klement_-_vyrocni-zprava-2011
DESCRIPTION
klement_-_vyrocni-zprava-2011TRANSCRIPT
www.klementas.cz
Výroční zpráva 2011
1
Ukazatele spoleènosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -1
Úvodní slovo pøedsedy pøedstavenstva - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -2
Základní identifikaèní údaje - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4
Identifikace - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4Pøedmìt èinnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -4
Orgány spoleènosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5
Pøedstavenstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5Dozorèí rada - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5Management - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5Akcie - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5Akcionáøi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5
Zpráva o podnikatelské èinnosti spoleènosti a o stavu jejího majetku za rok 2011 - - -6
Obchodní politika - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6Významné stavby - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -7Lidské zdroje - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -8Bezpeènost a ochrana zdraví pøi práci - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10Systém øízení jakosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10Technologie a investice - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10Spoleènosti s majetkovou úèastí KLEMENT a.s. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -11
Finanèní èást – Pøílohy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12
Výrok auditora k výroèní zprávì - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -12Zpráva nezávislého auditora o ovìøení úèetní závìrky spoleènosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - -13Rozvaha - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -19Výkaz zisku a ztráty - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -23Pøíloha k úèetní závìrce za rok 2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -25Pøehled o penìžních tocích - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -36Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -37Výrok auditora ke zprávì o vztazích za rok 2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -40
Hodnoty 2011 2010 2009
Celkový obrat v tis. Kè 1 533 423 1 864 198 1 048 895
Zisk pøed zdanìním v tis. Kè 150 581 82 346 114 750
Vlastní kapitál v tis. Kè 317 887 275 506 286 059
Poèet pracovníkù 240 240 211
Pøidaná hodnota v tis. Kè 281 691 223 913 245 601
Pøidaná hodnota na pracovníka v tis. Kè 1 174 933 1 164
Aktiva celkem v tis. Kè 952 151 1 217 869 724 401
Obsah
Ukazatele společnosti
2
Vážení akcionáøi, obchodní partneøi, kolegové,
Uplynul další rok a opìt nastal èas se zastavit a ohlédnout za rokem minulým. Jaký tedy byl rok
2011? Kdybych hledal pøívlastek, který by loòský rok v globálním mìøítku nejlépe charakterizo-
val, použil bych slovní spojení „makroekonomická nejistota“. Média skloòují krizi eurozoñy,
penìžních trhù, rozpoètových deficitù, fiskální restrikcí a rostoucích cen komodit. Faktem zù-
stává, že tato krize, ať ji nazveme finanèní nebo dluhovou, má dopad na management firem
a fungování celé spoleènosti.
Úkolem vedení firmy KLEMENT a.s. urèitì nebylo hledat pøíèiny tohoto nadnárodního problému,
ale obstát pod obrovským tlakem jeho dopadù, prokázat výsledky a nést za nì plnou osobní
zodpovìdnost.
Když se organismus dostane pod tlak nebo prochází tìžkým obdobím, mùže na danou situaci
reagovat dvìma zpùsoby: útìkem nebo útokem. Za správnou reakci na období ekonomické
krize považuji aktivní pøístup ve formì mobilizace sil a energie. Vìøím, že krize nevznikají jen
proto, aby nás oslabily, ale aby nás posouvaly a ukazovaly nové cesty.
Co to konkrétnì pro firmu KLEMENT a.s. znamená? Období stagnace a nejistoty nás pøimìlo k
vynaložení maximálního úsilí k dalšímu zefektivòování fungování firmy založené na procesním
zpùsobu øízení. Propojili jsme popisy procesù spoleènosti s organizaèním modelem a tím dále
zefektivnili systém øízení spoleènosti. Pracovali jsme na dalším zvyšování kvality produktù a slu-
žeb našim zákazníkùm a úspìšnì jsme dostáli všem svým plánovaným závazkùm k našim akci-
onáøùm, obchodním partnerùm i zamìstnancùm. Rok 2011 však pøed nás také postavil nové
úkoly, pøedevším v oblasti rozvoje našich obchodních aktivit.
S uspokojením mohu øíci, že rok 2011 byl pro KLEMENT a.s. z pohledu hospodaøení rokem
úspìšným. Dokázali jsme využít prostor pro další rùst a dùkazem jsou díla, která jsme za sebou
zanechali. Úèastnili jsme se nároèných projektù za dodržení pøísných bezpeènostních a kvalita-
tivních parametrù. Profilovali jsme se zejména v oblasti dodávek technologií pro energetický
prùmysl nebo technicky nároèných staveb v rámci budování dálnièní sítì.
Úvodní slovo předsedy představenstva
3
Pøi ohlédnutí za rokem minulým si kladu otázku, jaký bude ten následující. Prognózy, které pro
rok 2012 pøedpovídají další pokles èeského stavebního trhu, optimisticky nevypadají. Poptávka
ze strany veøejných i soukromých investorù bude dále klesat a proces zeštíhlování našeho sta-
vebnictví nadále pokraèovat. Musím však vìøit, že konkurenèní boj a další tlak na ceny zakázek,
který bude nadále sílit, pøinese zároveò již zmínìné nové pøíležitosti k prosperitì a rùstu. Vìøím,
že na této cestì budeme patøit k tìm úspìšným, protože k tomu máme všechny pøedpoklady.
Dámy a pánové, rád bych v tuto chvíli dal své upøímné podìkování všem, kteøí mají nemalou
zásluhu na tom, že se KLEMENT a.s. stal sebevìdomou spoleèností, která mùže být hrdá na
výsledky své práce a na své postavení na èeském stavebním a strojírenském trhu.
Dìkuji všem klientùm, obchodním partnerùm a akcionáøùm, kteøí v tomto nelehkém období
neztratili v KLEMENT a.s. dùvìru. Dìkuji zamìstnancùm, bez nichž bychom nemohli na cestu
rùstu nastoupit z pøedních startovních pozic.
Ing. Tomáš Vohryzka
Pøedseda pøedstavenstva
a generální øeditel spoleènosti
4
Identifikace
Obchodní firma: KLEMENT a.s.
IÈ: 25016695
Sídlo: Øehlovice – Hliòany è.p.18, PSÈ 403 13, okres Ústí nad Labem
Právnická forma: akciová spoleènost
Datum vzniku: 03.03.1997
Zápis v OR: vedený Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B., vložka 974
Pøedmìt èinnosti
projektová èinnost ve výstavbì•
výkon zemìmìøièských èinností•
oprávnìní k èinnosti provádìné hornickým zpùsobem•
oprávnìní k hornické èinnosti•
výroba, obchod a služby neuvedené v pøílohách 1 až 3 živnostenského zákona•
provádìní staveb, jejich zmìn a odstraòování•
èinnost úèetních poradcù, vedení úèetnictví, vedení daòové evidence•
montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zaøízení•
kováøství, podkováøství•
obrábìèství•
montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zaøízení a plnìní nádob plyny•
opravy ostatních dopravních prostøedkù a pracovních strojù•
zámeènictví, nástrojáøství•
silnièní motorová doprava•
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti do 3,5 tuny vèetnì
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti do 3,5 tuny vèetnì
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny
opravy silnièních vozidel •
Základní identifi kační údaje
5
Pøedstavenstvo
k 31.12.2011
Ing. Tomáš Vohryzka (*1974) pøedseda pøedstavenstva
Ing. Jaroslav Novotný (*1964) místopøedseda pøedstavenstva
Hariclia Mona Sandescu (*1976) èlen pøedstavenstva
Dozorèí rada
k 31.12.2011
Hana Mikešová (*1959) pøedseda dozorèí rady
Ing. Jaroslav Veverka, MBA (*1960) èlen dozorèí rady
Ing. Pavlína Moudrá (*1973) èlen dozorèí rady
Management
Generální øeditel: Ing. Tomáš Vohryzka
Obchodní øeditel: JUDr. Jan Peterka
Øeditel stavební divize: Ing. Jaroslav Novotný
Akcie
Všechny akcie jsou listinné.
Základní kapitál spoleènosti: 125 500 000,- Kè je rozdìlen do následujících akcií:
110 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 1 000 000,- Kè
20 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 500 000,- Kè
54 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 100 000,- Kè
2 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 50 000,- Kè
Akcionáøi
Struktura akcionáøù k 31. 12. 2011:
RnDr. Libor Sadílek 89,84 %
Ing. Jaroslav Veverka 10,16 %
Orgány společnosti
6
Pøedstavenstvo spoleènosti pøedkládá valné hromadì v souladu s § 192, odst. 2 zákona è.
513/1991 Sb., Obchodní zákoník v platném znìní, tuto Zprávu o podnikatelské èinnosti a o sta-
vu jejího majetku za rok 2011.
Obchodní politika
Hlavním trendem roku 2011 byla realizace zakázek v segmentu energetiky. Spoleènost pokra-
èovala ve výstavbì již probíhajících projektù v rámci programu Obnovy uhelných zdrojù skupiny
ÈEZ, a to na projektech Ledvice, OB 01-stavební èást – II. etapa“ a „Nový zdroj 660 MWe v Elek-
trárnì Ledvice, OB 09 FGD – stavební èást“, které budou pokraèovat i v roce následujícím. Po-
kraèovaly také dodávky technologií v rámci projektù „Nový zdroj 660 MWe v Elektrárnì Ledvice,
OB 10.1.-Vnitøní hospodáøství VEP“ a „Nový zdroj 660 MWe v Elektrárnì Ledvice, OB 10.2. -
Vnìjší hospodáøství VEP“.
