l a k i p - mataramkota.go.id 2015.pdf · instansi pemerintah dan menggambarkan sasaran yang akan...

(LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH)

BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA MATARAM

TAHUN 2015

L A K I P

PEMERINTAH KOTA MATARAM

Lakip BPKAD Kota Mataram

Tahun 2015

i

Kata Pengantar

Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT, karena berkat dan rahmat-Nya

Badan Pengeloaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Mataram dapat menyelesaikan

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2015. Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2015 ini

disusun sesuai dengan makna yang terkandung dalam Inpres No.7 Tahun 1999 tentang

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP) , yang mewajibkan Instansi Pemerintah

untuk mempertanggungjawabkan kegiatan dalam bentuk Laporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah dan menggambarkan sasaran yang akan dicapai serta hasil pengukuran

kinerja sasaran yang telah dilaksanakan, implementasi kegiatan serta evaluasi terhadap

capaian kinerja yang telah dilakukan selama tahun 2015.

Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud akuntabilitas pelaksanaan tugas dan fungsi

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam rangka mendukung terwujudnya tata

kelola pemerintahan yang baik dan juga merupakan alat kendali atau alat pemacu kinerja

setiap unit organisasi di lingkungan Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah. Di

dalamnya memuat gambaran mengenai pencapaian sasaran-sasaran strategis tahunan yang

diukur berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan Kinerja Sasaran sebagaimana telah

ditetapkan pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Mataram

Tahun 2011-2015.

Dalam mencapai visi, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah menetapkan 3

(tiga) misi, dimana misi-misi tersebut merujuk kepada rencana strategis Bagian Keuangan

Setda Kota Mataram Tahun 2011-2015. Misi pertama yaitu, Penataan Pelayanan

Kebendaharawanan dan Penataan Asset Daerah, misi kedua Peningkatan koordinasi dalam

Rangka Penyusunan APBD Kota Mataram, dan misi ketiga yaitu Peningkatan Pelaporan

Keuangan Kota Mataram.

Rencana Kinerja Tahunan dan Penetapan Kinerja Tahun 2015 berfungsi sebagai

pedoman kerja operasional yang harus dipertanggungjawabkan dalam Laporan Akuntabilitas

Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015. Semoga LAKIP Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015 ini dapat menjadi sarana evaluasi atas

pencapaian kinerja yang nantinya akan diperoleh manfaat umpan balik bagi perbaikan dan

peningkatan kinerja pada masa yang akan datang.


Tahun 2015

iii

DAFTAR ISI

Kata Pengantar ........................................................................................... i

Daftar Isi .................................................................................................... iii

Daftar Tabel ................................................................................................ iv

Daftar Gambar ............................................................................................ v

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

1.1. LATAR BELAKANG ........................................................................... 1

1.2. TUGAS POKOK, FUNGSI BADAN DAN SUMBER DAYA MANUSIA ............ 1

1.2.1. Tugas Pokok dan Fungsi ........................................................ 1

1.2.2. Sumber Daya Manusia .......................................................... 10

1.3. ISU – ISU STRATEGIS ..................................................................... 11

BAB II PERENCANAAN & PERJANJIAN KERJA ........................................ 12

2.1. PERENCANAAN KINERJA ................................................................... 12

2.1.1. Visi dan Misi .......................................................................... 12

2.1.2. Tujuan dan Sasaran Strategis ................................................ 13

2.1.3. Program dan Kegiatan Pendukung ......................................... 14

2.1.4. Rencana Kinerja Tahunan ...................................................... 17

2.2. PERJANJIAN KINERJA ...................................................................... 21

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ........................................................... 27

3.1. Capaian Kinerja Program Bagian ........................................................ 27

3.1.1. Capaian Kinerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran ... 28

3.1.2. Capaian Kinerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur .............................................................................. 29

3.1.3. Capaian Kinerja Program Peningkatan Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan ............................... 30

3.1.4. Capaian Kinerja Program Peningkatan Dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah ............................................... 31

3.2. AKUNTABILITAS KEUANGAN ............................................................ 32

3.3. REALISASI INDIKATOR KINERJA UTAMA ........................................... 35

3.4. PERBANDINGAN REALISASI SERTA CAPAIAN KINERJA TAHUN INI

DENGAN TAHUN LALU ..................................................................... 38

3.4.1. Perbandingan Capaian Program Kegiatan ................................ 38

3.4.2. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama ........................ 39

BAB IV PENUTUP ........................................................................................ 41


Tahun 2015

iv

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Sasaran Strategis, Strategi dan Program BPKAD Kota Mataram

Tahun 2015 ............................................................................. 13

Tabel 2 Sasaran, Indikator Kinerja Sasaran, Indikator Kinerja Utama

dan Target Tahun 2015 Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah Kota Mataram .............................................................. 18

Tabel 3 Rencana Kerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran ....... 19

Tabel 4 Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur .................................................................................. 19

Tabel 5 Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur .................................................................................. 20

Tabel 6 Rencana Kerja Program Peningkatan dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah .................................................. 20

Tabel 7 Penetapan Kinerja Tahun 2015 ................................................. 22

Tabel 8 Capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran ................ 28

Tabel 9 Capaian Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur ... 29

Tabel 10 Capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja Dan Keuangan ................................. 30

Tabel 11 Capaian Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan

Keuangan Daerah ................................................................... 31

Tabel 12 Persentase Realisasi Capaian Anggaran dirinci Per Program TA

2015 ...................................................................................... 34

Tabel 13 Realisasi Anggaran Belanja Kota Mataram Tahun 2015 ............... 36

Tabel 14 Rencana Aksi Indikator Kinerja Daya Serap APBD ....................... 36

Tabel 15 Rencana Aksi Indikator Kinerja Laporan Keuangan Daerah ......... 37

Tabel 16 Rencana Aksi Indikator Kinerja Tingkat Pengelolaan Aset

Daerah ................................................................................... 38

Tabel 17 Perbandingan Realisasi Capaian Anggaran Per Program Dengan

Tahun Lalu ............................................................................. 39

Tabel 18 Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun Ini

Dengan Tahun Lalu ................................................................. 39


Tahun 2015

v

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Keuangan Dan Asset

Daerah ................................................................................ 18

Gambar 2 Jumlah Pegawai Negeri Sipil pada BPKAD Kota Mataram

Berdasarkan Tingkat Pendidikan ............................................ 10

Gambar 3 Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per

Program TA 2015 ................................................................. 25

Gambar 4 Distribusi Anggaran BPKAD Dirinci Per Jenis Belanja TA 2015 .. 25

Gambar 5 Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Jenis

Belanja .............................................................................. 26

Gambar 6 Serapan Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program

Tahun Anggaran 2015 ......................................................... 34

Gambar 7 Daya Serap Anggaran Pada BPKAD Kota Mataram dirinci Per

Jenis Belanja TA 2015 ......................................................... 35

LAKIP BPKAD Kota Mataram

Tahun 2015

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. LATAR BELAKANG

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset daerah Kota Mataram terbentuk pada tanggal

14 Nopember 2013 sesuai dengan Peraturan daerah Nomor 8 Tahun 2013 tentang

Pembentukan Susunan Organisasi Perangkat Daerah Kota Mataram dan Peraturan Daerah

Kota Mataram Nomor 9 Tahun 2013 tentang Pembentukan Susunan Organisasi dan tata

Kerja Lembaga Lain sebagai Bagian dari Perangkat Daerah Kota Mataram.

BPKAD terbentuk akibat kebutuhan daerah dalam memperlancar Pengelolaan

Keuangan dan Aset daerah agar lebih dapat terkoordinasi sehingga sistem pencatatan

keuangan dan pencatatan barang daerah yang terintegrasi, dengan demikian pencapaian

opini BPK WTP dapat segera diwujudkan.

Latar belakang disusunnya Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)

Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah (BPKAD) Kota Mataram Tahun Anggaran

2015 adalah sebagai perwujudan akuntabilitas kinerja yang dicerminkan dari hasil

pencapaian kinerja berdasarkan visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan.

1.2. TUGAS POKOK , FUNGSI BADAN DAN SUMBER DAYA MANUSIA

1.2.1. Tugas Pokok dan Fungsi

BPKAD merupakan unsur pendukung tugas kepala daerah, dipimpin oleh Kepala

Badan yang berkedudukan di bawah dan bertanggung jawab kepada Walikota melalui

Sekretaris Daerah. BPKAD mempunyai tugas melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan

kebijakan daerah yang bersifat spesifik dibidang anggaran, perbendaharaan, akuntansi dan

pelaporan serta aset. BPKAD dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan fungsi :

a) Perumusan dan penetapan rencana strategis dan rencana kerja Badan sesuai dengan

visi dan misi Daerah;

b) Penetapan pedoman dan petunjuk teknis penyelenggaraan urusan lingkup bidang

pengelolaan keuangan dan aset daerah;

c) Pembinaan dan pengendalian pelaksanaan tugas Sekretariat, Bidang-Bidang dan

Kelompok Jabatan Fungsional;

d) Pembinaan administrasi perkantoran;


Tahun 2015

2

e) Pemberian pelayanan dan pembinaan kepada unsur terkait di bidang pengelolaan

keuangan dan aset daerah serta pelaksanaan hubungan kerja sama dengan Satuan

Kerja Perangkat Daerah, lembaga/instansi terkait dalam rangka penyelenggaraan

kegiatan Badan;

f) Pembinaan dan pengembangan karir pegawai Badan;

g) Pelaksanaan tugas selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang;

h) Penyusunan dan penyampaian laporan keuangan Badan sesuai ketentuan yang

berlaku;

i) Pemberian laporan pertanggungjawaban tugas Badan kepada Walikota melalui

Sekretaris Daerah dan laporan kinerja Badan sesuai ketentuan yang berlaku;

j) Penyelenggaraan tugas lain yang diberikan oleh Walikota.

