LA CHIUSURA DEL POR MOLISE LA CHIUSURA DEL POR MOLISE 2000/20062000/2006

Maurizio Di Palma ; Antonio Cacace; Michela Di Palma

Ecoter Srl

m.dipalma@ecoter.it

Chiusura del POR Molise 2000/2006Chiusura del POR Molise 2000/2006A. INFORMATIVA SUGLI ADEMPIMENTI E LE RELATIVE SCADENZE PER LA

CHIUSURA DEL POR

- Termini per l’ammissibilità della spesa e per i connessi adempimenti

- Documentazione per la chiusura del POR

- La ricevibilità dei documenti di chiusura

- Carenze documentali

- Il Rapporto Finale di Esecuzione - RFE

- Dichiarazione di chiusura dell’intervento - DCI

- Domanda di pagamento Finale e dichiarazione certificata delle spese finali

B. PROPOSTA OPERATIVA

- Termine suggerito per la trasmissione dei documenti di chiusura

- Termine per la definizione e trasmissione al MEF dell’elenco dei progetti generatori di risorse liberate

- Vincoli operativi a carico delle strutture regionali per fornire le informazioni necessarie all’AdG, all’AdP e all’Organismo incaricato della DCI

- Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle strutture regionali alle Autorità e all’Organismo incaricato della DCI

- Modello di Lista progetti complessiva e dei progetti non conclusi/non operativi

- Tracciabilità della spesa da certificare

- Proposta conclusiva per l’operatività delle strutture

A. INFORMATIVA SUGLI ADEMPIMENTI E A. INFORMATIVA SUGLI ADEMPIMENTI E LE RELATIVE SCADENZE PER LA LE RELATIVE SCADENZE PER LA

CHIUSURA DEL PORCHIUSURA DEL POR

Termini per l’ammissibilità della spesa e per i connessi Termini per l’ammissibilità della spesa e per i connessi adempimentiadempimenti

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La data finale di ammissibilità delle spese é fissata nella decisione di adozione del programma al 31 Dicembre 2008. Tale data è prorogata al 30 Aprile 2009 per le spese effettuate da organismi che concedono gli aiuti, come contenuto nella Decisione comunitaria di approvazione del POR.

Le spese da certificare sono le spese effettive dei Beneficiari Finali.

Il POR Molise non può essere modificato per quanto concerne il Piano Finanziario ma sostanzialmente anche per gli altri aspetti a causa del ridotto tempo residuo utilizzabile per l’applicazione operativa delle modifiche stesse (31/12/2008).

Il Complemento di Programmazione può essere modificato sino alla data finale di ammissibilità delle spese. Le modifiche possono riguardare: (i) il trasferimento di risorse fra misure all’interno di uno stesso Fondo, a condizione che il Piano finanziario della decisione non risulti modificato; (ii) la modifica dei tassi di cofinanziamento delle misure, purché resti invariato l’importo totale per fonte di finanziamento del relativo Asse; (iii) il trasferimento tra diversi fonti pubbliche nazionali purché il totale per asse del finanziamento pubblico nazionale resti invariato.

L’opportunità di trasferimenti finanziari tra misure dello stesso asse può essere utilizzata al fine di evitare perdite di risorse, (e cioè incrementare le risorse delle misure più performanti e ridurre quelle delle misure meno performanti) adeguare gli indicatori, consolidare la situazione definitiva dei regimi di aiuto, precisare le misure/azioni che potranno rimanere attive sino al 30.04.09. La notifica deve essere approvata dal CdS e notificata entro 30 giorni, attraverso procedura scritta.

Documentazione per la chiusura del PORDocumentazione per la chiusura del POR

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Documento Scadenza

Rapporto di esecuzione finale articolato per Fondo (RFE) Tutti i documenti di

chiusura devono essere presentati entro il 31.07.2010 (ai sensi della decisione comunitaria di approvazione del POR e dell’articolo 105 comma 3 del Reg. (CE) 1083/2006.

Dichiarazione di chiusura dell’intervento articolata per Fondo (DCI)

Domanda di pagamento finale per ciascun Fondo

Dichiarazione certificata delle spese finali per ciascun Fondo

La ricevibilità dei documenti di chiusuraLa ricevibilità dei documenti di chiusura

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Dopo la notifica, i Servizi della Commissione potranno chiedere informazioni complementari o considerare uno o più documenti non ricevibili (rigetto).

In caso di documento non ricevibile lo Stato membro deve presentare una nuova versione del documento stesso (se i termini di invio non sono ancora scaduti).

