, av vilket hela
94,3 procent producerades från biobränslen. De biobränslen
som förbrukades var till största delen träpulver och flis samt,
i mindre omfattning briketter, pellets, bioolja och biogas.
Andel torv uppgick till 4,9 procent av
bränslemixen och
definieras som
långsamt förnybar,
dock ej som ett
biobränsle. Det
innebär att endast
0,8 procent av bränslemixen kom från fossila bränslen. Under
året såldes 514 GWh el som till hundra procent producerades
med vind, vatten och biobränsle.
Effektivitet handlar om att vara rädd om råvaran
Primärenergi är en teknisk term för energi som finns som
naturresurs och som inte har omvandlats av människan till en
annan form av energi. Det kan till exempel röra sig om vind,
sol, träd, råolja och stenkol. Primära energikällor kan omvandlas
till mer användbara former, till exempel elektricitet eller
finare bränslen som bensin, pellets med mera. På vägen
från produktion till slutkund försvinner en del energi genom
utvinning, förädling, transport, omvandling eller distribu-
tion. Det går åt energi för att producera användbar energi.
Få uppvärmningsformer kan slå fjärrvärmen när det gäller
användningen av primärenergi i ett kraftvärmesystem.
Med tydliga steg för ett hållbart samhälle
Som bolag arbetar vi aktivt med att minska utsläpp till luft
såsom koldioxid, kväveoxid, kolmonoxid och stoft. Vi arbetar
kontinuerligt med att säkerställa att pannorna utifrån våra
miljövärden körs optimalt. Vi arbetar kontinuerligt med
transportfrågorna, bland annat genom att köpa bränsle i
närområdet, ställa krav på bilarna vid val av transportör men
även med att se över våra egna interna transporter.
Vi arbetar också med att säkerställa att energin används på
rätt sätt. Under 2010 besökte vår energirådgivare 248 privat-
kunder för att ge enkla råd och tips för energibesparing.
För den egna verksamheten satsade vi på solceller på pann-
anläggningen i Smedby samt laddstolpar och LED-belysning på
parkeringen på Trädgårdsgatan där bland annat vår kundservice
finns. Vi är övertygade om att även de små stegen är viktiga
att ta.
Handel med utsläppsrätter
Under året släppte vi ut 16 455 (10 240) ton CO2 från
värmeproduktion med olja och torv som ingår i systemet för
utsläppshandeln. Torv är fossilt enligt FN:s klimatkonvention
och därför också med i utsläppshandeln med CO2. Även för
övriga anläggningar som inte är med i systemet köper vi ut-
släppsrätter för att kunna klimatneutralisera vår verksamhet,
till dessa har utsläppsrätter motsvarande 1 828 ton koldioxid
köpts in.
Buss till Moskogen
16 MEDARBETARNA
Medarbetarnas olikheter är en viktig resurs
med fokus på kund
erna
ett härligt team
Kolla här!
Nyckeltal medarbetare
2010 2009 2008 2007 2006
S:a intäkter per anställd, KSEK* 8 500 6 113 6 009 6 048 6 406
Antal anställda kvinnor** 29 29 25 24 23
Antal anställda män** 73 86 86 81 78
Totalt antal anställda** 102 115 111 105 101
Genomsnittsålder 45 46 45 45 45
Antal utbildningstim. per anställd 44 45 47 30 31
Antal sjukdagar per anställd 2,1 2,7 2,5 2,2 2,2
Frisknärvaro***, procent 80, 0 77,5 76,2 80,5 80,2
* inkl 50% av Sävsjö Energi AB ** inkl 50% av Sävsjö Energi AB ***all närvaro exkl korttidssjukfrånvaro mindre än 5 dagar
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 17
Vi är rädda om våra medarbetare. För att nå målet om
att vara en attraktiv arbetsplats krävs att vi kan skapa en
miljö där olika generationer och personligheter trivs och
samverkar.
Hos oss är de personliga egenskaperna ofta viktigare än den
formella kompetensen. Vi tror att ett klimat där samarbete
och nya tankar uppmuntras och där misstag är en naturlig
del av lärandet är en bra grund för att få människor att växa
och verksamheten att gå framåt. Medarbetare med engage-
mang och kunskap om klimat- och framtidsfrågor ska känna
sig extra hemma hos oss.
Ledarskap och medarbetarskap
Att vara ledare på Kalmar Energi är att ha både drivet och
viljan att utveckla verksamheten. Ledarens roll är att vara
förebild och en inspiratör så att kundernas behov och
medarbetarnas ambitioner går i linje med de mål som ägare
och ledning har satt upp. Dialog mellan ledning och med-
arbetare sker kontinuerligt och systematiskt vid arbetsplats-
träffar, medarbetarsamtal och personalmöten. Den dagliga
spontana kontakten och diskussionerna runt fikabordet är
minst lika viktig. Under året har vi påbörjat ett arbete kring
våra värderingar. Både ledarskap och medarbetarskap ska
vila på samma värdegrund och målet är att nå en samsyn om
hur vi vill uppfattas och vilka budskap vi skickar. Medarbetare
och ledare som känner trygghet och stolthet för sitt arbete är
våra bästa ambassadörer.
Där olikheter möts, föds idéer
Var tredje år tar en arbetsgrupp bestående av medarbetare
från alla delar av verksamheten fram en jämställdhets- och
mångfaldsplan. Såväl organisation, arbetssätt och lönebild-
ning ska präglas av jämställdhet. Det är de personliga kom-
petenserna och inte kön, sexuell läggning, etnisk tillhörighet,
eller andra diskriminerande aspekter som ska påverka vilka
medarbetare som anställs, befordras eller på annat sätt
belönas. Det ligger i vårt eget intresse som arbetsgivare
att tillvarata medarbetarnas olika erfarenheter, personlig-
heter och kunskaper. En blandning av människor med olika
bakgrund är basen för att driva verksamheten framåt. Vi för
kontinuerligt en dialog kring spelregler och värderingar för
att tydliggöra och lyfta fram vikten av respekt för olikheter.
