letno poročilo 2017 · 2019-02-06 · letno poročilo 2017 1 1 poslovno poroČilo 1.1 poslovno...

Letno poročilo 2017


i

KAZALO

KAZALO .................................................................................................................................................................. I

1 POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................... 1

1.1 POSLOVNO POROČILO ................................................................................................................. 1 1.1.1 UVOD ............................................................................................................................................. 1 1.1.2 POSLOVANJE V LETU 2017 ........................................................................................................... 2 1.1.3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA .............. 3 1.1.4 PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE ................................................................................................... 3 1.1.5 RAZISKAVE IN RAZVOJ .................................................................................................................. 4 1.1.6 PODRUŽNICE DRUŽBE IN NJIHOVE AKTIVNOSTI V TUJINI ........................................................ 4 1.1.7 IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE ................................................................................................. 4 1.1.8 OBVLADOVANJE TVEGANJ ............................................................................................................ 6

2 RAČUNOVODSKO POROČILO .................................................................................................... 8

2.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI .............................................................................................................. 8 2.1.1 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2017 ......................................................................................... 8 2.1.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE OD 1.1.2017 DO 31.12.2017 ..................................... 10 2.1.3 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZA OBDOBJE OD 1.1.2017 DO 31.12.2017 ..... 11 2.1.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV NA DAN 31.12.2017 ......................................................................... 12 2.1.5 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2016 IN 2017 ................................................................... 13

3 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA ....................................................................... 15

4 PRILOGE S POJASNILI .............................................................................................................. 16

4.1 PRAVNI POLOŽAJ FIRME ........................................................................................................... 16 4.2 RAČUNOVODSKE USMERITVE .................................................................................................. 17

4.2.1 TUJE VALUTE .............................................................................................................................. 17 4.2.2 NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE .............. 18 4.2.3 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA ...................................................................................... 18 4.2.4 ZALOGE ........................................................................................................................................ 21 4.2.5 TERJATVE .................................................................................................................................... 22 4.2.6 ODLOŽENE TERJATVE IN OBVEZNOSTI ZA DAVEK ................................................................... 23 4.2.7 DENARNA SREDSTVA ................................................................................................................. 23 4.2.8 KAPITAL ...................................................................................................................................... 23 4.2.9 DOLGOVI ...................................................................................................................................... 24 4.2.10 REZERVACIJE .............................................................................................................................. 24 4.2.11 ČASOVNE RAZMEJITVE ............................................................................................................... 25 4.2.12 PRIHODKI .................................................................................................................................... 27 4.2.13 STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV ............................................................................. 27 4.2.14 STROŠKI DELA ............................................................................................................................ 27 4.2.15 OSTALI ODHODKI ....................................................................................................................... 28 4.2.16 DAVKI IZ DOBIČKA ...................................................................................................................... 28 4.2.17 IZKAZ DENARNIH TOKOV ........................................................................................................... 28

5 DODATNA RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA ........................................................ 29

5.1 NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA ........................................................................ 29 5.2 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA .................................................................................... 30 5.3 ZALOGE ....................................................................................................................................... 31 5.4 KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE .................................................................................... 31 5.5 DENARNA SREDSTVA ................................................................................................................ 32 5.6 ODLOŽENE TERJATVE IN OBVEZNOSTI ZA DAVEK ................................................................. 32 5.7 AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ............................................................................................. 33 5.8 KAPITAL ...................................................................................................................................... 34 5.9 REZERVACIJE.............................................................................................................................. 34 5.10 KRATKOROČNI DOLGOVI .......................................................................................................... 35 5.11 DOLGOROČNI DOLGOVI ............................................................................................................. 37 5.12 PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE.............................................................................................. 37 5.13 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ................................................................................ 38


ii

5.14 SPREMEMBE METOD VREDNOTENJA ...................................................................................... 38 5.15 OBVLADUJOČA DRUŽBA ............................................................................................................ 38

6 DODATNA RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ................................... 39

6.1 ANALIZA PRIHODKOV IZ PRODAJE IN DRUGIH PRIHODKOV ................................................. 39 6.2 STROŠKI PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH .............................................................................. 39 6.3 ŠTEVILO ZAPOSLENIH IN STROŠKI DELA ................................................................................ 40 6.4 ODPISI VREDNOSTI .................................................................................................................... 40 6.5 DRUGI POSLOVNI ODHODKI ..................................................................................................... 41 6.6 FINANČNI PRIHODKI ................................................................................................................. 41 6.7 FINANČNI ODHODKI .................................................................................................................. 41 6.8 DRUGI PRIHODKI ....................................................................................................................... 42 6.9 DRUGI ODHODKI ........................................................................................................................ 42 6.10 DAVKI .......................................................................................................................................... 42 6.11 KAZALNIKI .................................................................................................................................. 43 6.12 OSTALA RAZKRITJA ................................................................................................................... 43

7 POROČILO O POSLOVANJU S POVEZANIMI DRUŽBAMI ..................................................... 44

8 REVIZORJEVO POROČILO ........................................................................................................ 46


1

1 POSLOVNO POROČILO

1.1 POSLOVNO POROČILO

1.1.1 UVOD

Leta 2005 je družba Treves S.A., Francija ustanovila družbo Treves d.o.o. in jo vpisala v

sodni register dne 02.06.2005 pod vložno številko 1/42107/00. Osnovni kapital družbe

znaša 1.472.751 EUR.

Družba Treves S.A., ki je edini lastnik družbe Treves d.o.o., je globalna družba, ki je

specializirana za razvoj, izdelavo in dobavo avtomobilskih sestavnih delov. Družba

Treves S.A. deluje predvsem na območju Evrope, Latinske Amerike, Združenih držav

Amerike, Indije, Kitajske, Severne Afrike, Turčije in Rusije.

Družba Treves d.o.o. se ukvarja z izdelavo termoformiranih preprog in zvočnih

izolatorjev za potrebe avtomobilske industrije. Osnovno poslanstvo družbe je

proizvodnja in dobava sestavnih delov ustrezne kakovosti za prvo vgradnjo

proizvajalcem avtomobilov v dogovorjenih rokih in v dogovorjenih količinah.

Marketinške aktivnosti vezane na nabavo in prodajo so centralizirane in se vodijo na

nivoju skupine.

Sistem vodenja kakovosti je usklajen s sistemom in cilji skupine Treves. Družba Treves

d.o.o. je v juniju 2007 pridobila certifikat za razvoj in proizvodnjo opreme in zvočnih

izolatorjev po standardu ISO/TS 16949. V letu 2015 je bila družba ponovno ocenjena in

je pridobila potrditev certifikata ISO/TS 16949. Z namenom prodaje izdelkov na

Kitajsko, je podjetje že v letu 2015 pridobilo CCC (China Compulsory Certification)

certifikat.

V letu 2016 je družba pridobila okoljevarstveni certifikat ISO 140001.

Konec leta 2017 je bilo v družbi Treves d.o.o. zaposlenih 91 ljudi.


2

1.1.2 POSLOVANJE V LETU 2017

V letu 2017 je družba beležila rast čistih prihodkov od prodaje. Dejanski prihodki od

prodaje so bili višji od predvidevanj. Plan je bil presežen za 29 %. Prihodki so bili za

dobrih 40% višji kot v letu 2016.

Prihodke v največji meri pojasnjujemo s prodajo glavnemu kupcu Revoz, ki predstavlja

dve tretjini prodaje družbe. Prihodki se v glavnem nanašajo na prodajo proizvodov,

deloma pa tudi na opravljene storitve modifikacij povezanih z orodji. Sledi kupec PSA z

dobrih 7% prodaje. Podjetje Treves doo je v letu 2017 pričelo s prodajo svojih izdelkov

podjetju Magna, kjer sestavljajo vozila Jaguar v katera se vgrajujejo izdelki podjetja

Treves doo. Prodaja Magni predstavlja v letu 2017 predstavlja slabih 6%, saj se je

prodaja pričel šele ob koncu leta 2017, v prihodnjih letih je predvidimo bistveno

povečanje deleža kupca Magna v prodaji družbe.

Dobrih 20% prodaje predstavlja prodaja orodij, ki jih je družba odprodala kupcu Jaguar,

ob zagonu serijske proizvodnje izdelkov, ki se vgrajujejo v vozila, ki jih za Jaguar izdeluje

podjetje Magna. Dodatno je družba del prihodkov realizirala z zaračunavanjem stroškov

zaradi dobav nekakovostnega materiala in s prefakturiranjem računov za transportne

storitve, ki jih je zaračunala dobaviteljem.

Bruto marža se je v primerjavi s prejšnjim leto nekoliko znižala. Glavni vzrok za znižanje

bruto marže so stroški materiala, ki so nastali zaradi testne proizvodnje in stroški

večjega izmeta na začetku serijske proizvodnje za nove proizvode.

Dodatni stroški ob zagonu serijske proizvodnje in testna proizvodnja so posledično

pripeljali do manjšega industrijskega rezultata in procenta dobička kot v zadnjih letih

V letu 2017 smo v družbi v večji meri končali z izjemno dinamičnim investicijskim

ciklom, kar je v bilanci stanja vidno kot povečanje sredstev, predvsem v povečanju

vrednosti proizvajalnih naprav in strojev, v katere je družba investirala zaradi potrebnih

kapacitet za proizvodnjo in prodajo izdelkov za dva modela Jaguar. Serijska proizvodnja

enega od modelov je stekla konec leta 2017, drugi model za katerega Treves doo

dobavlja sestavne dele, pa se bo pričel serijsko proizvajati v začetku leta 2018.

Zaradi zagona proizvodnje za dva nova modela smo zelo povečali zaloge.


3

Temeljna vodila po katerem se mednarodna družba Treves ravna in sprejema poslovne

odločitve, so:

skupinsko delo,

vodstvene kompetence,

predani ljudje,

operativna odličnost,

odgovornost,

globalnost,

vodenje sprememb,

inovativnost,

zadovoljstvo kupcev,

ustvarjanje konkurenčne prednosti.

Sledenje filozofiji »Ena kultura, en Treves« je dolžnost vsakega zaposlenega. Družba

zaposlene spodbuja, da sprejemajo odločitve na njihovih področjih odgovornosti in so

relativno neodvisni v izvajanju svojih nalog. Družba spodbuja njihov nadaljnji razvoj

preko investicij v izobraževanje in izpopolnjevanje.

