kanaat grup fizibilite raporu

8/7/2019 Kanaat Grup Fizibilite Raporu

1/37

1. YATIRIMCI LE LGL BLGLER

YATIRIMCI KURULUUN;

1.1 Ad:Kanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A..

1.2 Hukuki ekli:Anonim irketi

1.3 Adresi:Timurhan Mah. Kaymakam Ahmet Galip Kaya Cad. No: 21 Akyurt/ANKARA

1.4 Haberleme:Tel: +90 312 844 1318Faks: +90 312 844 3290

1.5 Bal Bulunduu Vergi Dairesi ve Vergi Numaras: Maltepe Vergi Dairesi Vergi no: 0456378283792

1.6.Ortaklar Hakknda Bilgi:Kanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A.. 5 ortakl bir anonim irketidir.Ortaklar ve irkette sahip olduklar paylar aadaki gibidir:

Hakan Hatipolu %20Sinan Kaya %20Halil Zmrt %20Okan Aksoy %20Tuba Uslu %20

Tm ortaklar kredi konusunda eit sorumluluk almaktadrlar.

2. YATIRIM LE LGL BLGLER

1


2/37

1. GENEL BLGLER

1.1. Yatrmn Cinsi:Kanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A.. yatrm komple yeniyatrmdr.

1.2. Yatrmn Konusu:Yatrmn konusu ahap kap kanad, ahap kap pervaz ve ahap kap kasalarretmektir.

1.3. Kurulu Yeri:Timurhan Mah. Kaymakam Ahmet Galip Kaya Cad. No: 21 Akyurt/ANKARA

1.4. Yatrma Balama Tarihi:Yatrma balama tarihi 2 Mays 2008dir. Yatrm dnemi ise 1 yldr.

1.5. Deneme retimine Gei Tarihi:24 Nisan 2009 deneme retimine gei tarihidir. Deneme retimi 1 haftasrmektedir.

1.6. Kesin letmeye Gei Tarihi:Kesin iletmeye gei tarihi 1 Mays 2009 dur.

1.7.Projenin Ekonomik mr:Projenin ekonomik mr 20 yldr.

1.8. stihdam:Tam kapasitedeki ii ve personel says ilgili tabloda belirtilmitir.

2


3/37

letmenin i & Personel htiyac

1.9. Yararlanlmak stenen Destekler:Akyurt devlet tarafndan tevik edilen bir blge olmas nedeniyle fiziki yatrmtutarnn %25i kadar yatrm indiriminden yararlanlacaktr. Bu durum 1.503.709

YTLlik tutarn vergi matrahndan dlecei anlamna gelmektedir.

2. PROJENN GEREKESProjenin gerekesi Ankara Akyurtta rekabet gc yksek bir tesis kurarak i meknkaplar retmek ve pazarlamaktr.

2.1. Projenin Ksa Anlatm

Kanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A.. Ankara Akyurtta 4100 m2 lik kapal, 1450 m2 lik ak alan ile kap kanad, kap pervaz ve kap kasas retecektir.letmenin 121 kiiye istihdam salamas planlanmaktadr.letmenin aylk teorik kapsitesi 11.000 kanat, 11.000 pervaz, 11.000 kasa (komple11.000 kap) olarak planlanmtr.

Fabrika hammadde ve yarmamul ihtiyacn yurtiinden karlamaktadr. Fabrikann

hammadde ve yarmamul alm yapt 26 adet yansanayi iletmesi bulunmaktadr.

Unvan Say

Genel Mdr 1Genel Mdr Yardmcs 1Organizasyon Koordinatr 1Makina Mhendisi 1Orman End. Mhendisi 4Endstriyel Tasarmc 1dari Personel 5Muhasebeci 1yeri Hekimi 1Pazarlamac 2Sekreter 2Ustaba 4i 94Hizmetli 3Toplam 121

3


4/37

Ksa vadede fabrikann ihracat yapmas dnlmemektedir. retimde kullanlanyabanc orijinli malzemeler ise direkt olarak ithal edilmeyip, Trkiye deki

firmalardan alnmaktadr.

Yksek teknoloji rn ekipman kullanm ile evrim zamanlar ve birim retimmaliyetlerinin dk tutulmas amalanmaktadr.

2.2. retilecek rnlerKanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A.. sahip olduu retim

ekipmanlar ile her trl aa trn ileyerek eitli aa ve orman rnleri retme potansiyeline sahiptir. Ancak yaplan planlamada seri retim kolayl ve kr marjlardikkate alnarak sadece Amerikan Panel Kap retimi yaplmas kararlatrlmtr.retilecek Amerikan Panel Kap eitleri aadaki gibidir:

Dizayn Serisi Proje Serisi Lacquer Serisi

retttiimiz ahap kaplarn scakl aksesuarlar ve doru aydnlatma ile birletiinde evlerin havasn deitirebilecek niteliktedir.

2.3. Neden Ahap ? Hcre yaps itibariyle insan doasna en yakn malzemedir. Hammadde

olarak kullanlabilecek en doal malzemedir. Uzun mrldr.

elikten hafiftir. Korozyona uramaz. yi bir s yaltkandr, scak ve souk hissi vermez.

2.4. PVC ile Karlatrlmas zgl arlna gre, direnci ve tama gc daha yksektir. Yangna kar direnci yksektir. Kimyasal maddelere kar dayankldr.

ok deiik renk ve grnme sahiptir.

