kertas rundingan mengenai rangka kerja … · no rujukan tips/cp16/2012 dikeluarkan pada 27 april...

KERTAS RUNDINGAN MENGENAI

RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA UNTUK SISTEM PERLINDUNGAN MANFAAT

TAKAFUL DAN INSURANS

TARIKH DIKELUARKAN : 27 APRIL 2012 TARIKH TUTUP : 08 JUN 2012

No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012

TAJUK

Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

i

ISI KANDUNGAN

BAHAGIAN A: PENGENALAN ............................................................................................. 1

1.0 Pengenalan .................................................................................................................. 1

2.0 Objektif Kertas Rundingan ........................................................................................... 1

3.0 Proses Rundingan dan Tarikh Kuatkuasa Peraturan-Peraturan .................................. 2

BAHAGIAN B: PERUNTUKAN PERUNDANGAN DAN SKOP APLIKASI ............................... 4

4.0 Peruntukan Undang-Undang untuk Membangunkan dan Caj Premium Berbeza ...... 4

5.0 Skop Aplikasi ................................................................................................................ 4

BAHAGIAN C: CADANGAN RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA ................................. 6

6.0 Latar Belakang ............................................................................................................. 6

7.0 Objektif………. ............................................................................................................... 6

8.0 Prinsip Panduan ........................................................................................................... 7

9.0 Pendekatan Umum ...................................................................................................... 8

10.0 Ciri-Ciri Utama.............................................................................................................. 8

10.1 Metodologi. ................................................................................................................. 8

10.2 Kriteria Kuantitatif ..................................................................................................... 11

10.3 Komponen Kriteria Kuantitatif ................................................................................... 11

10.4 Markah Kriteria Kuantitatif (Pendekatan Matriks) ................................................... 13

10.5 Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif ........................................................................... 17

10.6 Markah Kualitatif ....................................................................................................... 17

10.7 Markah DLS………………………………............................................................................... 19

10.8 Kategori Levi DLS ....................................................................................................... 20

11.0 Anggota Baru ............................................................................................................. 21

12.0 Penggabungan ........................................................................................................... 22

13.0 Tempoh Peralihan ...................................................................................................... 23

14.0 Semakan Masa Hadapan ........................................................................................... 24

BAHAGIAN D: PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUAN ............................................. 25

15.0 Pelaporan Dan Penyerahan ....................................................................................... 25

15.1 Tarikh Rujukan Pelaporan .......................................................................................... 25

15.2 Tarikh Penyerahan ..................................................................................................... 26

15.3 Integriti Maklumat ..................................................................................................... 27


TAJUK


ii

15.4 Pengiraan dan Pemberitahuan Markah .................................................................... 27

15.5 Maklumat Kuantitatif Yang Terhad ........................................................................... 28

15.6 Penyerahan Semula Pemfailan .................................................................................. 28

15.7 Proses Rayuan ............................................................................................................ 29

BAHAGIAN E: LAMPIRAN-LAMPIRAN ............................................................................ 31

LAMPIRAN I(a) KRITERIA KUANTITATIF - PENILAIAN MODAL ............................................. 31

1.0 Indeks Lebihan Modal ................................................................................................ 31

LAMPIRAN I(b): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN

UNTUK PERNIAGAAN INSURANS AM......................................................... 33

1.0 Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ......................................................................... 34

2.0 Nisbah Kepelbagaian Perniagaan .............................................................................. 36

3.0 Nisbah Belum Terima ................................................................................................. 38

4.0 Nisbah Gabungan ....................................................................................................... 39

5.0 Nisbah Margin Operasi .............................................................................................. 40

LAMPIRAN I(c): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN

UNTUK PERNIAGAAN INSURANS HAYAT ................................................... 42

1.0 Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ................................................................... 42

2.0 Nisbah Penumpuan Perniagaan ................................................................................ 45

3.0 Nisbah Pengekalan Perniagaan ................................................................................. 47

4.0 Hasil Pelaburan .......................................................................................................... 49

5.0 Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ......................................................... 52

LAMPIRAN II: KRITERIA KUALITATIF................................................................................. 54

1.0 PENARAFAN PENGAWAL SELIA .................................................................................. 54

2.0 MAKLUMAT LAIN ....................................................................................................... 55

LAMPIRAN III: ILUSTRASI .................................................................................................. 57

ILUSTRASI 1: MARKAH DLS DAN KATEGORI PREMIUM UNTUK ANGGOTA

PENANGGUNG INSURANS HAYAT X .......................................................... 57


PENANGGUNG INSURANS KOMPOSIT Y ................................................... 58

ILUSTRASI 3: MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD ................................................ 60


TAJUK


iii

SENARAI JADUAL Jadual 1: Skop Aplikasi 5

Jadual 2: Julat Markah Bagi Indeks Lebihan Modal 14

Jadual 3: Julat Markah Bagi Operasi dan Kemampanan 15

Jadual 4: Ringkasan Ukuran Operasi dan Kemampanan 15

Jadual 5: Markah Sistem Levi Berbeza dan Kategori Levi 21

Jadual 6: Julat Markah bagi Indeks Lebihan Modal 32

Jadual 7: Julat Markah bagi Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 35

Jadual 8: Julat Markah bagi Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 37

Jadual 9: Julat Markah bagi Nisbah Belum Terima 38

Jadual 10: Julat Markah bagi Nisbah Gabungan 40

Jadual 11: Julat Markah bagi Nisbah Margin Operasi 41

Jadual 12: Julat Markah bagi Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru 44

Jadual 13: Julat Markah bagi Nisbah Penumpuan Perniagaan 46

Jadual 14: Julat Markah bagi Nisbah Pengekalan Perniagaan 48

Jadual 15: Julat Markah bagi Hasil Pelaburan 51

Jadual 16: Julat Markah bagi Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan 53

Jadual 17: Julat Markah bagi Kriteria Penarafan Pengawal Selia 54

Jadual 18: Julat Markah bagi Kriteria Maklumat Lain 56

Jadual 19: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Anggota

Penanggung Insurans Hayat X 57

Jadual 20: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Anggota

Penanggung Insurans Komposit Y 58

Jadual 21: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Kuantitatif bagi untuk Anggota Penanggung

Insurans Am Z – Maklumat Kuantitatif Yang Terhad 60


TAJUK


iv

SENARAI GAMBAR RAJAH Gambar Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza 10

Gambar Rajah 2: Matriks Kriteria Kuantitatif 14

Gambar Rajah 3: Markah Kuantitatif 17

Gambar Rajah 4: Markah Penarafan Pengawal Selia 20


TAJUK


Muka Surat 1

BAHAGIAN A: PENGENALAN

1.0 Pengenalan

1.1 Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (“PIDM”) ialah sebuah badan berkanun

yang ditubuhkan di bawah Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (“Akta”).

Mandat PIDM seperti yang dinyatakan dalam Akta, adalah:

(a) mentadbir sistem insurans deposit, dan sistem perlindungan manfaat

takaful dan insurans;

(b) menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau

kesemua deposit bagi sesebuah institusi ahli yang menerima deposit dan

menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau

kesemua manfaat takaful atau insurans yang ditanggung oleh anggota

penanggung insurans;

(c) menyediakan insentif bagi pengurusan risiko wajar dalam sistem

kewangan; dan

(d) menggalakkan atau menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan.

1.2 Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans ("TIPS") ialah sebuah sistem

yang ditubuhkan untuk melindungi benefisiari takaful dan orang yang

diinsuranskan daripada kehilangan manfaat takaful dan insurans yang layak

sekiranya sesebuah anggota penanggung insurans mengalami kegagalan dan

tidak dapat memenuhi tuntutan manfaat takaful atau insurans. TIPS telah

berkuatkuasa pada 31 Disember 2010.

2.0 Objektif Kertas Rundingan

2.1 Tujuan Kertas Rundingan ini adalah untuk mendapatkan pandangan dan komen

mengenai cadangan Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza ("DLS") bagi TIPS.


TAJUK


Muka Surat 2

2.2 Kertas Rundingan ini dibahagikan kepada lima (5) bahagian:

Bahagian A: Pengenalan

Bahagian B: Peruntukan Perundangan dan Skop Aplikasi

Bahagian C: Cadangan Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza

Bahagian D: Pelaporan, Penyerahan dan Rayuan

Bahagian E: Lampiran-Lampiran

Lampiran I(a) Kriteria Kuantitatif – Penilaian Modal

Lampiran I(b) Kriteria Kuantitatif – Ukuran Operasi dan

Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Am

Lampiran I(c) Kriteria Kuantitatif – Ukuran Operasi dan

Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Hayat

Lampiran II Kriteria Kualitatif

Lampiran III Ilustrasi

3.0 Proses Rundingan dan Tarikh Kuatkuasa Peraturan-Peraturan

3.1 Selaras dengan pendekatan dan nilai-nilai PIDM, pendekatan rundingan ini telah

diterima pakai dalam usaha untuk memastikan bahawa Rangka Kerja DLS adalah

sesuai dan berkesan.

3.2 PIDM mengalu-alukan komen bertulis terhadap mana-mana aspek Kertas

Rundingan ini. Komen perlu diterima oleh PIDM tidak lewat daripada 8 Jun 2012

dan dialamatkan kepada:

Pengurus Besar

Bahagian Insurans, Penilaian dan Pemantauan Risiko

Perbadanan Insurans Deposit Malaysia

Aras 12, Quill 7

No. 9, Jalan Stesen Sentral 5

Kuala Lumpur Sentral

50470 Kuala Lumpur

Malaysia

(Sila tandakan "CP DLS" di penjuru atas sebelah kiri sampul surat bagi komen

bertulis yang diposkan kepada PIDM)


TAJUK


Muka Surat 3

Pertanyaan: 03 2173 7436

Faks: 03 2173 7494

Emel: [email protected]

3.3 Segala komen adalah dianggap rahsia. PIDM akan mengumpul komen terhadap

Kertas Rundingan ini dan menyiarkan maklum balas keputusan di laman web

PIDM, pada akhir Julai 2012. PIDM akan mengeluarkan garis panduan dan

peraturan-peraturan bagi Rangka Kerja tersebut berkuatkuasa selepas mencapai

keputusan akhir. Orang ramai akan dimaklumkan melalui laman web PIDM

sebaik sahaja peraturan-peraturan mula berkuatkuasa.

3.4 Rangka Kerja DLS ini dirancang untuk mula berkuatkuasa dalam tahun taksiran

2013.

mailto:[email protected]


TAJUK


Muka Surat 4

BAHAGIAN B: PERUNTUKAN PERUNDANGAN DAN SKOP APLIKASI

4.0 Peruntukan Perundangan untuk Membangunkan dan Mengenakan Caj

Premium Berbeza

4.1 Menurut subseksyen 71(2) dan 72(4) Akta, PIDM boleh membuat mana-mana

peraturan berkenaan dengan penentuan premium pertama dan premium

tahunan bagi institusi anggota, termasuk:

(a) penubuhan sebuah sistem untuk mengklasifikasikan anggota dalam

kategori yang berbeza; dan

(b) kriteria atau faktor yang perlu diambil kira dan prosedur yang perlu

dipatuhi dalam menentukan kategori yang mana anggota dikelaskan.

Bagi maksud Kertas Rundingan ini, "levi" hendaklah mempunyai erti yang sama

seperti "premium" dalam Akta.

5.0 Skop Aplikasi

5.1 Rangka Kerja DLS yang dicadangkan adalah diguna pakai terhadap semua syarikat

insurans yang diperbadankan dan dilesenkan untuk menjalankan perniagaan

insurans di bawah seksyen 16 Akta Insurans 1996, kecuali syarikat-syarikat

insurans semula dan Danajamin Nasional Berhad (“anggota-anggota penanggung

insurans” atau “anggota”). Semua anggota-anggota penanggung insurans yang

menjalankan perniagaan insurans am dan/atau insurans hayat adalah tertakluk

kepada Rangka Kerja DLS.


TAJUK


Muka Surat 5

5.2 Jadual 1 menunjukkan aplikasi Rangka Kerja DLS berkenaan dengan entiti

perniagaan atau perniagaan.

Jadual 1: Skop Aplikasi

Entiti Perniagaan

Kriteria DLS

untuk Insurans

Am

Kriteria DLS

untuk Insurans

Hayat

Anggota-Anggota

Penanggung

Insurans

Konvensional

Insurans Am X

Insurans Hayat X

Insurans Komposit X X

Pengendali

Takaful

Takaful Am dan

Hayat TIDAK BERKENAAN

5.3 Pengendali Takaful dikecualikan daripada Rangka Kerja DLS pada masa ini

disebabkan data yang terhad, khususnya berhubung dengan ukuran kecukupan

modal. PIDM merancang membangunkan Rangka Kerja DLS untuk Takaful selaras

dengan cadangan masa hadapan mengenai Rangka Kerja Modal Berasaskan

Risiko ("RBC") bagi Pengendali Takaful. Sehubungan dengan itu, PIDM akan terus

mengenal pasti ukuran yang bersesuaian untuk diguna pakai bagi Rangka Kerja

DLS untuk Takaful.

