ketoan.org mau bctc theo qd 15 da cap nhat thong tu 244 (1)

5/14/2018 KeToan.org Mau Bctc Theo Qd 15 Da Cap Nhat Thong Tu 244 (1) - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/ketoanorg-mau-bctc-theo-qd-15-da-cap-nhat-thong-tu-244-1 1/37

CÔNG TY..................Địa chỉ ..................

STT TÀI SẢNMãsố

Ghichú

31/12/2010Sau Đ/C

A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 - I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 - 1 Tiền 111 - 2 Các khoản tương đương tiền 112 - II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - 1 Đầu tư ngắn hạn 121 - 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 -

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 - 1 Phải thu khách hàng 131 - 2 Trả trước cho người bán 132 - 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - 5 Các khoản phải thu khác 138 - 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 -

IV Hàng tồn kho 140 - 1 Hàng tồn kho 141 - 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - V Tài sản ngắn hạn khác 150 - 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 - B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 -

I Các khoản phải thu dài hạn 210 - 1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - 2 Vốn kinh doanh của các đơn vị trực thuộc 212 - 3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 - 4 Phải thu dài hạn khác 218 - 5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 -

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁTại ngày 31 tháng 12 năm 20



1 Chi phí trả trước dài hạn 261 - 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - 3 Tài sản dài hạn khác 268 -

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 - -

CÔNG TY..................Địa chỉ ..................

(Ti p theo)

STTNGUỒN VỐN Mã số

Ghichú

12/31/2010

A NỢ PHẢI TRẢ 300 - I Nợ ngắn hạn 310 - 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 - 2 Phải trả người bán 312 - 3 Người mua trả tiền trước 313 - 4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 - 5 Phải trả người lao động 315 - 6 Chi phí phải trả 316 - 7 Phải trả nội bộ 317 - 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 -

10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 - II Nợ dài hạn 330 - 1 Phải trả dài hạn người bán 331 - 2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 - 3 Phải trả dài hạn khác 333 - 4 V à dài h 334

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 201



1 Nguồn kinh phí 432 - 2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 -

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 -

-

Chỉ tiêu 40,543

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công3 Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

4 Nợ khó đòi đã xử lý5 Ngoại tệ các loại6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án

Người lập biểu

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN Đ

(Các ghi chú từ trang 11 đến trang ... là bộ phận hợp thành và cần đ

Kế toán trưởng

Ghi chú

24



BÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

M u s B01-DN

Đơn vị tính: VNDĐiều chỉnh

31/12/2010Trước Đ/C

01/01/2009

- - - - - -

- - - -

- -

- - - - -

- - - -

- - - -

-

- - - - - - -

- - - -

- - -

- 78,318,332 - - - -

- - - - - - - -

10



- -

- -

- - - -

- - -


M u s B01-DNĐơn vị tính: VND

Điều chỉnh31/12/2010Trước Đ/C

01/01/2009

- - - - - - -

- - - - -

- - -

- - - -

- - - -

- - -

-

- - - - - -

0



- -

- - -

- - -

Điều chỉnh31/12/2010Trước Đ/C

01/01/2009

I KẾ TOÁN

…….., ngày…. tháng 01 năm 2007

ợc đọc đồng thời với báo cáo tài chính)



- -

-

-



-

-

- -



CÔNG TY..................Địa chỉ ..................

Sốtt

Chỉ tiêuMãsố

Ghichú

Sau Đ/CNăm 2010

1 2 3 4

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 25 -

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 26 -

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 27 -4 Giá vốn hàng bán 11 28 -

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 -

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 29 -7 Chi phí tài chính 22 30 -

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 -

8 Chi phí bán hàng 24 -9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 -

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 -

11 Thu nhập khác 31 -12 Chi phí khác 32 -13 Lợi nhuận khác 40 -

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Năm 2007




Đơn vị tính: VND

Điều chỉnhTrước Đ/CNăm 2010

Năm 2009

5 6 5

- -

- - -- -

- - -

-- 5,430,343 5,138,810

- -

- 1,669,163,821 1,669,163,821

- - -

- - -

INH DOANH



(291,533)



CÔNG TY.................. BĐịa chỉ .................. Cho năm tài chính k

Chỉ tiêuMãsố

Ghichú

Năm 2010

1 2 3 4I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh1 Lợi nhuận trước thuế 01 -

2 Điều chỉnh cho các khoản- Khấu hao tài sản cố định 02 - - Các khoản dự phòng 03 - - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 - - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 - - Chi phí lãi vay 06 - 3 Lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi vốn lưu động 08 -

Tăng, giảm các khoản phải thu 09 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 -

phải nộp) 11 - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 - Tiền lãi vay đã trả 13 - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15

Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 -

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián ti p)



Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 - Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 - Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 -

-

1,464,520,270



O CÁO TÀI CHÍNHt thúc ngày 31/12/2008


Năm 2009

5

-

- - - - - -

- - - - - -

-

-



-

-

-



Số khấu hao được trích ghi nhận phản ánhKhoản trích lập trong kỳ được cộng vào c Nếu lãi thì trừ vào chỉ tiêu LNTT và ghi (L·i lç tõ b¸n thanh lý tµi s¶n vµ çc kho¶nChi phí lãi vay đã được ghi nhận trong k