4


5/37

evreyi kirletmez. Organik bir malzeme oluu nedeniyle evre ile uyumludur, zarar yoktur. retimindeki enerji tketimi ; PVC malzemeye gre daha dktr. Mikroorganizmalarn ahapta plastie oranla ok daha az yaadklar

saptanmtr. Normal standartlarda bir PVC kap retimi 200 YTL civarnda iken, normal

standartlarda bir ahap kap 120 YTL civarnda retim maliyetine sahiptir.

2.5. Hedeflenen Pazar

2000 ylnda 15 milyon olan hane says, 2005te 16 milyon 250 bine ularken, 2010ylnda bu saynn 23 milyon 430 bine ulamas bekleniyor. Bir baka deyile,nmzdeki 3 yl iinde, 7 milyon 18 bin yeni ev alacana kesin gzyle baklmaktadr. Bir hanede ortalama 7 i mekan kapsnn bulunmas nmzdeki 2-3yl iinde i pazarda 49 milyon i mekan kaps ihtiyac douracaktr.

Yukarda anlatlan unsur gz nne alndnda, Trkiye'de son yllarda hzla artan

inaat projeleri kap reticilerini de olumlu ynde etkileyecektir. Fabrikamznhedefledii pazar toplu konut yapan irketlerin i mekan kaps ihaleleri olacaktr.

2.6. Kap retimini Cazip Klan Faktrler:

Kap retimi dier aa ve orman rnlerinin retimine gre avantajl klan faktrleriaadaki gibi sralayabiliriz:

Youn el emei gerektirmeyii Nihai rnlerin depolanmasnn daha kolay oluu retim iin geni bir alan gerektirmeyii Kar paynn dier ahap rnlerine nazaran daha yksek oluu

3. PYASA ARATIRMASI

3.1. Kap retiminin Sektrel Snf:

Aa mamulleri ve orman rnleri sanayisi ana sektr grubu altnda incelenebilir:1) Kat-Karton

5


6/37


7/37

Sektrn seri ve kaliteli retime gemesi, sadece i pazarda deil, d pazarda daTrk reticilerin elini glendirdi. Daha nce arlkl olarak Avrupa'dan kap ithaleden Ortadou ve Kuzey Afrika lkeleri, artk Trkiye'yi tercih ediyor. Dubai,Bahreyn, Arap Emirlikleri, Libya, Fas, Tunus, Cezayir ve Msr gibi lkelere younolarak ihracat yaplmaktadr.

Dnya ahap kap ve pencere ihracat, 2006 ylnda 2,2 milyar dolar olarak gerekleirken, 2007 ylnda 2,3 milyar dolara ykseldi.

Dnya ahap kap ithalatnda 535 milyon dolarla ilk sray ABD alrken, lkemiz13,5 milyon dolar ihracat yapmtr.

3.4. thalat:lkemizde orman rnleri sektrnde yllk kereste ihtiyac 24 milyon m3 tr.retim ise 21-22 milyon m3 arasndadr. Her yl 1-2 milyon m3 a ithalat yolu ilekapatlmaktadr.

zellikle yksek gelir grubu skandinav kerestesinden yaplan kaplar tercihettiinden skandinavya lkelerinden ahap kap ihracat sz konusudur. Ahap kap

hammaddelerinin tamam lkemizde temin edilebilecek malzemeler olduundanartan ihracat rakamlar ithalata bal olmamaktadr.

7


8/37

3.5. Fabrikann Kapasite KullanmKurulacak olan yeni tesis, tam kapasite altnda ayda 11.000, ylda 132.000 adet

kap retebilmektedir. Yaplan pazar aratrmalar sonucu fabrikann 1. yl %45, 2.yl %50, 3. yl %55, 4. yl %60, 5. yl %65, 6. yl %70 kapasite ile almas beklenmektedir. Kalan yllarda da fabrikann ekonomik mrnn sonuna kadar %70kapasite ile almas ngrlmektedir.

4. PROJENN TEKNOLOJK YNLER

4.1. retim Teknolojisi:Fabrika kuruluunda en nemli etkenlerden biri sermaye mallarnn yani retimegirip, retimden sonra aynen kan retim ekipmanlarnn seimidir.

Kanaat Grup Aa ve Orman rnleri San. Tic. A.. nin kurulumunda yksek teknoloji rn ekipman seilmesi planlanmtr. Seilen ekipman her trl aatrn eitli biimlerde ileyebilecek niteliktedir. Bu durum firmann faaliyetgsterecei sektrn yalnzca kap deil, aa ve orman rnleri sanayi olarak belirlenmesiyle birleince ileride olabilecek bir rtim alan deiiklii konusundaesneklik kazanlmtr.Bir fabrikann teknoloji youn retim sistemine sahip olmas o fabrikann baabanoktasna ulamasn erken ulamasn zorlatrmakla birlikte, baaba noktasndansonra yksek bir krllk salamaktadr.

Teknoloji youn, yksek otomasyonlu retimde personel maliyetlerinin dkl

de gze arpan bir dier noktadr.

Yksek otomasyon ile birim retim maliyetinde salanan avantaj ile dier firmalarakar stnlk kurulmas amalanmaktadr.4.2. Hammaddeler:

Hammadde seimi rn kalitesi ve birim rn maliyetlerini dorudan etkiledii iin,

alternatifler ayrntl olarak analiz edilmi ve hassas bir seim yaplmtr.

8


9/37

Ana retim malzemesi keresteler Dzce, Safranbolu, Bolu illerinden tedarik

edilmektedir.

MDF (Middle Density Fiber Board) kaplamalar Dzcedeki fabrikalardan tedarik edilmektedir.

Kullanlan pres tutkallar zel Alman teknolojisi ile retilmi tutkallar olupTrkiyede bulunan firmlardan tedarik adilmektedir.