Družba je v letu 2017 realizirala celotni dobiček iz poslovanja v višini 631,862 EUR, čisti

dobiček leta 2017 znaša 578,012 EUR.

1.1.3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU

POSLOVNEGA LETA

Po datumu bilance stanja ni bilo pomembnih poslovnih dogodkov, ki bi lahko vplivali na

računovodske izkaze za leto 2017 in bi jih bilo potrebno v pojasnilih k njim posebno

razkriti.

1.1.4 PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE

Družba v letu 2018 načrtuje povečanje prihodkov iz osnovne dejavnosti za dobrih 40 %

v primerjavi z letom 2017 in sicer na 24.000.000 EUR. Ta rast je posledica sodelovanja z

Jaguarjem, ki začenja s proizvodnjo dveh modelov vozil, za katera bo podjetje Treves

d.o.o. dobavljalo sestavne dele. Gre za modela Jaguar E-Pace in Jaguar I-Pace, ki se

sestavljata v tovarni Magna v Grazu.


4

V letu 2020 družba planira prodajo med 28.000.000 EUR in 30.000.000, kar bo pomenilo

nadaljevanje investicijskega cikla, povečanje dobičkonosnosti in povečanje števila

zaposlenih v podjetju.

V poslovnem letu 2018 družba planira dobiček v višini 8% realizacije, ostali operativni

cilji pa so:

nadaljnje izboljšanje dobrih rezultatov s področja kakovosti, ki so bili doseženi v

letu 2017,

ohranitev visokih standardov varovanja zdravja zaposlenih; 0 delovnih nesreč,

ohranitev produktivnosti proizvodnje,

zagotovitev planiranih notranjih produktivnosti,

zagotavljanje varnosti zaposlitve svojim zaposlencem,

nadaljevati z uvajanjem principov vitke proizvodnje in odstranjevanjem

odpadkov v procesih na vseh nivojih,

nadaljevati z aktivnim upravljanjem stroškov s ciljem ohranitve stroškovne

učinkovitosti.

1.1.5 RAZISKAVE IN RAZVOJ

Družba Treves d.o.o. nima lastnih raziskav in razvoja. Na tem področju ni aktivna, ker

vse raziskave in ves razvoj poteka v družbi C.E.R.A. (Centre d'etude de recherce pour

l'automobile).

1.1.6 PODRUŽNICE DRUŽBE IN NJIHOVE AKTIVNOSTI V TUJINI

Družba Treves d.o.o. nima podružnic.

1.1.7 IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE

Poslovodstvo družbe Treves d.o.o. v skladu s 4. odstavkom 55. člena ZGD-1, 69. členom

ZGD-1 in 1. točko petega odstavka 70. člena ZGD-1 izjavlja, da je za svoj kodeks izbrala

Kodeks upravljanja za nejavne družbe (Gospodarska zbornica Slovenije, Ministrstvo za

gospodarski razvoj in tehnologijo, Združenje nadzornikov Slovenije, maj 2016), ki se od

maja 2016, glede na velikost družbe, uporablja na osnovni ravni. Dokument se nahaja na

sedežu družbe.


5

Nenehen nadzor nad vodenjem družbe in njenimi organi izvaja družba TREVES S.A.S., ki

je tudi 100% lastnica družbe TREVES d.o.o. Matična družba ima tudi vzpostavljen sistem

upravljanja tveganj na mednarodnem in lokalnem nivoju.

Družba skladno z načelom »spoštuj ali pojasni« v nadaljevanju razkriva naslednja

odstopanja od Kodeksa upravljanja za nejavne družbe (v nadaljevanju: Kodeks):

- Točka 2.4. kodeksa: akt o ustanovitvi družbe je dostopen na sedežu družbe.

- Točka 4 – 9 kodeksa: družba je del mednarodne skupine TREVES in upošteva interni

sistem nadzora nad poslovanjem, ki je sprejet na ravni celotne skupine. Družba na

lokalni ravni zato ni oblikovala organa nadzora kot je določen v navedenih poglavjih.

1.1.7.1 OPIS GLAVNIH ZNAČILNOSTI SISTEMOV NOTRANJIH

KONTROL IN UPRAVLJANJA TVEGANJ V DRUŽBI V

POVEZAVI S POSTOPKOM RAČUNOVODSKEGA

POROČANJA

Sistem notranjih kontrol je skupek različnih usmeritev in politik, ki jih vzpostavi in

sprejme uprava z namenom, da bi kar najbolje upravljala s tveganji, povezanimi z

računovodskim poročanjem. Namen notranjih kontrol je zagotoviti učinkovitost in

uspešnost delovanja, zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavnimi

zakoni ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi.

Pravilnost, popolnost in resničnost računovodskega poročanja zagotavljamo z

izvajanjem naslednjih notranjih kontrol:

- kontrola pravilnosti računovodskih podatkov, ki jih zagotavljamo na različne

načine, kot na primer z usklajevanjem postavk s kupci in dobavitelji,

- kontrole popolnosti zajemanja podatkov (npr. zaporedje dokumentacije,

številčenje dokumentov),

- kontrola razmejitev dolžnosti in odgovornosti (npr. ločeno izvajanje

evidentiranja in plačevanja),

- kontrola omejitve dostopa (pravice dostopa do računovodskih evidenc so

selektivno dodeljene),

- kontrola nadziranja.

Proces računovodenja je informacijsko podprt, zato so vse zgoraj naštete notranje

kontrole povezane tudi s kontrolami, vgrajenimi v okvir informacijske tehnologije, ki


6

obsegajo tako kontrole omejitev dostopa do omrežja, podatkov, aplikacij kot tudi

kontrole točnosti in popolnosti zajemanja in obdelovanja podatkov.

1.1.8 OBVLADOVANJE TVEGANJ

Obrestno tveganje

Obrestno tveganje je tveganje, da bi vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi

sprememb tržnih obrestnih mer. Družba se zavestno sooča z obrestnim tveganjem pri

najetih kratkoročnih in dolgoročnih posojilih, ki so nominirani v EUR z dogovorjeno

obrestno mero EURIBOR in fiksnim pribitkom.

Likvidnostno tveganje

Treves d.o.o. je med poslovnimi partnerji znan po plačilni disciplini, majhni zadolženosti

in stabilnih denarnih tokovih. V letu 2016 smo vse obveznosti poravnali redno in v

dogovorjenih rokih. Likvidnostno tveganje v podjetju aktivno upravljamo z osnovnimi

orodji, ki jih uporabljamo za uravnavanje likvidnostnih tveganj: načrt denarnih tokov,

likvidnostna rezerva, sprotno plačevanje terjatev in obveznosti, okvirne kredite pri

bankah, ki omogočajo črpanje virov glede na potrebe. Likvidnostno tveganje Trevesa je

bilo v letu 2016 majhno. Družba je finančno sposobna in solventna.

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je tveganje, da stranka v poslovnem odnosu ne bo izpolnila svoje

obveznosti do družbe in s tem povzročila finančno škodo. Neposredno je povezana s

poslovnim tveganjem in predstavlja nevarnost, da bodo terjatve do kupcev in drugih

poslovnih partnerjev poplačane s časovnim zamikom. Redno spremljamo odprte in

zapadle terjatve, starostno strukturo terjatev ter gibanje povprečnih plačilnih rokov.

Tveganje spremembe cene surovine

Tveganje spremembe cene surovine predstavlja, da se bo gospodarska korist družbe

zmanjšala zaradi nepričakovane spremembe cen surovin. Izhaja iz medsebojnega

odnosa med ponudbo surovin in povraševanjem po surovinah. Družba surovine

potrebuje za svojo poslovno dejavnost. Za družbo to predstavlja povečanje poslovnih

odhodkov zaradi rasti stroškov vhodnih materialov ali znižanje prihodkov zaradi padca

cene izhodnih materialov. Cene tveganja sprememb obvladuje nabavni oddelek. Pred to

obliko tveganja se zavarujemo tako, da delamo z odprtimi kalkulacijami (z dobavitelji in

kupci), kjer so spremembe cen surovin že vključene; nabavne in prodajne cene se

posodabljajo glede na cene surovin dvakrat letno.


7

Tveganje oskrbe z izdelki

Nenehno spremljamo nabavni trg, dobavitelje in cene repromaterialov. Stalen dostop do

materialov, potrebnih za proizvodnjo končnih izdelkov, si zagotavljamo z načrtovanjem

zalog in z varnostnimi zalogami. Na osnovi izdelanih meril ocenjujemo in izbiramo

dobavitelje ter jih redno preverjamo. Pri izbiri pogodbenih partnerjev, je ob

zagotovljenih pogojih kakovosti glavno vodilo cenovna konkurenčnost, zanesljivost

dobav in finančna stabilnost.

Kadrovska tveganja

Posebno pozornost namenjamo ključnim kadrom, ki so pomembni za doseganje

zastavljenih ciljev družbe Treves. Izobraževanje in razvoj zaposlenih načrtujemo in

redno spremljamo, hkrati pa povečujemo njihovo odgovornost na delovnih mestih ter

spodbujamo prevzemanje novih zadolžitev in razporejanje na nova delovna mesta.

Skupaj z drugimi motivacijskimi ukrepi zagotavljamo njihovo pripadnost družbi in s tem

zmanjšujemo možnost njihovega odhoda. Zaradi pomanjkanja ustreznih kadrov na trgu

dela zaposlene sistematično izobražujemo.

Tveganja, povezan z zaposlenimi

Na področju varnosti in zdravja pri delu, s pomočjo zunanje strokovne službe,

ocenjujemo nevarnost nastanka določenega nezgodnega dogodka in njihovih posledic

ter verjetnost nastanka zdravstvenih okvar na posameznem delovnem mestu. Tveganja s

primernimi varstvenimi ukrepi ohranjamo na visoki ravni. Prepoznavanje ključnih in

perspektivnih kadrov nam omogoča, da lahko na delovnih mestih zagotavljamo

zamenljivost. Način izobraževanja in zasedanja delovnih mest omogoča hitro

izmenjavanje zaposlenih na sorodnih delovnih mestih v primerih, ko pride do

pomanjkanja kadra zaradi daljše odsotnosti ali povečanega obsega dela.


