1. Hacer proyecciones para el presupuesto y establecer límites

para los beneficiarios del presupuesto

2. Recopilación de los planes financieros de los beneficiarios

del presupuesto

3. Elaboración del Borrador de la Ley Presupuestaria

República de Serbia Ministerio de Finanzas

TETESORO NACIONALSORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Elaboración del Presupuesto y Monitoreo del Sistema de Informaciones (BPMIS) permite:

Representa uno de los módulos de la República de Serbia FMIS

Republic of Serbia Ministry of Finance

TREASURYTREASURY

BPMISBPMIS

128 beneficiarios directos del presupuesto

(DBBs)

Ministerio de FinanzasTesoro Nacional

El BPMIS facilita una comunicación directa entre todos los beneficiarios del presupuesto y el

Departamento de Elaboración del Presupuestodurante todo el proceso presupuestario

Sistema Integrado de Informaciones sobre la Gestión Financiera (FMIS)

Grupo de Servidores con las Bases de Datos del BPMIS

Servidor de la Web y Aplicaciones del BPMIS

SW1 , SW2, ...

Cisco 6513

Servidor del FMIS para Entrada al Internet

Clientes Online (Web browser) Clientes Online

(Web browser)

Clientes Offline (Formularios en Windows)

WAN

MF, DBBs y IBBs (beneficiarios indirectos del presupuesto) DBBs y IBBs

República de Serbia Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Arquitectura del Sistema de Hardware

Todas las clasificaciones y datos presupuestarios utilizados en la elaboración del presupuesto son cargados a partir de los siguientes módulos: • Módulo de Ejecución del Presupuesto • Módulo de la Deuda PúblicaDespués que el presupuesto es elaborado, hay un procedimiento especial para cargar los datos del presupuesto adoptado al módulo de ejecución.

Servidor con las Bases de Datos del FMIS

Módulo de Ejecución del PresupuestoMódulo de la Deuda Pública

Servidor con las Bases de Datos del BPMIS

Ministerio de FinanzasDepto. de Elaboración del Presupuesto Depto. de Análisis Macroeconómica y Fiscal

Importación de datos en tiempo real

Repuúlica de Serbia Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Armonización Total con todos los Módulos del FMIS

•Lista de Códigos• Datos Históricos• Deuda Pública

• Lista Revisada de Códigos• Presupuesto Adoptado

Cargando los Datos en la Ejecución del Presupuesto

Evaluación de los indicadores

macroeconómicos

Presupuestos anteriores

Implementación de las políticas

gubernamentales

Estimado de ingresos y gastos

• Meta fiscal (superávit/déficit)• Prioridades gubernamentales

Ajustes con los beneficiarios del

presupuesto

• Hacer las proyecciones presupuestarias• Establecer límites para los beneficiarios del presupuesto

Fase 1

Hacer las

proyecciones

presupuestarias con

base en las políticas

gubernamentales y

los indicadores

macroeconómicos

República de Serbia Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Hacer las Proyecciones Presupuestarias

Indicadores Macroeconómicos

Punto de partida (los presupuestos anteriores)

Indicadores Resultado(proyección del nuevo presupuesto)

Evaluación de resultados

Hacer las Proyecciones Presupuestarias

Repúblic deSerbia

Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Republic of Serbia Ministerio de Finanzase

TESOROTESORO

BPMISBPMIS

Produciendo Indicadores Complejos

Al desarrollar reglas para la elaboración de las proyecciones presupuestarias, es posible definir indicadores altamente sofisticados a través de la combinación de indicadores macroeconómicos básicos (inflación, PIB, crecimiento de los resultados de la producción...) y fórmulas matemáticas complejas.

Es posible definir una regla especial a ser aplicada a cada componente del presupuesto.

Por lo tanto, es posible definir reglas independientes para la nómina, otras separadas para inversiones, subsidios, etc...

República de Serbia

Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Un escenario pesimista

Un escenario moderado

Un escenario Optimista

Punto de partida:

(presupuestos anteriores)

Versión 1

Versión 2

Versión 3

Hacer Varias Proyecciones Presupuestarias para el Mismo Presupuesto

Utilizando la misma base de cálculo, es posible producir varios escenarios diferentes, seleccionando los indicadores adecuados, lo que permite crear varias proyecciones presupuestarias.

Al hacer proyecciones, también es posible optar por presupuestos de múltiples años, proyectando un presupuesto separado para cada año.

República de Serbia

Ministrerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Hacer Proyecciones Presupuestarias para Varios Años

Resultado (proyección de un nuevo presupuesto)

Límites para los DBBs

Después de seleccionar la proyección presupuestaria adecuada, los límites para los beneficiarios del presupuesto son establecidos de acuerdo a las reglas determinadas durante la elaboración da la proyección seleccionada.

