lezione 17 maggio 2011 logiche e tecniche di gestione e rendicontazione dei finanziamenti europei
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Lezione 17 maggio 2011
Logiche e tecniche di gestione e rendicontazione
dei finanziamenti europei
Progetti comunitari
(finanziamenti diretti e indiretti)
I finanziamenti comunitari si suddividono in diretti e indiretti:
Finanziamenti comunitari sono diretti se erogati direttamente dalla Commissione Europea.
Finanziamenti comunitari sono indiretti se sono erogati tramite i fondi strutturali gestiti, a livello nazionale e regionale, da ciascuno degli Stati membri.
Progetti comunitari indiretti
Nel caso di finanziamenti indiretti la selezione e la gestione dei progetti sono di competenza esclusiva delle autorità nazionali.
Ogni Stato Membro, basandosi sugli orientamenti programmatici dell’Unione Europea, elabora un quadro di riferimento strategico nazionale che viene negoziato con la Commissione, diventando il contesto di riferimento per la successiva programmazione a livello regionale.
Una volta selezionati, i progetti ricevono un finanziamento misto: nazionale e comunitario.
I fondi strutturali
I fondi strutturali rappresentano lo strumento privilegiato della politica regionale dell’Unione Europea diretta a rafforzare lo sviluppo economico degli Stati membri. Sono stati formulati come strumento di finanziamento mirato ad eliminare il divario socio-economico tra le regioni dell'Unione e a sostenere la coesione economica e sociale, al fine di favorire uno sviluppo armonioso e equilibrato delle attività economiche.
Per il periodo di programmazione 2007-2013 sono stati previsti tre Fondi strutturali.Fondo europeo di sviluppo regionale (FESR) Fondo sociale europeo (FSE) Fondo di coesione
Programmi Quadro
I Programmi Quadro rientrano nella tipologia di finanziamenti a gestione diretta
Il trasferimento dei fondi viene effettuato direttamente dalla Commissione europea ai beneficiari.
La gestione è centralizzata: le procedure di selezione, assegnazione, controllo e revisione (audit) sono gestite dalla Commissione europea.
La Commissione europea predispone dei programmi diretti a sostenere diversi settori, sulla base degli obiettivi che si prefigge di realizzare.
I Programmi Quadro sono generalmente di durata pluriennale.
Settimo Programma Quadro = 7PQSeventh Framework Program = 7FP
Per il finanziamento dei progetti di ricerca e sviluppo tecnologico.
Adottato con decisione 969/2006/CEpubblicato su GU L391 del 30.12.06
Riguarda il periodo 2007 – 2013
Succede al del Sesto Programma Quadro 6FP (2002 – 2006)
Introduzione al Settimo Programma Quadro
I Programmi Quadro per il finanziamento dei progetti di ricerca e lo sviluppo tecnologico sono lo strumento principale dell’Ue per finanziare la ricerca in Europa e, fin dal 1984, hanno avuto il
ruolo di indirizzo nella ricerca multidisciplinare e nelle attività di cooperazione in Europa e in altri
paesi.Il 7 FP sostiene la ricerca in determinate aree di priorità, con l’obiettivo di rendere l’Ue laeder
mondiale in questi settori.
Introduzione al Settimo Programma Quadro
Il settimo Programma quadro (7°PQ) riunisce tutte le iniziative dell’UE collegate alla ricerca che hanno un ruolo
fondamentale per raggiungere gli obiettivi di crescita, competitività e occupazione,
assieme a un nuovo Programma quadro per la competitività e l’innovazione (CIP), a programmi di
istruzione e formazione, ai Fondi strutturali e ai Fondi di coesione per la convergenza regionale e la competitività.
Inoltre è un pilastro fondamentale per la creazione dello Spazio europeo della ricerca (SER)
Introduzione al Settimo Programma Quadro
Preventivo CE (7 anni) = 50,5 Mld €
CEEA (5 anni) = 2,7 Mld €
> 41% rispetto al 6FP a prezzi 2004 e del 63% a prezzi correnti
Il budget del Settimo Programma Quadro
http://cordis.europa.eu/home_it.html Home 7FP
4 blocchi principali rappresentati da 4 programmi specifici e un quinto programma specifico sulla ricerca nucleare:
1. Cooperazione – Ricerca in collaborazione2. Idee – Consiglio europeo della ricerca (CER)3. Persone – Potenziale umano4. Capacità – Capacità di ricerca
Aree di priorità o “Blocchi di attività”
Altre aree di priorità
Cooperazione
•Salute•Prodotti alimentari, agricoltura e biotecnologia•Tecnologie dell’informazione e della comunicazione•Nanoscienze, nanotecnologie, tecnologie dei materiali e processi di produzione•Energia•Ambiente (inclusi cambiamenti climatici)•Trasporto (inclusa aeronautica)•Scienze socioeconomiche e umanistiche•Sicurezza•Spazio
Idee
Azioni di “ricerca di frontiera”
CER Consiglio europeo della ricerca (agenzia paneuropea per il finanziamento della ricerca. Istituito allo scopo di finanziare la ricerca europea di frontiera a più alto rischio ma con maggiori
potenzialità di sviluppo.