Dalšími projekty z oblasti energetiky jsou projekty týkající se obnovy Elektrárny Prunéøov a Elek-
trárny Poèerady.
V pøípadì Prunéøova se jedná o rozšíøení portfolia dílèích zakázek, které byly v rámci komplexní
obnovy Elektárny Prunéøov zadány. Ke stávajícím „Komplexní obnova Elektrárny Prunéøov II. –
Vápencové hospodáøství“, „Kotelna pro každý z blokù Elektrárny Prunéøov II – Rekonstrukce
stávajících blokù“, „Komplexní obnova Elektrárny Prunéøov II. - OB92“ pøibyly projekty „Kom-
plexní obnova Elektrárny Prunéøov OB 92.1. – Vnitøní doprava VEP - PD 11“ a „Komplexní ob-
nova Elektrárny Prunéøov II. – OB 01 – Zauhlování, DPS 01.11“.
Obnova Elektrárny Poèerady se øeší v rámci projektu „Paroplynový zdroj 880 MWe v Elektrárnì
Poèerady. Spoleènost realizuje stavební práce na „OB 14 – Stavební èást“ a „OB 04 – Vodní
hospodáøství“.
Druhou významnou oblastí, ve které se spoleènost realizovala, jsou projekty, jejichž pøedmìtem
realizace jsou sanaèní práce a odstraòování havarijních škod. Probíhaly práce na projektech
„Sanace nesaturované zóny a podzemních vod blok 32 – bývalé výrobny fenolù“ a „Odstranìní
havarijního stavu zbytkové jámy Lomu Chabaøovice“. Oba projekty pokraèují a dojde v následu-
jícím roce k rozšíøení charakteru tìchto prací v rámci portfolia zakázek. Pøipravují se práce zada-
né Ministerstvem financí ÈR „Sanace starých ekologických zátìží CHOPAV V Kvartér øeky Mo-
ravy“.
Tøetí významnou oblastí je budování dálnièní sítì v zemi „Dálnice D8“ v úseku Lovosice – Øeh-
lovice. Pokraèují práce na probíhajících projektech.
Vedle tìchto stìžejních projektù spoleènost v oblasti stavební èinnost realizuje zakázky charak-
teru bytové výstavby a veøejných budov. V oblasti strojírenské pak pokraèuje v dodávkách ná-
hradních dílù pro dùlní spoleènosti.
Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2011
7
Významné stavby
Projekty stavební divize
Název projektu Místo Dokonèeno
Zauhlování Elektrárny Ledvice OB01 stavební èást – II. etapaObjednatel NOEN a.s.
Ledvice pokraèuje
Následná rekultivace skládky Letištì – západní èástObjednatel SD – Rekultivace, a.s.
KadaòTušimice
záøí
Sanace nesaturované zóny podzemních vod blok 32 – bývalá výrobna fenolùObjednatel AQUATEST a.s.
Litvínov pokraèuje
Nový zdroj 660 MWe V ELE, OB09, stavební èástObjednatel Andritz Energy & Environmetnt GmbH
Ledvice pokraèuje
Snížení energetické nároènosti budov Objednatel ŠKODA POWER s.r.o.
Plzeò prosinec
Dálnice D8 Objednatel Stavby silnic a železnic, a.s.
Lovosice – Øehlovice
pokraèuje
Dálnice D8 Objednatel Metrostav a.s.
Lovosice – Øehlovice
pokraèuje
Dálnice D8 – nadjezd pro Biokoridor Objednatel Metrostav a.s.
Lovosice – Øehlovice
pokraèuje
Elektrárna Poèerady OB14Objednatel Metrostav a.s.
Poèerady pokraèuje
Odstranìní havarijního stavu zbytkové jámy Lomu ChabaøoviceObjednatel Ministerstvo fi nancí ÈR
Chabaøovice záøí
Elektrárna Poèerady OB04 – Vodní hospodáøství Objednatel Metrostav a.s.
Poèerady pokraèuje
Projekty strojírenské divize
Název projektu Místo Dokonèeno
Nový zdroj 660 MWe v Elektrárnì Ledvice, OB 10.1. – Vnitøní hospodáøství VEPObjednatel ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.
Ledvice pokraèuje
Nový zdroj 660 MWe v Elektrárnì Ledvice, OB 10.2. – Vnìjší hospodáøství VEPObjednatel ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.
Ledvice pokraèuje
KO EPRU II, OB91 - Vápencové hospodáøství Objednatel ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.
Prunéøov pokraèuje
Dodávka fi ltraèní technologie Objednatel Cukrovary a lihovary TTD, a.s.
Èeské Meziøíèí prosinec
KO EPRU II, DPS 02.08 a 10.1 – Odstruskování – Odpopílkování Objednatel VÍTKOVICE POWER ENGINEERING a.s.
Prunéøov pokraèuje
Bubny pro PD 1600Objednatel NOEN a.s.
Bílina bøezen
KO EPRU II, OB 92 - Hospodáøství VEPObjednatel VÍTKOVICE GEARWORKS a.s.
Prunéøov pokraèuje
Nový zdroj 660 MWe v Elektrárnì Ledvice, OB 01 - Zauhlování Objednatel NOEN a.s.
Ledvice pokraèuje
Obnova drtièe D15 – DNTObjednatel PRODECO a.s.
Tušimice srpen
KO EPRU II, OB 92.1. – Vnitøní doprava VEP - PD 11Objednatel ŠKODA PRAHA Invest s.r.o.
Prunéøov pokraèuje
KO EPRU II, OB 01 – Zauhlování, DPS 01.11 Objednatel NOEN a.s.
Prunéøov pokraèuje
KO EPR II - Strojní díly a repase dílùObjednatel NOEN a.s.
Prunéøov pokraèuje
DPD 1800 – Severní svahy – PD, bubny, staniceObjednatel NOEN a.s.
Duchcov pokraèuje
8
Lidské zdroje
Spoleènost KLEMENT a.s. poskytuje svým zamìstnancùm zázemí úspìšné, stabilní a profesio-
nální spoleènosti, která vnímá, že zamìstnanci jsou její nejvìtší pøidanou hodnotou.
Firemní kultura
KLEMENT a.s vystupuje jako zamìstnavatel, který ctí nejen pracovnìprávní jistotu zamìstnancù,
ale navíc se jim snaží vytvoøit a dùstojné pracovní, sociální a mzdové podmínky odpovídající
ekonomickému postavení firmy.
Všem svým zamìstnancùm spoleènost KLEMENT a.s. nabízí program zamìstnaneckých výhod,
jejichž souèástí je napø. týden dovolené navíc, pøíspìvek na životní pojištìní a dùchodové pøipo-
jištìní, poskytování odmìny a darù pøi životních jubileích, jazykové vzdìlávání, pøíspìvky na
obìdy, nápoje na pracovišti, vitamínové doplòky stravy apod.
KLEMENT a.s. umožòuje sladit osobní a profesní život, nabízí proto zamìstnancùm na pozicích,
jejichž charakter práce to umožòuje, alternativní pracovní režim. Samozøejmostí je práce s mo-
derními technologiemi a pøíjemná vybavená pracovištì.
Vzdìlávání
Vzdìlávání v KLEMENT a s. probíhá v souladu s vizí spoleènosti, kterou je ambice být vyhledávaným
profesionálním a spolehlivým partnerem pro realizaci všech zámìrù v oborech strojírenství a sta-
vebnictví. Proto, aby vize KLEMENT a.s. mohla být naplnìna, je nutné disponovat motivovanými
zamìstnanci, kteøí jsou s firemními cíli ztotožnìni a mají chuť nadále rùst.
KLEMENT a.s. si uvìdomuje nutnost investovat do rozvoje zamìstnancù, do jejich výcviku
a vzdìlávání. Cílem není pouze reagovat na krátkodobé potøeby firmy, ale koncepènì sladit
vzdìlávání s firemní strategií. Ochota vzdìlávat se ve svém odborném rùstu zajišťuje trvalý rùst
firmy, protože úspìch spoleènosti jako celku závisí na profesionálním výkonu každého jedince.
Spoleènost KLEMENT a.s. neustále hledá perspektivní zamìstnance, kteøí jsou schopni pøizpùso-
bovat se narùstajícím potøebám firmy.
V roce 2010 byl ukonèen vzdìlávací projekt, pro který spoleènost KLEMENT a.s. získala dotaci
v rámci Operaèního programu lidské zdroje a zamìstnanost. Za pøispìní Evropského sociálního
fondu v ÈR, z finanèních prostøedkù Evropské unie, zahájila spoleènost KLEMENT a.s. dne
10.9.2009 realizaci projektu CZ.1.04/1.1.02/23 „Strategická investice do vzdìlávání zamìst-
nancù KLEMENT a.s.“
Projekt „Strategická investice do vzdìlávání zamìstnancù KLEMENT a.s.“
9
Struktura zamìstnancù
V minulém roce byl úspìšnì realizován a ukonèen projekt „Organizaèní a procesní inovace
KLEMENT a.s“, realizovaný v rámci Operaèního programu Podnikání a inovace (OPPI). Cílem pro-
jektu „Organizaèní a procesní inovace KLEMENT a.s“ bylo posílení konkurenceschopnosti, využití
pøíležitostí, posílení silných stránek firmy, eliminace hrozeb a slabých stránek prostøednictvím za-
vedení nového systému øízení spoleènosti, rozvoje, výkonnosti a motivace lidských zdrojù.