Untuk menyelenggarakan tugas dan fungsi sebagaimana dimaksud tersebut, Kepala Badan

mempunyai rincian tugas dan fungsi:

a) Memimpin, mengatur, membina dan mengendalikan tugas Badan;

b) Menetapkan visi dan misi Badan untuk mendukung visi dan misi Daerah serta

kebijakan Walikota;

c) Menetapkan rencana strategis Badan untuk mendukung visi dan misi Daerah serta

kebijakan Walikota;

d) Merumuskan serta menetapkan kebijakan/petunjuk teknis dan/atau menyampaikan

bahan penetapan oleh Walikota di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah;

e) Merumuskan dan menetapkan pedoman kerja di bidang pengelolaan keuangan dan

aset daerah;

f) Menyusun program kerja dan rencana kegiatan sesuai dengan rencana strategis

Badan;

g) Menetapkan kebutuhan anggaran Badan sebagai Rencana Kerja dan Anggaran

(RKA);

h) Menetapkan kebutuhan anggaran belanja tidak langsung, kebutuhan perlengkapan

Badan sebagaimana ketentuan yang berlaku;

i) Memaraf dan/atau menandatangani naskah dinas sesuai ketentuan tata naskah dinas

dalam kapasitas jabatannya termasuk naskah lainnya yang diperlukan dalam

pelaksanaan tugas baik internal maupun eksternal;

j) Melaksanakan tugas selaku Pengguna Anggaran yang antara lain terdiri dari :

1) Menyusun Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) dan Dokumen Pelaksanaan

Anggaran (DPA) Badan;


Tahun 2015

3

2) Melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran atas beban anggaran

belanja;

3) Melakukan pengujian atas tagihan dan memerintahkan pembayaran;

4) Mengadakan ikatan/perjanjian kerjasama dengan pihak lain dalam batas

anggaran yang telah ditetapkan;

5) Menandatangani Surat Perintah Membayar (SPM);

6) Mengelola utang dan piutang yang menjadi tanggung jawab Badan;

7) Mengelola barang milik daerah/kekayaan daerah yang menjadi tanggung jawab

Badan;

8) Mengawasi pelaksanaan anggaran Badan;

9) Menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Badan yang meliputi laporan

realisasi anggaran, neraca dan catatan atas laporan keuangan kepada PPKD.

k) Menyampaikan pertimbangan teknis dan/atau administratif kepada Walikota terkait

kebijakan-kebijakan strategis bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah dalam

penyelenggaraan kewenangan pemerintah di daerah;

l) Menyampaikan masukan, saran dan informasi serta langkah-langkah inovasi kepada

Walikota dalam upaya peningkatan kinerja pelayanan Badan;

m) Mengidentifikasi permasalahan pengelolaan keuangan dan aset daerah berkenaan

dengan penyelenggaraan tugas Pemerintah Daerah serta memberikan alternatif

pemecahan masalah;

n) Mengkoordinasikan, memantau dan mengendalikan pelaksanaan pengelolaan

keuangan dan aset daerah yang meliputi urusan anggaran, perbendaharaan,

akuntansi dan aset sesuai fungsi SKPD;

o) Melakukan koordinasi dengan jajaran Pemerintah baik setingkat Kabupaten/Kota,

Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Pusat maupun instansi vertikal dalam rangka

penyelenggaraan pemerintahan di daerah bidang pengeloaan keuangan dan aset

daerah sesuai kebijakan Walikota;

p) Mengarahkan, mendistribusikan, mengevaluasi dan mengawasi pelaksanaan tugas-

tugas prioritas di lingkungan Badan dalam rangka memberikan pelayanan prima

kepada masyarakat sesuai kewenangan dalam bidang tugasnya;

q) Membina pengembangan karier dan kesejahteraan staf serta memberikan

penghargaan dan/atau fasilitas mengikuti pendidikan dan pelatihan penjenjangan

karier bagi staf/bawahan yang berprestasi dan/atau berpotensi;

r) Melaksanakan pengawasan melekat secara berjenjang terhadap pegawai di lingkup

Badan sesuai ketentuan yang berlaku;


Tahun 2015

4

s) Memberikan sanksi sesuai kewenangan tingkatan eselonnya atas pelanggaran disiplin

staf/bawahan sesuai ketentuan yang berlaku;

t) Menyampaikan laporan kinerja Badan kepada Walikota sesuai pedoman yang

ditetapkan;

u) Melaksanakan koordinasi dan menyampaikan laporan perkembangan pelaksanaan

tugas kepada Sekretaris Daerah melalui Asisten sesuai hubungan kerja Asisten

dengan SKPD, secara berkala dan/atau sesuai kebutuhan;

v) Merumuskan dan menyampaikan laporan pertanggungjawaban pelaksanaan tugas

secara administratif kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah setiap akhir tahun

anggaran atau pada saat serah terima jabatan;

w) Melaksanakan tugas kedinasan lainnya yang diperintahkan atau dilimpahkan atau

didelegasikan oleh pimpinan menurut kapasitas dan wewenang jabatannya.

Dalam menjalankan tugas pokok dan fungsinya, Kepala Badan dibantu oleh 4 sub bagian

yaitu Sekretariat, Bidang Asset, Bidang Anggaran dan Perbendaharaan, serta Bidang

Akuntansi dan Pelaporan, dengan tugas pokok dan fungsi sebagai berikut:

(1) Sekretariat dipimpin oleh seorang Sekretaris dan bertanggung jawab langsung

kepada Kepala Badan, bertugas membantu Kepala Badan dalam memimpin dan

mengkoordinasikan penyelenggaraan pelayanan teknis administratif kegiatan dan

ketatausahaan yang meliputi urusan perencanaan, umum dan kepegawaian serta

keuangan pada seluruh unit organisasi di lingkungan Badan. Sekretaris dalam

melaksanakan tugasnya menyelenggarakan fungsi :

(a) Pengkoordinasian penyusunan dan perumusan bersama kebijakan, petunjuk

teknis serta rencana strategis Badan;

(b) Penyusunan bersama program kerja dan rencana kegiatan Badan berdasarkan

pada visi dan misi Badan;

(c) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Sekretariat;

(d) Pengelolaan ketatausahaan perkantoran serta penelaahan dan pengkajian

konsep naskah dinas dan produk hukum lingkup Badan;

(e) Pembinaan dan pengendalian administrasi keuangan dan kepegawaian Badan;

(f) Perumusan bahan rencana kebutuhan belanja langsung dan belanja tidak

langsung serta bahan rencana kebutuhan, pemanfaatan dan pemeliharaan

barang inventaris Badan;

(g) Penyelenggaraan pelayanan kehumasan;

(h) Pengkoordinasian, pembinaan dan pengendalian pelaksanaan tugas bawahan;

(i) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan;


Tahun 2015

5

(j) Penyusunan bahan laporan pelaksanaan kegiatan Sekretariat dan kegiatan Badan

secara berkala.

(2) Bidang Aset melaksanakan tugas membantu Kepala Badan dalam memimpin,

mengendalikan, dan mengkoordinasikan perumusan kebijakan teknis dan

pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang meliputi

pelaporan aset dan inventarisasi serta pemanfaatan dan pemberdayaan aset. Bidang

Aset dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud pada ayat (1),

menyelenggarakan fungsi :

(a) Penyusunan program kerja dan rencana kegiatan Bidang;

(b) Perumusan kebijakan, petunjuk teknis serta rencana strategis sesuai lingkup

bidang tugasnya;

(c) Perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang

menjadi kewenangan Badan yang meliputi mutasi aset dan inventarisasi serta

pemanfaatan dan pemberdayaan aset, yaitu :

Pelaksanaan pengumpulan dan penyusunan bahan kebijakan umum dan

teknis rencana kebutuhan aset daerah, penelitian dan pengkajian kebutuhan

barang daerah sebagai dasar pelaksanaan pengadaan barang, mengikuti

pelaksanaan pelelangan barang dan bangunan, pelaksanaan administrasi

barang daerah, penilaian dan penyusutan aset daerah, pencatatan barang

milik daerah, inventarisasi data aset daerah, penyimpanan seluruh bukti asli

kepemilikan kekayaan daerah serta pelaksanaan sensus barang milik daerah

setiap 5 (lima) tahun sekali; dan

Pelaksanaan penyusunan pedoman petunjuk teknis pemanfaatan dan

pengendalian kekayaan daerah, evaluasi daftar hasil pengadaan barang

daerah, pematauan dan pengawasan kepemelikan asset daerah serta

dokumentasi kepemilikan asset berupa kendaraan, tanah dan bangunan.

(d) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanan tugas dengan SKPD terkait;

(e) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya;

(f) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan;

(g) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan.

(3) Bidang Anggaran dan Perbendaharaan melaksanakan tugas membantu Kepala

Badan dalam memimpin, mengendalikan, dan mengkoordinasikan perumusan

kebijakan teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan


Tahun 2015

6

Badan yang meliputi anggaran belanja tidak langsung, pembiayaan, anggaran

belanja langsung serta pengelolaan perbendaharaan dan verfikasi keuangan daerah.