Baz kaplarda zel olarak kullanlan HDF (High Density Fiber Board) Avusturyaorjinli Binder Holz Fabrikasnn Trkiye distribtrlerinden temin edilmektedir.

Boya, cila, deredor, zmba teli, panel takm, silikon, kpk ve karton petek dolgular da tamamen Trkiyede bulunan firmalardan tedarik edilmektedir.

Aada kullanlan hammaddeler ve maliyetleri grlmektedir.

4.3. Kapnn Birim Fiyat:

9


10/37

4.4. Ak:NO Olay Tanm

1 Kerestelerin ambardan getirilmesi2 emrini okuma

3 paralarnn tezgaha yerletirilmesi

4 paralarnn dilimlenmesi

5 Dilimlenmi paralarn istiflenmesi

6 Dilimlenmi paralarn elle ara stok alanna tanmas

7 . Testere ile kesim ilemi

8 Forklift ile tama ilemi

9 atklama, petek dolgu

10 paralarnn tutkal merdanesine gnderilmesi

11 Peteklerin tutkallanmas

12 Presleme ilemine yollama

13 Presleme ve ebatlama ilemlerinin yaplmas

14 Forkliftler ile kilit ama ilemine yollanmas

15 Kilit ama ve kilit takma

16 Boyahaneye gnderilme

17 Boyama

18 Kurumasnn beklenmesi

19 Ambalajlama

KASA

Kknar 6,12 YTL

40,512 YTL

12 mm MDF210*280

8,27 YTL

Pervaz 9 mm MDF 6,35 YTLPres Tutkal 0,40 YTL

4*60 Yldz Vida 0,04 YTLD Fitil 1,00 YTL

Boya Malzemesi 3,50 YTLBoya ilii 3,75 YTL

Kpk 1,49 YTLSilikon 0,59 YTLAmbalaj 3,50 YTL

retim ilii 5,50 YTL

KANAT

Kknar 6,35 YTL

35,963 YTL

Kraft kad 30 mm 1,50 YTLPanel Takm 11,00 YTLPres Tutkal 1,15 YTLZmba Teli 0,02 YTL

Boya Malzemesi 3,50 YTLBoya ilii 3,75 YTL

Ambalaj 3,50 YTLretim ilii 5,20 YTL

Pervaz 2,600 YTL

Kap Kolu 10 YTL

Mentee, kilit 10 YTL

Montaj 20 YTL

TOPLAM: 119,075 YTL

10


11/37

4.5. TESS YERLEM PLANI

11


12/37

4.6. TEZGH PARKI

Makine Tr SayProfil Makinas 5Kaplama Makinas 1

Tnelli Kaplama Makinas 1Kt-Kaplama Kesim Makinas 1

Bask Makinas 2Pervaz Ebatlama 1Kenar Bantlama 5Panel Ebatlama 1oklu Dilme 1

Panel Ebatlama 1Scak Pres 5Tutkallama Makinas 1

Kasa Gnyeleme Makinas 1Kalibre Zmparalama 1Palet Zmparalama 1

Kap Ebatlama 2Ba Kesme 3

Delik Makinas 3Kalnlk Makinas 1

Palanya 1Freze 3erit Testere 1Daire Testere 6

Statik Boya Makinas 2Kompresr 5

4.7. evre ve Salk Problemleri:

rnler aa paralar zerinden tala kaldrlarak retildikleri iin almaortamnda toza neden olmaktadr. Bunlar iiler iin olumsuz bir durumyaratacandan kullanlan kompresrler ile oluan talalar ekilmekta ve bir silodadepolanmaktadrlar. Bu talalarn bir ksm kn snma amal kullanlrken, bir ksmda satlarak deerlendirilmektedir. Bu sattan, kap bana yaklak 0,50 YTLkazan elde edilmektedir.

retilen kaplarn ahap olmas nedeniyle evreye herhangi bir kirletici etkiyapmamaktadr.

12


13/37

Boya blmnde kullanlan kimyasal maddelerin iilerimizin saln ve evreyi

etkilememesi iin etkiAali bir havalandrma ve boya kurutma sistemi kurulmutur.

5.YATIRIM TUTARIYatrm dnemi 2/5/2008 tarihinde balayp 1/5/2008 tarihinde bitmek zere olup 1yl olarak belirlenmitir.Bu yatrm ait genel yatrm tutar 7.208.217 YTLdir. Aada daha aklayc bilgilere yer verilecektir.

5.1. Toplam Sabit Yatrm Tutar:

5.1.1. Arsa Bedeli:

Arsa m2 si 63,525 YTL olup 6000m2 byklndedir. Bylelikle arsa tutar 381.150YTL olmaktadr.

5.1.2.Ett ve Proje Giderleri:

Yatrma ait ett ve proje almalaryla ilgili ekonomik ve teknik aratrmamasraflar ile Yatrm Dnemi ve letmeye Alma srasnda ihtiya duyulacak kontrolrlk, mavirlik, eitim vb. konularda yaplacak harcamalar, arazi aramafaaliyetleri, makina seim faaliyetleri bu kalemde dikkate alnr.

Bu proje yaplrken danmanlk irketine bavurulduu iin bu gider kalemi 100.000

YTL olarak ele alnmtr.

13


14/37

5.1.3.Arazi Dzenlemesi ve Hazrlk Yaplar:

antiye tesisleri, arazinin evrilmesi ve bahe tanzimi ile ilgili ngrlen harcamalar 3.000 YTL dir.