Poèet zamìstnancù
K 31.12.2011 èinil stav zamìstnancù KLEMENT a.s. 240, oproti roku 2010 se nezmìnil. Ve
srovnání s rokem 2008 však èiní nárùst zamìstnancù 15%. K rùstu poètu zamìstnancù došlo
pøevážnì u technických pracovníkù.
Stav zamìstnancù 2008 2009 2010 2011
Øeditelé a vedení 6 8 8 8Administrativní pracovníci 5 7 10 8Techniètí pracovníci 50 55 70 74Stavbyvedoucí 17 19 20 22Mistøi 12 16 20 20DìlníciØemeslníci 55 55 60 60Obsluha strojù 22 22 20 16Øidièi 28 28 25 25Ostatní kvalifikovaný personálDìlníci a nekvalifikovaný personál 10 10 7 7Celkem 205 220 240 240
ODDÌLENÍ MTZ
ÚSEK FINANÈNÍHOØEDITELE
ÚSEK OBCHODNÍHOØEDITELE
STAVEBNÍDIVIZE
STROJÍRENSKÁDIVIZE
OBCHODNÍODDÌLENÍ
ODDÌLENÍDOPRAVY
A MECHANIZACE
FINANCOVÁNÍPLÁNOVÁNÍKONTROLING
ODDÌLENÍTECHNICKÉPØÍPRAVY
ODDÌLENÍTECHNICKÉPØÍPRAVY
STØEDISKOVÝROBY
A MONTÁŽEOCELOVÝCHKONSTRUKCÍ
STØEDISKOMONOLITICKÝCH
KONSTRUKCÍ
STØEDISKOINŽENÝRSKÝCH
SÍTÍ
ODDÌLENÍREALIZACE
ODDÌLENÍREALIZACE
STØEDISKOOBRÁBÌNÍ
HLAVNÍ MZDOVÁÚÈTÁRNA
LIDSKÉ ZDROJEMANAGEMENT KVALITY
BOZPIT
GENERÁLNÍ ØEDITELSPOLEÈNOSTI
0
50
100
2008 2009 2010 2011
150
200
250
Øeditelé a vedení
Administrativní pracovníci
Techniètí pracovníci
Stavbyvedoucí
Mistøi
Øemeslníci
Obsluha strojù
Øidièi
Dìlníci a nekvalifikovaný personál
10
Bezpeènost a ochrana zdraví pøi práci
Spoleènost pøi realizaci stavebních zakázek klade dùraz na bezpeènost a ochranu zdraví pøi
práci, a to pøedevším na prevenci nebezpeèí a snižování rizika pøi provádìní prací. Základem
systému bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci je metodika ÈSN OHSAS 18001:2008. Certifikát
systému managementu bezpeènosti a ochrany zdraví pøi práci pro provádìní a rekonstrukci
pozemních inženýrských staveb, výrobu a montáž ocelových konstrukcí, výrobu a renovaci pá-
sových dopravníkù a zaøízení pro hornickou èinnost a èinnost provádìnou hornickým zpùsobem
dle zmínìné normy ÈSN OHSAS 18001:2008 byl v øíjnu 2011 v rámci recertifikace obnoven.
Novì recertifikovaný systém má tak platnost do roku 2014.
Systém managementu kvality a životního prostøedí
Spoleènost je držitelem certifikátu Systému managementu kvality. Tento certifikát byl v rámci
zvyšování profesní úrovnì koncem roku 2011 rozšíøen o svaøování plastového potrubí. Kromì
výše uvedeného certifikátu Systému managementu kvality je spoleènost také držitelem certifi-
kátu environmentálního managementu dle ÈSN EN ISO 14 001:2005. Tento systém požaduje
kromì plnìní standardu ISO 14 001 optimalizaci pøímého dopadu veškerých èinností na životní
prostøedí plnìním relevantních právních pøedpisù. Certifikát systému environmentálního mana-
gementu pro provádìní a rekonstrukci pozemních inženýrských staveb, výrobu a montáž oce-
lových konstrukcí, výrobu a renovaci pásových dopravníkù a zaøízení pro hornickou èinnost
a èinnost provádìnou hornickým zpùsobem dle ÈSN EN ISO 14001:2005 byl v øíinu 2011 v rám-
ci recertifikace obnoven. Novì recertifikovaný systém má tak platnost do roku 2014.
Technologie a investice
Finanèní investice
Spoleènost KLEMENT a.s. v roce 2011 nerozšiøovala portfolio finanèních investic. Naopak došlo
k prodeji obchodního podílu ve spoleènosti Ústecká letecká, spol. s r.o. Dále se výše finanèních
investic snížila o obchodní podíl ve spoleènosti COLORCAR spol. s r.o. v dùsledku likvidace.
Provozní investice
Spoleènost v roce 2011 investovala do standardní obnovy dopravních prostøedkù, stavebních
strojù a strojního vybavení ve výši 8 mil. Kè.
Vedle tìchto jednorázových investic spoleènost uzavøela leasingové smlouvy ve výši 6 mil. Kè na
poøízení dopravních prostøedkù.
Koncem roku v rámci zvyšování environmentálního profilu byla zahájena výstavba technologie
na èištìní komunálních odpadních vod v prostorách spoleènosti.
11
Spoleènosti s majetkovou úèastí KLEMENT a.s.
Identifikace spoleènosti IÈ Podíl
SKAML, spol. s r.o. Statutární orgán Ing. Vladimír Mlnaøík, jednatel
46342575 100%
NAVA-K Teplice a.s.Statutární orgán Ing. Petr Vojtíšek, pøedseda pøedstavenstvaIng. František Šulc, místopøedseda pøedstavenstva Ing. Zdenìk Urban, èlen pøedstavenstva
27332110 100%
FVE Triangle a.s. (pùvodní PKVL a.s.) Statutární orgán Ing. Tomáš Vohryzka, pøedseda pøedstavenstvaIng. Michal Šnobl, místopøedseda pøedstavenstvaHana Mikešová, èlen pøedstavenstva
27331547 50%
BK VENT s.r.o.Statutární orgán Ing. Tomáš Vohryzka, jednatelJiøí Šlosr, jednatel
28705726 100%
AC TECHNOLOGIES s.r.o. Statutární orgán Ing. Tomáš Vohryzka, jednatelJiøí Šlosr, jednatel
27527794 75%
NJSSK a.s. Statutární orgán Ing. Tomáš Vohryzka, pøedseda pøedstavenstvaIng. Zdenìk Urban, èlen pøedstavenstva Ing. Jaroslav Novotný, èlen pøedstavenstva
28721900 95%
12
FotostranaRealizované stavby
Pøemístìní PD 701
Paroplynový zdroj 880MWe v Elektrárnì Poèerady OB14
D8 nadjezd pro biokoridor
13
Finanční část Výrok auditora k výroční zprávě
Ovìøili jsme soulad informací o auditované spoleènosti za uplynulé období, uvedených v této výroèní zprávì, a ovìøenou úèetní závìrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto úèetní závìrkou, z níž byly pøevzaty.
V Ústí nad Labem 21. 02. 2012
Ing. Eva Voráèová EKORA s.r.o.èíslo osvìdèení KAÈR: 450 èíslo ovìøení KAÈR: 218
VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ
14
Finanční část Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky společnosti
Identifikaèní údaje
Obchodní firma: KLEMENT a.s.
Sídlo: Øehlovice - Hliòany èp. 18, okres Ústí nad Labem, PSÈ 403 13
Identifikaèní èíslo: 250 16 695
Právní forma: Akciová spoleènost
Pøedmìt podnikání:
projektová èinnost ve výstavbì•
výkon zemìmìøièských èinností•
oprávnìní k èinnosti provádìné hornickým zpùsobem•
oprávnìní k hornické èinnosti•
výroba, obchod a služby neuvedené v pøílohách 1 až 3 živnostenského zákona•
provádìní staveb, jejich zmìn a odstraòování•
èinnost úèetních poradcù, vedení úèetnictví, vedení daòové evidence•
montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zaøízení•
kováøství, podkováøství•
obrábìèství•
montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zaøízení a plnìní nádob plyny•
opravy ostatních dopravních prostøedkù a pracovních strojù•
zámeènictví, nástrojáøství•
silnièní motorová doprava•
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti do 3,5 tuny vèetnì
- nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti do 3,5 tuny vèetnì
- nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o nejvìtší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny
opravy silnièních vozidel•
ZPRÁVA
nezávislého auditora o ovìøení
úèetní závìrky spoleènosti
KLEMENT a.s.za úèetní období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011
Zpracovala: Auditorská spoleènost EKORA s. r. o.
