TRANSCO CLSG (le «Projet»)

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT

PERIODE DE 16 MOIS CLOTUREELE 31 DECEMBRE 2015

15 mars 2017

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pweAux actionnairesTRANSCO CLSGCocody, Deux Plateaux, Angré 7ème Tranche,28 BP 633Abidjan 28,République de Côte d'Ivoire

RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT

Opinion sur les états financiers

Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet TRANSCO CLSG (le «Projet»), quicomprennent l'Etat Consolidé des Ressources et Emplois, les notes afférentes et la Reconstitution dusolde du Compte désigné sur la période de 16 mois clôturée au 31 décembre 2015, y compris le résumédes principales méthodes comptables.

À notre avis, les états financiers ci-joints du Projet donnent dans tous leurs aspects significatifs, uneimage fidèle de la situation financière de la société au 31 décembre 2015, ainsi que de sa performancefinancière et de ses flux de trésorerie pour la période de seize mois close à cette date, conformément auxnormes de comptabilité de caisse IPSAS.

Opinion spécifique

A notre avis, les paiements à partir du fonds de disposition ont été utilisés aux fins énoncées dans lesprogrammes de travail établis par TRANSCO CLSG

Fondement de l'opinion

Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités quinous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section «Responsabilitésde l'auditeur pour l'audit des états financiers» du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projetconformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers en Côte d'Ivoire,et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon cesrègles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriéspour fonder notre opinion d'audit.

Autres informations

La responsabilité des autres informations incombe à la direction. Les autres informations se composentdes informations contenues dans le rapport financier, mais ne comprennent pas les états financiers etnotre rapport de l'auditeur sur ces états.

Notre opinion sur les états financiers ne s'étend pas aux autres informations et nous n'exprimons aucuneforme d'assurance que ce soit sur ces informations.

Dans le cadre de notre audit des états financiers, notre obligation consiste à lire les autres informationset, ce faisant, à apprécier s'il existe une incohérence significative entre celles-ci et les états financiers oula connaissance que nous avons acquise lors de l'audit, ou encore si les autres informations semblentcomporter une anomalie significative. Si à la lumière des travaux que nous avons effectués, nousconcluons à la présence d'une anomalie significative dans les autres informations, nous sommes tenusde signaler ce fait. Nous n'avons rien à signaler à cet égard.

PricewaterhouseCoopers, SA., Immeuble Alpha 2000, 2oe étage, Rue Gourg as, Plateau, oz B.P. 1361, Abidjan oi,Côte d7voireT- (225) 20 31 54 00, F: (225) 20 31 54 37/54 61 /62, miwpwc.com

Société anonyme d'expertise comptable au capital de FCFA 41 970 000 R C. n' 45636 Abidjan, Càte d'voireb Edouard Messau. Associé Expert comptable inscrit au Tableau de rOrdre

pwcTRANSCO CISG (le «Projet»)Rapport de Fauditeur indépendam15 mars 2017

Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance pour les étatsfinanciers

La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiersconformément aux normes de comptabilité de caisse IPSAS, ainsi que du contrôle interne qu'elleconsidère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomaliessignificatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

Lors de la préparation des états financiers, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité duProjet à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à lacontinuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si ladirection a l'intention de liquider le Projet ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réalistene s'offre à elle.

Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de lasociété.

Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers

Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sontexempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer unrapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevéd'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes ISA permettratoujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter defraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendreà ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques queles utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.