Isu 1: Cadangan Perlaksanaan Bagi Pengendali Takaful

a) PIDM mengalu-alukan komen anda tentang pengecualian pengendali

takaful daripada Rangka Kerja DLS ini.

b) Sila berikan pandangan dan cadangan anda mengenai ukuran yang

boleh digunapakai, terutamanya bagi ukuran kecukupan modal

sementara menunggu pelaksanaan Rangka Kerja RBC bagi Pengendali

Takaful yang akan digunapakai bagi Rangka Kerja DLS untuk Takaful.


TAJUK


Muka Surat 6

BAHAGIAN C: CADANGAN RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA

6.0 Latar Belakang

6.1 TIPS, yang berkuat kuasa pada 31 Disember 2010, menggunakan levi kadar rata

bagi anggota-anggota penanggung insurans, tanpa mengambil kira profil risiko

masing-masing. Dengan penubuhan cadangan Rangka Kerja DLS, PIDM bertujuan

untuk menggalakkan keadilan yang lebih besar di dalam proses penilaian levi

yang lebih adil. Di samping itu, Rangka Kerja DLS bertujuan untuk menyokong

salah satu mandat PIDM, iaitu menyediakan insentif bagi pengurusan risiko

wajar. Anggota-anggota perlu memperbaiki aspek keseluruhan perniagaan

mereka dalam usaha untuk mencapai kategori risiko yang terbaik dan tertakluk

kepada kadar levi yang terendah.

6.2 Sehubungan dengan itu, PIDM menggunapakai kejayaan pelaksanaan Rangka

Kerja Sistem Premium Berbeza ("DPS") bagi Insurans Deposit (“DIS”) yang

diperkenalkan pada tahun 2008. Rangka Kerja DPS mengklasifikasikan anggota

penerima deposit di dalam kategori yang berlainan mengikut profil risiko masing-

masing.

7.0 Objektif

7.1 Objektif Rangka Kerja DLS adalah seperti berikut:

7.1.1 membezakan anggota-anggota penanggung insurans mengikut profil

risiko mereka;

7.1.2 memperkenalkan proses penilaian levi yang lebih adil yang mana

anggota-anggota penanggung insurans yang dinilai mempunyai risiko

yang lebih tinggi akan membayar levi yang lebih tinggi berbanding

dengan anggota-anggota yang diklasifikasikan mempunyai

pendedahan risiko yang lebih rendah;

7.1.3 menyediakan insentif kepada anggota-anggota penanggung insurans

untuk menerima pakai amalan pengurusan risiko yang baik; dan


TAJUK


Muka Surat 7

7.1.4 menggalakkan kestabilan sistem kewangan melalui peningkatan

keseluruhan dalam amalan pengurusan risiko anggota-anggota

penanggung insurans.

7.2 Pendekatan umum yang diambil oleh PIDM dalam membangunkan Rangka Kerja

DLS adalah untuk memastikan keseragaman, setakat yang mungkin, dengan

Rangka Kerja DPS yang sedia ada.

8.0 Prinsip Panduan

8.1 Pembangunan Rangka Kerja DLS adalah berasaskan kepada prinsip-prinsip

berikut:

8.1.1 DLS perlu berlaku adil untuk semua anggota-anggota penanggung

insurans, tanpa mengira saiz atau keadaan kompleks masing-masing;

8.1.2 DLS harus menyediakan insentif untuk anggota-anggota penanggung

insurans menuju ke arah klasifikasi yang terbaik (kadar levi terendah)

dengan meningkatkan profil risiko anggota;

8.1.3 DLS perlu mengambil kira faktor-faktor kuantitatif dan kualitatif serta

faktor-faktor yang mengandungi elemen-elemen ke hadapan;

8.1.4 DLS perlu bergantung kepada maklumat yang tepat, dipercayai dan

terkini;

8.1.5 DLS perlu menggunakan data yang diluluskan berdasarkan piawaian

pelaporan kewangan yang diluluskan dan digunapakai oleh Lembaga

Piawaian Perakaunan Malaysia;

8.1.6 DLS harus objektif dan telus supaya anggota-anggota penanggung

insurans memahami dan mampu untuk menguruskan profil risiko

mereka; dan

8.1.7 DLS harus memastikan bahawa tiada budi bicara di pihak PIDM dan

anggota-anggota penanggung insurans untuk meminda markah

sewenang-wenangnya.


TAJUK


Muka Surat 8

9.0 Pendekatan Umum

9.1 Dalam membangunkan Rangka Kerja DLS, PIDM telah menjalankan kajian-kajian

berikut:

9.1.1 Penyelidikan dan Kajian

Rangka Kerja DLS yang dicadangkan telah dibangunkan berikutan

kajian mendalam berkaitan dengan pelbagai kaedah penilaian risiko

yang dijalankan oleh pengawalselia utama dan agensi penarafan

domestik dan antarabangsa. Di samping itu, pendekatan yang diguna

pakai oleh skim jaminan insurans bidang kuasa di negara-negara lain

juga turut dikaji.

9.1.2 Analisis Kedudukan dan Trend

PIDM telah menjalankan kajian semula dan ujian terhadap data

statistik serta menganalisa aliran anggota-anggota. PIDM juga telah

mengambil kira prestasi anggota-anggota semasa krisis kewangan

1997-1998.

9.1.3 Perbincangan dan Perundingan

Perbincangan telah diadakan dengan Bank Negara Malaysia ("BNM")

dan pakar-pakar industri untuk menilai kesesuaian dan pelaksanaan

metodologi, kriteria dan ukuran yang boleh di terima pakai. PIDM juga

telah mengambil kira maklum balas mereka dalam pembangunan

Rangka Kerja DLS yang dicadangkan.

10.0 Ciri-Ciri Utama

10.1 Metodologi

10.1.1 Menggunakan pendekatan yang sama seperti Rangka Kerja DPS, PIDM

akan mengklasifikasikan anggota penanggung insurans kepada

kategori yang berbeza berdasarkan gabungan kriteria kuantitatif dan

kualitatif masing-masing. Pendekatan ini dilihat lebih berkesan dan

menyeluruh daripada pendekatan kriteria kuantitatif atau kualitatif

tulen.


TAJUK


Muka Surat 9

10.1.2 PIDM bertujuan untuk memastikan bahawa Rangka Kerja DLS adalah

lebih objektif, telus dan berpandangan ke hadapan dalam

melaksanakan pendekatannya. Sejajar dengan itu, wajaran yang lebih

besar akan diberikan kepada kriteria kuantitatif yang mempunyai

markah sebanyak 60%, manakala kriteria kualitatif mempunyai baki

markah 40% daripada jumlah markah 100%.

10.1.3 Kriteria kuantitatif dibuat berdasarkan kepada penunjuk yang

mewakili ukuran statistik mengenai modal, prestasi operasi dan

kemampanan perniagaan anggota-anggota penanggung insurans.

Sebaliknya, kriteria kualitatif Rangka Kerja DLS terdiri daripada

penarafan pengawal selia anggota-anggota penanggung insurans dan

lain-lain maklumat yang akan mempunyai implikasi ke atas kedudukan

anggota-anggota.

10.1.4 Dalam mengambil kira kriteria kuantitatif, PIDM akan melaksanakan

pendekatan dua dimensi iaitu "pendekatan matriks". Salah satu

dimensi tersebut adalah kriteria modal, dan satu lagi adalah komposisi

ukuran kuantitatif yang dipanggil sebagai ukuran operasi dan

kemampanan.

10.1.5 Gambaran keseluruhan metodologi yang digunakan dalam Rangka

Kerja DLS termasuk pendekatan, wajaran dan kriteria yang

ditunjukkan dalam Gamba Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja DLS.


TAJUK


Muka Surat 10

Gambar Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja DLS

Pendekatan Kriteria

Wajaran

Komponen Kriteria

Pendekatan Pemarkahan

Kualitatif

40%

Penilaian Penyeliaan memberi markah maksimum 35%, manakala

baki markah sebanyak 5% akan diberikan kepada 'Maklumat Lain-

Lain'.

Semua Anggota Penanggung Insurans

Penilaian Penyeliaan BNM (Penarafan Risiko Komposit)

Maklumat lain-lain

+ Kuantitatif

60%

Pendekatan Matriks: FCI bersama-sama dengan ukuran Operasi dan Kemampanan akan

menentukan kedudukan anggota penanggung insurans di dalam matriks. Kedudukan anggota penanggung insurans di dalam matriks akan

menentukan markah kuantitatif Rangka Kerja DLS yang mempunyai markah maksimum sebanyak 60%.

Semua Anggota Penanggung Insurans

Modal Indeks Lebihan Modal (“FCI”)

Perniagaan Insurans Am Perniagaan Insurans Hayat

Ukuran Operasi dan

Kemampanan

Kadar Pertumbuhan Premium Kasar

Nisbah Kepelbagaian Perniagaan

Nisbah Belum Terima

Nisbah Gabungan

Nisbah Margin Operasi

Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru

Nisbah Penumpuan Perniagaan

Nisbah Pengekalan Perniagaan

Hasil Pelaburan

Pulangan Ke Atas Modal Yang Diperlukan


TAJUK


Muka Surat 11

10.2 Kriteria Kuantitatif

10.2.1 PIDM telah mempertimbangkan keberkesanan ukuran yang relevan

dalam kriteria kuantitatif untuk membezakan anggota-anggota

mengikut risiko berkaitan dengan portfolio perniagaan dan keperluan

pengawal selia.

10.2.2 Dalam memilih ukuran kuantitatif, PIDM telah menjalankan analisa

yang terperinci bagi memastikan kesesuaian penunjuk-penunjuk aras.

Kajian semula dan ujian lanjutan telah dijalankan ke atas taburan

keputusan ukuran bagi memastikan kesesuaian di dalam persekitaran

operasi perniagaan. Menerusi analisa yang dijalankan, nilai ambang

telah ditentukan untuk mengkategorikan anggota-anggota

penanggung insurans kepada markah yang berbeza.

10.2.3 Tambahan lagi, nilai ambang bagi ukuran telah dipilih dan diuji

berdasarkan keadaan semasa dan jangkaan masa hadapan

persekitaran operasi perniagaan. Dalam menetapkan nilai ambang,

PIDM menjajarkannya dengan polisi pengawalseliaan semasa,

kesaksamaan kepada semua anggota penanggung insurans, prestasi

purata industri, serta kedudukan anggota penanggung insurans dalam

industri.

10.3 Komponen Kriteria Kuantitatif

Ukuran Modal

10.3.1 Komponen utama kriteria kuantitatif adalah ukuran modal. Modal

menyediakan penampan penting terhadap perubahan sebaliknya

dalam pendapatan anggota dan kualiti aset. Justeru, modal lebihan

yang kukuh adalah penting dalam memastikan bahawa anggota-

anggota penanggung insurans kekal solven kerana modal ini

merupakan pertahanan terakhir terhadap apa-apa kerugian yang

dijangka dan/atau yang tidak dijangka.

10.3.2 Ukuran modal menggunakan indeks yang dirumuskan oleh nisbah

kecukupan modal ("CAR") anggota penanggung insurans dibahagikan

dengan paras modal sasaran dalaman ("ITCL"). Indeks ini dinamakan


TAJUK


Muka Surat 12

sebagai 'Indeks Lebihan Modal' ("FCI"), yang merupakan ukuran

lebihan modal melebihi paras ITCL anggota penanggung insurans. FCI

memanfaatkan ukuran ITCL yang dipersetujui oleh anggota

penanggung insurans sebagaimana yang dikehendaki di bawah

Rangka Kerja RBC BNM bagi penanggung insurans. Anggota-anggota

akan diberi markah berdasarkan lebihan modal terhadap ITCL.

Menerusi perspektif PIDM, indeks ini akan menjadi penunjuk aras

utama terhadap kecukupan modal dan aliran anggota-anggota

penanggung insurans. Ia akan menjadi permulaan bagi mana-mana

langkah pembetulan segera yang perlu diambil bagi memastikan

bahawa modal anggota kekal di atas paras ITCL. Huraian selanjutnya

berkenaan indeks tersebut boleh dirujuk di Lampiran I(a).