Bidang Anggaran dan Perbendaharaan dalam melaksanakan tugasnya

menyelenggarakan fungsi :



bidang tugasnya;


menjadi kewenangan Badan yang meliputi anggaran belanja tidak langsung dan

pembiayaan serta anggaran belanja langsung, yaitu :

Penyiapan surat edaran tentang pedoman penyusunan RKA-SKPD,

menghimpun dan mengolah usulan anggaran belanja tidak langsung dan

pembiayaan, menyusun lampiran Raperda tentang APBD dan Perubahan

APBD, melakukan verifikasi rancangan DPA-SKPD dan DPPA-SKPD serta

pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD) untuk belanja tidak langsung dan

pembiayaan; dan

Penyiapan surat edaran tentang pedoman penyusunan RKA-SKPD,

menghimpun dan mengolah usulan anggaran belanja langsung, menyusun

lampiran Raperda tentang APBD dan Perubahan APBD, melakukan verifikasi

rancangan DPA-SKPD dan DPPA-SKPD serta pengendalian Surat Penyediaan

Dana (SPD) untuk belanja langsung.

(d) Penyiapan pedoman dan petunjuk teknis di bidang perbendaharaan dan verifikasi

keuangan daerah sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku;

(e) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanan tugas dengan SKPD terkait;

(f) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya;

(g) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan;

(h) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan.

(4) Bidang Akuntansi dan Pelaporan melaksanakan tugas membantu Kepala Badan

dalam memimpin, mengendalikan, dan mengkoordinasikan perumusan kebijakan

teknis dan pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi kewenangan Badan yang

meliputi evaluasi dan pelaporan keuangan serta kebijakan akuntansi dan neraca

daerah. Bidang Akuntansi dan Pelaporan dalam melaksanakan tugasnya

menyelenggarakan fungsi:



Tahun 2015

7


bidang tugasnya;


menjadi kewenangan Badan yang meliputi evaluasi dan pelaporan keuangan

serta kebijakan akuntansi dan neraca daerah, yaitu:

Pengumpulan, penggolongan, pencatatan, penafsiran, peringkasan transaksi

atau kejadian keuangan dalam pelaksanaan APBD, meneliti dan memeriksa

kelengkapan SPJ Fungsional, melaksanakan validasi terhadap SPM UP, GU,

TU, menyiapkan bahan Kebijakan Akuntansi dan pelaporan, menyusun

Laporan Realisasi Anggaran Pemerintah Daerah, menyiapkan penyusunan

dan penggabungan Laporan Pertanggungjawaban Keuangan dan barang,

meminta kepada Kepala SKPD sebagai PA/KPA untuk menyampaikan

Laporan Keuangan dan kinerja interim sekurang-kurangnya setiap triwulan,

menyiapkan pernyataan tanggungjawab atas Laporan Keuangan Tahunan

bahwa pengelolaan APBD telah diselenggarakan serta menyajikan informasi

keuangan daerah; dan

Pengumpulan, penggolongan, pencatatan, penafsiran, peringkasan transaksi

atau kejadian keuangan dalam pelaksanaan APBD, meneliti dan memeriksa

kelengkapan SPJ penerimaan fungsional, menyiapkan bahan kebijakan

akuntansi dan pelaporan penerimaan, menyiapkan Laporan Realisasi

Anggaran (LRA) bersama dengan Seksi Sub Bidang Akuntansi Belanja dan

Pembiayaan dalam rangka penggabungan Laporan Pertanggungjawaban

Keuangan dan Aset Daerah.

(d) Pelaksanaan hubungan kerjasama pelaksanaan tugas dengan SKPD terkait;

(e) Pelaksanaan monitoring dan evaluasi kegiatan dalam lingkup tugasnya;

(f) Pelaksanaan tugas kedinasan lainnya sesuai perintah Kepala Badan;

(g) Penyiapan bahan laporan pelaksanaan tugas kepada Kepala Badan.

Untuk lebih jelasnya Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelolaan Aset Daerah Kota

Mataram digambarkan sebagai berikut :


Tahun 2015

8

Gambar 1

STRUKTUR ORGANISASI BADAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAN ASSET DAERAH

UPTB

KEPALA BADAN

JABATAN FUNGSIONAL SEKRETARIAT

SUB. BAG. UMUM

KEPEGAWAIAN. &

PROGRAM

SUB. BAG.

KEUANGAN

BIDANG

ASSET

BIDANG

ANGGARAN DAN

PERBENDAHARAAN

BIDANG

AKUNTANSI DAN

PELAPORAN

SUBBID.

PENATAUSAHAAN ASSET

SUBBID. PENDAYAGUNAAN ASSET

SUBBID

ANGGARAN

SUBBID.

PERBENDAHARAAN

SUBBID.

AKUNTANSI DAN

PELAPORAN PEMDA

SUBBID.

BINA AKUNTANSI DAN

PELAPORAN


Tahun 2015

9

1.2.2. Sumber Daya Manusia

Untung mendukung pelaksanaan tugas dan fungsinya, BPKAD Kota Mataram

didukung oleh 46 orang pegawai dari berbagai latar belakang pendidikan. Berdasarkan

tingkat pendidikan pegawai dapat diklasifikasikan ke dalam 4 golongan, meliputi : SLTA,

D-III, D-IV, S-1 dan S-2.

Gambar 2

Jumlah Pegawai Negeri Sipil pada BPKAD Kota Mataram Berdasarkan Tingkat Pendidikan

Berdasarkan gambar 1.2. di atas, terlihat bahwa jumlah paling besar adalah golongan

berpendidikan S-1 yaitu sebanyak 26 orang, yang kemudian diikuti golongan berpendidikan

SMA/SLTA dengan jumlah pegawai sebanyak 10 orang, golongan pendidikan berikutnya

adalah S-2 dengan jumlah pegawai sebanyak 5 orang, kemudian golongan pendidikan D-III

dengan jumlah pegawai sebanyak 4 orang, dan terakhir golongan D-IV dengan jumlah

pegawai sebanyak 1 orang.

Realita tersebut menunjukkan bahwa sebenarnya BPKAD Kota Mataram telah

memiliki sumber daya manusia dengan kapasitas yang cukup baik. Hal ini didapat dari

proporsi jumlah pegawai yang berpendidikan S-2 dan S-1 mencapai 31 orang , atau 67%

dari total pegawai yang dimiliki BPKAD pada tahun 2015.

1.3. ISU-ISU STRATEGIS

Isu-isu strategis berdasarkan tugas pokok dan fungsi Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah adalah kondisi atau hal yang harus diperhatikan atau dikedepankan dalam

perencanaan karena dampaknya signifikan bagi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah


Tahun 2015

10

di masa mendatang. Kondisi yang menjadi isu strategis adalah keadaan yang apabila tidak

diantisipasi akan menimbulkan kerugian yang lebih besar, atau apabila tidak dimanfaatkan

akan menghilangkan peluang untuk meningkatkan kualitas layanan dalam jangka panjang.

Isu strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat diidentifikasi sebagai

berikut :

o Lingkup Pengelolaan Keuangan Daerah

Mekanisme/ sistem pengelolaan keuangan daerah belum optimal tertata dalam

satu sistem yang terpadu sebagai upaya pengelolaan keuangan yang

transparan, akuntabel, efektif dan efisien;

Kurangnya kompetensi SDM pada SKPD di lingkup Pemerintah Kota Mataram

dan pada BPKAD Kota Mataram sendiri.

o Lingkup Pengelolaan Aset Daerah

Pengelolaan aset dan barang daerah belum berjalan optimal dalam upaya

menghasilkan sistem informasi pengelolaan barang daerah yang

transparan,akuntabel, efektif dan efisien;

Sarana dan prasarana penunjang kegiatan di lingkup pengelolaan aset daerah

masih relatif terbatas, sementara intensitas kerja dan mobilitas personil sangat

tinggi.


Tahun 2015

11

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

2.1. PERENCANAAN KINERJA

2.1.1. Visi Dan Misi

Sesuai Inpres Nomor 7 tahun 1999 yang menyebutkan perencanaan strategis

merupakan suatu proses yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu

1 sampai dengan 5 tahun dengan mempertimbangkan potensi, peluang dan kendala yang

ada atau mungkin timbul. Rencana strategis mengandung visi, misi, tujuan, sasaran, cara

mencapai tujuan dan sasaran yang meliputi kebijakan, program dan kegiatan yang realistis

dengan mengantisipasi perkembangan kedepan.

Visi merupakan suatu pandangan jauh kedepan, kemana, dan bagaimana Sekretariat

Daerah bekerja, beraktualisasi dan berinovasi agar tetap eksis, kompatibel, dan produktif.

Dengan demikian visi merupakan suatu gambaran yang menentang tentang keadaan masa

depan yang merupakan cita – cita dan citra yang ingin diwujudkan.Mengacu pada tugas

pokok dan fungsi maka dapat dirumuskan visi BPKAD Kota Mataram, yaitu “ Sebagai

Pembina dan Penyusun Pelaksanaan Keuangan yang Akuntabel ”.

