kérelmezők aeo auditra való felkészítésének folyamata
DESCRIPTION
Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének folyamata. „A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga” Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium. Joó Gáboné és Gombás Otília 2013.04.04. AEO tanúsítvány kérelmezése, felkészülés, lebonyolítás. Két lehetőség : - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Kérelmezők AEO auditra való felkészítésének
folyamata
Joó Gáboné és Gombás Otília2013.04.04.
„A kölcsönös bizalom – a legális kereskedelem elősegítésének záloga”
Engedélyezett Gazdálkodói (AEO) Szeminárium
AEO tanúsítvány kérelmezése,
felkészülés, lebonyolításKét lehetőség:
Gazdálkodó saját maga elkészíti el a kérelmet és az Önértékelési Kérdőívet
Külső, szaktanácsadó cég irányítja a kérelmezést és felkészülést
Döntési kritériumok
Milyen érvek szólnak a külső tanácsadó
igénybevétele mellett? Szakértelem Jó felkészültség Projektmenedzseri tapasztalatok „Külső szereplő” objektív véleménye Lényeglátás Professzionális módszertan Optimális időráfordítás Optimális erőforrás igénybevétel
Mi a tanácsadó cég szerepe a projekt
munkában?
Projekt vezetése Feladatok koordinálása Határidők
kézbentartása Aktív közreműködés
Tanácsadó cég szerepe a Belső Auditok során
Hatósági auditot megelőző auditálás Hiányosságok feltárása, javító intézkedésekre
javaslattétel Megfelelő munkamegosztás megbízó – megbízott
között A projektvezető és a tanácsadó konstruktív
együttműködése Az átadott dokumentumok és válaszok esetében az
szükséges-elégséges helyes arányának megtalálása Bizalom/Titoktartási megállapodás
AEO projekt működésének főbb mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
ELŐZETES AUDIT
A.Projektnyitó megbeszélésB.Gazdálkodó vám és biztonsági- védelmi célú átvilágításaC.AEO tanúsítvány iránti kérelem benyújtásaD.Önértékelési kérdőív elkészítése
ELŐZETES AUDITA. Projektnyitó megbeszélés
•projektterv átadása• projekttulajdonos, projektvezető kijelölése• szolgáltató cég részéről tanácsadó bemutatása• időgrafikon felállítása• ÖK pontjainak felosztása témakörökre• témafelelősök meghatározása:
- HR ( Munkaügy )- Pénzügy- Logisztika/Vámcsoport - IT ( Informatika )- Ellenőrzés ( Security ) biztonsági szolgálat- Production ( Gyártás, Irányítás)- Quality (Minőségbiztosítás) .
ELŐZETES AUDITB. Gazdálkodó vám és biztonsági-
védelmi célú átvilágítása
a témakörök felelőseinek interjúztatása
vámügyi és egyéb kockázatok feltérképezése, meghatározása,
a témafelelősöktől kapott válaszok és dokumentumok feldolgozása
interjúk során az ÖK kérdéseinek megválaszolása
ELŐZETES AUDITC. AEO tanúsítvány iránti kérelem
benyújtása
1C formanyomtatvány kitöltése a 10 db melléklet- elkészítése,
csatolmányokkal ellátása előzetes konzultáció a vámhatóság
kijelölt szakemberével kérelem benyújtása a vámhatóság
részére
ELŐZETES AUDITD. Önértékelési kérdőív elkészítése
az Önértékelési Kérdőív pontjainak megválaszolása,azaz információk értékelése, szerkesztése kész iratok korrekciója, módosítási javaslata felmerülő új kérdések megfogalmazása, összegzés,
magyarázat, ajánlás válaszok újbóli értékelése
a cég tevékenységének bemutatása mellékletek, iratjegyzék összeállítása az Önértékelési Kérdőív benyújtása
AEO projekt működésének főbb mérföldkövei
(saját gazdálkodói vagy külső közreműködő esetén)
HATÓSÁGI AUDIT
E.Konzultációk, felkészülés a hatósági ellenőrzésre, a helyszíni szemlék lebonyolításaF.Esetleges javító intézkedések megtétele (hiánypótlások, kiegészítések benyújtása)F.Tanúsítvány átvétele
Kritikus pontok a vámhatósági audit során
Ellenőrzési nyomvonal bemutatása egy adott export-import ügylet esetében
Vám- és pénzügyi rendszer kapcsolatának, visszacsatolás ellenőrzése ( pl. pro-forma számlás szállítások „utóélete”)
Biztonságtechnikai auditok a kérdőívre adott válaszok alapján
Áruáramlás helyszíni bejárása Informatikai rendszerek zártságának vizsgálata
Az audit közvetlen eredményei
megállapítások javítása lehetőség a fejlődésre a
gazdálkodónak és a vámhatóságnak
lehetőség a legjobb gyakorlatok megbeszélésére, kialakítására
partnerség elmélyítése
AEO projektfolyamatok időtartama és
ütemezése A - D feladatok feldolgozására:
ca.2-3 hónap E – G feladatok feldolgozására:
ca. 2-3 hónap Teljes időigény: ca.6 hónap
MONITORINGÚj felügyeleti rendszer
Kockázatkezelési és ellenőrzési terv elemei:
Monitoringterv
Egyéb információk
Változáskövetés
MONITORINGTERV
Intézkedési, cselekvési terv valamennyi ellenőrzésben részt vevő vámszerv részére
Árunyilatkozat szúrópróbaszerű ellenőrzése
Fizikai áruvizsgálat Dokumentumok, bizonylatok ellenőrzése 78. cikk szerinti utólagos ellenőrzés
EGYÉB INFORMÁCIÓK
Belső NAV
Bármilyen külső erőforrás
VÁLTOZÁSKÖVETÉS
Aktuális információk a gazdálkodóktól minden AEO-tanúsítványt érintő releváns változásról, új körülményekről
Kiértékelés
A folyamatos és rendszeres monitoringeredmények kiértékelése
Kézben tartja-e a gazdálkodó kockázatait?
Milyen eredményt hozott az
intézkedés?
Kiigazítások, javító intézkedések
megtétele
Megerősítés
Visszavonás
Felfüggesztés
Nem
Igen
Javításra szorul
Kielégítő
Nem megfelelő
Köszönjük a figyelmet!