Under året har vi gjort en översyn av vårt externa presenta-
tionsmaterial ur ett jämlikt perspektiv. Projektet genomfördes
tillsammans med Sveriges Kommuner och Landsting och
Energikontor Sydost. Målet var att ta fram en vägledning för
hur vi producerar material som är tillgängligt för alla, oavsett
bakgrund, social tillhörighet, kön eller ålder.
De bästa förutsättningarna
Friskhetstal går ofta hand i hand med ett gott arbetsklimat.
Vi erbjuder därför samtliga medarbetare möjligheter till
subventionerad friskvård.
För att stärka arbetet kring lönesättning och få ett verktyg
för att kunna mäta jämställdhet värderas regelbundet
samtliga befattningar efter de krav som verksamheten ställer.
I samband med det görs regelbundet en kartläggning av
löneskillnaderna med särskilt fokus på skillnader beroende
på kön.
Med nya omvärldskrav och förändringar i verksamheten
har utbildningsinsatserna under året legat på en hög nivå.
Det är framförallt ökade krav inom arbetsmiljöområdet som
gör att antalet utbildningstimmar stiger kraftigt jämfört med
tidigare år. Glädjande nog sjunker sjukfrånvaron ytterligare
från redan låga nivåer.
Under 2010 lämnade tolv personer verksamheten varav
fyra gick i pension. Med generationsväxlingen sker inte bara
en växling i åldersstrukturen utan även av kompetenser.
Under året påbörjades en organisationsöversyn för att få en
tydligare bild av framtida kompetensbehov. Vi strävar efter
att, där så är möjligt, få en successiv överlämning så att den
värdefulla erfarenhet som lång anställning ger tas till vara
och förs vidare inom företaget.
VERKSAMHETSBERÄTTELSE · KALMAR ENERGI 19
Kalmar Energi-koncernen är i sin verksamhet utsatt för ett
antal risker. För att hantera dessa risker jobbar vi systema-
tiskt och aktivt med riskanalyser och instruktioner. Instruk-
tionerna har som mål att skydda de människor som jobbar
hos oss samt de finansiella värden som finns i koncernen.
Riskinstruktionerna förtydligar styrelsens riktlinjer när det
gäller hur vi ska förhålla oss till och hantera riskerna. VD
ansvarar för att företaget operativt följer instruktionerna.
Miljö- och arbetsmiljöfrågor är en naturlig del i verksamhets-
ledningen medan samordning av finansiella riskinstruktioner
och mandat hanteras i en koncerngemensam riskkommitté.
Instruktioner finns för inköp och försäljning av el, räntor,
bränsle och IT-säkerhet. Samtliga instruktioner är uppbyggda
på likartat sätt och förtydligar målsättning och principer,
ansvar och befogenhet, ramar för kontroll av risk samt krav
på rapportering.
Väderrisker
Påverkan på resultat beroende av vädret och tillgängligheten
till produktionsanläggningar är svårt att begränsa kostnads-
effektivt. Större avbrott i leveranser eller tillgänglighet till
produktion påverkar omedelbart koncernens resultat.
Anläggningsrisker
Risk för skador på anläggningar eller distributionsnät
bedöms kontinuerligt och hanteras genom förebyggande
underhåll och reinvesteringar samt försäkringar för egen-
domsskador och avbrott.
Elprisrisker
Prissättningen på elmarknaden kan variera kraftigt över
tiden, vilket i sin tur ger påverkan på resultatet då kostnads-
ökningen eller intäktsbortfallet inte kan tas ut av kunden.
Instruktionerna för elhandel och elproduktion har som mål
att begränsa och tydliggöra riskerna. Riskerna hanteras i
båda instruktionerna med hjälp av finansiella instrument och
genom att anpassa produktutbudet och prissättning efter
riskbilden.
Bränslerisker
Tillgång och prissättningen på biobränslen kan påverka
resultatet negativt. För att säkerställa tillgång och jämna ut
prissvängningar jobbar vi med flera produkter, en blandning
av långa och korta avtal, relativt stor lagerkapacitet och till
viss del egen produktion.
Miljörisker
Olyckor eller brister i verksamheten kan leda till påverkan på
miljön. Genom vårt verksamhetssystem arbetar vi syste-
matiskt med miljöfrågorna för att kontinuerligt identifiera,
bevaka, förbättra och förhindra negativ påverkan på miljön.
Arbetsmiljörisker
Flera av våra medarbetare arbetar i en miljö som snabbt
kan förändras och där verksamheten till sin natur är fylld av
moment som felaktigt hanterade kan leda till olyckor och
incidenter. Vi har under året förstärkt det systematiska arbe-
tet kring arbetsmiljöfrågor i koncernen med målet att nå en
trygg och säker arbetsplats.
Finansiella risker
Med en hög skuldsättning kan den allmänna räntenivån
påverka resultatet negativt. För att hantera riskbilden finns
en finansinstruktion som sätter ramarna för hur arbetet ska
bedrivas där inriktningen är stabilitet och långsiktighet. För
att minska riskerna för kundförluster i koncernen finns en kre-
ditpolicy där vi kontinuerligt bevakar hur kundfordringarna
förändras över tid. Kreditbevakning sker dessutom löpande
på de viktigaste leverantörerna och kunderna.
Valutarisker
Exponering i utländsk valuta ska i princip inte förekomma.
För att ta bort valutarisken säkras valuta med hjälp av finan-
siella instrument i de fall som inköp eller försäljning görs i
annan valuta.
IT-risker
Brister i verksamhetens informationssystem och/eller han-
tering kan få oönskade effekter. Vi har därför påbörjat ett
arbete kring förstärkt informationssäkerhet och IT-tillgäng-
ligheten för våra viktigaste system. Under året har vi kom-
municerat och implementerat instruktionen kring IT-säkerhet
till våra användare. Vi har också startat arbetet med att säkra
vårt fysiska skydd i servermiljö med brand-, gas- och inbrotts-
skydd.