se sídlem Šafaøíkovo nám. 8, Ústí nad Labem
èíslo osvìdèení spoleènosti: 218
Zpracovala: Ing. Eva Voráèová - auditor
èíslo osvìdèení: 450
Dne: 21. 2. 2012
15
Statutární orgán - pøedstavenstvo:
Èlen Hariclia Mona Sandescu , dat. nar. 27.07.1976
pøedstavenstva: Ústí nad Labem, Na Výrovce 369/22, PSÈ 400 01
Praha, Staré mìsto, Bílkova 861, PSÈ 110 00
den vzniku èlenství v pøedstavenstvu: 15.bøezna 2011
Pøedseda Ing. Tomáš Vohryzka, dat. nar. 17.07.1974
pøedstavenstva: Ústí nad Labem, Na Výrovce 369/22, PSÈ 400 01
den vzniku funkce: 14.záøí 2011
den vzniku èlenství v pøedstavenstvu: 14.záøí 2011
Místopøedseda Ing. Jaroslav Novotný, dat. nar. 13.07.1964
pøedstavenstva: Øehlovice, Dubice 59, PSÈ 400 02
den vzniku funkce: 14.záøí 2011
den vzniku èlenství v pøedstavenstvu: 14.záøí 2011
Dozorèí rada:
Pøedseda Hana Mikešová, dat. nar. 15.08.1959
dozorèí rady: Øehlovice 108, PSÈ 403 13
den vzniku èlenství v dozorèí radì: 12.ledna 2012
Èlen dozorèí rady: Ing. Jaroslav Veverka, MBA, dat. nar. 26.08.1960
Roztoky u Prahy, Nad Vltavou 2167, PSÈ 252 63
den vzniku funkce: 13.ledna 2012
den vzniku èlenství v dozorèí radì: 15.listopadu 2011
Èlen dozorèí rady: Ing. Pavlína Moudrá, dat. nar. 26.10.1973
Ústí nad Labem, Rembrandtova 499/5, PSÈ 400 01
den vzniku èlenství v dozorèí radì: 14.záøí 2011
Akcie:
20 ks akcie na jméno v listinné podobì ve jmenovité hodnotì 500 000,- Kè
54 ks akcie na jméno v listinné podobì ve jmenovité hodnotì 100 000,- Kè
2 ks akcie na jméno v listinné podobì ve jmenovité hodnotì 50 000,- Kè
110 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobì ve jmenovité hodnotì 1 000 000,- Kè
Základní kapitál:
125 500 000,- Kè Splaceno: 100 %
16
Odštìpné závody:
Oznaèení: KLEMENT a.s., odštìpný závod Praha
Sídlo: Praha 2, Slezská 949/32, PSÈ 120 00
Pøedmìt podnikání: • provádìní staveb, jejich zmìn a odstraòování
• projektová èinnost ve výstavbì
• výroba, obchod a služby neuvedené v pøílohách
1 až 3 živnostenského zákona
• opravy ostatních dopravních prostøedkù a pracovních strojù
Vedoucí Ing. Tomáš Vohryzka, r.è. 740717/2949
odštìpného závodu: Ústí nad Labem, Na Výrovce 369/22, PSÈ 403 21
Informace o sestavení úèetní závìrky podávaly paní Hana Mikešová, úèetní spoleènosti a paní
Ing. Eva Horáèková, ekonom spoleènosti. Daòové pøiznání sestavil pan Ing. Pavel Vohryzka.
Zpráva byla projednána dne 21. 2. 2012 a nebyly k ní vzneseny námitky.
…………………........ …………………........ …………………........
auditor auditorská spoleènost objednavatel
17
Zpráva o úèetní závìrce
Ovìøila jsem pøiloženou úèetní závìrku spoleènosti KLEMENT a.s., tj. rozvahu k 31. 12. 2011, výkaz zisku a ztráty (pøehled o zmìnách
vlastního kapitálu a pøehled o penìžních tocích) za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 a pøílohu této úèetní závìrky, vèetnì popisu
použitých významných úèetních metod.
Odpovìdnost statutárního orgánu úèetní jednotky za úèetní závìrku
Za sestavení a vìrné zobrazení úèetní závìrky v souladu s èeskými úèetními pøedpisy odpovídá statutární orgán spoleènosti KLEMENT
a.s. Souèástí této odpovìdnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitøní kontroly nad sestavováním a vìrným zobrazením úèetní závìrky
tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti zpùsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatòovat vhodné úèetní metody a pro-
vádìt v dané situaci pøimìøené úèetní odhady.
Odpovìdnost auditora
Mojí úlohou je vydat na základì auditu výrok k této úèetní závìrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech a Meziná-
rodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikaèními doložkami Komory auditorù Èeské republiky. V souladu s tìmito pøedpisy
jsem povinna dodržovat normy a naplánovat audit tak, abych získala pøimìøenou jistotu, že úèetní závìrka neobsahuje významné ne-
správnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupù, jejichž cílem je získat dùkazní informace o èástkách a skuteènostech uvedených v úèetní
závìrce. Výbìr auditorských postupù závisí na úsudku auditora, vèetnì posouzení rizik, že úèetní závìrka neobsahuje významné nespráv-
nosti zpùsobené podvodem nebo chybou. Pøi posuzování tìchto rizik auditor pøihlédne k vnitøním kontrolám, které jsou relevantní pro
sestavení a vìrné zobrazení úèetní závìrky. Cílem posouzení vnitøních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádøit se
k úèinnosti vnitøních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých úèetních metod, pøimìøenosti úèetních odhadù prove-
dených vedením i posouzení celkové prezentace úèetní závìrky.
Domnívám se, že získané informace tvoøí dostateèný a vhodný základ pro vyjádøení mého výroku.
Výrok auditora
Podle mého názoru úèetní závìrka podává vìrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanèní situace spoleènosti KLEMENT a.s. k 31. 12. 2011
a nákladù, výnosù a výsledku jejího hospodaøení (a penìžních tokù) za rok 2011 v souladu s èeskými úèetními pøedpisy.
Proto vydávám výrok:
BEZ VÝHRAD
Zpracovala: Auditorská spoleènost EKORA s. r. o.
se sídlem Šafaøíkovo nám. 8, Ústí nad Labem
èíslo osvìdèení spoleènosti: 218
Zpracovala: Ing. Eva Voráèová - auditor
èíslo osvìdèení: 450
Dne: 21. 2. 2012
18
Finanční část RozvahaZpracováno v souladu s vyhláškou è. 500/2002 Sb. ve znìní pozdìjších pøedpisù ROZVAHA Obchodní fi rma nebo jiný
název úèetní jednotky
(BILANCE) KLEMENT a.s.
ke dni 31.12.2011( v celých tisících Kè ) Sídlo, bydlištì nebo místo
podnikání úèetní jednotkyIÈ Hliòany 18
25 01 66 95Øehlovice
403 13
oznaè AKTIVA øád Bìžné úèetní období Min.úè.období
a b c
Brutto Korekce Netto Netto
1 2 3 4
AKTIVA CELKEM (ø. 02 + 03 + 31 + 63) 001 1 035 329 -83 178 952 151 1 217 869
A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 0 0 0 0
B. Dlouhodobý majetek (ø. 04 + 13 + 23) 003 235 979 -68 906 167 073 167 731
B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ø.05 až 12) 004 27 665 -13 039 14 626 15 978
B. I. 1 Zøizovací výdaje 005 0 0 0 0
2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 0 0 0 0
3 Software 007 6 642 -6 365 277 928
4 Ocenitelná práva 008 0 0 0 0
5 Goodwill 009 0 0 0 0
6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 21 023 -6 674 14 349 15 050
7 Nedokonèený dlouhodobý nehmotný majetek 011 0 0 0 0
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 0
B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ø.14 až 22) 013 133 715 -55 867 77 848 75 410
B. II. 1 Pozemky 014 5 120 0 5 120 5 120
2 Stavby 015 47 704 -10 048 37 656 38 526
3 Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí 016 73 056 -45 819 27 237 24 144
4 Pìstitelské celky trvalých porostù 017 0 0 0 0
5 Základní stádo a tažná zvíøata 018 0 0 0 0
6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 66 0 66 66
7 Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek 020 1 521 0 1 521 1 534
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 6 248 0 6 248 6 020
9 Oceòovací rozdíl k nabytému majetku 022 0 0 0 0
B. III. Dlouhodobý fi nanèní majetek (ø. 24 až 30) 023 74 599 0 74 599 76 343
B. III. 1 Podíly v ovládaných a øízených osobách 024 6 252 0 6 252 7 193
2 Podíly v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem 025 0 0 0 0
3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 347 0 347 1 150
4 Pùjèky a úvìry - ovládající a øídící osoba, podstatný vliv 027 68 000 0 68 000 0
5 Jiný dlouhodobý fi nanèní majetek 028 0 0 0 68 000
6 Poøizovaný dlouhodobý fi nanèní majetek 029 0 0 0 0
7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fi nanèní majetek 030 0 0 0 0
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz
1
19
oznaè AKTIVA øád Bìžné úèetní období Min.úè.období
a b c
Brutto Korekce Netto Netto
1 2 3 4
C. Obìžná aktiva (ø. 32 + 39 + 48 + 58) 031 791 228 -14 272 776 956 1 043 518
C. I. Zásoby (ø.33 až 38) 032 51 861 0 51 861 46 900
C. I. 1 Materiál 033 5 568 0 5 568 3 018
2 Nedokonèená výroba a polotovary 034 46 293 0 46 293 43 882
3 Výrobky 035 0 0 0 0
4 Zvíøata 036 0 0 0 0
5 Zboží 037 0 0 0 0
6 Poskytnuté zálohy na zásoby 038 0 0 0 0
C. II. Dlouhodobé pohledávky (ø. 40 až 47) 039 17 887 0 17 887 77 442
C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahù 040 17 887 0 17 887 77 442
2 Pohledávky - ovládající a øídící osoba 041 0 0 0 0
3 Pohledávky - podstatný vliv 042 0 0 0 0
4 Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení 043 0 0 0 0
5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 0 0 0 0
6 Dohadné úèty aktivní 045 0 0 0 0
7 Jiné pohledávky 046 0 0 0 0
8 Odložená daòová pohledávka 047 0 0 0 0
C. III. Krátkodobé pohledávky (ø. 49 až 57) 048 564 002 -14 272 549 730 589 836
C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahù 049 457 995 -14 272 443 723 502 115
2 Pohledávky - ovládající a øídící osoba 050 0 0 0
3 Pohledávky - podstatný vliv 051 0 0 0