Visi tersebut menunjukkan adanya keinginan yang kuat dari segenap unsur aparatur

pemerintah di BPKAD Kota Mataram sebagai koordinator perumusan kebijakan pemerintah

daerah, sehingga dapat bergerak cepat, penuh energi dan menghasilkan kebijakan yang

akurat dan memberi daya dorong yang kuat bagi pembangunan daerah serta mampu

memberi dorongan yang kuat bagi semua perangkat daerah agar senantiasa bertenaga,

mampu menyesuaikan dengan perkembangan keadaan yang selalu bergerak maju menuju

kemajuan masa depan.

Komitmen untuk mewujudkan visi yang telah dirumuskan merupakan suatu

tantangan yang harus dihadapi oleh segenap aparatur di BPKAD Kota Mataram. Sebagai

bentuk kesungguhan dalam mewujudkan visi yang telah dirumuskan tersebut. BPKAD Kota

Mataram menetapkan misi sebagai gambaran aktivitas yang sudah seharusnya dilaksanakan.

Dengan misi maka akan terlihat secara jelas kebutuhan apa yang harus dipenuhi oleh

organisasi, siapa yang memiliki kebutuhan tersebut, dan bagaimana cara memenuhinya.

Bertolak dari visi tersebut di atas maka misi BPKAD Kota Mataram dapat dirumuskan

sebagai berikut :


Tahun 2015

12

a. Penataan Pelayanan Kebendaharawanan dan Penataan Asset Daerah.

b. Peningkatan koordinasi dalam Rangka Penyusunan APBD Kota Mataram.

c. Peningkatan Pelaporan Keuangan Kota Mataram.

BPKAD Kota Mataram menyadari bahwa visi dan misi tersebut dapat terwujud apabila

didukung dengan penerapan tata nilai yang sesuai dan mendukung usaha-usaha

pelaksanaan misi dan pencapaian visi.

2.1.2. Tujuan dan Sasaran Strategis

Untuk merealisasikan visi dan misi, BPKAD Kota Mataram menetapkan 3 (tiga) tujuan

strategis dan 4 (empat) sasaran strategis, agar secara lebih jelas dapat menggambarkan

ukuran-ukuran terlaksananya misi dan tercapainya visi.

Tujuan yang ingin dicapai berkenaan dengan visi dan misi tersebut adalah :

a. Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan Pelayanan

Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di Bidang

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah;

b. Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota

Mataram;

c. Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Asset Daerah yang Lebih Handal,

Transparan, Akuntabel serta Meningkatkan Kinerja Pengelolaan Keuangan dan

Asset Daerah yang Lebih Efektif dan Efisien;

Dalam rangka mencapai tujuan yang telah ditetapkan, diperlukan penentuan sasaran

yang mencerminkan sesuatu yang akan dicapai atau dihasilkan oleh organisasi dalam jangka

waktu tertentu yang lebih pendek, sasaran strategis untuk setiap tujuan strategis tersebut

disajikan pada tabel berikut :

Tabel 1 : Sasaran Strategis, Strategi dan Program BPKAD Kota Mataram Tahun 2015

Tujuan I :

Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan

Pelayanan Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di

Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah.

Sasaran

Strategis

- Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang

berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan

keuangan dan aset daerah.

Strategi Meningkatkan pelayanan administrasi perkantoran

Program 1. Pelayanan Adminsitrasi Perkantoran

2. Peningkatan Sarana Dan Prasarana Aparatur


Tahun 2015

13

Tujuan II :

Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota

Mataram

Sasaran

Strategis

- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan

serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram

- Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good

governance

Strategi Berkoordinasi dengan SKPD terkait penyusunan anggaran dan pelaporan

keuangan.

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

Tujuan III :

Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Handal,

Transparan, Akuntabel serta Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih

Efektif dan Efisien

Sasaran

Strategis

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan keuangan

dan asset daerah serta barang milik daerah

Strategi Mengembangkan pengelolaan dan manajemen aset daerah

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

2.1.3. Program dan Kegiatan Pendukung

Perencanaan kinerja SKPD pada Tahun Anggaran 2014 difokuskan kepada kepatuhan

terhadap Peraturan Perundang-Undangan yang mendasari bagi Pengelolaan Keuangan

Daerah diantaranya :

- Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Daerah yang telah ditindaklanjuti dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.

- Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 kemudian ditindaklanjuti

lagi dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang

Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.

- Evaluasi terhadap implementasi Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun

2006 sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri

Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006


Tahun 2015

14

Pelaksanaan kinerja Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015

dapat dilihat melalui pencapaian sasaran Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

Kota Mataram, dimana pencapaian tersebut dilakukan untuk mengetahui sejauh mana

realisasi dari sasaran (target setting) yang telah ditetapkan sesuai visi misi, tujuan dan

sasaran yang telah ditetapkan.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram pada tahun anggaran

2015 telah menetapkan beberapa program yang telah ditetapkan di dalam perencanaan

kinerja, program tersebut meliputi :

1. Program Pelayanan Adminsitrasi Perkantoran;

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur;

3. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan

Keuangan;

4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah.

Berkaitan dengan Program-Program BPKAD tersebut, maka dapat diuraikan kegiatan-

kegiatan yang terdapat dalam program tersebut yaitu :

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran, terdiri dari kegiatan :

a. Penyediaan jasa pemeliharaan dan perizinan kendaraan dinas/operasional

b. Penyediaan jasa administrasi keuangan

c. Penyediaan Alat Tulis Kantor

d. Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

e. Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor

f. Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan-Perundang-undangan

g. Penyediaan makanan dan minuman

h. Rapat-rapat koordinasi dan konsultasi ke luar daerah

i. Penyusunan Dokumen Perencanaan

j. Pengelolaan Administrasi Umum Kepegawaian.

k. Penyediaan administrasi Keuangan

2. Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur, terdiri dari kegiatan :

a. Pembangunan Gedung Kantor

b. Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional

c. Pengadaan perlengkapan gedung kantor

d. Pengadaan peralatan gedung Kantor

e. Pengadaan Tanah


Tahun 2015

15

f. Pemeliharaan Rutin/berkala gedung kantor

g. Pemeliharaan Rutin/berkala mobil jabatan

h. Pemeliharaan Rutin/berkala kendaraan Dinas/operasional

i. Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor

j. Pemeliharaan rutin/berkala peralatan gedung kantor

k. Pembangunan Gedung Kantor (DAK)

3. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan

Keuangan, terdiri dari kegiatan :

a. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

b. Penyusunan pelaporan keuangan semesteran

c. Pelaporan keuangan Semesteran Kota Mataram

d. Penyusunan Pelaporan Prognosis Realisasi Anggaran kota Mataram

e. Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram

f. Penyusunan Neraca Awal Kota Mataram

g. Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram

4. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah, terdiri

dari kegiatan :

a. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APBD

b. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD

c. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang perubahan APBD

d. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang Penjabaran Perubahan APBD

e. Penyusunan rancangan peraturan daerah tentang pertanggungjawaban

pelaksanaan APBD

f. Penyusunan rancangan peraturan KDH tentang penjabaran

pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

g. Penyusunan Sistem Informasi Pengelolaan Aset Daerah

h. Penyusunan sistem informasi pengelolaan keuangan daerah

i. Sosialisasi Paket Regulasi tentang pengelolaan Keuangan Daerah

j. Revaluasi/appraisal aset/barang daerah

k. Pembahasan RKA-SKPD dan DPA SKPD

l. Penyelenggaraan Pelayanan Bendahara Umum Daerah (BUD)

m. Penyusunan Produk-Produk Hukum Bidang Keuangan


Tahun 2015

16

n. Penyelenggaraan Tuntutan Perbendaharaan dan Ganti Rugi

o. Penatausahaan Pendapatan Daerah

p. Penghapusan Barang Milik Daerah

q. Bimbingan Teknis Penatausahaan Keuangan Daerah

r. Peningkatan Penatausahaan Barang Milik Daerah

s. Peningkatan Pendayagunaan Barang Milik Daerah

t. Bimbingan Teknis dan Pelatihan tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah

u. Pendampingan Penerapan SAP Berbasis Akrual

v. Pemindahtanganan BMD

w. Penyusunan Produk Hukum Pengelolaan Barang Milik Daerah

x. Bimbingan Teknis Implementasi SAP Akrual dengan Aplikasi SIMD

y. Peningkatan Kapasitas SDM Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

z. Peningkatan penghapusan piutang daerah

2.1.4. Rencana Kinerja Tahunan

Rencana Kinerja Tahunan adalah penjabaran dari Rencana Strategis yang telah

disusun. Sesuai dengan PermenPAN dan RB Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman

Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan AKIP sebagaimana diubah dengan

PermenPAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,

Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, bahwa

dalam dokumen Rencana Kinerja Tahunan tersebut terdapat 3 (tiga) hal yang harus

terpenuhi yaitu sasaran strategis, indikator kinerja dan target.

Sasaran dalam rencana kinerja tahunan ini adalah hasil yang akan dicapai secara

nyata oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam rumusan yang lebih spesifik

dan terukur dalam kurun waktu satu tahun yaitu Tahun 2015. Selanjutnya Indikator Kinerja

adalah ukuran kuantitatif dan kualitatif yang menggambarkan tingkat pencapaian suatu

kegiatan dan sasaran yang telah ditetapkan. Indikator kinerja ini dapat berupa output

maupun outcome. Adapun target merupakan ukuran kuantitatif dari setiap indikator kinerja

yang akan dicapai dalam tahun 2015.