Tæng chªnh lÖch sè d cuèi kú vµ sè d ®Tổng chênh lệch số dư cuối kỳ với số dưTæng chªnh lÖch sè d cuèi kú vµ sè d ®Tổng chênh lệch số dư cuối kỳ với số dưC¨n cø vµo TK 111,112 phÇn chi tiÒn ®Căn cứ vào TK 111,112,113 Phần chi tiềnBao gåm ngoµi çc kho¶n ph¶i thu trªn nh

ChØ tiªu nµy bao gåm ngoµi çc kho¶n pPhản ánh chênh lệch giữa số liệu tiền t

Tæng sè tiÒn ®· chi trong kú BC ®Ó mu



Tổng 20 + 30 + 40 nếu âm thì ghi trong nBao gồm các khoản tiền và tương đương tTæng chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i do ®¸nh



trong kỳ báo cáo.Số liệu này được cộng vào chỉ tiêuỉ tiêu LNTT và các khoản hoàn dự phòng thì ghi âm và trừ vào LNTT); lỗ thì ghi cộng vào chỉ tiêu trước thuế®Çu t dµi h¹n mµ doanh nghiÖp mua vµ n¾m gi÷ v× môc ®Ých ®Çu t(l·i,lç b¸n bÊt ®éng s¶n ®Çu tkế toán trên TK 635 được cộng vào LNTT.

Çu kú ph¶i thu cã liªn quan ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh nh TK: D nî 131; D nî 331; 133;136;138;141 Tầu kỳ của các tài khoản HTK; số liệu được cộng vào nếu tổng các số dư cuối kỳ < đầu kỳ và ngược lại.

Çu kú ph¶i tr¶ cã liªn quan ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh nh TK: D cã 131; D cã 331; 333;334;338;336;3ầu kỳ của TK 142;242. Cộng vào nếu số dư cuối kỳ lớn hơn số dư đầu kỳ. Và ngược lại

tr¶ l¹i vay vµ TK 131 Sè tiÒn chuyÓn tr¶ trùc tiÕp l·i vay trong kú b¸o ço; sau khi ®· ®èi chiÕu víi çnộp Thuế TNDN,TK131 số tiền thu nợ chuyển nộp trực tiếp Thuế TNDN, Trong kỳ BC sau khi đã đối c

: TiÒn thu do nhËn ký quü, ký cîc vµ tiÒn thu håi tõ ký quü, ký cîc.Thu tõ kinh phÝ sù nghiÖp, dù ¸n;

¶i thu trªn nh: TiÒn ®i ký quü ký cîc tiÒn tr¶ l¹i çc kho¶n ký quü ký cîc,TiÒn chi trùc tiÕp tõ çc quüu vào với số tiền chi ra từ hoạt động kinh doanh trong kỳ báo cáo. Được tính bằng tổng từ mã 08 -

a s¾m, XDùng, chi cho giai ®o¹n triÓn khai ®· ®îc vèn ho¸ thµnh TSC§ v« h×nh, chi cho ho¹t ®éng X



oặc đơniền đầu kỳ.gi¸ l¹i sè d cuèi kú cña 111,112,113,vµ 121 (chi tiÕt c¸c kho¶n ®Çu t cã thêi h¹n thu håi hay ®¸o h¹n kh



;l·i cho vay; l·i tiÒn göi;l·i lç tõ viÖc mua b¸n c«ng cô nî;cæ tøc vµ lîi nhuËn ®îc chia tõ çc kho¶n ®Çu

rong kú b¸o ço; Kh«ng bao gåm çc kho¶n ph¶i thu ho¹t ®éng tµ i chÝnh,®Çu t: Ph¶i thu l· i vay, cæ tøc,

35 Trong kú b¸o ço; Kh«ng bao gåm: çc kho¶n ph¶i tr¶ thuÕ TNDN: Ph¶i tr¶ l·i vay, mua s¾m TSC§ ,

TK 141,242,635 (chi tiÕt l·i tiÒn vay tr¶ tríc; l·i tiÒn vay ph¸t sinh trong kú;l·i tiÒn vay ®· nî kú tríc tiếu với TK 333. Số liệu này được trừ đi (ghi bằng số âm)

do çc tæ chøc, ç nh©n bªn ngoµi thëng, hé trî ghi t¨ng quü XÝ nghiÖp,tiÒn nhËn ®îc ghi t¨ng çc quü

khen thëng,phóc lîi, TiÒn chi trùc tiÕp b»ng nguån kinh phÝ sù nghiÖp, kinh phÝ dù ¸n vµ chi nép lªn c16 Nừu <0 được ghi trong ngoặc đơn.