Ukuran Operasi dan Kemampanan

10.3.3 Tujuan komponen kriteria kuantitatif ini adalah untuk menilai

kecekapan pengurusan operasi anggota-anggota dan kemampanan

prestasi kewangan mereka.

10.3.4 Selain daripada kepentingan lebihan modal, keupayaan anggota-

anggota penanggung insurans untuk memastikan kekukuhan operasi

dan kemampanan perniagaan juga penting. Lebihan modal yang

kukuh sahaja tidak akan memastikan kemampanan jangka panjang,

kerana modal ini mungkin akan berkurangan melainkan jika disokong

oleh operasi perniagaan yang cekap dan mampan serta prestasi

kewangan yang kukuh.

10.3.5 Di bawah ukuran ini, anggota-anggota penanggung insurans dengan

perniagaan insurans am akan dinilai dari segi:

(a) kemampanan perniagaan yang diunderait yang diukur

mengikut tahap yang akan dihadapi dan kestabilan

pertumbuhan perniagaan melalui kadar pertumbuhan

premium kasar;

(b) kepekaan anggota-anggota penanggung insurans dengan

insiden tidak dijangka yang akan dihadapi terhadap perniagaan

mereka terdedah melalui nisbah kepelbagaian perniagaan;


TAJUK


Muka Surat 13

(c) kecekapan operasi perniagaan melalui keupayaannya untuk

memastikan pungutan hutang insurans yang belum diterima

adalah tepat pada masa; dan

(d) keuntungan anggota penanggung insurans yang diperolehi

daripada perniagaan insurans serta daripada keseluruhan

perspektif keuntungan.

10.3.6 Bagi anggota-anggota penanggung insurans yang menjalankan

perniagaan insurans hayat, anggota-anggota ini akan dinilai

berdasarkan:

(a) kecukupan pertumbuhan perniagaan baru mereka, yang

merupakan komponen penting ke arah kemampanan

perniagaan;

(b) tahap penumpuan perniagaan melalui penilaian komposisi

premium antara premium tunggal dan berkala;

(c) keupayaan anggota-anggota penanggung insurans dalam

memastikan kesinambungan perniagaan yang diunderait

dengan mengukur nisbah pengekalan perniagaan; dan

(d) keuntungan anggota-anggota dari perspektif hasil pelaburan

yang merupakan salah satu komponen utama keuntungan

penanggung insurans hayat serta pulangan yang dijana

berbanding dengan modal yang digunakan.

10.3.7 Penerangan terperinci mengenai ukuran bagi perniagaan insurans am

dan hayat terdapat di Lampiran I(b) dan Lampiran I(c), masing-masing.

10.4 Markah Kriteria Kuantitatif (Pendekatan Matriks)

10.4.1 Kriteria kuantitatif akan diberi markah menggunakan pendekatan

matriks, dengan mengambil kira kedua-dua kekuatan modal dan

kekukuhan operasi serta kemampanan perniagaan anggota-anggota

penanggung insurans seperti yang dihuraikan di atas.


TAJUK


Muka Surat 14

10.4.2 Berdasarkan gambar rajah, ukuran modal akan diplotkan pada paksi

mendatar, manakala ukuran operasi dan kemampanan akan diukur

pada paksi menegak. Pemetaan terhadap kedua-dua set ukuran

berikut akan membolehkan markah kriteria kuantitatif ditentukan

daripada tujuh (7) kategori matriks. Matriks serta hubungan antara

ukuran modal dan ukuran operasi serta kemampanan boleh dirujuk

kepada Gambar Rajah 2.

Gambar Rajah 2: Matriks Kriteria Kuantitatif

10.4.3 FCI dan ukuran operasi serta kemampanan mempunyai empat (4) nilai ambang berlainan. Pada paksi mendatar, FCI akan diberi markah mengikut julat berikut:

Jadual 2: Julat Keputusan Indeks Lebihan Modal

Indeks Lebihan Modal - Julat Keputusan

Indeks Lebihan Modal > 1.20

1.10 < Indeks Lebihan Modal ≤ 1.20

1.00 ≤ Indeks Lebihan Modal ≤ 1.10

Indeks Lebihan Modal < 1.00

FCI < 1.00 1.00≤ FCI ≤1.10 1.10< FCI ≤1.20 FCI >1.20

M6 M4 M2 M1

≥85%

M6 M4 M3 M2

< 85% ≥ 65%

M7 M5 M4 M3

< 65% ≥ 50%

M7

M7

M5

M4

< 50%

Indeks Lebihan Modal (“FCI”)

Ju

mla

h M

ark

ah

Op

era

si d

an

Kem

am

pan

an

Penekanan terhadap

Lebihan Modal

Penekanan Terhadap

Prestasi Operasi


TAJUK


Muka Surat 15

Manakala pada paksi mendatar, ukuran operasi dan kemampanan akan diberi markah mengikut julat berikut:

Jadual 3: Julat Markah Bagi Operasi and Kemampanan

Operasi dan Kemampanan - Julat Keputusan

Operasi dan Kemampanan ≥ 85%

65% ≤ Operasi dan Kemampanan < 85%

50% ≤ Operasi dan Kemampanan < 65%

Operasi dan Kemampanan < 50%

10.4.4 FCI adalah berkait dengan lebihan modal yang dikekalkan oleh

anggota-anggota penanggung insurans. Seperti yang ditunjukkan di

dalam matriks, anggota-anggota penanggung insurans akan diukur

berdasarkan markah FCI yang mana lebihan modal akan menentukan

kedudukan anggota sepanjang paksi mendatar (Sila rujuk kepada

penerangan mengenai ukuran di Lampiran I(a) untuk markah FCI).

10.4.5 Bagi ukuran operasi dan kemampanan, ia terdiri daripada set

penunjuk aras yang berlainan untuk perniagaan insurans am dan

hayat. Ukuran ini akan diberikan wajaran yang khusus terhadap

penilaian keseluruhan operasi dan kemampanan perniagaan anggota-

anggota penanggung insurans. Jumlah markah agregat bagi penunjuk

aras ini adalah 100%. Jadual 4 menyenaraikan penunjuk-penunjuk

aras dan wajaran yang sepadan bagi perniagaan insurans am dan

hayat.

Jadual 4: Ringkasan Ukuran Operasi dan Kemampanan

Perniagaan Insurans Am Perniagaan Insurans Hayat

Penunjuk Aras Wajaran Penunjuk Aras Wajaran

Nisbah Pertumbuhan Premium Kasar

20% Nisbah Pertumbuhan Perniagaan Baru

15%

Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% Nisbah Penumpuan Perniagaan 25%

Nisbah Belum Terima 20% Nisbah Pengekalan Perniagaan 25%

Nisbah Gabungan 20% Hasil Pelaburan 20%

Nisbah Margin Operasi 15% Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan

15%

Jumlah 100% 100%


TAJUK


Muka Surat 16

10.4.6 Setiap penunjuk aras di dalam Jadual 4 akan diberi markah

berdasarkan nilai ambang yang diberikan (rujuk kepada penerangan

mengenai ukuran di Lampiran I(b) dan Lampiran I(c) untuk markah

masing-masing). Oleh sebab itu, dengan menjumlahkan keputusan

setiap penunjuk aras, anggota penanggung insurans akan dapat

menentukan jumlah markah operasi dan kemampanan. Markah ini

akan menentukan kedudukan sebenar anggota pada paksi mendatar.

10.4.7 Jumlah markah anggota-anggota penanggung insurans komposit akan

dibahagikan mengikut perkadaran jenis perniagaan masing-masing

menggunakan peratusan premium bersih am dan hayat untuk jumlah

agregat markah sebanyak 100%. (Rujuk Lampiran III: Ilustrasi 2 untuk

ilustrasi pengiraan ukuran operasi dan kemampanan anggota

penanggung insurans komposit).

10.4.8 Anggota penanggung insurans mampu menentukan kedudukannya

dalam matriks dengan menggunakan gabungan markah FCI dan

markah agregat ukuran operasi dan kemampanan. Kategori matriks

akan seterusnya memberikan jumlah markah sebenar kriteria

kuantitatif anggota.

10.4.9 PIDM ingin menekankan bahawa pengagihan kategori di dalam

matriks adalah berpandukan kepada dua (2) tahap kepentingan. Bagi

anggota-anggota penanggung insurans yang mempunyai markah FCI

1.10 dan ke bawah, penekanan akan diberi kepada lebihan modal

yang mana markah ukuran operasi dan kemampanan akan menjadi

kurang penting dalam mencapai kategori matriks yang lebih baik.

Sebaliknya, bagi anggota-anggota yang mencapai markah FCI melebihi

1.10, yang mana lebihan modal lebih kukuh, prestasi ukuran operasi

dan kemampanan anggota tersebut akan menjadi lebih tinggi dalam

menentukan kategori matriks yang lebih baik.


TAJUK


Muka Surat 17

10.5 Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif

10.5.1 Tujuh (7) kategori di dalam matriks akan dipeta berdasarkan kepada

jumlah markah kuantitatif seperti yang digambarkan di dalam

Gambarajah 3: Markah Kuantitatif. Markah ini akan mencerminkan

prestasi keseluruhan kuantitatif anggota-anggota penanggung

insurans, selepas mengambil kira kedua-dua ukuran modal serta

ukuran operasi dan kemampanan.

Gambarajah 3: Markah Kuantitatif

10.6 Markah Kualitatif

10.6.1 PIDM memperkenalkan Rangka Kerja DLS ini bertujuan untuk

mengandungi unsur-unsur yang berpandangan ke hadapan dalam

kriterianya dan ini dapat dicapai dengan menggabungkan sumber-

sumber penilaian kualitatif. Kriteria kuantitatif kebanyakannya

mengukur keadaan kewangan yang lepas, yang tidak mencerminkan

aspek penting dalam amalan pengurusan risiko, tadbir urus dan kualiti

pengurusan serta penarafan pengawal selia anggota-anggota

penanggung insurans. Justeru, ukuran kuantitatif sahaja tidak

mencukupi dan kurang berkesan dalam menyediakan penunjuk aras

utama terhadap profil risiko masa hadapan anggota-anggota. Sebagai

pelengkap, kriteria kualitatif akan menyediakan maklumat penting

Markah Kuantitatif : 60%

M1 60%

M2 55%

M3 45%

M4 40%

M5 30%

M6 25%

M7 15%


TAJUK


Muka Surat 18

mengenai profil risiko semasa dan masa hadapan anggota-anggota


10.6.2 Kriteria kualitatif akan memberikan wajaran yang lebih besar kepada

penarafan pengawalselia, iaitu Penarafan Risiko Komposit ("CRR")

yang dinilai oleh BNM, berdasarkan hubungan langsung penyeliaan di

antara BNM dan anggota-anggota penanggung insurans. CRR akan

merumuskan maklumat utama tentang anggota penanggung insurans

oleh BNM yang menyelia dan memantau profil risiko anggota

penanggung insurans, pengurusan operasi dan fungsi kawalan

pengurusan risiko mereka.

10.6.3 Lebihan markah di dalam kriteria kualitatif mengambilkira maklumat

lain yang tidak dapat dipertimbangkan oleh gabungan kriteria

kuantitatif dan kualitatif seperti yang dinyatakan di atas. Kriteria

kualitatif lain ini akan menilai anggota-anggota penanggung insurans

berdasarkan kepada pematuhan mereka dengan peraturan-peraturan,

garis panduan dan apa-apa keperluan peraturan yang lain yang

mungkin termasuk isu-isu berkaitan pengawalseliaan dan tindakan

intervensi. Faktor ini bertujuan untuk mempertimbangkan semula

mana-mana isu yang mungkin mempunyai kesan yang ketara

terhadap prestasi kewangan dan/atau reputasi anggota penanggung

insurans.

Isu 2: Metodologi Rangka Kerja DLS

PIDM mengalu-alukan komen dan cadangan terhadap perkara-perkara berikut:

(a) cadangan terhadap kriteria kuantitatif dan julat keputusan;

(b) pemarkahan keseluruhan kriteria kuantitatif dengan menggunakan pendekatan matriks;

(c) wajaran yang diberikan kepada setiap kriteria dan ukuran; dan

(d) kriteria kualitatif yang dicadangkan.

Sila nyatakan keterangan atau rasional bagi menyokong komen anda.

PIDM juga ingin mendapatkan komen dan pandangan anda mengenai ukuran kuantitatif di dalam Lampiran 1(a), 1(b) dan 1(c).


TAJUK


Muka Surat 19

Isu 3: Cadangan Terhadap Anggota Penanggung Insurans Komposit

Di dalam Kertas Rundingan ini, PIDM mencadangkan penilaian berasingan bagi

perniagaan insurans am dan hayat serta jumlah markah akan dibahagikan

menggunakan 'premium bersih' untuk ukuran operasi dan kemampanan

anggota penanggung insurans komposit.