Conseguentemente, allo scopo di disporre del tempo necessario per integrare o correggere i documenti, entro il termine ultimo del 31 luglio 2010, la documentazione di chiusura deve essere inviata con congruo anticipo rispetto a tale data.

Carenze documentaliCarenze documentali

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Sia nel caso di documenti non presentati sia nel caso di mancata integrazione secondo le richieste, la Commissione opera la chiusura sulla base dei documenti disponibili:

Mancata o incompleta trasmissione del Rapporto di Esecuzione Finale : Il rapporto annuale di esecuzione più recente sarà considerato come rapporto finale di esecuzione;

Mancata o incompleta trasmissione della Dichiarazione certificata delle spese finali : La certificazione più recente sarà considerata come Dichiarazione certificata di spese finali

Mancata o incompleta trasmissione della Dichiarazione di chiusura dell’intervento: La chiusura verrà effettuata in base alla dichiarazione certificata delle spese finale e alla parte del rapporto di esecuzione finale concernenti il Fondo.

Nei casi di mancata presentazione dei documenti, Nei casi di mancata presentazione dei documenti, oppure di presentazione oltre i termini stabiliti, la oppure di presentazione oltre i termini stabiliti, la Commissione applicherà una rettifica finanziariaCommissione applicherà una rettifica finanziaria

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Il Rapporto Finale di esecuzione deve contenere:

• il quadro operativo per Fondo;

• l’attuazione degli assi e delle misure per Fondo;

• la quantificazione degli obiettivi fisici di realizzazione, risultato e impatto;

• l’esecuzione finanziaria per Fondo con i dati di spesa nonché il contributo del Fondo, per misura (e operazione), corrispondenti con quelli contenuti nella certificazione finale delle spese;

• le procedure gestionali ed attuative del Fondo e del Programma;

• le irregolarità segnalate all’OLAF con l’indicazione delle spese ritirate e sostituite, gli importi recuperati, decertificati o da recuperare;

• una lista di tutti i progetti per misura (in allegato) articolata in quattro parti: (i) lista progetti complessiva; (ii) lista progetti non conclusi/non operativi; (iii) lista progetti soggetti a procedimento giudiziario; (iv) lista progetti soggetti a procedimento amministrativo.

Il RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - RFEIl RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - RFE

IL RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - Lista progettiIL RAPPORTO FINALE DI ESECUZIONE - Lista progetti

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La lista (della quale viene fornito più oltre il modello) deve riportare per ogni progetto almeno i seguenti dati:

Parte A (dati generali):

1. Codice

2. Titolo

3. Beneficiario

4. Importo approvato

5. Contributo approvato

6. Data approvazione

Parte B (dati relativi ai pagamenti):

7. Contributo comunitario

8. Contributo pubblico nazionale

9. Contributo privato

10. Spesa totale

Parte C (annotazioni):

11. Dettagli relativi ai progetti non conclusi e non operativi, e concernenti i casi amministrativi o giudiziari (compreso codice OLAF).

I servizi della Commissione si riservano di integrare il set delle informazioni da richiedere

DICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO - DCIDICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO - DCI

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La Dichiarazione di Chiusura dell’intervento, stilata dall’organismo preposto (ai sensi dell’articolo 38 comma 1 lett. f del Reg. (CE) 1260/99, contiene:

Sintesi delle conclusioni dei controlli realizzati nel corso del periodo di programmazione

Valutazione della validità della domanda di pagamento definitiva

Valutazione della legalità e della regolarità delle operazioni.

Conclusione (Parere)

La conclusione della DCI può contenere:

parere senza riserve

parere con riserve

parere contrario

I servizi della Commissione esaminano la DCI e ne valutano:L’ammissibilità La conformità La conclusione

DICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO DICHIARAZIONE DI CHIUSURA DELL’INTERVENTO - Esiti dell’esame da parte della Commissione - Esiti dell’esame da parte della Commissione

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In caso di parere della DCI

senza riserve

In caso di parere della DCI

con riserve

In caso di DCI insoddisfacente o

incompleta

Il pagamento segue l’iter previsto

Il pagamento viene effettuato con

applicazione di rettifiche finanziarie o è sospeso con richiesta di ulteriori

controlliIl pagamento è sospeso in attesa di informazioni supplementari oppure la dichiarazione è respinta

In caso di parere della DCI

contrario

Il pagamento viene effettuato con

l’applicazione di rettifiche finanziarie

DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI

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La domanda di pagamento Finale e dichiarazione certificata delle spese finali è costituita dalle domande delle Autorità di Pagamento dei quattro Fondi.