4 Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení 052 1 588 0 1 588 0
5 Sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní 053 0 0 0
6 Stát - daòové pohledávky 054 33 525 0 33 525 21 682
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 62 453 0 62 453 50 634
8 Dohadné úèty aktivní 056 1 596 0 1 596 5 186
9 Jiné pohledávky 057 6 845 0 6 845 10 219
C. IV. Krátkodobý fi nanèní majetek (ø. 59 až 62) 058 157 478 0 157 478 329 340
C. IV. 1 Peníze 059 6 987 0 6 987 7 365
2 Úèty v bankách 060 150 491 0 150 491 321 975
3 Krátkodobý cenné papíry a podíly 061 0 0 0 0
4 Poøizovaný krátkodobý fi nanèní majetek 062 0 0 0 0
D. I. Èasové rozlišení (ø. 64 až 66) 063 8 122 0 8 122 6 620
D. I. 1 Náklady pøíštích období 064 5 263 0 5 263 6 607
2 Komplexní náklady pøíštích období 065 0 0 0 0
3 Pøíjmy pøíštích období 066 2 859 0 2 859 13
2
20
oznaè PASIVA øád Bìžné úè.období
Min.úè.období
a b c 5 6
PASIVA CELKEM (ø. 68 + 85 + 118) 067 952 151 1 217 869
A. Vlastní kapitál (ø. 69 + 73 + 78 + 81 + 84 ) 068 317 887 275 506
A. I. Základní kapitál (ø. 70 až 72 ) 069 125 500 125 500
1 Základní kapitál 070 125 500 125 500
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 0 0
3 Zmìny základního kapitálu 072 0 0
A. II. Kapitálové fondy (ø. 74 až 77) 073 3 306 3 306
A. II. 1 Emisní ážio 074 97 97
2 Ostatní kapitálové fondy 075 3 209 3 209
3 Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù 076 0 0
4 Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách 077 0 0
A. III. Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ø. 79 + 80 ) 078 16 098 12 799
A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond 079 16 098 12 799
2 Statutární a ostatní fondy 080 0
A. IV. Výsledek hospodáøení minulých let (ø. 82 + 83) 081 50 603 67 927
A. IV. 1 Nerozdìlený zisk minulých let 082 50 603 67 927
2 Neuhrazená ztráta minulých let 083 0 0
A. V. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období (+/-) 084122 380 65 974
/ø.01 - (+ 69 + 73 + 78 + 81 + 85 + 118)/
B. Cizí zdroje (ø. 86 + 91 + 102 + 114) 085 633 760 942 177
B. I. Rezervy (ø. 87 až 90) 086 27 722 15 803
B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù 087 0 0
2 Rezerva na dùchody a podobné závazky 088 0 0
3 Rezerva na daò z pøíjmù 089 27 722 15 803
4 Ostatní rezervy 090 0 0
B. II. Dlouhodobé závazky (ø. 92 až 101) 091 58 012 45 528
B. II. 1 Závazky z obchodních vztahù 092 49 785 42 202
2 Závazky - ovládající a øídící osoba 093 0 0
3 Závazky - podstatný vliv 094 0 0
4 Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 095 0 0
5 Dlouhodobé pøijaté zálohy 096 0 0
6 Vydané dluhopisy 097 0 0
7 Dlouhodobé smìnky k úhradì 098 0 0
8 Dohadné úèty pasívní 099 0 0
9 Jiné závazky 100 4 332 0
10 Odložený daòový závazek 101 3 895 3 326
3
21
oznaè PASIVA øád Bìžné úè.období
Min.úè.období
a b c 5 6
B. III. Krátkodobé závazky (ø. 103 až 113) 102 498 026 880 846
B. III. 1 Závazky z obchodních vztahù 103 252 751 635 511
2 Závazky - ovládající a øídící osoba 104 0 0
3 Závazky - podstatný vliv 105 0 0
4 Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení 106 0 0
5 Závazky k zamìstnancùm 107 9 723 8 666
6 Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní 108 2 690 3 297
7 Stát - daòové závazky a dotace 109 24 665 15 446
8 Kratkodobé pøijaté zálohy 110 71 083 175 439
9 Vydané dluhopisy 111 0 0
10 Dohadné úèty pasivní 112 136 528 41 947
11 Jiné závazky 113 586 540
B. IV. Bankovní úvìry a výpomoci (ø. 115 až 117) 114 50 000 0
B. IV. 1 Bankovní úvìry dlouhodobé 115 0 0
2 Krátkodobé bankovní úvìry 116 50 000 0
3 Krátkodobé fi nanèní výpomoci 117 0 0
C. I. Èasové rozlišení (ø. 119 + 120) 118 504 186
C. I. 1 Výdaje pøíštích období 119 504 186
2 Výnosy pøíštích období 120 0 0
Právní forma úèetní jednotky : akciová spoleènost
Pøedmìt podnikání nebo jiné èinnosti : stavebnictví, strojírenská èinnost
Okamžik sestavení
Podpisový záznam osoby odpovìdné za sestavení úèetní závìrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úèetní jednotkou
20/02/12
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz
4
22
Finanční část Výkaz zisku a ztrátyZpracováno v souladu s vyhláškou è. 500/2002 Sb. ve znìní pozdìjších pøedpisù
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTYObchodní fi rma nebo jinýnázev úèetní jednotky
ke dni 31.12.2011 KLEMENT a.s.
( v celých tisících Kè ) 0
Sídlo, bydlištì nebo místopodnikání úèetní jednotky
IÈ Hliòany 18
25 01 66 95Øehlovice
403 13
Oznaèení TEXT Èíslo Skuteènost v úèetním období
a b
øádku sledovaném minulém
c 1 2
I. Tržby za prodej zboží 01 17 577 106 153
A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 17 558 106 095
+ Obchodní marže (ø. 01-02) 03 19 58
II. Výkony (ø. 05+06+07) 04 1 463 770 1 733 623
II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobkù a služeb 05 1 457 034 1 708 047
2 Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti 06 6 437 23 314
3 Aktivace 07 299 2 262
B. Výkonová spotøeba (ø. 09+10) 08 1 182 098 1 509 768
B. 1 Spotøeba materiálu a energie 09 169 535 607 801
B. 2 Služby 10 1 012 563 901 967
+ Pøidaná hodnota (ø. 03+04-08) 11 281 691 223 913
C. Osobní náklady 12 135 714 129 718
C. 1 Mzdové náklady 13 102 664 97 805
C. 2 Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a družstva 14 1 212 1 272
C. 3 Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní 15 29 270 27 270
C. 4 Sociální náklady 16 2 568 3 371
D. Danì a poplatky 17 4 387 1 775
E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 7 139 7 477
III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ø. 20+21 ) 19 14 091 2 725
III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 1 756 557
2 Tržby z prodeje materiálu 21 12 335 2 168
F. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ø. 23+24 ) 22 1 219 1 256
F. 1 Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 516 439
F. 2 Prodaný materiál 24 703 817
G. Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období
25 -7 979 -548
IV. Ostatní provozní výnosy 26 26 134 13 885
H. Ostatní provozní náklady 27 29 695 15 493
V. Pøevod provozních výnosù 28 0 0
I. Pøevod provozních nákladù 29 0 0
* Provozní výsledek hospodaøení 30 151 741 85 352
/(ø.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz
1
23
Oznaèení TEXT Èíslo Skuteènost v úèetním období
a b
øádku sledovaném minulém
c 1 2
VI Tržby z prodeje cenných papírù a podílù 31 6 000 1 000
J. Prodané cenné papíry a podíly 32 3 629 1 000
VII. Výnosy z dlouhodobého fi nanèního majetku ( ø. 34 + 35 + 36) 33 0 0
VII. 1 Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobám a v úèetních jednotkách pod podstat-ným vlivem
34 0 0
VII. 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù 35 0 0
VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nanèního majetku 36 0 0
VIII. Výnosy z krátkodobého fi nanèního majetku 37 0 0
K. Náklady z fi nanèního majetku 38 0 0
IX. Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù 39 0 0
L. Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù 40 0 0
M. Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanèní oblasti 41 -17 086 0
X. Výnosové úroky 42 3 669 4 738
N. Nákladové úroky 43 2 024 2 015
XI. Ostatní fi nanèní výnosy 44 1 368 925
O. Ostatní fi nanèní náklady 45 24 444 7 803
XII. Pøevod fi nanèních výnosù 46 0 0
P. Pøevod fi nanèních nákladù 47 0 0
* Finanèní výsledek hospodaøení 48 -1 974 -4 155
/(ø.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45-(-46)+(-47))/
Q. Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost (ø. 50 + 51) 49 28 201 16 372
Q. 1 -splatná 50 27 633 15 803
Q. 2 -odložená 51 568 569
** Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost (ø. 30 + 48 - 49) 52 121 566 64 825
XIII. Mimoøádné výnosy 53 814 1 149
R. Mimoøádné náklady 54 0 418
S. Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti (ø. 56 + 57) 55 0 0
S. 1 -splatná 56 0 0
S. 2 -odložená 57 0 0
* Mimoøádný výsledek hospodaøení (ø. 53 - 54 -55 ) 58 814 1 149
T. Pøevod podílu na výsledku hospodaøení spoleèníkùm (+/-) 59 0 0
*** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) (ø. 52 + 58 - 59) 60 122 380 65 974
**** Výsledek hospodaøení pøed zdanìním (+/-) (ø. 30 + 48 + 53 - 54) 61 150 581 82 346
Okamžik sestavení
Podpisový záznam osoby odpovìdné za sestavení úèetní závìrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úèetní jednotkou
20/02/12
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz
2
24
Finanční část Příloha k účetní závěrce za rok 2011 Pøíloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. Ve znìní pozdìjších pøedpisù, kterým se stanoví obsah úèetní závìrky pro podnikatele. Údaje pøílohy vycházejí z úèetních písemností úèetní jednotky (úèetní doklady, úèetní knihy a ostatní úèetní písemnosti) a z dalších podkladù, které má úèetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kè, pokud není uvedeno jinak.