Pendekatan lain adalah untuk menetapkan nilai ambang materialiti (mengikut

pembahagian tumpuan perniagaan) dalam menentukan kesesuaian kriteria

kuantitatif perniagaan insurans am atau hayat dalam pengiraan jumlah markah

kuantitatif. Sebagai contoh, sesebuah anggota komposit dengan perniagaan

insurans hayat premium bersih mempunyai pembahagian melebihi daripada

80%, jumlah markah kuantitatif akan dikira daripada kriteria perniagaan

insurans hayat sahaja.

PIDM mengalu-alukan komen anda tentang pendekatan di atas dan memberi

cadangan kaedah lain yang sesuai, sekiranya ada, serta nilai ambang materialiti.

10.7 Markah DLS

10.7.1 Jumlah markah kriteria kuantitatif dan markah kriteria kualitatif akan

mewakili markah DLS keseluruhan bagi sesebuah anggota


10.7.2 Komponen CRR kriteria kualitatif terdiri daripada empat (4) tahap

penarafan yang berbeza, iaitu 'rendah', 'sederhana', 'atas nilai purata'

dan 'tinggi'. Bagi tujuan Rangka Kerja DLS, CRR ini akan diberikan

markah berlainan. Gambar Rajah 4 menerangkan CRR dan markah

masing-masing.


TAJUK


Muka Surat 20

Gambarajah 4: Markah Penarafan Pengawal Selia

10.7.3 Akhirnya, dengan markah maksimum lima peratus (5%) daripada

kriteria kualitatif komponen 'Maklumat Lain’, anggota-anggota

penanggung insurans boleh menentukan markah DLS masing-masing.

10.8 Kategori Levi DLS

10.8.1 Anggota penanggung insurans akan diklasifikasikan kepada empat (4)

kategori levi berdasarkan markah DLS masing-masing. Sebuah sistem

dengan empat (4) kategori bersesuaian berdasarkan kepada jumlah

bilangan anggota-anggota penanggung insurans, dan pada masa yang

sama ianya menyediakan perbezaan yang bermakna antara kategori

levi.

10.8.2 Pertimbangan utama dalam menentukan bilangan kategori levi yang

sesuai adalah keberkesanannya dalam membezakan anggota-anggota

mengikut kategori risiko yang sesuai untuk mencapai objektif dan

prinsip Rangka Kerja DLS. Pembahagian lebih banyak kategori akan

menyebabkan perbezaan levi yang lebih kecil antara kategori, dan

seterusnya mengurangkan insentif untuk penambahbaikan.

10.8.3 Dalam menetapkan julat keputusan bagi setiap kategori, mana-mana

anggota yang mencapai markah DLS kurang daripada 50% daripada

jumlah 100% akan diletakkan dalam kategori levi tertinggi empat (4)

dan anggota dengan markah 85% dan ke atas akan diklasifikasikan

dalam kategori levi yang terendah iaitu satu (1). Baki dua (2) kategori

diagihkan mengikut kadar antara nilai yang tertinggi dan terendah.

Markah Penarafan Pengawal Selia: 35%

RENDAH 35%

SEDERHANA 22%

ATAS NILAI PURATA 10%

TINGGI 0%


TAJUK


Muka Surat 21

10.8.4 Jadual 5 menyatakan markah DLS dan kategori levi:

Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi

Markah DLS Kategori Levi

Markah DLS ≥ 85% 1

65% ≤ Markah DLS < 85% 2

50% ≤ Markah DLS < 65% 3

Markah DLS < 50% 4

10.8.5 Levi tahunan akan ditetapkan kepada setiap kategori levi. Levi untuk

setiap anggota adalah berdasarkan kepada kategori levi yang mana

anggota dikategorikan. Kadar levi akan ditetapkan melalui peraturan-

peraturan yang akan dikeluarkan dalam masa terdekat. Semua

anggota penanggung insurans hendaklah membayar levi mereka pada

31 Mei tahun taksiran berdasarkan markah yang diberikan oleh PIDM.

11.0 Anggota Baharu

11.1 Sekiranya sesebuah institusi baharu menjadi anggota PIDM pada tahun taksiran,

anggota tersebut hendaklah secara automatik dikategorikan dalam kategori levi

yang paling rendah untuk dua (2) tahun taksiran atas dasar bahawa anggota

baharu ini mula beroperasi, maka profil risiko mereka mungkin tidak ketara.

11.2 Anggota penanggung insurans baharu tidak perlu mengemukakan maklumat

kuantitatif kepada PIDM seperti yang dikehendaki di bawah perenggan 15

(Pelaporan dan Penyerahan) dalam masa dua (2) tahun taksiran. Anggota baharu

ini hendaklah mula mengemukakan maklumat kuantitatif kepada PIDM pada

tahun-tahun taksiran selepas tahun taksiran kedua.

11.3 Bagi pengiraan kriteria kuantitatif untuk tahun taksiran selepas tahun taksiran

kedua, maklumat kuantitatif bagi tahun taksiran pertama tidak perlu

dimasukkan. Rasionalnya adalah untuk mengurangkan kesan perubahan secara

drastik dalam maklumat anggota yang baharu ditubuhkan umumnya akan

mengalami pertumbuhan yang pesat dan kos permulaan perniagaan yang tinggi

yang mungkin menyebabkan kerugian operasi.


TAJUK


Muka Surat 22

12.0 Penggabungan

12.1 Penggabungan ditakrifkan sebagai pengambilahan satu atau lebih anggota atau

percantuman dua atau lebih anggota. Sesebuah anggota yang digabung

bermaksud anggota yang terbentuk daripada percantuman dua atau lebih

anggota, manakala anggota yang bergabung bermakna anggota yang telah

melalui satu proses penggabungan, menyebabkan pembentukan anggota yang

telah digabung.

12.2 Peruntukan berikut hendaklah digunakan dalam menentukan jumlah markah

anggota penanggung insurans yang dibentuk daripada penggabungan yang

berlaku selepas 31 Mei tahun taksiran sebelumnya dan pada atau sebelum 31

Mei tahun taksiran.

12.3 Bagi kriteria kuantitatif, markah berikut akan digunakan kepada anggota

penanggung insurans yang bergabung:

(a) sekiranya sesebuah anggota digabung itu terbentuk pada atau sebelum

31 Disember tahun taksiran sebelumnya, markah adalah berdasarkan

kepada maklumat kuantitatif anggota yang bercantum pada 31 Disember

tahun taksiran sebelumnya; atau

(b) sekiranya sesebuah anggota digabung itu terbentuk selepas 31 Disember

tahun taksiran sebelumnya, jumlah markah tertinggi berdasarkan

maklumat pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya akan diberikan

kepada setiap anggota yang digabung itu.

12.4 Bagi kriteria kualitatif, markah berikut akan diberikan kepada anggota yang

digabung:

(a) sekiranya sesebuah anggota yang bergabung terbentuk pada atau

sebelum 31 Disember tahun taksiran sebelumnya, markah akan

berdasarkan kepada Penarafan Pengawal Selia dan maklumat lain

anggota digabung pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya; atau

(b) sekiranya sesebuah anggota yang bergabung terbentuk selepas 31

Disember tahun taksiran sebelumnya, penarafan pengawalselia dan


TAJUK


Muka Surat 23

maklumat lain yang mana markah kriteria kuantitatif anggota yang

bergabung akan digunakan.

Isu 4: Anggota Baru dan Penggabungan

Sila berikan komen terhadap cadangan yang berikut:

(a) anggota baharu; dan

(b) penggabungan.

13.0 Tempoh Peralihan

13.1 Tempoh peralihan akan berkuatkuasa bagi tahun pertama DLS yang mana

anggota penanggung insurans dibenarkan untuk melakukan pelarasan tertentu

kepada markah mereka. Ini adalah untuk membolehkan anggota-anggota untuk

menyesuaikan diri dengan Rangka Kerja DLS dan memberi masa yang mencukupi

untuk anggota-anggota penanggung insurans meningkatkan prestasi kewangan

dan operasi mereka.

13.2 Dalam tempoh peralihan, PIDM mencadangkan bahawa jumlah markah

kuantitatif setiap anggota penanggung insurans akan dinaikkan sebanyak 10%.

Pelarasan ini hanya boleh digunakan bagi tahun taksiran 2013.

13.3 Sebagai contoh, semasa tempoh peralihan, sekiranya sesebuah anggota

penanggung insurans telah mendapat markah 40% untuk kriteria kuantitatif,

markah tersebut akan meningkat sebanyak 4 mata peratusan akibat daripada

pelarasan, menyebabkan jumlah markah kuantitatif meningkat kepada 44%.

13.4 Sebarang pelarasan tidak boleh melebihi jumlah markah kuantitatif anggota

penanggung insurans iaitu 60%. Sebagai contoh, jika anggota mempunyai jumlah

markah kuantitatif sebanyak 57%, peningkatan sebanyak 10% akan

menyebabkan 5.7 mata peratusan tambahan. Sehubungan dengan itu, markah

pelarasan hanya menjadi 60%, yang tertakluk kepada markah maksimum untuk

kriteria kuantitatif.


TAJUK


Muka Surat 24

Isu 5: Tempoh Peralihan dan Proses

Berdasarkan kepada pengalaman dan keupayaan sistem anggota, adakah

tempoh peralihan satu tahun mencukupi untuk menyesuaikan diri dengan

keperluan Rangka Kerja DLS? Jika sebaliknya, sila berikan komen (berserta

rasional atau keterangan bagi menyokong komen anda) berkenaan:

(a) tempoh peralihan; dan

(b) proses peralihan.

14.0 Semakan Semula Masa Hadapan

14.1 PIDM mengakui bahawa akan ada perkembangan dalam industri perkhidmatan

kewangan yang boleh menjejaskan penyata kewangan dan pelaporan kawal selia

anggota-anggota penanggung insurans. Bagi menampung apa jua perubahan

dalam landskap industri, PIDM akan menjalankan kajian semula terhadap Rangka

Kerja DLS secara berterusan bagi memastikan bahawa sistem ini adalah terkini

mengikuti perkembangan semasa.

14.2 Semakan masa hadapan ini bertujuan untuk membolehkan Rangka Kerja DLS

mengambil kira perkembangan terkini dalam rejim pengawalseliaan bagi

memastikan pendekatan yang seragam. Ini juga akan menyediakan PIDM dengan

fleksibiliti untuk meningkatkan keupayaan DLS bagi membezakan anggota

penanggung insurans mengikut profil risiko mereka.


TAJUK


Muka Surat 25

BAHAGIAN D: PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUAN

15.0 Pelaporan Dan Penyerahan

15.1 Tarikh Rujukan Pelaporan

Kriteria Kuantitatif

15.1.1 Bagi anggota-anggota penanggung insurans dengan tahun kewangan

berakhir pada 31 Disember, kriteria kuantitatif akan dikira

berdasarkan maklumat akhir tahun kewangan pada 31 Disember

tahun taksiran sebelumnya.

15.1.2 Bagi anggota-anggota penanggung insurans yang tahun kewangannya

tidak berakhir pada 31 Disember, kriteria kuantitatif akan dikira

berdasarkan kalendar maklumat akhir tahun pada 31 Disember tahun

taksiran sebelumnya.

Kriteria Kualitatif

15.1.3 Bagi kriteria penarafan pengawalselia, penilaian yang disediakan oleh

BNM untuk setiap anggota pada 31 Disember tahun taksiran

sebelumnya akan digunakan.

15.1.4 Bagi kriteria maklumat lain, anggota akan dinilai berdasarkan

maklumat yang diterima oleh PIDM selepas 31 Disember tahun

taksiran sebelumnya sehingga 30 April tahun taksiran semasa. Sumber

maklumat ini termasuk tindakan intervensi pengawalseliaan,

kekurangan yang dikenalpasti dalam operasi anggota, ulasan daripada

agensi penarafan dan apa-apa maklumat lain. Ini adalah untuk

memastikan bahawa markah kualitatif yang diberikan kepada

anggota-anggota akan mencerminkan seberapa banyak yang mungkin

keadaan semasa dan profil risiko mereka.


TAJUK


Muka Surat 26

Isu 6: Tarikh Rujukan Pelaporan

PIDM mengalu-alukan komen anda seperti berikut:

(a) sama ada tarikh rujukan pelaporan yang dicadangkan adalah sesuai; dan

(b) pengiraan maklumat kuantitatif adalah berdasarkan maklumat akhir

tahun kalendar bagi anggota-anggota yang tidak mempunyai kewangan

akhir tahun pada 31 Disember.

