ley para prevenir el terrorismo
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Prevención y combate al
Lavado de Dinero yFinanciamiento delTerrorismo
Intendencia de Verificación
Especial –IVE-
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Base Legal
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Intendencia de VerificaciónEspecial –IVE-
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001); y su Reglamento(Acuerdo Gubernativo No. 108-2002)
y la
Ley para prevenir y reprimir elFinanciamiento del Terrorismo (Decreto 58-2005); y su Reglamento (AcuerdoGubernativo 86-2006)
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ARTICULO 1. Objeto de la ley. La presenteley tiene por objeto prevenir, controlar,vigilar y sancionar el lavado de dinero uotros activos procedentes de la comisión decualquier delito, y establece las normas quepara este efecto deberán observar las
personas obligadas a que se refiere elartículo 18 de esta ley y las autoridadescompetentes.
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ARTICULO 2. Del delito de lavado de dinero uotros activos. Comete el delito de lavado dedinero u otros activos quien por si mismo, o por
interpósita persona:a) Invierta, convierta, trasfiera o realice
cualquier transacción financiera con bienes odinero, sabiendo, o que por razón de su cargo,
empleo, oficio o profesión esté obligado a saberque los mismos son producto, proceden o seoriginan de la comisión de un delito;
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b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes odinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo,oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismo sonproducto, proceden o se originan de la comisión de un
delito;c) Oculte o impida la determinación de la verdaderanaturaleza, el origen, la ubicación, el destino, elmovimiento o la propiedad de bienes o dinero o de los
derechos relativos a tales bienes o dinero sabiendo, o quepor razón de su cargo, empleo, oficio o profesión estéobligado a saber, que los mismos son producto de lacomisión de un delito.
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DELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Narcotráfico
Secuestro
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DELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Robo
Contrabando
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DELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Corrupción
Piratería
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DELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Tráfico de personas
Extorsión
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FORMAS DE LAVAR DINERO Pitufeo (smurf);
Compra o negociación de premios de lotería Transporte de dinero en efectivo para conversión
de moneda y/o pago a beneficiarios;
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FORMAS DE LAVAR DINERO
Adquisición de bienes onerosos enefectivo; con el objetivo de venderlos a unprecio menor con el objetivo de recibircheques o depósitos en cuenta;
Negocios ficticios que venden a bajo costo;
Adquisición de préstamos en el sistemafinanciero (a nombre de terceros),retirándolos con cheque y pagándolos en
corto tiempo con efectivo ilícito;
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FORMAS DE LAVAR DINERO
Desvío de recursos del Estado o creaciónde empresas fantasma a para ganar lalicitación (corrupción);
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Etapas del Lavadode Dinero
Colocación
Fraccionamientoo transformación
Inversión, ointegración
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La función general de la IVE,
es efectuar supervisiones de las personasobligadas, para verificar la eficienteprevención del lavado de dinero yfinanciamiento del terrorismo, encumplimiento de la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001) yla Ley para prevenir y reprimir elFinanciamiento del Terrorismo (Decreto 58-
2005),
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así como los respectivos reglamentos deestas leyes; amparado los artículos 32 y 33del Decreto 67-2001, y el artículo 24 de su
reglamento; así como el artículo 20 de laLey para Prevenir y Reprimir elFinanciamiento del Terrorismo.
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Funciones específicas de la IVE• Requerir y/o recibir de las personas obligadas
toda la información relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de
negocios que puedan tener vinculación con eldelito de lavado de dinero u otros activos.
• Analizar la información obtenida a fin deconfirmar la existencia de transacciones
sospechosas, así como operaciones o patrones de lavado de dinero u otros activos.
• Elaborar y mantener los registros yestadísticas necesarias para el desarrollo de
sus funciones.
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• Intercambiar con entidades homólogasde otros países información para el
análisis de casos relacionados con el
lavado de dinero u otros activos, previa
suscripción con dichas entidades dememoranda de entendimiento u otros
acuerdos de cooperación.
• En caso de indicio de la comisión de un
delito presentar la denunciacorrespondiente ante las autoridades
competentes, señalar y aportar los
medios probatorios que sean de su
conocimiento u obren en su poder.
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• Proveer al Ministerio Público cualquierasistencia requerida en el análisis de
información que posea la misma, y
coadyuvar con la investigación de los actos
y delitos relacionados con el delito delavado de dinero u otros activos. Dicha
colaboración queda estrictamente
delimitada a la Unidad o Fiscalía específica,
encargada de perseguir el delito de lavado
de dinero u otros activos. • Imponer a las personas obligadas las multas
administrativas en dinero que corresponda
por las omisiones en el cumplimiento de las
obligaciones que les impone esta ley.