Pøíloha je zpracována za úèetní období poèínající dnem 1. ledna 2011 a konèící dnem 31. prosince 2011 (dále jen „bìžné úèetní období“).
1.) Popis spoleènosti
Obchodní firma: KLEMENT a.s. .
IÈ: 25016695
Sídlo: Øehlovice – Hliòany èp.18, PSÈ: 403 13, okr. Ústí n.L.
Právní forma: akciová spoleènost
Rozhodující pøedmìt èinnosti: stavebnictví, strojírenská výroba
Datum vzniku: 3. 3. 1997
Zápis v OR: OR vedený Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 974
Rozvahový den: 31. 12. 2011
Okamžik sestavení úèetní závìrky: 20. 02. 2012
Výše základního kapitálu: 125 500 000 Kè
Osoby podílející se na ZK více než 20%
Jméno fyzické osoby 2011 2010
Ing. Jaroslav Veverka 10,16% 10,16%
RNDr. Libor Sadílek 89,84% 89,84%
Zmìny a dodatky provedené v obchodním rejstøíku
V bìžném úèetním období byly provedeny v OR zmìny týkající pøedmìtu podnikání a zmìny ve složení statutárního orgánu a dozorèí rady.
Organizaèní struktura spoleènosti
Struktura spoleènosti Adresa
Sídlo spoleènosti KLEMENT a.s. Øehlovice – Hliòanyèp. 18 okres Ústí nad Labem PSÈ 403 13
KLEMENT a.s., odštìpný závod Praha Slezská 949/32 Praha 2PSÈ 120 00
Složení pøedstavenstva
Pøedstavenstvo k 31. 12. 2011 Funkce
Ing. Tomáš Vohryzka pøedseda pøedstavenstva
Ing. Jaroslav Novotný místopøedseda pøedstavenstva
Hariclia Mona Sandescu èlen pøedstavenstva
25
Složení dozorèí rady
Dozorèí rada k 31. 12. 2011 Funkce
Hana Mikešová pøedseda dozorèí rady
Ing. Jaroslav Veverka, MBA èlen dozorèí rady
Ing. Pavlína Moudrá èlen dozorèí rady
2.) Podniky, v nichž má úèetní jednotka vìtší než 20 % podíl na základním kapitálu
Spoleènost základní kapitál podíl na ZK VK k 31.12.2011
FVE Triangle a.s. 2 000 50,00% 11 380
SKAML, spol. s r.o. 100 100,00% 3 863
NAVA-K Teplice a.s. 2 000 100,00% 2 908
BK VENT s.r.o. 200 100,00% 108
AC TECHNOLOGIES s.r.o. 200 75,00% 1 414
NJSSK a.s. 2 000 95,00% 1 980
Úèetní jednotka nemá uzavøeny ovládací smlouvy nebo smlouvy o pøevodech zisku s žádnou z výše uvedených spoleèností. Spoleènost COLORCAR spol. s r.o. vstoupila dnem 30.08.04 do likvidace. V prosinci 2011 byla spoleènost vymazána z OR s právními úèinky v lednu 2012.K okamžiku sestavení úèetní závìrky nebyla známa výše VK u spoleènosti AC Technologies s.r.o. Uvedená výše VK je pøedpokladem.
3.) Zamìstnanci
Zamìstnanci 2011 2010
Prùmìrný poèet zamìstnancù 243 240
- z toho øídících pracovníkù 8 10
Osobní náklady (v tis.) 135 774 129 718
- z toho osobní náklady na øídící pracovníky 22 525 21 611
- z toho odmìny èlenùm stat. orgánù (v tis.) 1 212 1 272
4.) Pùjèky, úvìry èlenùm orgánù
Úèetní jednotka èlenùm statutárních orgánù, dozorèích orgánù a øídích orgánù pùjèky, úvìry a ostatní plnìní penìžní i nepenìžní neposkytla.
5.) Informace o použitých úèetních metodách. obecných úèetních zásadách a zpùsobech oceòování
Úèetní závìrka je sestavena v souladu s platnou úèetní legislativou Èeské republiky. Podává vìrný a poctivý obraz pøedmìtu úèetnictví a finanèní situace spoleènosti za pøedpokladu jejího trvání.
a.) Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek nakupovaný se oceòuje poøizovací cenou, kterou se rozumí cena, za kterou byl dlouhodobý hmotný majetek poøízen (nakoupen), a vedlejší poøizovací náklady související s jeho poøízením. Dlouhodobý hmotný majetek vytvoøený vlastní èinností je ocenìn vlastními náklady, kterými se rozumí pøímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režie. Náklady povahy technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují poøizovací cenu tohoto majetku. Poèínaje úèetním obdobím 2002 je drobný dlouhodobý hmotný majetek v poøizovací cenì nepøevyšující 40 tis. Kè úètován výsledkovì (do nákladù) a veden v operativní evidenci.
26
Odpisování
Úèetní odpisy
Novì poøízený dlouhodobý hmotný majetek se odpisuje rovnomìrnì po celou dobu ekonomické životnosti.
Odpisová skupina % Poèet let
1 25 4
2 12,5 8
3 6,7 15
4 3,4 30
5 2,3 44
6 1,7 59
Daòové odpisy
Dlouhodobý hmotný majetek je daòovì odpisován rovnomìrnou i zrychlenou metodou. Novì poøízený je odepisován zrychlenì.
b.) Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován rovnomìrnì.
c.) Zásoby
Zásoby nakupované jsou ocenìny skuteènými poøizovacími cenami, které zahrnují cenu poøízení a vedlejší poøizovací náklady související s poøízením zásob, nejèastìji clo, náklady na pøepravu, balné. Zásoby vytvoøené vlastní èinností – nedokonèená výroba a polotovary jsou ocenìny v pøímých výrobních nákladech.
d.) Pohledávky
Pohledávky jsou ocenìny jmenovitou hodnotu, která mùže být pøípadnì snížena o hodnotu opravné položky. Opravné položky tvoøí spoleènost v souladu se zákonem è. 593/92 Sb. o rezervách.
e.) Pøepoèet cizích mìn
Majetek a závazky v cizích mìnách jsou ke dni uskuteènìní úèetního pøípadu pøepoèteny aktuálním denním kurzem vyhlášeným ÈNB.
f.) Leasing
Majetek poøízený formou fi nanèního leasingu je rovnomìrnì úètován do nákladù po celou dobu trvání leasingu. Tento majetek je vykázán v podrozvahové evidenci.
g.) Daò z pøíjmu
Splatná daò z pøíjmu je stanovena ve výši 19% z úèetního zisku upraveného (zvýšeného nebo sníženého) o trvale nebo doèasnì daòovì neuznatelné náklady a nezdaòované výnosy. Odložená daò z pøíjmu odráží doèasné rozdíly mezi úèetní a daòovou zùstatkovou hodnotou aktiv nebo pasiv.
h.) Zmìny ve zpùsobu oceòování oproti pøedcházejícímu ÚO
Úèetní jednotka neuèinila zmìny v oceòování oproti pøedcházejícím úèetním obdobím.