Sävsjö Träbränsle AB
Kalmar Energi Försäljning AB
Kalmar Energi Värme AB
Kalmar Energi Elnät AB Sävsjö Energi AB
Kalmar Energi Holding AB
Sävsjö KommunKalmar
Kommunbolag ABE.ON
Sverige AB
40%
60% 50%
50%50%
50%
20 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen och verkställande direktören för Kalmar Energi
Holding AB får härmed avge årsredovisning för räken-
skapsåret 2010-01-01 - 2010-12-31. Om inget annat särskilt
anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter
inom parentes avser föregående år.
Ägarförhållanden och koncernstruktur
Kalmar Energi Holding AB ägs till lika delar av Kalmar kom-
mun via Kalmar kommunbolag AB och E.ON Sverige AB
som i sin tur är ett helägt dotterbolag till E.ON AG.
Koncernen är organiserad med ett värmebolag, Kalmar
Energi Värme AB, ett elnätsbolag för transport av el, Kalmar
Energi Elnät AB samt ett med E.ON Sverige AB samägt
försäljningsbolag Kalmar Energi Försäljning AB. Intresse-
bolaget Sävsjö Energi AB ägs till lika delar tillsammans med
Sävsjö kommun. Den 14 januari 2010 såldes verksamheten
för värme- och elproduktion i Nybro till Nybro Elnät AB.
Verksamheten som var samlad i Nybro Värmecentral AB
med dotterbolaget Fastigheter i Nybro AB lämnade därmed
koncernen.
Verksamhetens inriktning
Kalmar Energi-koncernen är regionens ledande energiföretag
med sydöstra Sverige som hemmamarknad. Vi producerar,
transporterar och säljer el, fjärrvärme, förädlade biobräns-
len, och i mindre omfattning fjärrkyla och telekommunika-
tionstjänster. Leveranserna kompletteras med tekniska och
administrativa tjänster. Affärsidén har tydlig inriktning på
kund där hög service och konkurrenskraftiga priser är en
ledstjärna. Verksamheten ska dessutom bedrivas med största
möjliga hänsyn till vad som långsiktigt är bäst för ett hållbart
samhälle.
Affärsmodell och styrning
Verksamheten bedrivs i rörelsedrivande dotterbolag; Kalmar
Energi Värme AB och Kalmar Energi Elnät AB. Försälj-
ningsbolaget Kalmar Energi Försäljning AB ansvarar för de
koncerngemensamma funktionerna försäljning, elhandel,
marknadskommunikation och information. Koncernövergri-
pande funktioner finns dessutom för riskhantering, styrning,
ekonomi och IT samt policies och riktlinjer för kvalité, miljö
och systematiskt arbetsmiljöarbete. För att hantera de
externa riskerna i koncernen finns instruktioner som anger
ramarna för elhandel, elproduktion, bränsle, räntor och IT-
säkerhet.
Förvaltningsberättelse
Vilket proje
kt!
Klimatengagemanget ställer krav på oss
som leverantör. Därför tänker vi möta
framtiden på ett ekonomisk, socialt och
miljömässigt hållbart sätt.
…för framtiden
Vi bygger…
Förslag till vinstdisposition
Belopp i kSEK
Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserade vinstmedel 125 414
Årets resultat 8 859
134 273 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att till aktieägarna utdelas 800 kr per aktie, totalt 24 000
i ny räkning balanseras 110 273
134 273
Resultaträkning
Koncernen Moderbolaget
Belopp i kSEK Not 2010 2009 2010 2009
Nettoomsättning 835 693 684 426 0 0
Aktiverat arbete för egen räkning 4 613 13 845 0 0
Övriga rörelseintäkter 26 455 4 878 0 0
Summa rörelsens intäkter 2, 3 866 761 703 149 0 0
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter 3 -467 499 -391 329 0 0
Handelsvaror 3 -35 557 -62 351 0 0
Övriga externa kostnader 4 -89 401 -56 802 0 0
Personalkostnader 5 -64 703 -69 191 0 0
Avskrivning av materiella och immaterialla tillgångar -79 907 -48 082 0 0
Summa rörelsens kostnader -737 067 -627 755 0 0
Rörelseresultat 2 129 694 75 394 0 0
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag, utdelning/koncernbidrag 0 0 1 980 29 000
Ränteintäkter 622 676 466 437
Räntekostnader 6 -50 908 -6 874 -389 -272
Summa från finansiella poster -50 286 -6 198 2 057 29 165
Resultat efter finansiella poster 79 408 69 196 2 057 29 165
Bokslutsdispositioner 7 0 0 9 511 -7 410
Skatt på årets resultat 8 -21 267 -12 705 -2 709 -5 846
Minoritetens del -143 -2 683 0 0
Årets vinst 57 998 53 808 8 859 15 909
FINANSIELL INFORMATION · KALMAR ENERGI 23
Balansräkning · Tillgångar
Koncernen Moderbolaget
Belopp i kSEK Not 2010-12-31 2009-12-31 2010-12-31 2009-12-31
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Balanserade utgifter 9 1 456 1 133 0 0
Goodwill 10 7 964 20 232 0 0
9 420 21 365 0 0
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark 11 244 260 245 468 0 0
Maskiner och tekniska anläggningar 12 1 323 925 1 427 273 0 0
Inventarier, verktyg och installationer 13 6 766 7 246 0 0
Pågående nyanläggningar 14 11 539 3 694 0 0
1 586 490 1 683 681 0 0
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 15 0 0 155 600 155 600
Andelar i intresseföretag 16 0 0 19 500 19 500
Andra långfristiga värdepappersinnehav 48 49 0 0
48 49 175 100 175 100
Summa anläggningstillgångar 1 595 958 1 705 095 175 100 175 100
Omsättningstillgångar
Varulager m m
Råvaror och förnödenheter 25 658 35 343 0 0
Färdiga varor och handelsvaror 3 257 10 654 0 0
Pågående arbete för annans räkning 74 115 0 0
28 989 46 112 0 0
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 208 304 207 325 0 0
Fordringar hos koncernföretag 0 0 67 567 82 075
Fordringar hos intresseföretag 5 144 4 395 0 0
Aktuella skattefordringar 1 027 1 543 0 0
Övriga kortfristiga fordringar 29 789 13 088 91 91