15.2 Tarikh Penyerahan

15.2.1 Semua anggota penanggung insurans hendaklah mengemukakan

maklumat kuantitatif dalam bentuk pra-format atau borang kepada

PIDM sebelum 30 April bagi tahun taksiran untuk tujuan pengiraan

levi. PIDM kemudiannya akan memberikan markah untuk penarafan

pengawal selia dan kriteria maklumat lain kepada setiap anggota.

15.2.2 Borang penyerahan mesti disahkan oleh Ketua Pegawai Eksekutif

("CEO") bersama-sama dengan Ketua Pegawai Kewangan ("CFO") atau

aktuari yang dilantik ("AA") oleh anggota penanggung insurans di

mana ianya adalah benar dan tepat mengenai maklumat kewangan

anggota-anggota seperti pada 31 Disember tahun taksiran

sebelumnya.

15.2.3 Bagi anggota yang gagal mengemukakan maklumat kuantitatif

sebelum 30 April tahun taksiran, PIDM akan memberikan markah

kepada anggota berdasarkan kepada maklumat yang ada di dalam

Sistem Syarikat Insurans Statistik BNM ("ICSS") dan penyerahan RBC.

Surcaj levi boleh dikenakan ke atas anggota-anggota penanggung

insurans yang tidak mematuhi tarikh akhir penyerahan.

Isu 7: Tarikh Penyerahan

Sila berikan komen dan cadangan mengenai tarikh penyerahan dan keperluan

yang dicadangkan.


TAJUK


Muka Surat 27

15.3 Integriti Maklumat

15.3.1 Anggota penanggung insurans hendaklah bertanggungjawab untuk

memastikan ketepatan maklumat yang dikemukakan bagi Rangka

Kerja DLS adalah sama dengan maklumat kewangan yang telah diaudit

dan/atau diluluskan. Bagi memastikan ketepatan, maklumat yang

dikemukakan untuk Rangka Kerja DLS mesti disahkan oleh juruaudit

luaran anggota penanggung insurans dan disahkan oleh Ketua

Pegawai Eksekutif bersama dengan CFO atau AA. PIDM akan

mengeluarkan kertas rundingan mengenai peraturan program

pengesahan juruaudit luaran dalam masa terdekat.

15.3.2 PIDM boleh mengenakan surcaj levi ke atas anggota-anggota yang

tidak mematuhi keperluan-keperluan mengenai integriti maklumat.

Isu 8: Integriti Maklumat

PIDM mengalu-alukan komen seperti berikut:

(a) kawalan mekanisme anggota-anggota yang telah diwujudkan untuk

memastikan ketepatan maklumat dan kebolehpercayaan; dan

(b) melibatkan juruaudit luaran untuk mengesahkan maklumat yang

dikemukakan untuk Rangka Kerja DLS .

15.4 Pengiraan dan Pemberitahuan Markah

15.4.1 Markah DLS ialah jumlah markah yang diberikan kepada kriteria

kuantitatif dan kualitatif.

15.4.2 PIDM akan mengira markah DLS bagi setiap anggota dan

memaklumkan anggota mengenai markah masing-masing, kategori

levi dan levi berkenaan pada 15 Mei tahun taksiran. Ini akan memberi

masa yang mencukupi kepada anggota-anggota untuk membuat

persiapan yang perlu bagi pembayaran levi kepada PIDM pada 31 Mei

tahun taksiran. Sila rujuk kepada Lampiran III (Ilustrasi 1) bagi contoh

markah DLS dan pengkategorian levi.


TAJUK


Muka Surat 28

15.5 Maklumat Kuantitatif Yang Terhad

15.5.1 Bagi anggota-anggota yang mempunyai maklumat kuantitatif yang

terhad untuk mengira kriteria tertentu, markah untuk kriteria tersebut

akan ditentukan secara berkadar seperti yang dinyatakan di bawah.

Sila rujuk kepada Lampiran III (Ilustrasi 2) bagi contoh markah DLS

untuk anggota-anggota yang tidak mempunyai maklumat kuantitatif

mencukupi.

[A ÷ (100 – B)] x B

yang mana

A adalah jumlah markah yang diberikan kepada anggota untuk setiap

kriteria kuantitatif yang mana maklumat kuantitatif boleh didapati.

B adalah jumlah markah maksimum untuk kriteria yang mana

maklumat tidak mencukupi untuk perkiraan.

Isu 9: Maklumat Kuantitatif Yang Terhad

Sila berikan komen mengenai kaedah yang dicadangkan untuk kriteria markah

yang mana maklumat tertentu tidak mencukupi. Sila berikan cadangan anda.

15.6 Penyerahan Semula Pemfailan

15.6.1 Dalam keadaan yang mana anggota-anggota mengemukakan pindaan

terhadap maklumat kuantitatif kepada PIDM selepas tarikh akhir

penyerahan, iaitu 30 April tahun taksiran, penilaian anggota

penanggung insurans akan berdasarkan maklumat yang dikemukakan

sebelum 15 Mei bagi tahun taksiran.


TAJUK


Muka Surat 29

15.6.2 Anggota penanggung insurans yang menyerahkan maklumat yang

dipinda perlu mematuhi peruntukan bagi integriti maklumat seperti

yang dinyatakan di bawah perenggan 15.3 (Maklumat Integriti).

15.6.3 Anggota penanggung insurans yang menyerah semula maklumat

kuantitatif perlu mematuhi tarikh akhir yang ditetapkan untuk proses

rayuan seperti yang dinyatakan dalam perenggan 15.7.4.

Isu 10: Penyerahan Semula Pemfailan Sila berikan komen terhadap cadangan penyerahan semula pemfailan.

15.7 Proses Rayuan

15.7.1 Tertakluk kepada perenggan 15.4.2, selaras dengan prinsip adil dan

ketelusan korporat PIDM, PIDM bercadang untuk mewujudkan proses

rayuan, bagi memberi ruang kepada mana-mana anggota untuk

membuat rayuan bagi markah akhir dikaji semula.

15.7.2 Anggota penanggung insurans boleh membuat rayuan markah selepas

31 Mei tahun taksiran dan dikehendaki mengemukakan permohonan

bertulis secara rasmi kepada PIDM. Permohonan itu haruslah

mempunyai sebab-sebab untuk rayuan.

15.7.3 Rayuan ini adalah atas dasar kesilapan dalam maklumat kuantitatif

yang disediakan oleh anggota atau kesilapan dalam pengiraan PIDM

berhubung dengan kriteria kuantitatif dan kriteria maklumat lain.

Penarafan pengawalselia yang disediakan oleh BNM adalah tidak

termasuk dalam permohonan rayuan memandangkan BNM telah

menyediakan satu proses kajian semula sebelum memberikan

penarafan pengawalselia akhir mereka.

15.7.4 Sebarang permohonan untuk rayuan hendaklah dikemukakan kepada

PIDM tidak lewat dari 31 Ogos pada tahun taksiran. PIDM akan

mengkaji semula dan memberi maklum balas terhadap rayuan itu

pada 30 September tahun taksiran setelah menerima permohonan

secara bertulis.


TAJUK


Muka Surat 30

15.7.5 Jika keputusan proses rayuan yang mana anggota telah terlebih bayar

levi, PIDM akan membayar semula kepada anggota atas lebihan itu

apabila proses rayuan diluluskan.

Isu 11: Proses Rayuan Sila berikan komen terhadap cadangan proses rayuan.


TAJUK


Muka Surat 31

BAHAGIAN E: LAMPIRAN-LAMPIRAN

LAMPIRAN I (a) KRITERIA KUANTITATIF - PENILAIAN MODAL

1.0 Indeks Lebihan Modal

Rasional

Modal adalah sangat penting kepada sesebuah anggota penanggung insurans kerana

ia boleh mengurangkan kesan daripada sebarang kerugian yang tidak dijangka.

Modal harus kekal dan bebas tersedia untuk menyerap kerugian. Lebihan modal

yang kukuh mengurangkan risiko kegagalan anggota penanggung insurans

disebabkan oleh risiko yang wujud dalam perniagaan mereka.

Rangka Kerja RBC bagi industri insurans telah dilaksanakan pada 1 Januari 2009

sebagai keperluan modal pengawalan oleh BNM. CAR ialah ukuran tahap modal

anggota penanggung insurans (jumlah modal yang tersedia) ke tahap modal yang

diperlukan (jumlah modal yang diperlukan). Anggota penanggung insurans

dikehendaki mematuhi tahap modal sasaran pengawalseliaan minimum sebanyak

130% pada setiap masa.

Walau apa pun paras modal sasaran minimum pengawalseliaan yang ditetapkan oleh

BNM, anggota penanggung insurans juga dikehendaki mengekalkan modal yang

sepadan dengan profil risiko mereka. Ini termasuk penentuan ITCL yang berpadanan

dengan profil risiko penanggung insurans di bawah Garis Panduan Proses Penilaian

Kecukupan Modal Dalaman (ICAAP) yang dikeluarkan pada 28 Februari 2012.

PIDM mencadangkan julat keputusan yang menggambarkan modal lebihan dari

tahap ITCL yang munasabah di mana lebihan modal yang lebih tinggi akan

mengurangkan risiko kegagalan anggota penanggung insurans.

Pengiraan

Anggota penanggung insurans akan diklasifikasikan kepada kategori matriks berbeza

berdasarkan FCI mereka.


TAJUK


Muka Surat 32

FCI ditetapkan berdasarkan purata empat (4) suku tahun CAR dalam tahun kalendar

pada tahun taksiran sebelumnya terhadap ITCL. Purata empat (4) suku tahun CAR

digunakan bagi menangani ketidakselarasan CAR anggota penanggung insurans.

Formulanya ialah:

Indeks Lebihan Modal (FCI) = CAR (%)

ITCL (%)

Kategori Markah

Markah FCI bagi anggota penanggung insurans akan berdasarkan kepada julat

keputusan berikut:

Jadual 6: Julat Markah Bagi Indeks Lebihan Modal

Indeks Lebihan Modal

Julat Keputusan

Indeks Lebihan Modal > 1.20

1.10 < Indeks Lebihan Modal ≤ 1.20

1.00 ≤ Indeks Lebihan Modal ≤ 1.10

Indeks Lebihan Modal < 1.00

Isu 12: Indeks Lebihan Modal

Sila berikan komen anda mengenai penggunaan purata empat (4) suku tahun

bagi CAR dalam tahun kalendar pada tahun taksiran sebelumnya.


TAJUK


Muka Surat 33

LAMPIRAN I(b): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN

BAGI PERNIAGAAN INSURANS AM

Rasional

Selain daripada kepentingan lebihan modal yang dihuraikan di Lampiran I(a), keupayaan

anggota penanggung insurans am juga sama pentingnya bagi memastikan kemampanan

operasinya untuk mendapatkan aliran keuntungan yang konsisten. Modal yang kukuh sahaja

tidak akan memastikan kemampanan jangka panjang, ia boleh berkurangan melainkan

disokong oleh operasi yang cekap dan prestasi kewangan yang mantap. Kecekapan operasi

juga adalah kritikal memandangkan anggota penanggung insurans berurusan dengan

pelbagai pihak. Justeru, anggota penanggung insurans yang diurus dengan baik perlu

menjadi lebih berdaya tahan terhadap risiko operasi.

Di bawah Rangka Kerja DLS, PIDM berhasrat untuk mengukur tahap kecekapan operasi

perniagaan anggota penanggung insurans. Prestasi operasi yang kukuh dan cekap akan

menyumbang ke arah kemampanan perniagaan yang mana risiko operasi dikurangkan.

Prestasi kewangan yang kukuh serta mampan juga ditekankan di bawah Rangka Kerja DLS.

Ini adalah melalui penilaian terhadap keupayaan anggota penanggung insurans untuk

sentiasa menjana tahap pendapatan yang kukuh daripada kedua-dua operasi

pengunderaitan dan pelaburan. Prestasi pendapatan yang kukuh dan mampan akan

menyumbang kepada keupayaan anggota untuk menjana modal dalaman, justeru

meningkatkan lagi daya maju kewangan dan mempunyai kebarangkalian yang rendah untuk

modal tambahan.

Di samping itu, penjanaan premium yang konsisten dan juga kepelbagaian portfolio juga

antara faktor yang dipertimbangkan. Pertumbuhan premium mencerminkan keupayaan

anggota untuk menjana aliran pendapatan yang stabil manakala portfolio perniagaan yang

dipelbagaikan dengan baik mengurangkan kelemahan anggota ke arah pengalaman buruk

pada mana-mana kelas perniagaan.

Ukuran Kriteria

Lima (5) penunjuk yang berikut telah digunakan bagi menilai operasi dan kemampanan

anggota penanggung insurans am.