27
6.) Doplòující informace k rozvaze a výkazu ziskù a ztrát
a.) Dlouhodobý nehmotný majetek
Poøizovací cena v tis. Kè PS 2011 Pøírùstky Úbytky KS 2011
Software 6 710 - 68 6 642
Ostatní DNM 21 023 - - 21 023
Celkem 27 732 - 68 27 665
Poøizovací cena v tis. Kè PS 2010 Pøírùstky Úbytky KS 2010
Software 4 856 1 854 - 6 710
Ostatní DNM 21 023 - - 21 023
Celkem 25 878 1 854 - 27 732
Oprávky v tis. Kè PS 2011 Odpisy Vyøazení KS 2011
Software 5 782 651 68 6 365
Ostatní DHM 5 973 701 - 6 674
Celkem 11 755 1 352 68 13 039
Oprávky v tis. Kè PS 2010 Odpisy Vyøazení KS 2010
Software 4 543 1 239 - 5 782
Ostatní DHM 5 272 701 - 5 973
Celkem 9 812 1 940 - 11 755
b.) Dlouhodobý hmotný majetek
Poøizovací cena v tis. Kè PS 2011 Pøírùstky Úbytky KS 2011
Pozemky 5 121 - - 5 121
Budovy 47 432 272 - 47 704
Dopravní prostøedky 30 411 6 889 2 157 35 143
Stroje a ostatní zaøízení 32 497 1 025 2 349 31 173
Haly a buòky 1 757 - - 1 757
Inventáø 4 641 341 - 4 982
Nedokonèený DHM 1 534 12 062 12 075 1 521
Umìlecká díla 66 - - 66
Poskytnuté zálohy 6 020 849 621 6 248
Celkem 129 479 21 438 17 202 133 715
Poøizovací cena v tis. Kè PS 2010 Pøírùstky Úbytky KS 2010
Pozemky 5 124 - 3 5 121
Budovy 45 595 1 836 - 47 432
Dopravní prostøedky 30 854 2 476 2 919 30 411
Stroje a ostatní zaøízení 30 972 4 114 2 589 32 497
Haly a buòky 1 757 0 0 1 757
Inventáø 4 104 536 0 4 640
Nedokonèený DHM 1 822 20 156 20 444 1 534
Umìlecká díla 66 - - 66
Poskytnuté zálohy 6 621 70 582 71 183 6 020
Celkem 126 915 95 586 97 138 129 479
28
Oprávky v tis. Kè PS 2011 Odpisy Vyøazení KS 2011
Budovy 8 906 1 143 - 10 049
Dopravní prostøedky 17 187 2 157 2 773 17 803
Stroje a ostatní zaøízení 24 153 2 349 1 877 23 682
Haly a buòky 947 117 - 1 065
Inventáø 2 875 394 - 3 269
Celkem 54 068 6 160 4 650 55 867
Oprávky v tis. Kè PS 2010 Odpisy Vyøazení KS 2010
Budovy 7 788 1 118 - 8 906
Dopravní prostøedky 17 712 2 395 2 919 17 187
Stroje a ostatní zaøízení 23 199 1 827 873 24 153
Haly a buòky 830 117 - 947
Inventáø 2 360 515 - 2 875
Celkem 51 889 5 972 3 792 54 069
c.) Dlouhodobý majetek neuvedený v rozvaze
Dlouhodobý drobný majetek v poøizovacích cenách v tis. Kè Zùstatek k 31.12.2011 Zùstatek k 31.12.2010
Drobný hmotný majetek 23 525 22 747
Dlouhodobý hmotný majetek poøízený formou finanèního pronájmu tis. Kè
PC majetku k 31.12.2011
Uhrazené splátky k 31.12.2011
Zbývák úhradì do 1 roku
Zbývá k úhradì celkem
Majetek na leasing 48 180 24 672 10 153 23 508
Dlouhodobý hmotný majetek poøízený formou finanèního pronájmu tis. Kè
PC majetku k 31.12.2010
Uhrazené splátky k 31.12.2010
Zbývá k úhradì do 1 roku
Zbývá k úhradì celkem
Majetek na leasing 47 484 19 497 9 662 27 987
d.) Pohledávky
Jmenovitá hodnota krátkodobých pohledávek v tis. Kè 2011 2010
Krátkodobé pohledávky z obchodního styku 457 995 524 365
- z toho splatné 447 006 445 416
- z toho po splatnosti 10 989 78 949
Ostatní pohledávky 106 007 87 706
Celkem 564 002 612 071
Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám v tis. Kè 2011 2010
Poèáteèní stav 22 250 22 798
Tvorba opravné položky 5 999 147
Zrušení opravné položky 13 977 695
Celkem 14 272 22 250
29
e.) Vlastní kapitál
Vydané akcie stav k 31.12.2011
110 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 1 000 000,- Kè
20 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 500 000,- Kè
54 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 100 000,- Kè
2 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 50 000,- Kè
Základní kapitál k 31.12.2011 125 500 000,- Kè
všechny akcie jsou listinné na jméno
Vydané akcie stav k 31.12.2010
110 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 1 000 000,- Kè
20 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 500 000,- Kè
54 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 100 000,- Kè
2 ks akcie na jméno ve jmenovité hodnotì 50 000,- Kè
Základní kapitál k 31.12.2010 125 500 000,- Kè
všechny akcie jsou listinné na jméno
Vlastní kapitál v tis. Kè 2011 2010
Základní kapitál 125 500 125 500
Zmìny základního kapitálu - -
Zákonný rezervní fond 16 098 12 799
Kapitálové fondy 3 306 3 306
Zisk minulých úèetních období 50 602 67 927
Ztráta minulých úèetních období 0 -
Výsledek hospodaøení BÚO 122 381 65 974
Celkem 317 887 286 059
Zmìny vlastního kapitálu v tis. Kè Zùstatek k 1.1. 2011 Zvýšení Snížení Zùstatek k 12.2011
Základní kapitál 125 500 - - 125 500
Zmìny základního kapitálu - - - -
Zákonný rezervní fond 12 799 3 299 - 16 098
Kapitálové fondy 3 306 - - 3 306
Zisk min. úèetních období 67 927 22 676 40 000 50 603
Ztráta min.úèetních období - - - -
Výsledek hospodaøení BÚO 65 974 122 380 65 974 122 380
Celkem 275 507 148 355 105 974 317 887
f.) Závazky v tis. Kè
Krátkodobé závazky v tis. Kè 2011 2010
Krátkodobé závazky z obchodního styku 252 751 635 511
- z toho splatné 252 483 676 244
- z toho po splatnosti 268 1 469
Ostatní závazky 245 275 245 335
Celkem 498 026 880 846
Ostatní závazky zahrnují ke konci úèetního období 2011 splatné závazky pojistného na sociální zabezpeèení a pøíspìvku na státní politiku zamìstnanosti ve výši 1 871 tis. Kè, splatné závazky veøejného zdravotního pojištìní ve výši 818 tis. Kè a daòové závazky ve výši 24 665 tis. Kè.
30
Dlouhodobé bankovní úvìry se v úèetním období 2011 nevyskytují.
Bankovní úvìry v tis. Kè Èástka úvìru Splátky k 31.12.2010
Zùstatek k 31.12.2010
DBU 60 000 60 000 -
Celkem 60 000 60 000 -
Bankovní úvìr je úroèen sazbou 6M PRIBOR + 1,90% p.a.
Dotace na projekt „Strategická investice do vzdìlávání zamìstnancù KLEMENT a.s.
Poskytovatel Ministerstvo práce a sociálních vìcí ÈR
Výše dotace 2 466 tis. Kè
Úèel dotace Vzdìlávání
Plnìní k 31.12.2011 1 479 tis.Kè
Dotace na projekt „Organizaèní a procesní inovace KLEMENT a.s.“
Poskytovatel Ministerstvo prùmyslu a obchodu
Výše dotace 465 tis. Kè
Úèel dotace Nastavení procesù
Plnìní k 31.12.2011 465 tis. Kè
Dotace na projekt „Nákup technologie za úèelem zvýšení výrobní kapacity firmy KLEMENT a.s.
Poskytovatel Ministerstvo prùmyslu a obchodu ÈR
Výše dotace 2 500 tis. Kè
Úèel dotace Nákup DHM
Plnìní k 31.12.2011 2 500 tis. Kè
g.) Daò z pøíjmu v tis. Kè
Rezerva na daò z pøíjmu v tis. Kè 2011 2010
Daò z pøíjmu 27 722 15 803
Za bìžné úèetní období úèetní jednotka eviduje daò z pøíjmu právnických osob jako rezervu na tuto daò.
Odložená daò z pøíjmu v tis. Kè 2011 2010
Rozdíl mezi úèetními a daòovou zùstatkovou cenou dl.majetku 20 497 17 373
Daòový závazek odložený 3 895 3 326
Odložená daò 568 569
Pøi výpoètu odloženého daòového závazku byla zohlednìna sazba danì z pøíjmu ve výši 19%.
Domìrky splatné danì z pøíjmu v tis. Kè 2011
Domìrek na dani za rok 2007 54
Domìrek na dani za rok 2008 193
Dodateèná daò z pøíjmu za rok 2009 -32
Domìrky na splatné dani z pøíjmu 215
Domìrky splatné danì z pøíjmu se v minulém úèetním období nevyskytují.
31
h.) Èlenìní výnosù z bìžné èinnosti
Výnosy z bìžné èinnosti v tis. Kè 2011 2010
Tuzemské Zahranièní Tuzemské Zahranièní
Tržby za zboží 17 577 - 106 153 -
Tržby z prodeje sl. a VVstavební divize - strojírenská divize - obslužné divize -
1 457 034 737 926712 041
7 067
- 1 708 0471 124 663
577 8045 579
-
Zmìna stavu zásob vl. èinn. a aktivacestavební divize - strojírenská divize - obslužné divize -
6 737-14 45621 170
23
- 25 57626 596-5 1174 098
-
Tržby ostatní stavební divize - strojírenská divize- obslužné divize -
40 22430 391
5989 235
- 16 2481 0891 692
13 467
-
Celkem 1 521 572 - 1 856 024
7.) Informace o vztazích v rámci konsolidaèního celku
Konsolidaèní celek za úèetní období 2011 tvoøí následující spoleènosti – dceøiné spoleènosti NAVA-K Teplice a.s., FVE Triangle a.s. (pùvodnì PKVL a.s.), SKAML spol. s r.o., BK VENT s.r.o., AC TECHNOLOGIES s.r.o. a NJSSK a.s. Konsolidaèní celek za úèetní období 2010 tvoøí následující spoleènosti – dceøiné spoleènosti NAVA-K Teplice a.s., FVE Triangle a.s. (pùvodnì PKVL a.s.), COLORCAR s.r.o., SKAML spol. s r.o., BK VENT s.r.o., novì pak spoleènosti AC TECHNOLOGIES s.r.o. a NJSSK a.s.