8

2 RAČUNOVODSKO POROČILO

2.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI

2.1.1 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2017

(v EUR brez centov) Pojasnilo 31.12.2017 31.12.2016

SREDSTVA 14.330.649 8.870.567

A. Dolgoročna sredstva 5.506.231 3.244.172

I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 5.1 1.934.938 688.457

1. Dolgoročne premoženjske pravice 24.335 40.358

4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 1.910.494 647.989

5. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve 110 110

II. Opredmetena osnovna sredstva 5.2 3.564.540 2.548.123

2. Proizvajalne naprave in stroji 2.865.824 656.988

3. Druge naprave in oprema, drobni inventar in druga

opredmetena osnovna sredstva 0 237.821

4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 698.716 1.653.314

a. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 361.050 816.284

b. Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev 337.666 837.030

VI. Odložene terjatve za davek 5.6 6.753 7.593

B. Kratkoročna sredstva 7.618.796 5.148.170

I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 1.859.092 1.103.026

II. Zaloge 5.3 953.021 349.689

1. Material 639.418 223.399

2. Nedokončana proizvodnja 23.405 6.145

3. Proizvodi in trgovsko blago 290.198 120.145

IV. Kratkoročne poslovne terjatve 5.4 4.806.683 3.328.987

1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 12.186 31.535

2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 4.598.577 3.251.616

3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 195.921 45.836

V. Denarna sredstva 5.5 0 366.468

C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 5.7 1.205.622 478.226

Zunajbilančna sredstva 558.799 0


9

(v EUR brez centov) Pojasnilo 31.12.2017 31.12.2016

OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 14.330.649 8.870.567

A. Kapital 5.8 4.566.521 3.969.805

I. Vpoklicani kapital 1.427.751 1.427.751

1. Osnovni kapital 1.427.751 1.427.751

III. Rezerve iz dobička 142.775 128.496

1. Zakonske rezerve 142.775 128.496

V. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti -5.239 -27.171

VI. Preneseni čisti dobiček 2.439.181 1.256.868

VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta 562.053 1.183.861

B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 5.9 171.081 79.922

C. Dolgoročne obveznosti 5.11 1.051.490 189.199

I. Dolgoročne finančne obveznosti 1.051.490 0

3. Druge dolgoročne finančne obveznosti 1.051.490 0

II. Dolgoročne poslovne obveznosti 0 189.199

3. Druge dolgoročne poslovne obveznosti 0 189.199

Č. Kratkoročne obveznosti 5.10 8.255.058 4.359.939

II. Kratkoročne finančne obveznosti 4.549.799 1.000.000

2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4.341.201 1.000.000

3. Druge kratkoročne finančne obveznosti 208.597 0

III. Kratkoročne poslovne obveznosti 3.705.259 3.359.939

1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 1.489.224 1.199.815

2. Druge kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 1.685.786 1.130.738

3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 530.248 1.029.386

D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 5.12 286.499 271.702

Zunajbilančne obveznosti 558.799 0


10

2.1.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE OD 1.1.2017 DO

31.12.2017

(v EUR brez centov) Pojasnilo leto 2017 leto 201616.758.2261. Čisti prihodki od prodaje 6.1 16.758.226 11.853.877

2.

Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane

proizvodnje 6.1211.000 -23.832

4.

Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi

prihodki) 6.11.044 4.014

5. Stroški blaga, materiala in storitev 6.2 13.256.395 8.380.576

a.

Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški

porabljenega materiala9.794.839 6.305.098

b. Stroški storitev 3.461.557 2.075.477

6. Stroški dela 6.3 2.381.777 1.757.726

a. Stroški plač 1.720.820 1.246.979

b.

Stroški socialnih zavarovanj (posebej izkazani stroški

pokojninskih zavarovanj) 309.149 219.506

c. Drugi stroški dela 351.807 291.241

7. Odpisi vrednosti 6.4 432.623 222.751

a. Amortizacija 404.381 215.435

b.

Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih

in opredmetenih osnovnih sredstvih 124 409

c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 28.118 6.907

8. Drugi poslovni odhodki 6.5 155.222 37.837

Poslovni izid iz poslovanja 744.253 1.435.171

10. Finančni prihodki iz danih posojil 6.6 0 17.383

a. Finančni prihodki iz posojil, danim družbam v skupini 0 17.383

b. Finančni prihodki iz posojil, danim drugim 0 0

11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 5 15

a. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini 0 0

b. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 5 15

13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 6.7 58.347 12.462

a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini 2.811 0

b. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 55.536 12.462

14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 58.149 22.369

b.

Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih

obveznosti0 0

c. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 58.149 22.369

Poslovni izid iz rednega delovanja 627.763 1.417.738

Čisti posl. Izid iz rednega delovanja 627.763 1.417.738

15. Drugi prihodki 6.8 12 5.292

16. Drugi odhodki 6.9 5.437 4.425

Poslovni izid zunaj rednega delovanja -5.425 867

Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 622.337 1.418.605

17. Davek iz dobička 6.10 45.166 174.685

18. Odloženi davki 840 2.249

a. Odložene terjatve za davek 840 2.249

b. Odložene obveznosti za davek

19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 578.012 1.246.169


11

2.1.3 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZA OBDOBJE OD 1.1.2017 DO 31.12.2017

(v EUR brez centov) Pojasnilo leto 2017 leto 2016

19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 578.012 1.246.169

20.

Spremembe revalorizacijskih rezerv iz prevrednotenja

opredmetenih osnovnih sredstev0 0

21.

Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni

vrednosti20.384 -8.564

22. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0

23. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 598.396 1.237.605


12

2.1.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV NA DAN 31.12.2017

(v EUR) leto 2017 leto 2016

A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJUa) Postavke izkaza poslovnega izida 1.011.766 1.658.788

Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz posl. terjatev 16.970.287 11.839.352

Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn). in finančni odhodki iz

posl. obv. -15.912.516 -10.180.563

Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -46.005 -

b)

Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter

odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja -3.112.374 -8.899

Začetne manj končne poslovne terjatve -1.477.696 -52.785

Začetne manj končne aktivne kratk. časovne razmejitve -727.396 -143.693

Začetne manj končne odložene terjatve za davek 840 -2.249

Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo -756.066 -1.103.026

Začetne manj končne zaloge -603.332 -32.796

Končni manj začetni poslovni dolgovi 345.320 1.301.912

Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 105.956 196.173

Končne manj začetne odložene obveznosti za davek - -172.436

c) Pozitivni ali negativni denarni tok pri poslovanju (a + b) -2.100.608 1.649.890

B. DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJUa) Prejemki pri investiranju 0 0

Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na

naložbenje - -

Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -

Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev - -

Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -

Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb - -

Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb - -

b) Izdatki pri investiranju -2.518.358 -2.631.494

Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev -4.122 -

Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -2.514.236 -2.631.494

Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -

Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb - -

Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb - -

c) Pozitivni ali negativni denarni tok pri investiranju (a + b) -2.518.358 -2.631.494

C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJUa) Prejemki pri financiranju 4.412.090 1.008.834

Prejemki od vplačanega kapitala - -8.564

Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti - -

Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 4.412.090 1.017.398

b) Izdatki pri financiranju -159.591 -34.830

Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -159.591 -34.830

Izdatki za vračila kapitala - -

Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti - -

Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti - -

Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -

c) Pozitivni ali negativni denarni tok pri financiranju (a + b) 4.252.499 974.004

Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV 0 366.467Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) -366.468 -7.601

Začetno stanje denarnih sredstev 366.468 374.068


13

2.1.5 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2016 IN 2017

Osnovni

kapital

Zakonske

rezerve

Rezerve, nastale

zaradi

vrednotenja po

pošteni vrednosti

Preneseni čisti

dobiček

Čisti dobiček

posl.leta

Čista izguba

posl.letaSkupaj kapital

A.1. Začetno stanje 31.12.2015 1.427.751 66.188 (19.305) 507.432 750.135 - 2.732.201

A.2. Stanje 1.1.2016 1.427.751 66.188 (19.305) 507.432 750.135 - 2.732.201

B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega

obdobja - - (7.866) (699) 1.246.169 - 1.237.604

a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega

obdobja - - - 1.246.169 - 1.246.169

h) Druge sestavine vseobsegajočega donosa

poročevalskega obdobja (aktuarska izguba) - - (7.866) (699) - - (8.565)

B.3. Spremembe v kapitalu - 62.308 - 750.135 (812.443) - -

a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička

primerjalnega poročevalskega obdobja na druge

sestavine kapitala - 62.308 - - (62.308) - -

f) Druge spremembe v kapitalu - - 750.135 (750.135) - -

C. Stanje 31.12.2016 1.427.751 128.496 (27.171) 1.256.868 1.183.861 - 3.969.805

BILANČNI DOBIČEK 2016

¬ znesek dolgoročno odloženih stroškov razvijanja (647.989)

BILANČNI DOBIČEK 2016 - - - 1.256.868 1.183.861 - 1.792.740

Vpoklicani

kapital

Rezerve iz

dobička

Preneseni čisti

poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Postavke kapitala

Poslovni dogodki


14

Osnovni

kapital

Zakonske

rezerve

Rezerve, nastale

zaradi vrednotenja

po pošteni vrednosti

Preneseni čisti

dobiček

Čisti dobiček

posl.leta

Čista izguba

posl.letaSkupaj kapital

A.1. Začetno stanje 31.12.2016 1.427.751 128.496 (27.171) 1.256.868 1.183.861 - 3.969.805

A.2. Stanje 1.1.2017 1.427.751 128.496 (27.171) 1.256.868 1.183.861 - 3.969.805

B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja - - 21.932 (1.548) 578.012 - 598.396

a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja- - - 578.012 - 578.012

h) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega

obdobja (aktuarska izguba) - - 21.932 (1.548) - - 20.384

B.3. Spremembe v kapitalu - 14.279 - 1.183.861 (1.199.820) - (1.680)

a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega

poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala - 14.279 - 1.183.861 (1.185.541) - 12.599

b) razporeditev dela čistega dobička por.obdobja na druge

sestavine kapitala po sklepu org.vodenja in nadzornega sveta - - - - (14.279) - (14.279)

f) Druge spremembe v kapitalu - - - - - - -

C. Stanje 31.12.2017 1.427.751 142.775 (5.239) 2.439.181 562.053 - 4.566.521

BILANČNI DOBIČEK 2017 - -

¬ znesek dolgoročno odloženih stroškov razvijanja (1.910.494)

BILANČNI DOBIČEK 2017 - - 2.439.181 562.053 - 1.090.740

Vpoklicani

kapital

Rezerve iz

dobička

Preneseni čisti

poslovni izid

Čisti poslovni izid poslovnega

leta Postavke kapitala

Poslovni dogodki


15

3 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA

Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan 31.12.2017 na straneh

od 6 do 10 in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim

izkazom na straneh od 12 do 39 letnega poročila.