5.1.4.Bina ve naat Giderleri:

Aldmz teklifler sonucu CEYLAN NAAT A.. den gelen teklifi uygun bulduk.Firmadan aldmz teklife gre;

5.1.5. Ana Fabrika Makine ve Tehizat Giderleri: Kullanlacak olan btn makine-tehizat ithal edilmekte olup ithalat bir firma ileanlalarak temin edilecektir. Aadaki tabloda btn makine-tehizat giderlerigrlmektedir. (Bu fiyatlara gmrkleme, montaj ve vergiler dahildir.)

Tala silosu 47.000 YTLKompresr ve havalandrma sistemi 157.000 YTLBeton ve iilik 817.000 YTLKanalizasyon ve bahe asfalt 139.000 YTLat panelleri 190.000 YTLTOPLAM 1.350.000 YTL

14


15/37

5.1.6. Yardmc letmeler Makine ve Tehizat Giderleri:

Bu yatrmda yardmc iletmeler bulunmamaktadr. Kullanlan elektrik ve su Akyurtilesine ait olup altyap vastasyla temin edilmektedir.

5.1.7.thalat ve Gmrkleme Giderleri:

Makinenin Cinsi Adet TutarPanel Ebatlama Makinesi 1 250.000Kenar Bantlama Makinesi 5 60.000Pervaz Ebatlama 1 40.000oklu Dilme Makinesi 1 48.000Tnelli Kaplama Makinesi 1 45.000Kat Kaplama Kesim Makinesi 1 53.000Bask Makinesi 2 80.000Kaplama Makinesi 1 38.000Profil Makinesi 5 67.000Scak Pres 5 23.000Tutkal Srme Makinesi 1 12.000Kasa Gnyeleme Makinesi 1 125.000Kalibre Zmparalama 1 16.000Kap Ebatlama 2 150.000Kompresr 5 10.500Statik Boya Makinesi 2 13.000Daire Testere 6 30.000erit Testere 1 25.000Freze 3 30.000

Planya 1 32.000Kalnlk Makinesi 1 25.000Delik Makinesi 3 28.000Ba Kesme Makinesi 3 20.000Palet Zmparalama Makinesi 1 17.000Boyahane 1 58.000Silo 1 220.000

TOPLAM 2.706.500

Makine ve Tehizatlarn Tutar:

15


16/37

Kullanlan yabanc orjinli makine ve tehizat yabanc firmalarn Trkiye datclarvastasyla temin edildii iin bu giderler makine tehizat giderleri iinde

gsterilmektedir.5.1.8. Tama Giderleri:

Nihai rnler fabrika k sat yapldndan tama giderleri bulunmamaktadr.

5.1.9. Montaj Giderleri:

Montaj giderleri makine ve tehizat giderleri ierisinde olduundan ayrca byle bir kalem bulunmamaktadr.

5.1.10. Tat Aralar: Tesis iin gerekli tat aralarnn listesi ve getirdii maliyet aada grlmektedir.

5.1.11. letmeye Alma Giderleri:

Deneme retimi yatrmn bitmesiyle balayp 5 gn srmektedir. Bu sebepleiletmeye alma giderleri iletmenin tam kapasite ile alt dnldndeyapaca harcamalardan amortismann dlmesiyle elde edilen rakamn 1/52siolarak hesaplanp 288.461 YTL olarak bulunmutur.

5.1.12. Genel Giderler:

Taksi(Fiesta Comfort 5K 1.4 TDCi ABSli) 2 Adet 32.175 YTL

Transit-pikap( Transit Connect Standart asi T220S 1.8 TDCi 75PS Ekonomi Paketli)1 Adet 25.571 YTL

Tr ( Cargo 3235S (8x2) Yol Kamyonu-ift Yatak Yksek Tavan) 2 Adet 127.592 YTL

TOPLAM:345.105 YTL

16


17/37

Emlak ve tat alm vergileri, yatrm dnemi personel, personel eitimi ve ynetimgiderleri, idari ve sosyal binalarn tefrii ve eitli demirbalarla ilgili giderleri

kapsamakta olup, proje iin 50.000 YTLdir.

5.1.13. Gmrk Vergi, Resmi ve Harlar:

Yurt dndan alnan makineler ithalat firmadan satn alnd iin herhangi bir gmrk vergisi denmemitir. Gmrk vergileri ve harlar firmaya denen tutaradahildir.

5.1.14. Beklenmeyen GiderlerKap retimi ile ilgili istatistik veriler incelenerek toplam kapasitenin %1,08i kadar retim firesi olaca dnlmtr. Bu tutar 169.740 YTL olmaktadr.5.2. Yllk letme Giderleri:

Tam kapasitede (%100 KKO) aada verilen harcama kalemleri ele alnarak, TamKapasitede Yllk letme Giderleri Tablosu aada verilmitir.

