letno poroČilo 2007 · web viewpravilnik o metodologiji za oblikovanje cen socialnovarstvenih...

LETNO POROČILO 2013

DOM STAREJŠIH HRASTNIK

HRASTNIK, 27. 2. 2014

DOM STAREJŠIH HRASTNIKNOVI LOG 4/A1430 HRASTNIK

RAČUNOVODSKO POROČILO 2013


Oseba odgovorna za sestavljanje bilance (ime in priimek): JANJA PRESEČKI

Odgovorna oseba (ime in priimek): DRAGO KOPUŠAR

2

RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE: A) PRILOGE:

1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur.l. RS 115/02, 21/03, 134/03, 126/04, 120/07,1 24/08, 58/10, 60/10,104/10 in 104/11):

a) Bilanca stanja (priloga 1)b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih

osnovnih sredstev (priloga 1/A)c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga

1/B)d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3)e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu

denarnega toka (priloga 3/A)f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov

(priloga 3/A-1)g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2)h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah

dejavnosti (priloga 3/B)2. Dodatne priloge MDDSZ in sicer:

a) TABELA 1 – Obračun amortizacijeb) TABELA 2 – Izkaz prihodkov in odhodkov po obračunskih kontih

in stroškovnih nosilcih v letu 2012c) TABELA 2A – Povzetek tabele 2 (Izkaz prihodkov in odhodkov po

obračunskih kontih in stroškovnih nosilcih na nivoju 4-mestnih kontov)

d) TABELA 2B – Prihodki in odhodki na oskrbni dan v letu 2013e) TABELA 3 – Deleži stroškov oziroma odhodkov po obračunskih

kontih in stroškovnih nosilcihf) TABELA 3A – Struktura odhodkov po stroškovnih nosilcihg) TABELA 4 – Prihodki dodatnih storitev za oskrbovance, katere niso

vključene v standard oskrbeh) TABELA 5 – Prihodki ostalih dejavnosti javne službei) TABELA 6 – Viri sredstev investicijskega vlaganja v letu 2013j) TABELA 7 – Poročilo o opravljenih investicijsko vzdrževalnih

delih v letu 2012k) TABELA 8 – Gibanje podskupine kontov 980 v letu 2013l) TABELA 9 – Gibanje podskupine kontov 985 (986) v letu 2013m) TABELA 10 – Poraba poslovnega izida po izdanem soglasju

MDDSZn) TABELA 11 – Predlog za porabo sredstev poslovnega izidao) TABELA 12 – Gibanje cen storitevp) TABELA 13 – Standard kapaciteteq) TABELA 14 – Dejansko število zaposlenih na dan 31.12.2013r) TABELA 15 – Plače funkcij poslovodenjas) TABELA 16 – Posebne skupine (odrasli s posebnimi potrebami)t) TABELA 17 – Razpoložljiva sredstva za nabave osnovnih sredstev

na dan 31.12.2013

3

u) SOC OBRAZEC: Letni vprašalnik o domovih za starejše in posebnih socialnovarstvenih zavodov

b) POJASNILA:

1. Pojasnila k postavkam BILANCE STANJA (PRILOGA 1) ter postavkam njegovih obveznih prilog:1.1. pregled stanja in gibanja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev

(PRILOGA 1/A)1.2. pregled stanja in gibanja dolgoročnih finančnih naložb in posojil (PRILOGA 1/B).

2. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV (PRILOGA 3) ter postavkam njegovih obveznih prilog:

2.1. Pojasnila k postavkam IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA - PRILOGA 3/A

2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB DOLOČENIH UPORABNIKOV PRILOGA 3/A-1

2.3. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA DOLOČENIH UPORABNIKOV PRILOGA 3/A-2

2.4. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKI IN ODHODKI DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI PRILOGA 3B

3. Pojasnila k IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH

4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA - PRESEŽKA PRIHODKOV NAD ODHODKI za leto 2013 IN IZ PRETEKLIH LET (vloga za soglasje)

5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2013

6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2013

7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S SKLEPOM O SOGLASJU PRISTOJNEGA MINISTRSTVA

4

1. POJASNILA K BILANCI STANJA

STOLPEC 5 - PREDHODNO LETO – STANJE 31.12.2012

Dom starejših Hrastnik je v skladu z Zakonom o računovodstvu in Pravilnikom o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava izdelal Letno poročilo za leto 2012 z ugotovljenim presežkom prihodkov nad odhodki v višini 18.238 EUR, ki je po sklepu sveta zavoda ostal nerazporejen. Bilančna vsota bilance stanja na dan 31.12.2012 je znašala 3.368.113 EUR. V letu 2013 ni bilo nobenih popravkov, ki bi se nanašali na leto 2012.

Resorno ministrstvo nas je po e-pošti dne 15.1.2014 obvestilo, da domovom, katerih poslovni izid po zaključnem računu za leto 2012 ostaja nerazporejen, niso izdajali sklepov k Letnemu poročilu.

STOLPEC 4 - PODATKI TEKOČEGA LETA - STANJE 31.12.2013

Bilančna vsota bilance stanje na dan 31. 12. 2013 znaša 3.301.910 EUR in se nanaša na naslednje skupine kontov:

1. SREDSTVA: skupina 00/01– neopredmetena sredstva v višini 3.263 € skupina 02/03 – nepremičnine v višini 2.653.653 € skupina 04/05 – oprema in druga opred.sredstva v višini 120.845 € skupina 10 – denarna sredstva v blagajni v višini 120 € skupina 11 – dobroimetja na računu v višini 57.181 € skupina 12 – terjatve do kupcev v višini 95.115 € skupina 14- terjatve do PU v višini 159.170 € skupina 15 – kratkoročne finančne naložbe v višini 200.000 € skupina 16 – terjatve iz financiranja v višini 310 € skupina 17- druge kratkoročne terjatve v višini 6.649 € skupina 19 – aktivne časovne razmejitve v višini 1.039 € skupina 31 – zaloge materiala v višini 4.515 € skupina 32 – zaloga povratne embalaže v višini 50 €

SREDSTVA skupaj v višini 3.301.910 €2. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

skupina 21 – obveznosti do zaposlenih v višini 116.166 € skupina 22 – obveznosti do dobaviteljev v višini 66.991 € skupina 23 – druge kratkoročne obveznosti v višini 25.757 € skupina 24 - obveznosti do PU v višini 2.948 € skupina 26 - krat.obveznosti iz financiranja v višini 0 € skupina 29 - pasivne časovne razmejitve v višini 16 € skupina 92 - dolgoročne pasivne razmejitve v višini 1.513 € skupina 98 - dolg.obv.za sredstva prejeta v upravljanje v višini 3.088.519 €OBVEZNOSTI skupaj v višini 3.301.910 €

5

I. SREDSTVA

A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU

Vsa neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva v poslovnih knjigah zavoda so sredstva v upravljanju, razen v naravi prejete donacije s strani Društva upokojencev Hrastnik in Društva upokojencev Dol pri Hrastniku, Občine Hrastnik in Evropske poslanke ga. Mojce Kleva v letih 2010, 2011 in 2012, katerih vir je izkazan v skupini 922, katerih sedanja vrednost na dan 31.12.2013 znaša 1.513 EUR.

Zavod dolgoročnih sredstev v lasti in najemu nima.

Stanje tekočega leta na dan 31.12.2013 znaša 2.777.762 EUR. V primerjavi s stanjem na dan 31.12.2012 je manjše za 122.803 EUR, oziroma za 4,2%.

Konti skupine 00 in 01-Neopredmetena dolgoročna sredstva (AOP 002 in 003)

Nabavna vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev (računalniški programi in telefonski priključek) na dan 31.12.2013 znaša 45.213,60 EUR in je glede na preteklo leto nespremenjena.

Odpisana vrednosti na dan 31.12.2013 znaša 41.951,10 EUR in je glede na preteklo leto povečana za obračunano amortizacijo v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa v višini 4.714,08 EUR.

Sedanja vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev na dan 31.12.2013 tako znaša 3.263,50 EUR. Stopnja odpisanosti je 92,8%.

Konti skupine 02 in 03-Nepremičnine (AOP 004 in 005)

Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo gradbene objekte in zemljišča. Na dan 31.12.2013 izkazujemo naslednja stanja:nabavna vrednost 3.477.586,05 EURpopravek vrednosti 823.933,33 EURsedanja vrednost 2.653.652,72 EUR.

Nabavna vrednost nepremičnin znaša na dan 1.1.2013 in na dan 31.12.2013 skupaj 3.477.586,05 EUR, kar pomeni da med letom 2013 ni bilo sprememb.

Odpisana vrednost nepremičnin na dan 1.1.2012 znaša 736.792,70 EUR in se je povečala za redni obračun amortizacije v letu 2013 v višini 98.627,35 EUR in zmanjšala za vlaganja v objekt v skupni višini 11.486,72 EUR preko zmanjšanja popravka vrednosti v letu 2013 in sicer zaradi lastnih vlaganj iz sredstev amortizacije v obnovo objekta (tabela 6), ki se nanašajo na:

vgraditev klima naprav v vrednosti 2.217,08 EUR vgraditev senčil na okna v vrednosti 3.222,94 EUR sanacija kopalnice in preureditev sobe v vrednosti 6.046,70 EUR.

Odpisana vrednost nepremičnin na dan 31.12.2013 znaša 823.933,33 EUR.

6

Sedanja vrednost nepremičnin na dan 31.12.2013 znaša tako 2.653.652,72 EUR in se nanaša na vrednost objekta v višini 2.623.600,22 EUR in na zemljišče v višini 30.052,50 EUR.

V poslovnih knjigah so knjižene naslednje nepremičnine:

- zgradba – stanovanjski objekt Novi Log 4/A: nabavna vrednost objekta znaša na dan 31.12.2013 3.447.533,55 EUR in je glede na stanje 1.1.2013 nespremenjena;

- zemljišča – funkcionalna zemljišča k zgradbi: nabavna vrednost zemljišč na dan 31.12.2013 znaša 30.052,50 EUR in je glede na stanje 1.1.2013 nespremenjeno ter se nanaša :

1. dvorišče par.št. 843/7 v izmeri 43 m22. dvorišče par.št. 843/5 v izmeri 300 m23. cesta par.št. 843/6 v izmeri 72 m24. dvorišče par.št. 843/2 v izmeri 1.785 m25. stavbno zemljišče par.št. 842/2 v izmeri 731 m2.

Leta 2009 sta lastnika Občina Hrastnik in Republika Slovenija podpisala kupoprodajno pogodbo št. 478-107/2007, po kateri je v januarju 2010 Republika Slovenija nakazala drugi (zadnji) obrok kupnine za 74/1000 delež stanovanjske stavbe Novi Log 4/A, Hrastnik in enak delež pripadajočega zemljišča, kar je v naravi predstavljalo bivše prostore občinske knjižnice Antona Sovreta in pripadajoče funkcionalno zemljišče, kar je razvidno iz zemljiškoknjižnega izpisa št. ID V1339548 in kopije sklepa Okrajnega sodišča v Trbovljah DN št. 1451/2009 in se nanaša na 74/1000 lastninski delež na naslednjih parcelah:

par.št. 842/2 par.št. 843/6 par.št. 843/2 par.št. 843/5.

Tako je Republika Slovenija postala 100% lastnik na zgradbi in funkcionalnem zemljišču, razen na parceli št. 843/7, kjer je na deležu 74/1000 ostal solastnik Franc Kramžar Novi Log 6, Hrastnik. Za nepremičnine imamo urejeno zemljiško knjižno dokumentacijo, katere original je v dokumentaciji ustanovitve pravne osebe, kopija pa je odložena v računovodstvu v inventurnem elaboratu.

Konti skupine 04 in 05- Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007)

Stanja na navedenih skupinah kontov predstavljajo opremo za opravljanje osnovne dejavnosti. Na dan 31.12.2013 izkazujemo naslednja stanja:Nabavna vrednost 721.160,83 EURPopravek vrednosti 600.314,53 EURSedanja vrednost 120.846,30 EUR.

Obračunana amortizacija v skladu s Pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa znaša 42.353 EUR. Stopnja odpisanosti je 83,2%.

7

V skupini drugih opredmetenih osnovnih sredstev je evidentiran tudi drobni inventar, ki smo ga ob nabavi 100% odpisali. Znesek navedenega drobnega inventarja , katerega nabavna vrednost je enaka odpisani vrednosti, znaša 78.898,62 EUR.

Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev in opreme kot drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto, vodene v skupinah kontov 040 in 041, je na dan 1.1.2013 znašala 714.178 EUR in se je med letom: povečala zaradi novih pridobitev v višini 16.484 € iz lastnih sredstev amortizacije, od

tega: nabave opredmetenih osnovnih sredstev v višini 8.519 EUR nabave opreme kot drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto v višini

7.965 EUR; zmanjšala zaradi izločitev opreme po letni inventuri 2013 v višini 9.501 EUR (4.258

€ se nanaša na izločitev opredmetenih osnovnih sredstev in 5.243 € se nanaša na opremo kot drobni inventar). Tako nabavna vrednost na dan 31.12.2013 znaša 721.160 €.

Popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev je na dan 1.1.2013 znašal 562.383 EUR in se je v letu 2013:

povečal za redni odpis opreme skladno z amortizacijskimi stopnjami po Pravilniku o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev v višini 42.353 EUR,

povečal za 100% odpis ob nabavi opreme kot drobni inventar v skupni višini 7.965 €,

zmanjšal za nabave v višini 2.998 €, ki pomenijo podaljšanje življenjske dobe opreme,

zmanjšal zaradi izločitev opreme po letni inventuri v višini 9.388 €.Vrednost popravka vrednosti opreme na dan 31.12.2013 znaša 600.315 €.

Na dan 31.12.2013 je bila izločena tudi oprema, ki je še imela sedanjo vrednost v višini 113,33 €, kar smo evidentirali v breme prevrednotovalnih odhodkov.

Tako sedanja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31.12.2013 znaša 120.846 €.

Vlaganja v neopredmetena in opredmetena dolgoročna sredstva znašajo skupaj 30.969,64 € in so po vrsti sredstev in virih razvidna iz tabele 6 in se v celoti nanašajo na lastna vlaganja iz sredstev amortizacije.

Izločitve opredmetenih osnovnih sredstev po rednem letnem popisu na dan 31.12.2013 so bile po naslednjih vrstah opreme:vrsta opreme konto vrednostpohištvo zdravstvo 040003 1.636druga oprema za osn.dej 040006 949oprema za zbir.,obd.pod. 040007 1.673oprema kot DI 041 5.243skupaj izločitve po inventuri 9.501

8

Svet zavoda je skupno poročilo o redni letni inventuri za 2013 potrdil na 11. korespondenčni seji dne 3.2.2014.

Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev je prikazano v obvezni prilogi 1A in je usklajeno z bilanco stanja, iz katere je razvidno da ima zavod na dan 31.12.2013 dolgoročnih sredstev v upravljanju: v nabavni vrednosti skupaj 4.243.960,48 EUR sedanji ali neodpisani vrednosti skupaj 2.777.761,52 EUR.

Iz sredstev tekoče amortizacije uspemo zamenjevati in nadomeščati dotrajano ali nefunkcionalno opremo, večjih investicijskih vlaganj v objekt pa nismo sposobni. Stavba Novi Log 4/A je bila v letu 1995 oddana v upravljanje Domu starejših Hrastnik za institucionalno varstvo starejših kot adaptiran bivši dijaški dom z začetno kapaciteto 112 postelj pretežno v več posteljnih sobah. Neekonomska kapaciteta, neustreznost bivalnega standarda in odločba socialne inšpekcije so razlogi, da se je resorno ministrstvo leta 2005 odločilo in naročilo izdelavo projekta celovite preureditve objekta, ki pa zaradi pomanjkanja sredstev ni bila izvedena v celoti. Na podlagi sklepa ministrstva št. 37002-9/2004/10 je bila v letih 2007-2008 izvedena le I. faza projekta, v okviru katere je Dom pridobil dodatno dvigalo za transport hrane, adaptacijo kuhinjskih prostorov in razširitev jedilnice s pokritjem terase ter kletnih prostorov. Hkrati je bilo ojačano temeljenje objekta pod teraso. Niso pa bili s to investicijo rešeni problemi neustreznega bivalnega standarda glede na minimalne tehnične pogoje in prenizka kapaciteta, ki sta tudi glavna razloga za finančno neuspešnost zavoda.

Na 15. redni seji 29. oktobra 2008 je svet zavoda obravnaval posebno poročilo na to temo in z njim seznanil Občino Hrastnik in resorno ministrstvo. Na podlagi teh opozoril je bil februarja 2009 na MDDSZ sklican sestanek predstavnikov ministrstva, občine Hrastnik in Doma, na katerem je bilo dogovorjeno, da se za sprejem dolgoročne rešitve za Dom izdela Dokument identifikacije investicijskega projekta (DIIP), v katerem bosta strokovno obdelani dve možnosti – prva je postavitev manjše enote ob sedanjem objektu, druga pa izgradnja novega doma na novi lokaciji; v obeh primerih pa naj bi bila kapaciteta Doma 150 postelj. Decembra 2010 smo prejeli obvestilo ministrstva, da je Komisija za ocenjevanje investicijske dokumentacije za javne socialnovarstvene zavode in Zavoda Republike Slovenije za zaposlovanje 1. 12. 2010 obravnavala naš DIIP in predlagala, da se navedeni DIIP dopolni tudi z variantama fazne prenove obstoječega objekta in novogradnjo na novi lokaciji. Komisija meni, da je smiselno adaptirati stari objekt (skladno s Pravilnikom o minimalnih tehničnih zahtevah za izvajalce socialnovarstvenih storitev), razliko v kapaciteti pa zagotoviti z gradnjo novega doma. Komisija je še predlagala, da se v finančno konstrukcijo vključi tudi udeležba Občine Hrastnik s komunalno opremljenim zemljiščem. Žal pa se je v letu 2011 pokazalo, da zna kriza, s katero se je vse bolj soočala Slovenija, spremeniti dinamiko reševanja našega problema, saj smo s strani vodje Službe za investicije prejeli obvestilo, da so se sredstva MDDSZ za investicije zmanjšala in da lahko na investicijo računamo šele po letu 2014.

V letu 2012 je prišlo pri realizaciji teh načrtov do pomembnih sprememb. Na začetku leta je bil na ministrstvu za delo, družino in socialne zadeve ob sodelovanju skupnosti socialnih zavodov izdelan t.i. register kapacitet, ki je po eni strani predstavljal popis kapacitet v vseh javnih zavodih po vrsti sob in številu postelj, po drugi strani pa je vseboval »načrt« zmanjšanja števila tri, štiri in večposteljnih sob do konca leta 2012, čeprav je v skladu s Pravilnikom o minimalnih tehničnih zahtevah za izvajalce

9

socialnovarstvenih storitev to potrebno storiti do leta 2021. Na podlagi odziva direktorjev (z naše strani je bil na ministrstvo poslan poseben dopis, v katerem smo predstavili stališča v zvezi z našo situacijo) je bilo kasneje pojasnjeno, da gre samo za predlog, o katerem bodo na regijskih posvetih potekali še dodatni pogovori in določena usklajevanja, ki jih bo vodila posebna skupina, sestavljena iz predstavnikov ministrstva in skupnosti. Za naše področje je bil regijski posvet sklican 18.4.2012 v domu v Trbovljah. Na tem posvetu so direktorji domov predstavili situacijo po domovih in načrte za zmanjšanje števila postelj oziroma uskladitev kapacitet z zahtevami pravilnika. S strani direktorja Doma starejših Hrastnik je bilo izrečeno pričakovanje, da se do sprejetja ustrezne rešitve kapaciteta v Domu ne bo zmanjšala, ker bi to lahko imelo »usodne« posledice za zavod. S strani predstavnikov ministrstva je bilo rečeno, da ministrstvo za gradnjo novih javnih domov nima denarja in da sklepa ministra o investiciji v naš Dom ne bo mogoče realizirati, da pa se bo upoštevala posebna situacija Doma, naloga vodstva pa je, da poišče rešitev/investitorja za Dom.

Po regijskem posvetu je prišlo v zvezi z vprašanjem prihodnosti Doma še do dveh pomembnih dogodkov. Najprej je bil meseca junija sklican sestanek pri ministru za delo, družino in socialne zadeve g. Andreju Vizjaku, ki sta se ga udeležila direktor Doma in župan Občine Hrastnik. Minister je ponovil stališče, da se na javna sredstva za investicijo ne more računati, ker denarja v državnem proračunu ni, predlagal pa je, da se iščejo morebitni zasebni investitorji. V mesecu novembru pa je bil na ministrstvu na direktoratu za socialne zadeve sklican sestanek, na katerega so bili povabljeni direktorica doma v Trbovljah, lastnik doma v Preboldu in direktor doma v Hrastniku. Na tem sestanku je bila zelo nepričakovano predstavljena rešitev ministrstva, po kateri naj bi (polega doma v Preboldu) tudi dom v Hrastniku z bistveno zmanjšano kapaciteto (37 postelj manj zaradi spremembe vseh tri in štiriposteljnih sob v dvoposteljne) postal enota doma v Trbovljah. V zvezi s to rešitvijo, za katero ni bil izdelan noben dokument, v katerem bi bili predstavljeni ekonomski, pravni, organizacijski in kadrovski vidiki takšne spremembe, smo ministrstvu pisno sporočili naša stališča in poglede in izrazili naše pričakovanje, da bi skupaj z občino Hrastnik imeli nekaj časa, da poiščemo morebitno drugačno rešitev za izpeljavo investicije oziroma če to ne bo mogoče, da se postopki izpeljejo premišljeno, v dogovoru in brez hitenja.

Zadnji dogodek v zvezi s tem vprašanjem se je zgodil aprila 2013, ko se je na krajšem obisku v Domu oglasila resorna ministrica ga. Anja Kopač Mrak. Na pogovoru, na katerem so sodelovali člani strokovnega sveta Doma in župan Občine Hrastnik g. Miran Jerič, je bila ministrici predstavljena naša situacija in nestrinjanje s tem, da bi se brez poglobljenih analiz sprejemale hitre odločitve. Ministrica je v zaključku pogovora zagotovila, da se bosta na podlagi izdelanih elaboratov oziroma projektov resno proučili obe možnosti (samostojno delovanje Doma in njegovo preoblikovanje v enoto doma v Trbovljah) in sprejela skupna končna odločitev, ki bo šele ustrezna podlaga za začetek izvajanja konkretnih postopkov za realizacijo dogovorjene rešitve. V skladu s tem zaključkom je direktor v letu 2013 opravil pogovor z županom Občine Hrastnik, ki je zagotovil, da bo občina naročila novelacijo projekta izgradnje novega doma. Kot upravljalec objekta ugotavljamo tudi dotrajanost na določenih delih oz. napravah na objektu, kar bo v kratkoročnem obdobju nujno potrebno sanirati, ter dela vezana na izboljšanje kvalitete bivanja stanovalcev. Gre predvsem za naslednje: izolacija ovoja zgradbe, zamenjava stavbnega pohištva (okna) in obnova notranjih vrat ter opreme,

10

dotrajanost strehe in žlebov, sanacija kopalnic zaradi neustrezno izvedenega odtoka vode, sanacija tal po nadstropjih, sanacija plazovitega terena v parku (v sodelovanju z Občino Hrastnik), sanacija zaklonišča, sanacija dovozne poti do Doma in prostora, kjer stoji stiskalnica za smeti, sanacija parka (tistega dela, ki ga lahko uporabljajo stanovalci), ureditev parkirišč.