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo letnega poročila tako, da le-ta predstavlja resnično

in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto

končano 31.12.2017.

Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve,

ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega

gospodarjenja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili

izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno

zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi.

Poslovodstvo je tudi odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih

ukrepov, za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih

nepravilnosti oziroma nezakonitosti.

Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo treba davek

odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne

obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter

dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile

morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.


16

4 PRILOGE S POJASNILI

4.1 PRAVNI POLOŽAJ FIRME

Skupinsko letno poročilo je mogoče pridobiti na sedežu Treves S.A.S.

Firma: TREVES, Tovarna notranje opreme za vozila, d.o.o.

Skrajšana firma: TREVES d.o.o.

Sedež: Bič 16, Veliki Gaber

Organizacijska oblika: Družba z omejeno odgovornostjo

Registracija: Vl.št.1/42107/00 Okrožno sodišče v Ljubljani

Glavna dejavnost družbe: 13.930 – Proizvodnja preprog

Osnovni kapital: 1.427.751 EUR

Lastniška struktura: Treves S. A.

Direktor družbe: Andrej Baškovič

Omejitev pooblastil: Brez omejitev

Povezane osebe: Treves S. A., 109, rue Du Fbg St-Honore, 75373 Paris Cedex 08, Francija –

100 % lastnik

Ostale povezane osebe: C.E.R.A, Trevest S.A.S., Trevest S.A., Treves Bayern, Tremoisn S.A.S., M.P.A.P.,

Treves Slovakia, Treves UK, Tredin, Treves Castilla Leon, Treves APS, Trety

S.A., Treroc


17

4.2 RAČUNOVODSKE USMERITVE

Računovodski izkazi družbe Treves d.o.o. so pripravljeni v skladu z Zakonom o

gospodarskih družbah in z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih

računovodskih standardov 2016 (v nadaljevanju SRS).

Pri sestavi letnega poročila nista bili spregledani temeljni računovodski predpostavki:

upoštevanje nastanka poslovnega dogodka in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.

Prva predpostavka pomeni, da je treba računovodske izkaze sestavljati na podlagi

računovodenja, ki je zasnovano na temeljnih poslovnih dogodkih. Pri takšnem

računovodenju se poslovni dogodki pripoznajo, ko se pojavijo, in ne šele ob plačilu;

zapisujejo se v računovodske razvide in o njih se poroča v računovodskih izkazih obdobja,

na katero se nanašajo. Stroške oziroma odhodke in prihodke tako upoštevamo ob

njihovem nastanku in evidentiramo v obračunskem obdobju, na katerega se nanašajo.

Druga predpostavka pomeni, da je treba računovodske izkaze sestavljati, kot da bo

organizacija nadaljevala poslovanje v nedoločljivi prihodnosti in kot da nima niti namena

niti potrebe, da bi ga povsem ustavila ali pomembno skrčila.

Za zunanjo poslovno poročanje se je družba odločila za I. različico izkaza poslovnega izida

po SRS 21 in za II. različico izkaza denarnih tokov (posredna metoda) po SRS 22. Podatke

za izkaz denarnih tokov je družba pridobila z dopolnjevanjem postavk poslovnih

prihodkov in poslovnih odhodkov (brez prevrednotovalnih) ter finančnih prihodkov iz

poslovnih terjatev in finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (brez

prevrednotovalnih) izkaza poslovnega izida s spremembami obratnih sredstev, časovnih

razmejitev, rezervacij in odloženih davkov v obdobju in iz poslovnih knjig podjetja.

4.2.1 TUJE VALUTE

Devizne postavke v bilanci stanja so preračunane v EUR-sko protivrednost po

Referenčnem tečaju Evropske Centralne Banke na dan 31. decembra 2017.

Tečajne razlike, pozitivne in negativne, iz tega naslova so izkazane v izkazu poslovnega

izida kot finančni prihodki oz. finančni odhodki.


18

4.2.2 NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE

ČASOVNE RAZMEJITVE

Neopredmetena sredstva se ob začetnem prepoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti,

vštevši tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju popustov ter vsi

neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za nameravano uporabo.

Neopredmetena sredstva so v računovodskih izkazih predstavljena po knjigovodski

vrednosti, ki je znesek, s katerim se sredstvo pripozna po odštetju vseh nabranih

amortizacijskih popravkov in nabranih izgub zaradi oslabitve.

Neopredmetena sredstva družba vrednoti po metodi nabavne vrednosti. V skladu s to

metodo podjetje opravi oslabitev neopredmetenih sredstev, če podjetje ugotovi, da

knjigovodska vrednost sredstev presega njihovo nadomestljivo vrednost.

Prevrednotenje neopredmetenih sredstev je sprememba njihove knjigovodske vrednosti

zaradi oslabitve. Knjigovodsko vrednost neopredmetenih sredstev je treba zmanjšati, če

presega njihovo nadomestljivo vrednost.

4.2.3 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Opredmetena sredstva se ob začetnem prepoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki

jo sestavljajo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve, stroški

izposojanja v zvezi s pridobitvijo opredmetenega osnovnega sredstva do njegove

usposobitve za uporabo ter stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi

usposobitvi za nameravano uporabo.

Opredmetena sredstva so v računovodskih izkazih predstavljena po knjigovodski

vrednosti, ki je znesek, s katerim se sredstvo pripozna po odštetju vseh nabranih

amortizacijskih popravkov in nabranih izgub zaradi oslabitve.

Kasneje nastali stroški v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo

nabavno vrednost, če je verjetno, da bodo povečevali prihodnje gospodarske koristi,

povezane z opredmetenim osnovnim sredstvom in jih je mogoče zanesljivo izmeriti.

Popravila ali vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev se pripoznajo kot stroški

oziroma poslovni odhodki, če so namenjena obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih


19

gospodarskih koristi opredmetenega osnovnega sredstva. Predvideni zneski stroškov

rednih pregledov oziroma popravil opredmetenih osnovnih sredstev (npr. remonti) pa se

obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sredstev.

Opredmetena osnovna sredstva se nanašajo na nakup proizvodne opreme, pisarniškega in

tovarniškega pohištva, računalniške opreme in drugih strojev za opravljanje dejavnosti.

Za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva je družba za svojo

računovodsko usmeritev izbrala model nabavne vrednosti, skladno s katerim je treba

opredmeteno osnovno sredstvo razvidovati po njegovi nabavni vrednosti, zmanjšani za

amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve.

Opredmeteno osnovno sredstvo se prevrednoti zaradi oslabitve, če njegova knjigovodska

vrednost presega nadomestljivo vrednost. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena

vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera

je večja. Če poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se kot nadomestljiva

vrednost upošteva vrednost pri uporabi.

Samo če je nadomestljiva vrednost opredmetenega osnovnega sredstva manjša od

njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo

nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izguba zaradi

oslabitve opredmetenega osnovnega sredstva, ki se meri po modelu nabavne vrednosti, se

pripozna v izkazu poslovnega izida.

Opredmeteno osnovno sredstvo, pridobljeno na podlagi finančnega najema, je sestavni del

opredmetenih osnovnih sredstev najemojemalca. Njegova nabavna vrednost je enaka

pošteni vrednosti ali sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin, in sicer tisti, ki je

manjša. Vsi začetni neposredni stroški najemnika se prištejejo znesku, ki je pripoznan kot

sredstvo.

Opredmeteno osnovno sredstvo, vzeto v finančni najem, se izkazuje ločeno od drugih

istovrstnih opredmetenih osnovnih sredstev.

Družba je preverila, da ne obstajajo znamenja slabitve, opredeljene v pravilniku o

računovodstvu. Podjetje v letu 2017 ni prevrednotilo osnovnih sredstev.


20

AMORTIZACIJA

Stroški amortizacije se pripoznajo na podlagi doslednega razporejanja amortizirljivih

zneskov opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev po

posameznih obračunskih obdobjih, v katerih izhajajo iz njih gospodarske koristi.

Ob začetku amortiziranja posameznega (ne)opredmetenega osnovnega sredstva se določi

metoda amortiziranja in letna amortizacijska stopnja. Družba uporablja metodo

enakomernega časovnega amortiziranja, ki jo uporablja dosledno iz obračunskega

obdobja v obračunsko obdobje.

Amortizacija se obračunava posamično. Osnova za obračun amortizacije je nabavna

vrednost.

Amortiziranje opredmetenih osnovnih sredstev, vzetih v finančni najem, mora biti

usklajeno z amortiziranjem drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če ni

utemeljenega zagotovila, da bo najemnik prevzel lastništvo do konca trajanja finančnega

najema, je treba takšno opredmeteno osnovno sredstvo povsem amortizirati bodisi med

trajanjem finančnega najema bodisi v dobi njegove koristnosti, in sicer v tistem obdobju,

ki je krajše. Stroški amortizacije s finančnim najemom pridobljenih opredmetenih

osnovnih sredstev se obračunavajo posebej.

Družba opredmetena osnovna sredstva opredeli kot nekratkoročno sredstvo za prodajo

ali uvrsti v skupino za odtujitev za prodajo, če se pričakuje, da se bo knjigovodska

vrednost sredstva zagotovila predvsem s prodajo in ne z nadaljevanjem uporabe.

Letne amortizacijske stopnje so določene glede na ocenjeno dobo uporabnosti

posameznega opredmetenega osnovnega sredstva.