17


18/37

100 Kapasite Kullanm Oranna Gre letme Giderleri

letme Giderleri % Tutar

Masraflar Yllk Tutar Sabit Deiken Sabit Deiken Toplam

Ham madde 8.797.250,00 0,10 0,90 879.725,00 7.917.525,00 8.797.250,00

Yardmc Madde 1.944.250,00 0,00 1,00 0,00 1.944.250,00 1.944.250,00

letme Malzemeleri 924.000,00 0,00 1,00 0,00 924.000,00 924.000,00

Personel Giderleri 1.395.750,00 1,00 0,00 1.395.750,00 0,00 1.395.750,00

Amortismanlar 742.318,46 1,00 0,00 742.318,46 0,00 742.318,46

Bakm Onarm 148.463,69 0,50 0,50 74.231,85 74.231,85 148.463,69

Sigorta 65.000,00 1,00 0,00 65.000,00 0,00 65.000,00

Finansman Giderleri 26.328,00 1,00 0,00 26.328,00 0,00 26.328,00

Su 9.712,00 0,20 0,80 1.942,40 7.769,60 9.712,00

Elektrik+tel 29.786,00 0,20 0,80 5.957,20 23.828,80 29.786,00

Yakt 18.724,00 0,50 0,50 9.362,00 9.362,00 18.724,00

Beklenebilir Giderler 78.540,00 0,50 0,50 39.270,00 39.270,00 78.540,00

Fuar Giderleri 21.000,00 1,00 0,00 21.000,00 0,00 21.000,00

Genel Giderler 25.000,00 0,40 0,60 10.000,00 15.000,00 25.000,00

Toplam 14.226.122,15 3.270.884,90 10.955.237,25 14.226.122,15

Birim D.Gider 82,99

Kapasite Kullanm Oran:

18


19/37


20/37

Aadaki tabloda ise her kadrodaki personelin ald cret grlmektedir.

Say Unvan almasresi Brut cret Yllk Toplam1 Genel Mdr 12 3.000 360001 Genel Mdr Yardmcs 12 2.500 300001 Organizasyon kooridanatr 12 2.000 240001 Makine Mhendisi 12 1.500 180004 Orman End. Mhendisi 12 1.500 720001 Endstriyel Tasarmc 12 1.200 144005 dari Personel 12 1.000 600001 Muhasebeci 12 1500 18000

1 yeri Hekimi 12 600 72002 Pazarlamac 12 900 216002 Sekreter 12 650 156004 Ustaba 12 900 43200

94 i 12 650 7332003 Hizmetli 12 650 23400

121 Toplam 1116600SSK primi ve Dier Sosyal demeler 0,25 279150

Toplam personel demesi 1395750

letmede sigorta primi 0,25 olarak alnmtr.

Sigorta primi dahil olmak zere personel giderleri yllk;

1.116.600*1,25=1.395.750 YTL tutmaktadr.

5.2.5. Bakm-Onarm Giderleri

Bakm onarm gideri iletmenin ihtiyalarna gre yllk 123.547,38 YTL olarak hesaplanmtr.

5.2.6. Amortismanlar : Genel uygulamalar erevesinde kabul edilen amortisman oranlar gider kalemlerinegre aadaki tabloda gsterilmitir.

20


21/37

GDER KALEM TUTARI A.ORANI A.MiktarDzenlenmioranlar D.Tutarlar.

Gider Kalemlerine Gre Amortisman Oranlar:

21


22/37

Arsa 381150,00 0,00% 0,00 0,000 0,00ETUD-PROJE 100000,00 20,00% 20000,00 0,200 20000,00ARAZI DUZENLEME 3000,00 8,00% 240,00 0,080 240,00INSAAT ISLERI 1350000,00 8,00% 108000,00 0,080 108000,00SOSYAL TESISLER(depo v.s) 250000,00 10,00% 25000,00 0,100 25000,00MAKINA TECHIZAT 2706500,00 15,00% 405975,00 0,150 405975,00MONTAJ GIDERLERI 0,00 0,00% 0,00 0,132 0,00GUMRUKLEME GIDERLERI 0,00 0,00% 0,00 0,132 0,00Mefruat 13768,00 15,00% 2065,20 0,150 2065,20TESISAT ISLERI 150000,00 12,00% 18000,00 0,120 18000,00Demirbalar 20000,00 12,00% 2400,00 0,120 2400,00TASIT ARACLARI 345105,00 20,00% 69021,00 0,200 69021,00ISLETMEYE ALMA GIDERLERI 288461,00 0,00% 0,00 0,132 38008,86GENEL GDERLER 50000,00 0,00% 0,00 0,132 6588,21BEKLENMEYEN GIDERLER 169739,52 0,00% 0,00 0,132 22365,61FIYAT ARTIS KARSILIKLARI 141449,60 0,00% 0,00 0,132 18638,01YATIRIM DONEMI FAIZI 45661,62 0,00% 0,00 0,132 6016,57Sabit Yatrm Tutar 6014834,74 742318,46

Tabloda var olmayan gider kalemlerinin amortisman ayrlmamaktadr.

Bu bilgiler nda; Arlkl amortisman oran 0.13 Amortisman sresi 9 yl Amortisman tutar 742.318,46 YTL olarak bulunmutur.

5.2.7 Sabit Giderler:

Personel giderleri, bakm onarm, su-elektrik-telefon giderleri gibi sabit giderlernyllk toplam 3.573.492,53 YTLdir

5.2.8. Genel Giderler:

22


23/37

letmenin genel giderleri aadaki tabloda gsterilmitir.

Genel Giderler Mteri Gezileri 2.500*3 7.500 YTLKatalog 15*800 12.750 YTLAksesuar 5.000 YTLTOPLAM 25.000 YTL

5.2.9. Finansman Giderleri: Kredi alm srasnda yaplan faaliyetlerin cretleri toplam finansman giderleriolarak snflandrlr. Fabrikann finansman gideri toplam 26.328 YTLdir.

5.3.TAM KAPASTEDE LETME SERMAYES

Tam kapasite kulanldnda gerek duyulan iletme sermeyesi aadaki tablodagrlmektedir.

letme Sermayesi:Bu tabloya gre hammadde, yardmc madde, iletme malzemeleri tekrar periyodunun 1 olmas bu mamllerin stoklarda 1 ay tutulduunu ifade etmektedir.