Persone
Potenziale umano, azioni “ Marie Curie”
•Formazione iniziale dei ricercatori – reti Marie Curie
•Formazione continua e sviluppo della carriera – Borse di studio individuali
•Percorsi e partenariati congiunti industria-università
•Dimensione internazionale – borse di studio in uscita e in entrata, meccanismo di cooperazione internazionale, contributi per il reinserimento
•Premi di eccellenza
Capacità
Capacità di ricerca
• Infrastrutture per la ricerca
•Ricerca a vantaggio delle PMI
•Regioni della conoscenza (partner di ricerca in una regione)
•Potenziale di ricerca
•Scienza nella società
•Sostegno allo sviluppo coerente delle politiche di ricerca
•Attività specifiche di cooperazione internazionale
Altre aree di priorità
Ricerca e formazione nel settore nucleare (fusione – fissione – protezione da radiazioni)
Centro comune di ricerca(azioni non nucleari)
Qualsiasi impresa, università, centro di ricerca, organizzazione o individuo, legalmente stabilito in un Paese Membro, Associato o Terzo, può partecipare a un progetto in collaborazione (detto anche azione indiretta) a condizione che vengano rispettate le condizioni minime stabilite nelle Regole di partecipazione al 7PQ, Capitolo II, Sezione 1, p. 12 (ftp://ftp.cordis.europa.eu/pub/fp7/docs/fp7-ga-annex2-v2_en.pdf), ivi comprese anche eventuali condizioni fissate dai programmi specifici o dai programmi di lavoro individuali.
Chi può partecipare
Chi può partecipare
Criteri minimi (regola generale):
3 soggetti giuridici indipendenti da 3 differenti stati membri
Stati membri UE
Stati candidati associati (Croazia, Serbia e Turchia) + altri paesi associati al 7FP (Islanda, Israele, Lichtenstein, Norvegia, Svizzera)
Una volta garantita partecipazione minima, sono ammessi: ICPC (International Cooperation Partner Countries)
paesi terzi (con condizioni)
Partecipazione allargata è vista favorevolmente.
Call for proposals
Call for proposals (bandi di sovvenzione, per aderire a una proposta di progetto per ottenere il finanziamento) si distinguono in:
Bandi periodici: inviti a presentare proposte su ambiti definiti e con scadenze predefinite. A questo tipo di bandi ricorrono i programmi principalmente gestiti da Direzioni generali che agiscono nel quadro di settori determinati quali l’energia, l’ambiente o l’istruzione (ad esempio 7°PQ);
Bandi aperti: offerte di finanziamento per progetti inerenti un’area geografica o tematica di particolare rilevanza per la Commissione europea. Sono privi di scadenze o caratterizzati da un’ampia durata e da frequente periodicità.
Call for tenders
Call for tenders (gare d’appalto) sono richieste di servizi specifici, forniture e lavori, messe a gara attraverso “inviti a manifestare interesse” rispetto a specifici programmi.
La pubblicazione è effettuata sulla Gazzetta Ufficiale dell’Unione Europea, serie S, o sul sito della Commissione. Non ci sono calendari predefiniti.
Nell’ambito delle gare d’appalto la Commissione Europea agisce in qualità di committente e paga i servizi richiesti secondo i prezzi correnti di mercato.