Abidjan, le 15 mars 2017

PricewaterhouseCoope -

dier Ngu ss nAssocié

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T R A'NSCO CLSG

Pro j d'lunerconnesian C!LSGEtatsfinancers au Projet

pour la PérI - à JExercice de Seize (16 moisclos le 31 <i rel)i- 2015

9. L'état consolidé des recettes et dépenses

État Consolidé Des Recettes Et DépensesSeize (16) mois - Période Clôturée au 31 décembre 2015

Tous les montants sont en dollar US

Seize (16) mois -Notes Période Clôturée au

31 décembre 2015

Ressources

Bailleurs de Fonds l0b 16742076

Contribution des États membres du CLSG 10c 18 685 161

Total des Recettes 35 427 237

Emplois (par catégorie)Catégorie le - Fonctionnement deTRANSCO CLSG 10d 2 129 935

Catégorie Id - PGES & PAR 10e 900 000

Catégorie 4 - Intérêts durant la construction 10f 1 380 000

Total Emplois 4 409 935

Recettes ou Dépenses Nettes 31 017 302

Perte de change 10g 1430578

Variation nette de Trésorerie 29 586 723

Soldes d'ouverture de Trésorerie

Bailleurs de Fonds -

Contribution des États

Total Soldes d'ouverture Trésorerie -

Soldes de clôture de Trésorerie

Bailleurs de Fonds 10h 12446737

Contribution des États CLSG 10 17 139 987

Total Soldes de clôture de Trésorerie 29 586 724

Ces états financiers ont été approuvés par le Conseil d'Administration le 15 mars 2017.

Amidou TRAOREPrésident, Conseil d'Administration

Mohammed M. Sir Rit...... .Directeur Général

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TP» N-sco cisLY

Pr oirjetu ?terconniexon CLSGt

pour la Période J Exe ~rcle Si,e (16) mOisclo le~ 31 décemnbre 2015

10. Notes afférentes aux Recettes et Dépenses consolidées

Notes afférentes aux états financiers

a) Résumé des principales conventions comptables

Les principales conventions comptables appliquées dans la préparation de ces états

financiers sont détaillées ci-après. Ces politiques ont été uniformément appliquées, saufindication contraire.

i) Base de préparationLes états des recettes et dépenses ont été établis selon les normes de comptabilitéde caisse IPSAS.

Les états financiers du projet sont présentés en dollars américains selon leprincipe du coût historique.

ii) Opérations en devises étrangèresLes soldes de trésorerie détenus en monnaie locale sont convertis en dollarsaméricains aux taux en vigueur à la date de clôture.

Les opérations en devises étrangères sont comptabilisées au taux de change envigueur à la date d'enregistrement des opérations.

Tous les gains et pertes résultant de la conversion de la devise locale en dollarsaméricains sont indiqués dans le bilan des recettes et dépenses.

iii) Biens et travaux (actifs immobilisés)Les biens et travaux (actifs immobilisés) sont intégrés aux frais d'acquisition.Cependant, un registre complet est tenu en vue de comptabiliser et contrôler ces

actifs immobilisés.

iv) Avances pour missionsL'hébergement et les autres frais de mission payés d'avance sont indiquésséparément dans les états en tant que dépenses effectuées n'ayant pas été

justifiée. Ils sont ensuite inclus dans les charges sur la base des justificatifsrendus.

v) Soldes bancaires et en caisseLes soldes de banque et de caisse comprennent les encaisses et les soldes des

comptes bancaires affectés aux projets.

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TR ASO CLSGProeti "interconnexiCn 6L5G

tatsn?ancersdu Projetpor a ?éiode d Extrcice dle Seize (16 mais,

c!us le 31 déccmbre 2015

Tous les montants sont en dollar USSeize (16) mois -

Période Clôturée au31 décembre 2015

Note 10b - Recettes provenant des Bailleurs de fondsRessources provenant de la Banque MondialeCompte désigné

Numéro de requêteTRCLSGO01 15000000TRCLSGO02 602 790TRCLSGO03 290 573TRCLSGO04 169 004TRCLSGO05 215 923TRCLSGO06 254 218TRCLSGO07 209 568

Total recettes provenant de la Banque Mondiale 16 742 076

Total Ressources provenant des Bailleurs de fonds 16 742 076

Les ressources provenant de la Banque Mondiale sont des décaissements effectués vers lecompte affecté au projet à partir des revenus du Crédit IDA n ° 51110 au Liberia