Sasaran strategis dan indikator kinerja sebagai alat ukur keberhasilan sasaran dan

target yang akan dicapai selama tahun 2015 adalah sebagaimana tabel 2. sebagai berikut :


Tahun 2015

17

Tabel 2. Sasaran, Indikator Kinerja Sasaran, Indikator Kinerja Utama dan Target Tahun

2015 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram

SASARAN INDIKATOR KINERJA SASARAN

TARGET 2015

INDIKATOR KINERJA UTAMA BPKAD (SESUAI

RPJMD 2011-2015)

TARGET 2015

Tujuan I : Menerapkan Tata Pemerintahan Yang Baik Dalam Rangka Memberikan Pelayanan Publik yang Berkualitas, Transparan, Akuntabel, Efektif dan Efisien di Bidang Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah.

Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

Persentase Pelaksanaan Administrasi Perkantoran

100%

Persentase Pemenuhan Kebutuhan Sarana dan Prasarana Aparatur

100%

Persentase Pelaksanaan Admnistrasi Capaian Kinerja dan Keuangan

100%

Tujuan II :

Meningkatnya kegiatan Penyusunan Pelaporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram

- Terlaksananya

pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram

- Meningkatnya efektivitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan good governance

Persentase penyerapan APBD

90 % Daya serap APBD 90 %

Opini hasil audit BPK mengenai kinerja laporan keuangan daerah

WTP Kinerja laporan keuangan daerah

WTP

Jumlah terbitnya surat penyediaan dana

700 SPD

Jumlah SP2D yang terbit 10.000 SP2D

Tujuan III : Meningkatkan Sistem Informasi Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Handal,

Transparan, Akuntabel serta Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah yang Lebih Efektif dan Efisien

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan keuangan dan aset daerah serta barang milik daerah

Persentase pengelolaan aset daerah

100 % Tingkat pengelolaan aset daerah

100 %

Jumlah SKPD yang melakukan asistensi Laporan Barang Milik Daerah

38 SKPD

Jumlah Pejabat Penatausahaan

Keuangan yang Dapat Menyajikan Laporan Keuangan dengan benar berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

50

Persentase kapasitas SDM

pengelola dan pengurus barang

90 %


Tahun 2015

18

Untuk mencapai tiga tujuan strategis dan empat sasaran strategis yang telah

ditetapkan melalui pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap tahunnya, berikut adalah

Rencana Kinerja Tahunan BPKAD Kota Mataram Tahun 2015 yang dikelompokkan ke dalam

empat program.

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Tabel 3 . Rencana Kerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Sasaran Strategis Indikator Kegiatan Target

- Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah.

1 Terlaksananya pelayanan administrasi BPKAD Kota Mataram

100%

2 Terselenggaranya Pelayanan Administrasi Keuangan Daerah

100%

3 Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor 95%

4 Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan 100%

5 Terselenggaranya Pelayanan Administrasi perkantoran Badan Pengelolaan Keuangan Daerah

100%

6 Tersedianya informasi dan peraturan perundang ‑undangan pada BPKAD

100%

7 Tersedianya makan dan minum rapat dan tamu pada BPKAD

100%

8 Terlaksananya konsultasi dan rapat ‑ rapat koordinasi dengan pemerintah pusat

100%

9 Terlaksananya penyusunan RKA/DPA, LAKIP, dan RENSTRA BPKAD

4 dokumen

10 Terlaksananya Administrasi umum Kepegawaian secara tertib dan teratur

1 kegiatan

11 Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah 1 tahun

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Tabel 4 . Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur



1 Dibangunnya gedung kantor di Lingkup Pemerintah Kota Mataram

3 kegiatan

2 Tersedianya kendaraan dinas sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram

100%

3 Terlaksananya pengadaan peralatan dan perlengkapan kantor

100%

4 Tersedianya peralatan gedung kantor sebagai penunjang operasional Pemerintah Kota Mataram

Rak besi 10 unit, wireless 1 unit, komputer 9 unit, printer 8 unit

5 Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk 11 paket


Tahun 2015

19


bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya

6 Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor 100%

7 Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan 100%

8 Terlaksananya pemeliharaan kendaraan dinas pada BPKAD Kota Mataram

85 % dari capaian program

9 Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor

100%

10 Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor 100%

11 Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata 2 Kegiatan

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan

Keuangan

Tabel 5 . Rencana Kerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur


- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram.


1 Tersusunnya laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

100%

2 Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran

100%

3 Terlaksananya penyusunan pelaporan keuangan semesteran kota mataram

100%

4 Tersusunnya laporan prognosis Pemerintah Kota Mataram

100%

5 Tersusunnya Laporan Keuangan Akhir Tahun Pemerintah Kota Mataram

1 Dokumen

6 Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram 1 Dokumen

7 Terlaksananya penyusunan laporan capaian kinerja kota mataram

1 Dokumen

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Tabel 6 . Rencana Kerja Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan

Keuangan Daerah


Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah

1 Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD 2 dokumen

2 Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran APBD

5 dokumen

3 Tersediaanya Rancangan Peraturan Daerah tentang Perubahan APBD

1 kegiatan

4 tersusunnya rancangan peraturan kdh dan peraturan kdh tentang penjabaran perubahan apbd

1 dokumen

5 Tersusunnya laporan tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

1 dokumen

6 Tersusunnya rancangan peraturan KDH tentang penjabaran pertanggungjawaban pelaksanaan APBD

1 dokumen

7 Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram 1 dokumen


Tahun 2015

20


8 Tersusunnya Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan Daerah

1 kegiatan

9 Terlaksananya sosialisasi regulasi pengelolaan keuangan daerah

100%

10 Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram 100%

11 Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD 2 kegiatan

12 Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah 11.000 SP2D

13 Tersusunnya produk‑produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram

2 Produk hukum

14 Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah 100%

15 Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah 100%

16 Terlaksananya penghapusan barang inventaris milik daerah

8 kegiatan

17 Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah

1 kegiatan

18 Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah 85 % dari capaian program

19 Terselenggaranya peningkatan penatausahaan Barang Milik Daerah

2 kegiatan

20 Terselenggaranya Bintek tentang pengelolaan Barang Milik Daerah

100%

21 Terselenggaranya program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

100%

22 Terselenggaranya kegiatan pemindahtanganan Barang Milik Daerah

8 kegiatan

23 Terciptanya peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

100%

24 Terwujudnya Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

100%

25 Mewujudkan peningkatan kapasitas SDM pengelola keuangan dan aset daerah

100%

26 Terlaksananya program peningkatan dan pengelolaan keuangan daerah

100%

2.2. PERJANJIAN KINERJA

BPKAD Kota Mataram menyusun perjanjian kinerja dalam bentuk Penetapan Kinerja

yang berisi sasaran strategis, indikator kinerja dan target kinerja Bagian yang akan dicapai

dalam kurun waktu satu tahun sesuai dengan rencana strategis. Berikut adalah Penetapan

Kinerja BPKAD Kota Mataram tahun 2015.


Tahun 2015

21

Tabel 7. Penetapan Kinerja Tahun 2015

Sasaran

Strategis

Indikator Kegiatan Target Program Anggaran



100% Program Administrasi Perkantoran

17.500.000


100% 9.000.000

3 Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor 95% 66.180.000

4 Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan

100% 41.300.000


100% 7.500.000

6 Tersedianya informasi dan peraturan

perundang‑undangan pada BPKAD

100% 324.390.000


100% 155.500.000

8 Terlaksananya konsultasi dan rapat‑rapat koordinasi dengan pemerintah pusat

100% 322.000.000


4 dokumen 5.425.000


1 kegiatan 129.000.000

11 Terselenggaranya pengelolaan keuangan daerah

1 tahun 808.500.000



3 kegiatan Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

881.281.000


100% 2.450.818.700


100% 5.700.000



187.700.000

5 Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya

11 paket 44.837.708.747

6 Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor

100% 10.000.000

7 Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan

100% 81.150.000



55.320.000


100% 8.500.000

10 Terlaksananya pemeliharaan 100% 53.200.000


Tahun 2015

22

Sasaran

Strategis


rutin/berkala gedung kantor

11 Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata

2 Kegiatan 5.021.010.000

- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram



100% Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

11.500.000


100% 5.850.000


100% 25.000.000


100% 12.500.000


1 Dokumen 110.450.000

6 Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram

1 Dokumen 30.500.000


1 Dokumen 26.500.000

Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah

1 Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD

2 dokumen Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

343.100.000


5 dokumen 193.750.000


1 kegiatan 132.875.000


1 dokumen 151.850.000


1 dokumen 127.985.000


1 dokumen 77.330.000

7 Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram

1 dokumen 786.200.000


1 kegiatan 231.400.000


100% 47.885.000

10 Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram

100% 251.730.000

11 Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD

2 kegiatan 100.730.000

12 Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah

11.000 SP2D 468.650.000

13 Tersusunnya produk ‑ produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram

2 Produk hokum

131.625.000


100% 178.700.000

15 Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah

100% 65.000.000


Tahun 2015

23

Sasaran

Strategis



197.650.000

Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah

1 kegiatan 93.520.000

18 Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah


801.350.000


2 kegiatan 107.025.000


100% 13.625.000


100% 241.600.000


8 kegiatan 75.450.000


100% 43.900.000


100% 42.349.900


100% 56.780.400


100% 74.000.000

Untuk melaksanakan keempat program dan merealisasikan penetapan kinerja BPKAD

Kota Mataram, pagu anggaran BPKAD Kota Mataram tahun 2015 ditetapkan sebesar Rp

60.737.043.747,- (Enam Puluh Milyar Tujuh Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Empat Puluh Tiga

Ribu Tujuh Ratus Empat Puluh Tujuh Rupiah).Untuk Distribusi anggaran per program dapat

dilihat pada grafik dibawah ini.