Amortizacijske stopnje se v letu 2017 v primerjavi s preteklim letom niso spremenile.


21

Uporabljene amortizacijske stopnje za nabavljena sredstva v letu 2017:

Uporabljene amortizacijske stopnje za nabavljeno proizvodno opremo v letu 2017:

4.2.4 ZALOGE

Stvar v zalogi se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če je verjetno, da

bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in je mogoče njeno nabavno vrednost

oziroma stroškovno vrednost zanesljivo izmeriti.

Količinska enota zaloge materiala in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju

ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive

nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave, zmanjšano za dobljene popuste. Med

nevračljive nakupne dajatve se všteva tudi tisti davek na dodano vrednost, ki se ne

povrne. Nakupna cena se zmanjša za dobljene popuste.

Vrsta osnovnega sredstva Amortizacijske stopnje

Vlaganje v najeto zgradbo 10

Pisarniška oprema 20

Računalniška in programska oprema 33

Pisarniško in tovarniško pohištvo 10

Dolgoročne premoženjske pravice 33

Koda Vrsta osnovnega sredstva Amortizacijske stopnje

HAPP1 Združevanje z lepilom 20

HAPP5 Obrez z vodnim curkom 12,5

HAPP11 Vrteči most 6,66

HAPP18 Varjenje 10

HAPP20 Termo kompresiranje 10

HAPP21 Termoformiranje 10

HAPP23 Ostala industrijska oprema 15,01

SP1 Orodja, specifična za življenje avtomobila 20

SP3 Technical cost 10

SC12 Vozički 20


22

Količinska enota proizvoda ali nedokončane proizvodnje se ob začetnem pripoznanju

ovrednoti po stalnih cenah kalkuliranih po proizvajalnih stroških. Za metodo

obračunavanja stroškov zalog se uporablja metoda zaporednih cen.

Prevrednotenje zalog se opravi med letom ali ob koncu poslovnega leta in se zaradi

okrepitve praviloma ne opravi.

Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotijo, če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po

zadnjih dejanskih nabavnih cenah, presega njihovo nadomestitveno vrednost ali iztržljivo

vrednost, odvisno od tega, katera je nižja.

4.2.5 TERJATVE

Kratkoročne poslovne terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo z zneski, ki izhajajo

iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje

povečajo ali zmanjšajo, na primer zaradi naknadnih popustov, vračil blaga ali glede na

prejeto plačilo ali drugačno poravnavo za vsak znesek, utemeljen s pogodbo.

Terjatve vseh vrst se pripozna kot sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske

koristi povezane z njimi in je mogoče njihove izvirne vrednosti tudi zanesljivo izmeriti.

Družba ne izkazuje poslovnih terjatev izražene v tujih valutah.

Terjatve, za katere se po začetnem pripoznanju domneva, da ne bodo poravnane oziroma

ne bodo poravnane v celotnem znesku, se razkrijejo kot dvomljive, če se zaradi njih začne

sodni postopek, pa kot sporne. Družba oblikuje popravek vrednosti terjatev v celotnem

znesku tako za sporne kot tudi za dvomljive terjatve.

Popravki vrednosti terjatev, za katere družba ocenjuje, da jih ni mogoče v celoti poplačati,

se za terjatve pomembnih vrednosti oblikujejo posamično, za ostale terjatve pa lahko v

odstotku, izračunanem na podlagi izkušenj iz preteklih let in pričakovanj v prihodnosti.

Popravki vrednosti terjatev zmanjšujejo knjigovodsko vrednost terjatev in povečujejo

prevrednotovalne poslovne odhodke. Oblikujejo se individualno.

Družba v letu 2017 ni oblikovala popravkov vrednosti terjatev.


23

4.2.6 ODLOŽENE TERJATVE IN OBVEZNOSTI ZA DAVEK

Podjetje razkrije znesek terjatev za odložene davke in dokaze, ki podpirajo pripoznanje

terjatev, če je pripoznanje odvisno od prihodnjih obdavčljivih dobičkov, ki presegajo

dobičke iz odprave obstoječih obdavčljivih začasnih razlik, ali če ima podjetje v tekočem

ali je imelo v prejšnjih obdobjih izgubo, ki se nanaša na terjatve za odloženi davek.

Terjatve za odloženi davek se pripoznajo le, če je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago

obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo mogoče izrabiti odbitne začasne razlike,

neizrabljene davčne izgube in davčne dobropise.

Verjetnost, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljivi dobiček, podjetje utemelji z

obstoječimi obdavčljivimi začasnimi razlikami, če teh ni, pa s prihodnjim obdavčljivim

dobičkom. Družba pripoznava terjatve za odložene davke iz naslova rezervacij za

odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade.

4.2.7 DENARNA SREDSTVA

Denarna sredstva so gotovina, knjižni denar, denar na poti in denarni ustrezniki. Gotovina

je denar v blagajni. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni inštituciji,

ki se lahko uporablja za plačevanje.

Denarno sredstvo se izvirno izkaže v znesku, ki izhaja iz bančnega izpiska. Denarna

sredstva v tuji valuti se prevedejo v domačo valuto po menjalnem tečaju na dan prejema.

4.2.8 KAPITAL

Celotni kapital podjetja je njegova obveznost do lastnikov, ki zapade v plačilo, če podjetje

preneha poslovati. Opredeljen je z zneski, ki so jih vložili lastniki ter z zneski, ki so se

pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom. Zmanjšujejo ga izguba pri poslovanju,

odkupljeni lastni deleži ter dvigi (izplačila).

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, rezerve iz dobička, rezerve, nastale zaradi

vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček in prehodno še ne razdeljeni

čisti dobiček poslovnega leta.


24

Osnovni kapital se pojavlja kot kapitalska vloga. Osnovni kapital se izraža v višini

denarnih in stvarnih vložkov v podjetje. Ostale sestavine kapitala se izkazujejo po njihovi

knjigovodski vrednosti, upoštevajoč vsa nova vplačila in izplačila v povečanje ali

zmanjšanje osnovnega kapitala, rezerv in drugih kapitalskih postavk.

4.2.9 DOLGOVI

Dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listih o njihovem

nastanku, ki v primeru finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev ali

popplačilo kakega poslovnega dolga, v primeru oisizkažejo v višini zneskov, ki izhajajo iz

ustreznih listin. Knjigovodska vrednost dolgoročnih in kratkoročnih dolgov je enaka

izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila.

Dolgoročni in kratkoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se prevrednotijo, če se spremeni

valutni tečaj ali če so izraženi v domači valuti in je med pogodbenima strankama

dogovorjeno prevrednotenje z namenom ohranjanja njihove realne vrednosti. Zaradi

okrepitve se morajo dolgoročni in kratkoročni dolgovi v zvezi z dolgoročnimi dolžniškimi

vrednostnimi papirji in drugimi z njimi povezanimi finančnimi instrumenti prevrednotiti.

Zaradi oslabitve se dolgoročni in kratkoročni dolgovi lahko prevrednotijo.

Kratkoročni poslovni dolgovi so kratkoročne obveznosti do dobaviteljev za storitve in

dobave, obveznosti za neizplačana nadomestila za stroške zaposlenih, kratkoročne

obveznosti iz naslova finančnega leasinga za nakup opredmetenih osnovnih sredstev in

obveznosti za davke in prispevke do države.

Dolgoročni poslovni dolgovi so dolgoročne obveznosti iz naslova finančnega leasinga za

nakup opredmetenih osnovnih sredstev.

4.2.10 REZERVACIJE

Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov

in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih

zneske za njihovo poravnavo je mogoče zanesljivo oceniti.

Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati

zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma


25

odhodkov. Med takšne rezervacije spadajo na primer rezervacije za reorganizacijo, za

pričakovane izgube iz kočljivih pogodb, za jubilejne nagrade in za odpravnine ob

upokojitvi.

Rezervacije za pokrivanje prihodnjih stroškov oziroma odhodkov, ki se bodo po

pričakovanju pojavili v prihodnosti, se oblikujejo z enkratno ali večkratno obremenitvijo

ustreznih stroškov ali odhodkov.

Rezervacije se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripoznavajo z vračunavanjem

ustreznih stroškov oziroma odhodkov, če je verjetno, da bodo v prihodnosti nastajali

takšni stroški oziroma odhodki in je potrebna rezervacija za njihovo pokrivanje.

Pripoznanje rezervacij se odpravi, kadar so že izrabljene nastale možnosti, zaradi katerih

so bile rezervacije oblikovane, ali pa ni več potrebe po njih.

Znesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na

dan bilance stanja obstoječe, praviloma dolgoročne obveze. Pri doseganju najboljše ocene

rezervacije se upoštevajo tveganja in negotovosti, ki neizogibno spremljajo dogodke in

okoliščine. Rezervacija je zato enaka vrednosti izdatkov, ki so po pričakovanju potrebni za

poravnavo obveze. Če je učinek časovne vrednosti denarja pomemben, morajo biti

pričakovani izdatki ustrezno diskontirani na sedanjo vrednost.

Rezervacije se ne prevrednotujejo. Rezervacije za določen namen se povečajo ali

zmanjšajo, če po predvidevanjih ne omogočajo pokritja ustreznih stroškov v prihodnjih

letih oziroma če po predvidevanjih presegajo pokritje ustreznih izdatkov v prihodnjih

letih. Za ta primanjkljaj oziroma presežek je treba povečati oziroma zmanjšati njihovo

knjigovodsko vrednost in ustrezne odhodke oziroma prihodke.

Aktuarski dobički in izgube iz naslova obvez za odpravnine ob upokojitvi se ne

pripoznavajo v poslovnem izidu, ampak neposredno v kapitalu v okviru rezerv, nastalih

zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti.

4.2.11 ČASOVNE RAZMEJITVE

Časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po

predvidevanjih pojavili v roku, za katerega so oblikovane in katerih nastanek je verjeten,

velikost pa zanesljivo ocenjena. Terjatve in obveznosti se nanašajo na znane ali še


26

neznane pravne oziroma fizične osebe, do katerih bodo tedaj nastale prave terjatve in

dolgovi, s sredstvi pa so mišljeni proizvodi ali storitve, ki jih bodo bremenile.

