L’impatto della fatturazione elettronica per i Professionisti e le Aziende: l’occasione del Digitale

D.Lgs. 127/2015

Emissione di fattura elettronica obbligatoria per le prestazioni rese da subappaltatori nel quadro

di un contratto di appalti pubblici e per le cessioni di benzina o gasolio per motori – contratti

di netting, grossisti,…- (ad eccezione gli acquisti di cessioni di carburante per autotrazione presso gli impianti stradali di distribuzione).

Resta l’obbligo per tutti i soggetti passivi Iva della tracciabilità dei pagamenti

Emissione di fattura elettronica obbligatoria per le operazioni effettuate nei confronti di tutti gli

operatori, sia imprese (B2B) che privati (B2C), ad eccezione dei contribuenti che rientrano in

regimi minimi e forfettari

* Sono escluse anche le operazioni effettuate/ricevute verso/da soggetti non stabiliti in Italia

Emissione di fattura elettronica obbligatoria per le operazioni aventi in oggetto le cessioni a turisti

extra UE rientranti nell’ambito del circuito ‘‘tax free shopping’’

Settembre

Perchè NON ci sarà un rinvio

✓ Esigenze di gettito e contrasto all’evasione / frodi fiscali, pressioni e

negoziazioni con UE;

✓ Necessità di alzare il livello di controllo, anche preventivo, sui contribuenti;

✓ Necessità di acquisire informazioni circa i comportamenti dei contribuenti;

✓ Evitare lo scenario di aumento dell’aliquota IVA al 25%.

Non solo in Italia….

Le fatture esisteranno solo in forma

elettronica… a meno di soggetti nei regimi dei

minimi e forfettari

Tutte le fatture dovranno essere veicolate al Sistema Di Interscambio (SDI), sia

per B2B che per B2C. La fattura sarà ricevuta solo

dallo SDI

Per ricevere una fattura è necessario disporre di un

Codice Destinatario o indirizzo PEC

Il Codice Destinatario viene assegnato al provider integrato con lo SDI (tutti i clienti Agyo hanno stesso codice)

Ogni Azienda potrà accedere alla sezione ‘‘Fatture e Corrispettivi’’ sul portale AdE per visualizzare le fatture (inviate e ricevute) o delegare lo Studio

L’Azienda si accredita sul portale AdE (o delega lo Studio) e specificare la modalità di ricezione preferita. Otterrà un QR-Code da mostrare ai fornitori

M5UXCR1

LA FATTURAZIONE ELETTRONICA

NON

MODIFICA L’IMPIANTO DEL NOSTRO SISTEMA

FISCALE…..

➢ la fattura va emessa contestualmente (entro le h24) alla consegna dei beni (es. consegna dei carburanti) o incasso del corrispettivo

delle operazioni (es. prestazione servizi);

➢ La C.M. 13/E/2018 ha previsto che «la data di emissione della fattura elettronica è la data riportata nel campo “Data” della sezione

“DatiGenerali” del file della fattura elettronica»

il file fattura, può essere inviato con un minimo ritardo (es. 3 giugno), purché non pregiudichi la

corretta liquidazione dell’imposta

DATA EMISSIONE XML

La fattura va «emessa al momento dell'effettuazione dell'operazione determinata» (art.

D.P.R. 633/1972), che vuol dire:

LA DATA DI RICEZIONE AI FINI DELLA DETRAIBILITÀ

➢ Con ricevuta di consegna

➢ Con ricevuta attestante mancato recapito (per cause non imputabili a SDI: la data di presa

visione della fattura xml presente nell’area autenticata)

➢ Per privati e soggetti regime vantaggio, forfait, reg. agricolo agev.: la data di messa a

disposizione presente nella ricevuta di impossibilità di recapito

COME MI COMPORTO IN CASO DI FATTURA SCARTATA?

1. Re-invio la fattura corretta (solo per la parte oggetto dello scarto) entro max 5 gg (se non già contabilizzata)

2. Genero una fattura ex novo, la invio allo SDI e la registro in un sezionale a parte (es. 1/R)

3. Emetto NC interna (non inviarla allo SDI!) e poi fattura ex novo con accenni e rimandi a quella scartata

❑ CIVILISTICO → è opportuno fare due copie (per cliente e per trasportatore)

❑ FISCALE → va trasmessa prima possibile (max entro 5 gg) – vale la regola del 3 giugno

FATTURA ACCOMPAGNATORIA

CONSERVAZIONE DELLE FATTURE

E’ obbligatoria la conservazione delle fatture attive e passive.