Yllk Tutar Tekrar Periyodu(Ka Ayda Bir

denir)

l. Serm.

htiyac.Ham madde 8.797.250,00 1 733104Yardmc Madde 1.944.250,00 1 162021letmeMalzemeleri 924.000,00 1 77000Personel Giderleri 1.395.750,00 1 116313Amortismanlar 742.318,46 12 0Bakm Onarm 148.463,69 3 37116Sigorta 65.000,00 6 32500FinansmanGiderleri 26.328,00 12 26328Su 9.712,00 1 809

Elektrik+tel 29.786,00 1 2482Yakt 18.724,00 1 1560Beklenebilir Giderler 78.540,00 1 6545Fuar Giderleri 21.000,00 1 1750Genel Giderler 25.000,00 1 2083Toplam 14.226.122 1.199.612

23


24/37

5.4. TOPLAM YATIRIM

YATIRIM TUTARININ HESAPLANMASI

YATIRIM TUTARININ HESAPLANMASI YILLAR TOPLAM1

ARSA 381.150 381.150ETUD-PROJE 100.000 100.000ARAZI DUZENLEME 3.000 3.000INSAAT ISLERI 1.350.000 1.350.000SOSYAL TESISLER(depo v.s) 250.000 250.000MAKINA TECHIZAT 2.706.500 2.706.500MONTAJ GIDERLERI 0 0GUMRUKLEME GIDERLERI 0MEFRUAT 13.768 13.768TESISAT ISLERI 150.000 150.000DEMRBALAR 20.000 20.000TASIT ARACLARI 345.105 345.105

ISLETMEYE ALMA GIDERLERI 288.461 288.461GENEL GDERLER 50.000 50.000ARA TOPLAM 1 5.657.984 5.657.984BEKLENMEYEN GIDERLER 169.740 169.740FIYAT ARTIS KARSILIKLARI 141.450 141.450ARA TOPLAM 2 5.969.173 5.969.173YATIRIM DONEMI FAIZI 45.662 45.662

FIZIKI YAT.TUTARI 6.014.835 6.014.835ISLETME SERMAYESI 1.199.612 1.193.383GENEL Y.TUTARI 7.214.447 7.208.217

6. YATIRIMIN FNANSMANI, LETME DNEM BLGLER VEFNANSAL ANALZ

6.1. Yatrm Dnemi Finansman

24


25/37

Toplam yatrm tutar 7.214.447 YTLdir. Bunun 6.014.835 YTL lik ksm fiziki

yatrm, 1.199.612 YTL lik ksm ise iletme sermayesidir.

Yatrm Dnemi Finansman Tablosu-1:

ORAN

TOPLAM 7.214.447 1,00

Fiziki Yatrm Tutar 6.014.835 0,83

letme Sermayesi 1.199.612 0,17

Yatrm Dnemi Finansman Tablosu-2:

TOPLAM KAYNAKLAR 7.214.447 1,00

Yatrm kredisi 1.014.703 0,1687

letme Kredisi 598.790 0,0830

zkaynaklar 5.600.954 0,7483

Yukarda ise yatrmn ne kadarnn kredi kayna ve ne kadarnn zkaynak olduugrlmektedir.

6.2.Kredi Kaynaklar:

Yatrmda kulanlan kredi %18lik faizle Trkiye Bankasndan Trk Liras olarak ekilmitir. Yatrm kredisinin demesiz devresi 2 demeli devresi ise 8 yldr. Tutar1 milyon 14 bin 703 YTLdir.

letme kredisinin demesiz devresi yoktur. letme kredisi 3 yl vadelidir. Faiz oran%20dir. Tutar 598 bin 790 YTLdir.

25


26/37

6.3. letme Dnemi Bilgileri:

Tesisin ekonomik mr gz nne alnarak, ekonomik mr boyunca her bir yl iinkapasite kullanm oranlar ilk yl 0,50 olmak zere her yl 0,05 artmaktadr maksimum kapasite ise 0,70dir. Yani;

1. yl 0,50

2. yl 0.55

3. yl 0.60

4. yl 0.65

5. ve devam eden yllarda ise 0,70dir.

Bu kapasite kullanm oranlarna bal olarak yllk hammadde, yardmc madde veiletme malzemesi tketim miktarlar yllar baznda hesaplanmtr.

6.4.Proje Fon Ak:6.4.1. letme Gelirleri:

YILLAR Gelirler YILLAR Gelirler1 7.013.160 11 14.876.400

2 11.688.600 12 14.876.400

3 12.751.200 13 14.876.400

4 13.813.800 14 14.876.400

5 14.876.400 15 14.876.400

6 14.876.400 16 14.876.400

7 14.876.400 17 14.876.4008 14.876.400 18 14.876.400

9 14.876.400 19 14.876.400

10 14.876.400 20 14.876.4006.4.2.letme Giderleri:

YILLAR Giderler YILLAR Giderler

1 7.628.432 11 10.939.5512 10.038.584 12 10.939.551

26


27/37

3 10.586.346 13 10.939.551

4 11.134.108 14 10.939.551

5 11.681.869 15 10.939.5516 11.681.869 16 10.939.551

7 11.681.869 17 10.939.551

8 11.681.869 18 10.939.551

9 11.015.838 19 10.939.551

10 10.939.551 20 10.939.551

6.4.3.Amortismanlar :

Hesaplanan yllk amortisman tutarlar tabloda gsterilmitir.