Konti skupine 06- Dolgoročne kapitalske naložbe (AOP 008)Ne izkazujemo stanja.

Konti skupine 07- Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009)Ne izkazujemo stanja.

Konti skupine 08- Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)Ne izkazujemo stanja.

B) KRATKOROČNA SREDSTVA IN KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednotnice (AOP 013)

Denarna sredstva v blagajni v višini 120 EUR so usklajena s saldom blagajniškega dnevnika št. 138 na dan 31.12.2013 in knjigovodskim stanjem na kontu skupine 100, kar je skladno z blagajniškim maksimumom, ki znaša 120 EUR po sklepu direktorja, kot je določeno z 10. členom Pravilnika o blagajniškem poslovanju Doma starejših Hrastnik.

Stanja denarnih sredstev so bila popisana ob redni letni inventuri in ni bilo ugotovljenih neskladij. Deviznih sredstev in drugih vrednotnic zavod nima.

Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014)

Sredstva na žiro računu znašajo po izpisku Urada za javna plačila št. 249 z dne 31.12.2013 57.180,71 EUR in so usklajena s knjigovodskim stanjem na kontu skupine 110. Žiro račun št. 01100-6030265284 ima zavod odprt kot podračun državnega proračuna. Stanja denarnih sredstev so bila popisana ob redni letni inventuri in ni bilo ugotovljenih neskladij. Deviznih sredstev in drugih vrednotnic zavod nima.

Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015)

V navedeni bilančni skupini se vodijo terjatve do kupcev – do fizičnih oseb za storitve oskrbe, pomoči na domu in do drugih fizičnih in pravnih oseb za storitve tržne

11

dejavnosti. Na dan 31.12.2013 znaša skupno stanje terjatev do kupcev v višini 101.285,51 EUR. Na dan 31.12.2013 izkazujemo popravek vrednosti terjatev za dvomljive in sporne terjatve v višini 6.170,42 EUR, kar se nanaša v celoti na dolžnike – svojce za plačilo storitev oskrbe. V letu 2013 so bile dvomljive terjatve iz preteklih let plačane v višini 126,40 EUR ter na podlagi sklepa sveta zavoda ob obravnavi letnega inventurnega poročila oblikovane dvomljive terjatve iz leta 2013 v višini 1.714,70. Ostanek dvomljivih terjatev smo v decembru 2013 pri dolžnikovih dolžniki preverjali, vendar je iz obvestil le-teh razvidno, da dolgov ni možno realizirati, ker dolžniki niso plačilno sposobni oz. imajo osebne prejemke nižje od minimalne plače. Za navedene dvomljive terjatve smo namreč vlagali sodne izvršbe.

Tako znaša stanje terjatev na dan 31.12.2013 v bilanci stanja – AOP 015 95.115,09 EUR.

Kotni skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)

Ne izkazujemo stanja.

Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017)

V navedeni bilančni skupini vodimo terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta- proračuni občin in države, javni zavodi kot plačniki storitev javne službe. Terjatve na kontu 141 zajemajo izdane račune za meseca 11/2013 in 12/2013 za storitve oskrbe in storitve pomoči na domu, katerih plačniki so občinski proračuni, ki upoštevajo 30 dnevni rok od prejema računa, nekateri proračuni pa tudi 60 dnevni rok plačila; terjatve na kontu 142 zajemajo izdane račune za storitve zdravstvene nege za mesec november in december 2013, katerih plačnik je Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije (likvidnostne težave ZZZS konec leta) in izdane zahtevke za izvajanje programov javnih del za mesec 12/2013 do republiškega zavoda za zaposlovanje ter izdane zahtevke do republiškega sklada za vzpodbujanje zaposlovanja invalidov za nagrado za preseganje kvote; na kontu 143 so vodene terjatve do posrednih uporabnikov enotnega kontnega načrta, ki se nanašajo na izdane račune za mesec 12/2013 za storitve sodelovanja pri izvajanju domske ambulante in za storitve tržne dejavnosti ter terjatev za obresti do zakladniškega računa.

Skupna vrednost terjatev iz zgoraj navedenih naslovov na dan 31.12.2013 znaša 159.169,73 EUR, od tega:* terjatve do občinskih proračunov 45.720,02 EUR* terjatve do državnega proračuna 113.056,82 EUR* terjatve do posrednih upor.obč.proračunov 392,89 EUR.

V skladu s 37. členom zakona o računovodstvu je zavod uskladil z uporabniki enotnega kontnega načrta terjatve – obveznosti z izpiski odprtih postavk na dan 31. 12. 2013, ki izhajajo iz finančnega konta skupine 14.

Kotni skupine 15 – Kratkoročne finančne naložbe (AOP 018)

V navedeni bilančni postavki izkazujemo terjatev v skupni višini 200.000,00 EUR, ki se nanaša na kratkoročno vezane nenamenske depozite pri Abanki Vipa d.d., Ljubljana po pogodbi št. 6257410 v višini 55.000,00, po pogodbi št. 6256929 v višini 75.000,00, po

12

pogodbi št. 6256902 v višini 20.000,00 in pogodba št. 6253393 v višini 50.000,00 kar je usklajeno z IOP obrazcem z banko na dan 31.12.2013.

Konti skupine 16 – Kratkoročne terjatve iz financiranja (AOP 019)

V navedeni bilančni postavki izkazujemo terjatev v skupni višini 309,63 EUR, ki se nanaša na obračunane obresti do 31.12.2013 od vezave zgoraj navedenih depozitov, ki bodo nakazane na račun ob dospelosti depozita.

Konti skupine 17 - Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)

V navedeni bilančni postavki izkazujemo terjatve v skupni višini 6.649,69 EUR, ki izvirajo iz naslednjih naslovov: terjatve za nadomestila plač iz naslova boleznin nad 30 dni v višini 5.613,80 EUR, ki

se nanašajo na obračun plače za mesec 11 in 12/2013, terjatve za vstopni DDV, ki še niso priznane, v skupni višini 99,40 EUR in se

nanašajo na prejete račune za blago in storitve v mesecu januarju 2014 za opravljene dobave v mesecu decembru 2013,

terjatve do zaposlenih za plačano premijo PZZ za mesec januar 2014, katere valuta plačila je 31.12.2013 in je obračunana kot odtegljaj zaposlenim pri plači za mesec 12/2013 z valuto 10.1.2014 v višini 397,36 EUR,

terjatev do zaposlenega za plačane prispevke od neplačanega dopusta na podlagi 1. alineje 39. člena KP za dejavnost zdravstva in socialnega varstva v višini 31,01 EUR,

terjatve do Zavarovalnice AdriaticSlovenica v višini 395,08 EUR za priznano strojelomno odškodnino v zadnjem trimesečju 2013,

terjatev do stanovalcev za doplačila zdravil na recept v višini 0,82 €, ki so prefakturirana skupaj z oskrbnimi stroški za december 2013,

terjatev do Skupnosti socialnih zavodov za povračilo stroškov zaposlenih, ki sodelujejo v organih skupnosti v višini 112,22 EUR za obdobje oktober – december 2013.

Konti skupine 18 - Aktivne časovne razmejitve (AOP 021)

Ne izkazujemo stanja.

Konti skupine 19 - Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)

V okviru te bilančne skupine vodimo stanje v skupni vrednosti 1.039,11 EUR, kar se nanaša na kratkoročno odložene odhodke za prejete in plačane račune v mesecu decembru 2013 za:

- finančno revijo IKS in zbirko predpisov ZRFR za leto 2014 v višini 655,86 EUR

- spletno strokovno stran VerlagDashofer za leto 2014 v višini 319,93 EUR,- članarino v občinski knjižnici za leto 2014 v višini 15,00 EUR,- polletno naročnino za revijo JANA za leto 2014 v višini 48,32 EUR.

13

C) ZALOGE

Zavod ima organizirano materialno knjigovodstvo in skladiščno evidenco, preko katere se evidentirajo nabave in porabe:

- živil in drugega prehrambenega materiala- čistil, nabavljenih v večjih količinah, ki se postopno porabljajo,- sanitetni in zdravstveni material,- stvari drobnega inventarja z življenjsko dobo nad 1 leto oz. nadomestne

dele, ki se ob nabavi takoj ne odda v uporabo,- vračljivo embalažo.

Zavod ima samo zaloge materiala, nima pa zalog trgovskega blaga, gotovih izdelkov in nedokončane proizvodnje.

Materialno knjigovodstvo vodi zaloge materiala po dejanskih nabavnih cenah, porabo pa po povprečnih nabavnih cenah, kot imamo določeno s pravilnikom o računovodstvu.

Zaloge materiala so bile količinsko popisane ob redni letni inventuri. Na dan 31.12.2013 so vrednostno izkazane v skupni višini 4.564,92 EUR, kar se nanaša na:

- zaloge prehrambenega materiala v višini 2.636,92 EUR,- zaloge čistil v višini 727,06 EUR, - zaloge drugega neprehrambenega materiala v višini 190,98 EUR,- zaloge zdravstvenega in sanitetnega mat. v višini 787,65 EUR,- zaloge pomožnega mat. in nadomestnih delov v višini 172,50 EUR,- zaloge vračljive embalaže v višini 49,81 EUR.

Vrednost stanja zalog na dan 31.12.2013 predstavlja 25% povprečne mesečne porabe in se glede na vrednostno porabo praviloma obrne na 8 dni.

Količinski popis zalog materiala in embalaže je bil predmet rednega letnega popisa. Komisija je preverila tudi vrednostno izkazovanje stanja zalog na dan 31.12.2013 v finančnem knjigovodstvu in analitični evidenci materialno-skladiščnega poslovanja. Stanja so usklajena.

V finančnem knjigovodstvu evidentiranje nabav temelji na prejetih računih in mesečnih usklajevanjih prejetega in izdanega materiala z materialnim knjigovodstvom, kar je tudi podlaga za stroškovno izkazovanje mesečne porabe zalog. V okviru materialnega knjigovodstva se izvaja tudi nadzor pogodbenih cen po javnih razpisih ali postopkih zbiranja ponudb skladno z ZJN-2. Glede na preteklo leto se je stanje zalog zmanjšalo za 29% in čas obračanja iz 12 na 8 dni.

II. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE

Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035)

Ni izkazanega stanja.

14

Konti skupine 21 - kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)

se nanašajo na obračunane stroške dela za mesec 12/2013 in I. del odprave ¾ nesorazmerij plač po Zakonu o načinu izplačila razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah javnih uslužbencev (ZNIRPJU, Ur.list RS št. 100/13). Skupni znesek navedenih obveznosti do zaposlenih znaša 116.165,53 EUR in predstavlja naslednje vrste stroškov: neto plače in nadomestila plač 12/2013 v višini 50.871,19 EUR, neto I.del ¾ plač.nesorazm.in zamudne obresti v višini 22.977,46 EUR, prispevki za socialno varnost iz plač v višini 23.743,67 EUR, dohodnina v višini 10.989,96 EUR, povračila stroškov prehrane in prevoza v višini 7.128,83 EUR, premija dod.kol.pok.zavarovanja po ZVPSJU v višini 454,42 EUR. Konti skupine 22 - Obveznosti do dobaviteljev za obratna sredstva (AOP 037)

Izkazane obveznosti do dobaviteljev za osnovna sredstva znašajo 3.532,60 EUR in za obratna sredstva v višini 63.458,71 EUR, kar skupaj znaša 66.991,31 EUR. V postopkih usklajevanja medsebojnih terjatev in obveznosti smo naknadno (v januarju 2014) pridobili od dobaviteljev prepise računov za dobavljeno blago v letu 2013, zato so bili ti računu plačani z zamudo šele v januarju 2014. Takšnih plačil je bilo za 140,00 EUR, medtem ko so bile vse ostale zapadle in ustrezno dokumentirane obveznosti poravnane do 31.12.2013.

Konti skupine 23 - Druge kratkoročne obveznosti (AOP 038)

Izkazane druge kratkoročne obveznosti na dan 31.12.2013 znašajo 25.757,06 EUR in se nanašajo na: stanje obračunanih prispevkov in davkov na plače za december 2013 ter na I. del ¾

plačnega nesorazmerja v višini 17.413,58 EUR; obveznost za DDV za december 2013 v višini 839,00 EUR; popravka DDV po

končnem letnem obračunu DDV nismo obračunali, saj se delež dokončnega odbitka DDV glede na začasni odbitek za vstopni DDV ni spremenil (ostaja 2%),

obveznost do stanovalcev iz naslova preplačil za leto 2013 v višini 978,17 EUR, ki izhaja iz poračunov zaradi smrti v višini 213,68 EUR, kar je bilo vrnjeno na račun stanovalcev v januarju 2014 in na dodatek za rekreacijo dveh stanovalcev v višini 764,49, ki osebno želita, da ta denar ne leži na njunem osebnem računu, ker se postopno mesečno koristi za doplačilo oskrbnih stroškov,

obveznost za sindikalno članarino v višini 581,36 EUR in kreditne odtegljaje od plač za mesec december 2013 v višini 5.944,95 EUR z valuto

10.01.2014.

Konto skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039)

Zavod na tem kontu izkazuje kratkoročne obveznosti v skupni vrednosti 2.947,80 EUR in se v celoti nanaša na obveznost do občinskega proračuna iz naslova samoplačniških deležev upravičencev storitve pomoči na domu za mesec 11 in 12/2013. V občinski proračun bo obveznost nakazana skladno s Pogodbo o izvajanju programa pomoči na domu v občini Hrastnik.

15

Konti skupine 25 – Kratkoročne obveznosti do financerjev (AOP 040)Ni izkazanega stanja.

Konti skupine 26 – Kratkoročne obveznosti iz financiranja (AOP 041)Ni izkazanega stanja.

Konti skupine 28 – Neplačani prihodki (AOP 042)Ni izkazanega stanja.

Konti skupine 29 - Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)Zavod na tem kontu izkazuje pasivne razmejitve v skupni vrednosti 16,24 EUR, ki se nanašajo na stroške provizije zakladniškega podračuna za mesec december 2013 in so plačani v januarju 2014.

E) LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI

Konti skupine 92 –Dolgoročno razmejeni prihodki (AOP 047)

Konti podskupine 920 – dolgoročno odloženi prihodki (del AOP 047)

Ni izkazanega stanja.

Prejete in oblikovane vzpodbude za zaposlovanje invalidov nad kvoto v letu 2013 je zavod skladno z 61. členom sprememb Zakona o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov (Ur. list RS, št. 87/11) namensko porabil za stroške plač invalidov. V letu 2013 je bilo zaposlenih povprečno 12 invalidov, od katerih je bilo v povprečju 7 nad kvoto, kar sta dva več kot preteklo leto. Iz naslova nagrad in odloženih prispevkov za zaposlene invalide nad kvoto je bilo oblikovanih vzpodbud v višini 32.586,45 v višini EUR in so bile namensko izkazane kot prihodek za pokrivanje stroškov plač invalidov.

Konti podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije (del AOP 047)

Stanje na kontu 9220 na dan 1.1.2013 v višini 1.838,86 EUR se nanaša na sedanjo vrednost prejetih donacij.

V mesecu februarju 2010 je Občina Hrastnik ob obletnici ustanovitve Doma, donirala v naravi LCD TV sprejemnik v nabavni vrednosti 846,90 EUR in februarja 2011 Društvo upokojencev Hrastnik in Društvo upokojencev Dol pri Hrastniku namensko donacijo v višini 580,00 EUR tudi za nakup LCD TV sprejemnika. Zadnja donacija je bila v letu 2012 s strani evropske poslanke ga. Mojce Kleva v obliki dveh počivalnikov za stanovalce v vrednosti 969,73 EUR in s strani KS Rudnik Hrastnik oprema kot drobni inventar v vrednosti 100 EUR. Na dan 31.12.2013 je bila obračunana še amortizacija za leto 2013 od vse navedene opreme v višini 325,51 EUR in pokrita v breme izkazanega dolgoročnega vira iz naslova teh donacij.

16

STANJE OZ. SPREMEMBA znesek stanje na dan 31.12.2012 1.838,86prejeta donacija 2013 0 amortizacija 2013 -325,51stanje na dan 31.12.2013 1.513,35

Sedanja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev iz donacij na dan 31.12.2013 tako znaša 1.513,35 €. Oprema je kosovno evidentirana tudi v analitični evidenci osnovnih sredstev, predmet vsakoletnega popisa in bo aktivna vse do ugotovljene uporabne vrednosti, ne glede na dejansko sedanjo vrednost.

Konti skupine 93 – Dolgoročne rezervacije (AOP 048)Ni izkazanega stanja.

Konti skupine 96 – Dolgoročne finančne obveznosti (AOP 054)Ni izkazanega stanja.

Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti (AOP 055) Ni izkazanega stanja.

Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena dolgoročna sredstva in opredmetena osnovna sredstva (AOP 056)

Z namenom poročanja smo izpolnili tabelo 8 – gibanje podskupine kontov 980.

Stanje na dan 1.1.2013 znaša 3.151.599,23 EUR in je usklajeno z IOP - Ministrstva za finance, Direktorata za javno računovodstvo. Med letom sprememb na tem kontu ni bilo, tako je stanje obveznost za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva na dan 31.12.2013 za 373.873,71 EUR večja od stanja sedanje vrednosti sredstev v upravljanju (tabela 17).

Razlika predstavlja neporabljena sredstva amortizacije, in sicer: obračunana in neporabljena amortizacija leta 2013 v višini 145.482,05 EUR neporabljena amortizacija preteklih let v višini 228.355,66 EUR.

Konti podskupine 981 – Obveznosti za dolgoročne finančne naložbe (AOP 057)Ni izkazanega stanja.

Konti podskupine 985 – Presežek prihodkov nad odhodki (AOP 058)

Na dan 1.1.2013 je bil izkazan presežek prihodkov nad odhodki po zaključnem računu za leto 2012 v višini 18.238,16 EUR. Po sklepu sveta zavoda ob obravnavi Letnega poročila za leto 2012 je ostal nerazporejen.

Na dan 31.12.2013 smo skladno z računovodskimi pravili, nerazporejen presežek prihodkov nad odhodki iz preteklih let prenesli preko konta 800 - ugotovitev poslovnega rezultata tekočega leta, v dobro konta 986 za pokrivanje presežka odhodkov nad prihodki tekočega leta.

17

Na dan 31.12.2013 tako konto 985 ne izkazuje stanja.

Konti podskupine 986 – Presežek odhodkov nad prihodki (AOP 059)

Na dan 1.1.2013 konto ni izkazoval stanja.

Po zaključnem računu za leto 2013 pa na dan 31.12.2013 zavod ugotavlja presežek odhodkov nad prihodki v višini 63.080,11 EUR.

Zavod vodi dejavnost po stroškovnih nosilcih, zato v nadaljevanju prikazujemo ugotovitev poslovnega rezultata po vrstah dejavnosti:

Ugotovljen poslovni izidi po vrstah dejavnosti po zaključnem računu leta 2013:UGOTOVITEV RAZLIKE MED PRIHODKI IN ODHODKI PO STROŠKOVNIH NOSILCIH konto JANUAR-

DECEMBER STROŠKOVNI NOSILECSTROŠKOVNO

MESTO- BREMENI STR.NOSILEC

OSKRBA in PND

BREMENI

STR.NOS.ZDRAVST.

odhodki / prihodki skupaj Zdravstvo Oskrba

Pomoč na domu

Tržna dejavnost

Javna dela

DRUŽAB.

Javna dela PND

Usp.na del.m.

Zaposl. pripravnik

ov

Šifra SN/SM 1 2 30 3 55 56 52 54790000 PRIHODKI skupaj 646.121 1.187.115 117.6

6052.483 18.915 6.819 0 32.107

490000 ODHODKI skupaj 778.665 1.131.171 116.977 50.690 21.563 7.742

0 35.730

Razlika SN/SM -132.544 55.944 683 1.793 -2.648 -923 0 -3.623Prenos razlike na SN

-3.623 -3.571 0 0 0 0 0

985000 PRESEŽEK PRIHODKOV

52.373 683 1.793

986000 PRESEŽEK ODHODKOV

-136.167

986000 ZAVOD SKUPAJ -81.318

Sprememba konta skupine 986- presežek odhodkov nad prihodki:

STANJE OZ. SPREMEMBA podskupine 986v EUR (brez centov)

stanje na dan 31.12.2012 0- prenos poslovnega izida iz preteklih let za izveden nakup osnovnih sredstev po izdanem soglasju ministrstva na podskupino 980

0

+ presežek prihodkov nad odhodki za leto 2013 (iz priloge 3 – AOP 891) 0- presežek odhodkov nad prihodki za leto 2013 (iz priloge 3 – AOP 892) - 81.318,27- uporabljeni prihodek iz preteklih let, namenjen pokritju odhodkov v letu 2013 (iz priloge 3 – AOP 893) + 18.238,16+ pokrivanje presežka odhodkov nad prihodki iz leta 2012 0stanje na dan 31.12.2013 - 63.080,11

18

Skupina 98 skupaj – dolgoročna obveznost za sredstva prejeta v upravljanje

Zavod je dne 27.1.2014 prejel s strani Ministrstva za finance izpisek terjatev za sredstva prejeta v upravljanje, zaradi obveznega usklajevanja po 37. členu zakona o računovodstvu na dan 31.12.2013 in sicer: IOP obrazec št. 884552 z izkazanim stanjem v višini 3.169.837,39 EUR, ki smo ga

dne 28.1.2014 POTRDILI, saj je skladen z stanjem v poslovnih knjigah Doma starejših Hrastnik ter

IOP obrazec št. 892766 z izkazanim stanjem v višini 1.315.930,86 EUR, ki smo ga dne 28.1.2014 ZAVRNILI z obrazložitvijo, da se z izkazanim stanjem ne strinjamo, saj so spremembe navedene na tem IOP že zajete na IOP št. 884552. Navedeno stanje se namreč nanaša na pogodbo o prenosu investicije v upravljanje št. 351-20/2011-8, ki jo je MDDSZEM posredovalo MF šele 24.4.2013. Dom starejših Hrastnik pa je navedeno vrednost investicije v poslovne knjige že preneslo:

1. dne 2.1.2012 v vrednosti 194.000,00 – odkup nepremičnin, ki so v naravi predstavljale Knjižnico A. Sovreta na podlagi pogodbe z Občino Hrastnik,

2. dne 2.1.2013 v vrednosti 1.121.930,89 – investicija MDDSZEM v adaptacijo kuhinje, jedilnice in dvigala na podlagi pogodbe 351-20/2011-8.

Navedene spremembe je MF, Direktorat za javno računovodstvo tudi evidentiralo, kar je razvidno iz IOP št. 884522, zato je IOP 892766 brezpredmeten.

Dne 10.2.2014 pa smo MF, Direktoratu za javno računovodstvo posredovali še spremembo IOP št. 884552 na dan 31.12.2013 po ugotovitvi poslovnega rezultata za leto 2013, ki je izkazan kot presežek odhodkov nad prihodki v višini 81.318,27 EUR.