Note 10c - Recettes provenant des États CLSGi) Contributions pour les PGES, PAR et IDC.Côte d'Ivoire - PGES, PAR et IDC 3 811 086Libéria - PGES, RAP et IDC 3 780 000Sierra Leone - PGES, PAR et IDC 5 566 575Guinée - PGES, PAR et IDC 3 652 500Total Contributions pour les PGES, PAR et IDC 16 810 161

Les contributions des États membres du CLSG représentent les fonds de contrepartiepour financer la mise en œuvre du PGES et du PAR. Les montants payés sont fondés surles estimations faites dans les rapports PGES et PAR élaborés et adoptés en 2016. Toutécart des montants réels requis pour le dédommagement des personnes affectées par leprojet sera pourvu par les Etats du CLSG.

ii) Contributions aux coûts des imprévusLibéria 1 875 000Total contributions aux coûts des imprévus 1 875 000

Selon le document d'évaluation du projet (PAD) pour le crédit IDA, le Libéria est tenu deverser un montant total de 5,15 millions USD pendant la période de construction.

Total ressources provenant des États CLSG 18 685 161

12

TPANSC( CLLSj

Pru|et df !aconne&x on LSG

Eta tsf j airs Ju Projetur la Pér;odei EJ-xïcie e 1e? l ze (16) mois

cLus l 31 dembe2015

Tous les montants sont en dollar USSeize (16) mois - PériodeClôturée au 31 décembre

2015

Note 10d - Fonctionnement de TRANSCOCLSGHonoraires et Frais de consultance (Personnel) 1 598 231

Charges d'exploitation 328 514

Dépenses en Immobilisations 203 190

Total Charges de Fonctionnement deTRANSCO CLSG 2 129 935

Les dépenses pour le fonctionnement de TRANSCO CLSG sont financées par la subvention

IDA No 5110 accordée au Liberia. Le paiement des honoraires de consultance au personnel

s'effectue en fonction des contrats signés.

Les dépenses en immobilisations comprennentce qui suitVéhicules 163 460Ordinateurs, imprimantes et accessoires 13 761

Mobilier et équipement de bureau 25 969203 190

Note 10e - PGES, PARContribution de la Banque Mondiale au nom duLibéria 900 000

Total PGES & PAR 900 000

A la suite d'une demande du Gouvernement du Libéria, la Banque Mondiale a accepté de

payer une partie des montants nécessaires à la mise en œuvre du PGES et du PAR au titre de

la contribution du Libéria au Projet. Le montant représente le remboursement au

Gouvernement du Libéria du montant que celui-ci avait payé pour l'effectivité du projet.

Les montants décaissés par les États au titre de leur contribution à la mise en œuvre du

PGES et du PAR sont destinés à la mise en place de Comités Nationaux au Libéria, en

Sierra Leone et en Guinée.

Note 10f - Intérêts Durant la Construction(IDC)Contribution de la Banque Mondiale au nom duLibéria 1 380 000Total IDC 1 380 000

A la suite d'une demande du Gouvernement du Libéria, la Banque Mondiale a accepté de

payer l'entière contribution du Libéria au Projet. Ce montant représente le remboursement

au Gouvernement du Libéria du montant que celui-ci avait payé pour l'effectivité du projet.

13

TRANSCI CLSG?rje !;~~ nteconneion CLSG

Ek Lasßnniers du Projtpour ka iode d de Seize (j 6) mos

cas e31 dCcemr 2015

Note 10g - Pertes de ChangeFonds de la Banque Mondiale 28 758

Contributions des États CLSG 1 401 820

Total Pertes de Change 1 430 578

Les pertes de change découlent des opérations en devises et de la conversion des soldes en

devises.