Le fatture restano all’interno di Fatt&Corrisp fino al 31/12 dell’anno successivo

✓ Conservazione sostitutiva (ipotesi ottimale)

✓ Conservazione presso AdE → bisogna aderire in maniera espressa

FATTURE B2C

Emetto fatture indicando:

- 7 zeri nel codice destinatario;

- Il codice fiscale del cliente

Le fatture finiscono nella sezione Fatt&Corr e sarà cura del cliente recuperarle

Posso fornire una copia cartacea che ha validità fiscale (per il momento…)

non ho la sicurezza della reperibilità!!!

CORRISPETTIVI TELEMATICI:Obbligatori per:

- Vending machine con e senza porta di comunicazione;

- Distributori di lubrificanti e carburanti ad elevata automazione

RESTANTI → opzione esercitabile al massimo entro il 31 dicembre 2017

Scontrino digitale → obbligatorio per la GDO

SERVIZI ONLINE AdE

Indicazione al SdI dell’«indirizzo telematico prevalente»

- Pec;

- Codice destinatario

In caso di mancata comunicazione le fatture verranno depositate sempre in Fatt&Corrisp. Tramite smartphone, tablet, .pdf,

APP FATTURAe

Per ordinarie o semplificate;

Modelli precaricati , verso privati o verso la pubblica Amministrazione

un pacchetto software da scaricare sul computer consente di predisporre le fatture elettroniche anche in

assenza di connessione internet.

. . .esta selva selvaggia e aspra e forte….

LO STUDIO E L’AZIENDA

DEVONO RIPENSARE IN

CHIAVE DIGITALE I

PROCESSI DI

FATTURAZIONE,

CONTABILIZZAZIONE E

CONSERVAZIONE DEI

DOCUMENTI

COSA SIGNIFICA?

CHE FARE???

Opportunità di risparmioFattura cartacea vs Fattura elettronica

L’obbligo di

FATTURAZIONE ELETTRONICAsi trasforma in

OPPORTUNITÀ con

Fornitore Cliente

SDI

Studio

AGYO: SEMPLICITÀ, INNOVAZIONE, ROBUSTEZZA

SEMPLICITA’: LA CONSOLE DI AGYO

Fornitore Cliente

SDI

Studio

Firma

digitale

Adempimenti

telematici

Conservazione

digitale

Flussi

bancariPrivacy

(GDPR)

▪ Liq. Dati iva

▪ Dati fattura

▪ CBCR

INNOVAZIONE: I SERVIZI DI AGYO

Fatturazion

e elettronica

ROBUSTEZZA DI AGYO

100.000+ clienti

digitalizzati

10 M documenti

digitali inviati/

ricevuti nel 2017*

Picco massimo ca.

400.000 invii al giorno

…e inoltre:

▪ 5 Milioni di documenti

conservati a norma su

▪ 12 Milioni movimenti

bancari riconciliati in

contabilità

▪ 2.2 Milioni di utenti che

utilizzano la nostra

soluzione di firma

elettronica

* Fatture elettroniche e adempimenti

AZIENDA STUDIO

1) Emettere parcelle elettroniche e visualizzare

fatture elettroniche ricevute

2) Gestire, nei casi in cui fosse necessario, la

fatturazione conto terzi per i propri clienti

(STUDIO)