Förutbetalade kostnader och upplupna intäkter 25 486 17 382 0 0
269 750 243 733 67 658 82 166
Kassa och bank 1 757 4 875 122 78
Summa omsättningstillgångar 300 496 294 720 67 780 82 244
Summa tillgångar 1 896 454 1 999 815 242 880 257 344
24 EKONOMISK REDOVISNING
Balansräkning · Eget kapital och skulder
Koncernen Moderbolaget
Belopp i kSEK Not 2010 2009 2010 2009
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital, 30 000 aktier á 1 000 kr 30 000 30 000 30 000 30 000
Bundna reserver 111 793 100 952 0 0
Reservfond 0 0 6 000 6 000
141 793 130 952 36 000 36 000
Fritt eget kapital
Balanserad vinst 0 0 125 414 129 505
Fria reserver 201 771 178 804 0 0
Årets vinst 57 998 53 808 8 859 15 909
259 769 232 612 134 273 145 414
Summa eget kapital 401 562 363 564 170 273 181 414
Minoritetsintresse eget kapital 14 373 15 550 0 0
Obeskattade reserver 0 0 21 474 30 985
Avsättningar
Avsättning för pensioner 203 227 0 0
Avsättning för skatter 94 888 92 173 0 0
Övriga avsättningar 3 406 37 0 0
Summa avsättningar 98 497 92 437 0 0
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 1 123 918 1 153 448 0 0
Övriga långfristiga skulder 1 092 5 111 0 0
Summa långfr.skulder 17 1 125 010 1 158 559 0 0
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut/koncernkonto 18 71 984 189 882 37 659 38 416
Förskott från kunder 863 410 0 0
Leverantörsskulder 95 942 87 950 0 0
Skulder till koncernföretag 0 0 13 176 3 271
Skulder till intresseföretag 165 117 0 0
Aktuella skatteskulder 8 932 5 654 79 3 216
Övriga kortfristiga skulder 39 258 39 633 0 0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 39 868 46 059 219 42
Summa kortfristiga skulder 257 012 369 705 51 133 44 945
Summa eget kapital och skulder 1 896 454 1 999 815 242 880 257 344
FINANSIELL INFORMATION · KALMAR ENERGI 25
Balansräkning · Poster inom linjen
Koncernen Moderbolaget
Belopp i kSEK 2010 2009 2010 2009
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
Borgen, lån dotterbolag 0 0 15 000 117 000
Borgen för dotterbolags finansiella leasingavtal 0 0 1 125 948 1 150 000
Spärrade medel 550 550 0 0
Uppskjuten stämpelskatt 266 266 0 0
Anläggningar belastade med äganderättsförbehåll 1 115 069 1 150 000 0 0
Koncernens förändringar i eget kapital
Aktiekapital Bundna Fria reserver Årets resultat SummaBelopp i kSEK reserver eget kapital
Belopp vid årets ingång 30 000 100 952 178 804 53 808 363 564
Vinstdisposition enligt beslut vid bolagsstämma 0 0 53 808 -53 808 0
Förskjutning bundet/fritt eget kapital 0 10 841 -10 841 0 0
Utdelning 0 0 -20 000 0 -20 000
Årets resultat 0 0 0 57 998 57 998
Utgående balans 30 000 111 793 201 771 57 998 401 562
Moderbolagets förändringar i eget kapital
Aktiekapital Reservfond Fria reserver Årets resultat Summa Belopp i kSEK eget kapital
Belopp vid årets ingång 30 000 6 000 129 505 15 909 181 414
Vinstdisposition enligt beslut vid bolagsstämma 0 0 15 909 -15 909 0
Utdelning 0 0 -20 000 0 -20 000
Årets resultat 0 0 0 8 859 8 859
Utgående balans 30 000 6 000 125 414 8 859 170 273
26 EKONOMISK REDOVISNING
Kassaflödesanalyser
Koncernen Moderbolaget
Belopp i kSEK 2010 2009 2010 2009
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat före finansiella poster 129 694 75 394 0 0
Reavinst utrangering/försäljning -6 817 15 0 0
Avskrivningar 79 907 48 082 0 0
Förändring avsättningar 3 345 -10 0 0
Erhållen ränta 622 676 465 437
Erhållna utdelningar 0 0 1 980 0
Erlagd ränta -50 908 -6 874 -389 -271
Erhållen utdelning, koncernbidrag 0 0 0 29 000
Betald inkomstskatt inklusive skatt på koncernbidrag -14 758 -4 260 -5 846 207
Kassaflöde från den löpande verksamheten 141 085 113 023 -3 790 29 373 före förändring av rörelsekapital
Förändring av rörelsekapital
Förändring av varulager 17 123 -16 861 0 0
Förändring av fordringar -26 533 -21 725 14 508 -25 942
Förändring av rörelseskulder 1 927 25 413 10 082 -211
Kassaflöde från den löpande verksamheten 133 602 99 850 20 800 3 220
Investeringsverksamheten
Investeringar i anläggningstillgångar -71 032 -96 676 0 0
Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -618 0 0 0
Sålda materiella anläggningstillgångar 107 696 0 0 0
Kassaflöde från investeringsverksamheten 36 046 -96 676 0 0
Finansieringsverksamheten
Förändring av långfristiga skulder -33 549 -110 375 0 0
Förändring kortfristiga skulder kreditinstitut -117 898 121 481 -757 8 858
Lämnad utdelning -20 000 -12 000 -20 000 -12 000
Förändring i finansiella anläggningar 1 5 0 0
Utdelning minoritet -1 320 0 0 0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -172 766 -889 -20 757 -3 142
Årets kassaflöde -3 118 2 285 43 78
Likvida medel vid årets början 4 875 2 590 78 0
Likvida medel vid årets slut 1 757 4 875 121 78
Outnyttjad del av koncernkredit 22 341 21 662 0 0
Avgår spärrade bankmedel -550 -550 0 0
Summa disponibla medel 23 548 25 987 121 78
FINANSIELL INFORMATION · KALMAR ENERGI 27
Not 2 Rörelsens intäkter och rörelseresultatets fördelning på rörelsegrenarKoncernen 2010 2009
Rörelsens intäkter per rörelsegren:
Elhandel 267 682 256 031
Elnät 133 613 109 236
Värme 465 466 337 882
Summa 866 761 703 149
Rörelseresultatet per rörelsegren efter interna poster:
Elhandel -300 8 669
Elnät 33 380 35 614
Värme 96 614 31 111
Summa 129 694 75 394
Not 3 Uppgift om inköp och försäljning inom samma koncern
Inköp och försäljning mellan koncernföretag har ej förekommit.