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Personas Obligadas
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PERSONA OBLIGADA
≠ No es igual a
ENTIDADSUPERVISADA
ENTIDADES SUPERVISADAS
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TODA PERSONA INDIVIDUAL O JURIDICA , QUE DECONFORMIDAD CON LA LEY SEA PERSONA OBLIGADA
PROGRAMAS DECUMPLIMIENTO
REGISTRO DECLIENTES
NOMBRAMIENTO DEOFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
REGISTRO DETRANSACCIONES DE
US$10,000 O MÁS
REPORTE DETRANSACCIONES
SOSPECHOSASACTUALIZACIÓN Y
CONSERVACIÓN DEREGISTROS
REMITIR A LA IVELAS TRANSACCIONES
DE US10,000
REGISTRO DE
EMPLEADOS
PROGRAMAS DE
AUDITORÍA
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• Personas obligadas, son las designadaspor ley, para aportar información a laIntendencia de Verificación Especial IVE.
• Asimismo, previo a recibir transaccionescon montos importantes, deben requeririnformación que compruebe el origen o
procedencia de los fondos.
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• También deben informar si detectaranalguna transacción o persona sospechosaque utilice sus servicios financieros.
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LISTADO DE PERSONAS OBLIGADAS
a) Banco de Guatemala;
b) Bancos del sistema;c) Sociedades financieras;
d) Casas de cambio;
e) Personas individuales o jurídicas quese dediquen al corretaje o a laintermediación en la negociación de valores;
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• f) Emisores y operadores de tarjetas decrédito; y,
• g) Entidades fuera de plaza (off-shore).
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LISTADO DE PERSONAS OBLIGADASa)Empresas que se dedican a lastransferencias sistemáticas o sustanciales de
fondos y/o movilización de capitales;b)Compañías de seguros y fianzas;
c)Empresas que se dedican a realizar
operaciones sistemáticas o sustanciales decanje de cheques;
d)Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas (FHA);
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e)Entidades que se dedican a factoraje;
f)Entidades que se dedican alarrendamiento financiero;
g) Almacenes generales de depósito; y,
h)Otras que la legislación sometaespecíficamente a la vigilancia einspección de la Superintendencia deBancos.
i)Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
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PERSONAS OBLIGADAS BAJORÉGIMEN ESPECIAL (PORE’s)
Inmobiliarias (compra venta de
inmuebles);Ventas de vehículos automotores;
Ventas de Joyas, piedras y metales
preciosos;Ventas de Antigüedades y objetos dearte;
Loterías Rifas y similares.
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TIPOLOGÍASEn materia de LD/FT, es el la forma habitual que utiliza ellavador de dinero (delincuente o testaferro), para ingresarfondos al sistema financiero y darle una apariencia lícitay/o trasladarlo al destino o beneficiario deseado, evitandoal máximo ser detectado; lo anterior, al repetirse seconvierte en un patrón.
Las entidades financieras establecen señales de alerta,
para evitar que se repita y poder detectarlo cuando loslavadores de dinero inician el proceso.
Para su estudio se divide en:
Descripción, Señales de alerta, Ejemplo y
Esquematización.
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Lavado de Dinero/Financiamiento delterrorismo
Financiamiento alTerrorismo
Lavado de Dinero
Fuente de los fondos Actividades Legales eIlegales
Actividades delictivas
Propósito Financiar a terroristas uorganizaciones terroristas
Legitimar el producto deactividades delictivas
Motivo Ideología o filosofía Ganancia
Destino Proveer recursos paraactividades terroristas
Invertir en empresas legales yla conservación de la riqueza
PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
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Recomendaciones para elCiudadano
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No prestar su nombre para aperturarcuentas o efectuar transaccionesmonetarias.
No aceptar tramitar préstamos a beneficiode terceras personas.
No manejar fondos de procedencia ilícita.
No transportar consigo más de US$10,000.00 o su equivalente en otrasmonedas,
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Si se cruzan las fronteras conmás de $ 10,000.00, debellenarse en formulario SAT
correspondiente, indicando ycomprobando la procedenciadel mismo.
Si no se reporta llevar dineroen efectivo superior a estacantidad, es un delito
transportarlo y no declararlo.
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Si se es empleado público o del sistemafinanciero, no participar (complicidad) en elencubrimiento de lavado de dinero.
Al momento de vender bienes onerosos(Inmuebles, Vehículos, Joyas,
Antigüedades o similares), no aceptar
efectivo en grandes cantidades.
Exigir al comprador que nos pague con un
cheque de caja (o de gerencia).
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Más información sobre la Prevención y elCombate al Lavado de Dinero yFinanciamiento del Terrorismo:
Link: Prevención Lavado de DineroSe pueden descargar las leyes y reglamentos:
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y su Reglamento (Decreto 67-2001)
Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo. (Dto. 58-2005)
www.sib.gob.gt
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