TAJUK


Muka Surat 34

1.0 Kadar Pertumbuhan Premium Kasar

Pertumbuhan premium adalah salah satu faktor penting yang dipertimbangkan

untuk menilai kemampanan perniagaan insurans. Sebagai sumber utama

pendapatan, pertumbuhan premium akan menjamin aliran pendapatan yang tetap

untuk menyokong operasi perniagaan dan meningkatkan bahagian pasarannya.

Tambahan pula, pertumbuhan adalah penting kerana ia juga akan meningkatkan nilai

kepada pemilik saham. Namun begitu, tahap pertumbuhan perniagaan harus

sepadan dengan kapasiti operasi, keupayaan pengurusan risiko dan pengambilan

risiko anggota penanggung insurans tersebut.

Bagi insurans am, insurans semula digunakan untuk mengurangkan risiko insurans.

Walau bagaimanapun, adalah diterima secara umum bahawa anggota penanggung

insurans akan akhirnya menyerap kerugian tersebut sekiranya rakan niaga gagal

untuk melaksanakan obligasinya. Oleh sebab itu, premium kasar dipilih kerana ia

mencerminkan pendedahan perniagaan keseluruhan anggota penanggung insurans

yang mana premium kasar akan menunjukkan nilai sebenar perniagaan yang

diunderait.

Pengiraan

Ukuran ini menunjukkan perbezaan antara premium kasar bagi tahun taksiran

sebelumnya dan premium kasar tahun kedua sebelum tahun taksiran yang

dibahagikan dengan premium kasar tahun kedua sebelum tahun taksiran.

Formulanya ialah:

Pertumbuhan

Premium Kasar (%) =

Premium Kasar (t) – Premium Kasar (t-1)

Premium Kasar (t-1)

yang mana,

t = tahun pertama sebelumnya tahun taksiran

t - 1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran


TAJUK


Muka Surat 35

Kategori Pemarkahan

Markah bagi kadar pertumbuhan premium kasar sesuatu anggota adalah

berdasarkan kepada berikut:

Jadual 7: Julat Markah Bagi Kadar Pertumbuhan Premium Kasar

Kadar Pertumbuhan Premium Kasar

Julat Keputusan Markah (%)

Kadar Pertumbuhan Premium Kasar > 13.00% 20

7.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 13.00% 14

0.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 7.00% 7

Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 0.00% 0

Isu 13: Kadar Pertumbuhan Premium Kasar

PIDM sedang mempertimbangkan untuk menggunakan purata wajaran tiga

tahun dalam mengira jumlah markah bagi kadar pertumbuhan seperti berikut:

- 50% bagi tahun taksiran sebelumnya;

- 30% bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran; dan

- 20% bagi tahun ketiga sebelum tahun taksiran.

Ini adalah untuk memberi penekanan kepada kemampanan pertumbuhan yang

berterusan.

PIDM mengalu-alukan komen berkenaan kaedah di atas dan cadangan kaedah

lain yang sesuai.


TAJUK


Muka Surat 36

2.0 Nisbah Kepelbagaian Perniagaan

Perniagaan insurans am terdiri daripada barisan pelbagai jenis perniagaan seperti

insurans motor, insurans kebakaran, insurans kemalangan diri, marin dan insurans

kargo, dan lain-lain. Dalam hal ini, setiap jenis perniagaan terdedah kepada faktor-

faktor risiko yang berlainan yang mana kesan dan sensitiviti faktor-faktor risiko

kepada setiap jenis perniagaan juga berbeza. Anggota penanggung insurans biasanya

mengurangkan kesan tersebut dengan kepelbagaian portfolio kerana ia

mengurangkan kepekaan kepada pengalaman perniagaan yang buruk.

Ini juga digambarkan dalam Rangka Kerja RBC yang mana kepelbagaian merupakan

bahagian penting dengan anggota yang mempunyai portfolio yang lebih seimbang

akan diberi ganjaran dengan faedah kepelbagaian dalam pengiraan caj modal.

Rangka Kerja RBC membolehkan pengurangan dalam caj premium modal liabiliti

sehingga nilai maksimum 50% daripada “Total Provision of Risk Margin for Adverse”

(“PRAD”)1.

Pengiraan

Nisbah kepelbagaian perniagaan dikira berdasarkan perbezaan antara jumlah PRAD

liabiliti premium dan jumlah PRAD dana liabiliti premium kepada jumlah PRAD

liabiliti premium pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya.

Formulanya ialah:

Nisbah Kepelbagaian

Perniagaan (%) =

PRAD – Dana PRAD

PRAD

1 Appendix VI: Valuation Basis for General Insurance Liabilites of BNM Guidelines on Risk-Based Capital

Framework for Insurers


TAJUK


Muka Surat 37

Pengkategorian Markah

Markah nisbah kepelbagaian perniagaan setiap anggota akan berdasarkan kepada

perkara-perkara berikut:

Jadual 8: Julat Markah Bagi Nisbah Kepelbagaian Perniagaan

Nisbah Kepelbagaian Perniagaan


Nisbah Kepelbagaian Perniagaan > 30.00% 25

20.00% < Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 30.00% 16

15.00% ≤ Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 20.00% 8

Nisbah Kepelbagaian Perniagaan < 15.00% 0


TAJUK


Muka Surat 38

3.0 Nisbah Belum Terima

Pada asasnya, setiap anggota penanggung insurans harus memastikan kecekapan

pungutan insurans belum terima. Penekanan terhadap jumlah insurans belum terima

adalah penting kerana ia boleh memberikan suatu isyarat amaran awal terhadap

masalah yang mungkin berlaku dengan pengurusan insurans belum terima dan

peningkatan risiko hutang lapuk.

Tambahan pula, ini juga akan mencerminkan kecekapan operasi anggota dengan

keupayaan untuk mengumpul insurans belum terima dalam tempoh masa yang

ditetapkan dan munasabah bagi memenuhi obligasinya. PIDM berpendapat bahawa

nisbah belum terima menunjukkan amalan perniagaan anggota yang sihat. Ukuran

ini akan menggalakkan anggota penanggung insurans untuk meningkatkan amalan

pungutan dan pengurusan.

Pengiraan

Bagi tujuan ukuran ini, insurans belum terima meliputi premium terkumpul, baki

ejen dan jumlah terhutang dari penginsurans semula. Nisbah belum terima dikira

sebagai insurans belum terima anggota kepada pendapatan premium kasar pada 31

Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya ialah:

Nisbah Belum Terima (%) = Insurans Belum Terima

Premium Kasar


Markah nisbah belum terima setiap anggota akan berdasarkan kepada perkara-

perkara berikut:

Jadual 9: Julat Markah Bagi Nisbah Belum Terima

Nisbah Belum Terima


Nisbah Belum Terima < 5.00% 20

5.00% ≤ Nisbah Belum Terima ≤ 10.00% 14

10.00%< Nisbah Belum Terima ≤ 15.00% 7

Nisbah Belum Terima > 15.00% 0


TAJUK


Muka Surat 39

4.0 Nisbah Gabungan

Prestasi pengunderaitan adalah petunjuk penting kelakuan perniagaan serta

pengambilan risiko anggota penanggung insurans. Ia disumbangkan oleh komponen

teras aktiviti perniagaan insurans seperti premium yang diperolehi, pembayaran

tuntutan, perbelanjaan pengurusan serta kos pemerolehan yang ditanggung.

PIDM berpendapat bahawa prestasi pengunderaitan yang baik dan stabil adalah

penting untuk memastikan kemampanan perniagaan anggota penanggung insurans.

Prestasi pengunderaitan yang baik mempunyai hubungan yang kukuh dengan

keuntungan keseluruhan anggota penanggung insurans.

Nisbah gabungan digunakan sebagai ukuran yang komprehensif yang mencerminkan

prestasi dan keuntungan aktiviti perniagaan anggota penanggung insurans. Ia

mengukur sejauh mana kos insurans dan perbelanjaan yang timbul daripada aktiviti

pengunderaitan insurans berbanding dengan premium yang dijana.

Pengiraan

Nisbah gabungan dikira sebagai agregat tiga (3) nisbah:

(a) tuntutan bersih kena dibayar dibahagikan dengan pendapatan premium

terperoleh;

(b) perbelanjaan pengurusan yang dibahagikan dengan premium kasar; dan

(c) komisen langsung kasar yang dibahagikan dengan premium kasar,

pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya.

Formulanya ialah:

Nisbah Gabungan (%)

=

Tuntutan Bersih Kena Dibayar

+

Perbelanjaan Pengurusan

+

Komisen Langsung Kasar

Pendapatan Premium

Terperoleh Premium Kasar Premium Kasar


TAJUK


Muka Surat 40


Markah nisbah gabungan setiap anggota akan berdasarkan kepada perkara-perkara

berikut:

Jadual 10: Julat Markah Bagi Nisbah Gabungan

Nisbah Gabungan


Nisbah Gabungan < 80.00% 20

80.00% ≤ Nisbah Gabungan ≤ 90.00% 14

90.00% < Nisbah Gabungan ≤ 100.00% 7

Nisbah Gabungan > 100.00% 0

5.0 Nisbah Margin Operasi

Sumber utama pendapatan lain bagi anggota-anggota penanggung insurans adalah

pulangan pelaburan. Pulangan pelaburan dapat meningkatkan lagi prestasi secara

keseluruhan dan menjana keupayaan peningkatan modal serta meningkatkan

prestasi yang berkekalan anggota-anggota penanggung insurans. Bagi tujuan ini,

nisbah margin operasi dipilih sebagai ukuran keuntungan keseluruhan anggota-

anggota penanggung insurans am.

Pengiraan

Nisbah margin operasi mengukur keuntungan operasi yang dihasilkan berbanding

dengan premium yang diterima. Ia pada asasnya mencerminkan unit keuntungan

yang dijana bagi setiap unit premium yang diperolehi. Nisbah diukur dengan

membahagikan keuntungan pengendalian dengan pendapatan premium yang

diperolehi pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya adalah:

Nisbah Margin Operasi (%) = Keuntungan Operasi

Pendapatan Premium Terperoleh

Bagi tujuan ukuran ini, keuntungan operasi adalah termasuk perubahan dalam rizab-

rizab sedia untuk dijual ("AFS") pada tahun taksiran sebelumnya bagi dana insurans.


TAJUK


Muka Surat 41


Markah nisbah keuntungan pengendalian bagi anggota akan berdasarkan kepada

berikut:

Jadual 11: Julat Markah Bagi Nisbah Margin Operasi

Nisbah Margin Operasi


Nisbah Keuntungan Pengendalian >23.00% 15

15.00% < Nisbah Keuntungan Pengendalian ≤ 23.00% 10

7.00% ≤ Nisbah Keuntungan Pengendalian ≤ 15.00% 5

Nisbah Keuntungan Pengendalian < 7.00% 0


TAJUK


Muka Surat 42

LAMPIRAN I(c): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN

UNTUK PERNIAGAAN INSURANS HAYAT

Rasional

Rangka kerja DLS menggabungkan beberapa kriteria kuantitatif yang bertujuan untuk

menilai prestasi operasi dan kemampanan perniagaan anggota-anggota. Prestasi operasi

anggota-anggota penanggung insurans adalah bergantung kepada keupayaan mereka untuk

melaksanakan strategi dengan lebih berkesan dan menguruskan profil perniagaan mereka

yang akhirnya menyumbang ke arah penjanaan modal dalaman. Justeru, prestasi operasi

akan menyumbang kepada kekuatan kewangan jangka panjang dan keupayaan anggota-

anggota untuk memenuhi tanggungjawab mereka kepada pemilik-pemilik polisi.

Penjanaan perniagaan baharu digabungkan dengan kebolehan anggota-anggota untuk

mengekalkan perniagaannya akan menunjukkan keupayaan anggota-anggota untuk

memastikan aliran pendapatan yang stabil dalam memenuhi perbelanjaan dan liabiliti-

liabiliti perniagaan insurans hayat. Walaupun terdapat pertumbuhan dalam perniagaan

baru, pertimbangan perlu dibuat dengan mengambilkira tahap risiko polisi-polisi yang

diunderait di mana komposisi perniagaan menjadi salah satu faktor penyumbang.

Memandangkan sifat jangka panjang insurans hayat, produktiviti pelaburan juga penting

untuk menyokong liabiliti kontrak-kontrak yang diunderait. Dalam hal ini, prestasi pelaburan

adalah penting bagi kemajuan perniagaan hayat. Di samping itu, keberkesanan penggunaan

modal ditentukan dengan mengukur tahap keuntungan keseluruhan berbanding dengan

modal yang digunakan.