STANJE IN SPREMEMBE SKUPINE 98 v letu 2013:________________________________________________________________________* stanje obveznosti za sredstva v upravljanju na dan 1.1.2013 v višini 3.151.599,23 EUR * presežek prihodkov nad odhodki po ZR 2012 v višini + 18.238,16 EUR---------------------------------------------------------------------------------------------------------- STANJE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI na dan 1.1.2013 v višini 3.169.837,38 EUR * ugotovljen presežek odhodkov nad prihodki po ZR 2013 v višini - 81.318,27 EUR________________________________________________________________________ STANJE NA DAN 31.12.2013 v višini 3.088.519,11 EUR________________________________________________________________________

STANJA IZVENBILANČNE EVIDENCE

Na aktivnih in pasivnih kontih izvenbilančne evidence 990 in 999 zavod izkazuje na dan 31.12.2013 skupno vrednost 22.167,24 € in sicer: drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto, ki je še v uporabi in ga je zavod

pridobil ob ustanovitvi v skupni vrednosti 22.065,24 EUR (zavod za navedeni drobni inventar zagotavlja tudi skupinsko evidenco po vrsti in količini) in je glede na stanje 31.12.2012 manjši za odpise po letni inventuri v višini 661,60 EUR,

telefonske aparate v najemu po pogodbi s Telekom Slovenije, Ljubljana št. 03/40-01-3DM-3616/1-2006 skupno 33 komadov v vrednosti 33 EUR, kar je nespremenjeno glede na preteklo leto,

prenova zaklonišča in opreme v zaklonišču, ki jo je financiralo resorno ministrstvo. Konec leta 2012 smo prejeli finančno dokumentacijo (ni razvidna specifikacija prenove), na podlagi katere smo povečali obveznost za sredstva prejeta v upravljanje

19

in zmanjšali popravek vrednosti objekta (zaklonišče je del objekta). Hkrati pa smo ohranili kosovno evidenco po vrsti orodja tudi v izvenbilančni evidenci ki znaša 54 komadov v vrednosti 54 €,

ključke za uporabo avtomata za napitke, razdeljene med zaposlene, skupno 15 komadov.

Sredstva izvenbilančne evidence so tudi predmet letnega kosovnega popisa in usklajevanja s knjigovodsko evidenco.

RAZPOLOŽLJIVA SREDSTVA ZA NABAVE OSNOVNIH SREDSTEV NA DAN 31.12.2013Z namenom poročanje smo izpolnili tabelo – 17, po kateri znaša stanje razpoložljivih sredstev za nabave osnovnih sredstev skupaj 375.350 € in sestoji iz:

neporabljene amortizacije v višini 373.837 € sedanja vrednost sredstev iz donacij v višini 1.513 €.

2.POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV (PRILOGA 3)

Dom starejših Hrastnik je javni zavod, katerega ustanovitelj je Vlada R Slovenije, zato je kot posredni uporabnik proračuna države dolžan voditi poslovne knjige in pripravljati letna poročila skladno z zakonom o javnih financah kot temeljnim predpisom na področju razpolaganja z javnimi sredstvi. Podrobnejša navodila in predpisani postopki ravnanja na področju računovodenja in poročanja o doseženih ciljih pa so predpisani z zakonom o računovodstvu, pravilnikom o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava ter pravilnikom o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava. Uporaba pravil splošnih računovodskih standardov pa je dovoljena tam, kjer ni vrednotenje oz. merjenje računovodskih kategorij določeno s posebnimi predpisi, ki veljajo za osebe javnega prava.

Dom starejših Hrastnik je dolžan spremljati prihodke in odhodke po načelu nastanka poslovnega dogodka in po načelu denarnega toka. Slednji se od določenih uporabnikov zahteva zaradi spremljanja porabe javno finančnih prihodkov na nacionalni ravni.

Podrobna realizacija prihodkov in odhodkov je razvidna iz obveznih finančnih izkazov, izdelanih v skladu s Pravilnikom o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava ter dodatnih tabel po Navodilu resornega ministrstva, ki dodatno pojasnjujejo dosežene prihodke in odhodke po naravnih vrstah in po stroškovnih nosilcih oz. stroškovnih mestih.

Z vidika uspešnosti poslovanja je za obravnavo na svetu zavoda pomemben izkaz prihodkov in odhodkov po načelu nastanka poslovnega dogodka, ki bo tudi predmet podrobnega obravnavanja v nadaljevanju.

20

IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV ZA ZAVOD KOT CELOTO

ZA LETO 2013

zap. ELEMENT PLAN 2013 strukt. REALIZACIJA strukt. IND REALIZACIJA

strukt. IND

št. TEKOČE LETO

Real.13/plan 13

REDHODNOLETO

Real.13/ real.12

1 2 3 4 5 6 7 8 91 PRIHODKI POSLOV. 2.072.490 99,8 2.053.727 99,65 99,1 2.121.583 99,95 96,82 FINANČNI PRIH. 1.750 0,1 2.554 0,06 145,9 1.345 0,06 189,93 DRUG. in PREV. PRIH. 2.500 0,1 4.939 0,29 197,6 6.225 0,29 79,3

4 CELOTNI PRIHODKI 2.076.740 100,00 2.061.220 100,00

99,3 2.129.153 100,00 96,8

5 STR. MAT IN STOR 591.380 28,5 643.876 29,77 108,9 628.392 29,77 102,56 STR. DELA 1.331.410 64,1 1.341.521 63,09 100,7 1.331.723 63,09 100,77 AMORTIZACIJA 152.120 7,3 153.334 7,00 100,8 147.874 7,00 103,78 REZERVACIJE 0 0 0 0 0 0 0 09 DRUGI STROŠKI 1.730 0,1 1.849 0,08 106,9 1.781 0,08 103,8

11 FINANČNI ODHODKII 100 0 0 0,04 0 805 0,04 012 IZR.in PREVR.ODH 0 0 1.959 0,02 340 0,02 576,2

13 CELOTNI ODHODKI 2.076.740 100,00 2.142.539 100,00 103,2 2.110.915 100,0 101,514 PRESEŽEK PRIHODK 0 18.23815 PRESEŽEK ODHODK 81.318 016 DAVEK OD DOH. PO 0 0 017

17aPOSLOVNI IZID Pokrivanje iz presežka preteklih let

0- 81.318+ 18.238

+ 18.238 0

18 PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI

0 - 63.080 0

19 ŠT.ZAPOSLENIH 65 65 100 67 9720 ŠT.MESEC.POSL. 12 12 100 12 100

Svet zavoda je Finančni načrt za leto 2013 skupaj z Delovnim načrtom za leto 2013 obravnaval in sprejel šele 21.5.2013 na 7. redni seji.

Ob obravnavi Letnega poročila za leto 2012 na 6. redni seji dne 28.2.2013 je bilo svetu zavoda pojasnjeno, da na dnevnem redu ni predloženih planskih dokumentov za leto 2013, ker do konca februarja 2013 pristojno ministrstvo ni posredovalo izhodišč za pripravo le-teh, kot to določa 48. Člen Zakona o izvrševanju proračunov RS 1314 – ZIPRS1314 (Ur.list RS št. 104/2012). Člani sveta zavoda so bili tudi seznanjeni, da je Dom starejših Hrastnik pripravil za potrebe tekočega poslovanja in pripravo predloga cene standardne oskrbe I oceno Finančnega načrta za leto 2013. Člani sveta zavoda so se strinjali, da se s pripravo Planskih dokumentov za leto 2013 počaka do prejema izhodišč s strani resornega ministrstva oz. najdlje do konca marca 2013 in se v vsakem primeru le-ti pripravijo za aprilsko sejo sveta zavoda. Dne 22. 3. 2013 nas je pristojno ministrstvo obvestilo, da še ni posredovalo izhodišč, kot to zahteva 48. člen ZIPRS1314, saj le ta še niso usklajena z Ministrstvom za finance. Hkrati pa je tudi zaprosilo, da mu na podlagi 9. člena Navodil o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov predložimo do 5.4.2013 predložimo začasne delovne in finančne načrte, v kolikor so bili sprejeti na svetu zavoda. Dne 27. 3. 2013 smo Ministrstvo za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti pisno obvestili o postopanju glede planskih dokumentov za leto 2013 v Domu starejših Hrastnik in posredovali:

plan investicijskih vlaganj za leto 2013 (plan nabav iz sredstev amortizacije) in sklep sveta zavoda o potrditvi plana z dne 28.2.2013

oceno finančnega načrta za leto 2013 kot delovno gradivo.

21

Dne 27.3.2013 pa smo prejeli dopis št. 0075-12/2013/1 z naslovom Priprava finančnih načrtov za leto 2013 pri izvajalcih institucionalnega varstva starejših, podpisan s strani ministrice ga. dr. Anje Kopač Mrak ter dne 5.4.2013 podrobnejša navodila in tabele za pripravo finančnega načrta za leto 2013.

Na teh podlagah smo izdelali Delovni in finančni načrt za leto 2013, ki ga je svet zavoda potrdil na 7. redni seji dne 21.5.2013 in je bil v celotni vsebini z vsemi obveznimi prilogami posredovan resornemu ministrstvu dne 22.5.2013.

Pri podajanju predloga finančnega načrta 2013 je bilo na svetu zavoda posebej izpostavljenih nekaj ključnih razlogov, ki bodo še nadalje pogojevali ter omejevali poslovanje Doma, zaradi česar bo potreben velik napor, da bo izvajanje osnovne dejavnosti potekalo čim bolj nemoteno.

Tako so bile izpostavljene naslednje okoliščine: negativni učniki, ki izhajajo iz obstoječe prenizke kapacitete in podstandarda, kadrovski problemi zaradi delovnih omejitev invalidov, varčevalni ukrepi ZZZS, ki se že nekaj zaporedni let odražajo v zniževanju cene,

kar konkretno za leto 2013 ponovno pomeni znižanje za 5,2%, prvič tudi znižanje cene standardne oskrbe I za 2,1%, plansko nezagotovljena razlika regresa za leto 2012 v višini 12.162 EUR, ki so jo

delodajalci javnim uslužbencem v letu 2013 dolžni zagotoviti skladno z sodbo Višjega delovnega in socialnega sodišča,

Dom je že v preteklih letih izčrpal notranje rezerve in že nekaj zaporednih let za zagotavljanje nemotenega financiranja tekočega poslovanja delno porablja tudi namenska sredstva amortizacije.

Na nivoju zavoda kot celote je predlog finančnega načrta sicer uravnotežen, po posameznih vrstah dejavnosti pa ocenjujemo podobna gibanja kot že nekaj zadnjih let. Zdravstvena dejavnost skozi prihodke ZZZS pokrije samo stroške plač normativnega kadra, vsi drugi stroški dela, materiala in storitev pa bremenijo dejavnost oskrbe. Ocenjeni presežek odhodkov nad prihodki v tej dejavnosti tako znaša 76.518 € in je za 8% višji kot preteklo leto, kar pomeni, da bo potrebno zelo spoštovati varčevalne ukrepe, da se načrtovani izpad ne prekorači, saj bo to pomenilo »izgubo« na nivoju zavoda kot celote in likvidnostne težave.

Pri načrtovanju prihodkov in odhodkov za leto 2013 so tako že bili upoštevani ukrepi skrajnega varčevanja in omejevanja določene porabe – načrtovali smo samo interventno tekoče vzdrževanje objekta in opreme, nujne nabave drobnega inventarja, omejili izobraževanje zaposlenih in investicijsko vzdrževanje. Naveden pristop je bil nujen, ker smo le na ta način uravnali ocenjene celotne odhodke z celotnimi prihodki. Ob vsakokratnem analiziranju porabe po posameznih vrstah stroškov oz. po posameznih vrstah dejavnosti ugotavljamo, da je obvladovanje vseh stroškov zelo zahtevno, da vsaka nenačrtovana potreba po naročilu oz. »dušenje porabe v preteklosti v bistvu pomeni samo obdobno prelaganje nastanka stroška« in neposredno negativno učinkuje na celotni poslovni rezultat, ker zavod nima nobenih rezerv v okviru načrtovanih odhodkov.

Sprejet finančni načrt je bil v letu 2013 realiziran tako, kot bomo podrobneje pojasnili v nadaljevanju:

22

1. ANALIZA PRIHODKOV

CELOTNI PRIHODKI doseženi v letu 2013 so znašali 2.061.220 EUR in so bili za 3,2 % nižji od doseženih v letu 2012 in za 0,7 % nižji od načrtovanih s finančnim načrtom.

Neplačani prihodki poslovnega leta 2013, izkazani v terjatvah, znašajo 254.285 EUR in predstavljajo v celotnem prihodku 12,3%, kar je za 1 odstotno točko manj kot preteklo leto in pomeni, da se plačila realizirajo povprečno v 45 dneh. Največji delež se nanaša na storitve zdravstvene nege, ki izhajajo iz meseca 11 in 12/2013 in plačila občinskih proračunov za storitve oskrbe, ki upoštevajo 30 dnevni rok od prejema računa; nekateri občinski proračuni pa celo 60 dnevni rok. Terjatve do fizičnih oseb za storitve oskrbe in do drugih pravnih oseb za storitve tržne dejavnosti se poravnavajo skladno s splošnim 15. dnevnim plačilnim rokom od dneva opravljene storitve. Za zamujena plačila uporabnike redno opominjamo in mesečno zaračunavamo zamudne obresti. V letu 2013 smo ugotavljali dvomljive terjatve v breme prevrednotovalnih odhodkov v višini 1.714,70. Za vse izkazane dvomljive terjatev, ki skupaj z dvomljivimi terjatvami iz preteklih letih znašajo 6.170,42 €, so izdani pravnomočni sklepi o sodni izvršbi.

V letošnjem letu smo med svojci stanovalcev, ki so plačniki storitev oskrbe, zabeležili nekaj novih neplačnikov. Na podlagi rednega opominjanja in osebnih razgovorov so določeni poravnali zapadle obveznosti oz. smo pisno dogovorili obročna poplačila. Ugotavljamo pa, da se tudi preko sodnih izvršb poplačila tekoče ne realizirajo, ker imajo dolžniki osebne prejemke nižje od minimalne plače oz. so njihovi prejemki že obremenjeni z izvršbami.

Prihodki iz poslovanja znašajo skupaj 2.053.727 EUR, kar predstavlja 99,6% vseh prihodkov in so bili doseženi z izvajanjem javne službe in tržne dejavnosti.

Finančni prihodki znašajo 2.554 EUR, kar predstavlja 0,1% vseh prihodkov, in se nanašajo na prejete obresti za občasno vezane depozite v višini 2.281 EUR, na obresti podračuna v višini 36 EUR in na zamudne obresti od prihodkov oskrbnin v višini 237 EUR.

Drugi oz. izredni prihodki so realizirani v višini 4.550 EUR in predstavljajo 0,2% vseh prihodkov ter se nanašajo na uveljavljeno in plačano strojelomno odškodnino po zavarovalni polici.

Prevrednotovalni poslovni prihodki so znašali 389 EUR in se nanašajo na plačila dvomljivih terjatev in sodnih stroškov po sodnih izvršbah v višini 197,40 EUR, ostalo pa na uskladitev terjatev in obveznosti po DBP ter parske izravnave.

2. ANALIZA ODHODKOV

CELOTNI ODHODKI znašajo 2.142.539 EUR in se nanašajo na odhodke iz poslovanja v višini 2.140.580 EUR ali 99,9 %, na finančne odhodke 0 EUR, na druge odhodke v višini 130 EUR ter na prevrednotovalne in izredne odhodke v višini 1.829 EUR ali 0,1%. V primerjavi z doseženimi v preteklem letu so celotni odhodki višji za 1,5 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 3,2%.

23

Odhodki iz poslovanja znašajo 2.140.580 EUR in so nastali pri izvajanju javne službe in tržne dejavnosti in so po glavnih vrstah naslednji: v EUR Vrsta odhodka JAVNA SLUŽBA % TRG % SKUPAJStr.materiala in storitev 621.249 96,5 22.627 3,5 643.876Str.amortizacije 152.848 99,7 486 0,3 153.334Kratkoročne rezervacije 0 0 0Drugi stroški 1.846 100 3 0 1.849Str.dela 1.314.077 97,9 27.444 2,1 1.341.521Skupaj 2.090.020 97,6 50.690 2,4 2.140.580

STROŠKI MATERIALA IN STORITEV

V primerjavi s planiranimi so bili stroški materiala in storitev realizirani za 8,9% več, njihov delež v celotnih odhodkih pa znaša 30%, kar je za 0,3 odstotne točke več kot preteklo leto.

Na podlagi izvedenih postopkov javnih naročil in postopkov preverjanja cen na trgu po internih pravilih naročil manjših vrednosti imamo za stalne nabave blaga in storitev sklenjene letne pogodbe s fiksnimi cenami, pri čemer je merilo za izbor najugodnejšega ponudnika vedno najnižja cena. V letu 2013 je na spremembo cen vplivala tudi sprememba stopnje DDV od 1.7.2013 dalje, ki je povzročila dvig končnih prodajnih cen pri večini dobaviteljev. Glede na to, da imamo s pogodbami fiksirane cene brez DDV, smo uspeli samo z določenimi dobavitelji dogovoriti nespremenjene cene tudi po uveljavitvi spremembe DDV. Na podlagi tekočega spremljanja medletnega poslovanja, sprotnega kontroliranja pogodbenih cen in podrobnega analiziranja stroškov ugotavljamo, da so bili vsi realizirani stroški nujni za normalno izvajanje osnovne dejavnosti. V letu 2013 smo nadaljevali s konec leta 2010 sprejetimi varčevalnimi ukrepi, pri čemer pa ugotavljamo, da imajo tudi le-ti svojo mejo. Pri izvajanju osnovne dejavnosti skladno s standardi in normativi storitev, izvajanju preventivnih ukrepov varovanja zdravja in zaščite stanovalcev ter zagotavljanju varstva pri delu zaposlenim pa so dodatni ukrepi racionalizacije precej omejeni. V nadaljevanju prikazujemo porabo najpomembnejših vrst materiala in storitev glede na preteklo leto:

GLAVNI NAMENI PORABE PO VRSTAH STROŠKOV MATERIALA IN STORITEVvrsta stroška leto 2013 leto 2012 I rasti delež javna tržna

znesek vEUR

znesek v EUR

leto 13/ leto 12

v MS 2013

Služba 2013

dejav. 2013

živila in prehrambeni mat. 169.516 142.070 119,3 26,3 149.648 19.868čistila in toaletni mat. 32.503 39.109 83,2 5,0 32.454 49Zdravstveni in sanitet.mat. 13.277 11.889 111,7 2,1 13.277 0komunalne storitve 22.239 19.490 114,1 3,4 21.863 376Energija (elektrika, ogrevanje, plin, bencin)

102.326 103.130 99,2 15,9 101.611 715

storitev pranja 85.701 91.074 94,1 13,3 85.701 0str.tekoč. in invest.vzdrž. objekta in opreme

50.951 63.229 80,6 7,9 50.951 0

prevozni stroški 20.196 17.502 115,4 3,1 20.196 0službena pot in izobražev. 7.116 10.659 66,8 1,1 7.116 0

24

zavarovalne premije 8.224 7.657 107,4 1,3 8.194 30str.vzdrž.program.opreme 21.729 21.443 101,3 3,4 21.729 0delo preko štud.servisa 49.772 41.378 120,3 7,7 49.772 0Obdobni zdravst. pregledi zaposlenih

4.695 2.059 228,0 0,7 4.671 24

pogodbeno delo 7.025 7.042 99,8 1,1 7.025 0Skupaj 595.270 577.731 103,0 92,5 574.208 21.062ostali str.material. in storitev

48.605 50.661 95,9 7,5 47.091 1.514

SKUPAJ STR.MAT.,STOR

643.875 628.392 102,5 100 621.299 22.576

Iz gornje tabele lahko zaključimo, da se je realizacija stroškov materiala in storitev glede na realizirane v preteklem letu povečala za 2,5%. Kljub varčevalnim ukrepom nam vseh vrst stroškov ni uspelo prilagoditi prihodkovnim možnostim oz. načrtovanemu okviru predvsem iz razlogov, ki so navedeni zgoraj. Največja odstopanja ugotavljamo pri naslednjih vrstah:

- stroški živil in materiala za prehrano so za 25% višji od načrtovanih oz. 19% od lanske realizacije. Poraba živil na stanovalca na dan znaša 3,10 €, kar je za 20% več kot preteklo leto, kar potrjuje, da je temeljni vzrok za povečanje stroškov živil v dvigu nabavnih cen in spremembi stopnje DDV. Povečani stroški posameznih sklopov živil pa so podrobneje opisani tudi v delovnem poročilu službe prehrane;

- strošek električne energije je višji za 9% od načrtovanih oz. za 12% od lanske realizacije. Vzrok je višjih stroških omrežnine oz. operaterja za distribucijo;

- strošek odvoza smeti in kanalščine je od načrtovanih višji za 12%, kar je posledica dviga cene kot tudi povečanih komunalnih dajatev zaradi priključitve na čistilno napravo;

- prevozni in transportni stroški, ki se predvsem nanašajo na prevoz delavk in dostavo kosil v okviru programa pomoči na domu so od načrtovanih višji za 12%, kar je posledica predvsem večjega števila prevoženih km v drugi polovici leta 2013. Povprečni mesečni obseg prevoženih km je bil v letu 2013 višji za 24% (v pretežnem delu je to posledica zapore ceste v poletnih mesecih na relaciji Hrastnik-Boben-Čeče, zaradi česar je bilo potrebno prevoze preusmeriti preko relacije Hrastnik-Trbovlje-Čeče);

- stroški vzdrževanja programske opreme in najema software so višji za 16% od načrtovanih oz. za 1,3% od realiziranih v preteklem letu, predvsem zaradi 17% podražitve najema Microsoft Office programske podpore od 1.6.2013 dalje;

- obdobni zdravstveni in živilski pregledi so za 74% višji od načrtovanih oz. od realiziranih v preteklem letu. Tako visoka prekoračitev je povezana z dejstvom, da je moralo v letu 2013 veliko število zaposlenih opraviti redni obdobni zdravniški pregled ter se kar nekaj zaposlenih v ZNO na podlagi opravljenih laboratorijskih pregledov cepiti proti hepatitisu B, kar smo pri planiranju prenizko ocenjevali;

- stroški dela preko študentskega servisa so za 149% višji od načrtovanih in za 20% od realiziranih v preteklem letu. Z nižjim načrtovanjem smo poskušali zadostiti zakonski obvezi, ki sledi iz 183. člena ZUJF-a, vendar je bila med letom kadrovska situacija tako pereča, da je ni bilo možno, hitro in brez negativnih posledic za stanovalce, reševati drugače kot z delom študentov. Z delom preko študentskega servisa so bile nadomeščene krajše bolniške odsotnosti in delovne omejitve invalidov, letni dopusti in izvedene dopolnitve delovnih ekip ob vikendih in praznikih. To je tudi vzrok, da se

25

obseg opravljenih ur preko študentskega servisa v obeh službah, ki izvajata osnovno dejavnost ni zmanjšal, ampak celo povečal in sicer v službi zdravstvene nege in oskrbe za 13% ter v službi prehrane kar za trikrat.

