7/26/2019 Latihan Manajemen Kas

1/4

TUGAS MANAJEMEN KAS

PT. Mahakam Ceria , akan menyusun anggaran kas untuk enam bulan pertama tahun 2012.

Data-data estimasi yang telah dikumpulkan sebagai berikut :

Estimasi penerimaan :1. Penerimaan dari penjualan tunai setiap bulan :

Januari 240,000.000 April 400.000.000

Februari 250.000.000 Mei 400.000.000

Maret 310.000.000. Juni 450.000.000

2. Penerimaan dari pengumpulan piutang setiap bulan

Januari 230,000.000 April 350.000.000

Februari 250.000.000 Mei 330.000.000

Maret 320.000.000. Juni 335.000.000

3. Penerimaan lain :

Januari 120,000.000 April 90.000.000

Februari 130.000.000 Mei 70.000.000

Maret 110.000.000. Juni 65.000.000

Estimasi Pengeluaran :

1. Pembelian bahan mentah

Januari 240.000.000 April 225.000.000

Februari 260.500.000 Mei 300.000.000

Maret 250.000.000 Juni 300.00.000

2. Pembelian bahan penolong

Januari 120.000.000 April 125.000.000

Februari. 120.000.000 Mei 125.000.000Maret 100.000.000 Juni 150.000.000

3. Pembayaran gaji dan upah

Januari 100.000.000 April 150.000.000

Februari 150.000.000 Mei 125.000.000

Maret 100.000.000 Juni 115.000.000

4. Biaya administrasi dan umum

Januari 160.000.000 April 200.000.000

Februari 170000.000 Mei 200.000.000

Maret 200.000.000 Juni 210.000.000

Data pendukung lain :

Pembayaran pajak perusahaan padabulan maret sebesar 50.000.000.

Saldo kas minimal dipertahankan tetap 10.000.000

Saldo kas awal tahun 2012 diperkirakan sebesar 15.000.000

Pinjaman dari bank yang diterima awal bulan dan pembayaran bunga pada akhir bulan.

Pembayaran pokok pinjaman diawal bulan.Bunga 2% perbulan [dibulatkan puluhan ribu

keatas]

7/26/2019 Latihan Manajemen Kas

2/4

7/26/2019 Latihan Manajemen Kas

3/4

Step 2

Menentukan besarnya kredit yang akan diambil untuk defisit bulan januari dan februari.

Pinjaman yang akan diajukan kebank sebesar [ X ]

X = Defisit + Saldo kas minimalSaldo kas awal + Bunga

X =

ANGGARAN KAS [Transaksi Finasial]

[dalam ribuan rupiah]

Uraian Jan Feb Mar Apr Mei Jun

Saldo kas awal

Kredit Bank

Pembayaran Pinjaman

Kas tersediah

Surplus/Defisit

Pembayaran bunga

Saldo kas akhir

Hutang Kumulatif

7/26/2019 Latihan Manajemen Kas

4/4

Step 3

Penyusunan Budget Kas final yang merupakan gabungan dari transaksi operasional dan

transaksi financial, yang menggambarkan estimasi penerimaan dan pengeluaran kas

keseluruhan.

PT. MAHAKAM CERIA

ANGGARAN KAS

[dalam ribuan rupiah]

URAIAN Jan Feb Mar Apr Mei Jun

Saldo kas awal

Jmh Penerimaan

Penerimaan kredit

Total kas

Jmh Pengeluaran

Pembyr. Hutang

Pembyr bunga

Total pengeluaran

Saldo kas akhir