Il Finanziamento nel 7FP
La proposta (Funding Scheme)
Parte A:
informazioni amministrative, descrizione lavoro (A1)
partecipanti (A2)
budget del progetto e calcolo costi indiretti (A3)
Il Finanziamento nel 7FP
La proposta (Funding Scheme)
Parte B:
Sezione 1: Contiene gli aspetti tecnici della proposta +
Work-packages + Timing (GANTT)
Sezione 2: Struttura organizzativa del progetto (expertise)
Sezione 3: Impatto sul Work Programme
Sezione 4: Aspetti etici
Il Finanziamento nel 7FP
Forme di finanziamento (forms of grant)
Grant to the budget: Reimbursement of eligible costs
Flat rates: a percentage for indirect costs
Lump sum amounts
Combinazione dei tre schemi
Il Finanziamento nel 7FP
Flat-rates & Lump sums
Flat-rates and lump sums
do not
require justification of real costs
or certification of same
Il Finanziamento nel 7FP
Attività previste
Ricerca RTD: creazione conoscenza scientifica e tecnologica “pura”: non collegata a sfruttamento commerciale o industriale
Dimostrazione (DEM): utilizzabilità delle tecnologie, disegno assemblaggio, validazione (test e infrastrutture)
Altre (OTHER): Dissemination (web site, conferenza), Networking, proprietà intellettuale, studi di impatto, formazione del personale coinvolto nel progetto)
Management (MGT): (escluso coordinamento scientifico), gestione partenariato, certificazione, rendicontazione
Il Finanziamento nel 7FP
Ue contribution Flat-rate 60% (example)
Activity Direct Indirect
60%(fino al 31/12/09,
poi 40%)
Total Contribution
RTD (H. Edu 75%) 200 120 320 240
DEM (50%) 100 60 160 80
MGT & OTHER (100%)
20 12 32 32
Total 320 192 512 392
R&DT → 50% of eligible costs except: Public bodies: 75%, Sec & Higher Edu establishments: 75%,
Research organizations (not-for-profit): 75%, SMEs: 75%
Demonstration Activities → 50% of eligible costs
Other Activities (e.g. Dissemination, spin-offs) → 100% of eligible costs (incl. Management)
Il Finanziamento nel 7FP
Maximum Funding Rates
Frontier research actions → 100% of eligible costs
Coordination & support actions → 100% of eligible costs
Training & career development of researcher actions → 100% of eligible costs
Il Finanziamento nel 7FP
Maximum Funding Rates
Il Finanziamento nel 7FP
Grant Agreement
È il contratto tra i partecipanti e la CE: http://cordis.europa.eu/fp7/calls-grant-agreement_en.html#standard_ga
stabilisce:
Diritti e obblighi
Modalità di finanziamento
Tempistica rendicontazione
Adempimenti particolari
È il documento di riferimento per ogni aspetto di gestione e rendicontazione del progetto.
Il Finanziamento nel 7FP
Grant Agreement
E’ predisposto sulla base di un Grant Preparation Form:
A1 dati progetto
A2 dati partecipanti + firme
A3 budget e contributo richiesto
A4 dati bancari
Se imprese: ultimo bilancio approvato
Annex I
Il Finanziamento nel 7FP
Grant Agreement
Annex I: Description of Work
Parte A: budget, presentazione, lista partecipanti
Parte B:
1. concetti e obiettivi, progressi attesi, metodologie, piano di lavoro (strategie, tempi, WP, deliverables)
2. Gestione e procedure, beneficiari, subcontratti, finanziamenti a beneficiari di paesi terzi, terze parti, risorse
3. Impatto atteso e piano di diffusione dei risultati
4. 5. questioni etiche e pari opportunità
Il Finanziamento nel 7FP
Grant Agreement
Il progetto inizia con firme su contratto. Data indicata sul contratto.
Kick-off meeting dà generalmente inizio
N.B.!! Si tiene conto solo dei costi sostenuti durante progetto!!!
Rendicontazione chiude (60 gg. dopo fine progetto)
Documenti contabili per 5 anni
Supporting documents: e.g invoices, tickets, contracts…
Actual, incurred during the project; determined according to usual accounting and management principles/practices;
used solely to achieve project objectives
Costs should be consistent with principles of economy, efficiency and effectiveness; recorded in accounts.
General Principles
Eligible costs
General principles
Non-eligible costs
Indirect taxes (including: value added tax), duties, interest owed, provisions for future possible losses,
exchange losses, excessive or reckless expenditure...
Costs which are attributable directly to the action
Actual personnel costs of the personnel assigned to the project
full time employment contract
a temporary contract for working on Community RTD projects
General Principles
Direct costs
Costs which are NOT attributable directly to the action, but which have been incurred in direct relationship with direct eligible costs
attributed to the action.
General Principles
Indirect eligible costs
gross salary, including any taxes and social contribution paid by the organization.
Average personnel costs may be used if they are consistent with the management principles and
accounting practices of the participant and do not differ significantly from actual costs.
General Principles
Personnel actual costs
365 days per yr
Workable days = 365 - wke (104) + other days of leave (51) = 210
210 X 8 hrs/day = 1.680 hrs max
Actual Yrly gross salary 65.000 €
65.000/1.680 = 38,69 €/hr.
General Principles
Personnel Hourly costs
Riferimenti per informazioni
Settimo PQhttp://cordis.europa.eu/fp7/home_it.html
Grimaldi F., Ricerca e Sviluppo Tecnologico: La Politica Europea, Maggioli editore, 2008
Importante: http://cordis.europe.eu/fp7/callsSportello APRE: consulenza