La Regione potrà continuare a presentare domande di pagamento intermedie fino alla presentazione dei documenti di chiusura.

La Commissione procederà ad ulteriori pagamenti fino a concorrenza del 95% del contributo di ciascun Fondo.

La dichiarazione deve riportare in allegato il dettaglio sui recuperi effettuati e sui recuperi potenziali ancora aperti alla chiusura.

Relativamente alle operazioni non concluse e non operative alla data di presentazione del rapporto finale e che formano oggetto dell’apposita lista, le spese già certificate sostenute nel periodo di ammissibilità verranno provvisoriamente accettate dalla Commissione in occasione del calcolo del contributo finale (prevedendo quanto di seguito indicato).

DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE DOMANDA DI PAGAMENTO FINALE E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI E DICHIARAZIONE CERTIFICATA DELLE SPESE FINALI

Operazioni non concluse e non operative Operazioni non concluse e non operative

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La Regione deve tuttavia impegnarsi a concludere e a rendere operative tali operazioni con fondi comunitari del programma 2007/2013, ovvero con risorse proprie entro due anni dal termine ultimo previsto per la trasmissione del Rapporto finale (e cioè entro luglio 2012).

Lo Stato membro dovrà comunicare alla Commissione, alla fine di tale periodo, se tali operazioni sono concluse e rese operative.

Per le operazioni che non saranno concluse e rese operative nel termine dei due anni, la Commissione avvierà le procedure di rettifica finanziaria dell’intervento.

B. PROPOSTA OPERATIVAB. PROPOSTA OPERATIVA

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La trasmissione dei documenti di chiusura per l’esame da parte dei Servizi della Commissione, definita formalmente con il termine ultimo del 31 luglio 2010 - in caso di osservazioni e richieste di eventuali integrazioni da parte della Commissione ai fini della ricevibilità - dovrà concludersi ugualmente nel rispetto del predetto termine. Pertanto è necessario che l’invio da parte della Regione avvenga con un congruo anticipo rispetto a tale data.

A riguardo si può ragionevolmente ipotizzare una consegna da parte della Regione alla

Commissione, da effettuarsi entro il 31 marzo 2010.

Termine suggerito per la trasmissione Termine suggerito per la trasmissione dei documenti di chiusuradei documenti di chiusura

12/18

In attuazione della Legge 133/2008 di conversione del Decreto Legge del 25 Giugno 2008 n. 112 (art. 6 – sexies), il MISE – DPS ha stabilito che entro il 30 giugno 2009 (31 ottobre 2009 per i regimi di aiuto) le Autorità di Gestione dei Programmi cofinanziati debbano trasmettere una relazione che riporti tra l’altro:

l’elenco dei progetti generatori di risorse liberate inseriti nel POR 2000/2006;

l’ammontare dei rimborsi comunitari e del Fondo di rotazione (L.183/87) sia già ricevuti sia che si prevedono di incassare con la rendicontazione finale.

Termine per la definizione e trasmissione al Termine per la definizione e trasmissione al MEF dell’elenco dei progetti generatori di MEF dell’elenco dei progetti generatori di

risorse liberaterisorse liberate

Vincoli operativi a carico delle strutture regionali Vincoli operativi a carico delle strutture regionali per fornire le informazioni necessarie all’AdG, per fornire le informazioni necessarie all’AdG,

all’AdP e all’Organismo incaricato della DCIall’AdP e all’Organismo incaricato della DCI

Per consentire:

all’Autorità di Pagamento di formulare la domanda di pagamento finale e la dichiarazione certificata delle spese;

all’Organismo incaricato, di elaborare la Dichiarazione di chiusura dell’intervento;

all’AdG di elaborare il Rapporto Finale di Esecuzione,

la base dati relativa ai pagamenti e ai controlli nonché l’elenco di tutte le operazioni del POR, devono essere predisposti dalle strutture e consegnati ai predetti organismi entro un termine congruo rispetto alla prima trasmissione della Regione alla Commissione per la ricevibilità (da effettuarsi entro il 31 Marzo 2010).