Not 4 Ersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget
2010 2009 2010 2009
Revisionsuppdrag
Deloitte AB 248 172 0 0
KPMG 33 25 0 0
281 197 0 0 Övriga uppdrag
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget, Deliotte AB 38 32 0 0
Skatterådgivning, Deloitte AB 80 2 0 0
Övriga tjänster, Deloitte AB 123 126 0 0
241 160 0 0
Summa 522 357 0 0
Not 5 Medelantalet anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Koncernen Moderbolaget
2010 2009 2010 2009
Medelantalet anställda
Kvinnor 29 29 0 0
Män 73 86 0 0
Totalt 102 115 0 0
Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader
Löner och ersättningartill styrelse och verkställande direktörer 2 213 2 226 0 0
Löner och ersättningar till övriga anställda 41 055 44 719 0 0
43 268 46 945 0 0
Sociala avgifter enligt lag och avtal 14 020 15 716 0 0
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktörer 493 424 0 0
Not 5 Forts.
Pensionskostnader för övriga anställda 4 428 4 044 0 0
Totalt 62 209 67 129 0 0
Samtliga anställda omfattas av KFS energiavtal. Kapitalvärdet av pensionsförpliktel-ser i joint venture företaget Sävsjö Energi AB redovisas som avsättning.
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare
Antal styrelseledamöter på balansdagen
Kvinnor 2 3 0 0
Män 15 16 8 8
Totalt 17 19 8 8
Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare
Kvinnor 3 3 3 3
Män 3 3 3 3
Totalt 6 6 6 6
Verkställande direktör för Kalmar Energi Holding AB är anställd i Kalmar Energi Elnät AB. Enligt avtal skall verkställande direktör, vid uppsägning från bolagets sida, erhålla utöver lön under uppsägningstiden en engångsersättning uppgående till en årslön.
Not 6 Räntekostnader Koncernen Moderbolaget
2010 2009 2010 2009
Ränta kreditinstitut 1 403 6 462 389 272
Övriga räntor 525 412 0 0
Ränta hänförlig till finansiell leasing 48 980 0 0 0
Summa 50 908 6 874 389 272
Not 7 Bokslutsdispositioner 2010 2009
Förändring av periodiseringsfond 9 511 -7 410
Summa 9 511 -7 410
Not 8 Skatt på årets resultat Koncernen Moderbolaget
2010 2009 2010 2009
Aktuell skatt för året -18 557 -11 625 -2 709 -5 846
Aktuell skatt hänförlig till tidigare år 9 -30 0 0
Uppskjuten skatt obesk reserv -6 206 -7 520 0 0
Uppskjuten skatt temp skillnad 3 487 937 0 0
Uppskjuten skattekostnad till följd av ändrad skattesats 0 5 533 0 0
Summa -21 287 -12 705 -2 709 -5 846
Skillnad mellan bolagets skattekostnad och skattekostnad
på gällande skattesats
Redovisat resultat före skatt 79 409 69 196 11 568 21 755
Skatt enligt gällande skattesats -20 887 -18 201 -3 042 -5 722
Effekt av ej skattepliktiga intäkter 5 241 520 5
28 EKONOMISK REDOVISNING
Noter, gemensamma för moderbolag och koncern
Not 8 Forts.
Effekt av ej avdragsgilla kostnader -124 -72 0 0
Effekt av schablonintäkt periodiseringsfond -270 -176 -187 -129
Skatt hänförlig till tidigare år 9 -30 0 0
Effekt av ändrad skattesats 0 5 533 0 0
Skatt på årets resultat -21 267 -12 705 -2 709 -5 846 enligt resultaträkningen
Not 9 Balanserade utgifter för programvarorKoncernen 2010 2009
Ingående anskaffningsvärden 1 475 1 128
Inköp 618 0
Omklassificeringar 0 347
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 093 1 475
Ingående avskrivningar -342 -82
Årets avskrivningar -295 -260
Utgående ackumulerade avskrivningar -637 -342
Utgående restvärde enligt plan 1 456 1 133
Not 10 GoodwillKoncernen 2010 2009
Ingående anskaffningsvärden 34 219 34 219
Försäljningar och utrangeringar -24 264 0
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 955 34 219
Ingående avskrivningar -13 987 -10 939
Försäljningar och utrangeringar 13 987 0
Avskrivningar -1 991 -3 048
Utgående ackumulerade avskrivningar -1 991 -13 987
Utgående restvärde enligt plan 7 964 20 232
Not 11 Byggnader och markKoncernen 2010 2009
Ingående anskaffningsvärden 255 808 38 104
Inköp 8 643 42 288
Försäljningar och utrangeringar -4 484 0
Omklassificeringar 0 175 416
Utgående ackumulerade 259 967 255 808anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar -10 340 -9 401
Försäljningar och utrangeringar 363 0
Årets avskrivningar -5 730 -939
Utgående ackumulerade -15 707 10 340 avskrivningar
Utgående restvärde enligt plan 244 260 245 468
Not 11 Forts.