Časovne razmejitve, ki se bodo uporabljale v letu dni, se opredelijo kot kratkoročne, tiste,

ki se bodo uporabljale v daljšem obdobju, pa se opredelijo kot dolgoročne.

Oblikovane so dolgoročne pasivne časovne razmejitve za znesek namensko prejetih

denarnih sredstev, ki so bila porabljena nepovratno oz. brezplačno z državnimi

podporami in donacijami.

Kratkoročne časovne razmejitve predstavljajo aktivne časovne razmejitve in pasivne

časovne razmejitve.

Med aktivnimi časovnimi razmejitvami imamo izkazane stroške, ki bodo bremenili

poslovanje obračunskega obdobja v prihodnjem letu.

Med pasivnimi časovnimi razmejitvami pa so zajeti vkalkulirani stroški, ki bremenijo

tekoče obračunsko obdobje, listine pa bodo dospele v letu 2018.


27

4.2.12 PRIHODKI

Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj

sredstev ali zmanjšanja dolgov. V skladu s SRS 15 se prihodki razčlenjujejo na poslovne

prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni in finančni prihodki se štejejo

kot redni prihodki.

Prihodki se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah

zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila.

Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s

poslovnimi učinki. Drugi poslovni prihodki so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije,

premije in podobni prihodki. Prevrednotovalni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi

opredmetenih osnovnih in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne

vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo.

Finančni prihodki so prihodki iz investiranja. Sestavljajo jih finančni prihodki iz naslova

kratkoročnih depozitov, prihodki od naložbenja iz naslova avista sredstev na računu in

prihodki od pozitivnih tečajnih razlik.

Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke.

4.2.13 STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV

Obsegajo vse stroške nabavnih vrednosti prodanih količin, materiala, stroške

porabljenega materiala in neproizvodnih storitev, ki so nastali v zvezi z izvajanjem

poslovnega procesa družbe.

4.2.14 STROŠKI DELA

Stroški dela se pripoznajo na podlagi listin, ki dokazujejo opravljeno delo in druge podlage

za obračun plač v kosmatem znesku oziroma upravičenost do nadomestila plač in plačam

sorodnih postavk, ter ustreznih dajatev.


28

Stroški dela torej obsegajo stroške bruto plač in nadomestil, prispevke ter druge stroške v

zvezi z zaposlenimi (prevoz na delo in iz njega, odpravnine, prehrana, regresi za letni

dopust).

4.2.15 OSTALI ODHODKI

Prevrednotovalni poslovni odhodki sestavljajo prevrednotovalni poslovni odhodki

neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev ter obratnih sredstev.

Drugi poslovni odhodki zajemajo ostale neobičajne postavke.

Finančne odhodke sestavljajo odhodki iz obresti, negativne tečajne razlike povezanih in

ostalih oseb, odhodki za zamudne obresti.

4.2.16 DAVKI IZ DOBIČKA

Davki iz dobička so obračunani na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz

poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo. Davek iz dobička je obračunan

po stopnji 19% od davčne osnove.

4.2.17 IZKAZ DENARNIH TOKOV

Izkaz finančnega izida prikazuje razloge za povečanje ali zmanjšanje denarnih sredstev v

obračunskem obdobju (točka 2.1.3). Sestavljen je po posredni metodi iz podatkov bilance

stanja na dan 31.12.2017 in iz podatkov iz izkaza poslovnega izida za leto 2017 ter iz dodatnih

podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov in za ustrezno razčlenitev

pomembnejših postavk.


29

5 DODATNA RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA

5.1 NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA

Preglednica stanja in sprememb neopredmetenih osnovnih sredstev:

Dodatnih obveznosti za pridobitev neopredmetenih dolgoročnih sredstev ni.

Nabavna

vrednost na

01/01/2017

Popravek

vrednosti

01/01/2017

Vrednost na

01/01/2017Pridobitev

Odtujitev-

nabavna

vrednosti

Odtujitev-

odpis

vrednosti

Amortizacija

v poslovnem

letu 2017

Nabavna

vrednosti na

31/12/2017

Popravek

vrednosti na

dan

31/12/2017

Sedanja

vrednost na

dan

31/12/2017

Premoženske pravice -

prog.oprema64.484 24.126 40.358 4.122 0 0 20.145 68.606 44.271 24.335

Dolgoročno odloženi

stroški razvijanja647.989 0 647.989 1.288.773 0 0 26.268 1.936.762 26.268 1.910.494

Dolgoročne aktivne

časovne razmejitve110 0 110 0 0 0 0 110 0 110

Skupaj 712.583 24.126 688.457 1.292.895 0 0 46.413 2.005.478 70.539 1.934.938


30

5.2 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

Preglednica stanja in sprememb opredmetenih osnovnih sredstev:

Osnovnih sredstev nimamo zastavljenih kot jamstvo za dolgove. V nabavni vrednosti na dan 31.12.2017 so zajeta sredstva pridobljena s

finančnim najemom v skupnem znesku 2.252.983 EUR. Večina pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2017 se nanaša na

opremo za novi projekt Jaguar.

Nabavna

vrednost na

01/01/2016

Popravek

vrednosti

01/01/2016

Vrednost na

01/01/2016Pridobitev

Odtujitev-

nabavna

vrednosti

Odtujitev-

odpis

vrednosti

Amortizacija v

poslovnem letu

2017

Nabavna

vrednosti na

31/12/2017

Popravek

vrednosti na

dan

31/12/2017

Sedanja

vrednost na

dan

31/12/2017

Proizvodna oprema 3.734.552 3.077.564 656.988 2.442.844 291.042 6.316 298.445 5.886.354 3.369.693 2.516.660

Računalniška oprema 47.942 29.522 18.420 16.901 212 212 12.228 64.630 41.537 23.092

Tovarniško in pisarniško pohištvo 86.670 78.966 7.703 2.090 5.156 5.032 3.698 83.604 77.632 5.971

Druga oprema 98.088 59.267 38.822 20.286 6.612 6.612 10.957 111.762 63.612 48.150

Drobni inventar 3.019 3.019 0 3.019 3.019 0

Kratkoročni predujmi 837.030 0 837.030 2.463.997 2.963.361 337.666 0 337.666

Vlag. v naj. posl. prost 402.824 229.947 172.876 131.713 32.639 534.537 262.587 271.950

Osnovna sredstva v izgradnji 816.284 0 816.284 1.180.566 1.635.800 361.050 0 361.050

Skupaj 6.026.408 3.478.286 2.548.123 6.258.397 4.902.184 18.173 357.968 7.382.621 3.818.080 3.564.540


31

5.3 ZALOGE

Podjetje na bilančni dan v zalogah izkazuje za 639.418 EUR zalog materiala, surovin in

rezervnih delov ter za 313.604 EUR polproizvodov, proizvodov in trgovskega blaga.

Poleg tega na sredstvih za prodajo izkazujemo za 1.859.092 EUR orodij.

Za zmanjševanje količinskih enot na zalogi se med letom uporablja metoda zaporednih

cen. Količinsko enoto proizvoda in nedokončane proizvodnje smo ovrednotili po stalnih

cenah kalkuranimi po proizvajalnih stroških.

Pri popisu zalog ugotovljeni presežki in manjki ne predstavljajo pomembnih zneskov.

Knjigovodska vrednost zalog je enaka čisti iztržljivi vrednosti. Družba nima zastavljenih

zalog kot jamstvo za obveznost.

5.4 KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE

Največji del terjatev do kupcev predstavljajo terjatve do domačega kupca Revoz d.d., in

sicer v višini 3.246.575,72 EUR. Nanašajo se na prodajo proizvedenih proizvodov.

(v EUR) 2017 2016

Zaloge materiala 540.348 161.662

Zaloge rezervnih delov 99.069 50.805

Blago na poti-material 0 10.933

Zaloga polproizvodov 23.405 6.145

Zaloge dokončane proizvodnje 245.424 51.685

Zaloge trgovskega blaga 44.774 68.461

Skupaj 953.021 349.689

(v EUR) 2017 2016

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi 3.246.576 2.965.363

Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini 12.186 31.535

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih podjetij v tujini 1.352.001 286.253

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 195.921 45.836

· terjatve do zaposlenih 0 0

· druge kratkoročne terjatve 183.977 41.151

· predujmi 11.944 4.685

Skupaj 4.806.683 3.328.987


32

Terjatve do kupcev niso zavarovane. Družba na dan 31.12.2017 ne izkazuje terjatev do

članov poslovodstva, nadzornega sveta in notranjih lastnikov. Terjatve niso

izpostavljene finančnemu tveganju, finančnih inštrumentov za zavarovanje ni.

Družba je vse svoje terjatve (tudi bodoče in pogojne) do kupca Revoz d.d. odstopila v

zavarovanje v korist banki Sberbank d.d. za kritje kratkoročnega evrskega kredita v

višini 1.000.000 EUR.

Struktura zapadlosti terjatev je prikazana v tabeli.

Druge kratkoročne terjatve prestavljajo predvsem terjatve iz naslova davka na dodano

vrednost.

Družba na dan 31.12.2017 nima oslabljenih terjatev.

5.5 DENARNA SREDSTVA

Družba ima na dan bilance stanja na transakcijskih računih znesek sredstev v višini 0

EUR. Družba ima odobren limit v višini 700.000 EUR z veljavnostjo do vključno

30.10.2018 in limit v višini 1.000.000 EUR z veljavnostjo do vključno 9.12.2018.

5.6 ODLOŽENE TERJATVE IN OBVEZNOSTI ZA DAVEK

Družba skupaj izkazuje terjatev iz naslova odloženih davkov v višini 6.753 EUR. Znesek

se nanaša na oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade ter odpravnine.

Nezapadle

terjatveDo 30 dni

Od 31 do 60

dni

Več kot 61

dniTerjatve do domačih kupcev 3.246.576 3.246.576

Terjatve do tujih kupcev 1.364.187 1.283.604 398 80.185

Skupaj 4.610.762 4.530.179 398 - 80.185

Vrsta terjatev Skupaj

Zapadlost

(v EUR) 2017 2016

Denarna sredstva 0 366.468

Skupaj 0 366.468


33

V spodnji tabeli prikazujemo gibanje terjatev in obveznosti za odložene davke na dan

bilance stanja:

Odloženi davek za oblikovane rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade je

obračunan po stopnji 19%.