Ukuran Kriteria

Lima (5) ukuran berikut digunakan untuk menilai operasi dan kemampanan perniagaan

insurans hayat:

1.0 Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru

Bagi perniagaan insurans hayat, pertumbuhan premium baharu merupakan

komponen penting untuk kemampanan perniagaan. Keupayaan anggota-anggota

untuk mencatat pertumbuhan premium perniagaan baru yang konsisten akan

memastikan aliran pendapatan yang tetap untuk menyokong operasi perniagaan.


TAJUK


Muka Surat 43

Walaubagaimanapun, tahap pertumbuhan perniagaan harus bersesuaian dengan

pengambilan risiko anggota-anggota, kapasiti operasi dan amalan pengurusan risiko.

Keupayaan penjanaan perniagaan baharu akhirnya akan diterjemahkan kepada

keuntungan dan penjanaan modal dalaman.

Dalam membangunkan nilai ambang, PIDM mengambilkira kadar pertumbuhan yang

konsisten dengan purata industri, tanpa menekankan pada pertumbuhan yang

berlebihan. Pertumbuhan berlebihan akan berpotensi memberi komplikasi kepada

anggota semasa keadaan ekonomi yang buruk.

Pengiraan

Dalam pengiraan kadar pertumbuhan, premium perniagaan baharu diukur pada

premium kasar. PIDM berpendapat bahawa premium kasar menggambarkan

pendedahan yang menyeluruh anggota-anggota berbanding dengan diukur pada

premium bersih, iaitu selepas ditolak insurans semula.

Bagi polisi-polisi insurans hayat, premium adalah dibayar secara berkala pada setiap

tahun dan dengan pilihan untuk membayar secara ansuran suku tahunan, setengah-

tahunan atau bulanan. Walaubagaimanapun, terdapat juga polisi-polisi yang mana

premium dibayar sekaligus pada permulaan polisi, iaitu premium tunggal.

Kesetaraan premium tahunan biasanya digunakan di dalam industri yang mana ia

mengagregat jumlah premium baharu berkala dengan 10% daripada jumlah

premium tunggal. Bagi premium tunggal, wajaran 10% digunakan berdasarkan

purata terma polisi adalah 10 tahun.

Kadar pertumbuhan perniagaan baharu diperolehi dengan menggunakan jumlah

premium perniagaan baharu bagi tahun taksiran sebelumnya ditolak jumlah

premium perniagaan baharu bagi tahun sebelum tahun taksiran dibahagikan jumlah

premium perniagaan baharu bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran.


TAJUK


Muka Surat 44

Formulanya adalah:

Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu (%)

= Premium Perniagaan Baharu (t) – Premium Perniagaan Baharu (t-1)

Premium Perniagaan Baharu (t-1)

yang mana t = tahun taksiran sebelumnya t - 1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran Pengkategorian Markah

Markah kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru bagi anggota akan berdasarkan kepada


Jadual 12: Julat Markah Bagi Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru

Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu


Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu > 11.00% 15

4.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 11.00% 10

0.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 4.00% 5

Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 0.00% 0

Isu 14: Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu PIDM sedang mempertimbangkan menggunakan purata wajaran tiga tahun dalam mengira jumlah markah kadar pertumbuhan seperti berikut:

- 50% bagi tahun taksiran sebelumnya;

- 30% bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran; dan

- 20% bagi tahun ketiga sebelum tahun taksiran.

Ini adalah untuk memberi penekanan kepada kemampanan pertumbuhan yang berterusan. PIDM mengalu-alukan komen anda mengenai kaedah di atas dan cadangan kaedah lain yang bersesuaian.


TAJUK


Muka Surat 45

2.0 Nisbah Penumpuan Perniagaan

Bagi sesuatu perniagaan insurans hayat, terdapat dua jenis kaedah pembayaran

premium bagi produk-produk yang ditawarkan. Produk dengan pembayaran

premium tunggal melibatkan sekali pembayaran premium pada permulaan polisi.

Manakala, produk dengan premium berkala melibatkan pembayaran premium yang

tetap pada selang masa yang dipersetujui dalam tempoh beberapa tahun yang

dinyatakan. Produk premium tunggal biasanya mempunyai tempoh hayat insurans

yang lebih pendek daripada produk premium berkala, kecuali insurans gadai janji.

Meskipun begitu, jumlah premium yang dicaj kepada pemilik-pemilik polisi

ditentukan terlebih dahulu dengan mengunakan kaedah-kaedah statistik mengikut

ramalan aktuari dengan memuatkan andaian-andaian berkenaan kadar faedah yang

akan diperolehi, kadar kematian dan morbiditi, perbelanjaan dan sebagainya.

Disebabkan oleh sifat jangka panjang produk insurans hayat, penanggung-

penanggung insurans hayat adalah tertakluk kepada perubahan pasaran kewangan

dan ekonomi serta peristiwa yang tidak dijangka yang boleh memberi kesan kepada

andaian-andaian yang digunapakai dalam menentukan premium sesuatu produk.

Oleh sebab itu, produk premium tunggal adalah lebih mudah terdedah kepada aliran

turun naik keadaan pasaran dan ekonomi. Memandangkan tempoh jangka hayat

produk premium tunggal adalah lebih pendek daripada produk premium berkala,

penanggung-penanggung insurans hayat mungkin berhadapan kesukaran untuk

menangani sebarang pemasalahan yang mungkin dihadapi dalam keadaan tersebut.

Tambahan lagi, produk premium tunggal biasanya mengandungi unsur jaminan

seperti jaminan modal pada tarikh matang. Ciri-ciri jaminan yang jelas seperti

jaminan modal memerlukan penanggung-penanggung insurans untuk mengekalkan

rizab yang lebih tinggi, sekaligus caj modal yang lebih tinggi.

Dengan risiko yang wujud dalam produk premium tunggal yang lebih tinggi

berbanding dengan produk premium berkala, PIDM menggalakkan keseimbangan

dalam porfolio perniagaan penanggung-penanggung insurans hayat untuk

memastikan komposisi produk premium tunggal dan berkala yang sesuai bagi aliran

pendapatan masa hadapan yang berterusan.


TAJUK


Muka Surat 46

Pengiraan

Nisbah Penumpuan Perniagaan dikira sebagai nisbah perniagaan baharu diunderait

untuk premium berkala terhadap premium tunggal pada 31 Disember tahun taksiran

sebelumnya. Formulanya ialah:

Nisbah Penumpuan Perniagaan(%)

= Premium Perniagaan Baharu Berkala (t)

Premium Perniagaan Baharu Tunggal (t)

yang mana t = tahun taksiran sebelumnya Pengkategorian Markah

Markah Nisbah Penumpuan Perniagaan bagi anggota akan berdasarkan kepada


Jadual 13: Julat Markah Bagi Nisbah Penumpuan Perniagaan

Nisbah Penumpuan Perniagaan

Julat Keputusan Markah(%)

Nisbah Penumpuan Perniagaan > 2.00 25

1.50 < Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 2.00 16

1.00 ≤ Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 1.50 8

Nisbah Penumpuan Perniagaan < 1.00 0


TAJUK


Muka Surat 47

3.0 Nisbah Pengekalan Perniagaan

Pembaharuan polisi insurans hayat dalam sesuatu tempoh ditakrifkan sebagai nisbah

polisi-polisi yang kekal berkuatkuasa pada akhir tempoh daripada jumlah polisi

berkuat kuasa pada awal tempoh. Dalam erti kata lain, ia bermakna peratusan

perniagaan yang dikekalkan oleh penanggung-penanggung insurans tanpa lupus atau

ditamatkan.

Kadar pengekalan perniagaan yang rendah akan memberi impak yang ketara

terhadap pemilik-pemilik polisi, anggota penanggung insurans serta perantara atau

ejen insurans. Bagi pemilik polisi, ia akan membatalkan premium berbayar dan

kehilangan perlindungan insurans. Dalam kes pengantara, ia akan kehilangan

komisyen pembaharuan atau yuran pengantara manakala bagi penanggung insurans,

kos pengambilalihan tidak akan diperolehi semula sepenuhnya.

Anggota penanggung insurans menampung kos perbelanjaan yang tinggi pada

permulaan jualan sesuatu produk insurans hayat. Beban perbelanjaan ini diagihkan

dalam tempoh beberapa tahun sepanjang tempoh polisi. Oleh sebab itu, perniagaan

yang tidak dikekalkan akan menyebabkan kerugian kepada anggota penanggung

insurans. Tambahan lagi, penurunan jumlah polisi-polisi yang berkuatkuasa akan

mengurangkan keuntungan perniagaan justeru meningkatkan kos modal.

Oleh yang demikian, implikasi seterusnya akan menyebabkan penanggung-

penanggung insurans meningkatkan kadar pembebanan dalam penentuan harga

produk-produk yang lain pada masa hadapan untuk mengekalkan keuntungan.

Akibatnya, pemilik-pemilik polisi baharu perlu membayar premium yang lebih tinggi;

seterusnya melemahkan cadangan produk-produk penanggung insurans dan

menjadikannya tidak berdaya saing.

Berdasarkan pemerhatian seperti di atas, PIDM berpendapat bahawa pengekalan

perniagaan adalah penting untuk menilai kemampanan anggota penanggung

insurans.

Pengiraan

Nisbah Pengekalan Perniagaan ialah nisbah premium pembaharuan tahun taksiran

sebelumnya dengan agregat premium berkala baharu perniagaan tahun kedua


TAJUK


Muka Surat 48

sebelum tahun taksiran dan premium pembaharuan tahun kedua sebelum tahun

taksiran.

Formulanya ialah:

Nisbah Pengekalan

Perniagaan (%) =

Premium Pembaharuan (t)

Premium Pembaharuan (t-1) + Premium Berkala Baru (t-1)

yang mana

t = tahun taksiran sebelumnya

t-1 = dua tahun taksiran sebelumnya


Markah Nisbah Pengekalan Perniagaan bagi anggota penanggung insurans akan

berdasarkan kepada perkara-perkara berikut:

Jadual 14: Julat Markah Bagi Nisbah Pengekalan Perniagaan

Nisbah Pengekalan Perniagaan


Nisbah Pengekalan Perniagaan > 95.00% 25

90.00% < Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 95.00% 16

80.00% ≤ Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 90.00% 8

Nisbah Pengekalan Perniagaan < 80.00% 0


TAJUK


Muka Surat 49

4.0 Hasil Pelaburan

Bagi anggota penanggung insurans hayat, dana insurans mereka dijangka menjana

hasil yang mencukupi dan mampan untuk memenuhi bayaran manfaat,

memandangkan liabiliti mereka berjangka panjang. Antara pelbagai komponen

insurans hayat, hasil pelaburan adalah salah satu daripada penyumbang utama

kepada prestasi kewangan keseluruhan anggota penanggung insurans hayat. Hasil

pelaburan dipilih kerana penunjuk tersebut adalah objektif berbanding dengan

komponen lebihan insurans hayat yang lain.

Ketidakupayaan anggota penanggung insurans untuk menjana hasil pelaburan yang

mencukupi akan mengakibatkan kekurangan dalam dana insurans dan boleh

menjejaskan keupayaan anggota untuk memenuhi obligasinya pada masa hadapan

termasuk memenuhi jangkaan pemilik polisi yang munasabah. Malah, andaian hasil

pelaburan adalah satu komponen dalam penetapan harga produk insurans hayat. Ini

mencerminkan jangkaan mengenai pelaburan anggota untuk mencapai tahap hasil

tertentu yang mencukupi bagi memenuhi andaian dalam penetapan harga tersebut.

Di samping itu, PIDM menyedari bahawa hasil pelaburan akan terjejas oleh keadaan

pasaran, justeru, nisbah tersebut akan mencerminkan perubahan pasaran. PIDM

berpendapat bahawa aliran turun naik nisbah tersebut wujud, namun strategi

pelaburan yang baik akan membenarkan anggota untuk meminimumkan kesannya.

Sepertimana penunjuk yang lain, julat keputusan bagi hasil pelaburan ditetapkan

pada purata industri agar anggota tidak mengambil risiko secara agresif bagi

mencapai hasil pelaburan yang tinggi.

Pengiraan

Bagi tujuan penunjuk ini, pendapatan pelaburan bersih adalah seperti yang terdapat

dalam akaun hasil dana insurans hayat. Bagi keuntungan atau kerugian modal bersih,

ini merangkumi kedua-dua keuntungan modal direalisasi dan keuntungan modal

tidak direalisasi.

Keuntungan atau kerugian modal bersih terdiri daripada keuntungan dan kerugian

atas pelupusan sekuriti, seperti yang terdapat dalam akaun hasil.