a.) Pohledávky za spoleènostmi v konsolidaèním celku v tis. Kè
Krátkodobé pohledávky z obchodního styku v tis. Kè 2011 2010
NJSSK a.s. - 20
FVE Triangle a.s. - 44 608
AC TECHNOLOGIES s.r.o. 19 855 66
NAVA-K Teplice a.s. 329 1 787
SKAML, spol. s r.o. 810 397
COLORCAR s r.o. - -
BK VENT s.r.o.. - 29
Celkem 20 994 46 907
Poskytnuté zálohy v tis. Kè 2011 2010
NJSSK a.s. - -
FVE Triangle a.s. - -
AC TECHNOLOGIES s.r.o. - -
NAVA-K Teplice a.s. - -
SKAML, spol. s r.o. 6 019 6 019
COLORCAR s.r.o. - -
BK VENT s.r.o.. - -
Celkem 6 019 6 019
32
b.) Závazky vùèi spoleènostem zahrnutých do konsolidaèního celku v tis. Kè
Krátkodobé závazky z obchodního styku v tis. Kè 2011 2010
NJSSK a.s. 4 -
FVE Triangle a.s. 22 936 -
AC TECHNOLOGIES s.r.o. 589 3 914
NAVA-K Teplice a.s. - 400
SKAML, spol. s r.o. 334 1 639
COLORCAR s.r.o.. - -
BK VENT s.r.o. - -
Celkem 23 863 5 953
Pøijaté zálohy v tis. Kè 2011 2010
NJSSK a.s. - -
FVE Triangle a.s. - -
AC TECHNOLOGIES s.r.o. - -
NAVA-K Teplice a.s. - -
SKAML, spol. s r.o. - -
COLORCAR s.r.o. - 800
BK VENT s.r.o.. - -
Celkem - 800
8.) Pøehled o penìžních tocích
Pøehled o penìžních tocích je vykázán metodou nepøímou a je pøiložen na samostatném listu.
Penìžní prostøedky v tis. Kè 2011 2010
Pokladní hotovost 6 987 7 365
Úèty v bankách 150 491 321 975
Krátkodobý finanèní majetek - -
Celkem 157 478 329 340
Datum: 20. 02. 2012
Podpis statutárního orgánu: ……………………………………………………
33
Finanční část Přehled o peněžních tocíchZpracováno v souladu s vyhláškou è. 500/2002 Sb. PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH
Obchodní fi rma nebo jiný název úèetní jednotky
( výkaz cash-fl ow ) KLEMENT a.s.
ke dni 31.12.2011 0
( v celých tisících Kè ) Sídlo, bydlištì nebo místo podnikání úèetní jednotky
Hliòany 18
Øehlovice
403 13
P. Stav penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù na zaèátku úèetního období 329 340
Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost)
Z. Úèetní zisk nebo ztráta z bìžné èinnosti pøed zdanìním 149 767
A. 1 Úpravy o nepenìžní operace 16 173
A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umoøování opravné položky k nabytému majetku 7 139
A. 1 2 Zmìna stavu opravných položek, rezerv 11 919
A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -1 240
A. 1 4 Výnosy z dividend a podílù na zisku 0
A. 1 5 Vyúètované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúètované výnosové úroky -1 645
A. 1 6 Pøípadné úpravy o ostatní nepìnìžní operace 0
A. * Èistý penìžní tok z prov.èinnosti pøed zdanìním, zmìnami prac. kapitálu a mim.položkami 165 940
A. 2 Zmìny stavu nepìnìžních složek pracovního kapitálu -239 304
A. 2 1 Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti, pøechodných úètù aktiv 98 159
A. 2 2 Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti, pøechodných úètù pasiv -332 502
A. 2 3 Zmìna stavu zásob -4 961
A. 2 4 Zmìna stavu krátkodobého fi nanèního majetku nespadajícího do penìžních prostø. a ekvivalentù 0
A. ** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti pøed zdanìním a mimoøádnými položkami -73 364
A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných -2 024
A. 4 Pøijaté úroky 3 669
A. 5 Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a domìrky danì za minulá období -28 201
A. 6 Pøíjmy a výdaje spojené s mimoøádným hospodáøským výsledkem vèetnì danì z pøíjmù 814
A. *** Èistý penìžní tok z provozní èinnosti -99 106
Penìžní toky z investièní èinnosti
B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -6 481
B. 2 Pøíjmy z prodeje stálých aktiv 1 240
B. 3 Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám 0
B. *** Èistý penìžní tok vztahující se k investièní èinnosti -5 241
Penìžní toky z fi nanèních èinností
C. 1 Dopady zmìn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazkù 12 484
C. 2 Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a ekvivalenty -80 000
C. 2 1 Zvýšení penìžních prostøedkù z dùvodù zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd.
C. 2 2 Vyplacení podílù na vlastním jmìní spoleèníkùm
C. 2 3 Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù
C. 2 4 Úhrada ztráty spoleèníky
C. 2 5 Pøímé platby na vrub fondù 0
C. 2 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku vèetnì zaplacené danì -80 000
C. *** Èistý penìžní tok vztahující se k fi nanèní èinnosti -67 516
F. Èisté zvýšení resp. snížení penìžních prostøedkù -171 863
R. Stav penìžních prostøedkù a pen. ekvivalentù na konci úèetního období 157 477
Okamžik sestavení
Podpisový záznam osoby odpovìdné za sestavení úèetní závìrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úèetní jednotkou
20/02/12
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, Bělohorská 39, Praha 6-Břevnov, www.aspekthm.cz
1
34
Tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen propojené osoby) pøedkládá pøedstavenstvo spoleènosti KLEMENT a.s. dle § 66a, odst. (9) zákona è. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník v platném znìní.
1.) Rozhodné období
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je v souladu s § 66a, odst. (9) zákona è. 513/1991 Sb. Obchodní zákoníku v platném znìní pøedkládána za úèetní období, tj. za období od 01.01.2011 do 31.12.2011.
2.) Ovládající a propojené osoby
2.1.) Ovládající osoba
Po celé úèetní období byla ovládající osobou fyzická osoba RNDr. Libor Sadílek, která vlastnila k 31.12.2010 89,84% akcií ovládané osoby KLEMENT a.s.
Fyzická osoba: RNDr. Libor Sadílek Sídlo: Zlatá stezka 368, Ústí nad Labem 17 PSÈ: 403 21 Rodné èíslo: 660210/0296
2.2.) Propojené osoby
Mezi propojené osoby patøí spoleènosti, které byly ovládány ovládající osobou RNDr. Liborem Sadílkem. V rozhodném období se propojené osoby nevyskytují.
3.) Uzavøené právní vztahy v rozhodném období
3.1.) Smluvní vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou
V rozhodném období nebyly mezi ovládající osobou a ovládanou spoleèností KLEMENT a.s. uzavøeny žádné obchodní smlouvy.
V rozhodném období nebyly mezi ovládající osobou a ovládanou spoleèností KLEMENT a.s. úèinné žádné obchodní smlouvy.
Finanční částZpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2011
35
4.) Realizované transakce v rozhodném období
4.1.) Objem obchodù s ovládající osobou
V rozhodném období spoleènost KLEMENT a.s. realizovala následující transakce (obchody), kte-ré jsou souèástí výnosù a nákladù, pøípadnì aktiv.
Obchody realizované v roce 2011 v tis. Kè
Osoba ovládající Prodej Nákup
RNDr. Libor Sadílek 219 -
Obchody s ovládající osobou se uskuteènily na základì bìžných obchodních podmínek. Ceny plnìní odpovídají cenám obvyklým v obchodním styku. 4.2.) Pohledávky a závazky k ovládající osobì
V rozhodném období spoleènost KLEMENT a.s. eviduje následující pohledávky a závazky k ovlá-dající osobì.
Pohledávky a závazky v tis. Kè k 31.12.2011
Osoba ovládající Pohledávky Závazky
RNDr. Libor Sadílek 3 -
5.) Další vztahy s ovládající osobou
Pøedstavenstvo spoleènosti KLEMENT a.s. prohlašuje, že spoleènost neprovedla jiné právní úkony v zájmu ovládající osoby, nepøijala žádná opatøení v zájmu nebo na popud ovládající osoby a ani neposkytla a nepøijala jiná plnìní ve vztahu k ovládající osobì.
6.) Výrok
Pøedstavenstvo spoleènosti KLEMENT a.s. prohlašuje, že ze vztahù s ovládající osobou nevznikla spoleènosti majetková újma.
V Ústí nad Labem dne 20. 02. 2012
Ing. Tomáš Vohryzka pøedseda pøedstavenstva
KLEMENT a.s.
36
Finanční částVýrok auditora ke zprávě o vztazích za rok 2011
EKORA s.r.o.Ing. Eva VoráèováŠafaøíkovo nám. 8Ústí nad Labemosvìdèení auditorské spoleènosti: è. 218osvìdèení auditora: è. 450
KLEMENT a.s.Øehlovice, Hliòany 18okr. Ústí nad Labem
VÝROK AUDITORA KE ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH ZA ROK 2011
Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán spoleènosti. Ovìøili jsme vìcnou správnost údajù uvedených v této zprávì a nezjistili jsme významné nesprávnosti.
V Ústí nad Labem 21.02.2012
Auditor: Ing. Eva Voráèová
KLEMENT a.s.Hliòany 1840313 Øehlovice
telefon: +420 475 351 311fax: +420 475 351 329GSM brána: +420 602 236 667email: [email protected]