Note 10h - Trésorerie de clôture et soldes bancaires pour laBanque MondialeCompte Désigné en USD 12354918

Compte Spécial en FCFA 94 219

Moins Résultats de la Vente des documents de Présélection (2 400)12 446 737

Note 10i - Comptes de clôture pour Trésorerie etBanque au titre de la contribution des EtatsCôte d'Ivoire - PGES, PAR et IDC 3 314 192

Libéria - PGES, PAR et IDC 3 779 305

Sierra Leone - PGES, PAR et IDC 4 656 954

Guinée - PGES, PAR et IDC 3 651 51315 401 964

Libéria - Coûts des imprévus 1 738 023

Total Soldes de Trésorerie - États CLSG 17 139 987

Total Soldes de Trésorerie et de Banque 29 589 124

14

Protjet d interconnain CLSG

pour! a Périe d Exerce de Seiz (16 moido /e 312 ccire 2015

11. Etats des recettes et des dépenses - Financement Banque Mondiale

Financement Banque Mondiale (Crédit IDA N° 51100 pour le Libéria)

État des recettes et des dépenses

Seize (16) mois - Période Clôturée au 31 décembre 2015

Tous les montants sont en dollar US

Seize (16) moisNotes Période Clôturée au 31

décembre 2015

Ressources

Compte désigné 12a 16742076

Paiement direct

Total Ressources 16 742 076

Dépenses (par catégorie)Catégorie le - Fonctionnement de TRANSCO

CLSG 12b 1 986 581

Catégorie 1d - PGES & PAR 12c 900 000

Catégorie 4 - Intérêts Courus durant la

construction 12d 1 380 000

Total des Emplois 4 266 581

Ressources et Em lois nettes 12 475 495

Perte de change 12e (28 758)

Variation nette de Trésorerie 12 446 737

Soldes d'ouverture - Trésorerie

Soldes de clôture - Trésorerie 2f 12 446 737

15

T RANSCO CLSi

Projet d '! YnY/rcnexionJ CLSG

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cio Ic le 31 dccmbilre 2(0 1

12. Notes relatives à l'état des Ressources et Emplois pour la Banque Mondiale

Tous les montants sont en dollar USSeize (16) mois

- PériodeClôturée au 31décembre 2015

Note 12a - Ressources provenant du Compte Désigné de la

Banque MondialeNuméro de requêteTRCLSGO01 15 000 000

TRCLSGO02 602 790TRCLSGO03 290 573TRCLSG004 169 004TRCLSGO05 215 923TRCLSGO06 254 218

TRCLSGO07 209 56816 742 076

Note 12b - Charges de Fonctionnement deTRANSCO CLSGHonoraires et Frais de consultance(Personnel) 1 604230

Charges d'exploitation 288 235Biens 96 786

1 989 251

Dépenses de biens sont:Véhicules à moteur 54800

Ordinateurs, imprimantes et accessoires 13 761

Meubles de bureau et équipements 28 22596 786

Note 12e - PGES & PARContribution de la Banque Mondiale au nomdu Libéria 900 000

900 000

Note 12d - IDCContribution de la Banque Mondiale au nom

du Libéria 1 3800001 380 000

Note 12e - Gains et pertes de changePerte de change sur le Compte Spécial enFCFA 28 758

28 758

16

T ImNSCQ CL5G

P!Eret~ n ferconnxio CL.SG

pour la éio Et JJLxercice de Sei«e (16o) mais

clo-s le 31 äéebe2015

Note 12f - Comptes de clôture - Trésorerieet BanqueCompte Désigné en USD 12354 918

Compte Spécial en FCFA 94 219Moins Produit des ventes des documents deprésélection (2 400)

12 446 737

17

TRANSC550CL SGprojet d'Jnterconnexion CLSG

EatsIfinanciers di Prujet

pour la Péricde d'Exercice de Seize i1 maisclos le 31 déce mbr >015

13. Rapprochement du Comple Désigné - Financement Banque Mondiale

Projet d'interconnexion CLSGCrédit IDA Banque Mondiale No 51100

Rapprochement du Compte désignéAu 31 décembre 2015

RessourcesAvance initiale 15 000 000Remboursement Compte désigné 1 742 076

Montant total reçu 16 742 076

EmploisConstruction de la ligne de transport

CLSGPGES, PAR et IDC pour le Libéria 2 280 000Ingénieur Conseil (supervision de laconstruction)Fonctionnement de TRANSCO CLSG 1 986 581