TAJUK


Muka Surat 50

Keuntungan atau kerugian modal tidak direalisasi bersih adalah termasuk kerugian

penjejasan nilai dan masuk kira semula sekuriti, keuntungan atau kerugian tidak

direalisasi terhadap nilai sekuriti. Kedua-duanya seperti yang terdapat dalam akaun

hasil dan pergerakan rizab "Sedia untuk Dijual" *“Available for Sale” (AFS)] pada

tahun taksiran sebelumnya bagi dana insurans hayat.

Oleh kerana nisbah ini bertujuan untuk mengukur keseluruhan prestasi pelaburan,

hasil pelaburan dikira sebagai jumlah pendapatan pelaburan. Ini termasuk

keuntungan modal bersih direalisasi dan tidak direalisasi bersih sepanjang tahun

taksiran sebelumnya dan dibahagikan dengan purata aset dana insurans bagi tahun

taksiran sebelumnya.

Formulanya ialah:

Hasil

Pelaburan (%) =

2 x [Pendapatan Pelaburan Bersih (I)

+ Keuntungan atau Kerugian Modal Bersih (C)]

Jumlah Aset (t) + Jumlah Aset (t-1) – (I+C)

yang mana:

(t) menandakan jumlah aset dana insurans pada 31 Disember tahun taksiran

sebelumnya, dan manakala (t-1) menandakan jumlah aset dana insurans pada 31

Disember tahun kedua sebelum tahun taksiran.

Bagi tujuan mengira pergerakan rizab AFS, jumlah itu merupakan perbezaan antara

rizab AFS pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya dan rizab AFS pada 31

Disember tahun kedua sebelum tahun taksiran.


Markah hasil pelaburan bagi anggota penanggung insurans akan berdasarkan kepada



TAJUK


Muka Surat 51

Jadual 15: Julat Markah Bagi Hasil Pelaburan

Hasil Pelaburan


Hasil Pelaburan > 5.25% 20

4.25% < Hasil Pelaburan ≤ 5.25% 14

3.00% ≤ Hasil Pelaburan ≤ 4.25% 7

Hasil Pelaburan < 3.00% 0


TAJUK


Muka Surat 52

5.0 Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan

Nisbah ini merupakan satu lagi penunjuk yang berkaitan dengan keuntungan yang

mengukur sejauh mana keuntungan berbanding dengan modal digunakan.

Sebab utama bagi penunjuk yang dicadangkan ini adalah memandangkan anggota

penanggung insurans dijangka akan menjana hasil atas modal digunakan yang kukuh

dan mampan.

Keuntungan sebelum cukai dipilih sebagai petunjuk keuntungan yang menyeluruh

untuk anggota penanggung insurans tertentu manakala jumlah modal tersedia pada

ITCL digunakan sebagai tahap modal digunakan.

Memandangkan ITCL mencerminkan tahap modal diperlukan yang berpadanan

dengan profil risiko penanggung insurans, PIDM berpendapat bahawa tahap modal

berkenaan adalah sesuai sebagai modal diperlukan bagi tujuan mengira penunjuk ini.

Secara ringkasnya, penunjuk tersebut bertujuan untuk menilai kecukupan

pendapatan yang dijana oleh anggota penanggung insurans daripada modal yang

diperlukan untuk disimpan.

Pengiraan

Penunjuk ini dikira sebagai keuntungan sebelum cukai seperti dalam penyata

pendapatan dibahagikan dengan jumlah keseluruhan modal tersedia pada tahap ITCL

pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya ialah:

Nisbah Pulangan Atas Modal

Yang Diperlukan (%) =

Keuntungan Sebelum Cukai

Jumlah Modal Tersedia pada tahap ITCL


TAJUK


Muka Surat 53

Pengkategorian Markah Markah nisbah pulangan atas modal yang diperlukan bagi anggota akan berdasarkan

kepada berikut:

Jadual 16: Julat Markah Bagi Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan

Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan


Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan > 5.00% 15

3.00% < Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 5.00% 10

0.00% < Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 3.00% 5

Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 0.00% 0


TAJUK


Muka Surat 54

LAMPIRAN II: KRITERIA KUALITATIF

1.0 PENARAFAN PENGAWAL SELIA

Rasional

Bagi melengkapkan kriteria kuantitatif, Rangka Kerja DLS juga menggabungkan

penilaian kualitatif profil risiko semasa dan masa hadapan anggota-anggota

penanggung insurans. Salah satu komponen penilaian penyeliaan, iaitu CRR, dinilai

oleh BNM. CRR akan menggambarkan maklumat utama mengenai anggota

penanggung insurans oleh BNM yang mengawal selia dan memantau profil risiko

anggota penanggung insurans, pengurusan operasi dan fungsi kawalan pengurusan

risiko. Di samping itu, ia mencerminkan aspek penting amalan pengurusan risiko,

tadbir urus dan kualiti pengurusan dan penarafan pengawalselia anggota

penanggung insurans. PIDM berpendapat bahawa pengawal selia berada dalam

kedudukan yang mempunyai maklumat utama mengenai anggota-anggota

penanggung insurans, memantau mereka secara dekat serta memahami operasi dan

profil risiko yang komprehensif.

Ukuran Kriteria

Kriteria yang digunakan adalah berdasarkan penarafan pengawal selia yang

disediakan oleh BNM. PIDM akan menggunakan penilaian yang disediakan oleh BNM

bagi tempoh taksiran sehingga 31 Disember tahun taksiran sebelumnya untuk

menentukan markah untuk tujuan levi bagi suatu tahun taksiran.

Kategori Markah

Sesebuah anggota akan diberi markah berdasarkan kepada jadual berikut:

Jadual 17: Julat Markah Bagi Kriteria Penarafan Pengawal Selia

Penilaian Pengawal Selia


Penarafan Pengawal Selia adalah RENDAH atau bersamaan 35

Penarafan Pengawal Selia adalah SEDERHANA atau bersamaan 22

Penarafan Pengawal Selia adalah ATAS NILAI PURATA atau bersamaan 10

Penarafan Pengawal Selia adalah TINGGI atau bersamaan 0


TAJUK


Muka Surat 55

2.0 MAKLUMAT LAIN

Rasional

Kriteria ini adalah untuk melengkapi penarafan pengawal selia. Markah bagi kriteria

ini akan diberikan oleh PIDM berdasarkan maklumat yang harus diambil perhatian

berkenaan keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan dan daya maju setiap

anggota penanggung insurans.

Dalam menilai anggota berdasarkan kriteria ini, PIDM memberi penekanan mengenai

kepentingan dan kelemahan situasi yang didedahkan oleh maklumat atau tindakan

penguatkuasaan, sama ada ia mewakili satu ancaman atau memberi kesan kepada

keselamatan, kekukuhan atau daya maju anggota penanggung insurans.

Kriteria Penilaian

Anggota-anggota akan dinilai berdasarkan kriteria berikut:

(a) maklumat yang diterima daripada pengawalselia mengenai anggota

penanggung insurans atau syarikat-syarikat berkaitan, seperti komitmen,

surat akujanji ("LOU") dan resolusi lembaga pengarah, surat amaran, teguran,

dan lain-lain;

(b) pelan tindakan anggota penanggung insurans untuk menangani kekurangan

dalam prestasi, dan prestasi anggota berhubung dengan komitmen dan LOU;

(c) kajian semula dan penilaian agensi penarafan;

(d) sama ada anggota penanggung insurans menerima bantuan kewangan

daripada PIDM atau BNM; dan

(e) maklumat lain yang berkaitan yang mungkin dalam perhatian PIDM.


TAJUK


Muka Surat 56


Markah yang akan ditentukan seperti yang dinyatakan dalam jadual di bawah:

Jadual 18: Julat Markah Bagi Kriteria Maklumat Lain

Kriteria Maklumat Lain

Penilaian Kriteria Markah (%)

Pada 30 April tahun taksiran, tiada maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satu ancaman atau memberi kesan terhadap keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota.

5

Pada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satu ancaman kepada atau boleh memberi kesan terhadap keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota PIDM.

3

Pada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai situasi yang boleh menjejaskan keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota PIDM.

0


TAJUK


Muka Surat 57

LAMPIRAN III: ILUSTRASI


PENANGGUNG INSURANS HAYAT X

Jadual 19: Contoh Pengiraan Jumlah Markah DLS untuk Anggota Penanggung Insurans

Hayat X

Kriteria Markah

Maksimum Markah Anggota

Kuantitatif

1. Modal FCI NA 1.30

2. Operasi & Kemampanan i. Nisbah 15% 10%

ii. Nisbah 25% 16%

iii. Nisbah 25% 25%

iv. Nisbah 20% 14%

v. Nisbah 15% 10%

Jumlah Markah Keseluruhan Operasi dan Kemampanan 100% 75%

Markah Matriks (diletakkan pada M2 dalam Gambar Rajah 2: Kriteria Kuantitatif Matriks)

60% 55%

Kualitatif

1. Penarafan Pengawal Selia 35% 10%

2. Maklumat Lain 5% 5%

Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%

Jumlah Markah DLS 100% 70%

Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans hayat X

akan dikategorikan di dalam Kategori 2.

Nota:

* NA bermaksud tidak berkenaan.


TAJUK


Muka Surat 58


PENANGGUNG INSURANS KOMPOSIT Y

Untuk anggota penanggung insurans komposit, kadar premium bersih bagi perniagaan

insurans am and hayat akan menentukan wajaran bagi penunjuk kuantitatif yang lain selain

daripada FCI.

Anggota Penanggung Insurans Premium Bersih bagi tempoh

berakhir 31 Dec 20XX % dari Jumlah

Premium Bersih

Perniagaan Insurans Am RM750,000 30%

Perniagaan Insurans Hayat RM1,750,000 70%

Jumlah RM2,500,000 100%

Jadual 20: Contoh Pengiraan Jumlah Markah DLS untuk Anggota Penanggung Insurans

Komposit Y

Kriteria Markah

Maksimum Markah

Perniagaan Peruntukan

Premium Bersih Markah Anggota

Kuantitatif

1. Modal FCI NA 1.30 1.30

2. Operasi & Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Am :

(seperti yang ditunjukkan di

dalam Jadual 4)

i. Nisbah 20% 14%

ii. Nisbah 25% 16%

iii. Nisbah 20% 14%

iv. Nisbah 20% 14%

v. Nisbah 15% 10%

JUMLAH 100% 68% 30% 20%

3. Operasi & Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Hayat:

(seperti yang ditunjukkan di

dalam Jadual 4)

i. Nisbah 15% 10%

ii. Nisbah 25% 16%

iii. Nisbah 25% 25%

iv. Nisbah 20% 14%

v. Nisbah 15% 10%

JUMLAH 100% 75% 70% 53%


TAJUK


Muka Surat 59

Jumlah Markah Operasi & Kemampanan

100%

73%


60% 55%

Kualitatif

1. Penarafan Pengawal Selia

35% 10%

2. Maklumat Lain 5% 5%



Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans

komposit Y akan dikategorikan di dalam Kategori 2.

Nota:

*NA bermaksud tidak berkenaan.


TAJUK


Muka Surat 60

ILUSTRASI 3: MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD

Sekiranya anggota penanggung insurans tidak mempunyai maklumat untuk pengiraan

nisbah kepelbagaian perniagaan dan nisbah belum terima, markah untuk kriteria tersebut

akan dikira seperti berikut:

Jadual 21: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Kuantitatif untuk Anggota Penanggung

Insurans Am Z – Maklumat Kuantitatif Yang Terhad

Kriteria Markah

Maksimum Markah Anggota

Kuantitatif

1. Modal FCI NA 1.21

2. Operasi & Kemampanan i. Nisbah 20% 14%

ii. Nisbah 25% NI

iii. Nisbah 20% NI

iv. Nisbah 20% 14%

v. Nisbah 15% 10%

Jumlah Markah Operasi & Kemampanan 100% 28%**


60% 40%

Kualitatif

1. Penarafan Pengawal Selia 35% 10%

2. Maklumat lain-lain 5% 5%



**Merujuk kepada perenggan 15.5.1 (Maklumat Kuantitatif Yang Terhad), kadar markah

kuantitatif bagi kriteria dengan maklumat yang terhad (perkara ii and iii) adalah seperti

berikut:

[ 34% / (100% - 45%) ] * 45% = 28%

Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans am Z

akan dikategorikan di dalam Kategori 3.

Nota: * NA bermaksud tiada maklumat.

Perbadanan Insurans Deposit Malaysia

27 April 2012

kertas rundingan mengenai rangka kerja … · no rujukan tips/cp16/2012 dikeluarkan pada 27 april...

Documents