Po posameznih službah je bilo delo preko študentskega dela naslednje:

DELO PREKO ŠTUDENTSKEGA SERVISA 2013

mesec ZNE KUHINJA RECEPCIJA DRUGO SKUPAJ ure delež ure Delež ure delež ure urejanuar 457 14 128 599februar 548 0 147 695marec 455 117 142 714april 476,5 118 135 729,5maj 397 84 140 621junij 560,5 50,5 212,5 823,5julij 1.321 294 229 28 1.872avgust 1.096 437,5 273 133 1.939,5sept 793,5 292,5 189 1.275okt 504 339,5 160 1.003,5nov 635,5 307 132 1.074,5dec 886 281,5 201 1.368,5 SKUPAJ 2013 8.130 63,9

2.335,5 18,4 2.088,5 16,4 161 12.715

št.zaposl. 3,89 63,9 1,12 18,4 1,00 16,4 0,08 6,09SKUPAJ 2012 7.183 72,42 731,5

7,37 1.969,5

19,79 25 9.909

št.zaposl. 3,44 0,35 0,94 0,01 4,75

Iz tabele je razvidno, da je bilo v letošnjem letu za 1,34 delavca več opravljenih ur kot preteklo leto.

STROŠKI DELA

Stroški dela so v letu 2013 znašali 1.341.521 EUR in predstavljajo v strukturi vseh odhodkov 62,6 %. V primerjavi s preteklim letom so nižji za 0,5 odstotnih točk, kljub temu, da postavka vsebuje tudi I. del še neizplačane razlike ¾ nesorazmerja plač skupaj z zamudnimi obrestmi, kar znaša 37.764,54 EUR in poračun regresa za letni dopust za leto 2012 v višini 12.161,64 EUR. Brez upoštevanja obveznosti iz naslova plačnih nesorazmerij znašajo stroški dela za leto 2013 1.291.594,62 EUR oz. 97% načrtovanih.

V primerjavi z načrtovanimi so celotni obračunani stroški dela višji le za 0,8%, pri čemer obveznost plač iz naslova ¾ plačnega nesorazmerja in poračun regresa za leto 2012 nista bila načrtovana v finančnem načrtu, saj je bila pravica javnim uslužbencem priznana šele s sodbo Vrhovnega delovnega in socialnega sodišča RS v letu 2013.

26

Zakon o načinu izplačila razlike v plači zaradi odprave ¾ nesorazmerij v osnovnih plačah javnih uslužbencev (ZNIRPJU, Ur.list RS št. 100/13) in Navodilo za izvršitev določb ZNIRPJU (Ur.list RS št. 108/13) obvezujeta delodajalce, da razliko v plači javnim uslužbencem skupaj s pripadajočimi zamudnimi obrestmi izplačajo najkasneje do:

konca februarja 2014 za obdobje oktober 2010 – julij 2011 in konca januarja 2015 za obdobje avgust 2011 – maj 2012.

S strani resornega ministrstva smo dne 24.12.2013 in dne 27.1.2014 prejeli dopisa št. 1222-112/2013, s katerima vse domove poziva, da sredstva za izplačilo odprave ¾ nesorazmerij plač zagotovijo iz razpoložljivih finančnih virov poslovanja v okviru zakonskih rokov in za plačilo lahko uporabijo tudi presežek iz preteklih let. Dne 30.12.2013 je Ministrstvo za finance, Direktorat za javno računovodstvo izdalo pojasnilo glede računovodskega izkazovanja izplačila razlike v plači št. 405-22/2013/1, s katerim obvešča posredne PU, da znesek razlike v plači zaradi odprave ¾ plačnih nesorazmerij evidentirajo kot obveznost do delavcev in pripadajoči odhodek in ne vzpostavljajo nobene terjatve do nikogar, saj bodo morali sredstva za izplačilo zagotoviti v okviru svojih finančnih načrtov.

Skladno z navedenimi pojasnili in poslovnimi možnostmi v okviru finančnega načrta za leto 2013 je bilo odločeno, da lahko Dom starejših Hrastnik obveznost ¾ plačnih nesorazmerij z zamudnimi obrestmi za obdobje oktober 2010 - julij 2011 pokrije s presežkom prihodkov nad odhodki iz leta 2012 ter ostankom na plačnih kontih v finančnem načrtu za leto 2013, medtem ko bo obveznost za obdobje avgust 2011 - maj 2012 potrebno zagotoviti v finančnem načrtu za leto 2014. Izplačilo obveznosti za I. obdobje je bilo izvršeno 10.2.2014, medtem ko se izplačilo za II. obdobje načrtuje do konca aprila 2014 predvsem zato, da bodo stroški zamudnih obresti čim manjši.

Dne 10.2.2014 je Zveza računovodij, finančnikov in revizorjev objavila osebno mnenje revizorja Računskega sodišča št. 330-4/2014/5 glede evidentiranja razlike plač zaradi odprave ¾ nesorazmerij, iz katerega sledi, da se celotna obveznost razlike plač zaradi odprave ¾ nesorazmerij skupaj z zamudnimi obrestmi do 31.12.2013 pri posrednih PU izkaže v bilanci stanja na dan 31.12.2013 in v izkazu prihodkov in odhodkov za leto 2013 (pripis:Zveza računovodij, finančnikov in revizorjev je na rednih seminarjih za izdelavo letnih poročil za leto 2013 v januarju 2014 pojasnjevala, da se I. del ¾ plačnih nesorazmerij skupaj z zamudnimi obrestmi do konca decembra 2013 evidentira kot obveznost do zaposlenih v breme poslovnih stroškov leta 2013, II. del ¾ plačnih nesorazmerij skupaj z pripadajočimi zamudnimi obrestmi glede na datum izplačila pa v breme poslovnih stroškov leta 2014, kar je tudi stališče Ministrstva za finance).

Glede na to, da enoznačnega strokovnega pojasnila glede evidentiranja razlike plač zaradi odprave ¾ nesorazmerij ob pripravi zaključnega računa za leto 2013 pravočasno ni bilo, je odločitev v Domu starejših Hrastnik ostala, kljub objavi mnenja Računskega sodišča, nespremenjena, med drugim tudi zato, ker so bile poslovne knjige za leto 2013 dne 10.2.2014 že zaključene. Zadnje pojasnilo Ministrstva za finance št. 405-22/2013/21 z dne 14.2.2014 pa pravi: »…… Glede na to, da smo prepričani o pravilnosti naših predhodnih pojasnil z obrazložitvami, ne bomo spreminjali našega predhodnega mnenja, saj stojimo za njim, četudi je Računsko sodišče RS podalo drugačno, neobvezujoče mnenje.«

27

Število zaposlenih po dejavnostih iz opravljenih ur je bilo NASLEDNJE:

Dejavnost

opravljeno št.ur /št. delavcev

BREME DELODAJ.

BREME ZZZS URE

redno delo,LD bol.,nesr. Nadure SKUPAJ bol.,nege SKUPAJ

ZDRAVSTVO 61.657 2.849 1.173 65.679 1.310,5 66.989,5

29,5 1,4 0,6 31,5 0,6 32,1

SOCIALA 51.736 2.259 180 54.175 5.831 60.006

24,8 1,08 0,08 25,96 2,9 28,86

POMOČ NA DOMU 7.840 456 0 8.296 56 8.352 3,75 0,22 0 3,97 0,03 4,0

TRŽNA DEJ. 2.025 63 152,5 2.240,5 0 2.240,5 0,97 0,03 0,06 1,06 0,0 1,06

JAVNA DELA 4.658 32 0 4.690 0 4.690

2,24 0,01 0 2,25 0,0 2,25PRIPRAVNIKI 4.428 90 7 4.525 0 4.525

2,12 0,03 0,0 2,15 0 2,15

ZAVOD 132.344 5.749 1.512,5 139.605,5 7197,5 146.802

LETO 2013 63,38 2,77 0,74 66,9 3,53 70,4

LETO 2012 63,68 2,81 0,80 67,29 6,08 73,37

Povprečno število zaposlenih na podlagi vseh ur je v letu 2013 znašalo 70,4 in se je v primerjavi preteklim letom zmanjšalo za 3 delavce.

V breme stroškov je bilo 66,9 zaposlenih, kar je za 0,4 delavca manj kot preteklo leto. Če primerjamo zaposlene brez javnih del in pripravnikov znaša povprečno število zaposlenih v breme stroškov v letu 2013 62,5 kar je za 1,5 delavca manj kot preteklo leto, kar se v celoti nanaša na manj zaposlenih v socialni službi. Tu pa je verjetno tudi razlog, da je v službi prehrane tolikšno povečanje števila ur dela preko študentskega servisa, kar je obrazloženo v okviru stroškov materiala in storitev.

V breme ZZZS je bilo refundiranih odsotnosti za 3,53 delavcev, kar je za 2,5 delavca manj kot preteklo leto.

Na podlagi gornje tabele je smiselno analizirati zaposlene iz kolone »breme delodajalca« z zaposlenimi po »kadrovskem načrtu«.

Dejavnost Opravljeno Št. ur / delavci

BREME DELODAJ.

Kadrovski načrt

Delo, LD bol.,nesr. Nadure SKUPAJ SKUPAJZNE /pretek.leto 29 1,27 0,64 30,9 31Tekoče leto 29,5 1,4 0,6 31,5 30

28

SOCIALA/preteko leto 26,8 1,21 0,09 28,14 28 Tekoče leto 24,8 1,08 0,08 25,96 28PND/ preteklo leto 3,73 0,22 0 3,95 3 Tekoče leto 3,75 0,22 0 3,97 3TRŽNA DEJ./pretekl.l. 0,98 0,02 0,06 1,06 1 Tekoče leto 0,97 0,03 0,06 1,06 1JAVNA DELA/pretekl.l 1,45 0,02 0 1,47 0tekoče leto 2,24 0,01 0 2,25 0PRIPRAVNIKI/pretek.l 1,68 0,07 0,02 1,77 2 Tekoče leto 2,12 0,03 0 2,15 0 LETO 2013 63,38 2,77 0,74 66,9 63 LETO 2012 63,68 2,81 0,8 67,29 70

S kadrovskim načrtom za leto 2013 smo v javni službi in tržni dejavnosti načrtovali nespremenjeno število delavcev in sicer skupaj 63 (brez javnih del in pripravnikov). Dejansko skupno število zaposlenih v javni službi je manjše za 0,5 delavca; število vseh zaposlenih pa znaša 66,9 in je glede na plan preseženo za 4,4 delavca in se nanaša na:

2,15 delavca v programu pripravništva, 2,25 delavcev v programu javnih del, ki v začetku leta niso bili načrtovani in

katerih stroški plač so delodajalca obremenjevali le v programu družabništvo v 15% deležu.

Tako tudi v okviru stroškov plač ugotavljamo, da je letos uspelo kadrovsko problematiko iz naslova bolniških odsotnosti in delovnih omejitev invalidov dokaj uspešno reševati v okviru planiranih sredstev za plače. Zelo zahtevna in težka struktura zdravstvene nege pa nam ne omogoča, da delovnih omejitev in dolgotrajnih bolniških odsotnosti sploh ne bi nadomeščali. Predvsem kratkotrajne bolniške odsotnosti in koriščenje letnih dopustov smo v tej dejavnosti nadomeščali s študentskim delom, zato je ta postavka, kot že omenjeno, prekoračena.

Skupni stroški bruto plač so bili izplačani v višini 983.279,79 €, brez upoštevanja javnih del pa v višini 962.019,58 kar je za 2% manj kot preteklo leto.

Povprečna bruto plača brez plač zaposlenih na programu javnih del je znašala mesečno 1.240,70 EUR in je bila za 0,1% nižja od preteklega leta.

Regres za letni dopust za leto 2013 je bil izplačan po lestvici iz 176. člena ZUJF-a. Tako je regres za leto 2013 v okviru stroškov dela izkazan v višini 36.928,38 € kot smo tudi planirali. Prav tako pa je bilo potrebno zaposlenim v letu 2013, na podlagi sodbe Višjega delovnega in socialnega sodišča priznati še razliko regresa za leto 2012 v višini 12.161,64 €, kar ni bilo predvideno v finančnem načrtu. Skupni stroški regresa za letni dopust znašajo 49.090,02 €, kar je za 32% več kot smo načrtovali.

Nadomestila plač zaradi boleznine in nesreče pri/iz dela v breme delodajalca so bila izplačana za 5.749 delovnih ur (2,8 delavca), kar je podobno kot preteklo leto in v breme ZZZS 7.197 delovnih ur (3,5 delavca), kar je za 42% manj kot preteklo leto.

29

Boleznine skupaj predstavljajo 9% vseh obračunanih delovnih ur, kar je za 3 odstotne točko manj kot preteklo leto.

Na dan 31. 12. 2013 je bilo v Domu zaposlenih 13 invalidov, kar je eden več glede na preteklo leto. Od tega je bilo v službi zdravstvene nege in oskrbe zaposlenih 8 invalidov, v skupnih službah 1, v službi prehrane 1, v službi fizioterapije 1 in v programu javnega dela družabništvo in spremljanje 2. Z odločbo invalidske komisije je bila 6 delavkam priznana pravica do dela s krajšim delovnim časom 4 ure na dan (eni delavki s krajšim delovnim časom 6 ur na dan), od tega 5 v službi zdravstvene nege in oskrbe in 1 delavki v skupnih službah. Poleg 12 invalidov pa velja na tem mestu omeniti še 2 delavki (1 v službi prehrane, 1 v službi zdravstvene nege in oskrbe), ki nista invalidki, imata pa zaradi zdravstvenih razlogov omejitve pri delu.

V okviru drugih stroškov dela so bile izplačane: dve odpravnini ob upokojitvi v skupni višini 9.187,67 € in dve odpravnini zaradi

prenehanja delovnega razmerja za določen čas v skupni višini 360,86 €, 5 solidarnostnih pomoči v skupni višini 3.465,00, od tega štiri zaradi dolgotrajne

bolezni in ena ob smrti družinskega člana kot določa Kolektivna pogodba za dejavnost zdravstva in socialnega varstva,

zamudne obresti v višini 5.037,23 € od razlike plače zaradi odprave ¾ nesorazmerij plač.

Drugi stroški dela tako znašajo skupaj 18.050,76 €, kar je za 177% več kot smo načrtovali oz. za 13% več kot preteklo leto.

AMORTIZACIJA

Amortizacija v višini 153.334,41 EUR predstavlja 7,2% celotnih odhodkov in je za 0,8% višja od načrtovane oz. za 3,7% višja od realizirane v preteklem letu.

Amortizacija je obračunana v skladu s predpisanimi stopnjami, določenimi s pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstev (Ur. list RS, št. 45/05,114/06,138/06,120/07,48/09,112/09). Amortizacija objekta je v celoti upoštevana kot strošek poslovanja in nič več v breme sredstev v upravljanju. Pravilnik o metodologiji za oblikovanje cen socialnovarstvenih storitev, Ur. list 87/06, 127/06, 8/07, 51/08, 5/09, 6/12 od 1.2.2011 dalje dovoljuje upoštevati celotno amortizacijo objekta v ceni storitve, kar pomeni da ni več pravne podlage za zmanjševanje stroška amortizacije v breme sredstev v upravljanju. Skupna obračunana amortizacija neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev tako znaša 145.694,23 €.

V breme dolgoročnih časovnih razmejitev pa je knjižena amortizacija opreme, ki je bila pridobljena z donacijami. Amortizacija te opreme znaša 325,51 EUR.

Delež amortizacije, ki se nanaša na odpis opreme, ki je glede na nabavno vrednost drobni inventar in se odpiše takoj ob nabavi, znaša 7.965,69 EUR, kar je za 3,4% več od načrtovanega in za 76% več kot preteklo leto. V tabeli 6 je prikazana realizacija Plana nabav opreme in vlaganja v objekt iz katere je razvidno, da:

smo iz lastnih sredstev amortizacije realizirali nabave opreme in vlaganja v objekt v višini 30.969,64 €, kar je le 12% razpoložljivih virov,

30

podrobna realizacija sredstev amortizacije po vrstah opreme in vlaganja v objekt je razvidna tudi iz priloge k realizaciji finančnega načrta zavoda kot celote za leto 2013.

Tako znaša na dan 31.12.2013 neporabljena amortizacija v višini 373.838 € in sicer ostanek iz preteklih let v višini 228.356 € ter oblikovana v tekočem letu v višini 145.482 €. Del teh sredstev je kratkoročno vezano v depozitih, ki na dan 31.12.2013 znašajo 200.000 €, s preostankom pa si zagotavljamo tekočo likvidnost.

ČASOVNE RAZMEJTIVE IN REZERVACIJE

Kratkoročnih rezervacij zavod ni oblikoval.

Kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev ima zavod v skupni vrednosti 16 € in so podrobneje že obrazložene v okviru kratkoročnih obveznosti v skupini 29.

V okviru dolgoročnih časovnih razmejitev v skupini 92 zavod vodi: oblikovana sredstva po Zakonu o rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov (Ur.list

RS št. 87/11). Ker zavod zaposluje invalide nad kvoto oblikuje nagrade in odstopljene prispevke, ki jih mesečno namensko porablja skladno z 61. členom sprememb zakona. Na dan 31.12.2013 zavod ne izkazuje stanja.

vir za donacije v naravi, prejete od različnih donatorjev, preko katerega pokrivamo strošek amortizacije. Na dan 31.12.2013 znaša stanje tega vira 1.513 €.

Dolgoročnih rezervacij v skupni 93 zavod ne izkazuje.

DAVEK OD DOBIČKA IN OSTALI DRUGI STROŠKI

Dom starejših Hrastnik kot davčni zavezanec po 9. členu Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPo-2) ugotavlja pridobitne in nepridobitne prihodke skladno s Pravilnikom o opredelitvi pridobitne in nepridobitne dejavnosti (Ur. list RS, št., 109/07, 68/09). Na tej podlagi za leto 2013 ugotavljamo:

nepridobitne prihodke v višini 826.252,05 EUR kar predstavlja 40,09% glede na celotne prihodke.

V obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za obdobje od 1.1.2013 do 31.12.2013 ugotavljamo:

davčno priznane prihodke v višini 1.234.968,29 € davčno priznane odhodke v višini 1.273.597,63 € davčna izguba v višini 38.629,34 €

Davčno priznane odhodke v skupni višini 1.273.597,63 € smo ugotavljali v deležu 40,09% glede na celotne odhodke in jih popravljali (povečali/zmanjšali) na raven davčno priznanih skladno s Pravilnikom o davčnem obračunu davka od dohodkov pravnih oseb (Ur.list RS, št. 109/2013).Po davčnem obračunu za leto 2013 izkazujemo davčne izgubo v višini 38.629,34 €, zato ne ugotavljamo davka od dohodkov pravnih oseb.

Ne glede na to bomo k davčnemu obračunu priložili:

31

prilogo 5: podatke v zvezi s pokrivanjem davčne izgube in sicer za neizkoriščeno davčno izgubo iz preteklih let v višini 14.337,60 € ter davčno izgubno iz leta 2013 v višini 38.629,34 €, kar je skupaj 52.966,94 €;

prilogo 6a: podatke za davčno olajšavo za investiranje, iz katere je razvidno, da ima zavod neizkoriščenih davčnih olajšav iz tega naslova kumulativno iz leta 2010-2012 skupaj 15.198,53 € in iz leta 2013 v višini 1.010,13 €.

Tako bo imel zavod v naslednjih davčnih obdobjih možnost zmanjševanja davčne osnove zaradi pokrivanja davčne izgube iz preteklih let in za neizkoriščene olajšave v investiranje.

DRUGI STROŠKI

Drugi stroški skupno znašajo 1.849,30 € in se nanašajo na: plačane takse za izdane predloge sodnih izvršb v višini 221,25 € izplačane nagrade dijakom in študentom na poklicnem usposabljanju za delo po

pogodbah s šolo v višini 1.628,05 €. Za ta namen in mentorstvo je zavod tudi prejel namenska sredstva Javnega sklada RS za kadrovanje in štipendije, kar smo pojasnjevali tudi pri drugih prihodkih javne službe.

FINANČNI ODHODKI

Finančnih odhodkov ne ugotavljamo. IZREDNI IN PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI

Med izrednimi odhodki so evidentirane donacije iz prihodkov tržne dejavnosti v višini 130 € in sicer:

Medicinski fakulteti Ljubljana za projekt Papua v višini 50 €, Unicef –pomoč otrokom na Filipinih v višini 30 € in Občinskemu združenju RK Hrastnik v višini 50 €.

Prevrednotovalni odhodki skupaj znašajo 1.828,81 EUR in se nanašajo na: parske izravnave in druga usklajevanja v tekočem letu v višini 0,78 EUR, sedanjo vrednost izločene opreme po redni letni inventuri v višini 113,33 EUR dvomljive terjatve po redni letni inventuri v višini 1.714,70 EUR.

POSLOVNI IZID

Razlika med prihodki in odhodki tekočega leta 2013 izkazuje presežek odhodkov nad prihodki v višini 81.318,27 EUR.

Po posameznih stroškovnih nosilcih oz. vrstah dejavnosti je poslovni izid razviden iz spodnje tabele:

Ugotovljeni presežek prihodkov nad odhodki po zaključnem računu leta 2013:UGOTOVITEV RAZLIKE MED PRIHODKI IN ODHODKI PO STROŠKOVNIH NOSILCIH

JANUAR- 2013 STROŠKOVN BREME

32

DECEMBER STROŠKOVNI NOSILEC O MESTO- BREMENI

STR.NOSILEC OSKRBA in

PND

NI ZDRAVS

TVO

odhodki / prihodki skupaj Zdravstvo oskrba

Pomoč na domu

Tržna dejavnost

Javna dela

DRUŽAB.

Javna dela PND

Usp.na del.mestu

pripravniki

1 2 30 3 55 56 52 54PRIHODKI skupaj

646.121 1.187.115 117.660 52.483 18.915 6.819 0 32.107

ODHODKI skupaj

778.665 1.131.171 116.977 50.690 21.563 7.742 0 35.730

konto RAZLIKAprih./odh.

-132.544 55.944 683 1.793 -2.648 -923 0 -3.623

Prenos razlike STROŠK.MESTA

-3.623 -3.572 0 2648 923 3.623

985000

PRESEŽEK PRIHODKOV/

52.373 683 1.793 0 0 0 0

ODHODKOV - 136.167 ZAVOD -81.318

Dom starejših Hrastnik je najmanjši javni splošni zavod v Sloveniji z zelo neugodnim bivalnim standardom – 89% večposteljnih oz. podstandardnih sob in skoraj nič nadstandardnih sob, kar v glavnini vpliva na neuspešno finančno poslovanje od ustanovitve dalje. V cilju zagotavljanja dobrega počutja stanovalcem in nemotenega izvajanja osnovne dejavnosti oskrbe in zdravstvene nege je bilo od ustanovitve do danes sprejetih kar nekaj notranjih ukrepov (nadzor in racionalizacija porabe, povečanje kapacitete znotraj prostorskih možnosti za 19 postelj, izvajanje drugih programov javne službe – pomoč na domu, izvajanje tržne dejavnosti) in v soglasju z resornim ministrstvom ukrep v okviru politike cene standardne oskrbe I (skladno s 25. členom metodologije je priznan 10% višji standard materialnih stroškov in odhodkov na stanovalca). Ugotavljamo, da smo na ta način dejavnost oskrbe sanirali. Lastna finančna konsolidacija zavoda kot celote pa ni trajala dolgo, saj so bili v letu 2009 uvedeni varčevalni ukrepi Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije, ki so se z vsakim naslednjim pogodbenim letom še bolj zaostrovali in to z zelo visokimi nižanji cene za izvajanje zdravstvene nege. Navedeno je dejavnost zdravstvene nege pahnilo v zelo visok presežek odhodkov nad prihodki, tako da v letu 2013 cena zdravstvene nege ne pokrije niti vseh stroškov dela. Na podlagi ugotovitev Skupnosti socialnih zavodov Slovenije je situacija financiranja zdravstvene nege zelo problematična v vseh domovih za starejše, tako javnih, kot zasebnih s koncesijo.