Finansiella leasingavtal med ett planenligt restvärde vid årets utgång 200 608 204 995
Bokfört värde byggnader 214 625 213 720
Bokfört värde mark 8 654 9 430
Bokfört värde markanläggningar 20 981 22 318
Summa bokfört värde 244 260 245 468
Taxeringsvärden byggnader 15 788 15 931
Taxeringsvärden mark 3 437 3 774
Taxeringsvärden vindkraftverk 2 220 2 200
Summa taxeringsvärden 21 445 21 905
Not 12 Maskiner och andra tekniska anläggningarKoncernen 2010 2009
Ingående anskaffningsvärden 1 747 832 685 267
Inköp 49 079 483 842
Försäljningar och utrangeringar -114 920 -1 690
Omklassificeringar 2 481 580 413
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 684 472 1 747 832
Ingående avskrivningar -320 559 -279 839
Försäljningar och utrangeringar 30 202 1 668
Avskrivningar -70 189 -42 388
Utgående ackumulerade avskrivningar -360 546 -320 559
Utgående restvärde enligt plan 1 323 926 1 427 273
Finansiella leasingavtal med 912 071 942 350 ett planenligt restvärde vid årets utgång
Not 13 Inventarier och verktygKoncernen 2010 2009
Ingående anskaffningsvärden 26 710 22 327
Inköp 1 270 4 549
Försäljningar och utrangeringar -2 162 -166
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 818 26 710
Ingående avskrivningar -19 464 -18 176
Försäljningar och utrangeringar 2 131 160
Avskrivningar -1 719 -1 448
Utgående ackumulerade avskrivningar -19 052 -19 464
Utgående restvärde enligt plan 6 766 7 246
Finansiella leasingavtal med ett 2 390 2 655 planenligt restvärde vid årets utgång
FINANSIELL INFORMATION · KALMAR ENERGI 29
Not 14 Pågående nyanläggningarKoncernen 2010 2009
Ingående nedlagda kostnader 3 694 774 110
Under året nedlagda kostnader 10 927 3 318
Under året genomförda omfördelningar -3 082 -773 734
Utgående nedlagda kostnader 11 539 3 694
Not 15 Andelar i koncernföretag Org nr Antal Kapital Bokfört
andelar andel värde
Moderbolagets innehav
Kalmar Energi Elnät AB 556182-7543 600 100% 56 000
Kalmar Energi Värme AB 556636-7792 600 100% 90 000
Kalmar Energi Försäljning AB 556548-4317 9 600 60% 9 600
155 600 Dotterbolags innehav
Sävsjö Träbränsle AB 556445-4410 500 100% 5 675
5 675
Not 16 Andelar i intresseföretag Org nr Antal Kapital Bokfört
andelar andel värde
Sävsjö Energi AB 556190-5802 2 000 50% 19 500
19 500
Not 17 Långfristiga skulderKoncernen 2010 2009
Skulder till kreditinstitut 23 000 27 500
Finansiell leasing* 1 100 918 1 125 948
Övriga skulder 1 092 5 111
Summa långfristiga skulder 1 125 010 1 158 559
Förfallotider Amortering inom två till fem år
Skulder till kreditinstitut 3 000 7 500
Finansiell leasing 110 733 106 402
Övriga skulder 453 2 774
Summa 114 186 116 676
Amortering efter fem år
Skulder till kreditinstitut 20 000 20 000
Övriga skulder 639 2 337
Finansiell leasing 990 185 1 019 546
Summa 1 010 824 1 041 883
Not 17 Forts.
Finansiell leasingkostnad
Den del av finansiell leasing som förfaller till betalning:
Inom ett år 74 889 71 618
Inom 2-5 år 295 676 286 205
Efter 5 år inkl. inlösen av restvärde 1 456 028 1 504 250
Summa 1 826 593 1 862 073
* Avtal har tecknats om finansiell leasing avseende investeringar i kraftvärmeanlägg-ning vilken uppgår till totalt 1 150 Mkr med färdigställande 31/12 2009. Kraftvärme- anläggningen ingår i verksamhetsområde Värme och hanteras i koncernen i enlighet med RR 6:99 som anläggningstillgång. Investeringen har vid färdigställande aktive-rats på motsvarande tillgångskonto och möter i balansräkningen långfristig skuld. Leasingåtagandet är behäftat med ett finansiellt åtagande, s k covenant, som är definerat som begränsningar i skuldsättningsgrad, beräknat som nettoskuldsättning i förhållande till eget kapital.
Not 18 Skulder till kreditinstitut/koncernkonto Koncernen Moderbolaget
2010 2009 2010 2009
Koncernkonto (ägare moderbolaget)* 37 659 38 416 37 659 38 416
Checkräkningskredit Sävsjö Energi 2 861 3 351 0 0
Checkräkningskredit hos SEB 0 13 481 0 0
Kortfristiga banklån 4 500 109 500 0 0
Anslutningslån fjärrvärme 1 934 1 082 0 0
Kortfristig del Kraftvärmeleasing 25 030 24 052 0 0
Summa 71 984 189 882 37 659 38 416
* Kalmar Energi Holding AB innehar ett koncernkonto med underliggande trans-aktionskonto som nyttjas av Kalmar Energi Holding AB, Kalmar Energi Elnät AB, Kalmar Energi Värme AB, Kalmar Energi Försäljning AB samt Sävjsö Träbränsle AB. Koncernens totala limit är 60 miljoner kronor. Internräntor debiteras på respektive bolags utnyttjade belopp.
Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2010-12-31 2009-12-31
Upplupna löner 2 113 2 088
Upplupna semesterlöner 3 015 3 370
Upplupna sociala avgifter 2 008 1 999
Interimsposter elhandel 20 687 19 537
Förutbetald elintäkt 0 831
Upplupna räntekostnader 229 3 865
Övriga poster 11 816 14 369
Summa upplupna kostnader 39 868 46 059och förutbetalda intäkter
Not 20 Uppgift om moderbolag
Kalmar Energi Holding AB ägs till 50% av E.ON Sverige AB, 556006-8420. Moder-bolaget i den största koncernen där E.ON Sverige AB är dotterbolag och koncern-redovisningen upprättas är E.ON AG, reg nr 22315 Düsseldorf Tyskland. Kalmar Energi Holding AB redovisas som intresseföretag i E.ON Sverige AB.