5.7 AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Kratkoročno odloženi stroški se nanašajo na vnaprej vplačane stroške za naročnino na

strokovno literaturo, izobraževanja, za stroške zavarovanja in registracije službenih

vozil ter druge odložene stroške.

Družba v letu 2017 izkazuje še za 1.061.906 EUR kratkoročnih nezaračunanih

prihodkov, ki so bili oblikovani delno že v letu 2015, dodatnih 880.750 EUR pa še v letu

2017. S strani glavnega kupca je bila že v letu 2015 podana zahteva, da se modificirajo

posamezne skupine izdelkov. Tako je moralo podjetje modificirati nekatera orodja in

zagotoviti varnostno zalogo za čas, ko so bila orodja odposlana na modifikacijo. Vsi

stroški v zvezi s tem so družbi nastali do leta 2017, v skladu z naročilom kupca pa bodo

računi izdani v letu 2018.

V letu 2017 družba ne izkazuje razlik med načrtovanim ter uresničenim oblikovanjem in

črpanjem aktivnih časovnih razmejitev.

Začetno

stanjeLeto 2013 Leto 2014 Leto 2015 Leto 2016 Leto 2017

Končno

stanjeDolgoročne rezervacije 3.961 648 - 846 1.185 2.249 840 - 6.753

Prenos davčnih izgub 10.439 67.824 1.205 - 77.059 - - - -

Odloženi davki skupaj 14.400 67.176 358 - 75.874 - 2.249 840 - 6.753

(v EUR) 2017 2016

Kratkoročno odloženi stroški 143.716 240.414

Kratkoročno nezaračunani prihodki 1.061.906 181.156

DDV od prejetih predujmov 0 56.656

Skupaj 1.205.622 478.226


34

5.8 KAPITAL

Bilančni dobiček družbe je prikazan v spodnji tabeli:

Razkritje v zvezi s kapitalom prikazuje tabela Izkaz gibanja kapitala na strani 10.

5.9 REZERVACIJE

Na 31.12.2017 družba izkazuje 71.081 EUR oblikovanih rezervacij za odpravnine ob

upokojitvi in jubilejne nagrade ter 100.000 EUR rezervacije za potencialno tožbo

poslovnega partnerja. Na dan 01.01.2017 je družba izkazovala 79.922 EUR rezervacij. V

letu 2017 družba ne izkazuje razlik med načrtovanim ter uresničenim oblikovanjem in

črpanjem rezervacij.

(v EUR) 2017 2016

čisti poslovni izid poslovnega leta 578.012 1.246.169

+ preneseni čisti dobiček 2.439.181 1.256.868

- prenesena čista izguba 0

+ zmanjšanje rezerv iz dobička 0

- povečanje rezerv iz dobička po sklepu uprave (zakonske, statutarne) 15.959 62.308

- povečanje rezerv iz dobička po sklepu uprave (druge rezerve iz dobička) 0

- dolgoročno odloženi stroški razvijanja na bilančni presečni dan 1.910.494 647.989

BILANČNI DOBIČEK 1.090.741 1.792.740


35

Prikaz gibanja rezervacij v letu 2016 in 2017 se nahaja v spodnji tabeli:

Aktuarsko poročilo o merjenju dolgoročnih zaslužkov zaposlenih po SRS 10/MRS 19 za

leto 2017je pripravila družba ACTIOMA, d.o.o. Upoštevane so demografske aktuarske

postavke (tablice smrtnosti iz leta 2017, fluktuacija zaposlenih, upokojevanje) in

finančne predpostavke (stopnje povečanja plač iz Uredbe RS, stopnje povečanja plač v

družbi, diskontne stopnje – 1,6%).

5.10 KRATKOROČNI DOLGOVI

(v EUR)Jubilejne

nagrade

Odpravnine ob

upokojitvi

Rezervacije

za tožbeStanje 01.01.2016 15.921 51.374 0

Spremembe v letu: 231 12.395 0

· Odprava -332 -2.609 0

· Poraba -3.680 0 0

· Oblikovanje 4.244 15.005 0

Stanje 31.12.2016 16.152 63.769 0

(v EUR)

Jubilejne

nagrade

Odpravnine ob

upokojitviRezervacije

za tožbeStanje 01.01.2017 16.152 63.769 0

Spremembe v letu: 1.149 -9.990 0

· Odprava -1.044 -20.384 0

· Poraba -3.220 0 0

· Oblikovanje 5.413 10.394 100.000

Stanje 31.12.2017 17.302 53.780 100.000

(v EUR) 2017 2016

Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih dobaviteljev 1.685.786 1.130.738

Kratkoročne poslovne obveznosti do podjetij v skupini 1.489.224 1.199.815

Kratkoročno prejeti predujmi 54.423 433.657

Kratkoročne poslovne obveznosti do drugih 475.826 595.730

· do zaposlencev 356.669 223.230

· do države 33.528 286.058

· ostale kratkoročne poslovne obveznosti 85.629 86.442

Skupaj 3.705.259 3.359.939


36

Struktura zapadlosti obveznosti je izkazana v tabeli.

Kratkoročni dolgovi na dan 31.12.2017 do povezane družbe MPAP PLOERMEL znašajo

113.564 EUR, do družbe TRETY S.A. 14.578 EUR, do družbe Treves S.A. -3.874 EUR, do

družbe Trevest S.A: 137.214 EUR do družbe C.E.R.A. A.P.S. 456.256 EUR, do družbe

Tremois S.A.S. 100.337, do družbe Tredin 165.266 EUR, do družbe TREROC 2.100 EUR in

do družbe Treves APS 500.291 EUR, do druže TREVES CASTILLA LEON 3.492 EUR.

Kratkoročne obveznosti do zaposlencev se nanašajo na izplačilo neto plače.

Kratkoročne obveznosti do države se nanašajo predvsem na obveznosti evidentiranja

davka na dodano vrednost, davka od dobička pravnih oseb in na obveznosti za davke in

prispevke iz naslova plač.

Ostale kratkoročne poslovne obveznosti se nanašajo na obveznost iz naslova finančnega

najema v višini 93.436 EUR, ki predstavlja neodplačano glavnico (85.629 EUR) in obresti

(7.807 EUR).

Obveznost iz naslova finančnega najema po ročnosti zapadlosti je prikazana v spodnji

tabeli:

Družba ima na dan 31.12.2017 naslednje kratkoročne finančne obveznosti: kratkoročno

kreditno pogodbo v višini 1.000.000 EUR z rokom poplačila 28.4.2018 in 1.700.000 EUR

z rokom poplačila 31.3.2018, koriščen revolving kredit v znesku 500.000 EUR, koriščen

limit v znesku 1.141.201 EUR in finančni leasing v znesku 245.130 EUR zmanjšan za

36.532 EUR za plačane obresti. Družba je za zavarovanje terjatev banke v korist banke

Nezapadle

terjatveDo 30 dni

Od 31 do 60

dniVeč kot 61 dni

Obveznosti do domačih dobaviteljev 713.713 710.245 2.764 482 222

Obveznost do tujih dobaviteljev - ostali 972.073 937.522 1.207 15.439 17.905

Obveznosti do tujih dobaviteljev - povezani 1.489.224 971.932 517.292 - -

3.175.011 2.619.700 521.264 15.921 18.126

Vrsta obveznosti Skupaj

Zapadlost

Plan zapadlosti v EURdo enega leta 93.437

od 1 leta do 5 let 105.626

več kot 5 let -

Skupaj 199.063


37

odstopila vse svoje terjatve, ki so ali bodo nastale v sklopu projekta Edison (kupec

Revoz).

5.11 DOLGOROČNI DOLGOVI

Podjetje na dan bilance stanja izkazuje dolgoročno finančno obveznost iz naslova

finančnega najema v višini 105.626 EUR zmanjšane za 2.056 EUR za plačane obresti in

dolgoročno finančno obveznost iz naslova finančnega najema v višini 1.025.724 EUR

zmanjšane za 77.804 EUR za plačane obresti

Družba v bilanci stanja ne izkazuje dolgoročnih dolgov do članov poslovodstva,

nadzornega sveta in notranjih lastnikov.

5.12 PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Pasivne časovne razmejitve predstavljajo vnaprej vračunane stroške, za katere na dan

bilanciranja še nismo imeli ustreznih dokumentov in se nanašajo na poslovanje leta

2017. Ti vključujejo predvsem vkalkulirane stroške dopusta in bonusa.

V letu 2017 družba ne izkazuje razlike med načrtovanim ter uresničenim oblikovanjem

in črpanjem pasivnih časovnih razmejitev.

Prikaz gibanja pasivnih časovnih razmejitev:

(EUR) 2017 2016

Pasivne časovne razmejitve za vkalkulirane stroške 243.463 246.191

DDV od danih predujmov 43.036 25.511

Skupaj 286.499 271.702

(v EUR) 2017 2016Začetno stanje 271.702 88.156

Spremembe v letu: 14.797 183.546

oblikovanje 286.499 271.702

črpanje 271.702 88.156

Končno stanje 286.499 271.702


38

5.13 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Po datumu bilance stanja ni bilo pomembnih poslovnih dogodkov, ki bi lahko vplivali na

računovodske izkaze za leto 2017 in bi jih bilo potrebno v pojasnilih k njim posebno

razkriti.

5.14 SPREMEMBE METOD VREDNOTENJA

V letu 2017, v primerjavi z letom 2016, ni bilo sprememb vrednotenja postavk,

vključenih v računovodske izkaze družbe. Vse predhodno navedene predpostavke o

metodah vrednotenja so bile dosledno upoštevane tudi pri sestavi računovodskih

izkazov družbe za leto, ki se je končalo 31.12.2017.

5.15 OBVLADUJOČA DRUŽBA

Obvladujoča družba Treves d.o.o. je Treves S.A.S., rue Du Fbg St-Honore, 75373 Paris

Cedex 08, Francija. Podjetje Treves d.o.o. je bilo ustanovljeno 2.6.2005 pod vložno

številko 1/42107/00.