Audit externe

Total Emplois 4266581

Ressources /Emplois Nets 12 475 495

Pertes de change (28 758)

Solde de Clôture 12 446736

Solde bancaireCompte Désigné en USD 12 354918

Compte Désigné en USD 94 219Solde Bancaire Total 12 449 137

Moins Produit des ventes des dossiers de

présélection (2 400)

Total Solde Banque IDA 12 446 737

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Etats fiIîcmcîcIýs du Pl-ol;ctIýý Périodé? Él'Exerci-P , le S-ze (16)

ý-los!e-?l décc,ýr/)re -015

15. Etats des recettes et des dépenses - Contribution des Etats menibres du

CLSG

Contribution des pays CLSG

État des ressources et emplois

Seize (16) mois - Période Clôturée au 31 décembre 2015

Tous les montants sont en dollar US

Seize (16) mois PériodeNotes Clôturée au 31

décembre 2015

Ressources

Contribution pour le.PGES, PAR et IDC 16a 16810 161

Coûts des imprévus 16b 1875000

Total des Ressources 18685161

Emplois (par catégorie de dépenses)Catégorie lc - Fonctionnement de TRANSCO

CLSG 16c 143 353

Total des dépenses 143353

Ressources ou Emplois net 18541807

Moins les Perte de change_ 16d 1401 820

Variation nette de Trésorerie 17139987

Soldes d'ouverture - Trésorerie

Soldes de clôture - Trésorerie 16e 17 139 987

22

TFRANSCO CLSG

Pro~jet d Jnterconexion CLSGEta ts în a ncie rs du Proe

pour k; Pér.de 'Exercie Je Seize (1 ') rnois

clos le 31 décem bre 2015

16. Etats des Ressources et des Emplois - Contribution des Etats membres du

CLSGSeize (16) mois - Période Clôturée au 31

Tous les montants sont en dollar US décembre 2015Note 16a - Contributions aux PGES, PAR & IDCCôte d'Ivoire - PGES, PAR et IDC 3 811 086Libéria - PGES, PAR et IDC 3 780 000Sierra Leone - PGES, PAR et IDC 5 566 575Guinée - PGES, PAR et IDC 3 652 500

16 810 161Note 16b - Contribution aux imprévus de coûtsLibéria 1 875 000Total contributions aux imprévus de coûts 1 875 000

Selon le document d'évaluation du projet (PAD) pour le crédit IDA, le Libéria est tenu deverser un montant total de 5,15 millions USD pendant la période de construction.

Contribution totale des États CLSG 18685161

Note 16e - Charges de Fonctionnement deTRANSCO CLSGVéhicules de terrain pour le Libéria 108 660Frais bancaires 34 693

143 353

Les véhicules ont été achetés pour l'Assistant en sauvegarde sociale et environnementalau LibériaNote 16d - Pertes de changePertes de change 1 401 820

1 401 820

Les pertes de change découlant de la conversion des soldes détenus en monnaie locale enCôte d'Ivoire et en Sierra LeoneNote 16e - Comptes de clôture - Trésorerie et Banquei) PGES, PAR et IDCCôte d'Ivoire - PGES, PAR et IDC 3 314 192Libéria - PGES, PAR et IDC 3 779 305

Sierra Leone - PGES, PAR et IDC 4 656 954Guinée - PGES, PAR et IDC 3 651 513

15 401 964ii) Imprévus de CoûtsLibéria - Coûts des imprévus 1 738 023

1 738 023

Total Solde de clôture - Trésorerie 17 139 987

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