kuidas korraldada finantsplaneerimist?
DESCRIPTION
Selleks, et ettevõttes paremini prognoosida ja planeerida on mõistlik rakendada best-practice lahendusi, mitte leiutada jalgratast. Lahendused on muuhulgas koostöö osakondade vahel, mitme stsenaariumiga arvestamine ning mõistmine, et ükskõik kui detailne prognoos ei saa olla ülim tõde.TRANSCRIPT
KUIDAS KORRALDADA FINANTSPLANEERIMIST?
Märt Parker BI ja EPM tiim: ärianalüüs ja
ettevõtete tulemuslikkuse juhtimine
2) ROLLING FORECAST
FINANTSPLAANID:
1) EELARVE
Lubadus
Stsenaarium: kui kehtivad eeldused ABC, siis teeme
nii, tulemus on X Osa motivatsiooniskeemist
Eesmärk Arvamus
Kokkulepe ...VÕIVAD OLLA VÄGAGI EMOTSIOONE TEKITAVAD
Kontrollivahend
Mis tunded tekivad?
2014. eelarve tegemine.
MIS ON MAAILMAS MUUTUNUD?
Pikk toodete eluiga
Selged konkurendid, lojaalsed kliendid
Piisavalt aega planeerida
ENNE... TÄNA
Lühem toodete eluiga
Suur hinnasurve, õhemad marginaalid
Uued, ebatraditsioonilised konkurendid
VASTUTUSED JA OTSUSED ON NÜÜD EESLIINIL
MEESKOND
„Keskjuhte kaasatakse (planeerimisse) vähe, kuid nende kaasamisest sõltub ettevõttes väga palju...“ EASi tellitud Eesti juhtimisvaldkonna uuring 2011 (Maaja Vadi jt.)
Finantsjuht
Müügijuhid Osakondade juhid
IT juht
Finantsjuhi ootused
FINANTSVAADE
AEG
TÄPSUS JA USALDUSVÄÄRSUS
MUUTUSI LIHTNE HALLATA
TERVIKLIK
MEESKOND ja VASTUTAJAD
MIS VASTUSEID OTSIVAD FINANTSJUHID? Jaekaubandus Väliskeskkonna mõjud: mis muutub finantstulemustes kui
eratarbimise prognoos muutub 0,5%? Kui konkurent ehitab uue keskuse? Kauba planeerimine: kuidas paremini kaubavarusid juhtida?
Telekom. Põhivara, kapitalikulud, kliendibaas: kui tasuv on 1 mln € investeering, mis aitaks vähendada klientide liikumist konkurentide juurde?
Projektipõhine teenusettevõte
Projektide üleandmine: kui mõni projekt lükkub edasi, siis milliseks kujunevad rahavood? Kui kasumlik on projekt ja projektide portfell?
Pangandus Makromajandus: kui muutub keskmine palk ja euribor, siis milliseks kujunevad üksuse finantstulemused? Kuidas mõjutab Eesti ettevõtete finantseerimisvajadus panga tulemusi?
TERVIKLIKKUS
MÜÜK
TEGEVUS-KULUD
FINANTS. / INVEST.
KASUMIARUANNE
BILANSS
RAHAVOOD STR
ATEE
GIA
ÜHINE NÄGEMUS, ÜKS TÕDE
OMANIKUTUNNE Hool ja mure
Finantsjuhi roll: liider + mentor + müügimees
KEERUKUS...
RAHVUSVAHELISUS
ERINEVAD
ÄRIMUDELID
TÜTARETTEVÕTTED
PALJU
ANDMEALLIKAID
ORG.
STRUKTUUR
SUURUS
WHAT-IF
STSENAARIUMID
TERVIKLIKKUS? MUUDATUSED
VÄHE AEGA JA RESSURSSE
VEAD
POLE OMANIKKU USALDUSVÄÄRSUS?
ÜHINE VISIOON?
MIKS STRATEEGIA EI REALISEERU? KAS ME ELAME EELARVE NIMEL?
Ebaproportsionaalne fookus
eelarveaasta eesmärkide täitmisel
Tegevused, mis ulatuvad üle
eelarveperioodi jäävad fookusest välja
Strateegia
SEOME INITSIATIIVID FINANTSIDEGA
Budget
Strateegia
Budget Budget
KOOLITAME TÖÖTAJAID
TUGEV BRÄND
Prognoos Q1
Prognoos Q2
UUED SEADMED
Mudel prognoosiprotsesside juhtimiseks
John T. Mentzer
Donna F. Davis
ÕHKKOND VÕIMEKUS TULEMUSED
Juhtkond
Usaldusväärsus
Motivatsiooniskeemid
Üksustevaheline kommunikatsioon ja koostöö
Omanikutunne
Prognoosimise tulemuste mõõtmine
Äri tulemuslikkuse mõõtmine
€
VÕIMEKUS ÕHKKOND TULEMUSED
ÕPPIMISVÕIMALUSED
IT
Äriprotsessid
1 TREND PLANEERIMISES
VAJADUSEST LÄHTUV
REAALAJAS
SISENDITE MUUTUDES MUUTUVAD PROGNOOSID
AEGANÕUDEV
JÄIK
BÜROKRAATLIK
Kokkuvõtvalt
Loo planeerimismeeskond ja omanikud
Taga plaanide terviklikkus ja ühine visioon
Kasuta planeerimisprotsessi õppimisvõimalusena
Vali planeerimissüsteem, mis seda kõike toetab
Lugemist eelarvestamisest ja prognoosimisest
EPM lahendused
http://www.businessobjects.ee/home/lahendused/epm/
SAP EPM: http://www54.sap.com/solutions/analytics/enterprise-performance-management/software/overview/highlights.html
Teooria ja kontseptsioonid
International Journal of Forecasting http://forecasters.org/ijf/index.php
Beyond Budgeting Roundtable http://www.bbrt.org/
Kasutatud allikad
Davis D.F., Mentzer J.T. Organizational factors in sales forecasting management. – International Journal of Forecasting, 2007, 23, pp. 475-495
EAS Juhtimisvaldkonna uuring 2011 (Tartu Ülikool, Tallinna Tehnikaülikool, EBS)