YILLAR Amortismanlar YILLAR Amortismanlar1 742.318 11 0,0002 742.318 12 0,0003 742.318 13 0,0004 742.318 14 0,000

5 742.318 15 0,0006 742.318 16 0,0007 742.318 17 0,0008 742.318 18 0,0009 76.287 19 0,00010 0 20 0,000

6.4.4. Faiz demeleri : Kredi deme Planmz dikkate alnarak, yllk denecek miktarlar tablodaverilmitir. 10 yldan sonra kredi demeleri sonlanmaktadr.

YILLAR K.KALANI TAKST FAZ TOPLAM1 1.614.508,415 199.935,265 302.608,631 502.542,8962 1.414.573,150 199.935,265 262.621,578 462.555,843

3 1.214.637,885 326.773,092 222.634,525 549.406,6174 887.864,793 126.837,828 159.816,663 286.653,490

27


28/37

5 761.026,965 126.837,828 136.985,854 263.822,6816 634.189,138 126.837,828 114.154,045 240.991,872

7 507.351,310 126.837,828 91.323,236 218.161,0638 380.513,483 126.837,828 68.492,427 195.330,2549 253.675,655 126.837,828 45.662,618 172.499,44510 126.837,828 126.837,828 22.831,809 149.668,636

6.4.5 letme Kar :

YILLAR letme Kar1 -175.560,8232 2.129.714,0363 2.684.539,2274 3.262.195,2265 3.799.864,1736 3.822.694,9827 3.845.525,7918 3.868.356,6009 3.891.187,409

28


29/37

10 3.914.018,21811 3.936.849,02712 3.936.849,02713 3.936.849,02714 3.936.849,02715 3.936.849,02716 3.936.849,02717 3.936.849,02718 3.936.849,02719 3.936.849,02720 3.936.849,027

6.4.6.Tevikler :

Projemizde %25 yatrm indiriminden yararlanlm, fiziki yatrm tutarnn %25iorannda yani 1.503.709 YTLlik tutar kurumlar vergisi matrahndan dlmtr.

6.4.7.Kurumlar Vergisi Matrah : Kanuni kardan, yatrm indirimi kartldktan sonra bulunmutur.

YILLAR Kurumlar Vergisi

MatrahYILLAR

Kurumlar VergisiMatrah

1 0,00 11 3.936.8492 0,00 12 3.936.8493 908.028 13 3.936.8494 2.519.877 14 3.936.8495 3.057.546 15 3.936.8496 3.080.377 16 3.936.8497 3.103.207 17 3.936.8498 3.126.038 18 3.936.8499 3.814.900 19 3.936.84910 3.914.018 20 3.936.849

6.4.8.Kurumlar Vergisi:

29


30/37

Hesaplanan Kurumlar Vergisi matrahnn vergi oran ile arplmas sonucu bulunmutur. Vergi oran 0,20 dir.

YILLAR Kurumlar Vergisi YILLAR Kurumlar Vergisi1 0 11 787.3702 0 12 787.3703 181.606 13 787.3704 503.975 14 787.3705 611.509 15 787.3706 616.075 16 787.370

7 620.641 17 787.3708 625.208 18 787.3709 762.980 19 787.37010 782.804 20 787.370

6.4.9.Gelir Vergisi Stopaj ve Dier Kesintiler:

Genel Vergi Mevzuat erevesinde kesilmesi sz konusu olan her trl mebla bukalemde gsterilecektir.

YILLAR STOPAJ VE HTYATLAR

1 02 03 72.6424 201.5905 244.6046 246.4307 248.2578 250.0839 305.19210 313.12111 314.94812 314.94813 314.94814 314.94815 314.948

16 314.94817 314.948

30


31/37

18 314.94819 314.94820 314.948

6.4.10.Kullanlabilir Kar:

Kanuni kardan Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Stopaj ve Dier Kesintiler kalemlerinin kartlmas ile bulunmutur.

YILLAR KULLANILABLR KAR

1 02 03 653.7804 1.814.3115 2.201.4336 2.217.8717 2.234.3098 2.250.7479 2.746.72810 2.818.09311 2.834.53112 2.834.53113 2.834.53114 2.834.53115 2.834.53116 2.834.53117 2.834.53118 2.834.53119 2.834.53120 2.834.531

31


32/37

7.PROJENN DEERLENDRLMES

7.1 Yatrmc Asndan Deerlendirme:

7.1.1.Sermayenin Karll (%) :

Sermayenin karll aadaki ifadeye gre hesaplanacaktr.Sermayenin Karll =(Vergi sonras kar/z kaynak) *100

Sermaye Karll:

lk 2 yl sermayenin karll yoktur. Bunun sebebi ilk 2 yl vergi sonras karn 0olmasdr.

7.1.2.Yatrmn Karll (%) :

Yatrmn karll aadaki ifadeye gre hesaplanacaktr.Yatrmn Karll = (Vergi sonras kar/Toplam Yatrm) *100

32


33/37

Yatrmn Karll:

lk 2 yl yatrmn karll yoktur. Bunun sebebi ilk 2 yl vergi sonras karn 0olmasdr.

7.1.3. Net Bugnk Deer :letme dnemi boyunca, Fon Ak tablosunda hesaplanm olan kalan fonlarn%20 olan indirgeme faktryle arplmas sonucu her yl iin elde ettiimiz kazancn bugnk deeri bulunur. Tm iletme dnemi iin bu deerler toplanr ve bu

deerden yatrm dnemi harcamalar karlarak yatrrmn net bugnk deeri bulunmu olur.Projemiz iin dikkate aldmz 20 yllk iletme dnemi boyunca elde edilengelirlerin net bugnk deeri 9.835.627,232 YTLdir, bu deerden yatrmtutarmz olan 7.214.447 YTL karlarak yatrmmzn net bugnk deeri2.621.180,323 YTL olarak bulunmutur.