Kot glavne razloge za finančno neuspešno poslovno leto 2013 lahko opredelimo na:1. zunanje, na katere nismo imeli vpliva in sicer problem financiranja zdravstvene dejavnosti, saj je povprečna cena v letu 2013 v

višini 13,94 € za 10% nižja od cene v letu 2009, ko je ZZZS začel z varčevalnimi ukrepi,

manjši interes za institucionalno varstvo na celotnem nacionalnem nivoju, kar vpliva na to, da je težje zapolniti prazne kapacitete,

33

povečanje stroškov materiala in storitev zaradi povečanih stopenj DDV, povečanje stroškov dela zaradi priznane pravice do razlike regresa za letni dopust

za leto 2012 in razlike plače zaradi odprave ¾ nesorazmerij plač,2. notranje, ker nismo uspeli striktno izvesti vseh načrtovanih ukrepov

racionalizacije in sicer omejevanje zaposlitev za določen čas zaradi nadomeščanja (delovnih omejitev

invalidov in bolniških odsotnosti) se je transformiralo v višje stroške dela preko študentskih servisov,

nismo zmanjšali nadurnega dela in dodatka za delo z dementnimi osebami.

Na osnovi navedenega lahko utemeljeno trdimo, da je negativni poslovni rezultat posledica predvsem negativnih finančnih učinkov, ki smo jih opredelili zgoraj med zunanjimi dejavniki, na katere pa nismo imeli nobenega vpliva.

Svetu zavoda in ustanovitelju oz. resornemu ministrstvu zato predlagamo, da se ugotovljeni presežek odhodkov nad prihodki v letu 2013 v višini 81.318,27 € pokriva:

z nerazporejenim presežkom prihodkov nad odhodki po ZR 2012 v višini 18.238,16 €

z neporabljenimi sredstvi amortizacije iz preteklih let v višini 63.080,11 €.

Na dan 31.12.2013 izkazan presežek odhodkov nad prihodki v bilanci stanja na kontu 986 oz. AOP 059 v višini 63.080 EUR je enak razliki AOP 892 in AOP 893 v izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov.

2.1. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA (PRILOGA 3/A)

V izkazu prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka na dan 31.12.2013 izkazujemo presežek prihodkov nad odhodki v višini 71.603 EUR, medtem ko v izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov (priloga 3-obračunski tok) ugotavljamo presežek odhodkov nad prihodki v višini 63.080,11 EUR.

Popolnoma diametralno nasprotna slika ugotovljenega poslovnega rezultata je posledica neusklajenosti evidentiranja poslovnih dogodkov po načelu nastanka oz. po načelu denarnega toka, kar je predpisano s Pravilnikom o enotnem kontnem načrtu. Iz tega sledi, da so v izkazu po obračunskem toku poslovni dogodki meseca decembra v celoti zajeti, medtem ko so v izkazu po denarnem toku le, če so bili tudi plačani. Zaradi 30-dnevnega plačilnega roka na strani obveznosti vsi poslovni dogodki meseca decembra tekoče leta niso zajeti v izkazu po denarnem toku, medtem ko so izkazani kot poslovni stroški v izkazu po obračunskem toku. V letošnjem letu so poslovni stroški glede na stroške po denarnem toku bistveno višji tudi zaradi poračuna plač iz naslova odprave ¾ nesorazmerij plač.

Prav tako zavod ne porabi vse oblikovane amortizacije za nakup nove opreme oz. vlaganja v objekt, zaradi česar denarni tok ne nastane, medtem ko poslovni strošek z obračunom amortizacije nastane.

34

2.2. Pojasnila k IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB določenih uporabnikov (PRILOGA 3/A-1)

Zavod nima izkazanih prejetih vračil in danih posojil.

2.3. Pojasnila K IZKAZU RAČUNA FINANCIRANJA določenih uporabnikov (PRILOGA 3/A-2 )

Dom starejših Hrastnik na dan 1.1.2013 ni izkazoval neto zadolževanja. Prav tako v letu 2013 ni imel nobenega zadolževanja.

2.4. POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI (PRILOGA 3B)

Na podlagi 23. člena pravilnika o sestavljanju letnih poročil morajo določeni uporabniki prikazovati prihodke in odhodke za dejavnost javne službe ločeno od dejavnosti za trg in razčlenjeno po vrstah stroškov. Podatki o odhodkih oziroma stroških po vrstah dejavnosti, ki niso razvidni iz dokumentacije, se ugotovijo na podlagi ustreznih sodil, ki jih določi pristojno ministrstvo. Če ni ustreznejšega sodila, se kot sodilo lahko uporabi razmerje med prihodki doseženimi pri opravljanju posamezne vrste dejavnosti.

Dom starejših Hrastnik vodi v finančnem knjigovodstvu prihodke in odhodke po vrstah v skladu z navodilom in obvezno vsebino enotnega kontnega načrta skupin 46 in 76 resornega ministrstva, usklajenim s Pravilnikom o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava ter po stroškovnih nosilcih in mestih v skladu z internim aktom:Stroškovni nosilec 1 – dejavnost zdravstvene negeStroškovni nosilec 2 – dejavnost socialne oskrbeStroškovni nosilec 3 – dejavnost za trgStroškovni nosilec 30 – dejavnost pomoči na domuStroškovno mesto 5, 52, 53, 55, 56 javna dela in financiranje programov preko Zavoda RS za zaposlovanje, Stroškovno mesto 54 – financiranje pripravnikov – sekundarijev preko Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije,Stroškovno mesto 4 – splošni in skupni stroški vseh dejavnosti.

Razporejanje prihodkov po vrstah na stroškovne nosilce je direktno na temelju osnovnih knjigovodskih dokumentov, saj je izvajanje in cena storitve posamezne dejavnosti jasna. Druge prihodke od poslovanja (najemnine za poslovne prostore, dotacije, ipd.), prihodke od financiranja, izredne in prevrednotovalne prihodke priznavamo v celoti dejavnosti javne službe. Med prihodke tržne dejavnosti po vrstah vodimo prihodke od prodaje gostinskih storitev, priprave prehrane zaposlenim, prodaje izdelkov delovne terapije, storitve pedikure in provizijo Vzajemne zavarovalnice in Zavarovalnice Triglav za obračunavanje PZZ zaposlenim ter provizijo za posredovanje med uporabniki in operaterjem za namestitev kabelske TV.

35

Za razmejevanje stroškov oz. odhodkov po vrsti dejavnosti resorno ministrstvo priporoča uporabo sodil, ki jih je izdelal aktiv računovodij DSO pri Skupnosti socialnih zavodov Slovenije, januarja 2004. Dom starejših Hrastnik ima izdelana lastna navodila o razporejanju prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti, ki povzemajo prej omenjena temeljna sodila.

Neposredne stroške materiala in storitev med letom razporejamo direktno na stroškovne nosilce, splošne stroške materiala in storitev pa vodimo na stroškovnem mestu – 4 in jih konec leta na podlagi pribitka splošnih stroškov razporedimo na stroškovne nosilce, zaradi katerih so nastali. Med splošnimi stroški med letom vodimo naslednje vrste stroškov:

električno energijo, plin, goriva in maziva, komunalne storitve vode in smeti, čiščenje fekalij, pisarniški material, stroške plačilnega in bančnega prometa.

Za razmejevanje stroškov obračunane amortizacije opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev vodimo opremo v analitični evidenci ločeno za dejavnost oskrbe in zdravstvene nege v skladu z internimi navodili, upoštevajoč Pravila obveznega zdravstvenega zavarovanja. Konec leta pa obračunano amortizacijo za opremo v organizacijski enoti službe prehrane razporedimo po deležu tržnih prihodkov še na stroškovni nosilec tržne dejavnosti. Stroške odpisov opreme in stvari drobnega inventarja z življenjsko dobo nad 1 letom med letom neposredno razporedimo na stroškovni nosilec dejavnosti za izvajanje katere je bil drobni inventar nabavljen.

Stroški dela se med letom neposredno razporedijo po stroškovnih nosilcih glede na sistemizacijo delovnih mest po dejavnostih v zavodu. Med letom neposredno obremenjujemo stroškovni nosilec tržne dejavnosti za 1 kuharskega pomočnika in vse dejansko opravljene nadure v organizacijski enoti službe prehrane zaradi opravljenih storitev na trgu. Za delovna mesta direktor, vodja socialne službe, vodja računovodstva, knjigovodja, blagajnik, tajnica, ekonom, ki so vezana na več dejavnosti, se stroški bruto plač konec leta prerazporedijo na ostale dejavnosti po naslednjih deležih (razbremeni pa se stroškovni nosilec socialne oskrbe, kjer se ti stroški med letom neposredno evidentirajo glede na tipična delovna mesta te dejavnosti):

Delovno mesto STROŠKOVNI NOSILEC SN2-OSKRBA SN1-ZDRAVSTVENA NEGA SN30-POMOČ NA DOMU SN3-TRGDIREKTOR 0,7 0,2 0,05 0,05VODJA SOCIALNE SLUŽBE 0,75 0,25VODJA RAČUNOVODSTVA 0,6 0,2 0,1 0,1VODJA PREHRANE-EKONOM 0,8 0,2KNJIGOVODJA 0,7 0,1 0,1 0,1BLAGAJNIK 0,7 0,1 0,2TAJNICA 0,9 0,1_______________________________________________________________________________________________________

Že od leta 2009 dalje nismo obremenili stroškovnega nosilca SN 1 – zdravstvena nega z deležem stroškov dela skupnih delovnih mest, kot sledi iz internih sodil, ker je navedeni stroškovni nosilec izkazoval presežek odhodkov nad prihodki že iz lastnih neposrednih stroškov in odhodkov (priloga ugotovitev poslovnega izida po stroškovnih nosilcih – sestavni del realizacije finančnega načrta za zavod kot celoto za leto 2013). Pojasnila k izkazu po vrstah dejavnosti za leto 2013 v primerjavi z letom 2012:

36

v EURPrihodki

2013Odhodki

2013Poslovni izid 2013

Prihodki 2012

Odhodki 2012

Poslovni izid 2012

javna služba 2.008.737 2.091.848 -83.111 2.079.677 2.061.905 17.772tržna dejavnost 52.483 50.690 1.793 49.476 49.010 466Skupaj zavod 2.061.220 2.142.538 -81.318 2.129.153 2.110.915 18.238

1 . PRIHODKI

Prihodki javne službe so za 3,4% realizirani manj kot preteklo leto, kar se v celoti nanaša na nižje prihodke iz obeh osnovnih dejavnosti institucionalnega varstva, pri čemer sta poglavitna razloga oba: tako nižja cena storitve, kot nižja zasedenost glede na preteklo leto. Po posameznih vrstah dejavnosti pa so ugotovitve naslednje:

Prihodki dejavnosti oskrbe so za 3,8% nižji kot preteklo leto oz. nižji za 1,6% glede na plan. Povprečna letna realizacija oskrbnih dni je znaša 126,5 postelj, kar je pri kapaciteti 131 postelj 96,6% zasedenost. V primerjavi s preteklim letom je bila zasedenost nižja v povprečju za 3 postelje, glede na načrtovano zasedenost pa nižja za dve postelji. Nižji prihodki glede na preteklo leto pa so posledica tudi nižje cene standardne oskrbe I s 1.3.2013 za 2,1% in nižje zahtevnosti oskrbe.

Glede na preteklo leto beležimo znižanje oskrba III za 6,5% medtem ko se je povečala predvsem oskrba II, kar je razvidno iz spodnje tabele:

kategorija oskrbe

leto / št.dni oskrbe / št. postelj indeks

2012 2012 2013 2013 13/12oskrba I 13.439 36,7 13.476 36,9 100,27oskrba II 6.562 17,9 7.008 19,2 106,8oskrba III/A 24.183 66,1 21.797 59,7 90,13oskrba III/B 3.288 9 3.897 10,7 118,52oskrba IV 0 0 0 0 0

skupaj 47.

472 129,7 46.178 126,5 97,27

Izpad prihodkov dejavnosti oskrbe na letnem nivoju tako ocenjujemo v višini 39.290 € in se nanaša na:

izpad zaradi nižje zasedenosti glede na plan za dve postelji v višini 13.700 € izpad zaradi nižje zahtevnosti oskrbe III, upoštevajoč višjo oskrbo II, v višini

25.590 €.

Prihodki zdravstvene dejavnosti so za 8 % nižji kot preteklo leto, kar je prav tako posledica nižjega obsega opravljenih storitev zdravstvene nege in nižje cene za leto 2013. Obseg opravljenih storitev je manjši za 2 postelji glede na plan oz. za 3

37

glede na preteklo leto. Povprečno realizirana cena leta 2013 je tako znašala 13,94€ kar je za 4,4% manj kot preteklo leto in nominalno (kaj šele realno) celo manj kot leta 2009, ko je ZZZS začel z varčevalnimi ukrepi in nižanjem cen.

Obseg opravljenih dni zdravstvene nege v letu 2013 JE TAKO NASLEDNJI: kategorija nege

leto / št.dni nege / št. pistelj indeks

2012 2012 2013 2013 13/12

nega I 12.602 34,4 10.246 28,1 81

,3nega II 616 1,7 1.036 2,8 168,2nega III 32.578 89 33.250 91,1 102,1nega IV 0 0 0 0 0,00skupaj 45.796 125,1 44.532 122 97,2

Problematika financiranja zdravstvene dejavnosti pa je globlja in izhaja že iz leta 2008, potem ko je bil uveden nov plačni sistem in je ZZZS domovom za stroške dela priznal v posameznih kategorijah nege povprečne p.r. (za nego I 22 p.r., za nego II 23 p.r. in za nego III 25 p.r.), ki so bistveno nižji od p.r. dejansko zaposlenih. Od leta 2009 dalje pa ZZZS pri oblikovanju cene upošteva že omenjene varčevalne ukrepe, kar še dodatno vpliva, da realizirani prihodki ne zagotavljajo več pokritja stroškov te dejavnosti. V letu 2013 pa poleg vsega navedenega beležimo še dodaten izpad prihodkov, ker ZZZS ni povečal cene za poračun plač iz naslova odprave ¾ nesorazmerij. Znesek poračuna za obdobje oktober 2010 – julij 2011, ki je upoštevan med stroški dela v letu 2013 skupaj z zamudnimi obrestmi znaša za zdravstveni kader 21.213 €.

V spodnji tabeli prikazujemo izpad prihodkov zdravstvene nege od leta 2009, kar je posledica varčevalnih ukrepov ZZZS in vsakoletnega linearnega zniževanja cene po splošnem dogovoru.

LETO / OPIS

ocenjena CENA glede na strukturo ZN BREZ VARČEAV. UKREPOV %INF.

realizirana CENA – varčevalni ukrepi

I ocen./real. cena

realizirani PRIHODKI

ocenjeni PRIHODKI

ocenjeni IZPAD PRIHODKOV

2007 12,56 5,6 12,56 100 02008 13,49 2,1 13,49 100 02009 ( 1.1.2009) 1,8 15,52

2009 (upošt.struk.ZN in sprememba plač.sistema JU)

16,32

dvig zaradi plač. sistem 20,9

14,69 91

677.076 727.225 50.149

2010 - 121,7post. 16,61 14,35 87,1 642.527 737.933 95.406

2011- 123,2post. 17,06 2,7 14,695 86,14 662.129 767.273 105.1442012- 125,1post. 17,18 2,7% samo

na elem. MS (plače

po ZUJF

14,583 84,88 666.959 786.613 119.654

38

nespr.

2013- 122 post. 17,31

1,8% samo na elem.

MS (plače po ZUJF

nespr. 13,94 80,53 613.863 770.849 156.986

Izpad prihodkov, ki je posledica varčevalnih ukrepov za leto 2013 ocenjujemo samo iz naslova cene na 156.986 €, če pa upoštevamo še nezagotovljena sredstva za poračun iz naslova odprave ¾, je dejavnost zdravstva oškodovana za kar 175.645 € prihodkov. Navedeno pomeni, da bi tudi dejavnost zdravstva v letu 2013 pozitivno poslovala, v kolikor bi bila s strani ZZZS priznana cena zdravstvene nege brez upoštevanih varčevalnih ukrepov. V tem primeru, bi dejavnost pokrivala vse lastne neposredne stroške in tudi del skupnih splošnih stroškov ter zagotavljala kvalitetnejšo zdravstveno nego.

Tako pa vzdrževanje strokovnega izvajanja zdravstvene nege bremeni prihodke zavoda kot celote, povzroča zelo visoke nekrite odhodke, ki jih je potrebno pokrivati z razpoložljivimi sredstvi, to pa so v našem primeru samo sredstva amortizacije, ki bi jih moral zavod prvenstveno nameniti za obnovo opreme in vzdrževanje objekta. Znano nam je, da zdravstvena blagajna ni več sposobna financirati izvajalskih organizacij s področja zdravstva in institucionalnega varstva, zato tudi od leta 2013 s splošnim dogovorom ne omejuje več cene storitve v primeru neizpolnjevanja kadrovskega normativa, čeprav to za nas ni bistvena olajšava, saj je za vsakodnevno strokovno izvajanje zdravstvene nege nujno potrebno imeti zaposlen kader – že kar več let zapored namreč ugotavljamo, da je tudi normativno predpisan kader težko kos vsakodnevnim strokovnim opravilom in potrebam stanovalcev.

V okviru izvajanja drugih programov javne službe je zelo pomembna pomoč na domu, v katero je bilo v letu 2013 vključenih povprečno 58 uporabnikov in realiziranih prihodkov v višini 117.660 €, kar je za 4,9% več kot preteklo leto. Program so izvajale 4 redno zaposlene socialne oskrbovalke ter od junija 2013 dalje še ena delavka preko javnih del. Uporabnikom se omogoča tudi dostava in postrežba kosila na dom, ki jo koristi več kot polovica vključenih uporabnikov. Vodenje in koordiniranje programa je organizirano v okviru socialne službe Doma, kar pomeni tudi razbremenjevanje stroškov strokovnega delavca in administrativno računovodskega kadra.

Z vidika načina financiranja kot z vidika lažje organizacije izvajanja obeh temeljnih dejavnosti, sta zelo pomembna tudi program javnih del in pripravništvo, s katerima se dopolnjuje neposredno delo in družabništvo za stanovalce doma. V program javnih del so bili vključeni štirje delavci. V program družabništva so bili vključeni trije delavci, v program pomoč starostnikom na domu pa ena delavka, pri čemer je bil slednji program financiran tudi s strani lokalnega proračuna. Skupni prihodki za program javnih del so znašali 23.429,52 €, kar je za 59,5% več kot preteklo leto.

V program pripravništva so bili vključeni 3 bolničarji (eden je nadaljeval pripravništvo še iz leta 2012) in ena diplomirana socialna delavka. Do konca leta so vsi udeleženci zaključili s pripravništvom. Financiranje pripravništva se izvaja

39

preko Združenja zdravstvenih zavodov, tako smo iz sredstev ZZZS za ta namen pridobili 32.107,16 €, kar je za 34,8% več kot preteklo leto.

V okviru drugih prihodkov javne službe so bile realizirane najemnine za poslovni prostor, ki ga že ves čas uporablja zunanji izvajalec storitve pranja in likanja; oblikovana sredstva vzpodbud za invalide nad kvoto; pridobljena namenska sredstva za izvajanje usposabljanja za delo s strani Javnega sklada RS za kadrovanje in štipendije; sredstva za udeležence izvajanja dela za družbeno korist; povračila stroškov za zaposlene v organih Skupnosti socialnih zavodov Slovenije. Vsi navedeni prihodki v skupni višini znašajo 44.621,02 €, kar je za 16% več kot preteklo leto.

Prihodki tržne dejavnosti v višini 52.482,84 € so za 6% realizirani več kot preteklo leto ali za 1,94% več kot smo načrtovali. V tej dejavnosti ugotavljamo, da smo glede vrste opravljanja storitev dosegli strukturo, s katero se lahko kot ponudnik pojavljamo v lokalnem okolju, pri čemer na sam obseg in povpraševanje nimamo večjega vpliva. V strukturi tržnih prihodkov predstavljajo največji 66% delež priprava in razdelitev kosil na dom, ki je tudi v letošnjem letu presegla tako načrtovana sredstva kot realizacijo preteklega leta.

PRIHODKI IZ POSLOVANJA so znašali:

- javna služba 97,45 % ali 2.001.244 EUR, kar je za 3,4% manj kot preteklo leto,- lastna dejavnost (prihodki pridobljeni na trgu) 2,55% ali 52.483 EUR, kar je za 6%

več kot preteklo leto.

Poleg že znanih objektivnih okoliščin (nizka kapaciteta in visok podstandard), pa smo se v letošnjem letu prvič bolj resno soočili tudi s težavo hitrega zapolnjevanja prostih kapacitet, kar pripisujemo zmanjšanemu povpraševanju oz. interesu starostnikov po institucionalnem varstvu ter soočenju s tem novim dejstvom na celotnem območju naše države, kar se kaže v tem, da ni več povpraševanja po sprejemu v naš Dom iz večjih mestnih centrov (npr. ljubljanska, celjska regija).

V letu 2013 znaša zmanjšanje prihodkov oskrbe I zaradi podstandarda 51.542,19 EUR, kar je 5,9% vseh prihodkov oskrbe I, povečanje zaradi nadstandarda pa znaša 12.986,76 EUR, kar je samo 1,5 % vseh prihodkov oskrbe I.

Prihodki iz poslovanja lastne dejavnosti so nastali z opravljanjem naslednjih storitev:

* gostinska dejavnost po naročilu 5.768 EUR,* prodaja slaščic in sokov na recepciji 8.892 EUR,* prehrana zaposlenih 2.071 EUR,* kosila zunanjim abonentom in upravičencem pomoči na domu 34.431 EUR,* prodaja izdelkov delovne terapije 1 EUR,* storitve pedikure 0 EUR,* druge nadstandardne storitve stanovalcem in drugi lastni prihodki 1.320 EUR.

FINANČNI PRIHODKI so znašali 2.553,60 EUR in so v celoti izkazani kot prihodki javne službe in sicer: v višini 2.281,12 EUR iz naslova obresti od vezanih sredstev, v

40

višini 236,62 EUR zamudnih obresti od oskrbnih storitev ter 35,86 EUR iz naslova obresti od prostih sredstev na računu.

PREVREDNOTOVALNI PRIHODKI so znašali 4.939,64 EUR in so v celoti izkazani kot prihodki javne službe in se nanašajo na:

odškodnino po strojelomnem zavarovanju v višini 4.550,46 EUR, plačilo dvomljivih terjatev po sodnih izvršbah v višini 197,40 EUR uskladitev terjatev in obveznosti ter parske izravnave v višini 1491,78 EUR.

2. ODHODKI

Interna sodila glede razporejanja skupnih stroškov po vrstah dejavnosti so v letu 2013 enaka kot v preteklem letu:

neposredne stroške med letom direktno prenašamo v breme posamezne dejavnosti, splošne stroške zavoda prenašamo konec leta v skladu z internimi sodili na

posamezne dejavnosti, del stroškov dela skupnih delovnih mest in del stroška amortizacije kuhinjske in

strežne opreme prenašamo konec leta na posamezne dejavnosti v skladu z internimi sodili.