Konsolidirano letno poročilo sestavlja obvladujoča družba Treves S.A.S. in je dostopno

na njenem naslovu.


39

6 DODATNA RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU

POSLOVNEGA IZIDA

6.1 ANALIZA PRIHODKOV IZ PRODAJE IN DRUGIH

PRIHODKOV

Čisti prihodki iz prodaje blaga in storitev na domačem trgu se nanašajo predvsem na

prodajo proizvodov glavnemu kupcu Revoz d.d.

Čisti prihodki iz prodaje blaga na tujem trgu se nanašajo predvsem na prodajo

proizvodov kupcem Jaguar, Renault S.A.S., Peugeot Citroen, Magna Stayer, PSA.

Čisti prihodki iz prodaje storitev na tujem trgu se nanašajo predvsem na opravljene

modifikacije orodij in ostale storitve opravljene kupcema Jaguar in Renault S.A.S., na

prefakturiranje računov za transportne storitve in zaračunavanje stroškov povezanih z

nekvalitetno dobavo vhodnega materiala. Drugi poslovni prihodki se nanašajo na

prodajo orodij.

6.2 STROŠKI PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH

Delitev stroškov po naravnih vrstah je razvidna v izkazu poslovnega izida.

(v EUR) 2017 2016

Čisti prihodki iz prodaje blaga in storitev 16.758.226 11.853.877

· na domačem trgu 11.002.319 10.921.047

· na tujem trgu 5.755.907 932.830

Subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije in drugi prihodki, ko so

povezani s poslovnimi učinki 0 750

Drugi poslovni prihodki 1.044 3.264

Skupaj 16.759.270 11.857.892

(v EUR) 2017 2016

Vrednost prodanih poslovnih učinkov 14.875.573 9.496.280

Stroški prodajanja 1.361.271 875.695

Stroški splošnih dejavnosti (nabava in uprava) 101.564 26.915

Skupaj 16.338.408 10.398.890


40

6.3 ŠTEVILO ZAPOSLENIH IN STROŠKI DELA

V družbi Treves d.o.o. je bilo na dan 31.12.2017 zaposlenih 91 ljudi.

Povprečno število zaposlenih v poslovnem letu 2017 je bilo 73,6.

Celotni stroški dela so sestavljeni iz:

Plača poslovodstva z bonitetami je v letu 2017 znašala 115.805 EUR bruto.

Stroški najema agencijskih delavcev so znašali 441.171 EUR, ki so skupaj opravili 37.678

ur. Število agencijskih delavcev se je spreminjalo, v povprečju pa smo jih zaposlovali 18.

6.4 ODPISI VREDNOSTI

Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstev se nanašajo na izločitve

osnovnih sredstev. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih

predstavljajo prevrednotenje zalog materiala, polproizvodov in končnih proizvodov po

Izobrazbena struktura

Število

zaposlenih

Magistri 1

Univerzitetna in višješolska izobrazba 18

Srednje šolska izobrazba 58

Osnovnošolska izobrazba 14

(in EUR) 2017 2016

Stroški plač 1.720.820 1.246.979

Stroški socialnih zavarovanj 283.169 118.533

Stroški pokojninskih zavarovanj 25.980 100.973

Drugi stroški dela 351.807 291.241

Skupaj 2.381.777 1.757.726

(v EUR) 2017 2016

Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev 404.381 215.435

Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih 124 409

Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 28.118 6.907

Skupaj 432.623 222.751


41

inventurnem zapisniku. Družba obračunava amortizacijo pri neopredmetenih in

opredmetenih osnovnih sredstvih po metodi enakomernega časovnega amortiziranja.

6.5 DRUGI POSLOVNI ODHODKI

V letu 2017 je bilo oblikovane 100.000 EUR rezervacije za potencialno tožbo poslovnega

partnerja. Drugi poslovni odhodki so še izdatki za varstvo okolja, stroški za delovne

obleke, članarine in podobno.

6.6 FINANČNI PRIHODKI

6.7 FINANČNI ODHODKI

Finančni odhodki iz finančnih obveznosti se nanašajo predvsem na obračunane obresti

iz naslova kratkoročnega kredita.

Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev se nanašajo na tečajne razlike.

(v EUR) 2017 2016Rezervacije za tožbe 100.000 0

Drugi poslovni odhodki 55.222 37.837

Skupaj 155.222 37.837

(v EUR) 2017 2016

Finančni prihodki iz deležev 0 0

Finančni prihodki iz danih posojil 0 17.383

Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 5 15

Skupaj 5 17.398

(v EUR) 2017 2016

Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 57.053 12.462

Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 0 0

Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 59.442 22.369

Skupaj 116.495 34.830


42

Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti se nanašajo predvsem na obračunane

obresti iz naslova finančnega leasinga.

6.8 DRUGI PRIHODKI

6.9 DRUGI ODHODKI

Drugi odhodki se nanašajo predvsem na dane donacije.

6.10 DAVKI

Davčna osnova znaša na osnovi izkaza poslovnega izida 237.713 EUR, pri tem smo

upoštevali popravek prihodkov in odhodkov po zakonskih določilih.

(v EUR) 2017 2016

Subvencije, dotacije in podobni prihodki 0 0

Drugi finančni prihodki in ostali prihodki 12 5.292

Skupaj 12 5.292

(v EUR) 2017 2016

Drugi izredni odhodki 5.437 4.425

Skupaj 5.437 4.425

(v EUR) 2017 2016

Prihodki usklajeni z določili ZDDPO 16.759.286 11.856.749

· Popravek prihodkov -1.727 -1.704

Davčno priznani prihodki 16.757.559 11.855.046

Odhodki usklajeni z določili ZDDPO 16.136.949 10.438.144

· Popravek odhodkov 118.358 60.436

Davčno priznani odhodki 16.018.591 10.377.709

Razlika med davčno priznanimi prihodki in odhodki 738.968 1.477.337

· Povečanje / zmanjšanje davčne osnove 10.192 -3.844

Davčna osnova I. 749.160 1.473.492

· Zmanjšanje davčne osnove 511.447 445.936

Osnova za davek 237.713 1.027.556

Davek iz dobička 45.166 174.685


43

6.11 KAZALNIKI

6.12 OSTALA RAZKRITJA

Družba, ki je opravila revizijo za poslovno leto 2017, ni opravila drugih storitev, razen

storitev revidiranja.

Razkritje o ustanovitvenih podatkih je prikazano na strani 12 tega poročila.

Družba ni udeležena v kapitalu drugih družb niti neposredno niti posredno preko drugih

družb.

Kazalnik 2017 2016

Delež lastniškega financiranja 0,32 0,45

Delež dolžniškega financiranja 0,68 0,55

Koeficient kapitalske pokritosti dolgoročnih sredstev 0,83 1,22

Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev in normalnih zalog 0,70 1,18

Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) 0,92 1,18

Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) 0,58 0,85

Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) 0,00 0,08

Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,04 1,14

Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala 0,17 0,41

Koeficient čiste dobičkonosnosti osnovnega kapitala 0,39 0,55


44

7 POROČILO O POSLOVANJU S POVEZANIMI

DRUŽBAMI

Podjetje Treves d.o.o. je v razmerju s povezanimi družbami v položaju odvisne družbe. V

poslovnem letu 2017 uprava podjetja Treves d.o.o. ni prejela nobenega obveznega

navodila s strani obvladujoče družbe. Prav tako med povezanimi družbami v obdobju ni

bilo nobenega, na osnovi obveznega navodila, sklenjenega pravnega posla.

Skladno s 545. čl. ZGD-1 družba kot odvisna družba izjavljamo, da obvladujoča družba ni

uporabila svojega vpliva, da bi Treves d.o.o. v letu 2017 opravil škodljiv pravni posel ali

kaj storil oziroma opustil v svojo škodo. Izjavljamo, da so bili vsi pravni posli z

obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami, ki so bili sklenjeni in/ali realizirani v

letu 2017, sklenjeni in realizirani pod pogoji in na način, ki v odvisni družbi velja v

primeru sklepanja in realizacije pravnih poslov s tretjimi, neodvisnimi osebami in po

tržnih pogojih. V skladu z navedenim izjavljamo, da kot odvisna družba pri pravnih

poslih sklenjenih in/ali realiziranih v poslovnem letu 2017 nismo bili prikrajšani, zato

nismo zahtevali in tudi ne prejeli nobenih nadomestil s strani obvladujoče družbe

oziroma z njo povezanih družb.

Promet pri povezanih družbah:

Nabava pri povezanih družbah

(v EUR) 2017 2016Treves S.A. 388.872 261.485

C.E.R.A. 2.038.183 893.945

Tredin 661.549 15.244

Tremois S.A.S. 355.234 329.603

MPAP 440.993 0

Trevest S.A. 549.626 385.505

Treroc 8.401 3.676

TREVES SLOVAKIA 0

TRETY, S.A. 48.600 0

TREVES UK 169 4.680

Treves APS 664.831 106.665

Treves Castilla Leon 3.492 347


45

Prodaja pri povezanih družbah

(v EUR) 2017 2016

Trevest S.A. 37.331 59.234

Tremois S.A.S. 1.419 6.082

Treves S.A. 17.383

Tredin Oto Donanin 4.056 12.641

Treves-Ergon LLC 2.589

Obveznosti do povezanih strank

(v EUR) 2017 2016Treves S.A. -3.874 64.756

C.E.R.A. 456.256 738.862

Tremois S.A.S. 100.337 30.312

MPAP 113.564 92.142

Trevest S.A. 137.214 78.615

Tredin 165.266 165.302

Treves APS 500.291 27.725

Treroc 2.100 2.100

TREVES CASTILLA LEON 3.492 0

TRETY, S.A. 14.578 0

Terjatve do povezanih strank

(v EUR) 2017 2016

C.E.R.A. S.A.S. 0

Trevest S.A. 7.466 18.894

Tremois 0

Treves S.A. 0

Tredin Oto Donanin 4.720 12.641


46

8 REVIZORJEVO POROČILO


47


48

letno poročilo 2017 · 2019-02-06 · letno poročilo 2017 1 1 poslovno poroČilo 1.1 poslovno...

Documents