SUNDKROGSGADE 5, DK-2100 KØBENHAVN Ø CVR. NR: DK 62 60 67 11

KOMITÉER – FORMELLE RAMMER Bestyrelsesforeningen – 19. april 2016

Marianne Philip

SIDE

SIDE 2

HVAD SIGER LOVEN

Selskabsloven §111/115: Bestyrelsen skal varetage den overordnede og strategiske ledelse og sikre en forsvarlig organisation – nævner ikke Udvalg §130: Bestyrelsen skal have en forretningsorden – nævner ikke Udvalg

Årsregnskabsloven § 107 b: Børsnoterede virksomheder ”.. redegørelse for virksomhedsledelse, der omfatter beskrivelse af sammensætningen af virksomhedens ledelsesorganer og deres udvalg samt disses funktion”

Revisorloven §31: Børsnoterede virksomheder ”skal etablere et revisionsudvalg” FIL §77c:Børsnoterede og mere end 1.000 fuldtidsansatte: ”skal nedsætte et aflønningsudvalg” – mindst en medarbejderrepræsentant i udvalget §80a: ”skal nedsætte et nomineringsudvalg”

 Bekendtgørelse om revisionsudvalg i finansielle virksomheder: ”Mindst én gang årligt tage stilling til behovet for at etablere et revisionsudvalg blandt andet under

hensyntagen til virksomhedens kompleksitet”

SIDE

SIDE 3

HVAD SIGER ANBEFALINGERNE?

Anbefaling 3.4 §  Nedsætte et egentligt revisionsudvalg (3.4.3 -3.4.5), et nomineringsudvalg

(3.4.6), et vederlagsudvalg (3.4.7-3.4.8) §  I særlige tilfælde andre faste udvalg, f.eks. risikoudvalg, eller ad hoc udvalg

Indledning til anbefaling 3.4 §  Øge effektiviteten og forbedre kvaliteten – udvalg kan gå i dybden §  Forberedende rolle §  Bestyrelsen bevarer det fulde ansvar for alle beslutninger §  Frigøre ressourcer i bestyrelsen §  Bedre udnyttelse af bestyrelsens kompetencer

FORMÅL: Forbedre kvaliteten af bestyrelsens arbejde

BESTYRELSE

UDVALG

SIDE

SIDE 4

HVAD SIGER LOVEN OG ANB. OM UDVALGENES SAMMENSÆTNING OG ARBEJDE

§  Udvalgenes størrelse – normalt 3 medlemmer (i mindre, dog 2)

§  Hvem skal være formand

  Rev.Udv.: ikke best.formanden (3.4.3) – men han kan være medlem

  Nomineringsudvalg: best.formanden anbefales (3.4.6)

  Vederlagsudvalg: ofte samme medlemmer som Nomineringsudvalg

§  Flertallet af medlemmerne bør være uafhængige (3.4.2)

§  Medlemsnavne, kommissorier, aktiviteter for hvert udvalg offentliggøres (3.4.1)

§  Rapporterer/indstiller/anbefaler til bestyrelsen (3.4.4, 3.4.5, 3.4.6, 3.4.7)

§  Væsentlig information til bestyrelsen (indledning til 3.4)

SIDE

SIDE 5

Tekst-typografier Brug TAB for at gå frem

i tekst-niveauer

Niveau 1 = Orange tekst 20 pt. Niveau 2 = Sort tekst 12 pt.

Niveau 3 = Pil-liste 12 pt. Niveau 4 = Punkt-liste 12 pt.

For at gå tilbage i tekst-niveauer,

brug SHIFT + TAB

Alternativt kan Forøg og Formindsk listeniveau

bruges i stedet

KONTAKT

 MARIANNE PHILIP

 Kromann Reumert, Partner  Formand for Komitéen for god Fondsledelse  Adjungeret Professor, CBS

 Tel.: +45 38 77 44 44  Mobil: +45 40 79 10 14

 E-mail: mp@kromannreumert.com