Zaradi nezadostnih prihodkov na stroškovnem nosilcu 1 – zdravstvena dejavnost tudi v letošnjem letu nismo v breme te dejavnosti pokrivali stroškov dela skupnih delovnih mest v deležu po internih sodilih.

V SPODNJI TABELI PRIKAZUJEMO PRENAŠANJE SPLOŠNIH STROŠKOV MATERIALA IN STORITEV TER DEL STROŠKA AMORTIZACIJE IN DEL STROŠKOV DELA SKUPNIH DELOVNIH MEST:UGOTOVITEV STROŠKOV IN ODHODKOV PO STROŠKOVNIH NOSILCIH

januar - december 2013

VRSTA STROŠKA STROŠKOVNI NOSILEC – ZNESEK

STROŠKOVNO MESTO - ZNESEK

Šifra SN oz. SM 1 2 3 30 55 56 52 54

zdr.nega oskrba TrgPomoč na domu

javna dela-DRUŽAB.

Javna dela PND

Uspos.na del.mestu pripravniki

NEPOSREDNI STROŠKI 778.666 1.109.742 35.020 83.500 21.563 7.742 0 35.730

PRIBITEK SPLOŠNIH STROŠ. 0 66.527 1.207 2.841 0,00 0,00 0,00 0,00

DELITEV SKUPNIH STR.-sodila

*str.dela skupnih del.mest -44.612 13.976 30.636 0,00 0,00 0,00 *stroški amortizacije -486 486

DODATNA USPEŠNOST

SKUPAJ ODHODKI 778.666 1.131.171 50.690

116.977 21.563

7.742 0

35.730

ZAVOD skupaj

2.142.539

41

Gornja tabela dokazuje, da zavod zagotavlja analitično vodenje stroškov in odhodkov po vrstah dejavnosti – stroškovnih nosilcih in po namenih porabe - po stroškovnih mestih, s čimer omogoča lažje spremljanje in analiziranje gibanja odhodkov po posameznih dejavnostih oz. namenih.

UGOTOVITEV RAZLIKE MED PRIHODKI IN ODHODKI PO STROŠKOVNIH NOSILCIH:

Analitično vodenje prihodkov in odhodkov po stroškovnih mestih je vzpostavljeno za: SM 55/56 – javna dela, ki so se v zavodu izvajala v programu družabništvo in

spremljanje za stanovalce s tremi delavci in v programu pomoč in varstvo za starejše za uporabnike na terenu z eno delavko; delež financiranja programa družabništva s strani Zavoda za zaposlovanje je bil 85% s stroški prehrane in prevoza; ostali stroški dela (tudi regres za letni dopust) je breme Doma; financiranje programa pomoči na domu pa je v celoti pokrito s strani Zavoda za zaposlovanje in Občine Hrastnik, ki je naročnik programa, razen dodatkov na pogoje dela, ki so breme Doma.

SM 54 – financiranje pripravništva s področja zdravstva, ki se izvaja na podlagi pogodbe o medsebojnem sodelovanju št. 120, sklenjene 24.4.2009 z Združenjem zdravstvenih zavodov Slovenije. Na podlagi te pogodbe so v letu 2013 v Domu opravljalo pripravništvo 4 pripravniki in sicer: 3 za poklic bolničar-negovalec in en za poklic socialni delavec ter ga tudi do konca leta vsi zaključili.

Na strani stroškov in odhodkov poudarjamo, da smo med letom mesečno spremljali njihovo realizacijo in omejevali tisto porabo, ki jo je bilo možno ob zagotavljanju izvajanja obeh temeljnih dejavnosti.

Za zagotavljanje tekoče likvidnosti smo nadzorovano izvajali tudi nabave iz sredstev amortizacije.

3. POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV PO STROŠKOVNIH NOSILCIH

42

Priloga: Tabela 2 - IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH in STROŠKOVNIH NOSILCIH v letu 2013

Priloga: Tabela 3 – DELEŽI STROŠKOV OZ. ODHODKOV PO OBRAČUNSKIH KONTIH IN STROŠKOVNIH NOSILCIH Pojasnila sodil za razmejitev stroškov po stroškovnih nosilcih:

Uporaba sodil pri razmejevanju stroškov na posamezne vrste dejavnosti je podrobno obrazložena pri pojasnjevanju izkaza prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti v okviru prejšnje točke. Dom starejših Hrastnik ima izdelana interna navodila za razporejanje prihodkov in odhodkov po temeljnih vrstah dejavnosti (dejavnost zdravstvene nege, socialne oskrbe, pomoči na domu, dejavnosti za trg), ki povzemajo temeljne opredelitve priporočenih sodil resornega ministrstva (gradivo aktiva računovodij pri SSZS, januar 2004). Sodila smo bila v letu 2013 uskladili s priporočili SSZS z dne 5.2.2013 in v ta namen izdelana nova Navodila za razporejanje prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti v Domu starejših Hrastnik št. 0070-2/4-2011.

Pri razporejanju prihodkov po vrstah dejavnosti ne ugotavljamo težav, saj prihodki temeljijo na oblikovanih cenah posamezne storitve, le-te pa so po vrsti dejavnosti točno opredeljene.

Pri razporejanju stroškov se držimo temeljnega načela, da se vsi neposredni stroški in odhodki ob nastanku evidentirajo takoj na stroškovni nosilec – vrsto dejavnosti. Kot splošne stroške pa evidentiramo naslednje vrste:

stroške energije, plina, goriva in maziva, stroške komunalnih storitev, pisarniški material, stroške plačilnega in bančnega prometa. Med letom se le-ti evidentirajo na

stroškovnem mestu – splošni stroški, konec leta pa jih z uporabo ustreznega ključa po internih navodilih razporedimo na ustrezna stroškovne nosilce – vrste dejavnosti.

Razporejanje stroškov dejavnosti socialne oskrbe v knjigovodstvu evidentiramo na enem stroškovnem nosilcu. Za potrebe izdelave tabele 2, pa uporabimo podrobnejša navodila resornega ministrstva, na podlagi katerih delimo stroške na naslednje podnosilce:

skladno z navodilom resornega ministrstva v letu 2013 prikazujemo prihodke in odhodke nadstandarda in podstandarda v okviru oskrbe I. Naš zavod je glede usklajenosti bivalnega prostora s tehničnimi standardi in normativi v Sloveniji najslabši. V zavodu imamo 89% vseh kapacitet podstandardnih s 5% ali 10% odbitkom od cene oskrbe I, kar je v letu 2013 pomenilo 51.542 EUR ali 5,9% prihodkov iz naslova standardne oskrbe I ter samo 27% sob, kjer lahko uveljavljamo nadstandard s 5% pribitkom k ceni oskrbe I, kar je v letu 2013 pomenilo 12.987 EUR 1,5% prihodkov iz naslova standardne oskrbe I.;

v okviru dodatne oskrbe II in III smo se prav tako držali temeljnega načela razporejanja tistih vrst stroškov materiala in storitev, ki zaradi zagotavljanja teh storitev stanovalcem pri opravljanju temeljnih življenjskih funkcij tudi nastajajo. Strošek amortizacije razporejamo na ta nosilec zaradi dodatne opreme, pri strošku dela pa smo sledili normativom po tipičnih delovnih mestih, ki odpadejo na

43

dodatno oskrbo II in III; glede na dejansko izvajanje storitev v okviru dodatne oskrbe II in III ocenjujemo, da so stroški dela na podlagi normativov prenizko ovrednoteni;

oskrbe IV nismo realizirali, ker nimamo varovanega oddelka.

v okviru institucionalne oskrbe stanovalcem nudimo tudi DODATNE STORITVE (tabela 4), ki so kot prihodki evidentirani na kontu 7601in sicer:1. priprava dietne prehrane v višini 22.445 EUR2. postrežba v sobo pri oskrbi I v višini 6.623 EUR3. dodatno kopanje,britje pri oskrbi I v višini 714 EUR4. dodatno čiščenje,menjava perila pri oskrbi I v višini 1.034 EUR5. pomoč pri oblačenju pri oskrbi I v višini 154 EUR6. spremstvo v višini 1.124 EUR8. druge dodatne storitve po ceniku v višini 4.764 EUR

________________________________________________________________________ skupaj dodatne storitve, ki niso standardne v višini 36.858 EUR _____________________________________________________________________

Dom je v letu 2013 realiziral za 4% manj dodatnih storitev, kar se v glavnini nanaša na nižje prihodke od priprave dietne prehrane.

na kontu 7603 – drugi prihodki dejavnosti javne službe (tabela 5) so izkazani naslednji prihodki, ki so razporejeni na ustrezna stroškovna mesta oz. nosilce in sicer:

1. prihodki za JD Zavoda za zap. 21.477 EUR na SNosk.I+PND 2. prihodki za pripravnike 32.107 EUR na SN zdrav

3. prihodki za pomoč na domu rep.zav.za zap. 0 EUR na SN PND 4. prihodki za pomoč na domu obč.pror. 117.660 EUR na SN PND 5. prihodki JD za pomoč na domu obč.pror. 1.953 EUR na SN PND 6. prihodki za izvajanje spl. amb.v domu 1.074 EUR na SN zdrav 7. prihodki za povr.stroškov SSZS 202 EUR na SN oskrbaI 8. prihodki najemnin za poslovne prostore 6.263 EUR na SN oskrba I 9. drugi prihodki (donacije, DKD, PUD) 5.570 EUR na SN oskrba I _____________________________________________________________________ skupaj drugi prihodki javne službe v višini 186.126 EUR ____________________________________________________________________

Dom je v letu 2013 realiziral za 13 % več drugih prihodkov javne službe, kar je posledica več prihodkov na programih javnih del, pri zaposlovanju pripravnikov in na pomoči na domu.

V letu 2013 dodatno pojasnjujemo knjigovodsko evidentiranje razlike plače zaradi odprave ¾ nesorazmerja plač. V tabelo 2 smo razliko plače v bruto zneskih evidentirali na kontu skupine 4648 – stroški dela iz prejšnjih obdobij, zamudne obresti pa na kontu skupine 4649 – drugi stroški dela. Ker v tabeli 2 v tej skupini ni ustrezne vrstice za zamudne obresti, smo le-te izkazali pod 464904, ker drugih stroškov s tem namenom nismo imeli.

44

UGOTOVITEV POSLOVNEGA IZIDA PO STROŠKOVNIH NOSILCIH

Zavod je v letu 2013 izkazal skupaj 81.318 EUR presežka odhodkov nad prihodki. Iz podatkov po stroškovnih nosilcih je razvidno, da je bilo poslovanje dejavnosti javne službe po vrstah takole:

dejavnost zdravstvene nege v višini - 136.167 EUR dejavnost oskrbe v višini + 52.373 EUR dejavnost pomoči na domu v višini + 683 EUR tržna dejavnost v višini + 1.793 EUR.

V dejavnosti zdravstvene nege je bil tudi v letu 2013 ugotovljen negativni poslovni izid v višini 136.167 EUR, kar je za 93% več kot preteklo leto in je v celoti posledica nižje cene ter dodatnega stroška razlike plač zaradi odprave ¾ nesorazmerja plač. Materialni stroški so bili glede na preteklo leto višji za 7,6%, stroški storitev pa nižji za 0,5% višji kot preteklo leto. Stroški dela brez odprave ¾ plačnega nesorazmerja so bili za 0,5% nižji, kot preteklo leto, upoštevajoč plačno nesorazmerje pa višji za 2,6%. V zvezi s tem je potrebno posebej poudariti dejstvo, da je na tem stroškovnem nosilcu v letu 2012 že peto leto zapored ugotovljen presežek odhodkov nad prihodki iz naslova neposrednih stroškov, kar pomeni, da od leta 2007 dalje ZZZS ne zagotavlja financiranja te dejavnosti, pri čemer se standardi in normativi izvajanja storitev niso nič spremenili. Problematika financiranja te dejavnosti preko zdravstvene blagajne je bila podrobno obrazložena v točki 2.4.

V spodnji tabeli podrobneje prikazujemo prihodke in odhodke dejavnosti zdravstvene nege po vrstah za tekoče in preteklo leto:vrsta prihodki/odhodki ZNESEK indeks leto 2013 leto 2012 13/12zdravstvena nega 613.862 666.959 92,0splošna ambulanta 1.704 1.261 135,1invalidi nad kvoto 25.612 20.867 122,75drugi prihodki-pripravniki in učna baza 37.680 27.170 138,7

PRIHODKI SKUPAJ 678.228 716.257 94,37mat. za zdravljenje in nego 13.276 11.889 111,7delovna obutev 971 1.133 85,7str.literatura 256 367 69,8vzdrževanje rač.programa 8.131 8.510 95,5varstvo pri delu 1.131 1.085 104,2Pisarniški material 0 1.324 0str.izobraževanja in dnevnice 1.433 2.691 53,3najem software in druge opreme 3.879 3.266 118,7zavarovalne premije zaposl. In opreme 2.088 1.947 107,2Vzdrževanje računal. In druge opreme 3.711 5.122 72,5zdravniški pregledi zaposlenih 2.645 710 372,5Poštne, telefonske stor.in prevozi zdravil 53 950 5,5študenstki servis 29.065 27.664 105,1sterilizacija 180 165 109,1Str.plačilnega prometa 0 411 0pogodbeno delo specialistov 5.859 7.042 83,2materialni stroški za pripravnike 2.429 1.701 142,8STROŠKI MATERIALA IN STORITEV 75.107 75.977 98,9

45

AMORTIZACIJA opreme in DI(delovn.obleke) 3.984 1.946 204,7plače in obveznosti delodajalca 605.282 605.155 100,0regres za letni dopust 24.413 17.356 140,7dod.kol.pok.zavarovanje JU 7.679 14.417 53,3Jubilejne nagrade 0 0 0solidarnostne pomoči 693 2.888 24¾ plač.nesorazmerja in zamudne obresti 21.213 0 0odškodnina za neizrabljen dopust 0 332 0prehrana in prevoz 41.357 42.666 96,9stroški dela pripravnikov 33.210 23.981 138,5STROŠEK DELA 733.848 706.795 109,5ODHODKI FINANCIRANJA 0 360 0DRUGI ODHODKI (nagrade PUD) 1.456 1.579 92,2ODHODKI SKUPAJ 814.395 786.657 103,5POSLOVNI IZID (presežek odhodkov) -136.167 -70.400 193,4 Na podlagi gornje primerjave realizacije je mogoče zaključiti, da je Dom nadaljeval z izvajanjem dogovorjenih varčevalnih ukrepov ter da so negativni poslovni rezultat povzročili predvsem nižji prihodki zaradi nižje cene zdravstvene nege, ki je določena s strani ZZZS ter dodatni stroški dela zaradi poračuna regresa za leto 2012 in poračuna plač iz naslova ¾ plačnega nesorazmerja. Ne glede na ta dejstva, pa bo potrebno za naprej resno pristopiti k opredelitvi dodatnih varčevalnih ukrepov, saj na nivoju zavoda kot celote takšne negativne dinamike gibanja stroškov zdravstvene dejavnosti ni mogoče pokriti.

V letošnjem letu je tudi v dejavnosti socialne oskrbe presežek prihodkov nad odhodki manjši za 41%, kar je prav tako posledica nižjih prihodkov zaradi nižje cene standardne oskrbe I in slabše zasedenosti kapacitet ter višjih stroškov dela zaradi poračuna regresa za letni dopust za leto 2012 in poračuna ¾ plačnega nesorazmerja.

Dejavnost pomoč na domu je zaključila s presežkom prihodkov nad odhodki v višini 683,22 € in je s tem pokrila lanski presežek odhodkov v višini 365,08 €; tržna dejavnost je prav tako zaključili z presežkom prihodkov nad dohodki v višini 1.793,06 € in bo v celoti porabljen za kritje presežka odhodkov nad prihodki zdravstvene dejavnosti. 4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA –PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI ZA LETO 2013 IN PRESEŽEK PRIHODKOV NAD ODHODKI IZ PRETEKLIH LET (vloga za soglasje, tabela - 11)

Dom starejših Hrastnik je v letu 2012 ugotovil presežek prihodkov nad odhodki v višini 18.238,16 EUR in je po sklepu sveta zavoda ostal nerazporejen

Zavod kot celota iz tekočega poslovanja v letu 2013 ugotavlja negativno razliko med celotnimi prihodki in odhodki v višini 81.318,27 EUR, ki je bila skladno z računovodskimi pravili pred dokončno ugotovitvijo poslovnega rezultata delno pokrita z nerazporejenim presežkom prihodkov nad odhodki iz preteklega leta v višini 18.238,16 EUR. Ker je presežek odhodkov nad prihodki v letu 2013 tudi posledica obračunane obveznosti do zaposlenih iz naslova odprave ¾ nesorazmerja plač za obdobje oktober 2010 – julij 2011 skupaj z zamudnimi obrestmi v višini 37.764,54 €, smo skladno s splošnim mnenjem resornega ministrstva nerazporejen presežek prihodkov nad odhodki

46

iz leta 2012 porabili za delno pokrivanje tekočega presežka odhodkov nad prihodki. Tako je ugotovljeni presežek odhodkov nad prihodki po zaključnem računu za leto 2013 ugotovljen v višini 63.080,11 EUR. Na temelju že navedenih okoliščin in dejstev, ki so vplivali na realizacijo prihodkov in odhodkov v letu 2013 tudi na tem mestu povzemamo bistvene okoliščine, ki so vplivale na nastanek presežka odhodkov nad prihodki in na katere z notranjimi odločitvami nismo mogli več vplivati. Kot smo že zapisali, gre za zunanje vplive tako na strani prihodkov kot na strani odhodkov in sicer:

1. ocenjeni izpad prihodkov v višini 59.340 € se nanaša na: problem financiranja zdravstvene dejavnosti ter vsakoletno nižanje cene; v letu

2013 ocenjujemo izpad prihodkov zaradi linearnega znižanja cene v višini 28.500 €,

manjši interes za institucionalno varstvo na celotnem nacionalnem nivoju in izpad prihodkov zaradi nezasedenih kapacitet dveh postelj v višini 30.840 € v obeh dejavnostih;

2. dejansko povečani odhodki v višini 55.926 € se nanašajo na: povečanje celotnih stroškov materiala in storitev zaradi povečanih stopenj DDV

ocenjujemo na 6.000 €, povečanje stroškov dela zaradi priznane pravice do razlike regresa za letni dopust

za leto 2012 in razlike plače zaradi odprave ¾ nesorazmerij plač v skupni vrednosti 49.926,18 €

Upoštevajoč gornje izračune bi celotni prihodki znašali 2.120.560 € in celotni odhodki 2.086.613 €, kar pomeni da bi zavod zaključil poslovno leto s presežkom prihodkov nad odhodki v višini 33.947 €, kar bi bilo rezultat ugodnih zunanjih vplivov in varčevalnih ukrepov, ki se izvajajo že od leta 2010 dalje.

Podrobne obrazložitve vseh finančnih kategorij in analiziranje vzrokov za njihova gibanja, ki so podana v letnem poročilu potrjujejo, da negativni poslovni rezultat v letu 2013 ni posledica slabih notranjih odločitev ampak v celoti zaradi opisanih zunanjih vplivov.

Zato svetu zavoda predlagamo, da se presežek odhodkov nad prihodki iz leta 2013 pokrije iz sredstev neporabljene amortizacije, ki na dan 31.12.2013 znaša 373.838 EUR. 5. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2013

Tabela 6- VIRI SREDSTEV ZA INVESTICIJSKA VLAGANJA V LETU 2013 prikazuje pridobitve neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev glede na vire financiranja. Podrobno pa so nabave po vrsti opreme in vlaganja v objekt iz sredstev amortizacije prikazane tudi v prilogi - Realizacija nabav opreme in vlaganja v objekt v letu 2013 na koncu tega poročila.

Skupna vrednost povečanja dolgoročnih sredstev zaradi investicijskih vlaganj v letu 2013 znaša 23.004 EUR in se nanaša na naslednje vire financiranja:

iz prejetih donacij v višini 0 EUR iz prejetih sredstev MDDSZ v višini 0 EUR iz lastnih amortizacijskih sredstev v višini 23.004 EUR.

47

Realizacija plana nabav opreme in vlaganj v objekt v letu 2013 iz lastnih sredstev amortizacije znaša komaj 9% planiranih sredstev. Med letom smo izvedli le nujne nabave opreme in obnove na objektu, tudi z namenom ohranjanja stabilne plačilne sposobnosti.

6. POROČILO O OPRAVLJENIH INVESTICIJSKO VZDRŽEVALNIH DELIH

V letu 2013 je zavod dejansko izvedel 5,8% planiranega investicijskega vzdrževanja. Dejanska realizacija znaša skupaj 796,23 EUR in se nanaša na naslednja investicijsko vzdrževalna dela (tabela 7):

vrsta vlaganja plan realizacija indeksPopravilo oken 1000 0 0Vgradnja žaluzij na okna 0 0 0Vgradnja strelovoda 0 0 0Obnova vrat sob,kopalnic, WC 0 0 0Prenova kopalnice-skladišče 800 796,23 99,5Generalno čiščenje III.nad. 1800 0 0Beljenje prostorov 4400 0 0Zamenjava talnih oblog 5200 0 0Dodatna razsvetljava v zaklonišču 600 0 0 SKUPAJ 13.800 796,23 99,5

7. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S SKLEPOM MINISTRSTVA ZA DELO, DRUŽINO IN SOCIALNE ZADEVE

Po zaključnem računu za leto 2012 oblikovani presežek prihodkov nad odhodki v višini 18.238,16 EUR je po sklepu sveta zavoda ob obravnavi Letnega poročila za 2012 ostal nerazporejen.

Podpis pooblaščenega računovodja Podpis odgovorne osebe JANJA PRESEČKI DRAGO KOPUŠARvodja finančno-računovodske službe direktor

________________________ ________________________

48

POSLOVNO POROČILO 2013


POSLOVNO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJA POJASNILA:

Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih predpisuje Navodilo o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna (Ur. l. RS 12/2001, 10/2006, 8/2007, 102/2010):

49

1. Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega uporabnika;

1. Dolgoročne cilje posrednega uporabnika, kot izhaja iz večletnega programa dela in razvoja posrednega uporabnika oziroma področnih strategij in nacionalnih programov;

2. Letne cilje posrednega uporabnika, zastavljene v obrazložitvi finančnega načrta posrednega uporabnika ali v njegovem letnem programu dela;

3. Oceno uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev, upoštevaje fizične, finančne in opisne kazalce (indikatorje), določene v obrazložitvi finančnega načrta posrednega uporabnika ali v njegovem letnem programu dela po posameznih področjih dejavnosti;

4. Nastanek morebitnih nedopustnih ali nepričakovanih posledic pri izvajanju programa dela;

5. Oceno uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev v primerjavi z doseženimi cilji iz poročila preteklega leta ali več preteklih let;

6. Oceno gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja glede na opredeljene standarde in merila, kot jih je predpisalo pristojno ministrstvo oziroma župan in ukrepe za izboljšanje učinkovitosti ter kvalitete poslovanja posrednega uporabnika;

7. Oceno notranjega nadzora javnih financ;

8. Pojasnila na področjih, kjer zastavljeni cilji niso bili doseženi, zakaj cilji niso bili doseženi. Pojasnila morajo vsebovati seznam ukrepov in terminski načrt za doseganje zastavljenih ciljev in predloge novih ciljev ali ukrepov, če zastavljeni cilji niso izvedljivi;

9. Oceno učinkov poslovanja posrednega uporabnika na druga področja, predvsem pa na gospodarstvo, socialo, varstvo okolja, regionalni razvoj in urejanje prostora;

10. Druga pojasnila, ki vsebujejo analizo kadrovanja in kadrovske politike, podatke o uporabnikih posebnih skupin varstva odraslih, o gibanju cen socialnovarstvenih storitev in novo poročilo SOC obrazec z naslednjimi prilogami MDDSZ – Tabele:

a) TABELA 12 – gibanje cen socialnovarstvenih storitev v letu 2013

a) TABELA 13 – standard kapacitete

b) TABELA 14 – dejansko število zaposlenih na dan 31.12.2013

c) TABELA 15 – plače funkcij poslovodenja za mesec december 2013

d) TABELA 16 – posebne skupine (odrasli s posebnimi potrebami)

e) TABELA 17 – SOC obrazec.