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TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Conclusión de la Proyección Presupuestaria

República de Serbia Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Son publicados los límites para los beneficiarios

Instrucción para elaboración de

los planes financieros

Los beneficiarios pueden entrar al

sistema

Los beneficiarios entran con sus planes

financieros

Ajustes con los beneficiarios del

presupuesto

El MF analiza los planes financieros recibidos de los beneficiarios del

presupuesto

Los beneficiarios modifican sus planes

financieros• elaboración del Borrador del Presupuesto• se somete el Borrador del Presupuesto al Gobierno y el Proyecto de Ley Presupuestaria para el Parlamento

Al utilizar las aplicaciones en línea de la WEB, los DBBs entran con sus planes financieros de acuerdo al calendario presupuestario.Después, los beneficiarios ya no podrán modificar los datos sin el consentimiento del Ministerio de Finanzas.

Cuando los beneficiarios terminen de entrar con sus planes financieros, el Depto. de Elaboración del Presupuesto evalúa su conformidad con la proyección establecida y hace las correcciones, en caso de que sea necesario, o permite que el beneficiario corrija él mismo los planes.

Después de hechas las correcciones pertinentes, se elabora el Borrador del Presupuesto, el cual es sometido al Gobierno y, después de pasar por los ajustes finales, se presenta el Proyecto de Ley Presupuestaria a la Asamblea Nacional.

Elaborando el Presupuesto

República de Serbia Ministerio de FInanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

WAN

Elaboración de los Planes Financieros de los Beneficiarios

Servidor para laAplicación del PBMIS en la Web

128 DBBs

Fase 2

Los beneficiarios del Presupuesto desarrollan sus planes financieros a través da la aplicación en la WEB, que sólo requiere un Internet browser y una conexión confiable con el Internet. Esto reduce al mínimo los costos de implementación del sistema para los beneficiarios.’

Hay un Help-Desk (o Servicio de Ayuda) en el Tesoro para respaldar

los beneficiarios durante todo el proceso presupuestario

República def Serbia

Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Elaboración y Recopilación de los Planes Financieros de los Beneficiarios

Envío de los datos de los DBBs

Recopilación de Datos de los DBBs

MINISTERIO DE FINANZASMINISTERIO DE FINANZAS

Entrada de datos

Envío de datos al DBB

IBBIBB

Establecimiento de los límites para los IBBs

Envío de los datos de todos los IBBs

Recopilación de datos de todos los IBBs

Se someten los datos al MF

Entrada de datos

DBBDBB

Creación de datos para todos los IBBs

República de Serbia Ministerio de Finanzas

TESORO NACIONAL TESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Elaboraci ﾓ n de los Planes Financieros de los Beneficiarios

Presupuestos anteriores

Al entrar con los planes financieros, cada beneficiario tiene acceso a los datos actualizados del presupuesto para este beneficiario en particular (presupuesto y resultados), así como datos de presupuestos anteriores.

Al analizar el historial de los datos, los beneficiarios pueden planear más fácilmente los gastos para los años venideros..

República de Serbia Ministrerio de Finanzas

TESORO NACIONALTESORO NACIONAL

BPMISBPMIS

Elaboración del Presupuesto Suplementario

En caso de la necesidad “urgente” de un presupuesto suplementario, el Depto. de Elaboración del Presupuesto es capaz de preparar un presupuesto revisado sin la participación de los DBBs, o sea, no es necesario que los beneficiarios entren con planes financieros corregidos.

Con base en el presupuesto existente y el escenario que deberá ser utilizado para cumplir con la meta fiscal, un nuevo borrador de presupuesto puede ser preparado rápidamente.

• Meta fiscal (superávit/déficit)• Prioridades gubernamentales

Desarrollo del escenario definido para lograr la meta

fiscal

• Elaboración del borrador del presupuesto, proyecciones de ingresos y gastos para todos los beneficiarios del presupuesto.

Presupuesto actual

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TESOROTESORO

BPMISBPMIS

Monitoreo de la Implementación de Políticas Sectoriales y Prioridades Gubernamentales

• Ejecución del presupuesto por los beneficiarios, programas y proyectos

• Monitoreo de los resultados de los programas y proyectos (indicadores)

Módulos de Ejecución del Presupuesto y de la Deuda Pública

Módulo de Elaboración del Presupuesto

Beneficiarios del Presupuesto

Gestión del Presupuesto

Informes Financieros

Informes no financieros

Gestión de gastos con base en los resultados conseguidos.

Informes al Gobierno sobre los logros alcanzados en términos de metas y prioridades.