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Calendario per la definizione e consegna della documentazione Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle strutture regionali alle Autorità e all’Organismo da parte delle strutture regionali alle Autorità e all’Organismo

incaricato della DCI - 1/2incaricato della DCI - 1/2

Adempimento Scadenza

1. Eventuale proposta di rimodulazione finanziaria delle misure (CdP)

Entro i termini di ammissibilità della spesa (31/12/2008 e 30/04/2009 per i regimi di aiuto)

2. Lista definitiva progetti del POR In particolare: a) verifica dei progetti coerenti già

inseriti nelle Domande di Pagamento;

b) ricerca nuovi progetti coerenti da inserire nella Dichiarazione Finale di Pagamento;

c) lista interventi non conclusi e da completare con le risorse finanziarie del POR 2007/2013

d) lista interventi non conclusi e da completare con risorse regionali

e) Lista interventi sospesi a seguito di procedimento giudiziario o amministrativo

f) lista irregolarità segnalate all’OLAF e analisi della situazione

Entro il 30 giugno 2009 per le operazione con scadenza dell’ammissibilità della spesa al 31 dicembre 2008Entro il 31 ottobre 2009 per le operazioni con scadenza dell’ammissibilità della spesa al 30 aprile 2009 continua14/18

Calendario per la definizione e consegna della documentazione Calendario per la definizione e consegna della documentazione da parte delle strutture regionali alle Autorità e da parte delle strutture regionali alle Autorità e

all’Organismoincaricato della DCI - 2/2all’Organismoincaricato della DCI - 2/2Adempimento Scadenza

3. Verifica e convalida definitiva della pista di controllo

Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009

4. Riordino della documentazione di progetto (fascicolo di operazione) e relativa collocazione presso il RdM e il BF in linea con la Pista di controllo

Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009

5. Verifica delle attestazioni di spesa dei beneficiari e riconciliazione con la spesa certificata (cfr. Tab. tracciabilità della spesa)

Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009

6. Verifica ed eventuale adattamento del quadro degli indicatori (confrontabilità tra il target di misura e i valori effettivi di operazione), da illustrare nel RFE

Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009

7. Prosecuzione dell’alimentazione del sistema di monitoraggio (inserimento dati finanziari, fisici e procedurali)

Entro il 30 giugno/31 ottobre 2009

segue

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Modello di Lista progetti complessiva e dei progetti Modello di Lista progetti complessiva e dei progetti non conclusi/non operativinon conclusi/non operativi

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NOTE*

Parte A - Dati generali Parte B - Pagamenti Parte C - Fonte Parte D - Stato lavori

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NON CONCLUSO

* Occorre indicare se il progetto verrà concluso con risorse nazionali o comunitarie (ovvero nella programmazione 2007/2013) riportandone le motivazioni** In linea di massima, un progetto è concluso quando siano state pagate tutte le spese necessarie per la sua realizzazione. È operativo quando produce gli effetti per cui è stato selezionato

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La Tabella potrebbe anche essere sviluppata prevedendo tavole differenziate per i progetti conclusi e per quelli non conclusi

Tracciabilità della spesa da certificare Tracciabilità della spesa da certificare

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Codice Monitoraggio

N°

Data DataNumero e tipologia

(Mandato/Impegno)

ImportoData

Numero e tipologia

Importo Check list di controllo

della spesa(n. di

riferimento)

Spesa ammissibilein base alla check

list*

Dichiarazione di spesa

UCO in cui è stata inserita

la spesa(n. di

riferimento)

Spesa inserita nella Dichiarazione di spesa

RdM

Dichiarazione di spesa

ADG in cui è stata inserita

la spesa(n. di

riferimento)

Spesa inserita nella Dichiarazione di spesa

ADG

Dichiarazione certificata

di spesa ADC in cui è stata inserita

la spesa(n. di

riferimento)

Spesa inserita nella Dichiarazione certficata di spesa ADC

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Attestazione e Informazioni fornite dal BF Informazioni a cura del RdM

Erogazione del

contributo al Beneficiario

(data e N mandato)

Importo rendicontabile

su POR

PROGRAMMA OPERATIVO Molise 2000/2006- FESR- Dossier di operazione - art. 7del Reg. (CE) 438/2001, par.2, lettera a)

Tracciato dalla singola attestazione di spesa del beneficiario finale alla certificazione dell'ADP

Giustificativo di spesa BF Dichiarazione di Controllo di primo livello Dichiarazione di Dichiarazione di Titolo di pagamento del BF Quietanza liberatoria

(data e riferimento)

Operazione

Proposta conclusiva per l’operatività delle Proposta conclusiva per l’operatività delle strutturestrutture

Per garantire il rispetto degli adempimenti indicati e delle relative

scadenze, si propone la formulazione di un’apposita direttiva/circolare da

indirizzare ai Responsabili di Misura/azione, agli Organismi Intermedi e

ai soggetti attuatori esterni o in house che hanno concorso all’implementazione

del POR, e alle tre Autorità.

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