CB DD, chi ®Çu t bÊt ®éng s¶n vµ chi cho çc tµi s¶n dµi h¹n kh¸c. C¨n cø trªn sæ TK 111,112,113,13



ng qu¸ 3 th¸ng).sau khi ®èi chiÕu víi Sæ 413 (4131: Chi tiÕt phÇn ®¸nh gi¸ chªnh lÖch tû gi¸ hèi do¸i sè



t vµo ®¬n vÞ kh¸c ngoµi kho¶n l·i,lç do mua b¸n chøng kho¸n v× môc ®Ých thíng m¹i). Sè liÖu c¨n c

lîi nhuËn ®îc chia, thanh lý nhîng b¸n TSC§, BÊt ®éng s¶n ®Çu t,... Céng vµo nÕu tæng d ®Çu kú

Êt ®éng s¶n ®Çu t,mua c¸c c«ng cô nî... Céng vµo nÕu tæng d ®Çu kú < h¬n tæng d cuèi kú vµ ngî

r¶ trong kú nµy. Sè liÖu nµy ®îc trõ ®i

do cÊp trªn hay cÊp díi n«p....LÊy sè liÖu tõ sæ 111(Thu tiÒn).Vµ ®îc céng vµo chØ tiªu.

Êp trªn hay cho cÊp díi,..trong kú b¸o c¸o.Sè nµy ®îc trõ ®i ( C¨n cø sæ TK 111,112113).

1, 341. sau khi ®èi chiÕu víi TK 211,213,241,228. vµ ®îc ghi sè ¢m trong ngoÆc ®¬n.



d cuèi kú cña tiÒn). chØ tiªu nµy ghi ©m nÕu tû gi¸ cuèi kú gi¶m vµ d¬ng nÕu t¨ng



vµo TK 635;811;515;711.L·i ®îc trõ vµo LNTT vµ ®îc ghi b»ng sè ©m;lç th× céng vµo chØ tiªu LN

h¬n tæng d cuèi kú vµ ngîc l¹i

l¹i



T



CÔNG TY..................Địa chỉ .................. Cho năm tài chính kết

Chỉ tiêuMãsố

Ghichú

Năm 2007Sau Đ/C

1 2 3 4

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 1

2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 23. Tiền chi trả cho người lao động 34. Tiền chi trả lãi vay 45. Tiền chi nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp 56. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 6

7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 7Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 0

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21

2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 223. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 234. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 256. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 267. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 0

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ(Theo phương pháp trực ti p)



Báo cáo tài chínhthúc ngày 31/12/2008


Năm 2006 Điều chỉnh Năm 2007Trước Đ/C

5

0 0 0

0 0 0

0 0



TK Nợ TK Có

1 2 3 4

I VĂN PHÒNG CÔNG TY

1Điều chỉnh giá vốn công trình Mông Dương - Ông Khuê

154 421

2 Điều chỉnh chi phí công trình Mông Dương - Ông thường 421 141

154 141

3 Điều chỉnh lại giá thành phần sản xuất 154 421

4

5

6

7

Tổng cộng ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán

TK

TỔNG HỢP

CÔNG TY CP

STT

Nội dung nghiệp vụ(Các bút toán điều chỉnh)

Điều chỉnh trê



0 421

0

Trong kỳ

-- 28%

- 421



Ghi chú

Số tiền (vnd) Mục TK Số tiền (vnd) Nộidung

Ngày

5 6 7 8 9 10 11

632 0Oki

632 0 Sửa Oki

632 0 Sửa Oki

Sửa Oki

Sửa Oki

Nợ Có TK

Bảng cân đối kế toán Bảng kết quả kinh doanh

BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH

Ỹ THUẬT ĐIỆN SÔNG ĐÀ

n BCĐKT ẢNH HƯỞNG ĐẾN KQHĐKD Ý KIẾN KHÁCH HÀNG



0 0

0 0 00 0

Tax Hoãn lại

#REF!#REF!

#REF!

#REF!hoãn do 335 ko

điều chỉnh125,734,441

#REF! Tổng



340,221,874 Dieu chinh lai but toan do ko hach toan nua

TỔNG HỢP BÚT TOÁN ĐIỀU CHỈNH



TK Nợ TK Có Số tiền (vnd) Mục TK Số tiền (vnd)

1 2 3 4 5 6 7 8

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Tổng cộng ảnh hưởng đến bảng cân đối kế toán

TK Nợ Có TK Nợ

Bảng cân đối kế toán Bảng kết quả kinh

STT

Nội dung nghiệp vụ(Các bút toán điều chỉnh)

Điều chỉnh trên BCĐKT ẢNH HƯỞNG ĐẾN KQHĐKD

0 111 0 0 511 0

0 112 0 0 515 0



0 112 0 0 515 0

0 211 0 0 711 0

0 214 0 0

0 311 0 0 632 0

0 333 0 0 635 0

0 411 0 0 642 0

0 431 0 0 811 0

0 421 0 0

0 0 0 0

0 0

Các bút toán phân loại trình bầy Báo cáo tài chính

TK Nợ Có TK Nợ

Bảng cân đối kế toán Bảng kết quả kinh



Ghi chú Nộidung

Ngày

9 10 11

\

doanh

Ý KIẾN KHÁCH HÀNG



oanh

ketoan.org mau bctc theo qd 15 da cap nhat thong tu 244 (1)

Documents