3) Importare in contabilità in pochi secondi le

fatture emesse e ricevute dai clienti e procedere

con la registrazione automatica in prima nota

FATTURAZIONE

Cosa possono fare lo Studio e l’Azienda con Agyo Fatturazione

CONNETTORE

GESTIONALI TS

LYNFA Cloud, LYNFA Studio, GECOM Multi, ViaLibera, LYBERA Studio, LYBERA Cloud…

Riduce l’ammontare di carta: stampa e

gestione delle fatture

Elimina il data entry e impiega meno tempo

per la registrazione delle fatture

Rende più veloci le elaborazioni contabili in

prima nota e riduce gli errori

Si pone come guida, offre la soluzione ad un

problema concreto e fidelizza i propri clienti

Libera tempo prezioso che può dedicare ai

servizi di consulenza

1

2

3

4

5

Quali benefici per Studio e Aziende

FATTURAZIONE

autonoma

autonoma

diventa autonoma

Studio

1

2

3

4

4 diversi casi d’uso per i clienti dello Studio

Azienda

Autonoma

Organizzata

Digitalizzabile

Non

informatizzabile

Fatturazione Contabilità

autonoma

Studio

Studio

Studio

consulenza

consulenza + tenuta

contabile

consulenza + tenuta

contabile

consulenza +

fatturazione attiva +

tenuta contabile

Studio

Conservazione

Cloud

TeamSystem

CONTROLLO e FIRMA XMLConnettore con Agyo

Ricezione fatture da

parte del CLIENTE

• Emissione

fatture

• Generazione

XML

RICEZIONE XML

Connettore con Agyo

Invio fatture da parte del

FORNITORE• Visualizzazione

fatture ricevute

• Download &

Import fatture

• Console

monitoraggio

messaggi M5UXCR1

Gestione dei messaggi da SDI

Import

automatico in

contabilità

Lo Studio fornisce consulenza e

tiene la contabilità dell’azienda2 Azienda

Organizzata A

Le piccole aziende e le PIVA si

dotano di uno strumento di

fatturazione digitale e lo Studio

può occuparsi solo della tenuta

contabile

Aziende e sturtup gestiscono

in cloud la loro contabilità con

un software multipiattaforma e

lo Studio si concentra sulle

attività di consulenza

LYNFA Service

Un’app con cui ristoranti e negozi

trasformano il tablet in un

registratore di cassa semplice da

usare e completo di tutte le

funzionalità utili per il loro business

L’azienda semi-strutturata

collegata allo Studio accede ad

alcune funzionalità di LYNFA

Studio e diventa autonomo nella

gestione del ciclo attivo e passivo

✓ Emissione fatture, anche elettroniche

✓ Collaborazione con il commercialista

✓ Addio alle buste di documenti da portare in Studio

✓ Uno strumento smart, ma evoluto, fruibile ovunque

e da qualsiasi dispositivo

Fatturazione Online Integrata

✓ Software in cloud che trasforma il tablet in

registratore di cassa

✓ Emissione di fatture elettroniche

✓ Funzionalità aggiuntive (es. kitchen monitor, e-

commerce, bilance, fidelity)

✓ Integrazione con LYNFA Studio

Punti cassa (negozi,

franchising, bar,

ristoranti…)

Casi pratici Agyo Fatturazione

1. Invio fatture da ALYANTE

2. Ricezione fatture su ALYANTE

3. Gestione fatture da console Agyo

4. Importazione delle fatture su gestionale LYNFA Studio

Console online gratuita

Fornitore

Inserimento

manuale

Gestione notifiche SDI

Conservazione

3) Gestione fatture da console Agyo

3) Gestione fatture da console Agyo

Studio

Cliente

4) Importazione delle fatture su gestionale LYNFA Studio

Fornitore

Conservazione

4) Importazione delle fatture su gestionale LYNFA Studio

Verso la firma elettronica e digitale

✓ Nuovi obblighi di utilizzo

della firma elettronica (es.

Agenzia delle Entrate)

✓ Strumenti che facilitano

l’opportunità della

digitalizzazione

✓ Maggior consapevolezza

dei rischi legati alla

gestione delle smart card

Quali sono i fattori

che spingono verso

l’adozione di

tecnologie di firma

elettronica e

digitale?

Le tipologie e le modalità di sottoscrizione

FIRMA

ELETTRONICA

AVANZATA

FIRMA

ELETTRONICA

QUALIFICATA ✓

✓

✓

✓

✓▪ Point&click robusto

▪ Remota

▪ Grafometrica

▪ Smart card / key

▪ Remota

▪ Automatica

TipoCertification

AuthorityRiconoscimento

soggetto

REQUISITI

Processo

definito

Modalità di

sottoscrizione

Tutte le esigenze di firma dello Studio

FIRMA REMOTA

DEL CLIENTE DEL

PROFESSIONISTA –

AVANZATA E

QUALIFICATA

FIRMA AUTOMATICA

MASSIVA DEL

PROFESSIONISTA

FIRMA GRAFOMETRICA

TRAMITE TAVOLETTA

COMPATIBILE

1 2 3

I benefici per lo Studio

Sicurezza: lo Studio abbatte i rischi di

sicurezza, legati alla gestione delle smartcard

Risparmio di tempo: non serve più stampare i

documenti e rincorrere i clienti per farli firmare

Meno carta: con Agyo Firma, tutto il ciclo di

vita dei documenti diventa digitale

Innovazione: il Professionista può farsi

percepire come uno ‘‘Studio innovativo’’

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La firma remota

SELEZIONA I FILE DA

FIRMARE

INDIVIDUA LA LISTA

DEI FIRMATARI

AVVIA IL PROCESSO

DI SOTTOSCRIZIONE

RICEVE IL DOCUMENTO

SULLA PROPRIA MAIL

CLICCA SUL LINK E CON

UNA TELEFONATA DAL

PROPRIO CELLULARE

FIRMA IL DOCUMENTO

PROFESSIONISTA CLIENTE DELLO STUDIO

Il cliente può firmare dal device preferito