Esta ley surge como respuesta a una de lasrecomendaciones establecidas por la OCDE(Organización para la Cooperación y DesarrolloEconómico) para el ingreso de Chile a este grupode países.

En su esencia, esta norma establece que laspersonas jurídicas serán responsables de losdelitos que fueron cometidos directamente en subeneficio, por sus dueños, controladores,responsables, ejecutivos principales,representantes o quienes realicen actividades deadministración o supervisión.

Del mismo modo, la persona jurídica respondepenalmente cuando dichos delitos hayan sidocometidos por personas naturales que estén bajola supervisión directa de alguno de los sujetosanteriormente nombrados.

Mucho podemos debatir respecto a losfundamentos de esta ley, pero es una realidad quelas empresas chilenas ya están expuestas a nuevosriesgos de cumplimiento y de sanciones, que vandesde la disolución de la persona jurídica,prohibiciones de celebrar actos y contratos conorganismos del Estado, pérdida de beneficiosfiscales, multas hasta 20.000 UTM, como tambiénla publicación del extracto de la sentenciacondenatoria en el Diario Oficial o un diario decirculación nacional.

El 2 de diciembre del año 2009 se publicó en Chile la Ley 20.393, queestablece la responsabilidad penal para las personas jurídicas(incluidas corporaciones y fundaciones) por delitos de lavado deactivos, financiamiento del terrorismo y cohecho a funcionariopúblico nacional o extranjero y se aplica tanto a personas jurídicas dederecho privado como a empresas del estado.

LA IMPREMENTACIÓN DE MODELOS DE PREVENCIÓNIMPLICA UN AVANCE EN LA FORMA DE ADMINISTRARLOS RIESGOS EN LAS COMPAÑIAS.

Al respecto, la publicación de la ley 20.393representa una gran oportunidad para dar unamirada a los procesos y riesgos desde el punto devista de la naturaleza del negocio y de los procesosque cada compañía desarrolla. También permitedesarrollar un enfoque integral de cumplimiento queresponda a esta y otras regulaciones existentes,haciendo más eficiente el uso de los recursos.

Lo invitamos a solicitar una reunión para conocer más sobrela Ley 20.393 y sus alcances.

Si bien la ley no obliga a las empresas a desarrollary mantener un modelo de prevención de delitos,señala que la adopción e implementación de estetipo de modelos con anterioridad a la comisión deldelito, constituye evidencia de que los deberes dedirección y supervisión se han cumplido.

Al respecto, en el artículo 4° de la ley, se detallanlos elementos mínimos del modelo de prevenciónde delito que las personas jurídicas podránadoptar, y son los siguientes:

• Designación de un Encargado de Prevención deDelito, que goce autonomía respecto de laadministración.

• Definición de medios y facultades delencargado de Prevención que permitan eldesarrollo de sus funciones.

• Establecimiento de un sistema de prevenciónde delitos que identifique los procesos yactividades riesgosas, los procedimientos ycontroles para prevenirlos y las sanciones porincumplimiento.

• Supervisión y certificación del modelo deprevención. El encargado de Prevención y laadministración deben velar por el correctofuncionamiento del modelo. De igual forma, laspersonas jurídicas podrán obtener lacertificación de la adopción e implementacióndel modelo de prevención.

¿Su compañía ha identificado yevaluado los riesgos a los cualesestá expuesta, referente a los tresdelitos señalados en la ley?

De acuerdo al enfoque de Baker Tilly Chile, lasetapas para desarrollar e implementar un modelode prevención de delito son las siguientes:

Diagnóstico: Identificar y evaluar los elementos deprevención con los que cuenta actualmente laorganización

Evaluación de Riesgos: Identificar y evaluar losriesgos relacionados a los tres delitos en losprocesos, actividades y transacciones.

Diseño de Modelo: De acuerdo a los resultados dela evaluación de riesgos, diseñar el modelo quecubra los riesgos de forma eficiente.

Implementación de modelo: Implementar loselementos del modelo definido, evaluando entodo momento que den respuestas a losrequerimientos.

Monitoreo Permanente: Definir actividades demonitoreo que permitan verificar el correctofuncionamiento y actualización del modelo.

Certificación del Modelo: Obtener certificación dela adopción e implementación del modelo deprevención de delitos.

BAKER TILLY CHILE

Nuestra firma inició sus operaciones como Guerra & Raby Asociados, desarrollando una exitosa práctica profesionalcomo Auditores, Consultores y Asesores Tributarios por 20 años, logrando alcanzar un considerable reconocimientodel mercado y una destacada posición entre las firmas de auditoría y consultorías nacionales. Actualmente, noshemos embarcado en un desafío estratégico. En efecto, desde hace algunos meses adoptamos la marca Baker TillyChile de forma integral para toda nuestra firma, consolidando nuestro compromiso con Baker Tilly International yadoptando su filosofía global de servicio.

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