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Le Fondazioni : statuti e relativa operatività
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Sintesi……….
• Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto con le finalità che si intende perseguire
• Le differenti tipologie di fondazioni• Le anime gestionali delle fondazioni• Focus sulle fondazioni italiane ed ex bancarie• Alcune considerazioni
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Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
• L’errore più frequente che si commette è quello di scegliere il contenitore giuridico (tipologia di fondazione e definizione dello statuto) senza aver prima individuato il modello operativo
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• Il modello operativo delle fondazioni cambia nel tempo per effetto di variabili diverse– Carenza (o esubero) di fondi– Fund raising finalizzato– Mutazione (esaurimento) della missione– Necessità di rincorrere opportunità di mercato
o di finanziamento
Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
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Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
• Alcuni esempi:– La prima fondazione americana di cui si ha notizia
è della fine del 1700, ed aveva come missione “L’assistenza ai giovani artiglieri sposati e di buon carattere”
– Le prime “fondazioni Italiane” sono costituite dai bottini di guerra delle crociate
– La Ford Foundation ha per scopo il benessere dell’umanità
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• Le fondazioni racchiudono un patrimonio per uno scopo
• operano con uno spettro temporale che “guarda all’eternità”, mentre gli statuti sono ad “orologeria”, da qui la necessità di avere maglie larghe
Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
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• Il primo condizionamento che si riflette sullo statuto è legato alle caratteristiche del patrimonio di cui si dispone:– Finanziario/mobiliare – Immobiliare– Concessione di beni– Patrimonio grigio– Raccolte e collezioni
Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
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• Il patrimonio di una fondazione non è disponibile, mentre sono disponibili i frutti dell’”investimento” del patrimonio
• Il fatto che ci sia o meno una autonomia di risorse finanziarie ha delle inevitabili ricadute sullo statuto e sulle tipologie di fondazione (pura, di partecipazione, orientata al fund raising, con o senza attività commerciale, con società strumentali, etc )
Enfasi sulle caratteristiche gestionali delle fondazioni e coerenza dello statuto
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Le differenti tipologie di fondazioni
• Proposta di un modello di classifica:– Per variabili istituzionali – Per operatività
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a) Fondazione di diritto civilea) Fondazione di diritto civile Fondazioni classiche
b) Fondazioni di prassib) Fondazioni di prassi
- fond. di partecip.fond. di partecip.
- fond. comunitarie- fond. comunitarie
c) Fondazioni di dir. Specialec) Fondazioni di dir. Speciale
- create ex-novo- create ex-novo
- da trasformazioni- da trasformazioni
“Nuove” Fondazioni
Tipologie istituzionali
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Oggetto di Oggetto di
OsservazioneOsservazione
Elementi caratterizzanti Elementi caratterizzanti
Settore di appartenenzaSettore di appartenenza a) Pubblico
b) Privato
c) Terzo Settore
1. formalmente costituita
2. soggetta ad un vincolo di non distribuzione degli utili
3. privata
Tipologia organizzativaTipologia organizzativa
a)Organizzazione
b) Azienda
c) Impresa
1. attenzione alla legittimazione sociale
2. il valore dei risultati = utilità sociale prodotta
3. il valore economico residuale non è parametro di successo
4. particolare configurazione del soggetto economico (semi-proprietà)
La Fondazione classica:
Analisi Variabili istituzionali
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Oggetto di Oggetto di
OsservazioneOsservazione
Elementi caratterizzanti Elementi caratterizzanti
Struttura Struttura economica economica a) Azienda di erogazionea) Azienda di erogazione
b) Azienda b) Azienda autoproduttriceautoproduttrice
c) Impresa socialec) Impresa sociale
1. esigenza di fund raising
2. la gestione patrimoniale rappresenta il fulcro delle combinazioni economiche (base del funding)
3. il legame tra il patrimonio disponibile e gli obiettivi perseguiti si pone in un logica inversa a quanto accade nel caso dell’impresa
4. equilibrio economico come vincolo di sopravvivenza e non come obiettivo
La Fondazione classica:analisi delle variabili istituzionali
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Criterio di Criterio di
classificazioneclassificazioneClasse di Classe di
appartenenzaappartenenzaDimensioni di complessitàDimensioni di complessità
Profilo giuridico-istituzionale
a) di diritto civilea) di diritto civile
b) Fondazioni di prassib) Fondazioni di prassi
- fondazioni di fondazioni di partecipazionepartecipazione
- fondazioni- fondazioni
comunitariecomunitarie
c) di dir. Specialec) di dir. Speciale
- create ex-novo- create ex-novo
- da trasformazioni- da trasformazioni
1. l’importanza dell’idea progettuale piuttosto che dello stock di patrimonio iniziale
2. particolare rapporto tra patrimonio disponibile e obiettivi perseguiti
3. attività di pianificazione strategica della raccolta fondi come attività di “gestione caratteristica”
4. attenzione alla attualità ed utilità degli scopi
5. maggior numero di attori partecipanti al governo
6. diverse tipologia di contributi
Le nuove Fondazioni:(Università, Musei)
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Le differenti tipologie di fondazioni distinte per operatività• Le fondazioni si dividono in:– Fondazione del dare (granting o strategic
giving)– Fondazioni del fare (operation) – Fondazioni del gestire (di supporto)
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Le differenti tipologie di fondazioni distinte per operatività
• Conclusione sulle differente tipologie:– la tipologia operativa di fondazione da
adottare è elemento da considerare necessariamente all’interno dello statuto
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La governance delle fondazioni
– La governance della fondazione è uno dei principali aspetti da prevedere all’interno dello statuto
– La fondazione richiede normalmente una governance allargata per effetto della caratteristica della fondazione:
• Ci sono promotori ma non ci sono azionisti• Chi siede nell’assemblea e nel consiglio in rappresentanza
dei promotori o degli stakeholder?