30 EKONOMISK REDOVISNING
FINANSIELL INFORMATION · KALMAR ENERGI 31
TilläggsupplysningarRedovisnings- och värderingsprinciperDe redovisningsprinciper som är tillämpade överensstämmer med Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden och FAR. Som anges i det följande tillämpas Redovisningsrådets rekommendationer gällande koncernredovisning, intressebolagsredovisning samt kassaflödesanalys. I övriga avseenden där bokföringsnämn-den inte utgivit allmänt råd har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommen-dationer och uttalanden. Följande värderings- och omräkningsprinciper har tillämpats i årsredovisningen:
KoncernredovisningKoncernredovisningen omfattar bolag i vilka moderbolaget - Kalmar Energi Holding AB - har ett bestämmande inflytande. Koncernredovisningen är upprättad enligt Redovisningsrådets rekommendation om koncernredovisning. Samtliga förvärv av bolag har redovisats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Koncernens eget kapital omfattar moderbolagets eget kapital och den del av dotterbola-gens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats.
Intressebolag – Joint venturesMed joint ventures avses bolag där koncernen tillsammans med annan part har ett gemen-samt bestämmande inflytande. Redovisningen av joint ventures sker enligt klyvningsmeto-den i Redovisningsrådets rekommendation nr 14.
Minoritetens andelMinoritetens andel av resultatet efter skatt redovisas som minoritetsandel. I minoritetsandelen ingår minoritetens andel av obeskattade reserver till den del dessa utgörs av eget kapital.
KoncernbidragKoncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade och erhållna koncernbidrag i skatteminimeringssyfte redovisas som minskning av det fria egna kapitalet med beaktande av skatteeffekten. Koncernbidrag som utgör utdelning redovisas som finansiell intäkt.
Finansiell leasingLeasingavtal redovisas enligt Redovisningsrådets rekommendation nr 6:99. Kalmar Energi Värme AB har tecknat avtal med kreditgivare om leasing av investeringen av Kraftvärme-anläggningen som färdigställdes den 31/12 2009. Avtalet sträcker sig över 22 år men med möjlighet att överta anläggningen redan efter 20 år. Avtalet innehåller särskilda lånevillkor (covenants) som innebär restriktioner avseende upptagande av nya krediter, ställande av säkerhet samt innehållande av finansiella nyckeltal för skuldsättningsgrad. Tillgångarna som här förhyrs enligt finansiella leasingavtal redovisas i balansräkningen till verkligt värde och skrivs av över tillgångens ekonomiska livslängd medan leasinginbetalningarna fördelas mellan ränta och amortering av skulden. Förpliktelserna att betala framtida leasingavgifter redovisas som långa respektive kortfristiga skulder.
IntäktsredovisningIntäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och när huvudsakligen alla risker och rättigheter som är förknippade med ägandet övergått till köparen, vilket normalt inträffar i samband med leverans.
Säkringsredovisning av elhandelPrissäkringar har tecknats för att säkerställa inköpspris till slutkund. Principen att orealiserade förluster tas till resultatet medan orealiserade vinster ej tas upp, har tillämpats. Samtliga eltermins- och valutakontrakt har betraktats som en portfölj och värderats som en enhet. I resultaträkningen är omsättningen för de finansiella kontrakten nettoredovisade.
SkatterPeriodens skattekostnad eller skatteintäkt består av skatt på årets resultat och uppskjuten skatt. Aktuell skatt på årets resultat är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för en period. Uppskjuten skatt beräknas utifrån den s k balansansatsen, vilket innebär att en jämförelse görs mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar respektive skulder. Skillnaden mellan dessa värden multipliceras med aktuell skattesats, vilket ger beloppet för den uppskjutna skatten. Uppskjutna skattefordringar redovisas i balansräkningen i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga resultat. I koncernens balansräkning redovisas de enskilda bolagen obeskattade reserver uppdelade på eget kapital (bundna reserver) och uppskjuten skatteskuld (avsättning). I resultaträk-ningen redovisas som uppskjuten skatt den skatt som är hänförlig till årets förändring av obeskattade reserver. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.
AnläggningstillgångarAnläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnad med avdrag för planmässiga av-skrivningar baserade på en bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningar enligt plan har gjorts enligt följande:
Balanserade utgifter 5 årGoodwill 5 årByggnader 20-50 årMarkanläggningar 20 årMaskiner och andra tekniska anläggningar 5-40 årInventarier och verktyg 5 år
TilläggsupplysningarVarulagerVarulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Vid bestäm-mande av anskaffningsvärdet har först-in-först-ut-principen tillämpats. Finansiella kontrakt inom ramen för kraftbalansen, vilka ingåtts i syfte att prissäkra framtida inköp för kundleveranser samt försäljning av egen produktion avräknas i samband med att leverans sker till slutkund. Orealiserade förluster tas till resultatet medan orealiserade vinster ej tas upp. Policy för prissäkringar har fastställts i särskild riskpolicy. Se avsnitt om riskhantering.
FordringarFordringar har tagits upp till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Fordringar och skulder i utländsk valutaFordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs och orealiserade kursvinster och kursförluster ingår i resultatet. Terminssäkrade fordringar och skulder har värderats till gällande terminskurs.
Kurssäkring av framtida flödenTerminskontrakt avseende kurssäkring av framtida in- och utbetalningar i utländsk valuta värderas ej på balansdagen. Skillnaden mellan de uppnådda terminskurserna och den avistakurs som råder då respektive valutaaffär förfaller, redovisas i rörelseresultatet och hänförs till det kostnads- eller intäktsslag terminsaffären är avsedd att täcka.
Elcertifikat Tilldelade elcertifikat för produktion av förnyelsebar el redovisas som nettoomsättning i resultaträkningen och som en immateriell omsättningstillgång under kortfristiga fordringar i balansräkningen. Elcertifikaten värderas i första hand till kontrakterat försäljningspris och i andra hand till aktuellt marknadsvärde. För kundernas räkning anskaffade elcertifikat, sk kvotplikt, redovisas på bokslutsdagen som övrig kortfristig fordran. Skuld för kvotplikt per sista december har bokats som upplupen skuld. Dessa har i första hand värderats enligt kontrakterade terminssäkrade anskaffningar och i andra hand till aktuellt marknadsvärde. Till Energimyndigheten ej överförda elcertifikat redovisas som kortfristig skuld.