Tahun 2015

24

Gambar 3 : Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program TA 2015

Gambar 4 : Distribusi Anggaran BPKAD Dirinci Per Jenis Belanja TA 2015

3,11%

88,24%

0,37% 8,29%

Program Pelayanan AdministrasiPerkantoran

Program Peningkatan Sarana danPrasarana Aparatur

Program peningkatanpengembangan sistem pelaporancapaian kinerja dan keuangan

Program peningkatan danpengembangan pengelolaankeuangan daerah

6% 6%

88%

Belanja Pegawai

Belanja Barang Jasa

Belanja Modal


Tahun 2015

25

Gambar 5 : Distribusi Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Jenis Belanja

Masing-masing Program Tahun Anggaran 2015


Tahun 2015

26

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam bab ini akan diuraikan akuntabilitas kinerja Badan Pengelola Keuangan

dan Aset Daerah Kota Mataram Tahun 2015 untuk mengukur pencapaian tujuan dan sasaran

yang merujuk pada Rencana Strategis Bagian Keuangan Setda Kota Mataram Tahun 2011 –

2015, dan dituangkan lebih lanjut pada Rencana Kerja Tahunan 2015 dan Penetapan Kinerja

Tahun 2015. Selain itu, dibahas pula akuntabilitas keuangan dari seluruh anggaran yang

diterima Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram dalam rangka

pencapaian kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram.

Sesuai dengan target kinerja yang telah ditetapkan pada tahun 2015, BPKAD Kota

Mataram berkewajiban untuk mencapai target-target tersebut sebagai bentuk

pertanggungjawaban kinerja instansi. Untuk mengetahui tingkat keberhasilan maupun

kegagalan organisasi dalam upaya pencapaian sasaran strategisnya dan juga sebagai bahan

evaluasi akuntabilitas kinerja, maka diperlukan suatu gambaran tentang capaian-capaian

kinerja tersebut. Di bawah ini diuraikan hasil capaian kinerja BPKAD Kota Mataram.

3.1. CAPAIAN KINERJA PROGRAM BAGIAN

BPKAD Kota Mataram telah menetapkan empat program pembangunan yang telah

ditetapkan di dalam perencanaan kinerja. Keempat program tersebut meliputi :

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

2. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

3. Program Peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan

keuangan

4. Program Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

BPKAD Kota Mataram berkewajiban untuk merealisasikan target-target kinerja secara

bertahap setiap tahunnya, sehingga capaian kinerja program tersebut dapat berkontribusi

dalam upaya merealisasikan tujuan dan pencapaian sasaran strategis Predikat nilai capaian

kinerja dikelompokkan dalam skala pengukuran ordinal sebagai berikut :

85 s/d 100 : Sangat Berhasil

70 s/d < 85 : Berhasil

55 s/d < 70 : Cukup Berhasil

0 s/d < 55 : Kurang Berhasil.


Tahun 2015

27

Berikut adalah capaian kinerja dari tiap program sebagai bentuk keberhasilan atau

kegagalan organisasi dalam upaya pencapaian target kinerja tersebut.

3.1.1. Capaian Kinerja Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Program Pelayanan Administrasi Perkantoran merupakan salah satu program yang

dilaksanakan untuk mendukung administrasi dan kelancaran operasional harian Badan.

Berikut ini capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran BPKAD Kota Mataram

Tahun 2015.

Tabel 8. Capaian Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

Sasaran

Strategis

Indikator Kinerja Target Realisasi Program

Utama

Anggaran

Pagu Realisasi Keu %



100% - Program Administrasi Perkantoran

17.500.000 - -


100% 100% 9.000.000 2.300.000 26%

3 Tersedianya kebutuhan alat tulis kantor

95% 95% 66.180.000 64.750.000 98%

4 Tersedianya barang cetakan pada bagian keuangan

100% 100% 41.300.000 40.450.000 98%


100% - 7.500.000 - 0%

6 Tersedianya informasi dan

peraturan perundang ‑undangan pada BPKAD

100% 100% 324.390.000 321.010.000 99%


100% 100% 155.500.000 118.235.000 76%

8 Terlaksananya konsultasi dan

rapat‑rapat koordinasi dengan pemerintah pusat

100% 100% 322.000.000 297.166.345 92%


4 dokumen 4 dokumen 5.425.000 4.862.000 90%


1 kegiatan 1 kegiatan 129.000.000 125.991.000 98%


1 tahun 1 tahun 808.500.000 613.350.000 76%

Berdasarkan uraian tabel capaian program dan kegiatan tersebut, rata-rata realisasi

terhadap target indikator kinerja adalah 82% dan dapat dikategorikan dengan predikat

berhasil. Beberapa kendala yang dihadapi dalam pencapaian sasaran ini adalah :

Jumlah dana yang tersedia setiap bulannya melalui GU (Ganti Uang) sangat terbatas,

sedangkan kegiatan yang diselenggarkan pada program Pelayanan Administrasi

Perkantoran merupakan kegiatan rutin.


Tahun 2015

28

Ada kegiatan yang bersifat kondisional, misalkan pemeliharan dan pembelian suku

cadang peralatan kantor. Pengambilan dana untuk kegiatan tersebut akan diajukan

sesuai dengan kebutuhan dan tingkat pemeliharaan dan perbaikan yang diperlukan.

Hal-hal lain penyerapan dana yang jauh dari pagu juga dikarenakan adanya efesiensi

anggaran, sesuai prinsip money follow fungsion.

3.1.2. Capaian Kinerja Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur merupakan salah satu program

BPKAD Kota Mataram yang bertujuan agar terwujudnya sarana dan prasarana serta fasilitas

yang memadai untuk melaksanakan tupoksi yang ada di BPKAD Kota Mataram.

Ketercapaian tujuan program diukur dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian

sebagaimana dalam tabel berikut:

Tabel 9. Capaian Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

Sasaran

Strategis


Utama

Anggaran




3 kegiatan

3 kegiatan Program peningkatan sarana dan prasarana aparatur

881.281.000 814.623.547 92%


100% 100% 2.450.818.700 2.437.234.000 99%


100% - 5.700.000 - 0%




187.700.000 170.050.000 91%

5 Terlaksananya pengadaan tanah dan sertifikasi untuk bangunan tempat kerja maupun keperluan lainnya

11 paket 11 paket 44.837.708.747 43.310.978.100 97%

6 Terlaksananya pemeliharaan gedung kantor

100% 100% 10.000.000 9.370.000 94%

7 Terlaksananya pemeliharaan mobil jabatan

100% 100% 81.150.000 36.478.000 45%




55.320.000 36.754.500 66%


100% - 8.500.000 - 0%

10 Terlaksananya pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor

100% 100% 53.200.000 20.400.000 38%

11 Tersedianya lingkungan kantor yang aman dan tertata

2 Kegiatan

2 Kegiatan 5.021.010.000 4.360.415.453 87%

Pencapaian untuk program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur BPKAD Kota

Mataram telah tercapai dengan predikat berhasil, namun masih terdapat kendala yang

dihadapi dalam pencapaian sasaran, yaitu :


Tahun 2015

29

Masih belum optimalnya penyediaan sarana dan prasarana kantor dibandingkan

dengan tuntutan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi yang tinggi. Solusi untuk

kendala tersebut adalah dengan mengupayakan secara maksimal segala sumber daya

yang ada agar tidak menghambat pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah.

3.1.3. Capaian Kinerja Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja Dan Keuangan

Capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja Dan

Keuangan merupakan salah satu program penting dari BPKAD Kota Mataram untuk

mendukung terwujudnya peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja

keuangan. Ketercapaian capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja Dan Keuangan diukur dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian

sebagaimana dalam tabel berikut:

Tabel 10.Capaian Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian

Kinerja Dan Keuangan Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Target Realisasi Program Utama

Anggaran


- Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan laporan keuangan serta proses penyelenggaraan APBD Kota Mataram



100% 100% Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

11.500.000 10.500.000 91%


100% 100% 5.850.000 5.850.000 100%


100% 100% 25.000.000 21.520.000 86%


100% 100% 12.500.000 9.460.000 76%


1 Dokumen

1 Dokumen 110.450.000 92.980.000 84%

6 Tersusunnya neraca awal pemerintah Kota Mataram

1 Dokumen

1 Dokumen 30.500.000 27.620.000 91%


1 Dokumen

1 Dokumen 26.500.000 17.700.000 67%

Pencapaian untuk program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian

Kinerja Dan Keuangan BPKAD Kota Mataram telah tercapai dengan predikat sangat berhasil.

Pada pencapaian sasaran ini masih dijumpai beberapa permasalahan dan hambatan, yaitu

antara lain :

Pengetahuan dan wawasan aparatur tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah

yang dimiliki masih belum memadai untuk struktur organisasi Badan Pengelolaan


Tahun 2015

30

Keuangan dan Aset Daerah yang masih baru saja terbentuk. Untuk mengatasi kendala

tersebut BPKAD Kota Mataram mengadakan bimbingan teknis pengelolaan keuangan

dan aset daerah serta koordinasi dan konsultasi ke Pemerintah, Pemerintah Provinsi

dan atau Pemerintah Kabupaten/Kota lain ataupun lembaga-lembaga terkait

pengelolaan keuangan dan aset daerah, dan diharapkan mampu menambah wawasan

dan pengetahuan terhadap tugas pokok dan fungsinya. Dengan demikian diharapkan

aparatur dapat bersinergi demi mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah

ditetapkan.