1. ZAKONSKE IN DRUGE PRAVNE PODLAGE ZA DELOVANJE DOMA STAREJŠIH HRASTNIK

1.1. SPLOŠNI PODATKI:

50

Naziv zavoda: Dom starejših HrastnikNaslov: Novi Log 4/A, 1430 Hrastnik

Matična številka: 5879752000Davčna številka: SI42710588

Telefon: direktor 03 / 56 54 103tajništvo 03 / 56 54 102vodja FRS 03 / 56 54 101

Faks: tajništvo 03 / 56 54 110

Elektronski naslov: direktor [email protected]štvo [email protected] FRS [email protected]

1.2. VELIKOST ZAVODA IN NJEGOVIH ENOT

Kapaciteta Doma starejših Hrastnik na dan 31. 12. 2013 znaša 131 postelj in med letom 2013 ni bila spremenjena.

1.3. ZAKONSKE PODLAGE

Dejavnost Doma starejših Hrastnik se izvaja na naslednjih podlagah:a) institucionalno varstvo starejših

- Zakon o zavodih

- Zakon o socialnem varstvu

- Zakon o delovnih razmerjih

- Zakon o urejanju trga dela

- Zakon o splošnem upravnem postopku

- Zakon o javnih uslužbencih

- Zakon o varnosti in zdravju pri delu

- Zakon o javnih financah

- Zakon o sistemu plač v javnem sektorju

- Zakon za uravnoteženja javnih financ

- Kolektivna pogodba za javni sektor

51

mailto:[email protected]



- Kolektivna pogodba za dejavnost zdravstva in socialnega varstva Slovenije in Aneks h Kolektivni pogodbi

- Pravilnik o standardih in normativih socialnovarstvenih storitev

- Sklep o ustanovitvi Doma starejših Hrastnik

- Statut Doma starejših Hrastnik

b) zdravstvena nega in zdravstvena rehabilitacija

- Zakon o zdravstveni dejavnosti

- Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju

- Splošni dogovor za pogodbeno leto 2012

- Pogodba o izvajanju programa zdravstvenih storitev, sklenjena z Zavodom za zdravstveno zavarovanje Slovenije OE Ljubljana

c) druge storitve javne službe

- pomoč na domu

Odlok o organizaciji in izvajanju službe socialne oskrbe na domu in merilih za določanje plačil storitev ter Posebna pogodba o izvajanju javne službe socialne oskrbe na domu, sklenjena med Občino Hrastnik in Domom starejših Hrastnik

d) javna dela

- Zakon o urejanju trga dela

- Pogodba o izvajanju javnega dela, sklenjena med zavodom RS za zaposlovanje, Občino Hrastnik in Domom starejših Hrastnik

2. DOLGOROČNI CILJI DOMA STAREJŠIH HRASTNIK

Dolgoročni cilji Doma starejših Hrastnik so:- strokovno in kvalitetno izvajanje institucionalnega varstva (socialne oskrbe in zdravstvene

nege)

- zagotavljanje ustreznih pogojev za bivanje v Domu ob upoštevanju in spoštovanju osebnosti in zasebnosti stanovalcev Doma ter njihove pravice do izbire,

- doseganje stabilnega in pozitivnega poslovanja,

- zagotovitev boljših pogojev za bivanja stanovalcev z izgradnjo novega objekta na novi lokaciji, ki bo skladen s Pravilnikom o minimalnih tehničnih zahtevah za izvajalce socialnovarstvenih storitev

52

- biti med nosilci razvoja skrbi za starejše v občini,

- dejavno vključevanje v aktivnosti okolja in sodelovanje z vrtcem, šolami, društvi in lokalno oblastjo

- izvajanje tržne dejavnosti s posebnim poudarkom na gostinski ponudbi Doma.

- izvajanje kvalitetne in do ljudi prijazne storitve pomoč na domu.

3. LETNI CILJI DOMA STAREJŠIH HRASTNIK

a) planirani oskrbni dnevi

- 46.902 dni oskrbe (128,5 postelj), od tega 12.592 dni oskrbe I (34,5 stanovalcev), 5.475 dni oskrbe II (15 stanovalcev), 23.725 dni oskrbe III/A (65 stanovalcev) in 5.110 dni oskrbe III/B (14 stanovalcev). Oskrbe IV nismo planirali.

b) planirani dnevi zdravstvene nege

- 45.260 dni zdravstvene nege (124 postelj), od tega 12.410 dni zdravstvene nege I (34 stanovalcev), 730 dni zdravstvene nege II (2 stanovalca), 32.120 dni zdravstvene nege III (88 stanovalcev) in 0 dni zdravstvene nege IV.

c) planirani dnevi (ure) izvajanja pomoči na domu

- 3 delavke, zaposlene za nedoločen čas in 1 delavka, zaposlena za določen čas bodo storitev izvajale v okviru normativa (110 ur mesečno) na celotnem območju občine

- storitev se bo izvajala za povprečno 65 uporabnikov vsak dan v tednu razen ob sobotah, nedeljah in praznikih

- zaradi povečanega števila uporabnikov in interesa za dostavo kosila bo v program vključena tudi ena delavka preko javnih del.

d) izvajanje programa javnih del

- na podlagi dodatnega razpisa zavoda za zaposlovanje se bosta izvajala dva programa javnih del: program družabništvo in spremljanje, v katerem bodo zaposlene 3 delavke, in program pomoč in varstvo za starejše, v katerem bo zaposlena 1 delavka.

e) tržna dejavnost

- po vrstah je bila tržna dejavnost načrtovana enako, nekoliko večji delež glede na preteklo leto je bil načrtovan v okviru priprave in dostave kosil na dom uporabnikom pomoči na domu.

f) poslovanje- vse napore vložiti v dosego pozitivnega poslovnega rezultata

53

4. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV

a) Plan in realizacija števila socialnovarstvenih in zdravstvenih storitev za leto 2013

VRSTA STORITEV

KAPACITETA

PLAN STORITEV 2013

REALIZACIJA2013 Delež

v %

Indeks real. 2011plan. 2011

Število storitev(dni)

Število uporabnikov

Število storitev(dni)

Številouporabnikov

Oskrbni dnevi Skupaj (A+B)

131 46.902 128,5 46.178 126,5 100,0 97,3

A starejši od 65

46.902 128,5 46.178 126,5 100,0 97,3

Oskrba I 12.592 34,5 13.476 36,9 29,2 100,3Oskrba II 5.475 15 7.008 19,2 15,2 106,8Oskrba IIIA 23.725 65 21.797 59,7 47,2 90,1Oskrba IIIB 5.110 14 3.897 10,7 8,4 118,5Oskrba IV 0 0 0 0 0 0

B odrasli s posebnimi potrebami

0

Oskrba I - VIStanovanjske skupBivalne enote

C Zdravstvena nega skupaj

131 45.260 124 44.532 122,0 100,0 97,2

Nega tip I 12.410 34 10.246 28,1 23,0 81,3Nega tip II 730 2 1.036 2,8 2,3 168,2Nega tip III 32.120 88 33.250 91,1 74,7 102,1Nega tip IV 0 0 0 0 0 0 Pri oskrbnih dneh načrtovane zasedenosti nismo dosegli, kar je razvidno iz indeksa

realizacije, ki znaša 97,3. Po izjemno ugodnem letu 2012, ko smo imeli nadpovprečno zasedenost kapacitet, smo se v letu 2013 soočili z občutnim zmanjšanjem števila prošenj za sprejem, kar je seveda vplivalo na manjšo zasedenost postelj. Čeprav smo vedeli, da se v drugih domovih s tem problemom že srečujejo, smo morda malce naivno mislili, da bo nas ta problem samo oplazil. Dolgo časa je kazalo, da bo res tako, saj smo obdobja večje nezasedenosti postelj, do katerih je občasno prihajalo skozi celo leto, z novimi sprejemi relativno hitro "uredili". Proti koncu leta nam pa to ni več uspevalo in tako smo se znašli v situaciji, ko smo imeli zadnja dva meseca nezasedenih cca. 10 postelj.

54

Če problem zasedenosti postelj v našem Domu bolj natančno analiziramo, lahko ugotovimo, da je razlogov za slabšo zasedenost pravzaprav več:

zaradi krize bistveno zmanjšanje števila prošenj za sprejem, ki pa jih z velikim angažiranjem socialne delavke vseeno še uspemo pridobiti,

kljub prostemu mestu se nekateri interesenti za naš Dom ne odločijo zaradi na pogled manj prijaznega objekta in slabše opreme (to je posledica varčevalnih ukrepov, ki jih moramo izvajati, ki pa gre v veliki meri na račun vzdrževanja objekta in opreme, zaradi česar Dom postaja nekonkurenčen) ter slabe strukture sob (večina tri in štiriposteljnih sob),

nekateri interesenti oziroma stanovalci naš Dom v trenutni stiski izberejo kot začasno, prehodno namestitev, dokler ne dobijo prostor v drugem domu bližje svojemu domačemu kraju ali svojim sorodnikom,

nekaj stanovalcev je prišlo v Dom v zadnji fazi bolezni in so v relativno kratkem času po sprejemu umrli,

v določenih primerih smo z novimi stanovalci z vidika zasedenosti kapacitet pravzaprav samo nadomestili "izgube", ki so nastale s smrtjo v Domu že živečih stanovalcev in se zato zasedenost kapacitet ni izboljšala.

Pri vrstah oskrbe ugotavljamo, da je prišlo do rahlega povečanja oskrbe II, zmanjšanja oskrbe IIIA in opaznega povečanja oskrbe IIIB. Iz teh podatkov je razvidno, da so stanovalci potrebovali večji obseg pomoči pri opravljanju življenjskih funkcij.

Slabša zasedenost kapacitet se seveda odraža tudi v nižji realizaciji zdravstvene nege , ki je bila za 2 postelji manjša od načrtovane. Glede na leto 2012 se je struktura zdravstvene nege dvignila oziroma je bila zahtevnejša (ZN III A+B leta 2012 72,5%, ZN III A+B leta 2013 77%). Tudi te številke potrjujejo trditev, da je zdravstveno stanje stanovalcev zahtevnejše kot preteklo leto, kar seveda vpliva na povečan obseg dela in materiala.

b) Plan in realizacija izvajanja pomoči na domu

Storitev pomoč na domu je v letu 2013 koristilo v povprečju 58 uporabnikov, kar je manj od planiranega števila in tudi manj kot lansko leto. Pri planiranju obsega storitve smo očitno podcenjevali negativni vpliv krize, ki ga zaznavamo praktično na vseh področjih našega dela. Iz stikov z različnimi institucijami lahko trdimo, da je na terenu precej ljudi, ki bi zaradi težkega zdravstvenega stanja potrebovali ali storitve PND ali celo institucionalno varstvo, a si plačljive storitve zaradi finančnih razlogov ne morejo privoščiti. Če upokojena oseba (med uporabniki prevladujejo ženske, vdove) s povprečno 450 € pokojnine živi v najemniškem stanovanju, ima s stanovanjem mesečno povprečno vsaj 250 € stroškov (najemnina, ogrevanje, elektrika, komunalne storitve, televizija, telefon). To pomeni, da ji za ostale življenjske potrebe ne ostane prav veliko denarja. V takem primeru je seveda razumljivo, da se ne odloči za storitev pomoči na domu, četudi bi jo potrebovala, ker si dodatnega stroška ne more privoščiti. Tudi zato, ker starejši ljudje nočejo finančno obremenjevati svojih otrok, ampak jim želijo (včasih, žal, tudi morajo) s svojimi pokojninami pomagati pri pokrivanju

55

vsakodnevnih življenjskih potreb. Vseeno pa je potrebno zapisati, da pa je v letu 2013 opazen pozitiven trend glede števila uporabnikov, saj se je število iz 56 meseca januarja povzpelo na 62 meseca decembra. Upamo lahko samo, da se bo takšno stanje nadaljevalo tudi v letu 2014.

Storitev pomoč na domu so izvajale 3 delavke zaposlene za nedoločen čas in 1 delavka zaposlena za določen čas na območju celotne občine. Vsaka je opravila mesečno povprečno 102,12 ure, kar je nekoliko manj, kot določa normativ (92,84 %), pa hkrati več, kot preteklo leto. Razlog za to je v kadrovskem izpadu zaradi bolniškega staleža ene delavke, ki ga nismo posebej nadomeščali, v daljši odsotnosti treh uporabnikov, ko ni bilo možno opravljati storitev, in v "izgubi" posameznih uporabnikov, ki so umrli (10 uporabnikov) ali pa so bili sprejeti v institucionalno varstvo (13 uporabnikov) – ker čakalnih vrst za pomoč na domu ni, je bilo vsakokrat potrebnega nekaj časa, da smo pridobili novega uporabnika.

c) Plan in realizacija programa javnih del

Zavod za zaposlovanje je javno povabilo za izbor programov javnih del v RS za leto 2013 objavil na svoji spletni strani 23. 11. 2012. Na povabilo smo se odzvali in zavodu posredovali svojo ponudbo za dva programa javnih del – družabništvo in spremljanje za 3 zaposlitve ter pomoč in varstvo za starejše za 1 zaposlitev. Vendar pa s svojo ponudbo nismo bili uspešni, ker smo jo vložili prepozno in je zavod zaradi porabe sredstev, namenjenih za javna dela, sploh ni obravnaval. Tega seveda nismo bili veseli, saj smo ostali brez nekaj sodelavcev, ki so v pomembni meri pomagali in sodelovali pri aktivnostih in delu s stanovalci.

Ko je zavod za zaposlovanje na začetku leta 2013 objavil še en poziv za izbor programov, smo se še enkrat prijavili. Ponudba je bila izbrana, tako da smo od meseca maja do konca leta izvajali oba programa javnih del s predvidenim številom zaposlenih delavcev. Z izbranimi delavci in njihovim delom smo bili zelo zadovoljni in lahko rečemo, da smo cilje, ki smo si jih zadali v zvezi z javnimi deli v celoti izpolnili.

d) Plan in realizacija tržne dejavnosti

Z realizacijo tržne dejavnosti smo lahko zadovoljni, saj smo plan celo malo presegli (indeks 101,95), kar je razvidno iz spodnje preglednice:

VRSTA TRŽNE DEJAVNOSTI plan v € realizacija v €gostinska dejavnost po naročilu 5.500 5.768prodaja slaščic in sokov na recepciji 8.700 8.893prehrana zaposlenih 1.800 2.071kosila zunanjim abonentom in uporabnikom pomoči na domu 34.000 34.430prodaja izdelkov delovne terapije 15 1storitve pedikure 15 0druge nadstandardne storitve stanovalcem 250 130drugi prihodki tržne dejavnosti (Delikomat, PZZ, ELSTIK) 1.200 1.190SKUPAJ 51.480 52.483

- Pri gostinski dejavnosti po naročilu je realizacija malenkost večja od planirane in tudi nekoliko večja od lanske. V Domu računamo, da se je padanje obsega gostinske dejavnosti, ki ga beležimo od leta 2009, ustavilo in stabiliziralo na doseženi, sicer

56

bistveno nižji ravni kot v preteklosti. Osnovni razlog za tolikšen upad gostinske dejavnosti po naročilu je, da se organizatorji večjih pogostitev v zadnjih letih odločajo za ponudbo zasebnega izvajalca gostinskih storitev. V letu 2013 nam je zasebni ponudnik "prevzel" še gostinske storitve na novoletnem srečanju občanov starejših od 70 let, ki jih je Dom izvajal od samega začetka. Čeprav smo pripravili kvalitetno ponudbo, nismo bili izbrani; če bi bili, kar smo na tihem pričakovali, bi imeli na tržni dejavnosti slabih 3.000 € prihodkov več. Smo pa v letu 2013 zabeležili nekaj več individualnih naročil, česar smo bili veseli.

- Z realizacijo prodaje slaščic in sokov na recepciji smo zelo zadovoljni. Kljub bojazni, da se bo zaradi krize, ki se prav gotovo pozna tudi v denarnicah stanovalcev oziroma zunanjih obiskovalcev, in omejene ponudbe artiklov obseg prodaje zmanjšal, se to ni zgodilo; na naše presenečenje se je celo malce povečal. Ker zaradi prej navedenih razlogov ne moremo pričakovati stalnega naraščanja obsega prodaje, lahko samo upamo, da bo tudi v prihodnje ostala na takšnem nivoju.

- Z rezultatom pri prehrani zaposlenih smo zadovoljni, saj smo planirani obseg presegli. Za ta presežek sta "zaslužna" dva delavca na javnih delih, ki sta se med letom velikokrat odločila za toplo malico in s tem povečala število prodanih obrokov.

- Obseg prodaje kosil zunanjim abonentom in uporabnikom pomoči na domu, ki je najpomembnejša vrsta tržne dejavnosti, se je glede na plan povečal, zaradi česar smo z doseženim rezultatom lahko zadovoljni. Očitno je bilo med uporabniki, ki so se za storitve pomoči na domu odločili v letu 2013, večje število takšnih, ki so se odločili tudi za dostavo kosila. To se nam zdi pomemben podatek, saj se z zagotavljanjem enega toplega obroka na dan mnogim uporabnikom zagotovi možnost, da dlje časa ostane v domačem okolju.

- V letu 2013 prihodkov od prodaje izdelkov delovne terapije in pedikure pravzaprav

sploh ne beležimo (samo slab euro). Zakaj je tako, bomo morali bolj natančno ugotoviti – ali je pri pedikuri vzrok pomanjkanje denarja ali dejansko nimajo potrebe po teh storitvah, pri izdelkih delovne terapije pa bo potrebno oceniti, ali smo jih "tržili" na primeren način oziroma ali smo jih sploh ponujali morebitnim kupcem.

- Prihodki od izvajanja drugih nadstandardnih storitev so doseženi samo v polovični višini glede na plan. Plačilna sposobnost stanovalcev se je v letu 2013 očitno zmanjšala, zaradi nezasedenih postelj pa se je zmanjšalo tudi število stanovalcev, ki bi se za te dodatno plačljive storitve odločili.

- Drugi prihodki tržne dejavnosti so bili realizirani zelo blizu planirani višini. Kaj več od te ugotovitve ni mogoče zapisati, saj gre za "provizije" od prodanih artiklov na avtomatu za tople in hladne napitke ter obračunavanja PZZ in kabelske TV.

57

e) Poslovanje

Realizacija finančnega načrta za leto 2013 po temeljnih postavkah je razvidna iz spodnje preglednice:

realizacija FN 2013

FN 2013 indeks real/plan

CELOTNI PRIHODKI 2.061.220 2.076.740 99,25PRIHODKI JAVNE SLUŽBE 2.001.244 2.021.010 99,02institucionalno varstvo 1.782.353 1.805.850 98,70drugi programi javne službe 174.271 177.410 98,23drugi prihodki javne službe 44.621 37.750 118,20PRIHODKI TRŽNE DEJAVNOSTI 52.483 51.480 101,95PRIHODKI OD FINANCIRANJA 2.554 1.750 145,92PREVREDNOTOVALNI PRIHODKI

4.940 2.500 197,59

CELOTNI ODHODKI 2.142.539 2.076.740 103,17STROŠKI MATERIALA IN STORITEV

643.875 591.380 108,88

stroški materiala 342.194 313.500 109,15stroški storitev drugi stroški

301.6821.849

277.8801.730

113,89106,88

STROŠKI AMORTIZACIJE 153.334 152.120 100,80STROŠKI DELA 1.341.521 1.331.410 100,76FINAN. IN PREVRED. ODHODKI

1.959 100 2.448,51

PRESEŽEK odhodkov -81.318 0

Dom je v letu 2013 ustvaril 2.061.220 € prihodkov, kar je 0,75% manj od plana. Čeprav so drugi prihodki javne službe, prihodki tržne dejavnosti, prihodki od financiranja in prevrednotovalni prihodki višji od planiranih, je njihova "teža" v primerjavi s prihodki institucionalnega varstva in drugih programov javne službe, ki so za dober ali slab odstotek nižji od planiranih, vseeno premajhna, da bi lahko nadomestili izpad prihodka na teh postavkah. Na manjše prihodke je vplivala predvsem manjša zasedenost kapacitet, ki je postala še posebej izrazita v zadnjih dveh mesecih, ko je bilo nezasedenih v povprečju cca. 10 postelj. Tako velika nezasedenost postelj ni posledica naše neaktivnosti glede "pridobivanja" novih stanovalcev, ampak dejstva, da je prošenj za sprejem v institucionalno varstvo bistveno manj, kot v preteklosti, in da so mnogi novosprejeti stanovalci kmalu po prihodu v Dom ali umrli ali pa se preselili v drug dom v domačem kraju. V tovrstne sprejeme smo vložili veliko truda, ki pa ni bil "poplačan" z daljšim bivanjem teh stanovalcev v našem Domu, s čimer bi se zasedenost bistveno izboljšala, višji bi bili pa tudi prihodki. V Domu ocenjujemo, da bi se z normalno zasedenostjo Doma v zadnjem obdobju leta z realizacijo prihodkov povsem približali planirani višini.

Odhodkov v letu 2013 je bilo 2.142.539 €, kar je 3,17% več od plana. Plan smo prekoračili pri vseh postavkah odhodkov, najbolj izrazito pri stroških materiala ter stroških storitev in drugih stroških. Na tako visoko prekoračitev planiranih odhodkov so vplivali (1) že na začetku leta višje cene osnovnih živil, (2) sredi leta povišan DDV, (3) obveznost knjiženja razlike regresa

58

za letni dopust za leto 2012 med stroške za leto 2013, (4) obveznost knjiženja izplačila prvega dela razlike v plači zaradi odprave ¾ plačnih nesorazmerij med stroške za leto 2013 in (5) strošek študentskega dela. Na prve štiri dejavnike v Domu nismo imeli absolutno nobenega vpliva. Na petega, ki je sicer naš, domski dejavnik, pa pravzaprav tudi ne, ker je bila realizacija študentskega dela povezana s težavami, ki so nastajale pri organizaciji dela zaradi neustreznih kadrovskih normativov, zaradi omejitev pri delu invalidov, ki jih je v Domu 11, od tega jih pet dela z delovnim časom krajšim od polnega in jim ne smemo prerazporejati ali neenakomerno razporejati delovnega časa, zaradi bolniških odsotnosti, ki jih v povezavi s prej omenjenimi omejitvami nismo mogli nadomeščati v okviru delovnega razporeda, še posebej ne takrat, ko je bilo istočasno v bolniški večje število zaposlenih. Ne glede na visok znesek študentskega dela pa smo v Domu prepričani, da bi bili odhodki v skladu s planiranimi oziroma celo nižji, če se ne bi med letom "pojavili" prvi štirje dejavniki, ki so v seštevku prinesli vsaj 70.000 € dodatnih stroškov, ki jih pri pripravi plana nismo mogli predvideti.