YllarYatrmnKarll

11 0,4365512 0,4365513 0,4365514 0,4365515 0,4365516 0,4365517 0,43655

18 0,4365519 0,4365520 0,43655

33

YllarYatrmnKarll

1 02 03 0,100694 0,279435 0,339047

6 0,341587 0,344118 0,3464219 0,4230310 0,43402


34/37

7.1.4. Karllk Oran:

Net Bugnk Deeri sfr yapan skonto oran 0,2663 olarak bulunmutur

7.1.5. Yatrmn Geri Dn Sresi: letme dneminin 5. ylnda kmlatif fon ak, yatrm tutarmza eitlendii iinrojemizin geri dn sresi 5 yl olarak belirlenmitir. Tabloda grld gibi 5.ylda kmlatif fonlar toplam yatrm tutar olan 7 milyon 214 bin 447 YTLyigemektedir.

YILLAR KMLATF FONLAR

1 (375.496)

2 1.554.283

3 3.657.801

46.087.593

5 8.904.506

7.1.6. Baaba Noktas :

Baaba Noktasndaki Sat Haslat = (Top. Sabit letme Giderleri ) / (1- Birim

Deiken Giderler )

Baaba Noktasndaki retim Miktar = (Top. Sabit letme Giderleri /Tam Kapasite retim Miktar ) * 100

Yukardaki ifadeler kullanlarak aadaki bilgilere ulalmtr.

Baaba Noktasnda letmenin Durumu:

34


35/37

RETM KAPASTES 132.000

SABT GDERLER 3.573.492,53SATI FYATI 161BRM DEKEN GDER 82,99KATKI PAYI 78,01BAABA NOKTASI 45.810,61K.K.ORANI 0,35B.B TA SATI HASILATI 7.375.508,70

B.B TA LETME GDERLER 7.375.508,70

Buna gre firma kapasite kullanm oranna gre %35 kapasite kullanm orannda baaba noktasna ulaacaktr.

7.2.Milli Ekonomi Ynnden Deerlendirme

7.2.1.Net Yurtii Katma Deer:

Proje kr, iilik ve personel giderleri, kiralar ve faiz demeleri gz nne alnarak hesaplanr. Fakat bu projede kira gibi bir kalem olmadndan aadaki ekildehesaplanr:

Net Yurtii Katma Deer = Proje Kar, ilik ve Personel Giderleri + Faiz

Giderleri = 80.076.110 YTL

7.2.2.Net Milli Katma Deer:

35


36/37

Net Yurtii Katma Deer ile yurtdna yaplacak eitli demeler arasndaki farktan bulunur.

Bu iletme yurtdna deme yamadndan Net Milli Katma Deer yine 80.076.110YTL olarak bulunmutur.

7.2.3. Yatrmn retkenlii:

Yatrmn retkenlii aadaki ifade kullanlarak hesaplanr.

Yatrmn retkenlii = ( Net Yurtii Katma Deer /Toplam Yatrm ) *100=(80.076.110/7.214.446)*100=1109.9 olarak hesaplanr.Ekonomik mr boyunca elde edilen Katma Deer/Yatrm Tutar yllk ortalamas1109,9/20 = 55,5dir.

7.2.4.Sermayenin retkenlii:

Sermayenin retkenlii aadaki ifade gereince hesaplanr

Sermayenin retkenlii = (Net Yurtii Katma Deer / Yatrlan z kaynaklar )*100=(80.076.110/5.600.954)*100=1429,7 olarak hesaplanr.Ekonomik mr boyunca elde edilen Katma Deer / zkaynak Tutar yllk ortalamas = 71,5tir

7.2.5. Sermaye stihdam Oran:

Tam kapasitedeki ii ve personel says dikkate alnarak aadaki ifadeye grehesaplanr.

Sermaye stihdam Oran = (Toplam Yatrm ) / ( i ve Personel Says )

36


37/37

=7.214.446 / 121=59.624 YTL bana bir ii altrlmaktadr.

7.2.6.Sermaye Hsla Oran:

Tam kapasitede yaratlacak yllk Net Yurtii Katma Deer dikkate alnarak aadaki ifadeye gre hesaplanacaktr.

Sermaye Hasla Oran = (Toplam Yatrm /Net Yurtii Katma Deer )

=7.214.446 / 80.076.110=0,090094865 olarak bulunur.

7.2.7. Devletin Kazanc : Bu projede devletin kazanc vergiler + stopajlar olarak hesaplanr. Bu projededevletin kazanc 17.609.894,9 YTL olarak hesaplanmtr.

7.2.8. Devletin Kayb :Fiziki yatrm tutarnn %25i kadar yatrm indiriminden faydalanlmtr. Bu

indirim vergi matrahndan dlmektedir. Yatrm indirimi sadece ilk be yl iingeerlidir. lk be yl iin kullanlan yatrm indirimleri toplanlarak yatrmindiriminden dolay devletin kayb bulunur. Yatrm ndirimi = Fiziki Yatrm Tutar * 0,25 = 6.014.835 * 0,25 = 1.503.709

YTL 1. Yl Kullanlan Yatrm ndirimi = 0 2. Yl Kullanlan Yatrm ndirimi = 469.516 YTL 3. Yl Kullanlan Yatrm ndirimi = 1.034.192 YTL 4. Yl Kullanlan Yatrm ndirimi = 0 5. Yl Kullanlan Yatrm ndirimi = 0

Devletin Toplam Kayb = 1.503.709 YTL

kanaat grup fizibilite raporu

Documents