UtsläpprätterFör att begränsa utsläpp av växthusgasen koldioxid infördes under 2005 ett system för handel med utsläppsrätter. En utsläppsrätt motsvarar utsläpp av 1 ton koldioxid. För åren 2008 - 2012 tilldelas inga utsläppsrätter till energisektorn vilket innebär att utsläppsrätter behöver köpas för samtliga ton koldioxid som släpps ut från anläggningarna. Även för anläggningar som inte omfattas av systemet köper vi utsläppsrätter för att klimatneutralisera vår verksamhet. Kalmar Energi Försäljning AB köper även in utsläppsrätter till sina kunder som önskar att minska sin miljöpåverkan eller klimatneutraliera sin verksamhet. Överskottet av utsläppsrätter, dvs de utsläppsrätter som anskaffats men inte motsvarar förbrukning till följd av utsläpp, redovisas som kortfristig fordran och dessa har på bokslutsdagen värderats till anskaffningspris.
LånekostnaderFrån och med 2008 har lånekostnader, i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR 21, aktiverats i koncernredovisningen. Lånekostnader som är direkt hänförbara till inköp, konstruktion eller produktion av kraftvärmeanläggningen vilken med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa har inräknats i tillgångens anskaffningvärde.
Övriga avsättningarAvsättning för framtida utgifter redovisas, enligt RR 16, när det finns ett legalt eller informellt åtagande och när beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Drifttagningen av kraft-värmeverket innebär en förändrad anläggningsstruktur. Årets avsättning avser utgifter och åtaganden för anpassningen.
KassaflödesanalysKassaflödesananlysen upprättas enligt indirekt metod i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR7.
Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman 2011-05-26 för fastställelse.
Kalmar 2011-03-03
Ken Dahlstrand Bengt KronbladStyrelsens ordförande Vice ordförande
Göran Häggfors Håkan Gunnarsson Jonas Löhnn Peter Engström
Kjell Nilsson Malte KarlssonArbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant
Anna KarlssonVerställande direktör
Min revisionsberättelse har lämnats den 18 mars 2011Berth Larsson
Auktoriserad revisor, Deloitte AB
Ledningsgrupp
Från vänster: Ewa Britt Svensson, Torbjörn Swahn, Maria Svensson, Staffan Larsson, Anna Karlsson och Bo Carlsson.
Styrelse och ledning
Styrelse
Övre raden: Bengt Anderson, Lennart Svenzén, Malte Karlsson, Ken Dahlstrand, Åke Petersson och Håkan Gunnarsson. Nedre raden: Kjell Nilsson, Åke Nilsson, Bengt Kronblad, Anna Karlsson, Göran Häggfors, Peter Engström och Jonas Löhnn.
LedningsgruppAnna Karlsson, KONCERNCHEF
Bo Carlsson, VÄRME
Staffan Larsson, FÖRSÄLJNING
Ewa Britt Svensson, VERKSAMHETSSAMORDNARE
Maria Svensson, EKONOMI
Torbjörn Swahn, ELNÄT
StyrelseLedamöterKen Dahlstrand, STYRELSEORDFÖRANDE
Bengt KronbladGöran HäggforsHåkan GunnarssonJonas LöhnnPeter EngströmKjell Nilsson, PERSONALREPRESENTANT
Åke Petersson, PERSONALREPRESENTANT
SuppleanterBengt AndersonLennart SvenzénBritt LindbladCarsten OhlssonMalte Karlsson, PERSONALREPRESENTANT
Åke Nilsson, PERSONALREPRESENTANT
(tom maj 2010)
Fem år i sammandrag
Definitioner
Rörelsemarginal Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättningAvkastning på sysselsatt kapital Rörelseresultat i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapitalSysselsatt kapital Balansomslutningen exklusive icke räntebärande skulderSoliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutningenJusterat eget kapital Summa eget kapital samt 73,7 procent av obeskattade reserverKassaflöde Resultat efter avskrivningar minus investeringar
0
30
60
90
0År 2010År 2009År 2008År 2007År 2006
10 %
20 %
30 %
Resultat och avkastning på sysselsatt kapital för åren 2006–2010
Reslutat
Avkastning
0
200
400
600
800
1000
År 2010År 2009År 2008År 2007År 2006
Omsättning och resultat för åren 2006–2010
Omsättning
Resultat
0
100
200
300
400
500
600
700
800
ElproduktionVärmeElnätEl
2010
2010
2010
2010
Volymutveckling för åren 2006–2010
Nyckeltal
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Summa intäkter 867 703 667 635 647
Rörelseresultat 130 75 69 75 65
Rörelsemarg, % 16 11 10 12 10
Resultat e finansposter 79 69 65 69 60
Balansomslutning 1 896 2 000 1493 780 675
Avkast på sysselsatt kapital, % 9 6 8 13 17
Soliditet, % 21 18 22 37 38
Investeringar inkl kraftvärme 71 486 805 216 195
Kassaflöde 88 -369 -697 -107 -100
Medeltalet anställda 102 115 111 105 101
Balansräkning
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Tillgångar
Anläggningstillgångar 1596 1718 1248 549 447
Omsättningstillgångar 300 282 245 231 228
Summa tillgångar 1896 2000 1493 780 675
Skulder och eget kapital
Eget kapital 401 364 322 288 259
Skulder 1495 1636 1171 492 416
Summa skulder och eget kapital 1896 2000 1493 780 675
Summa skulder och eget kapital 1896 2000 1493 780 675
Resultaträkning
MSEK 2010 2009 2008 2007 2006
Summa intäkter 867 703 667 635 647
Rörelsekostnader -657 -580 -555 -519 -548
Avskrivningar -80 -48 -43 -41 -34
Rörelseresultat 130 75 69 75 65
Finans o koncernposter -51 -6 -4 -6 -5
Resultat före dispositioner och skatt 79 69 65 69 60
Kalmar Energi
Adress Box 822, 391 28 Kalmar
Besöksadress Trädgårdsgatan 12, Kalmar
Tel 0480 - 45 11 45 · Fax 0480 - 45 11 05
E-post [email protected]
Hemsida www.kalmarenergi.se
kreation.se · 11 – 0050