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La governance delle fondazioni
– Il promotore dell’iniziativa:• si spossessa del bene • fissa lo scopo della fondazione (modalità e
destinatari)• Lascia la gestione a terzi (rapporto di agenzia
particolare)• non pretende dividendi, ma chiede che venga
rispettata la mission istituzionale
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La governance delle fondazioni
– Questo significa che si crea una platea di portatori di diritti e di interessi che influenzano la governance
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La governance delle fondazioni
• Dipende dalla combinazione di una serie di elementi.– Promotore (pubblico o privato)– Ampiezza della missione– Vincolo di destinazione del patrimonio– Presenza di una normativa specifica– Numero di soggetti coinvolti (partnership)– Autonomia patrimoniale o ricorso al fund raising
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Le anime gestionali della fondazione
– Perché considerare gli aspetti gestionali per definire lo statuto di una fondazione:
• Il contenitore giuridico deve tenere conto della operatività
• Fondazione di partecipazione?• Capitalizzata o sottocapitalizzata• Di erogazione? • Operativa?
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Le anime gestionali della fondazione
– Coesistono più anime gestionali nella fondazione a seconda della tipologia e dell’origine della stessa
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La mappa logica
Patrimonio per uno scopo
Mission Statement
Organi
Gestione del Patrimonio
Valori etici dichiarati
Struttura Organizzativa e
Processi Primari
Modello Gestionale
Attività Istituzionale
Missione
Valori
Risultati
Cosa
Come
Con quali risultati
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La mappa logica
Patrimonio per uno scopo
Mission Statement
Organi
Gestione del Patrimonio
Valori etici dichiarati
Struttura Organizzativa e
Processi Primari
Modello Gestionale
Attività Istituzionale
Missione
Valori
Risultati
Cosa
Come
Con quali risultati
Le anime gestionali Le anime gestionali
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La mappa logica
Il patrimonio
Fund raising
Dotazione iniziale
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La mappa logica
Il patrimonio
Fund raising
Dotazione iniziale
Investimento del patrimonio
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La mappa logica
Il patrimonio
Fund raising
Dotazione iniziale
Investimento del patrimonio
I frutti del patrimonio
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La mappa logica
Il patrimonio
Fund raising
Dotazione iniziale
Investimento del patrimonio
I frutti del patrimonio
Attività istituzionale
del dare del fare del gestire
mix
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La mappa logica e l’impatto sullo statuto
Il patrimonio
Fund raising
Dotazione iniziale
Investimento del patrimonio
I frutti del patrimonio
Attività istituzionale
del dare del fare del gestire
mix
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L’impatto sullo statuto delle “anime” gestionali
• Il patrimonio:– si può accettare in conto gestione o in conto
patrimonio– si può accettare con vincolo di destinazione
o con possibilità di trasformazione– L’attività di fund raising è prevista o preclusa
e in quale forma
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L’impatto sullo statuto delle “anime” gestionali
• Investimento del patrimonio:– Si possono realizzare società strumentali – Si possono realizzare Fondazioni di secondo
livello – L’investimento è assoggettato a vincoli
(durata, tipologia di bene, rendimento, profilo etico)
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L’impatto sullo statuto delle “anime” gestionali
• I frutti del patrimonio:– Previsti rendimenti minimi– Prevista la possibilità di erosione del
patrimonio– Che cosa si prevede se il patrimonio scende
sotto un certa soglia– Sono previsti accantonamenti rigidi per
mantenere la congruità del patrimonio nel tempo
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L’impatto sullo statuto delle “anime” gestionali
Attività istituzionale:– Del dare, del fare, del gestire– Del fare da soli, del fare con altri– Quantum minimi assegnati– Scopi a cono stretto o a cono largo
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Una prima conclusione sugli statuti di fondazione
– Sono funzione di n elementi che vanno considerati tutti ex ante,
– Gli statuti “fotocopia“ non funzionano– E’ necessario prima definire il modello
operativo e poi il contenitore giuridico– Normalmente si fa l’inverso