kynning á líkani 1
DESCRIPTION
Kynning á líkani 1. Rekstraráætlun 2015. Skref í gerð áætlunar. Ákveðið umfang áætlunar Gerð spá um árið 2014 Hringur 1 Gerð launaáætlun fyrir 2015 Gerð áætlun um annan kostnað Dreifing áætlunar á árið yfirfarin Hringur 2 Heildartölur skoðaðar og sett inn fjármögnun - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/1.jpg)
Kynning á líkani 1
Rekstraráætlun 2015
![Page 2: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/2.jpg)
Skref í gerð áætlunar
• Ákveðið umfang áætlunar• Gerð spá um árið 2014• Hringur 1
– Gerð launaáætlun fyrir 2015– Gerð áætlun um annan kostnað– Dreifing áætlunar á árið yfirfarin
• Hringur 2– Heildartölur skoðaðar og sett inn fjármögnun– Kostnaður lagaður að ráðstöfunarfé
• Sent til ráðuneytis og FJS
![Page 3: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/3.jpg)
Ákveðið umfang áætlunar
• Bóka á tegundir eða safntegundir s.k. BÁR tegundir
:Dæmi
– Tegund 5550 Bifreiðaverkstæði, hjólbarðaverðstæði
• Eða
– Tegund A55500 Verkstæði og varahlutir
– Almenna reglan er að nota BÁR tegundir
![Page 4: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/4.jpg)
Ákveðið umfang áætlunar
• Viðföng– Stofnun– Yfirviðfang– Bókunarviðfang
• Þegar áætlun er skráð þarf hún að vera á bókunarviðfang
• Það bókunarviðfang valið sem best fellur að valinu
![Page 5: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/5.jpg)
Viðfangsefni í áætlun
Stofnun19-999
Fjárlagaviðfang 101
19999-101
Skrifstofa19999-101-01
Ýmis verkefni19999-101-02
Fjárlagaviðfang 102
19999-102
Staður 119999-102-01
Staður 219999-102-02
Áætlað á stofnun
Skiptir ekki máli á hva bókunarviðfang áætlun er bókuð
Áætlað á fjárlagaviðfang
Viðfang 101 skal bóka á 101-01 eða 101-02
Viðfang 102 á að bóka á 102-01 eða 102-02
Áætlað á bókunarviðfang
Gerð er áætlun fyrir hvert viðfang og hún bókuð þar
![Page 6: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/6.jpg)
Spá um niðurstöðu ársins 2014• Spá gerð fyrir sama val og áætlun er gerð
– Stofnun– Yfirviðfang– Bókunarviðfang
• Keyrð FSG skýrslan “Spá um niðurstöðu ársins(Sjá leiðbeiningar á heimasíður FJS og í námsskeiðsgögnum)– Tímabil í skýrslu skal velja 12-14
• Eða Spá um afkomu ársins– Er að finna í GL skýrslum undir Rekstraryfirlit
![Page 7: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/7.jpg)
Dæmi um skýrslu um 2014
Jan – okt eru rauntölur
Nóv er meðaltal jan – nóv
Des er meðaltal jan –nóv + 20%
![Page 8: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/8.jpg)
Spá um afkomu ársins
![Page 9: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/9.jpg)
Spá um afkomu ársins
• Tímabil t.d. 10-14– Rauntölur fyrir 01-14 til og með 10-14– Rekstraráætlun fyrir 11-14 til og með 12-14– Rekstraráætlun allt árið, 01-14 til og með 12-14
• Stofnun/yfirviðfang/Viðfang– S ein spá fyrir alla stofnunina– Y spá fyrir hvert yfirviðfang– V spá fyrir hvert og eitt bókunarviðfang (ef ekki er
til rekstraráætlun þá er spáin röng)
![Page 10: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/10.jpg)
Leiðrétta spá
• Flytja yfir í Excel og uppfæra ef ástæða er til– Ef kostnaður/tekjur fyrstu 10 mánuði var ekki í
góðu samræmi við áætlun– Ef búist er við viðbótarkostnaði á í nóv eða des
• Gera áætlun um afkomu ársins 2014 og stöðu á fjárheimildum +/- Fjárheimild frá fyrra ári +/- spá um (gjöld – tekjur) – fjárheimild ársins
Áætluð fjárheimild í lok árs
![Page 11: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/11.jpg)
Áætlun unnin í Excel
• Áætlunarskjal sótt á www.fjs.is• Veljið Fræðsla og verklagsreglur og svo
Rekstraráætlun stofnana• Skjalið er til fyrir 5, 10, 20 og 30 viðföng• Skjalið opnað
![Page 12: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/12.jpg)
Flokkun í Excelskjali
• Stýringarsíður– Stillingar:
• Númer og nafn stofnunarr• Númer og nafn deilda• Stýribreytur vegna útreikninga
– Dreifireglur• Settar inn dreifireglur sem notaðar eru við að dreifa
kostnaði á mánuði
![Page 13: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/13.jpg)
Flokkun í skjali
• Launasíður– Laun 1. Launakostnaður fyrir deild 1– Laun x. Launakostnaður fyrir deild x
• Ferðakostnaður– Ferðir erlendis reiknaðar út
• Rekstur 1-5 (1-10, 11-20, 21-30)– Áætlunartölur og dreifing settar inn– Launatölur sóttar í launasíður– Tölur frá síðasta ári settar inn til samanburðar
![Page 14: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/14.jpg)
Flokkun í skjali
• Yfirlit yfir stofnun– Ýtar-yfirlit
• Safnar saman tölum úr rekstrarsíðum
– FJR dreifing• Reiknar út dreifingu á mánuði og fjárlagategundir• Sent til fjármálðaráðuneytis ef þarf
– Total til innsetningar• Heildarsýn yfir stofun. Fjármögnun sett inn• Sent til ráðuneyta til samþykktar (ef við á)
![Page 15: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/15.jpg)
Gerð launaáætlun
• Launalistar eða önnur launagögn notuð• Launaáætlun gerð á áramótaverðlagi• Launaskjal er í þrem þáttum
– Föst reglubundin laun– Óregluleg laun– Bókun launa
![Page 16: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/16.jpg)
Algengar villur
• Þegar áætlun er skilað á hún að vera á virku bókunarviðfangi. Ef skilað er fyrir stofnun eða yfirviðfang þarf að velja eitthvert viðfang þar undir
• Ekki má áætla á sama viðfangið í tvígang því Orri neitar að lesa inn þær færslur sem eru með sama lykill (Viðfang-Tegund)
• Alls ekki má breyta samtölum í skjalinu Rekstur því að skjalið er lesið inn eftir mánuðum en ekki samtölum
![Page 17: Kynning á líkani 1](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022082403/56813db2550346895da77a62/html5/thumbnails/17.jpg)
Hvað er nýtt
• Hægt að áætla fyrir starfsmannakostnaði• Sett inn í síðu “Rekstur”• Tegundir 591% eða nota óreglulegan
kostnað í launasíðum