Inovasi dan model-model aplikasi baru terkait pengelolaan keuangan dan aset daerah

yang dilaksanakan sebagai amanat peraturan perundang-undangan yang dikeluarkan

Pemerintah Pusat, sangat membutuhkan ketrampilan, keahlian dan pengetahuan yang

memadai bagi aparatur Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah. Namun

demikian, pencapaian inovasi tidak dapat dilakukan secara tergesa-gesa karena dapat

berpengaruh pada sistem pengelolaan keuangan secara keseluruhan.

Pemecahannya adalah secara intensif meningkatkan koordinasi, melakukan kerja

sama dengan BPKP Kota Mataram selaku penyedia jasa pengembangan aplikasi

kedalam bentuk pendampingan dan maupun pemeliharaan softwarenya. BPKAD Kota

Mataram secara terus menerus juga melakukan update sofware dan aplikasinya dalam

rangka penyempurnaan, peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan

daerah.

3.1.4. Capaian Kinerja Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan

Keuangan Daerah

Capaian program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

merupakan program penting dari BPKAD Kota Mataram untuk mendukung terwujudnya

pelaksanaan pengelolaan keuangan yang akuntabel. Ketercapaian tujuan program diukur

dari beberapa Indikator Kinerja dengan hasil capaian sebagaimana dalam tabel berikut:

Tabel 11. Capaian Program Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Sasaran

Strategis


Utama

Anggaran


Terlaksananya

tertib

administrasi

dan sistem

informasi

pengelolaan

aset

1 Tersusunnya Rancangan Peraturan Daerah tentang APBD

2 dokumen

2 dokumen Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

343.100.000 307.200.000 90%


5 dokumen

5 dokumen 193.750.000 150.125.000 77%


1 kegiatan

1 kegiatan 132.875.000 101.300.000 76%


1 dokumen

1 dokumen 151.850.000 140.900.000 93%


Tahun 2015

31

Sasaran

Strategis


Utama

Anggaran


daerah dan

barang milik

daerah


1 dokumen

1 dokumen 127.985.000 117.965.000 92%


1 dokumen

1 dokumen 77.330.000 58.780.000 76%

7 Tersedianya data asset Pemerintah Kota Mataram

1 dokumen

1 dokumen 786.200.000 470.392.000 60%


1 kegiatan

1 kegiatan 231.400.000 194.000.000 84%


100% - 47.885.000 - 0%

10 Terdatanya Barang Milik Daerah Kota Mataram

100% 100% 251.730.000 136.549.000 54%

11 Terselenggarannya pembahasan RKA dan DPA SKPD

2 kegiatan

2 kegiatan 100.730.000 32.840.000 33%

12 Terselenggaranya pelayanan Bendahara Umum Daerah

11.000 SP2D

11.000 SP2D

468.650.000 381.845.000 81%

13 Tersusunnya produk ‑ produk hukum bidang keuangan pada BPKAD Kota Mataram

2 Produk hukum

- 131.625.000 - 0%


100% 100% 178.700.000 173.265.000 97%

15 Terselenggaranya penatausahaan pendapatan daerah

100% - 65.000.000 - 0%


1 kegiatan

1 kegiatan 197.650.000 195.867.000 99%

Meningkatnya pengetahuan aparatur tentang penatausahaan keuangan daerah

1 kegiatan

1 kegiatan 93.520.000 85.722.100 92%

18 Terlaksananya penatausahaan Barang milik Daerah



801.350.000 779.001.922 97%


2 kegiatan

2 kegiatan 107.025.000 82.120.000 77%


100% 100% 13.625.000 3.000.000 22%


100% - 241.600.000 - 0%


8 kegiatan

8 kegiatan 75.450.000 40.950.000 54%


100% 100% 43.900.000 41.750.000 95%


100% - 42.349.900 - 0%


100% - 56.780.400 - 0%


100% - 74.000.000 - 0%

Pencapaian untuk Program Peningkatan Dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

Daerah BPKAD Kota Mataram telah tercapai dengan predikat berhasil. Pada pencapaian

sasaran ini masih dijumpai beberapa permasalahan dan hambatan, yaitu antara lain :

Pelaksanaan Penatausahaan Barang Milik Daerah melalui aplikasi SIMBAPERS masih

memerlukan penyempurnaan. Mapping yang dilakukan SKPD banyak mengalami


Tahun 2015

32

kesulitan pada pencatatan persediaan terutama pada barang habis pakai yang

teranggarkan pada masing-masing kegiatan.Untuk itu segera diadakan

pengembangan data base / aplikasi SIMBADA.

Belum optimalnya kemampuan SKPD dalam hal ini Subag Umum dan Pengurus

Barang SKPD dalam pemahaman software aplikasi penatausahaan dan Laporan

Barang Milik Daerah. Pemecahannya adalah melaksanakan koordinasi, bimbingan

teknis serta asistensi /pendampingan kepada Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD)

di lingkungan Pemerintah Kota Mataram.

3.2. AKUNTABILITAS KEUANGAN

Dana yang digunakan dalam pelaksanaan kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan

Asset Daerah (BPKAD) Kota Mataram sebagaimana yang tertuang dalam Dokumen

Penggunaan Anggaran (DPA) tahun 2015 sebesar Rp 60.737.043.747,- (Enam Puluh Milyar

Tujuh Ratus Tiga Puluh Tujuh Juta Empat Puluh Tiga Ribu Tujuh Ratus Empat Puluh Tujuh

Rupiah), realisasi pengeluaran DPA sampai bulan Desember tahun 2015 adalah sebesar Rp

56.463.619.967,- (Lima Puluh Enam Milyar Empat Ratus Enam Puluh Tiga Juta Enam Ratus

Sembilan Belas Ribu Sembilan Ratus Enam Tujuh Rupiah).

Sedangkan daya serap anggaran BPKAD Kota Mataram pada program kegiatan sampai

dengan Bulan desember 2015 adalah:

=

= 92.96%

Kategori = SANGAT BERHASIL

Berikut disajikan grafik daya serap anggaran BPKAD Kota Mataram per program dan per

jenis belanja untuk Tahun Anggaran 2015.


Tahun 2015

33

Gambar 6. Serapan Anggaran BPKAD Kota Mataram Dirinci Per Program Tahun

Anggaran 2015

Tabel 12. Persentase Realisasi Capaian Anggaran dirinci Per Program TA 2015

No Uraian Anggaran

% Capaian Pagu Realisasi

1 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.886.295.000 1.588.114.345 84

2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

53.592.388.447 51.196.303.600 96

3 Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

222.300.000 185.630.000 84

4 Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

5.036.060.300 3.493.572.022 69

TOTAL 60.737.043.747 56.463.619.967 93

- 50.000.000.000 100.000.000.000

Program Pelayanan AdministrasiPerkantoran

Program Peningkatan Sarana danPrasarana Aparatur

Program peningkatanpengembangan sistem pelaporan

capaian kinerja dan keuangan

Program peningkatan danpengembangan pengelolaan

keuangan daerah

1.886.295.000

53.592.388.447

222.300.000

5.036.060.300

1.588.114.345

51.196.303.600

185.630.000

3.493.572.022

Realisasi

Pagu


Tahun 2015

34

Gambar 7 . Daya Serap Anggaran Pada BPKAD Kota Mataram dirinci Per Jenis Belanja TA

2015

3.3. REALISASI INDIKATOR KINERJA UTAMA

Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran keberhasilan

suatu organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan iktisar hasil ( outcome ) berbagai

program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas pokok dan fungsi organisasi. Oleh karena

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Mataram merupakan perubahan dari unit

kerja Bagian Keuangan Setda Kota Mataram , maka pengukuran capaian indikator kinerja

utama pada Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Tahun 2015 BPKAD

merujuk pada Indikator Kinerja Utama Bagian Keuangan.

Pada Laporan Akuntablitas Kinerja Instansi Pemerintah tahun 2015 BPKAD masih

merujuk Indikator Kinerja Sasaran dan Indikator Kinerja Utama sebagaimana tersebut pada

Penetapan Kinerja, Rencana Strategis Bagian Keuangan Setda tahun 2011-2015 dan RPJMD

tahun 2010-2015.