Zanimiva je tudi primerjava realizacije finančnega načrta za leti 2012 in 2013. Realizirani prihodki 2013 so bili za dobre 3% nižji kot realizirani prihodki 2012, realizirani odhodki pa so bili za 1,5% višji kot realizirani odhodki 2012. To na eni strani pomeni, da je bilo po prihodkovni strani leto 2013 težko leto, ker smo kljub višjim stroškom morali poslovati z bistveno nižjimi prihodki (na to so vplivale predvsem nižje cene zdravstvene nege za 5,2 % in oskrbe za 2,1% ter nezasedenost postelj iz že pojasnjenih razlogov), po drugi strani pa da smo stroške v letu 2013 ne glede na vse dobro obvladovali, saj pravzaprav niso pretirano višji kot leta 2012. Če pa od realiziranih odhodkov odštejemo ocenjenih vsaj 70.000 € nepredvidenih stroškov, na katere nismo mogli vplivati, pa ugotovimo, da bi bili stroški kar precej nižji kot leta 2012 (dobili bi indeks 98,2). Tudi v luči teh primerjav se potrjuje naša ocena, da visoka "izguba" ne more biti sama po sebi pokazatelj neuspešnosti našega dela v letu 2013.

5. NASTANEK MOREBITNIH NEDOPUSTNIH ALI NEPRIČAKOVANIH DOGODKOV PRI IZVAJANJU PROGRAMA DELA

V Domu ocenjujemo, da je prišlo v letu 2013 do nekaj nepričakovanih dogodkov, ki so vplivali na izvajanje programa dela in na poslovanje Doma starejših Hrastnik:

občuten dvig cen osnovnih živil (mleko in mlečni izdelki, sveže sadje, sveže meso, sveža zelenjava); ki je bil precej višji od stopnje rasti življenjskih stroškov (določena živila so se podražila tudi za 75%),

povišanje davka na dodano vrednost,

obveznost knjiženja razlike regresa za letni dopust za leto 2012 med stroške za leto 2013,

obveznost knjiženja izplačila prvega dela razlike v plači zaradi odprave ¾ plačnih nesorazmerij med stroške za leto 2013,

večja nezasedenost kapacitet zaradi pomanjkanja prošenj (še zlasti v zadnjih dveh mesecih)

59

6. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV V PRIMERJAVI Z DOSEŽENIMI CILJI IZ POROČILA PRETEKLEGA LETA ALI VEČ PRETEKLIH LET

Ocena uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev v primerjavi z doseženimi cilji v preteklem letu ali več preteklih let je seveda najprej in v osnovi negativna. Ob koncu leta smo izkazali negativen poslovni rezultat in tako temeljnega cilja poslovanja nismo dosegli.

Če pa pri oceni rezultata poslovanja upoštevamo vsa pojasnila, ki smo jih zapisali pri različnih točkah poročila, pa negativna ocena ni več tako samoumevna. V Domu smo trdno prepričani, da bi bil negativni poslovni rezultat ob koncu leta celo pozitiven, če ne bi bilo nepričakovanih dogodkov tako na prihodkovni kot na odhodkovni strani, na katere pa nismo mogli vplivati oziroma jih nismo mogli kompenzirati bodisi z dvigom cene storitev bodisi s pridobitvijo dodatnih sredstev. Čeprav je "izguba" relativno visoka, smo morali v Domu kar trdo delati, da smo si zagotovili normalne pogoje za delo in čim manjši presežek odhodkov nad prihodki. Sliši se paradoksalno, ampak je res - v letu 2013 smo se morali zelo potruditi, da smo dosegli izkazano "izgubo".

Nekaj malega uspehov pa smo kljub slabemu poslovnemu rezultatu vendarle dosegli: - Najbolj pomemben uspeh je, da smo stanovalcem vsem težavam navkljub zagotovili

strokovno in kvalitetno izvajane storitve nege in oskrbe ter da se stanovalci v Domu dobro počutijo.

- Pri pomoči na domu smo uspeli v drugi polovici leta pridobiti nove uporabnike, tako da je njihovo število doseglo nivo iz preteklih let.

- Povečalo se je število kosil, ki jih pripeljemo na dom uporabnikov.

- V celoti smo izpolnili vsebino in namen programov javnih del.

7. OCENA GOSPODARNOSTI IN UČINKOVITOSTI POSLOVANJA

Kazalniki, ki kažejo gospodarno in uspešno poslovanje, so v letu 2013 v primerjavi s preteklim letom bistveno slabši:

Kazalnik gospodarnosti kot razmerje med celotnimi prihodki in celotnimi odhodki znaša v letu 2013 0,962 in kot pokazatelj racionalnosti ne kaže visoke stopnje gospodarnega poslovanja, ker je manjši od 1;

Kazalnik gospodarnosti poslovanja kot razmerje med prihodki poslovanja in odhodki poslovanja znaša v letu 2013 0,959 in je prav tako pokazatelj neracionalnega poslovanja, saj je njegova vrednost pod 1;

Kazalnik donosnosti kot razmerje med poslovnim rezultatom in celotnimi prihodki znaša v letu 2013 -3,945 in kot negativni kazalnik kaže na neuspešnost poslovanja izraženo v negativnem poslovnem rezultatu;

60

Kazalnik kratkoročne likvidnosti kot razmerje med denarnimi sredstvi skupaj s kratkoročnimi nenamenskimi depoziti in kratkoročnimi obveznostmi znaša v letu 20123 0,719 in je večji od 0,5, kar kaže na tekočo plačilno sposobnost;

Kazalnik odpisanosti osnovnih sredstev kot razmerje med popravkom vrednosti (amortizirana vrednost) in nabavno vrednostjo vseh dolgoročnih neopredmetenih in opredmetenih sredstev znaša v letu 2013 0,345 in pove, da je 35% dolgoročnih sredstev že odpisanih preko enakomernega časovnega amortiziranja. Delež je v letu 2013 večji za 0,03 točke, kar je posledica manjših vlaganj v nove nabavne vrednosti v primerjavi z rednim letnim odpisom;

Delež terjatev v celotnih prihodkih je v letu 2013 višji za 0,02 točke glede na preteklo leto in kaže na povečanje nerednih plačil;

Delež amortizacije v celotnih prihodkih kot razmerje med obračunano amortizacijo dolgoročnih sredstev in celotnimi prihodki znaša v letu 2013 0,074 in se je glede na preteklo leto povečal za 0,005 točke, kar je zanemarljivo povišanje.

KAZALNIKLETO 2013

LETO 2012

INDEKS 13/12

1. kazalnik gospodarnosti 0,96205 1,00864 95,382. kazalnik gospodarnosti poslovanja 0,95943 1,00559 95,413. kazalnik celotne donosnosti -3,9451 0,85658 -460,564. kazalnik kratkoročne likvidnosti 0,71935 0,86804 82,875. kazalnik odpisanosti osnovnih sred. 0,34548 0,31767 108,756. delež terjatev v celotnih prihodkih 0,22428 0,20492 109,457. delež amortizacije v celotnih prih. 0,07439 0,06945 107,11

8. OCENA NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC

Notranja revizija poslovanja v letu 2013 ni bila izvedena, ker prihodki Doma niso presegli zneska, nad katerim je potrebno notranjo revizijo poslovanja izvesti vsako leto. Zadnja notranja revizija poslovanja je bila izvedena leta 2012.

9. POJASNILA NA KATERIH PODROČJIH ZASTAVLJENI CILJI NISO BILI

DOSEŽENI, SEZNAM UKREPOV IN TERMINSKI PLAN ZA DOSEGANJE ZASTAVLJENIH CILJEV

V Domu ocenjujemo, da imamo težave samo z doseganjem enega cilja, in to je pozitivno poslovanje. Osnovni razlog, da ta cilj zelo težko dosežemo, je v premajhni kapaciteti in neustrezni strukturi sob – s 131 posteljami in velikim številom tri in štiriposteljnih sob je

61

težko dosegati pozitivno poslovanje. Leta 2010 je bilo videti, da bo ta problem rešil ustanovitelj z izgradnjo novega doma na drugi lokaciji, danes pa vemo, da ta načrt zaradi zaostrovanja krize ne bo izveden. Kdaj bo, je težko reči, mi računamo, da ga bomo v sodelovanju z občino in z razumevanjem ustanovitelja v prihodnjem obdobju uspešno rešili.

Za dosego pozitivnega poslovanja v letu 2014 bomo smiselno uporabljali oziroma izvajali sanacijske ukrepe, ki jih je novembra 2010 sprejel svet zavoda. Ukrepe, ki so dali hiter in finančno pomemben učinek, smo že realizirali. Tako nam sedaj ostane izvajanje majhnih ukrepov, ki pa bi lahko v seštevku prinesli pomembne učinke. Posebno pozornost pa bo potrebno nameniti vprašanju študentskega dela, katerega obseg moramo v prihodnje zmanjšati. Če ne bo kakšnih nepričakovanih "negativnih" dogodkov in če bomo uspeli izboljšati zasedenost Doma, potem bomo cilj lahko dosegli.

10. OCENA UČINKOV DELOVANJA DOMA NA DRUGA PODROČJA, PREDVSEM NA GOSPODARSTVO, SOCIALO, VARSTVO OKOLJA, REGONALNI RAZVOJ IN UREJANJE PROSTORA

Stanovalci, svojci in delavci Doma vedno znova ugotavljamo, kako dragoceno je dejstvo, da imamo Dom v Hrastniku. Dom je dejavno in kot enakopraven subjekt vpet v lokalno okolje. Kapacitete Doma zaenkrat v celoti pokrivajo potrebe po varstvu populacije občanov, starejše od 65 let. V letu 2013 je bilo 89 ali 74% stanovalcev občanov Hrastnika, kar je za 4% manj kot v letu 2012, ostalih 31 pa je prihajalo iz 12 (leta 2012 iz 10) drugih slovenskih občin. Dom izvaja tudi program pomoči na domu, ki ga občani zaradi dobrega dela izvajalk pozitivno sprejemajo. Dom je odprt za okolje in tudi okolje je zainteresirano za sodelovanje z njim, zaradi česar so bili s šolami, društvi in lokalno skupnostjo vzpostavljeni zelo dobri, plodni in vsebinsko bogati odnosi.

Dom je eden večjih zaposlovalcev v domačem okolju, saj trenutno zagotavlja 61 delovnih mest za nedoločen čas, kar nas uvršča na 3. mesto med zaposlovalci v občini. Zaradi potreb delovnega procesa pa seveda omogočamo tudi zaposlitve za določen čas (nadomeščanje začasno odsotnih delavcev, povečan obseg dela), zaposlitve v okviru javnih del ali drugih programov aktivne politike zaposlovanja, ki jih financira zavod za zaposlovanje. Dom je zanesljiv poslovni partner številnim dobaviteljem iz lokalnega, regijskega in širšega slovenskega okolja in razen leta 2010, ko se je znašel v izrednih likvidnostnih težavah, vedno plačilno sposoben. Čeprav je naročanje gostinskih storitev s strani zunanjih naročnikov zaradi konkurence profesionalnega ponudnika v zadnjem času močno upadlo, smo prepričani, da je Dom še vedno eden najbolj kvalitetnih ponudnikov gostinskih storitev v lokalnem okolju in tudi širše. Verjamemo, da bomo še imeli priložnosti, da to v praksi znova dokažemo.

Vrednost Doma v domačem okolju je tudi v tem, da mnogim dijakom in študentom s področja sociale, zdravstva in gostinstva nudi možnost opravljanja obveznih praks oziroma praktičnega usposabljanja z delom (Dom ima status učne baze za dijake srednjih zdravstvenih programov), delo preko študentskega servisa in prostovoljnega dela ter opravljanje pripravništva.

11. DRUGA POJASNILA, KI VSEBUJEJO ANALIZO KADROVANJA IN KADROVSKE POLITIKE, PODATKE O UPRAVIČENCIH, CENE STORITEV TER POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH

62

11. 1. ANALIZA KADROVANJA

Kadrovska situacija v letu 2013 se ni glede na pretekla leta prav nič izboljšala. Prej nasprotno. Socialni in zdravstveni normativi so glede na strukturo stanovalcev ter obseg in zahtevnost oskrbe in nege še vedno prenizki, število delavcev invalidov se je še povečalo. Stisko s kadri smo blažili z zaposlitvami za določen čas, delom prek študentskega servisa, z javnimi deli, praktičnim usposabljanjem z delom (dijaki srednjih šol), s pripravništvi bolničarjev in socialnih delavcev (refundacija stroškov s strani ZZZS). Z vsemi temi kadrovskimi "okrepitvami" smo nekako uspeli zagotoviti nemoten potek delovnega procesa.

Na dan 31. 12. 2013 je bilo v Domu zaposlenih 61 delavcev za nedoločen čas (izraz delavec se uporablja nevtralno za moški in ženski spol), kar je eden (1) manj kot leta 2012, kar je razvidno iz spodnje preglednice. Do zmanjšanja je prišlo zaradi upokojitve delavke, ki je zaenkrat še nismo nadomestilo z zaposlitvijo nove delavke za nedoločen čas. Od teh 61 delavcev jih 58 opravlja storitve zdravstvene nege in oskrbe v institucionalnem varstvu, 3 pa storitve pomoči na domu.

V skladu z Zakonom o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov mora Dom zaposlovati s kvoto določeno število invalidov – za socialnovarstvene zavode je določena 6% kvota. Koliko invalidov moramo imeti zaposlenih, je odvisno od števila vseh zaposlenih na koncu posameznega meseca – če je zaposlenih 75 ali več delavcev, predstavlja kvoto 5 delavcev invalidov, pri 74 ali manj zaposlenih pa morajo biti za izpolnitev kvote zaposleni 4 delavci invalidi. Na dan 31. 12. 2013 je bilo v Domu zaposlenih 71 delavcev, od tega 13 invalidov (11 za nedoločen čas, 2 v programu javnih del), kar pomeni, da smo kvoto presegli za 8 invalidov. V skladu z zakonom smo za vsakega nad kvoto zaposlenega invalida upravičeni do nagrade v višini 25% minimalne plače in do oprostitve plačila prispevka delodajalca za ZPIZ. delovno mesto 2012 2013 direktor 1 1namestnik direktorja za področje zdravstvene nege in oskrbe 1 1vodja III – vodja finančno računovodske službe 1 1vodja IV – vodja socialne službe 1 1vodja VI – vodja službe prehrane 1 1medicinska sestra vodja tima 1 1delovni terapevt 1 1fizioterapevt invalid 1 1poslovni sekretar VI invalid – 4 ure 1 1finančno računovodski delavec V 2 2srednja medicinska sestra I 8 8srednja medicinska sestra invalid 1 1srednja medicinska sestra invalid - 4 ure 2 2dietni kuhar IV 4 4vzdrževalec IV (I) 1 1bolničar negovalec I – nega III in IV 10 10bolničar negovalec I – nega III in IV invalid 1 1bolničar negovalec I – nega III in IV invalid – 6 ur 1 1bolničar negovalec I – nega III in IV invalid – 4 ure 1 1šivilja IV 1 1telefonist-receptor IV 2 2oskrbovalka 2 2

63

oskrbovalka invalid – 4 ure 1 1pomočnik dietnega kuharja 3 3pomočnik dietnega kuharja III invalid 2 2strežnica II (I) 8 7 socialna oskrbovalka II 3 3 SKUPAJ 62 61

Glede na leto 2012 je bil v letu 2013 v Domu zaposlen 1 invalidi več – 1 redno zaposlena delavka je dobila status invalida III. kategorije. Od vseh 13 invalidov jih je 6 opravljalo delo s polnim delovnim časom, 5 s krajšim delovnim časom 4 ure na dan, 2 pa s krajšim delovnim časom 6 ur na dan. Poleg vseh invalidov pa je v Domu zaposlena tudi delavka, ki nima priznane invalidnosti, ima pa zaradi bolezni omejitve pri delu (pretežno sedeče delo), zaradi česar lahko delo opravlja samo v dopoldanski izmeni.

Na dan 31. 12. 2013 je bilo poleg za nedoločen čas zaposlenih delavcev v Domu zaposlenih še 10 delavcev za določen čas , od tega:

4 zaradi nadomeščanja začasno odsotnih delavk,

3 zaradi povečanega obsega dela

3 na javnih delih

V letu 2013 nismo izvajali usposabljanja na delovnem mestu, ker nismo izpolnjevali pogojev iz javnega povabila zavoda za zaposlovanje.

V letu 2013 ni v Domu nihče opravljal družbeno koristnega dela.

V letu 2013 noben delavec, zaposlen za nedoločen čas, ni prekinil pogodbe o zaposlitvi, 1 delavka pa se je invalidsko upokojila.

Po Pravilniku o sistemizaciji delovnih mest v Domu starejših Hrastnik se funkcije poslovodenja izvajajo na delovnem mestu direktor in pomočnik direktorja za področje zdravstvene nege in oskrbe, kar je enako kot konec leta 2012.

11. 3. GIBANJE CEN SOCIALNOVARSTVENIH STORITEV

Prvo redno uskladitev cene standardne oskrbe I na podlagi 40. člena Pravilnika o metodologiji za oblikovanje cen socialnovarstvenih storitev in Sklepa o določitvi standarda plač ter stroškov in odhodkov storitve oskrbe I za leto 2013 je svet zavoda potrdil na 6. seji 28. 2. 2013 v višini 18,82 € z veljavnostjo od 1. 3. 2013 dalje.

11. 4. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH

Investicijska vlaganja so opisana v računovodskem poročilu.

Hrastnik: 27. 02. 2014

64

Pripravila: Odgovorna oseba- Drago Kopušar, direktor Drago Kopušar, univ.dipl.soc.

- Janja Presečki, vodja računovodstva d i r e k t o r

Priloga: Izjava o oceni notranjega nadzora

PRILOGA: Izjava o oceni notranjega nadzora

IZJAVA O OCENI NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC

v / na (naziv proračunskega uporabnika)

65


(sedež proračunskega uporabnika, šifra in matična številka)

NOVI LOG 4/A, HRASTNIK

Šifra: 26522 Matična številka: 5879752

Podpisani se zavedam odgovornosti za vzpostavitev in stalno izboljševanje sistema finančnega poslovodenja in notranjih kontrol ter notranjega revidiranja v skladu s 100. členom Zakona o javnih financah z namenom, da obvladujem tveganja in zagotavljam doseganje ciljev poslovanja in uresničevanje proračuna.Sistem notranjega nadzora javnih financ je zasnovan tako, da daje razumno, ne pa tudi absolutnega zagotovila o doseganju ciljev: tveganja, da splošni in posebni cilji poslovanja ne bodo doseženi, se obvladujejo na še sprejemljivi ravni. Temelji na nepretrganem procesu, ki omogoča, da se opredelijo ključna tveganja, verjetnost nastanka in vpliv določenega tveganja na doseganje ciljev in pomaga, da se tveganja obvladuje uspešno, učinkovito in gospodarno.

Ta ocena predstavlja stanje na področju uvajanja procesov in postopkov notranjega nadzora javnih financ v / na (naziv proračunskega uporabnika)


Oceno podajam na podlagi: *ocene notranje revizije za področje:

/

* samoocenitev vodij organizacijskih enot za:

skupne službe, finančno računovodska služba, služba zdravstvene nege in oskrbe, služba prehrane, socialna služba

* ugotovitev (Računskega sodišča RS, proračunske inšpekcije, Urada RS za nadzor proračuna, nadzornih organov EU,…) za področja:

/

V / Na (naziv proračunskega uporabnika)

DOMU STAREJŠIH HRASTNIK

je vzpostavljen(o):

1. primerno kontrolno okolje (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti, v označeno polje vpišite X):

a) na celotnem poslovanju, b) na pretežnem delu poslovanja, Xc) na posameznih področjih poslovanja, d) še ni vzpostavljeno, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še ni vzpostavljeno, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi

66

2. upravljanje s tveganji:

2.1. cilji so realni in merljivi, to pomeni, da so določeni indikatorji za merjenje doseganja ciljev (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti):

a) na celotnem poslovanju, b) na pretežnem delu poslovanja, c) na posameznih področjih poslovanja, X d) še niso opredeljeni, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še niso opredeljeni, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi

2.2. tveganja, da se cilji ne bodo uresničili, so opredeljena in ovrednotena, določen je način ravnanja z njimi (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti):

a) na celotnem poslovanju, Xb) na pretežnem delu poslovanja, c) na posameznih področjih poslovanja, d) še niso opredeljena, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še niso opredeljena, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi

3. na obvladovanju tveganj temelječ sistem notranjega kontroliranja in kontrolne aktivnosti, ki zmanjšujejo tveganja na sprejemljivo raven (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti:

a) na celotnem poslovanju, b) na pretežnem delu poslovanja, Xc) na posameznih področjih poslovanja, d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi

4. ustrezen sistem informiranja in komuniciranja (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti):

a) na celotnem poslovanju, b) na pretežnem delu poslovanja, Xc) na posameznih področjih poslovanja, d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi

5. ustrezen sistem nadziranja, ki vključuje tudi primerno (lastno, skupno, pogodbeno) notranje revizijsko službo (predstojnik izbere samo eno od naslednjih možnosti):

a) na celotnem poslovanju, b) na pretežnem delu poslovanja, Xc) na posameznih področjih poslovanja, d) še ni vzpostavljen, pričeli smo s prvimi aktivnostmi, e) še ni vzpostavljen, v naslednjem letu bomo pričeli z ustreznimi aktivnostmi.

V letu 2013 sem na področju notranjega nadzora izvedel naslednje pomembne

67

izboljšave (navedite: 1, 2 oziroma 3 pomembne izboljšave):

- realizacija priporočil revizorke glede izvajanja postopkov javnih naročil

- sprejem internih aktov: Pravilnik o izvajanju naročil majhnih vrednosti, Navodila za razporejanje prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti v Domu starejših Hrastnik, Pravilnik o preizkusu praktičnega znanja (za opravljanje praktičnega dela strokovnega izpita za poklice na področju zdravstvene dejavnosti)

- dodatno informiranje javnosti o delu Doma (spletna stran, objava prispevka v lokalnem in regionalnem časopisu, izdelava zgibanke)

Kljub izvedenim izboljšavam ugotavljam, da obstajajo naslednja pomembna tveganja, ki jih še ne obvladujem v zadostni meri (navedite: 1, 2 oziroma 3 pomembnejša tveganja in predvidene ukrepe za njihovo obvladovanje):

- ažuriranje internih aktov (Hišni red, Pravilnik o ravnanju z denarjem stanovalcev, Pravilnik o razvrščanju storitev osnovne in dodatne oskrbe)

- pregled in dopolnitev sistema informiranja in komuniciranja

- označitev osnovnih sredstev s črtno kodo za lažjo izvedbo inventure

Predstojnik oziroma poslovodni organ proračunskega uporabnika:

Drago KopušarPodpis:

68

letno poroČilo 2007 · web viewpravilnik o metodologiji za oblikovanje cen socialnovarstvenih...

Documents