Daya Serap APBD

Daya serap APBD Kota Mataram Tahun 2015 dapat dilihat pada tabel berikut :

0

1E+09

2E+09

3E+09

4E+09

5E+09

6E+09

7E+09

8E+09

9E+09

Pagu Realisasi Pagu Realisasi Pagu Realisasi Pagu Realisasi

Program PelayananAdministrasiPerkantoran

ProgramPeningkatan Sarana

dan PrasaranaAparatur

Programpeningkatan

pengembangansistem pelaporan

capaian kinerja dankeuangan

Programpeningkatan danpengembangan

pengelolaankeuangan daerah

Belanja Pegawai 895250000 698216000 133900000 104670000 28741000001990850000

Belanja Barang Jasa 991045000 889898345 258170000 104096500 59500000 57540000 21059603001452722022

Belanja Modal 82203600007324103453 56000000 50000000

Jum

lah

An

ggar

an


Tahun 2015

35

Tabel 13. Realisasi Anggaran Belanja Kota Mataram Tahun 2015

URAIAN ANGGARAN SETELAH PERUBAHAN

REALISASI (%)

BELANJA 1.295.437.591.384,73 1.188.685.851.689,18 91,76

BELANJA TIDAK LANGSUNG 657.253.939.434,72 589.492.898.964,00 89,69

Belanja Pegawai 595.737.687.200,72 532.875.067.509,00 89,45

Belanja Hibah 33.454.425.802,00 31.434.939.230,00 93,96

Belanja Bantuan Sosial 23.500.807.652,00 21.446.429.500,00 91,26

Belanja Bantuan Keuangan kepada Provinsi/Kabupaten/Kota

dan Pemerintahan Desa 912.798.780,00 636.049.460,00 69,68

Belanja Tidak Terduga 3.648.220.000,00 3.100.413.265,00 84,98

BELANJA LANGSUNG 638.183.651.950,01 599.192.952.725,18 93,89

Belanja Pegawai 85.294.058.779,00 75.157.077.198,00 88,12

Belanja Barang dan Jasa 265.047.268.211,01 248.648.599.206,18 93,81

Belanja Modal 287.842.324.960,00 275.387.276.321,00 95,67

Dari Tabel diatas dapat dilihat besar dana belanja yang dianggarkan pada APBD Kota

Mataram tahun 2015 adalah Rp1.295.437.591.384,73, dan realisasi belanja untuk tahun

2015 adalah Rp 1.188.685.851.689,18. Persentase realisasi terhadap anggaran belanja APBD

Kota Mataram adalah 91,76%. Realisasi ini melebihi target yang telah ditetapkan pada

perjanjian kinerja tahun 2015, dimana BPKAD Kota Mataram menetapkan target untuk

Indikator Kinerja Utama (IKU) daya serap APBD adalah sebesar 90%. Dengan demikian

target yang telah ditetapkan pada perjanjian kinerja tahun 2015 dapat tercapai.

Beberapa rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam rangka mencapai target pada

perjanjian kinerja tahun 2015 tampak pada tabel berikut:

Tabel 14. Rencana Aksi Indikator Kinerja Daya Serap APBD

NO

TARGET KINERJA INDIKATOR KINERJA

RENCANA AKSI WAKTU PELAKSANAAN

PENANGGUNG JAWAB

1 Persentase Penyerapan APBD

Daya serap APBD 90%

- Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

Januari, Februari Bagian Keuangan

- Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran Kota Mataram

Juni, Juli Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

- Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram

Desember Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

- Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram

Januari, Februari Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD


Tahun 2015

36

Kinerja Laporan Keuangan Daerah

Tahun 2015 ditargetkan opini hasil audit Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terhadap

Kinerja Laporan Keuangan Daerah adalah Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) sama seperti

tahun sebelumnya yaitu tahun 2014. Beberapa rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam

rangka pengembangan pengelolaan keuangan dan aset daerah diharapkan menjadi point

penilaian BPK dalam rangka mencapai Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dapat dilihat

pada tabel berikut.

Tabel 15. Rencana Aksi Indikator Kinerja Laporan Keuangan Daerah

NO



PENANGGUNG JAWAB

1 Opini hasil audit BPK Kinerja Laporan Keuangan Daerah WTP

- Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD

Januari, Februari Bagian Keuangan

- Penyusunan pelaporan keuangan semesteran

Juni, Juli Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD

- Pelaporan keuangan semesteran Kota Mataram


- Penyusunan pelaporan prognosis realisasi anggaran Kota Mataram


- Penyusunan pelaporan keuangan akhir tahun Kota Mataram

Desember Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

- Penyusunan Neraca awal Kota Mataram

Maret, April Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan PEMDA

- Penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja Kota Mataram

Januari, Februari Bidang Bina Akuntansi dan Pelaporan SKPD

Opini hasil audit BPK untuk kinerja laporan keuangan daerah belum dapat di laporkan

karena pada saat penyusunan LAKIP Tahun 2015 ini, BPKAD Kota Mataram sedang dalam

proses audit oleh BPK.

Persentase Tingkat Pengelolaan Aset Daerah

Perjanjian Kinerja Tahun 2015 menetapkan target Indikator Kinerja Utama (IKU)

BPKAD Kota Mataram untuk tingkat pengelolaan aset daerah adalah 100 %. Beberapa

rencana aksi BPKAD Kota Mataram dalam rangka mencapai target tersebut tampak pada

tabel berikut.


Tahun 2015

37

Tabel 16.Rencana Aksi Indikator Kinerja Tingkat Pengelolaan Aset Daerah

NO



PENANGGUNG JAWAB

1 Persentase pengelolaan aset daerah

Tingkat Pengelolaan Aset Daerah 100 %

- Penyusunan Sistem Informasi Pengelolaan Aset Daerah

1 Tahun Bagian Penatausahaan Aset

- Revaluasi/appraisal aset/barang daerah

1 Tahun Bagian Pendayagunaan Aset

- Penghapusan Barang Milik Daerah


- Peningkatan Penatausahaan Barang Milik Daerah


- Peningkatan Pendayagunaan Barang Milik Daerah

1 Tahun Bagian Pendayagunaan Aset

- Bimbingan Teknis dan Pelatihan tentang Pengelolaan Barang Milik Daerah


- Pemindahtanganan BMD

Oktober,

Desember

Bagian Pendayagunaan Aset

- Penyusunan Produk Hukum Pengelolaan Barang Milik Daerah

Oktober, Desember

Bagian Pendayagunaan Aset

Berdasarkan data yang sedang dihimpun pada saat penyusunan LAKIP ini , bahwa

sampai dengan bulan Desember tahun 2015 jumlah nilai aset Kota Mataram yang telah

terdata sejumlah Rp 2.151.593.969.338,00, dan nilai aset Kota Mataram yang telah tercatat

sebesar Rp2.151.593.969.338,00, sehingga persentase tingkat pengelolaan aset daerah Kota

Mataram adalah sebesar 100%, dengan demikian target yang telah ditetapkan pada

perjanjian kinerja tahun 2015 dapat tercapai.

3.4. PERBANDINGAN REALISASI SERTA CAPAIAN KINERJA TAHUN INI

DENGAN TAHUN LALU

Untuk mengetahui tingkat peningkatan kinerja maka dilakukan perbandingan realisasi

serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu melalui perbandingan capaian program

kegiatan dan perbandingan capaian indikator kinerja utama tahun 2014 dengan tahun 2015.

3.4.1. Perbandingan Capaian Program Kegiatan

Perbandingan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun

lalu dapat dilihat dalam bentuk tabel berikut ini :


Tahun 2015

38

Tabel 17. Perbandingan Realisasi Capaian Anggaran Per Program Dengan Tahun Lalu

No Uraian

Tahun 2014 Tahun 2015

Anggaran %

Capaian

Anggaran %

Capaian Pagu Realisasi Pagu Realisasi

1 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

1.960.006.920 1.484.081.160 76 1.886.295.000 1.588.114.345 84

2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

28.796.672.000 26.149.528.850 91 53.592.388.447 51.196.303.600 96

3 Program Peningkatan Disiplin Aparatur

212.000.000 210.516.000 99

4 Program peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan

220.280.000 177.982.000 81 222.300.000 185.630.000 84

5 Program peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah

4.216.750.900 3.315.730.425 79 5.036.060.300 3.493.572.022 69

TOTAL 35.405.709.820 31.337.838.435 88,51 60.737.043.747 56.463.619.967 93

Pada tabel 12. dapat dilihat total daya serap anggaran pada tahun 2015 mengalami

peningkatan dibandingkan dengan tahun 2014, dimana ini menandakan perencanaan

anggaran BPKAD Kota Mataram tahun 2015 dapat terealisasi dengan baik disetiap program

kegiatan. Pada tahun 2015 juga terjadi pengurangan program yaitu program peningkatan

disiplin aparatur dengan bentuk kegiatan berupa pengadaan pakaian KORPRI.

3.4.2. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama

Perbandingan antara capaian indikator kinerja utama tahun ini dengan tahun lalu

dapat dilihat dalam bentuk tabel 13 berikut ini :

Tabel 18. Perbandingan Capaian Indikator Kinerja Utama Tahun Ini Dengan Tahun Lalu

No Indikator Kinerja Utama

(IKU) Target

Capaian Tahun

2014

Capaian Tahun

2015

1 Daya Serap APBD 90 % 88,72 % 91,76 %

2 Kinerja Laporan Keuangan

Daerah WTP WTP Dalam Proses

3 Tingkat Pengelolaan Aset

Daerah 100 % 100 % Dalam Proses

AOC

Typewritten text

-

AOC

Typewritten text

-

AOC

Typewritten text

-


Tahun 2015

39

Pada tabel 13 Indikator Kinerja yang dapat dibandingkan hanya persentase

penyerapan APBD dimana daya serap APBD Kota Mataram Tahun 2015 mengalami

peningkatan dibandingkan dengan tahun 2015, sedangkan untuk Indikator Kinerja Laporan

Keuangan Daerah dan Tingkat Pengelolaan Aset Daerah pada tahun 2015 sedang dalam

proses audit sehingga belum diperoleh hasil capaiannya.

AOC

Typewritten text

40

l a k i p - mataramkota.go.id 2015.pdf · instansi pemerintah dan menggambarkan sasaran yang akan...

Documents